附件99.1
未經審計的簡明合併中期財務報表
BRP Inc.
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月期間
附件99.1
未經審計的簡明合併中期財務報表
BRP Inc.
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月期間
BRP Inc.
精簡 合併中期淨收入報表
[未經審計]
[以百萬加元為單位，不包括每股數據]
| 結束的三個月期間 | 九個月期間結束 | |||||||||||||||||||||||||||
| 備註 | 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
16 | $2,709.3 | $1,588.0 | $6,957.1 | $5,300.4 | |||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 |
2,054.6 | 1,177.4 | 5,245.3 | 3,777.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
654.7 | 410.6 | 1,711.8 | 1,522.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 運營費用 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售和市場營銷 |
113.3 | 97.8 | 316.0 | 293.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 研發 |
80.6 | 70.6 | 246.7 | 204.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
74.9 | 65.2 | 219.3 | 187.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他營業費用(收入) |
17 | 1.1 | (8.5 | ) | (0.4 | ) | (3.1) | |||||||||||||||||||||
| 總運營費用 |
269.9 | 225.1 | 781.6 | 682.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 |
384.8 | 185.5 | 930.2 | 840.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 融資成本 |
18 | 33.1 | 16.5 | 77.4 | 114.9 | |||||||||||||||||||||||
| 融資收入 |
18 | (0.3 | ) | (0.7 | ) | (4.6 | ) | (3.5 | ) | |||||||||||||||||||
| 長期債務的匯兑(收益)損失 |
132.6 | (9.9 | ) | 148.6 | (58.9 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
219.4 | 179.6 | 708.8 | 787.9 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
19 | 77.8 | 51.9 | 208.5 | 202.9 | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
$141.6 | $127.7 | $500.3 | $585.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 股東應佔權益 |
$141.2 | $127.6 | $498.6 | $584.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 可歸因於非控股權益 |
$0.4 | $0.1 | $1.7 | $0.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 基本每股收益 |
15 | $1.79 | $1.57 | $6.27 | $7.02 | |||||||||||||||||||||||
| 稀釋後每股收益 |
15 | $1.76 | $1.53 | $6.15 | $6.81 | |||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
2
BRP Inc.
精簡 綜合中期全面收益表
[未經審計]
[以數百萬加元計]
| 結束的三個月期間 | 九個月期間結束 | |||||||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
|||||||||||||||||
| 淨收入 |
$141.6 | $127.7 | $500.3 | $585.0 | ||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
||||||||||||||||||||
| 隨後將重新分類為淨收入的項目 |
||||||||||||||||||||
| 被指定為現金流量對衝的衍生品公允價值淨變化 |
(20.1) | 8.3 | 15.0 | 14.6 | ||||||||||||||||
| 對外業務折算未實現虧損淨變化 |
(0.3) | (8.5) | (30.3) | (28.1) | ||||||||||||||||
| 所得税(費用)回收 |
5.6 | (2.4) | (3.9) | (4.0) | ||||||||||||||||
| (14.8) | (2.6) | (19.2) | (17.5) | |||||||||||||||||
| 不會隨後重新分類為淨收益的項目 |
||||||||||||||||||||
| 固定收益養卹金計劃的精算收益 |
56.3 | 26.2 | 128.1 | 59.1 | ||||||||||||||||
| 限制性投資的公允價值損失 |
(0.7) | (0.2) | (1.7) | | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
(14.2) | (6.9) | (32.0) | (15.6) | ||||||||||||||||
| 41.4 | 19.1 | 94.4 | 43.5 | |||||||||||||||||
| 其他全面收入合計 |
26.6 | 16.5 | 75.2 | 26.0 | ||||||||||||||||
| 綜合收益總額 |
$168.2 | $144.2 | $575.5 | $611.0 | ||||||||||||||||
| 股東應佔權益 |
$168.2 | $144.1 | $574.6 | $610.6 | ||||||||||||||||
| 可歸因於非控股權益 |
$ | $0.1 | $0.9 | $0.4 | ||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
3
BRP Inc.
精簡的 合併中期財務狀況報表
[未經審計]
[以數百萬加元計]
截至
| 備註 |
October 31, 2022 |
January 31, 2022 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$59.9 | $265.8 | ||||||||||
| 貿易和其他應收款 |
523.7 | 465.7 | ||||||||||
| 應收所得税和投資税抵免 |
31.6 | 31.6 | ||||||||||
| 其他金融資產 |
4 | 85.5 | 73.6 | |||||||||
| 盤存 |
5 | 2,474.8 | 1,691.3 | |||||||||
| 其他流動資產 |
6 | 72.4 | 140.1 | |||||||||
| 流動資產總額 |
3,247.9 | 2,668.1 | ||||||||||
| 應收投資税額抵免 |
28.2 | 24.4 | ||||||||||
| 其他金融資產 |
4 | 135.3 | 53.2 | |||||||||
| 財產、廠房和設備 |
1,614.0 | 1,441.9 | ||||||||||
| 無形資產 |
7 | 735.4 | 494.9 | |||||||||
| 使用權資產 |
144.5 | 132.7 | ||||||||||
| 遞延所得税 |
241.8 | 212.8 | ||||||||||
| 其他非流動資產 |
6 | 3.9 | 2.9 | |||||||||
| 非流動資產合計 |
2,903.1 | 2,362.8 | ||||||||||
| 總資產 |
$6,151.0 | $5,030.9 | ||||||||||
| 循環信貸安排和銀行透支 |
8 | $363.1 | $ | |||||||||
| 貿易應付賬款和應計項目 |
1,858.4 | 1,622.9 | ||||||||||
| 條文 |
9 | 477.2 | 328.1 | |||||||||
| 其他財務負債 |
10 | 135.5 | 152.3 | |||||||||
| 應付所得税 |
63.9 | 135.7 | ||||||||||
| 遞延收入 |
127.3 | 247.9 | ||||||||||
| 長期債務的當期部分 |
11 | 51.0 | 103.1 | |||||||||
| 租賃負債的流動部分 |
36.0 | 29.4 | ||||||||||
| 流動負債總額 |
3,112.4 | 2,619.4 | ||||||||||
| 長期債務 |
11 | 2,281.0 | 1,937.4 | |||||||||
| 租賃負債 |
124.6 | 117.5 | ||||||||||
| 條文 |
9 | 123.4 | 86.2 | |||||||||
| 其他財務負債 |
10 | 64.1 | 34.0 | |||||||||
| 遞延收入 |
122.0 | 107.3 | ||||||||||
| 員工未來福利負債 |
84.8 | 220.2 | ||||||||||
| 遞延所得税 |
54.3 | 22.4 | ||||||||||
| 其他非流動負債 |
14.6 | 19.3 | ||||||||||
| 非流動負債合計 |
2,868.8 | 2,544.3 | ||||||||||
| 總負債 |
5,981.2 | 5,163.7 | ||||||||||
| 權益(赤字) |
169.8 | (132.8 | ) | |||||||||
| 負債和權益總額(赤字) |
$6,151.0 | $5,030.9 | ||||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
4
BRP Inc.
簡明 合併中期權益變動表
[未經審計]
[以數百萬加元計]
截至2022年10月31日的9個月期間
| 歸因於股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
資本 庫存 (注12) |
|
|
投稿 盈餘 |
|
|
保留 損失 |
|
|
翻譯 外國的 運營 |
|
|
現金- 流動 套期保值 |
總計 | |
非
控管 |
|
|
總計 股權 (赤字) |
| ||||||||||||
| 截至2022年1月31日的結餘 |
$260.6 | $(3.2) | $(404.3) | $(2.9) | $14.2 | $(135.6) | $2.8 | $(132.8) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
| | 498.6 | | | 498.6 | 1.7 | 500.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
| | 94.4 | (29.5) | 11.1 | 76.0 | (0.8) | 75.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 全面收益(虧損)合計 |
| | 593.0 | (29.5) | 11.1 | 574.6 | 0.9 | 575.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 分紅 |
| | (38.2) | | | (38.2) | | (38.2) | ||||||||||||||||||||||||
| 發行次級股 |
7.3 | (2.1) | | | | 5.2 | | 5.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 回購附屬股份(附註12) |
(20.2) | 47.2 | (279.8) | | | (252.8) | | (252.8) | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
| 12.9 | [a] | | | | 12.9 | | 12.9 | |||||||||||||||||||||||
| 企業合併產生的非控制性權益 |
| | | | | | 20.4 | 20.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 回購非控股權益的義務 |
| | | | | | (20.4) | (20.4) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年10月31日的結餘 |
$247.7 | $54.8 | $(129.3) | $(32.4) | $25.3 | $166.1 | $3.7 | $169.8 | ||||||||||||||||||||||||
[a]包括160萬美元的所得税支出。
截至2021年10月31日的9個月期間
| 歸因於股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
資本 庫存 |
|
|
投稿 盈餘 |
|
|
保留 損失 |
|
|
翻譯 外國的 運營 |
|
|
現金- 流動 套期保值 |
總計 | |
非
控管 |
|
|
總計 赤字 |
| ||||||||||||
| 截至2021年1月31日的結餘 |
$210.4 | $(154.0) | $(575.9) | $35.5 | $5.3 | $(478.7) | $3.8 | $(474.9) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
| | 584.5 | | | 584.5 | 0.5 | 585.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
| | 43.5 | (28.0) | 10.6 | 26.1 | (0.1 | ) | 26.0 | |||||||||||||||||||||||
| 全面收益(虧損)合計 |
| | 628.0 | (28.0) | 10.6 | 610.6 | 0.4 | 611.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 分紅 |
| | (32.4) | | | (32.4) | | (32.4) | ||||||||||||||||||||||||
| 發行次級股 |
84.8 | (20.7) | | | | 64.1 | | 64.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 回購次級股 |
(32.7) | 200.0 | (575.4) | | | (408.1) | | (408.1) | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
| 14.9 | [a] | | | | 14.9 | | 14.9 | |||||||||||||||||||||||
| 其他 |
| | | | | | (1.4) | (1.4) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年10月31日的結餘 |
$262.5 | $40.2 | $(555.7) | $7.5 | $15.9 | $(229.6) | $2.8 | $(226.8) | ||||||||||||||||||||||||
[a]包括150萬美元的所得税退還。
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
5
BRP Inc.
簡明 合併中期現金流量表
[未經審計]
[以數百萬加元計]
| 九個月期間結束 | ||||||||||||||
| 備註 | 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
||||||||||||
| 經營活動 |
||||||||||||||
| 淨收入 |
$500.3 | $585.0 | ||||||||||||
| 非現金和營業外項目 項目： |
||||||||||||||
| 折舊費用 |
220.4 | 199.1 | ||||||||||||
| 所得税費用 |
19 | 208.5 | 202.9 | |||||||||||
| 長期債務的匯兑(收益)損失 |
148.6 | (58.9) | ||||||||||||
| 利息支出和交易成本 |
18 | 71.5 | 87.7 | |||||||||||
| 其他 |
1.3 | 39.1 | ||||||||||||
| 營運資本變動前營運所產生的現金流 |
1,150.6 | 1,054.9 | ||||||||||||
| 營運資金變動： |
||||||||||||||
| 貿易和其他應收款增加 |
(58.9) | (180.4) | ||||||||||||
| 庫存增加 |
(753.6) | (703.1) | ||||||||||||
| (增加)其他資產減少 |
32.4 | (47.4) | ||||||||||||
| 貿易應付款和應計項目增加 |
231.1 | 153.8 | ||||||||||||
| 其他金融負債增加(減少) |
(26.1) | 7.3 | ||||||||||||
| 增加(減少)撥備 |
178.5 | (83.3) | ||||||||||||
| 其他負債減少 |
(131.7) | (1.3) | ||||||||||||
| 運營產生的現金流 |
622.3 | 200.5 | ||||||||||||
| 已繳納所得税，扣除退款後的淨額 |
(280.0) | (139.3) | ||||||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 |
342.3 | 61.2 | ||||||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||||
| 物業、廠房和設備的附加費 |
(353.1) | (319.9) | ||||||||||||
| 無形資產的附加值 |
7 | (43.4) | (44.8) | |||||||||||
| 企業合併，扣除收購現金後的淨額 |
3 | (208.8) | | |||||||||||
| 其他 |
5.8 | 5.9 | ||||||||||||
| 用於投資活動的現金流量淨額 |
(599.5) | (358.8) | ||||||||||||
| 融資活動 |
||||||||||||||
| 循環信貸額度增加和銀行透支 |
365.1 | 58.5 | ||||||||||||
| 發行長期債務 |
11 | 244.5 | 410.0 | |||||||||||
| 長期債務修改費 |
11 | (1.9) | (20.0) | |||||||||||
| 償還長期債務 |
11 | (94.8) | (774.1) | |||||||||||
| 償還租賃債務 |
(25.6) | (27.0) | ||||||||||||
| 支付的利息 |
(63.1) | (40.7) | ||||||||||||
| 發行附屬有表決權股份 |
5.2 | 64.1 | ||||||||||||
| 回購附屬有表決權股份 |
12 | (305.5) | (638.2) | |||||||||||
| 已支付的股息 |
(38.2) | (32.4) | ||||||||||||
| 其他 |
(5.1) | (4.4) | ||||||||||||
| 為活動融資產生(用於)的淨現金流 |
80.6 | (1,004.2) | ||||||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(29.3) | 10.4 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物淨減少 |
(205.9) | (1,291.4) | ||||||||||||
| 期初現金及現金等價物 |
265.8 | 1,325.7 | ||||||||||||
| 期末現金及現金等價物 |
$59.9 | $34.3 | ||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
6
BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 1. | 業務性質 |
BRP Inc.(BRP)是根據加拿大法律註冊成立的。BRP的多重投票權股份由Beaudier Inc.和 4338618 Canada Inc.(統稱為Beaudier Group)、貝恩資本整合投資者II，L.P.(貝恩資本)和La Caisse de dépôt et Placement du Qébec(統稱為主要股東)擁有。BRP的附屬有表決權股票在加拿大多倫多證券交易所上市，代碼為DOO，在美國的納斯達克全球精選市場上市，代碼為DOOO。
BRP及其子公司(該公司)設計、開發、製造和銷售動力運動型車和船舶產品。公司的動力運動部門包括全年產品，其中包括全地形車輛，並排車輛和三輪車；季節性產品，包括雪地摩托、私人船艇和浮橋；動力體育PA&A和OEM發動機，包括零部件、配件和服裝(PA&A)、卡丁車和娛樂飛機的發動機和其他服務。此外，該公司的海運部門包括船隻、浮橋、噴氣船和舷外發動機以及相關的PA&A和其他服務。
該公司的產品主要通過獨立經銷商、獨立分銷商和原始設備製造商(客户)銷售。該公司的產品銷往世界各地，並在墨西哥、加拿大、奧地利、美國、芬蘭、澳大利亞和德國生產。
公司總部位於魁北克省瓦爾考特聖約瑟夫大街726號，郵編：J0E 2L0。
| 2. | 陳述的基礎 |
這些截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月期間的未經審計簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則委員會(IFRS)發佈的符合國際財務報告準則的會計政策編制的，並符合國際會計準則34中期財務報告 。這些截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月期間的未經審計簡明綜合中期財務報表遵循與截至2022年1月31日的年度經審計綜合財務報表相同的會計政策，因此應結合這些會計政策進行閲讀。
根據本公司的會計政策編制該等未經審核的簡明綜合中期財務報表時，管理層須作出估計及判斷，以影響所呈報的資產及負債額、相關收入及開支、其他全面收益及所作出的披露。本公司的最佳估計是基於作出估計時可獲得的信息、事實和情況。管理層使用 歷史經驗和信息、一般經濟狀況和趨勢以及關於未來可能結果的假設作為確定估計的基礎。實際結果可能與使用的估計值不同，這種差異可能很大 。
7
BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 2. | 陳述的基礎[續] |
這些未經審計的簡明綜合中期財務報表包括BRP及其子公司的財務報表。BRP 控制其透過有投票權權益全資擁有的所有附屬公司，但奧地利的Regionales Innovation Centrum GmbH(其在合併時錄得25%的非控股權)、位於中國的BRP上海商貿有限公司(其於合併時錄得20%的非控股權)及Pinion GmbH(其於德國的非控股權為20%)除外。BRP也是位於奧地利的一家合資企業的一部分。合併後，所有公司間交易和餘額均已沖銷。
該公司的收入和營業收入每個季度都有很大的波動。總體而言，該公司產品的批發量在緊接其使用前一段時間和特定使用季節期間較高。然而，由於季節和地理需求的變化、新產品和型號的推出以及特定類型產品的生產安排，產品銷售的組合可能會不時發生很大變化。
公司董事會於2022年11月29日批准了這些截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月期間的未經審計的簡明綜合中期財務報表。
| 3. | 企業合併 |
截至2022年10月31日止三個月的成交量
2022年8月4日，公司完成了對Pinion GmbH(Pinion)80%流通股的收購，以現金支付6190萬澳元(8140萬美元)的對價。Pinion位於德國登肯多夫，為傳統電動自行車和電動自行車設計、開發、組裝和銷售機械變速箱。
2022年10月5日，本公司完成了對Kongsberg Automotive ASA及其子公司Kongsberg Inc.位於魁北克Shawinigan(Ka Shawinigan)的幾乎所有與動力運動業務相關的資產的收購，代價為1.278億美元現金支付。KA Shawinigan是電子和機電一體化產品開發和製造領域的領先企業，也是BRP的長期供應商。
本公司將在未來幾個季度完成這些收購的會計核算，特別是對收購資產和承擔的負債以及與這些收購相關的商譽的公允價值的評估。
在收購Pinion和Ka Shawinigan之後，該公司創建了一個新的低壓和人工輔助小組 (LVHA)。LVHA的成立使公司能夠繼續實施其增長戰略，產品類別包括娛樂、城市移動性和服務，以及低電壓和人工輔助產品。LVHA不是公司的可報告部門 。
8
BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 3. | 企業合併[續] |
截至收購日，收購資產、承擔的負債和非控股權益的初步價值 如下：
| Pinion | 卡 沙維尼根 |
Total | ||||||||||
| 收購的資產 |
||||||||||||
| 流動資產 |
$7.7 | [a] | $26.2 | $33.9 | ||||||||
| 非流動資產 |
5.3 | 3.2 | 8.5 | |||||||||
| 財產、廠房和設備 |
1.3 | 9.5 | 10.8 | |||||||||
| 專利 |
16.2 | 28.3 | 44.5 | |||||||||
| 商標 |
15.4 | | 15.4 | |||||||||
| 客户關係 |
13.0 | | 13.0 | |||||||||
| 商譽[b][c] |
72.8 | 64.9 | 137.7 | |||||||||
| 收購的總資產 |
131.7 | 132.1 | 263.8 | |||||||||
| 承擔的負債 |
||||||||||||
| 流動負債 |
(11.1 | ) | (3.4 | ) | (14.5 | ) | ||||||
| 非流動負債 |
(18.8 | ) | (0.9 | ) | (19.7 | ) | ||||||
| 承擔的總負債 |
(29.9 | ) | (4.3 | ) | (34.2 | ) | ||||||
| 非控股 權益[d] |
(20.4 | ) | | (20.4 | ) | |||||||
| 總代價以現金支付 |
$81.4 | $127.8 | $209.2 | |||||||||
| [a] | 包括40萬美元(約合30萬歐元)的現金 |
| [b] | 商譽主要來自預期的協同效應和未來的增長。 |
| [c] | 商譽只對Ka Shawinigan可在税務上扣除。 |
| [d] | 非控股權益以收購日的公允價值計量。 |
小齒輪
公司的綜合淨收入報表包括Pinion自收購日以來的經營業績。在截至2022年10月31日的一段時間裏，它的收入為510萬美元。截至2022年10月31日止期間的淨收入並不顯著。
如果該公司在截至2022年10月31日的年初收購了Pinion，其收入和淨收入增長不會很大。
公司為Pinion產生了80萬美元的收購相關成本，這些成本已記錄在一般和行政費用中。
作為收購的一部分， 公司和Pinion的非控股股東(雙方)訂立了認沽和看漲期權，可由各方在2026年1月至2028年6月之前行使，允許或要求公司以現金代價收購所有剩餘股份，現金對價根據基於Pinion業績的預定收購價格公式設定。於收購日期，本公司錄得財務負債及非控股權益減少2,040萬美元，即贖回金額的估計現值。因此，沒有利潤歸因於非控股權益。財務負債的後續重新計量調整將記錄在合併淨收益表中。
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BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 3. | 企業合併[續] |
Ka Shawinigan
本公司的綜合淨收入報表包括KA Shawinigan自收購日期以來的經營業績。在截至2022年10月31日的期間，收入和淨收入並不顯著。
倘若本公司於截至2022年10月31日止年度初收購Ka Shawinigan，其收入及淨收入增長將不會顯著 ，因為收購Ka Shawinigan的資產主要用於供應本公司。
本公司為Ka Shawinigan產生了80萬美元的收購相關成本，這些成本已記錄在一般和行政費用中。
| 4. | 其他金融資產 |
本公司的其他金融資產如下：
| 10月31日， 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 限制性投資[a] |
$11.8 | $14.3 | ||||||
| 衍生金融工具 |
124.8 | 38.0 | ||||||
| 向與房地產、廠房和設備有關的供應商預付款項 |
57.6 | 50.4 | ||||||
| 其他 |
26.6 | 24.1 | ||||||
| 其他金融資產總額 |
$220.8 | $126.8 | ||||||
| 當前 |
85.5 | 73.6 | ||||||
| 非當前 |
135.3 | 53.2 | ||||||
| 其他金融資產總額 |
$220.8 | $126.8 | ||||||
| [a] | 受限投資是公開交易的債券，只能用於支付與奧地利養老金計劃相關的遣散費和養老金費用，不能用於一般企業用途。 |
非流動部分主要歸因於限制性投資和衍生金融工具。
| 5. | 庫存 |
本公司的存貨如下：
| 10月31日， 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 材料和正在進行的工作 |
$1,668.3 | $1,193.6 | ||||||
| 成品 |
424.9 | 176.9 | ||||||
| 零部件、配件和服裝 |
381.6 | 320.8 | ||||||
| 總庫存 |
$2,474.8 | $1,691.3 | ||||||
本公司於截至2022年10月31日止三個月及九個月期間的簡明綜合中期淨收入報表中確認，存貨分別減記1,870萬美元及2,970萬美元(截至2021年10月31日的三個月及九個月期間分別減記780萬美元及1,680萬美元)。
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BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 6. | 其他資產 |
本公司的其他資產如下：
| 10月31日， 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 預付費用 |
$35.0 | $36.1 | ||||||
| 遞延融資成本 |
5.7 | 4.1 | ||||||
| 其他 [a] |
35.6 | 102.8 | ||||||
| 其他資產總額 |
$76.3 | $143.0 | ||||||
| 當前 |
72.4 | 140.1 | ||||||
| 非當前 |
3.9 | 2.9 | ||||||
| 其他資產總額 |
$76.3 | $143.0 | ||||||
| [a] | 出現餘額的主要原因是，截至2022年10月31日，已轉讓合法產權的經銷商等待安裝丟失部件的基本完成的部件，但沒有資格獲得收入確認。本公司通過與第三方融資提供商的修訂融資協議獲得補償，或有無條件獲得補償的權利，這最終導致收入確認推遲。收入將在其履行義務完成時確認，同時與上述將確認為銷售成本的其他資產同時確認。 |
| 7. | 無形資產 |
本公司的無形資產如下：
| 2022年10月31日 | 2022年1月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累計 折舊 |
攜帶 金額 |
成本 | 累計 折舊 |
攜帶 金額 | |||||||||||||||||||||||
| 商譽 |
$253.5 | $ | $253.5 | $115.9 | $ | $115.9 | ||||||||||||||||||||||
| 商標 |
216.7 | | 216.7 | 197.2 | | 197.2 | ||||||||||||||||||||||
| 軟件和許可證 |
293.3 | 138.1 | 155.2 | 249.2 | 125.4 | 123.8 | ||||||||||||||||||||||
| 專利 |
48.1 | 2.5 | 45.6 | 5.1 | 1.9 | 3.2 | ||||||||||||||||||||||
| 經銷商網絡 |
136.8 | 85.8 | 51.0 | 131.0 | 76.5 | 54.5 | ||||||||||||||||||||||
| 客户關係 |
35.1 | 21.7 | 13.4 | 22.9 | 22.6 | 0.3 | ||||||||||||||||||||||
| 總計 |
$983.5 | $248.1 | $735.4 | $721.3 | $226.4 | $494.9 | ||||||||||||||||||||||
下表説明瞭截至2022年10月31日的9個月期間公司無形資產的變化：
| 攜帶 截至時的款額 1月31日， 2022 |
加法 | 業務 組合 (注3) |
折舊 | 的效果 國外 貨幣 兑換 率 變化 |
攜帶 截至時的款額 10月31日， 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 商譽 |
$115.9 | $ | $137.7 | $ | $(0.1 | ) | $253.5 | |||||||||||||||||||||
| 商標 |
197.2 | | 15.4 | | 4.1 | 216.7 | ||||||||||||||||||||||
| 軟件和許可證 |
123.8 | 43.2 | 0.8 | (11.7 | ) | (0.9 | ) | 155.2 | ||||||||||||||||||||
| 專利 |
3.2 | | 44.5 | (0.7 | ) | (1.4 | ) | 45.6 | ||||||||||||||||||||
| 經銷商網絡 |
54.5 | | | (5.0 | ) | 1.5 | 51.0 | |||||||||||||||||||||
| 客户關係 |
0.3 | | 13.0 | (0.4 | ) | 0.5 | 13.4 | |||||||||||||||||||||
| 總計 |
$494.9 | $43.2 | $211.4 | $(17.8 | ) | $3.7 | $735.4 | |||||||||||||||||||||
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BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 8. | 循環信貸安排 |
2022年2月16日，本公司修訂了其8.0億美元的循環信貸安排，將可用資金增加到11億美元，並以有擔保的隔夜融資利率(SOFR)取代LIBOR作為基準利率。隨後，於2022年6月10日，本公司在其循環信貸安排下的可用承諾額又增加了4億美元，可用金額增至15.0億美元。兩次上調的定價網格和其他條件都保持不變。
截至2022年10月31日，本公司在循環信貸安排下有3.565億美元的未償債務，在銀行透支下有660萬美元。
適用的利率根據槓桿率的不同而不同。槓桿率在循環信貸融資協議中由淨債務與公司綜合現金流的比率(槓桿率)定義。適用利率如下：
| (i) | 美元在任何一個地方 |
| (a) | 期限SOFR(定義為基於SOFR加上慣常信用利差調整的前瞻性期限利率)加上每年1.45%至3.00%；或 |
| (b) | 美國基本利率每年加0.45%至2.00%；或 |
| (c) | 美國最優惠利率加0.45%至2.00%的年利率； |
| (Ii) | 加元在任何一個 |
| (a) | 銀行承兑匯票每年加1.45%至3.00%；或 |
| (b) | 加拿大最優惠利率加0.45%至2.00%年利率 |
| (Iii) | 歐元，按EURIBOR計算，年利率為1.45%至3.00%。 |
此外，本公司對循環信貸安排的未支取金額每年產生0.25%至0.40%的承諾費。
截至2022年10月31日，循環信貸安排下的借款成本如下：
| (i) | 美元在任何一個地方 |
| (a) | 期限SOFR加1.70%年利率；或 |
| (b) | 美國基本利率加0.70%的年利率；或 |
| (c) | 美國最優惠利率加0.70%的年利率； |
| (Ii) | 加元在任何一個 |
| (a) | 銀行承兑匯票加1.70%的年利率；或 |
| (b) | 加拿大最優惠利率加0.70%年利率 |
| (Iii) | 歐元，按歐洲銀行同業拆息加1.70%的年利率計算。 |
截至2022年10月31日，循環信貸安排未支取金額的承諾費為每年0.25%。
在某些情況下，該公司須維持最低的固定收費承保比率。此外，循環信貸融資項下的可用借款總額 須按借款基數計算，相當於貿易及其他應收賬款賬面金額的75%加上存貨賬面金額的50%。
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BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 9. | 條文 |
本公司的撥備如下：
| 10月31日， 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 與產品相關 |
$550.7 | $372.8 | ||||||
| 重組 |
3.4 | 3.2 | ||||||
| 其他 |
46.5 | 38.3 | ||||||
| 撥備總額 |
$600.6 | $414.3 | ||||||
| 當前 |
477.2 | 328.1 | ||||||
| 非當前 |
123.4 | 86.2 | ||||||
| 撥備總額 |
$600.6 | $414.3 | ||||||
產品相關條款包括銷售產品的定期保修條款、產品責任條款以及公司為支持零售活動而向客户提供的銷售計劃相關條款。
撥備的非當期部分主要歸因於與產品有關的撥備。
有關條文的更改如下：
| 與產品相關 | 重組 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2022年1月31日的結餘 |
$372.8 | $3.2 | $38.3 | $414.3 | ||||||||||||
| 在此期間發生的費用 |
669.6 | 0.8 | 22.8 | 693.2 | ||||||||||||
| 通過業務合併增加 |
0.2 | | | 0.2 | ||||||||||||
| 在該期間內支付 |
(503.1 | ) | (0.8 | ) | (14.2 | ) | (518.1 | ) | ||||||||
| 在這段時間內發生逆轉 |
(2.4 | ) | | | (2.4 | ) | ||||||||||
| 外幣匯率變動的影響 |
21.7 | 0.2 | (0.4 | ) | 21.5 | |||||||||||
| 取消貼現和更改貼現估計數的影響 |
(8.1 | ) | | | (8.1 | ) | ||||||||||
| 截至2022年10月31日的結餘 |
$550.7 | $3.4 | $46.5 | $600.6 | ||||||||||||
| 10. | 其他財務負債 |
本公司的其他財務負債如下：
| 10月31日， 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 經銷商扣留計劃和客户保證金 |
$60.5 | $83.4 | ||||||
| 由於龐巴迪公司。 |
23.1 | 22.1 | ||||||
| 衍生金融工具 |
81.2 | 10.3 | ||||||
| 非控制性權益負債 |
20.8 | | ||||||
| 與股份回購計劃相關的財務責任 |
| 47.2 | ||||||
| 其他 |
14.0 | 23.3 | ||||||
| 其他財務負債總額 |
$199.6 | $186.3 | ||||||
| 當前 |
135.5 | 152.3 | ||||||
| 非當前[a] |
64.1 | 34.0 | ||||||
| 其他財務負債總額 |
$199.6 | $186.3 | ||||||
[a]非流動部分主要包括應付龐巴迪公司與所得税有關的賠償的金額和非控制利息負債的金額。
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BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 11. | 長期債務 |
截至2022年10月31日和2022年1月31日，長期債務的到期日、利率、未償還名義金額和賬面金額如下：
| 2022年10月31日 | ||||||||||||||||||||
| 到期日 | 合同 利率 |
有效 利率 |
傑出的 名義金額 |
攜帶 金額 | ||||||||||||||||
| 定期貸款 |
||||||||||||||||||||
| 定期貸款B-1 |
May 2027 | 5.75% | 5.80% | U.S. $1,481.0 | $2,016.9 | [a] | ||||||||||||||
| 定期貸款B-2 |
2024年6月 | 6.83% | 7.30% | U.S. $100.0 | 135.4 | [a] | ||||||||||||||
| 定期貸款 |
Dec. 2022 to Dec. 2030 | 0.80% to 2.70% | 1.90% to 3.81% | 138.8 | 179.7 | |||||||||||||||
| 長期債務總額 |
$2,332.0 | |||||||||||||||||||
| 當前 |
51.0 | |||||||||||||||||||
| 非當前 |
2,281.0 | |||||||||||||||||||
| 長期債務總額 |
$2,332.0 | |||||||||||||||||||
| [a] | 扣除定期貸款B-1的未攤銷交易成本330萬美元和定期貸款B-2的100萬美元。 |
| January 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
| 到期日 | 合同 利率 |
有效 利率 |
傑出的 名義金額 |
攜帶 金額 | ||||||||||||||||
| 定期貸款 |
||||||||||||||||||||
| 定期貸款B-1 |
May 2027 | 2.11% | 2.14% | U.S. $1,492.4 | $1,891.1 | [a] | ||||||||||||||
| 定期貸款 |
Mar. 2022 to Dec. 2030 | 0.75% to 1.90% | 0.88% to 4.67% | 110.5 | 149.4 | |||||||||||||||
| 長期債務總額 |
$2,040.5 | |||||||||||||||||||
| 當前 |
103.1 | |||||||||||||||||||
| 非當前 |
1,937.4 | |||||||||||||||||||
| 長期債務總額 |
$2,040.5 | |||||||||||||||||||
| [a] | 扣除未攤銷交易成本360萬美元后的淨額。 |
下表解釋了截至2022年10月31日的9個月期間長期債務的變化：
| 現金流量表 | 非現金變動 | |||||||||||||||||||||||||||
| 攜帶 截至時的款額 1月31日， 2022 |
發行 | 還款 | 的效果 國外 貨幣 匯率 變化 |
其他 | 攜帶 截至時的款額 10月31日， 2022 |
|||||||||||||||||||||||
| 定期貸款 |
$1,891.1 | $127.8 | $(14.9) | $148.6 | $(0.3) | $2,152.3 | ||||||||||||||||||||||
| 定期貸款 |
149.4 | 116.7 | (79.9) | (6.9) | 0.4 | 179.7 | ||||||||||||||||||||||
| 總計 |
$2,040.5 | $244.5 | $(94.8) | $141.7 | $0.1 | $2,332.0 | ||||||||||||||||||||||
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BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 11. | 長期債務[續] |
| a) | 定期貸款 |
2022年6月14日，該公司根據其定期貸款獲得了1.00億美元的增量部分。這一新部分 將於2024年6月到期，與定期融資的現有部分一致，不受金融契諾的限制。本公司產生的交易成本為1,100,000美元，該等交易成本已計入定期融資的這一新的 部分的賬面金額，並按實際利率法在其預期年限內攤銷。
截至2022年10月31日，定期貸款B-1項下的借款成本如下：
| (i) | Libor年利率加2.00%，LIBOR下限為0.00%；或 |
| (Ii) | 美國基本利率加1.00%；或 |
| (Iii) | 美國最優惠利率加1.00% |
根據定期貸款，以美國基本利率或美國最優惠利率計價的借款成本不能低於以LIBOR計價的借款成本。
截至2022年10月31日，定期貸款B-2項下的借款成本如下：
| (i) | 期限SOFR(定義為基於SOFR加上慣常信用利差調整的前瞻性期限利率)加上年利率3.00%，期限SOFR下限為0.5%；或 |
| (Ii) | 美國基本利率加2.00% |
公司被要求每季度至少償還名義金額的0.25%。因此，在截至2022年10月31日的九個月期間，公司償還了1,140萬美元(1,490萬美元)。此外，如果公司在財政年度結束時擁有超額現金頭寸，並且槓桿率高於某個門檻水平，則公司可能需要償還部分定期融資。
| b) | 定期貸款 |
2022年5月5日，該公司全額償還了2021財年根據奧地利政府新冠肺炎計劃簽訂的5500萬歐元(7,420萬美元)無擔保貸款餘額。
在截至2022年10月31日的九個月期間，公司根據奧地利政府計劃以優惠利率 簽訂了無擔保貸款協議。該計劃支持基於公司在奧地利發生的費用的研究和開發項目。定期貸款的名義金額為8,680萬歐元(1.167億美元)，利率在0.50%至0.84%之間，到期日從2025年6月到2029年6月不等。該公司確認了遞延贈款收入，即定期貸款開始時的公允價值與收到的現金之間的差額，為460萬澳元(620萬美元)。贈款在貸款到期日 期間線性確認為其他收入。
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BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 12. | 股本 |
已發行和已發行股本的變動情況如下：
| 股份數量 | 賬面金額 | |||||||
| 從屬有表決權股份 | ||||||||
| 截至2022年1月31日的結餘 |
38,543,761 | $257.1 | ||||||
| 行使股票期權時發行的股票 |
137,861 | 7.3 | ||||||
| 為交換多股有表決權的股份而發行的 |
570,779 | 0.1 | ||||||
| 根據重大發行人收購要約回購 |
(2,427,184 | ) | (17.1 | ) | ||||
| 根據正常課程發行人投標計劃回購 |
(463,950 | ) | (3.1 | ) | ||||
| 截至2022年10月31日的結餘 |
36,361,267 | $244.3 | ||||||
|
|
||||||||
| 多股有表決權股份 |
||||||||
| 截至2022年1月31日的結餘 |
42,954,979 | $3.5 | ||||||
| 交換從屬有表決權的股份 |
(570,779 | ) | (0.1 | ) | ||||
| 截至2022年10月31日的結餘 |
42,384,200 | $3.4 | ||||||
|
|
||||||||
| 截至2022年10月31日的未償債務總額 |
78,745,467 | $247.7 | ||||||
大量發行人出價(SIB？)
於2022年5月11日，本公司於其SIB完成後回購2,427,184股附屬有表決權股份以註銷，總代價為2.5億美元，其中1,610萬美元為回購股份的賬面價值，2.339億美元為計入留存虧損的金額。在SIB完成之前，Beaudier集團將570,779股多重有表決權股票轉換為同等數量的從屬有表決權股票。作為SIB的一部分，這些轉換後的股票被回購和註銷。本公司產生了100萬美元與SIB相關的費用和支出，這些費用和支出已記錄在股本中。
正常課程發行人投標計劃(NCIB？)
於截至2022年10月31日止九個月期間，本公司根據NCIB繼續回購股份，並於截至2022年1月31日的財政年度開始回購股份，回購附屬投票權股份463,950股，總代價為4,720萬美元。
當本公司因監管限制或自行規定的封閉期而不被允許購買從屬有表決權股票時，指定經紀商的自動購股計劃允許在預設條件下購買從屬有表決權股票。在截至2022年10月31日的9個月期間，公司確認了與自動購股計劃相關的180萬美元的融資收入收益。收益是指在每個季度末用於確定財務責任的股價與在監管限制或自行實施的封閉期內實際回購股票的金額之間的差額。
在4720萬美元的總對價中，310萬美元是回購股票的賬面價值，4590萬美元是留存虧損費用，180萬美元是在淨收益中確認的收益。
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截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 13. | 股票期權計劃 |
於截至2022年、2022年及2021年10月31日止九個月期間，本公司分別向合資格的高級職員及僱員授予573,600及513,300份購股權，以分別以103.55美元及109.88美元的平均行使價收購附屬有表決權股份。期權在授予日的公允價值分別為40.72美元和48.89美元。此類股票期權是授予時間，25%的期權將在授予的第一、二、三和四週年時授予。股票期權有一個十年的期限，期權到期。
| 14. | 分段信息 |
細分市場信息的詳細信息如下：
| 截至2022年10月31日的三個月期間 | 強勢體育 細分市場 |
海軍陸戰隊 細分市場 |
國際-- 細分市場 淘汰 |
總計 | ||||||||||||
| 收入 |
$2,598.7 | $118.8 | $(8.2) | $ | 2,709.3 | |||||||||||
| 銷售成本 |
1,949.9 | 112.9 | (8.2) | 2,054.6 | ||||||||||||
| 毛利 |
648.8 | 5.9 | | 654.7 | ||||||||||||
| 總運營費用 |
269.9 | |||||||||||||||
| 營業收入 |
384.8 | |||||||||||||||
| 融資成本 |
33.1 | |||||||||||||||
| 融資收入 |
(0.3 | ) | ||||||||||||||
| 長期債務匯兑損失 |
132.6 | |||||||||||||||
| 所得税前收入 |
219.4 | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
77.8 | |||||||||||||||
| 淨收入 |
$141.6 | |||||||||||||||
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截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 14. | 分段信息[續] |
| 截至2021年10月31日的三個月期間 | 強勢體育 細分市場 |
海軍陸戰隊 細分市場 |
國際-- 細分市場 淘汰 |
總計 | ||||||||||||
| 收入 |
$1,457.5 | $136.3 | $(5.8) | $ | 1,588.0 | |||||||||||
| 銷售成本 |
1,067.5 | 115.7 | (5.8) | 1,177.4 | ||||||||||||
| 毛利 |
390.0 | 20.6 | | 410.6 | ||||||||||||
| 總運營費用 |
225.1 | |||||||||||||||
| 營業收入 |
185.5 | |||||||||||||||
| 融資成本 |
16.5 | |||||||||||||||
| 融資收入 |
(0.7 | ) | ||||||||||||||
| 長期債務的外匯收益 |
(9.9 | ) | ||||||||||||||
| 所得税前收入 |
179.6 | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
51.9 | |||||||||||||||
| 淨收入 |
$127.7 | |||||||||||||||
| 截至2022年10月31日的9個月期間 | 強勢體育 細分市場 |
海軍陸戰隊 細分市場 |
國際-- 細分市場 淘汰 |
總計 | ||||||||||||
| 收入 |
$6,592.2 | $390.4 | $(25.5) | $6,957.1 | ||||||||||||
| 銷售成本 |
4,925.7 | 345.1 | (25.5) | 5,245.3 | ||||||||||||
| 毛利 |
1,666.5 | 45.3 | | 1,711.8 | ||||||||||||
| 總運營費用 |
781.6 | |||||||||||||||
| 營業收入 |
930.2 | |||||||||||||||
| 融資成本 |
77.4 | |||||||||||||||
| 融資收入 |
(4.6 | ) | ||||||||||||||
| 長期債務匯兑損失 |
148.6 | |||||||||||||||
| 所得税前收入 |
708.8 | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
208.5 | |||||||||||||||
| 淨收入 |
$500.3 | |||||||||||||||
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BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 14. | 分段信息[續] |
| 截至2021年10月31日的9個月期間 | 強勢體育 細分市場 |
海軍陸戰隊 細分市場 |
國際-- 細分市場 淘汰 |
總計 | ||||||||||||
| 收入 |
$4,922.8 | $392.7 | $(15.1) | $ | 5,300.4 | |||||||||||
| 銷售成本 |
3,457.1 | 335.7 | (15.1) | 3,777.7 | ||||||||||||
| 毛利 |
1,465.7 | 57.0 | | 1,522.7 | ||||||||||||
| 總運營費用 |
682.3 | |||||||||||||||
| 營業收入 |
840.4 | |||||||||||||||
| 融資成本 |
114.9 | |||||||||||||||
| 融資收入 |
(3.5 | ) | ||||||||||||||
| 長期債務的外匯收益 |
(58.9 | ) | ||||||||||||||
| 所得税前收入 |
787.9 | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
202.9 | |||||||||||||||
| 淨收入 |
$585.0 | |||||||||||||||
| 15. | 每股收益 |
| a) | 基本每股收益 |
基本每股收益詳情如下：
| 結束的三個月期間 | 九個月期間結束 | |||||||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
|||||||||||||||||
| 股東應佔淨收益 |
$141.2 | $127.6 | $498.6 | $584.5 | ||||||||||||||||
| 加權平均股數 |
78,735,106 | 81,168,487 | 79,573,969 | 83,312,905 | ||||||||||||||||
| 每股收益-基本 |
$1.79 | $1.57 | $6.27 | $7.02 | ||||||||||||||||
| b) | 稀釋後每股收益 |
攤薄後每股收益詳情如下：
| 結束的三個月期間 | 九個月期間結束 | |||||||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
|||||||||||||||||
| 股東應佔淨收益 |
$141.2 | $127.6 | $498.6 | $584.5 | ||||||||||||||||
| 加權平均股數 |
78,735,106 | 81,168,487 | 79,573,969 | 83,312,905 | ||||||||||||||||
| 股票期權的稀釋效應 |
1,518,328 | 2,357,403 | 1,563,318 | 2,478,456 | ||||||||||||||||
| 加權平均稀釋股數 |
80,253,434 | 83,525,890 | 81,137,287 | 85,791,361 | ||||||||||||||||
| 稀釋後每股收益 |
$1.76 | $1.53 | $6.15 | $6.81 | ||||||||||||||||
19
BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 16. | 收入 |
收入詳情如下：
| 結束的三個月期間 | 九個月期間結束 | |||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
|||||||||||||
| 強勢體育 | ||||||||||||||||
| 全年產品 |
$1,279.8 | $736.3 | $3,572.3 | $2,614.4 | ||||||||||||
| 季節性產品 |
1,020.9 | 437.3 | 2,120.8 | 1,475.2 | ||||||||||||
| POWERSPORT PA&A和OEM發動機 |
297.5 | 283.7 | 898.3 | 832.8 | ||||||||||||
| 海軍陸戰隊 |
111.1 | 130.7 | 365.7 | 378.0 | ||||||||||||
| 總計 |
$2,709.3 | $1,588.0 | $6,957.1 | $5,300.4 | ||||||||||||
下表提供了有關公司收入的地理信息。 收入的歸屬基於客户所在地。
| 結束的三個月期間 | 九個月期間結束 | |||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 | |||||||||||||
| 美國 |
$1,683.3 | $836.8 | $4,264.8 | $2,981.9 | ||||||||||||
| 加拿大 |
441.9 | 294.7 | 1,077.9 | 864.8 | ||||||||||||
| 歐洲 |
308.7 | 272.4 | 851.6 | 867.3 | ||||||||||||
| 亞太地區 |
173.0 | 125.1 | 482.6 | 380.3 | ||||||||||||
| 拉丁美洲 |
99.4 | 56.6 | 271.8 | 196.9 | ||||||||||||
| 其他 |
3.0 | 2.4 | 8.4 | 9.2 | ||||||||||||
| $2,709.3 | $1,588.0 | $6,957.1 | $5,300.4 | |||||||||||||
20
BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 17. | 其他營業費用(收入) |
其他營運開支(收入)詳情如下：
| 結束的三個月期間 | 九個月期間結束 | |||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 | |||||||||||
| 營運資本要素匯兑(利)損 |
$(9.2) | $(3.3) | $2.5 | $(9.4) | ||||||||||
| 遠期外匯合約的(收益)損失 |
10.5 | (2.1) | (2.6) | 6.7 | ||||||||||
| 其他 |
(0.2) | (3.1) | (0.3) | (0.4) | ||||||||||
| 總計 |
$1.1 | $(8.5) | $(0.4) | $(3.1) | ||||||||||
| 18. | 融資成本和收入 |
融資成本和融資收入詳情如下：
| 結束的三個月期間 | 九個月期間結束 | |||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 | |||||||||||||
| 長期債務利息 |
$21.4 | $11.3 | $51.0 | $34.8 | ||||||||||||
| 長期債務的交易成本 |
| | 0.7 | 44.3 | ||||||||||||
| 租賃負債利息 |
1.4 | 2.0 | 3.8 | 6.2 | ||||||||||||
| 僱員未來福利負債的淨利息 |
1.2 | 1.3 | 3.5 | 3.8 | ||||||||||||
| 循環信貸安排的利息和承諾費 |
7.9 | 0.9 | 16.0 | 2.4 | ||||||||||||
| 其他 |
1.2 | 1.0 | 2.4 | 23.4 | ||||||||||||
| 融資成本 |
33.1 | 16.5 | 77.4 | 114.9 | ||||||||||||
| 融資收入 |
(0.3 | ) | (0.7 | ) | (4.6 | ) | (3.5 | ) | ||||||||
| 淨融資成本 |
$32.8 | $15.8 | $72.8 | $111.4 | ||||||||||||
21
BRP Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 19. | 所得税 |
所得税支出明細如下：
| 結束的三個月期間 | 九個月期間結束 | |||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 | |||||||||
| 當期所得税支出 |
||||||||||||
| 與本年度相關 |
$74.4 | $38.8 | $246.7 | $201.0 | ||||||||
| 與前幾年相關 |
(2.4) | 0.4 | (3.3) | (0.2) | ||||||||
| 72.0 | 39.2 | 243.4 | 200.8 | |||||||||
| 遞延所得税支出(回收) |
||||||||||||
| 暫時性差異 |
(12.2) | 13.9 | (56.8) | 10.3 | ||||||||
| 所得税税率變動對遞延所得税的影響 |
(0.1) | | | | ||||||||
| 估價免税額增加(減少) |
18.1 | (1.2) | 21.9 | (8.2) | ||||||||
| 5.8 | 12.7 | (34.9) | 2.1 | |||||||||
| 所得税費用 |
$77.8 | $51.9 | $208.5 | $202.9 | ||||||||
按加拿大法定税率計算的所得税與所記錄的所得税費用的對賬情況如下：
| 結束的三個月期間 | 九個月期間結束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按法定税率計算的所得税 |
$58.1 | 26.5% | $47.6 | 26.5% | $187.8 | 26.5% | $208.8 | 26.5% | ||||||||||||||||||||||||||||
| 因以下原因而增加(減少)： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 境外子公司所得税税率差異 |
(6.8 | ) | (0.9 | ) | (2.3 | ) | (4.4 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税税率變動對遞延所得税的影響 |
(0.1 | ) | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 估價免税額增加(減少) |
18.1 | (1.2 | ) | 21.9 | (8.2 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算所得税的確認 |
(7.4 | ) | 0.7 | (10.4 | ) | 1.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 永久性差異[a] |
17.3 | 0.3 | 18.0 | 1.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
(1.4 | ) | 5.4 | (6.5 | ) | 4.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
$77.8 | $51.9 | $208.5 | $202.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| [a] | 永久性差異主要是由於以美元計價的長期債務的匯兑(收益)損失。 |
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截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 20. | 金融工具 |
| a) | 公允價值 |
公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。本公司金融工具的公允價值考慮到該工具所包含的信用風險。對於金融資產，考慮交易對手的信用風險，而對於金融負債，則考慮公司的信用風險。
為了確定其金融工具的公允價值，當存在活躍的市場時，公司使用這些市場的報價(1級公允價值)。當市場上沒有公開報價時，公允價值是使用估值技術確定的。當估值技術中使用的投入僅為市場上可直接或間接觀察到的投入時，公允價值按第2級公允價值列示。如果公允價值的評估使用的投入需要公司在解讀市場數據和制定估計時做出相當大的判斷 ，公允價值將按3級公允價值列示。對於第3級公允價值，使用不同的假設和/或估計方法可能會對估計公允價值產生重大影響。
限制性投資、非控制利益負債、衍生金融工具和長期債務的公允價值水平、賬面金額和公允價值如下：
| 截至2022年10月31日 | ||||||||||
| 公允價值水平 | 賬面金額 | 公允價值 | ||||||||
| 受限投資(附註4) |
2級 | $11.8 | $11.8 | |||||||
| 非控股權益 負債(附註10) |
3級 | $(20.8) | $(20.8) | |||||||
| 衍生金融工具 |
||||||||||
| 遠期外匯合約 |
||||||||||
| 有利的 |
$11.5 | $11.5 | ||||||||
| (不利) |
(80.9) | (80.9) | ||||||||
| 利率上限 |
113.3 | 113.3 | ||||||||
| 通貨膨脹率掉期 |
(0.3) | (0.3) | ||||||||
| 2級 | $43.6 | $43.6 | ||||||||
| 長期債務(含本期部分) |
||||||||||
| 定期貸款(附註11) |
1級 | $(2,152.3) | $(2,082.0) | |||||||
| 定期貸款(附註11) |
2級 | (179.7) | (185.0) | |||||||
| $(2,332.0) | $(2,267.0) | |||||||||
就現金、貿易及其他應收款項、循環信貸安排及銀行透支、貿易應付款項及應計項目、交易商扣留計劃及客户存款而言，簡明綜合中期財務狀況報表或附註所報告的賬面金額因其短期性質而接近該等項目的公允價值。
現金包括BRP Saint Petersburg LLC持有的1290萬美元。該等現金受監管限制，因此不能供集團內其他實體作一般用途。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年10月31日止的三個月和九個月期間
[未經審計]
[表格數字以百萬加元為單位， 除非另有説明]
| 20. | 金融工具[續] |
| b) | 流動性風險 |
下表彙總了截至2022年10月31日公司財務負債的合同到期日：
| 少於 1年 |
1-3 years | 4-5 years | 多過 5年 |
總計 金額 | ||||||||||||||||
| 貿易應付賬款和應計項目 |
$1,858.4 | $ | $ | $ | $1,858.4 | |||||||||||||||
| 長期債務(包括利息) |
179.5 | 485.6 | 2,175.1 | 56.4 | 2,896.6 | |||||||||||||||
| 租賃負債(包括利息) |
39.9 | 59.2 | 31.7 | 45.8 | 176.6 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 |
70.0 | 11.2 | | | 81.2 | |||||||||||||||
| 其他財務負債 |
65.5 | 25.5 | 0.5 | 26.9 | 118.4 | |||||||||||||||
| 總計 |
$2,213.3 | $581.5 | $2,207.3 | $129.1 | $5,131.2 | |||||||||||||||
24