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Salesforce宣佈2023財年第三季度業績穩健

加利福尼亞州舊金山-2022年11月30日-全球領先的客户關係管理公司Salesforce(紐約證券交易所代碼：CRM)今天宣佈了截至2022年10月31日的2023財年第三季度業績。

·收入78.4億美元，同比增長14%，不變匯率(CC)增長19%
·公認會計準則每股收益為0.21美元，非公認會計準則每股收益為1.40美元
·當前剩餘履約債務為209億美元，同比增長11%，抄送15%
·2013財年第四季度收入指引為79.32億至80.32億美元，同比增長8%至10%，CC增長12%至13%
·2013財年全年收入指引為309億至310億美元，同比增長17%，CC增長20%
·23財年全年GAAP營業利潤率指引為約3.8%，非GAAP營業利潤率指引為約20.7%
·2013財年全年運營現金流指引同比增長約16%
·第三季度以股票回購的形式向股東返還17億美元

Salesforce董事長兼聯席首席執行官馬克·貝尼奧夫表示：“我們本季度的收入為78.4億美元，同比增長14%，按不變貨幣計算增長19%，營業利潤率創歷史新高。”我們感謝我們的客户的承諾，特別是我們幫助他們在這個充滿挑戰的環境中取得成功。對於我們的客户來説，以一種全新的方式與他們的客户建立聯繫從來沒有像現在這樣重要。

Salesforce聯席首席執行官佈雷特·泰勒表示：“我們的客户正在利用Customer 360的力量，以更快的時間實現價值並降低成本。”“我們在本季度繼續推動盈利增長，我們正在完成更多變革性交易和多雲擴張。”

Salesforce首席財務官兼首席財務官總裁艾米·韋弗表示：“我們又實現了營收和利潤兩位數的季度增長。”在這個經濟不確定的時期，我們仍然致力於盈利增長和持續的營業利潤率擴大。


Salesforce為其第三財季提供了以下業績：

營收：第三季度總收入為78.4億美元，同比增長14%，CC增長19%。訂閲和支持收入為72.3億美元，同比增長13%。專業服務和其他收入為6億美元，同比增長25%。

營業利潤率：第三季度GAAP營業利潤率為5.9%。第三季度非GAAP營業利潤率為22.7%。

每股收益：第三季度GAAP稀釋後每股收益為0.21美元，非GAAP稀釋後每股收益為1.40美元。公司戰略投資的按市值計價會計使GAAP每股收益在美國税率為25%的基礎上減少了0.02美元，非GAAP的每股收益在非GAAP税率為22%的基礎上減少了0.02美元。

現金流：第三季度營業現金流為3.1億美元，同比下降23%；自由現金流為1.2億美元，同比下降52%。

剩餘履約債務：截至第三季度，剩餘履約債務為400億美元，同比增長10%。當前剩餘履約債務結束時為209億美元，同比增長11%，CC為15%。

前瞻性指導

截至2022年11月30日，該公司正在啟動其第四季度GAAP和非GAAP每股收益指導、當前剩餘業績義務增長指導和收入指導。該公司正在更新其全年業績



2013財年收入指引、GAAP和非GAAP每股收益指引、GAAP和非GAAP營業利潤率指引以及營運現金流指引。

我們的指引假設公司戰略投資組合的價值不變，因為無法預測未來的收益和虧損。此外，下面的指導是基於反映公司當前可用信息的估計GAAP税率，不包括預測的離散税目，如基於股票的薪酬的税收影響。GAAP税率可能會因未來的收購或其他交易而波動。
Q4 FY23
導向		23財年全年
導向
收入(1)
$7.932 - $8.032 Billion$30.9 - $31.0 Billion
Y/Y增長
8% - 10%17%
外匯衝擊(2)
~($250M) y/y FX
~($900M) y/y FX
GAAP營業利潤率不適用~3.8%
非GAAP營業利潤率(3)
不適用~20.7%
公認會計準則每股收益(3)
$0.23 - $0.25$0.55 - $0.57
非公認會計準則每股收益(3)
$1.35 - $1.37$4.92 - $4.94
營業現金流增長(Y/Y)不適用~16%
當前剩餘履行義務增長(Y/Y)~7%不適用
外匯衝擊(四)
~(3 pts)不適用
(1)2023財年全年收入指引包括Slack Technologies，Inc.的貢獻，扣除購買會計後略高於15億美元。
(2)收入外匯影響以本期匯率與上期平均匯率之比較計算。
(3)非GAAP營業利潤率和非GAAP每股收益是非GAAP財務指標。有關非公認會計準則財務措施的解釋，請參閲附錄。用於計算GAAP每股收益指引和非GAAP每股收益指引的公司股票不包括根據我們的股票回購計劃進行的2013財年第四季度回購活動對股票數量的任何影響。
(4)本期剩餘履約外匯影響以本期匯率與上期期末匯率之比計算。

以下是GAAP全年營業利潤率指引與非GAAP營業利潤率指引的對賬：
23財年全年
導向
公認會計準則營業利潤率(1)
~3.8%
加號
購進無形資產攤銷(2)
6.3%
基於股票的薪酬費用(2)
10.6%
非GAAP營業利潤率(1)
~20.7%
(1)公認會計原則營業利潤率是指公認會計原則營業收入佔公認會計原則收入的百分比。非GAAP營業利潤率是運營非GAAP收入佔GAAP收入的百分比。
(2)上述百分比是根據23財年全年收入指引的低端和高端的中點計算得出的。




以下是下一季度和全年的GAAP稀釋每股收益與非GAAP稀釋每股收益指引的每股對賬：
 2023財年
 Q42013財年
GAAP稀釋後每股收益區間(1)(2)
$0.23 - $0.25$0.55 - $0.57
加號
購入無形資產的攤銷$0.47 $1.95 
基於股票的薪酬費用$0.80 $3.26 
較少
所得税的影響和調整(3)
$(0.15)$(0.84)
非公認會計準則稀釋後每股收益(2)
$1.35 - $1.37$4.92 - $4.94
用於計算每股基本淨收入的股份(百萬)(4)
995 995 
用於計算稀釋後每股淨收益的股份(百萬)(4)
1,002 1,001 
(1)在截至2023年1月31日的三個月裏，公司的GAAP税金撥備預計約為47%，截至2023年1月31日的一年約為49%。由於離散税目和相關影響以及減税和就業法案中的某些條款、未來收購或其他交易，GAAP税率可能會波動。
(2)公司預計的GAAP和非GAAP稀釋每股收益假設我們的戰略投資組合的價值沒有變化，因為無法預測未來的收益和損失。公司戰略投資組合的未來收益或虧損的影響可能是實質性的。
(3)本公司的非公認會計準則税項撥備採用22.0%的長期預測税率，這反映了目前可獲得的信息，可能會發生變化。
(4)用於計算GAAP每股收益指引和非GAAP每股收益指引的公司股票不包括根據我們的股票回購計劃進行的2013財年第四季度回購活動對股票數量的任何影響。

關於非公認會計準則財務措施的更多信息，見下文的結果對賬和相關解釋。

管理層將在財報電話會議上圍繞這些指導假設提供進一步的評論。

季度電話會議
Salesforce計劃在下午2：00主持電話會議。(PT)/下午5：00(Et)與投資界討論其財務結果。此次活動的現場網絡直播和重播細節將在Salesforce投資者關係網站www.Salesforce.com/Investors上觀看。

關於Salesforce
全球CRM領先者Salesforce支持各種規模和行業的公司進行數字化轉型，並創建360度客户視角。欲瞭解有關Salesforce(紐約證券交易所市場代碼：CRM)的更多信息，請訪問：www.Salesforce.com。


Mike·斯賓塞
Salesforce
投資者關係
415-536-6250
郵箱：Investors@Salesforce.com

卡羅琳·古斯
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公共關係
415-536-4966
郵箱：pr@Salesforce.com









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根據1995年《私人證券訴訟改革法》的《避風港》聲明：本新聞稿包含有關公司財務和經營業績的前瞻性陳述，其中可能包括預期的GAAP和非GAAP財務和其他經營和非經營業績，包括收入、淨收入、每股收益、運營現金流增長、運營利潤率、預期收入增長、預期的外幣匯率影響、預期的當前剩餘業績義務增長、預期税率、基於股票的薪酬支出、已購買無形資產的攤銷、流通股、市場增長、環境、社會和治理目標、預期的資本分配，包括合併和收購、資本支出和其他投資。以及被收購公司的預期貢獻。此類前瞻性陳述所涵蓋事項的實現或成功涉及風險、不確定性和假設。如果任何這樣的風險或不確定性成為現實，或者如果任何假設被證明是不正確的，公司的結果可能與它所作的前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。

上述風險和不確定性包括但不限於與新冠肺炎疫情及相關公共衞生措施的影響和我們可能採取的行動相關的風險；我們維持安全級別和服務性能達到客户預期的能力，以及避免意外停機和防止、檢測及補救性能下降和安全漏洞所需的資源和成本；與我們的數據中心和第三方基礎設施提供商相關的費用；我們確保更多數據中心容量的能力；我們對第三方硬件、軟件和平臺提供商的依賴；不斷演變的國內外政府法規的影響，包括與在互聯網上提供服務有關的法規，與訪問互聯網有關的法規，以及涉及數據隱私、跨境數據傳輸和進出口管制的法規；涉及我們或我們行業的當前和潛在的訴訟，包括涉及Tableau Software，Inc.和Slack Technologies，Inc.等被收購實體的訴訟，以及解決或解決這些訴訟；涉及我們或影響我們行業的法規發展和法規調查；我們成功推出新服務和產品功能的能力，包括擴展我們服務的任何努力；我們收購或投資於互補業務、合資企業、服務、技術和知識產權的戰略的成功；我們及時完成或根本完成已宣佈交易的能力；我們實現收購、戰略合作伙伴關係、合資企業和投資收益的能力，包括2021年7月收購Slack Technologies，Inc.的能力。, 併成功整合收購的業務和技術；我們在參與的市場中競爭的能力；我們的業務戰略和我們建立業務的計劃的成功，包括我們成為企業雲計算應用和平臺的領先提供商的戰略；我們執行業務計劃的能力；我們繼續增長未賺取的收入和剩餘業績義務的能力；企業雲計算服務的變化和創新的速度；我們銷售週期的季節性；我們限制客户流失和與這些努力相關的成本的能力；我們的國際擴張戰略的成功；我們的客户羣和業務的顯著增長對我們的人員和基礎設施的需求，包括收購的結果；我們保護我們工作場所文化的能力，包括我們關於當前和未來的辦公室環境或在家工作的政策的決定的結果；我們對互聯網基礎設施的開發和維護的依賴；我們的房地產和辦公設施戰略以及相關成本和不確定性；我們的運營結果和現金流的波動和我們預測的能力；我們對定期許可收入產品的會計結果的可變性；通過我們的戰略投資組合對互補業務的投資的表現和公允價值；我們的戰略投資組合未來收益或虧損的影響, 包括可能影響我們戰略投資組合中上市公司的整體市場狀況的收益或損失；我們保護知識產權的能力；我們發展品牌的能力；外幣匯率和利率波動對我們業績的影響；我們遞延税收資產的估值和相關估值免税額的釋放；未來可能獲得的額外税收資產；新會計聲明和税法的影響；影響我們估計税率能力的不確定性；與我們潛在的知識產權司法轉讓有關的納税義務的不確定性，包括税率、轉讓的時間和此類轉讓知識產權的價值；有關一般經濟、商業和市場狀況的影響的不確定性，包括通脹壓力、一般經濟低迷或衰退、市場波動、利率上升和貨幣政策變化；地緣政治事件的影響；有關支付股票期權和其他股權獎勵的影響的不確定性；我們資本資源的充足性；我們執行股票回購計劃的能力；我們遵守債務契約和租賃義務的能力；氣候變化、自然災害和實際或受到威脅的突發公共衞生事件的影響；以及我們實現與我們的環境、社會和治理倡議有關的抱負、目標和預測的能力。




有關這些和其他可能影響公司財務結果的因素的進一步信息包括在10-K表格、10-Q表格和8-K表格的報告中，以及公司不時提交給證券交易委員會的其他文件中。這些文件可在公司網站財務部分的美國證券交易委員會備案部分查閲，網址為http://investor.salesforce.com/financials/.
除法律要求外，Salesforce公司不承擔任何義務，也不打算更新這些前瞻性陳述。

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Salesforce，Inc.
合併業務報表
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計)
3截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
2022202120222021
收入：
訂閲和支持$7,233 $6,379 $21,232 $17,829 
專業服務和其他604 484 1,736 1,337 
總收入7,837 6,863 22,968 19,166 
收入成本(1)(2)：
訂閲和支持1,451 1,335 4,381 3,603 
專業服務和其他637 509 1,879 1,409 
收入總成本2,088 1,844 6,260 5,012 
毛利5,749 5,019 16,708 14,154 
營業費用(1)(2)：
研發1,280 1,203 3,927 3,174 
市場營銷和銷售3,345 3,111 10,141 8,391 
一般和行政664 667 1,967 1,865 
總運營費用5,289 4,981 16,035 13,430 
營業收入460 38 673 724 
戰略投資收益，淨額23 363 75 1,177 
其他費用(8)(102)(121)(172)
所得税受益(撥備)前收益475 299 627 1,729 
所得税受益(撥備)(265)169 (321)(257)
淨收入$210 $468 $306 $1,472 
每股基本淨收入$0.21 $0.48 $0.31 $1.56 
稀釋後每股淨收益$0.21 $0.47 $0.31 $1.53 
用於計算每股基本淨收入的股票997 980 995 945 
用於計算稀釋後每股淨收益的股份1,000 1,001 1,001 964 
(一)金額包括通過企業合併取得的無形資產攤銷，具體如下：
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
收入成本$250 $272 $785 $624 
市場營銷和銷售224 236 693 491 
(2)金額包括基於股票的薪酬費用，具體如下：
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
收入成本$130 $103 $372 $280 
研發287 276 863 646 
市場營銷和銷售330 316 947 817 
一般和行政96 117 288 273 


Salesforce，Inc.
合併業務報表
(佔總收入的百分比)
(未經審計)
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
收入：
訂閲和支持92 %93 %92 %93 %
專業服務和其他8 7 8 7 
總收入100 100 100 100 
收入成本(1)(2)：
訂閲和支持19 20 19 19 
專業服務和其他8 7 8 7 
收入總成本27 27 27 26 
毛利73 73 73 74 
營業費用(1)(2)：
研發16 18 17 17 
市場營銷和銷售43 45 44 44 
一般和行政8 9 9 9 
總運營費用67 72 70 70 
營業收入6 1 3 4 
戰略投資收益，淨額0 5 0 6 
其他費用0 (2)0 (1)
所得税受益(撥備)前收益6 4 3 9 
所得税受益(撥備)(3)3 (2)(1)
淨收入3 %7 %1 %8 %

(一)金額包括通過企業合併取得的無形資產攤銷佔總收入的百分比，如下：
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
收入成本3 %4 %3 %3 %
市場營銷和銷售3 3 3 3 

(2)數額包括以股票為基礎的薪酬費用佔總收入的百分比如下：
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
收入成本2 %1 %2 %2 %
研發4 4 4 3 
市場營銷和銷售4 5 4 4 
一般和行政1 2 1 2 


Salesforce，Inc.
合併資產負債表
(單位：百萬)
2022年10月31日2022年1月31日
資產(未經審計)
流動資產：
現金和現金等價物$6,076 $5,464 
有價證券5,842 5,073 
應收賬款淨額4,275 9,739 
為獲得收入合同而資本化的成本，淨額1,549 1,454 
預付費用和其他流動資產1,467 1,120 
流動資產總額19,209 22,850 
財產和設備，淨額3,514 2,815 
經營性租賃使用權資產淨額2,904 2,880 
非流動成本資本化以獲得收入合同，淨額2,301 2,342 
戰略投資5,124 4,784 
商譽48,555 47,937 
通過企業合併獲得的無形資產，淨額7,598 8,978 
遞延税項資產和其他資產，淨額2,679 2,623 
總資產$91,884 $95,209 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款、應計費用和其他負債$5,285 $5,470 
經營租賃負債，流動567 686 
未賺取收入11,193 15,628 
債務，流動1,182 4 
流動負債總額18,227 21,788 
非流動債務9,418 10,592 
非流動經營租賃負債2,831 2,703 
其他非流動負債2,057 1,995 
總負債32,533 37,078 
股東權益：
普通股1 1 
庫存股，按成本計算(1,743)0 
額外實收資本53,891 50,919 
累計其他綜合損失(481)(166)
留存收益7,683 7,377 
股東權益總額59,351 58,131 
總負債和股東權益$91,884 $95,209 



Salesforce，Inc.
合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
3截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
2022202120222021
經營活動：
淨收入$210 $468 $306 $1,472 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷941 963 2,754 2,367 
為獲得收入合同而資本化的成本攤銷淨額423 344 1,225 992 
基於股票的薪酬費用843 812 2,470 2,016 
戰略投資收益，淨額(23)(363)(75)(1,177)
扣除業務合併後的資產和負債淨額變化：
應收賬款淨額471 91 5,486 3,895 
為獲得收入合同而資本化的成本，淨額(375)(405)(1,279)(1,223)
預付費用及其他流動資產和其他資產(63)189 (359)(1)
應付帳款和應計費用及其他負債(309)(548)(1,205)(836)
經營租賃負債(173)(191)(561)(607)
未賺取收入(1,632)(956)(4,439)(2,880)
經營活動提供的淨現金313 404 4,323 4,018 
投資活動：
企業合併，扣除收購現金後的淨額0 (35)(439)(14,816)
購買戰略投資(44)(147)(475)(933)
出售戰略投資98 695 181 2,164 
購買有價證券(408)(2,193)(4,132)(4,509)
有價證券的銷售500 720 1,392 3,765 
有價證券的到期日585 150 1,752 1,802 
資本支出(198)(166)(580)(550)
投資活動提供(用於)的現金淨額533 (976)(2,301)(13,077)
融資活動：
發行債券所得收益，扣除發行成本0 (6)0 7,906 
Slack可轉換票據的償還，扣除上限贖回收益0 (1,348)0 (1,180)
普通股回購(1,677)0 (1,677)0 
員工股票計劃的收益233 430 688 1,030 
融資債務的本金支付(233)(45)(349)(118)
償還債務(1)(1)(3)(3)
融資活動提供(用於)的現金淨額(1,678)(970)(1,341)7,635 
匯率變動的影響(23)(4)(69)(18)
現金及現金等價物淨增(減)(855)(1,546)612 (1,442)
期初現金及現金等價物6,931 6,299 5,464 6,195 
期末現金和現金等價物$6,076 $4,753 $6,076 $4,753 



Salesforce，Inc.
其他指標
(未經審計)
2022年10月31日July 31, 20224月30日，
2022		2022年1月31日10月31日，
2021		7月31日，
2021
相當於全職員工人數79,824 78,634 77,810 73,541 69,530 65,595 
財務數據(單位：百萬)：
現金、現金等價物和有價證券$11,918 $13,533 $13,503 $10,537 $9,391 $9,650 
戰略投資5,124 5,124 4,936 4,784 4,004 4,105 
公司未償債務的到期本金10,683 10,684 10,685 10,686 10,698 11,551 
補充收入分析
剩餘履約義務
剩餘履約債務(“RPO”)是指尚未確認的合同收入，其中包括未賺取收入和將在未來期間確認為收入的未開賬單金額。RPO受到幾個因素的影響，包括季節性、續簽的時間、平均合同條款和外幣匯率。以外幣計價的未開單部分RPO在每個期間根據期末匯率重新估值。未開票的RPO部分不會記錄在資產負債表中。
RPO包括以下內容(以十億計)：
 當前非電流總計
截至2022年10月31日$20.9 $19.1 $40.0 
截至2022年7月31日21.5 20.1 41.6 
截至2022年4月30日21.5 20.5 42.0 
截至2022年1月31日22.0 21.7 43.7 
截至2021年10月31日18.8 17.5 36.3 
未賺取收入
未賺取收入是指在確認收入之前已開具發票的金額，並在發生控制權轉移給客户或提供服務時確認為收入。未賺取收入的變化情況如下(單位：百萬)：
截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
2022202120222021
期初未賺取收入$12,825 $11,067 $15,628 $12,607 
比林斯和其他(1)6,142 5,810 18,354 16,019 
來自合同資產的貢獻63 97 175 267 
隨時間推移確認的收入(7,473)(6,511)(21,865)(18,070)
在某個時間點確認的收入(364)(352)(1,103)(1,096)
來自企業合併的未賺取收入0 5 4 389 
未賺取收入，期末$11,193 $10,116 $11,193 $10,116 
(1)其他包括，例如，外幣兑換的影響。


收入的分類
按公司提供的服務計算的訂閲和支持收入
訂閲和支持收入包括以下內容(以百萬為單位)：
截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
2022202120222021
銷售額$1,717 $1,538 $5,044 $4,403 
服務1,856 1,658 5,445 4,764 
平臺和其他(1)1,513 1,277 4,410 3,159 
市場營銷與商業1,129 1,006 3,339 2,856 
數據1,018 900 2,994 2,647 
$7,233 $6,379 $21,232 $17,829 
(1)平臺和其他包括截至2022年10月31日的三個月和九個月的約4.02億美元和11億美元的Slack訂閲和支持收入。
按地理位置劃分的總收入
按地理區域劃分的收入包括以下內容(以百萬為單位)：
截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
美洲$5,361 $4,638 $15,593 $13,044 
歐洲1,745 1,581 5,228 4,299 
亞太地區731 644 2,147 1,823 
$7,837 $6,863 $22,968 $19,166 
恆定貨幣增長率
該公司提供不變的貨幣信息，以提供一個框架來評估公司的基本業務表現如何，不包括外幣匯率波動的影響。為提供這一信息，以美元以外貨幣報告的實體的本期和上期比較結果按所述季度的加權平均匯率換算成美元，而不是按該季度的實際匯率換算成美元。
訂閲和支持收入該公司提供的服務的不變貨幣增長率如下：
截至三個月
2022年10月31日
與三個月前相比
截至2021年10月31日		截至三個月
July 31, 2022
與三個月前相比
截至2021年7月31日
銷售額17%19%
服務16%18%
平臺和其他22%56%
市場營銷與商業18%22%
數據16%13%
按地理區域分列的收入不變貨幣增長率如下：
截至三個月
2022年10月31日
與三個月前相比
截至2021年10月31日		截至三個月
July 31, 2022
與三個月前相比
截至2021年7月31日		截至三個月
2021年10月31日
與三個月前相比
截至2020年10月31日
美洲16%22%23%
歐洲23%35%35%
亞太地區30%31%29%
總增長19%26%26%


該公司提供當前剩餘履約債務的不變貨幣信息，以提供一個框架，以評估公司的基本業務表現如何，不包括外幣匯率波動的影響。為了提供這些信息，該公司使用截至最近資產負債表日期的美元匯率，將前幾個可比期間的當前剩餘履約債務餘額轉換為當地貨幣。
目前剩餘的履約債務不變貨幣增長率如下：
2022年10月31日
與
2021年10月31日		July 31, 2022
與
July 31, 2021		2021年10月31日
與
2020年10月31日
總增長15%19%23%

Salesforce，Inc.
GAAP結果與非GAAP結果一致
下表反映了與非GAAP結果一致的選定GAAP結果。
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計)
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
來自運營的非GAAP收入
GAAP營業收入$460 $38 $673 $724 
另外：
購進無形資產攤銷(1)474 508 1,478 1,115 
基於股票的薪酬費用(2)843 812 2,470 2,016 
來自運營的非GAAP收入$1,777 $1,358 $4,621 $3,855 
非GAAP營業利潤率佔收入的百分比
總收入$7,837 $6,863 $22,968 $19,166 
公認會計準則營業利潤率(3)5.9 %0.6 %2.9 %3.8 %
非GAAP營業利潤率(3)22.7 %19.8 %20.1 %20.1 %
非公認會計準則淨收益
公認會計準則淨收益$210 $468 $306 $1,472 
另外：
購進無形資產攤銷(1)474 508 1,478 1,115 
基於股票的薪酬費用(2)843 812 2,470 2,016 
所得税的影響和調整(129)(515)(686)(787)
非公認會計準則淨收益$1,398 $1,273 $3,568 $3,816 


截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
2022202120222021
非公認會計準則稀釋後每股淨收益
公認會計準則稀釋後每股淨收益$0.21 $0.47 $0.31 $1.53 
另外：
購入無形資產的攤銷0.47 0.51 1.48 1.16 
基於股票的薪酬費用0.84 0.81 2.47 2.09 
所得税的影響和調整(0.12)(0.52)(0.70)(0.82)
非公認會計準則稀釋後每股淨收益$1.40 $1.27 $3.56 $3.96 
用於計算非GAAP稀釋後每股淨收益的股份1,000 1,001 1,001 964 


(1)購進無形資產攤銷如下：
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
收入成本$250 $272 $785 $624 
市場營銷和銷售224 236 693 491 
$474 $508 $1,478 $1,115 

(2)基於股票的薪酬支出如下：
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
收入成本$130 $103 $372 $280 
研發287 276 863 646 
市場營銷和銷售330 316 947 817 
一般和行政96 117 288 273 
$843 $812 $2,470 $2,016 

(3)GAAP營業利潤率是指GAAP營業收入佔GAAP收入的百分比。非GAAP營業利潤率是運營非GAAP收入佔GAAP收入的百分比。非GAAP營業收入不包括購進的無形資產攤銷和基於股票的薪酬支出的影響。



Salesforce，Inc.
基本和稀釋公認會計原則及非公認會計原則每股淨收益的計算
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計)
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
美國公認會計準則基本每股淨收益
淨收入$210 $468 $306 $1,472 
每股基本淨收入$0.21 $0.48 $0.31 $1.56 
用於計算每股基本淨收入的股票997 980 995 945 
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
非公認會計準則每股基本淨收入
非公認會計準則淨收益$1,398 $1,273 $3,568 $3,816 
非公認會計準則每股基本淨收入$1.40 $1.30 $3.59 $4.04 
用於計算非GAAP基本每股淨收益的股份997 980 995 945 
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
公認會計準則稀釋後每股淨收益
淨收入$210 $468 $306 $1,472 
稀釋後每股淨收益$0.21 $0.47 $0.31 $1.53 
用於計算稀釋後每股淨收益的股份1,000 1,001 1,001 964 
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
非公認會計準則稀釋後每股淨收益
非公認會計準則淨收益$1,398 $1,273 $3,568 $3,816 
非公認會計準則稀釋後每股淨收益$1.40 $1.27 $3.56 $3.96 
用於計算非GAAP稀釋後每股淨收益的股份1,000 1,001 1,001 964 

補充現金流信息
自由現金流的計算，一種非公認會計準則的衡量標準
(單位：百萬)
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
公認會計準則經營活動提供的現金淨額$313 $404 $4,323 $4,018 
資本支出(198)(166)(580)(550)
自由現金流$115 $238 $3,743 $3,468 



非GAAP財務指標：本新聞稿包括有關非GAAP營業利潤率、非GAAP稀釋每股收益、非GAAP税率、自由現金流、不變貨幣收入和不變貨幣當前剩餘業績債務增長率的信息(統稱為“非GAAP財務指標”)。這些非GAAP財務指標是對財務業績的衡量，不是根據美國公認的會計原則編制的，計算方法可能與其他公司使用的不同。非GAAP財務措施不應單獨考慮或作為可比GAAP措施的替代措施，只能與根據GAAP編制的公司合併財務報表一起閲讀。管理層在規劃、監測和評估公司業績時同時使用公認會計原則和非公認會計原則的衡量標準。

使用非GAAP措施的主要目的是提供可能證明對投資者有用的補充信息，並使投資者能夠像管理層那樣評估公司的業績。管理層認為，用非GAAP披露補充GAAP披露為投資者提供了對公司經營業績的更全面的瞭解，並允許對公司業務的趨勢進行有意義的逐期比較和分析。此外，如果其他公司在計算非GAAP計量時使用類似的方法，提供補充的非GAAP信息可以將公司的相對業績與也報告非GAAP經營業績的其他公司進行比較。

非GAAP營業利潤率是指來自運營的非GAAP收入佔GAAP收入的百分比。來自業務的非公認會計原則收入不包括以下項目的影響：基於股票的薪酬支出和與收購相關的無形資產的攤銷。在適用的範圍內，非GAAP稀釋每股收益不包括以下項目的影響：基於股票的薪酬支出、購買的無形資產的攤銷和所得税調整。這些項目被排除在外，因為產生這些項目的決定並不是為了增加某一特定時期的收入，而是為了公司在多個時期的長期利益。

如上所述，該公司在其非GAAP結果和指導中排除或調整了以下內容：

·基於股票的薪酬支出：公司的薪酬策略包括使用基於股票的薪酬支出來吸引和留住員工和高管。它的主要目的是使他們的利益與我們股東的利益保持一致，並着眼於長期留住員工，而不是激勵或獎勵任何特定時期的運營業績。因此，基於股票的薪酬支出因通常與任何特定時期的運營決策和業績無關的原因而變化。

·已購買無形資產的攤銷：該公司將與收購相關的無形資產的攤銷視為在收購時確定的收購前活動產生的項目，如與被收購公司的研發努力、商號、客户名單和客户關係相關的成本的攤銷，在某些情況下，還包括被收購的租賃無形資產。雖然這些無形資產不斷被評估減值，但購買的無形資產的攤銷成本是一項靜態費用，通常不受任何特定時期的業務影響。儘管該公司將購買的無形資產的攤銷排除在這些非GAAP衡量標準之外，但管理層認為，重要的是投資者要明白，這些無形資產是作為購買會計的一部分記錄的，並有助於創造收入。

·戰略投資收益，淨額：該公司通過經營報表記錄其在戰略投資組合中持有的股權證券的所有公允價值調整。由於無法預測未來的損益，該公司假設其戰略投資組合的價值在其GAAP和非GAAP對未來期間的估計(包括其指導)中不會發生變化。戰略投資收益淨額包括在其GAAP財務報表中。

·所得税影響和調整：該公司使用固定的長期預測非公認會計準則税率，以消除税收估值免税額變化和收購相關成本的税收影響等項目的影響，以便在中期報告期間提供更好的一致性，因為每一項的規模和頻率都可能不同。在預測這一長期利率時，該公司評估了一項三年財務預測，其中不包括以下非現金項目的直接影響：基於股票的費用和所購無形資產的攤銷。預計税率還考慮了一些因素，包括該公司預期的税收結構、其在不同司法管轄區的税收狀況以及該公司運營的主要司法管轄區的關鍵法律。在2022財年，該公司使用了21.5%的預測非GAAP税率。在2023財年，該公司使用了22%的預測非GAAP税率，這反映了當前可用的信息，以及其他因素和假設。由於各種原因，非公認會計準則的税率可能會發生變化，包括迅速變化的全球税收環境，



由於收購活動或公司戰略或業務運營的其他變化，公司的地域收益組合發生變化。該公司將酌情重新評估其長期利率。

該公司將非GAAP衡量自由現金流的定義為經營活動提供的GAAP淨現金減去資本支出。