展品99.2
QYOU媒體公司。
管理層的討論與分析
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
11月29日這是, 2022
QYOU Media Inc. 管理層的討論與分析 截至2022年、2022年和2021年9月30日 |
本管理層討論和分析(“MD&A”)的目的是為讀者提供QYOU Media Inc.(“QYOU”或“公司”)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合財務狀況、經營業績和現金流的概述。本MD&A於2022年11月29日編制,應與本公司截至2021年12月31日止財政期間及截至2021年及2020年6月30日止年度的經審核綜合財務報表及相關附註(“年度財務報表”)、截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月的未經審計簡明綜合中期財務報表(“中期財務報表”)及截至2021年12月31日止財政期間的年度MD&A 一併閲讀。
中期財務報表是由管理層根據加拿大公認的會計原則編制的,該原則載於《加拿大註冊專業會計師手冊-會計》,該手冊併入了國際財務報告準則。[“國際財務報告準則”]由國際會計準則委員會發布,採用國際會計準則第34號-中期財務報告[“IAS 34”]。《國際財務報告準則》要求管理層作出某些判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及報告期內發生的收入和支出。此處所反映的各時期的業務結果不一定代表未來各時期的預期結果
除非另有説明,所有金額均以加元表示 。在本MD&A中,凡提及“公司”、“QYOU”、“我們”、“我們”或“OUR”,均指QYOU及其子公司。
財政年度末變動情況
2022年2月,根據《國家文書51-102》第4.8(2)節-持續披露義務,本公司提供通知,決定將其財政年度末從6月30日改為12月31日,以使公司的年末與可比媒體公司的年末保持一致,使投資者 更容易比較季度和年度財務業績。因此,綜合財務報表列報了截至2022年9月30日和2021年12月31日的財務狀況報表,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績。
本MD&A包括前瞻性陳述 和假設(參見“前瞻性陳述”)。公司的持續披露文件可在www.sedar.com的 SEDAR上查閲。
此外,有關更多信息,請參閲www.sedar.com上提供的公司年度信息回報(AIF)。
前瞻性陳述
本MD&A中的某些陳述構成“前瞻性陳述”,涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素,這些風險、不確定性和其他因素可能會導致公司的實際結果、業績、目標或成就或行業結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績、目標或成就大不相同。這些前瞻性表述反映了QYOU對未來事件和經營業績的當前看法,基於QYOU目前掌握的信息,僅代表了截至本MD&A之日的情況。這些前瞻性表述涉及許多已知和未知的風險、不確定性和假設 ,不應被解讀為對未來業績或結果的保證,也不一定是對是否會實現此類業績或結果的準確指示。這些假設和風險包括但不限於:未來成本結構、在需要時獲得額外融資、未來銷售和營銷活動、通過戰略合作伙伴關係增加對某些市場的滲透、推出新產品、協議和合作夥伴關係的影響、管理層利用銷售機會的能力、某些市場規模的擴大、預期收入增長、某些合同的預期收入、第三方合同履約、特定產品的客户推廣計劃、毛利率預期增長、在政府監管制度下的待遇、收回某些税款的能力、一般商業、經濟、競爭、政治和社會不確定性 對關鍵人員的依賴, 以及外幣匯率的波動。不能保證前瞻性 陳述是否準確,因為許多因素可能會導致公司的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述可能明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同,包括本MD&A中描述的因素以及QYOU在SEDAR (www.sedar.com)上提交併在此更新的公開披露文件中討論的那些因素。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者前瞻性陳述中的假設被證明是不正確的,實際結果可能與本MD&A中描述的預期、計劃、預期、相信、估計或預期的結果大不相同。因此,讀者不應過度依賴前瞻性聲明。 QYOU或代表QYOU的人員隨後發佈的所有前瞻性聲明,無論是書面的還是口頭的,都明確地 完全符合這些警告性聲明的要求。除非適用的證券法要求,否則QYOU不打算也不承擔任何義務更新這些前瞻性陳述。
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QYOU Media Inc. 管理層的討論與分析 截至2022年、2022年和2021年9月30日 |
公司概述
本公司於1993年7月30日根據《商業公司法》(艾伯塔省)成立,名稱為“575161艾伯塔省公司”。2014年4月10日,該公司修改了其 文章,將其名稱更改為“Galleria Opportunities Ltd.”。自2017年3月13日起,本公司完成了一項反向收購交易(“交易”),據此,QYOU Media Holdings Inc.成為本公司的全資子公司 ,QYOU Media Holdings Inc.的證券持有人成為本公司的證券持有人。QYOU Media Holdings Inc.是由QYOU Media Inc.(當時稱為QYOU Media Inc.)和2561287 Ontario Ltd.(當時是該公司的全資子公司)於2017年3月13日合併而成的實體 作為交易的一部分。隨後,於2017年6月30日,本公司普通股(“普通股”) 在多倫多證券交易所創業板(“TSXV”)設施復牌,交易代碼為“QYOU”。交易完成後,本公司現在繼續經營QYOU傳媒及其子公司的業務。
QYOU的另一家全資間接子公司QYOU USA Inc.(“QYOU USA”)於2015年8月根據特拉華州的法律成立。
2017年11月16日,根據加拿大聯邦法律成立的公司QYOU Productions Inc.(“QYOU Productions”)作為QYOU的全資間接子公司成立。
2018年9月20日,QYOU Media India Private Limited(“QYOU India”)成立,以服務於快速增長的印度市場,專注於面向印度年輕人的電視、OTT和移動服務。自2020年6月1日起,本公司將其在QYOU India的所有權權益 增加至88%(2019年6月30日-82%)。自QYOU India成立以來,本公司獲得額外利息,以換取QYOU India的運營資金,導致非控股股東持有的所有權權益減少至12%(2019年6月30日-18%)。2022年6月,該公司注入1,272,515美元現金,以換取100%的強制可轉換優先股(CCPS)。
2021年6月14日,公司收購了Chatterbox Technologies Private Limited(“Chatterbox”)97%的已發行普通股,Chatterbox Technologies Private Limited(“Chatterbox”)是一家總部位於印度的獲獎影響力營銷公司 。在截至2022年6月30日的三個月內,本公司就第一筆或有對價支付額外收購了Chatterbox 1%的股份,導致非控股股東持有的所有權權益減少至2%(2021年12月31日-3%)。
自2021年7月1日起,公司將QYOU媒體公司和全資子公司QYOU Media Holdings Inc.合併為QYOU Media Inc.。
業務描述
QYOU在印度和美國運營,製作和分發社交媒體明星和數字內容創作者創建的內容。QYOU由獅門影業、MTV、迪士尼和索尼等行業資深人士創建和創作,面向千禧一代和Z世代的內容每月覆蓋全球超過10億消費者。
在美國,我們通過QYOU USA Inc.為主要電影製片廠、遊戲發行商和其他消費品牌和類別創建和管理有影響力的營銷活動。此內容通過TikTok、YouTube、Instagram、Snapchat和Twitter等各種大型社交平臺 發佈。
在印度,通過公司的旗艦品牌The Q,以及其他廣播和數字頻道(The Q Marathi、The Q Kahaniyan、The Q Comedisaan和QGameX),我們通過電視網絡、有線和衞星電視的視頻點播(VOD)、OTT、連接的電視和移動平臺來策劃、製作和分發優質內容。隨着1,300多個節目庫的不斷擴大,這些頻道預計將覆蓋超過8億觀眾,其中1.25億電視家庭通過合作伙伴包括DD Free Dish、Tata Play、Dish TV、Den Networks、Hathway、D2H和GTPL,以及6.75億OTT、移動、基於應用的和智能電視用户通過MX播放器、JioTV、Snap、Chingari、Samsung TV Plus、小米和亞馬遜Firestick TV平臺。我們在印度的影響力營銷部門Chatterbox是印度領先的影響力營銷平臺之一,將品牌和社交媒體影響力聯繫在一起。
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優先融資
於截至2021年3月31日的三個月內,本公司以“買入”方式完成簡短招股説明書發售,並以每單位0.28美元的價格發行41,071,560股本公司股份,總收益為11,500,037美元(“2月買入發售”)。我們從2月購買的產品中獲得的資金的主要用途是用於運營費用、資本支出、收購新業務和財務成本要求,以追求我們未來的增長戰略。下表比較了公司於2021年2月22日發佈的簡短招股説明書中披露的收益的估計用途與公司在2021年4月1日至2022年9月30日期間的實際收益用途:
淨收益的主要用途 | 可用資金 | 資金實際使用情況 | 方差 |
為公司目前大約在今後12個月內開展的業務活動所需的現金提供資金 | $2,500,000 | $2,500,000 | 無 |
投資擴建該公司的印度業務,包括: |
$5,200,000 |
$5,200,000 |
無 |
1.分銷合同 ; | 3,500,000 | 3,500,000 | |
2. Ad sales; | 900,000 | 900,000 | |
3.內容許可;以及 | 300,000 | 300,000 | |
4.品牌推廣工作 | 500,000 | 500,000 | |
通過投資銷售和營銷來擴大公司在美國的影響力業務,為收入增長提供資金 | $500,000 | $500,000 | 無 |
未分配週轉資金以及一般和行政費用 | $650,029 | $650,029 | 無 |
共計 | $8,850,029 | $8,850,029 | 無 |
Chatterbox收購
2021年6月14日,作為公司國際分銷和戰略合作伙伴增長戰略的一部分,公司以總代價4,711,063美元收購了印度有影響力的營銷公司Chatterbox已發行普通股的97%。收購對價包括現金對價2,630,345美元,營運資本調整106,837美元,2021年所得税、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)調整 (68,103美元)和或有對價2,552,135美元。
Chatterbox的股份收購符合業務組合的資格,並採用收購會計方法入賬。因此,Chatterbox的業績自收購之日(即本公司獲得控制權之日)起計入本公司的簡明綜合中期財務報表。
總對價在收購之日已取得的可確認資產和承擔的負債的公允價值分配如下:
$ | |||
現金和現金等價物 | 747,785 | ||
應收貿易賬款 | 256,259 | ||
其他應收賬款 | 50,718 | ||
客户關係 | 298,438 | ||
品牌名稱 | 619,802 | ||
商譽 | 3,231,125 | ||
貿易和其他應付款 | (260,919 | ) | |
遞延税項負債 | (232,145 | ) | |
4,711,063 |
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收購產生的商譽反映了可歸因於協同效應、收入增長和未來市場發展的好處。這些利益沒有與商譽分開確認,因為它們 不符合可確認無形資產的確認標準。商譽不能在所得税中扣除。
在截至2021年12月31日的會計期間,公司支付了與營運資本調整相關的額外對價106,837美元,收購後計量調整淨額 為37,352美元。或有對價在公允價值層次結構中被歸類為第三級。或有對價公允價值 以估計可能債務的現值為基礎。
於截至2022年9月30日止三個月及九個月內,本公司分別錄得零美元及25,952美元重新計量或有代價虧損,已支付或有代價570,311美元,而於2022年9月30日,或有代價的公允價值為2,049,675美元(2021年12月31日為2,638,912美元)。 本公司就第一筆或有代價付款額外收取Chatterbox 1%股份。公司 使用基於情景的模型獨立評估個別溢價,並根據每個個別情景的成功概率 計算溢價的公允價值。進行估算時使用的重要假設是收入增長率和貼現率。截至2022年9月30日,或有對價估值中使用的貼現率變化10%,將使負債的估值變化約88,000美元。
交易的非控股權益(“NCI”)符合負債的定義,因為公司有義務購買剩餘2%的普通股。應付金額 計入或有對價,並按公允價值透過損益計量。
截至2022年9月30日的或有對價:
溢價 | ||||
$ | ||||
截至2020年12月31日 | — | |||
收購-Chatterbox | 2,186,960 | |||
重新計量或有對價的損失 | 393,950 | |||
外匯效應 | 58,002 | |||
餘額-2021年12月31日 | 2,638,912 | |||
或有事項重新計量損失 考慮 | 25,952 | |||
支付或有對價 | (570,311 | ) | ||
外匯效應 | (44,878 | ) | ||
餘額-2022年9月30日 | 2,049,675 | |||
當前 | 1,007,740 | |||
非當前 | 1,041,935 |
新冠肺炎的影響
新型冠狀病毒株,特別是被確認為“新冠肺炎”的爆發,導致世界各國政府制定緊急措施,以遏制病毒的傳播 。這些措施包括實施旅行禁令、自行實施隔離期和社會距離, 對全球企業造成了實質性幹擾,導致經濟放緩。全球股市經歷了顯著的波動和疲軟。各國政府和中央銀行採取了旨在穩定經濟狀況的重大貨幣和財政幹預措施。新冠肺炎和任何其他大流行或公共衞生危機對公司業務、事務、運營、財務狀況、流動性、信貸供應和運營結果的影響程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有很高的不確定性,無法進行有意義的準確預測,包括可能出現的有關 新冠肺炎病毒的嚴重程度以及遏制新冠肺炎病毒或補救其影響所需行動等的新信息。新冠肺炎疫情的持續時間和影響目前尚不清楚,政府和央行幹預的效果也是未知的。 無法可靠地估計這些事態發展的持續時間和嚴重程度,以及對本公司及其運營子公司未來財務業績和狀況的影響 。
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MD&A-季度亮點
為補充我們根據國際財務報告準則(“IFRS”)編制和列報的綜合中期財務報表,我們列報所得税折舊及攤銷前收益(“經調整EBITDA”),這是一項非IFRS財務計量。非國際財務報告準則財務計量的列報不應孤立於經營虧損或淨收益(虧損)或根據國際財務報告準則得出的任何其他業績計量,或作為由經營活動或任何其他現金流量或流動性計量提供的淨現金的替代,或作為其替代。
我們將經調整EBITDA定義為收入減去不包括非現金或重大非經常性運營支出的運營支出,包括但不限於基於股票的薪酬、營銷積分、重新計量或有對價的損益、折舊和攤銷。調整後的EBITDA被用作評估我們運營部門業績的內部衡量標準。我們相信,
有關這一非IFRS財務指標的信息有助於投資者評估我們業務的經營業績變化,而非影響經營虧損和淨虧損的非經營因素,從而提供對影響報告業績的經營和其他
因素的見解。使用調整後的EBITDA作為業績衡量標準的一個侷限性是,它沒有反映用於為我們的業務創造收入的某些攤銷資產的定期成本。此外,這一指標可能因公司而異;
因此,本文提出的調整後EBITDA可能無法與其他公司的類似名稱指標相比較。
截至2022年9月30日的三個月內發生的重大事件
a) | 在截至2022年9月30日的三個月中,與截至2022年6月30日的上一季度相比,收入增長了5%,與去年同期相比增長了53%。收入的增長主要是由於印度和美國所有運營業務部門的加速增長。 |
b) | 在截至2022年9月30日的三個月中,調整後的EBITDA與截至2022年6月30日的上一季度相比增加了640,066美元或47%,與去年同期相比增加了514,396美元或42%。這一增長主要是由於收入增長被與所有運營業務部門的業務增長相關的運營費用增加以及 銷售和營銷成本下降所抵消。 |
c) | 截至2022年9月30日的三個月,經營活動中使用的現金為808,754美元,而截至2022年6月30日的上一季度為810,975美元,上年同期為4,429,615美元。經營活動中使用的現金減少主要是由於調整後EBITDA的增加,應收貿易賬款的收取被用於貿易應收賬款的現金增加所抵消。 為加快所有運營業務部門的增長而進行的戰略投資開始對營運資本做出積極貢獻。 |
d) | 在截至2022年9月30日的三個月內,1,216,667股限制性股票單位被贖回1,216,667股普通股 。 |
精選金融亮點
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的精選中期財務信息:
截至三個月 2022年9月30日 $ |
截至三個月
個月 2021年9月30日 $ |
變化 $ |
變化 % | |
收入 | 7,244,558 | 4,725,463 | 2,519,095 | 53% |
內容和製作成本 | 4,620,558 | 3,065,362 | 1,555,196 | 51% |
其他運營費用 | 3,332,016 | 2,882,513 | 449,503 | 16% |
總費用 | 7,952,574 | 5,947,875 | 2,004,699 | 34% |
調整後的EBITDA | (708,016) | (1,222,412) | 514,396 | 42% |
非現金和非經常性項目合計 | 1,482,757 | 1,110,117 | 372,640 | 34% |
利息和税金 | (73,096) | 19,768 | (92,864) | -470% |
淨虧損 | (2,117,677) | (2,352,297) | 234,620 | 10% |
每股基本虧損和稀釋後每股虧損 | (0.01) | (0.01) |
5 |
QYOU Media Inc. 管理層的討論與分析 截至2022年、2022年和2021年9月30日 |
截至2022年9月30日 | 截至2021年12月31日 | |
$ | $ | |
流動資產 | 12,246,289 | 15,027,092 |
流動負債 | 8,481,339 | 6,070,102 |
營運資本 | 3,764,950 | 8,956,990 |
總資產 | 17,895,046 | 20,611,906 |
總負債 | 10,043,617 | 8,686,177 |
股東權益總額 | 7,851,429 | 11,925,729 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月的總體財務業績
收入
在截至2022年9月30日的三個月中,收入較上年同期增加2,519,095美元或53%。收入增長主要是由於印度和美國(QYOU USA、QYOU India和Chatterbox)所有運營業務部門的加速增長。
費用
在截至2022年9月30日的三個月中,內容和製作成本較上年同期增加了1,555,196美元或51%,以幫助推動印度和美國的收入增長。
與所有運營業務部門的收入增長和業務擴張相關的其他運營費用增加了449,503美元 或16%。
調整後的EBITDA
截至2022年9月30日的三個月,經調整的EBITDA較上年同期增加514,396美元或42%,這是由於與所有運營業務部門的業務增長相關的運營費用增加以及銷售和營銷成本下降所抵消的收入增長。
非現金和非經常性項目
非現金項目包括基於股票的薪酬、 非經常性費用、營銷積分以及折舊和攤銷。在截至2022年9月30日的三個月中,非現金和非經常性項目增加了372,640美元或34%,原因是營銷積分增加以及與探索潛在高級交易所市場相關的非經常性費用 。
利息和税金
截至2022年9月30日的三個月 與2021年9月30日相比,利息和税項減少了92,864美元或470%。
淨虧損
在截至2022年9月30日的三年中,在印度業務的收入增長和擴張的推動下,淨虧損 減少了234,620美元或10%。
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QYOU Media Inc. 管理層的討論與分析 截至2022年、2022年和2021年9月30日 |
現金
截至三個月 2022年9月30日 |
截至三個月 2021年9月30日 |
變化 | 變化 | |
$ | $ | $ | % | |
用於經營活動的現金 | (818,754) | (4,429,615) | (3,610,861) | -82% |
用於投資活動的現金 | (253,103) | (101,418) | 151,685 | 150% |
融資活動提供的現金 | (63,661) | 3,193,808 | (3,257,469) | -102% |
外匯佔款對現金的影響 | 31,873 | 77,909 | (46,036) | 59% |
期初現金及現金等價物 | 4,181,414 | 9,026,915 | (4,845,501) | -54% |
期末現金和現金等價物 | 3,077,769 | 7,767,599 | (4,689,830) | -60% |
截至2022年9月30日的三個月,公司現金為3,077,769美元(2021年12月31日-6,548,890美元)。
截至2022年9月30日的三個月的經營活動中使用的現金為818,754美元,而截至2021年9月30日的三個月的經營活動中使用的現金為4,429,615美元。經營活動中使用的現金減少的主要原因是調整後EBITDA的增加,即應收貿易賬款的收款被用於貿易應付賬款的現金增加所抵消。
截至2022年9月30日的三個月,用於投資活動的現金為253,103美元,而截至2021年9月30日的三個月,用於投資活動的現金為101,418美元。用於投資活動的現金增加是由於開發了原始節目資產和設備以支持業務擴展。
截至2022年9月30日的三個月,融資活動使用的現金為63,661美元,而截至2021年9月30日的三個月的現金使用額為3,193,808美元。融資活動提供的現金減少 是由於本公司於截至2022年9月30日止期間僅通過行使期權及認股權證 籌集資金。
截至2022年和2021年9月30日的9個月的總體財務業績
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的精選中期財務信息:
九個月結束 2022年9月30日 $ |
九個月結束 2021年9月30日 $ |
變化 $ |
變化 % | |
收入 | 19,362,601 | 7,548,913 | 11,813,688 | 156% |
內容和製作成本 | 12,596,941 | 6,487,936 | 6,109,005 | 94% |
其他運營費用 | 9,382,388 | 5,907,979 | 3,474,409 | 59% |
總費用 | 21,979,329 | 12,395,915 | 9,583,414 | 77% |
調整後的EBITDA | (2,616,728) | (4,847,002) | 2,230,274 | 46% |
非現金和非經常性項目合計 | 4,875,057 | 3,024,142 | 1,850,915 | 61% |
利息和税金 | 231,106 | 120,694 | 110,412 | 91% |
淨虧損 | (7,722,891) | (7,991,838) | 268,947 | 3% |
每股基本虧損和稀釋後每股虧損 | (0.02) | (0.02) |
收入
在截至2022年9月30日的9個月中,收入 與去年同期相比增加了11,813,688美元,增幅為156%。收入的增長主要是由於所有運營業務部門的加速增長。
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QYOU Media Inc. 管理層的討論與分析 截至2022年、2022年和2021年9月30日 |
費用
在截至2022年9月30日的9個月中,內容和製作成本較上年同期增加6,109,005美元或94%,以幫助推動印度和美國的收入增長。
與所有運營業務部門的收入增長和業務擴張相關的其他運營費用增加了3,474,409美元 或59%。
調整後的EBITDA
截至2022年9月30日止九個月,經調整的EBITDA較上年同期增加2,230,274美元或46%,增幅由所有營運業務單位的業務增長及銷售及營銷成本下降所帶動的營收增長所抵銷。
非現金和非經常性項目
非現金項目包括基於股票的薪酬、 非經常性費用、營銷積分以及折舊和攤銷。截至2022年9月30日止九個月,非現金及 非經常性項目增加1,850,915美元或61%,原因是營銷積分增加及與開發 潛在高級交易所市場有關的非經常性費用增加。
利息和税金
截至2022年9月30日的9個月,與2021年9月30日相比,利息和税金增加了110,412美元或91%。
淨虧損
在截至2022年9月30日的9個月中,在印度業務的收入增長和擴張的推動下,淨虧損減少了268,947美元或3%。
現金
九個月已結束
9月30日, 2022 |
九個月 告一段落 9月30日, 2021 |
變化 | 變化 | |||||||||||||
$ | $ | % | ||||||||||||||
用於經營活動的現金 | (2,973,811 | ) | (8,762,864 | ) | (5,789,053 | ) | -66 | % | ||||||||
用於投資活動的現金 | (1,296,083 | ) | (1,989,892 | ) | (693,809 | ) | -35 | % | ||||||||
融資活動提供的現金 | 694,454 | 17,994,087 | (17,299,633 | ) | -96 | % | ||||||||||
外匯佔款對現金的影響 | 104,319 | (184,126 | ) | 288,445 | 157 | % | ||||||||||
期初現金及現金等價物 | 6,548,890 | 710,394 | 5,838,496 | 822 | % | |||||||||||
期末現金和現金等價物 | 3,077,769 | 7,767,599 | (4,689,830 | ) | -60 | % |
截至2022年9月30日的九個月,公司現金為3,077,769美元(2021年12月31日-6,548,890美元)。
截至2022年9月30日的9個月,經營活動中使用的現金為2,973,811美元,而截至2021年9月30日的9個月為8,762,864美元。經營活動中使用的現金 減少主要是由於調整後EBITDA的增加,即貿易應收賬款的收款被用於貿易應付賬款的較高現金 抵消。
截至2022年9月30日的9個月,用於投資活動的現金為1,296,083美元,而截至2021年9月30日的9個月為1,989,892美元。為支持業務擴展而開發編程資產和設備的投資活動 與上一年保持一致。
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QYOU Media Inc. 管理層的討論與分析 截至2022年、2022年和2021年9月30日 |
截至2022年9月30日的9個月,融資活動提供的現金為694,454美元,而截至2021年9月30日的9個月為17,994,087美元。融資活動提供的現金減少是由於本公司在截至2021年3月31日止期間僅通過行使非經紀私募後的期權和認股權證來籌集資金。
運營細分市場
可報告部門的報告方式與向首席運營決策者提供的內部報告一致,並進行了適當的彙總。首席運營決策者 是首席執行官,負責分配資源、評估可報告部門的業績並做出關鍵戰略決策。該公司在單一細分市場中運營,即通過廣播和數字媒體制作、營銷和分發內容 。部門業績以損益為基礎進行評估,並與財務報表中的利潤或虧損一致衡量。
該公司在加拿大、美利堅合眾國、愛爾蘭和印度這四個地理區域開展業務。按地理位置列出的收入和資產如下:
截至2022年9月30日止三個月及九個月 | ||||||||||||||||||||
加拿大 | 美國 | 愛爾蘭 | 印度 | 總計 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
收入(截至2022年9月30日的三個月) | — | 3,179,839 | (195 | ) | 4,064,914 | 7,244,558 | ||||||||||||||
收入(截至2022年9月30日的9個月) | — | 7,070,530 | 10,630 | 12,281,441 | 19,362,601 | |||||||||||||||
流動資產 | 795,670 | 3,930,335 | 6,624 | 7,513,660 | 12,246,289 | |||||||||||||||
非流動資產 | 4,681,804 | 40,962 | 79,112 | 846,879 | 5,648,757 | |||||||||||||||
截至2021年9月30日止三個月及九個月 | ||||||||||||||||||||
加拿大 | 美國 | 愛爾蘭 | 印度 | 總計 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
收入(截至2021年9月30日的三個月) | — | 1,414,142 | 4,948 | 3,306,373 | 4,725,463 | |||||||||||||||
收入(截至2021年9月30日的9個月) | — | 2,967,239 | 80,375 | 4,501,299 | 7,548,913 | |||||||||||||||
流動資產 | 5,681,313 | 1,709,472 | 20,066 | 7,396,664 | 14,807,516 | |||||||||||||||
非流動資產 | 4,509,787 | 40,933 | 87,494 | 300,693 | 4,938,907 |
在截至2022年9月30日的期間內,一個客户 (2021年-兩個客户)佔總收入的10%或更多。
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |
% | % | |
客户1 | 14 | 14 |
客户2 | 7 | 11 |
佔總收入的百分比 | 21 | 25 |
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QYOU Media Inc. 管理層的討論與分析 截至2022年、2022年和2021年9月30日 |
截至2022年、2022年和2021年9月30日止三個月的業務回顧
截至2022年9月30日的三個月 | 截至三個月 2021年9月30日 | 變化 | 變化 | |||||||||||||
$ | $ | $ | % | |||||||||||||
收入 | 7,244,558 | 4,725,463 | 2,519,095 | 53% | ||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
內容和製作成本 | 4,620,558 | 3,065,362 | 1,555,196 | 51% | ||||||||||||
銷售和市場營銷 | 845,663 | 1,199,665 | (354,002 | ) | -30% | |||||||||||
法律和諮詢 | 428,938 | 390,301 | 38,637 | 10% | ||||||||||||
薪金和福利 | 1,496,034 | 1,040,992 | 455,042 | 44% | ||||||||||||
一般和行政 | 620,367 | 188,757 | 431,610 | 229% | ||||||||||||
匯兑(利)損 | (58,986 | ) | 62,798 | (121,784 | ) | -194% | ||||||||||
總運營費用 | 7,952,574 | 5,947,875 | 2,004,699 | 34% | ||||||||||||
調整後的EBITDA | (708,016 | ) | (1,222,412 | ) | 514,396 | 42% | ||||||||||
營銷 | 224,625 | — | 224,625 | NMF | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | 744,980 | 1,048,816 | (303,836 | ) | -29% | |||||||||||
租約終止時的收益 | — | — | — | NMF | ||||||||||||
從貸款減免中獲益 | — | — | — | NMF | ||||||||||||
重新計量或有對價的損失 | — | — | — | NMF | ||||||||||||
非經常性費用 | 328,943 | — | 328,943 | NMF | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 184,209 | 61,301 | 122,908 | 200% | ||||||||||||
利息和其他費用 | 52,948 | 19,768 | 33,180 | 168% | ||||||||||||
所得税前虧損 | (2,243,721 | ) | (2,352,297 | ) | 108,576 | 5% | ||||||||||
所得税支出(回收) | (126,044 | ) | — | (126,044 | ) | NMF | ||||||||||
淨虧損 | (2,117,677 | ) | (2,352,297 | ) | 234,620 | 10% |
以下討論 包括對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月運營變化的主要因素的解釋。不太重要的 更改未闡明。
收入
在截至2022年9月30日的三個月中,收入較截至2021年9月30日的三個月增加了2,519,095美元或53%,這主要得益於所有三個運營業務部門的收入顯著增長。
在截至2022年9月30日的三個月中,一名單獨代表公司收入超過10%的客户佔確認總收入的14%,而截至2021年9月30日的三個月,兩名客户代表25%。與上一季度相比有所下降,這表明該公司的客户羣在不斷增長。
內容和製作成本
內容和製作成本是指為賺取公司收入而產生的銷售成本,包括內容開發、製作和渠道交付費用。在印度,該公司製作了超過1300個小時的節目,而前一年為400個小時。
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QYOU Media Inc. 管理層的討論與分析 截至2022年、2022年和2021年9月30日 |
在截至2022年9月30日的三個月中,內容和製作成本較2021年9月30日的三個月增加了1,555,196美元或51%。在截至2022年9月30日的三個月中,內容和製作成本佔總運營費用的比例為58%,而截至2021年9月30日的三個月為52%。作為銷售、內容和生產成本的百分比,本季度為64%,而去年同期為65%。
運營成本
截至2022年9月30日的三個月,銷售、一般和行政成本佔總運營成本的56%,而去年同期為65%。銷售方面, 一般和管理成本增加596,394美元或15%,主要原因是工資和福利增加,以支持客户和供應商關係的增長 。較高的銷售和營銷成本幫助支撐了53%的收入增長。
截至2022年9月30日的三個月,法律和諮詢費用增加了38,637美元 或10%,達到428,938美元,而截至2021年9月30日的三個月為390,301美元。隨着在印度的成功和收入的增長,需要支付支持客户和供應商關係發展所需的法律成本。 法律和諮詢成本將根據公司進行的交易的性質而變化。
與截至2021年9月30日的三個月的1,040,992美元相比,截至2022年9月30日的三個月的工資和福利成本增加了455,042美元 或44%,達到1,496,034美元。薪金和福利費用增加的主要原因是所有業務單位的業務增長。
截至2022年9月30日止三個月,一般及行政成本增加431,610元或229%至620,367元,而截至2021年9月30日止三個月則為188,757元,與上述業務營運增長有關。在前一年,該公司齊心協力將一般和行政成本降至最低,以應對因新冠肺炎疫情而導致的業務下滑。
外匯(利得)損
截至2022年9月30日的三個月外匯收益為58,986美元,而截至2021年9月30日的三個月為虧損62,798美元。外匯收益的變化 是由於以本公司或其子公司的本位幣以外的貨幣進行的交易引起的匯率波動所致。
基於股份的薪酬
與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月基於股份的薪酬減少303,836美元或29% 與期內與行使、到期或註銷的期權和RSU直接相關的薪酬。
折舊及攤銷
由於對QYOU印度原創節目資產的大量投資,截至2022年9月30日的三個月的折舊和攤銷增加了122,908美元 或200%,達到184,209美元,而截至2021年9月30日的三個月的折舊和攤銷為61,301美元。
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QYOU Media Inc. 管理層的討論與分析 截至2022年、2022年和2021年9月30日 |
截至2022年、2022年和2021年9月30日止九個月的業務回顧
九個月結束 2022年9月30日 |
九個月結束 2021年9月30日 |
變化 | 變化 | |
$ | $ | $ | % | |
收入 | 19,362,601 | 7,548,913 | 11,813,688 | 156% |
運營費用 | ||||
內容和製作成本 | 12,596,941 | 6,487,936 | 6,109,005 | 94% |
銷售和市場營銷 | 2,502,371 | 1,853,819 | 648,552 | 35% |
法律和諮詢 | 1,586,152 | 1,485,741 | 100,411 | 7% |
薪金和福利 | 3,851,064 | 2,132,013 | 1,719,051 | 81% |
一般和行政 | 1,505,193 | 366,453 | 1,138,740 | 311% |
匯兑(利)損 | (62,392) | 69,953 | (132,345) | -189% |
總運營費用 | 21,979,329 | 12,395,915 | 9,583,414 | 77% |
調整後的EBITDA | (2,616,728) | (4,847,002) | 2,230,274 | 46% |
營銷 | 1,467,872 | — | 1,467,872 | NMF |
基於股份的薪酬 | 2,615,022 | 3,109,491 | (494,469) | -16% |
租約終止時的收益 | (12,437) | — | (12,437) | NMF |
從貸款減免中獲益 | — | (211,472) | 211,472 | -100% |
重新計量或有對價的損失 | 25,952 | — | 25,952 | NMF |
非經常性費用 | 328,943 | — | 328,943 | NMF |
折舊及攤銷 | 449,705 | 126,123 | 323,582 | 257% |
利息和其他費用 | 207,186 | 75,454 | 131,732 | 175% |
所得税前虧損 | (7,698,971) | (7,946,598) | 247,627 | 3% |
所得税支出(回收) | 23,920 | 45,240 | (21,320) | -47% |
淨虧損 | (7,722,891) | (7,991,838) | 268,947 | 3% |
以下討論 包括對截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月運營變化的主要因素的解釋。不太重要的 更改未闡明。
收入
在截至2022年9月30日的9個月中,由於所有三個運營業務部門的收入顯著增長, 收入比截至2021年9月30日的9個月增加了11,813,688美元或156%。
內容和製作成本
內容和製作成本是指為賺取公司收入而產生的銷售成本,包括內容開發、製作和渠道交付費用。在印度,該公司製作了超過1300個小時的節目,而前一年為400個小時。
在截至2022年9月30日的9個月中,與2021年9月30日的9個月相比,內容和製作成本增加了6,109,005美元或94%。在截至2022年9月30日的9個月中,內容和製作成本佔總運營費用的比例為57%,而截至2021年9月30日的9個月為52%。本季度銷售、內容和生產成本的百分比為65%,而去年同期為86%。
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QYOU Media Inc. 管理層的討論與分析 截至2022年、2022年和2021年9月30日 |
運營成本
截至2022年9月30日的9個月,銷售、一般和行政成本佔總運營成本的56%,而去年同期為72%。銷售方面, 一般和管理成本增加了3,441,228美元或38%,主要原因是工資和福利增加,以支持客户和供應商關係的增長 。較高的銷售和營銷成本幫助支撐了156%的收入增長。
截至2022年9月30日的9個月,法律和諮詢成本增加了100,411美元,增幅為7%,達到1,586,152美元,而截至2021年9月30日的9個月,法律和諮詢成本為1,485,741美元。 隨着在印度的成功和收入的增長,需要支付支持客户和供應商關係增長的法律成本。 法律和諮詢成本將根據公司進行的交易的性質而變化。
截至2022年9月30日的9個月,薪資和福利成本增加了1,719,051美元 至3,851,064美元,而截至2021年9月30日的9個月為2,132,013美元 。薪金和福利費用增加的主要原因是所有業務單位的業務增長。
截至2022年9月30日止九個月的一般及行政成本增加1,138,740元或311%至1,505,193元,而截至2021年9月30日止九個月的一般及行政成本則為366,453元,與上述業務營運增長有關。
外匯(利得)損
截至2022年9月30日的9個月的外匯收益為62,392美元,而截至2021年9月30日的9個月為虧損69,953美元。外匯收益的變化是匯率波動的結果,交易以本公司或其子公司的本位幣以外的貨幣發生。
基於股份的薪酬
截至2022年9月30日止九個月的股份薪酬 較截至2021年9月30日止九個月減少494,469美元或16%,與期內與行使、到期或註銷的購股權及回購單位直接相關的薪酬 減少。
折舊及攤銷
由於對QYOU印度原創節目資產的重大投資,截至2022年9月30日的9個月的折舊和攤銷增加了323,582美元 或257%,達到449,705美元,而截至2021年9月30日的9個月的折舊和攤銷為126,123美元。
截至2022年9月30日的財務狀況回顧
以下是本公司截至2022年9月30日的財務狀況與本公司截至2021年12月31日的財務狀況的比較。
現金和現金等價物
截至2022年9月30日,現金減少3,471,121美元,降幅53%,至3,077,769美元,而截至2021年12月31日,現金為6,548,890美元。現金的使用主要是因為預付了渠道分銷費用,投資於印度的原創內容。有關提供的詳細討論,請參閲“流動性和資本資源”部分。在這裏,我們再次將其與上一季度進行比較。
貿易和其他應收款
截至2022年9月30日,貿易和其他應收賬款 與2021年12月31日相比增加了1,682,665美元或41%。
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QYOU Media Inc. 管理層的討論與分析 截至2022年、2022年和2021年9月30日 |
財產和設備
財產和設備 截至2022年9月30日的餘額比截至2021年12月31日的餘額增加了55,900美元或53%。增加可歸因於由折舊費用部分抵消的增加 。
無形資產
本公司的無形資產摘要如下:
品牌QYOU | 品牌Chatterbox | 客户關係 | 總計 | |
$ | $ | $ | $ | |
截至2020年12月31日 | 92,265 | — | — | 92,265 |
收購-Chatterbox | — | 619,802 | 298,438 | 918,240 |
外匯效應 | (7,194) | 16,439 | 7,915 | 17,160 |
截至2021年12月31日 | 85,071 | 636,241 | 306,353 | 1,027,665 |
外匯效應 | (5,959) | (8,967) | (4,318) | (19,244) |
截至2022年9月30日 | 79,112 | 627,274 | 302,035 | 1,008,421 |
品牌QYOU | 品牌Chatterbox | 客户關係 | 總計 | |
累計攤銷 | $ | $ | $ | $ |
截至2020年12月31日 | — | — | — | — |
攤銷 | — | — | 27,755 | 27,755 |
外匯效應 | — | — | 1,971 | 1,971 |
截至2021年12月31日 | — | — | 29,726 | 29,726 |
攤銷 | — | — | 37,163 | 37,163 |
外匯效應 | — | — | (1,547) | (1,547) |
截至2022年9月30日 | — | — | 65,342 | 65,342 |
品牌QYOU | 品牌Chatterbox | 客户關係 | 總計 | |
賬面淨值 | $ | $ | $ | $ |
截至2021年12月31日 | 85,071 | 636,241 | 276,627 | 997,939 |
截至2022年9月30日 | 79,112 | 627,274 | 236,693 | 943,079 |
使用權資產
截至2022年9月30日,使用權資產比截至2021年12月31日的餘額減少了326,221美元,降幅為43%。減少的原因是QYOU印度前辦公空間的租約於2022年1月終止 。該公司目前在印度佔據的空間的租賃是在截至2021年12月31日的季度記錄的。
商譽
公司在收購Chatterbox時確認了商譽。截至2022年9月30日的商譽為3,351,729美元,而截至2021年12月31日的商譽為3,399,639美元。這一下降是由於外匯匯率的波動。
貿易和其他應付款
截至2022年9月30日,貿易及其他應付款 與2021年12月31日相比增加了2,362,440美元或50%。
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QYOU Media Inc. 管理層的討論與分析 截至2022年、2022年和2021年9月30日 |
或有對價
公司確認了收購Chatterbox的或有對價,該對價代表作為股份購買協議的一部分協商的未來盈利支付的潛力 。截至2022年9月30日,或有負債的流動部分和非流動部分分別為1,007,740美元和1,041,935美元。或有對價的減少是由於支付了第一年的分紅。
租賃負債
租賃負債的流動部分 較截至2021年12月31日的餘額減少1,799美元或1%,租賃負債的非流動部分減少319,952美元或57%。減少的原因是QYOU印度舊辦公空間的租約於2022年1月終止。
股本和認股權證
a) | 在截至2022年3月31日的三個月內,以192,249美元的收益行使了2,249,990份8美分認股權證和245,000份5美分認股權證。認股權證行使後,公司發行了2,494,990股普通股。在截至2022年6月30日的三個月內,已行使13,022,591份5仙認股權證,所得款項為651,130美元。在行使認股權證後,本公司 發行了13,022,591股普通股。此外,公司行使了910,582項補償期權,所得款項為45,529美元,經行使後,公司發行了910,582股普通股。 |
b) | 在截至2022年3月31日的三個月內,4,316,673股限制性股票單位被贖回4,316,673股普通股。在截至2022年6月30日的三個月中,200,002個限制性股票單位被贖回為200,002股普通股。在截至2022年9月30日的三個月內,1,216,667股限制性股票單位被贖回1,216,667股普通股。 |
c) | 在截至2022年3月31日的三個月內,行使了16,664份購股權,所得款項為937美元。 行使購股權後,發行了16,664股普通股。在截至2022年9月30日的三個月內,行使了8,332份股票 期權,所得款項為936美元。在行使購股權後,發行了8,332股普通股。在截至2022年9月30日的三個月內,行使了8,332份股票期權,收益為625美元。行使購股權後,發行了8,332股普通股。 |
精選未經審計的綜合季度財務信息
下表列出了根據《國際財務報告準則》編制的所列八個季度中每一個季度的精選未經審計的綜合季度財務信息。
Sept. 30, 2022 | Jun. 30, 2022 | Mar. 31, 2022 | Dec. 31, 2021 | Sept. 30, 2021 | Jun. 30, 2021 | Mar. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||||||||||||||||||||||
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總收入 | 7,244,558 | 6,883,363 | 5,234,680 | 5,585,641 | 4,725,463 | 2,614,899 | 208,551 | 968,139 | ||||||||||||||||||||||||
運營費用 | 9,488,279 | 10,197,215 | 7,376,078 | 7,967,062 | 7,077,760 | 5,656,311 | 2,761,440 | 1,486,717 | ||||||||||||||||||||||||
淨虧損歸因於: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本公司的股權所有者 | (2,040,513 | ) | (3,068,214 | ) | (2,225,108 | ) | (2,634,586 | ) | (2,253,284 | ) | (2,911,609 | ) | (2,472,646 | ) | (483,523 | ) | ||||||||||||||||
非控制性權益 | (77,164 | ) | (228,800 | ) | (83,092 | ) | 207,376 | (99,013 | ) | (175,043 | ) | (80,243 | ) | (35,055 | ) | |||||||||||||||||
每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | (0.01 | ) | (0.01 | ) | (0.01 | ) | (0.01 | ) | (0.01 | ) | (0.01 | ) | (0.01 | ) | (0.00 | ) |
流動資金和資本 資源
截至2022年9月30日 | 截至2021年12月31日 | |
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流動資產 | 12,246,289 | 15,027,092 |
流動負債 | 8,481,339 | 6,070,102 |
營運資本 | 3,764,950 | 8,956,990 |
總資產 | 17,895,046 | 20,611,906 |
總負債 | 10,043,617 | 8,686,177 |
股東權益總額 | 7,851,429 | 11,925,729 |
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營運資本的定義為流動資產減去流動負債。
QYOU的資本要求主要包括為運營提供資金和支持不斷增長的業務所需的營運資金。可用於滿足這些要求的資金來源包括現有現金餘額、運營現金流和通過股權融資籌集的資本。QYOU必須從運營中產生足夠的 收入以吸引資本市場的額外投資;如果做不到這一點,將對QYOU的 償還流動負債的能力造成不利影響。
截至2022年9月30日,公司的營運資本為3,764,950美元,而截至2021年12月31日的營運資本為8,956,990美元。營運資本減少主要是由於調整後EBITDA的增加、貿易應收賬款的收取被用於貿易應付賬款的現金增加以及QYOU印度的預付分銷費用所抵消。
財務報表乃根據持續經營企業適用的會計原則 編制,假設本公司將於可預見的未來繼續經營,並將能夠在正常經營過程中變現資產及清償負債。財務報表不包括在公司無法繼續經營的情況下,對資產和負債的金額和分類所作的任何必要調整。
承付款
截至2022年9月30日,本公司除財務報表中報告的承諾外,並無任何其他承諾。
表外安排
除上述承諾項下所述的安排外,本公司並無其他表外安排。
重要會計政策和關鍵會計估計
我們在公司截至2021年12月31日的六個月的經審計綜合財務報表的附註2和附註3中介紹了我們的重要會計政策和關鍵會計估計。
金融工具與風險管理
本公司的金融工具包括現金及現金等價物、貿易應收款項、其他應收款項、借款及貿易及其他應付款項。由於即期或短期到期日,本公司 金融工具的賬面價值接近公允價值。本公司不使用衍生金融工具來管理現有風險敞口。
於截至2022年9月30日的三個月及九個月內,金融工具的風險性質或分類或相關的風險管理目標並無重大改變。
風險和不確定性
本公司的經營業績和財務狀況受到許多風險和不確定因素的影響,並受到許多管理層無法控制的因素的影響。 投資本公司的證券涉及風險。在對我們的證券作出投資決定之前,您 應仔細考慮本MD&A中其他部分描述的風險和不確定因素,以及公司年度信息表中“風險因素”標題下描述的風險和不確定性,以及公司在SEDAR(www.sedar.com)上提交的其他公開披露文件中描述的風險和不確定性。我們可能面臨的風險和不確定因素不只是前一句中提到的文件以及我們向加拿大證券監管機構提交的其他文件中所描述的風險和不確定性。這些風險和不確定性,加上我們目前未知或我們可能認為無關緊要的其他風險和不確定性,可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。如果這些風險和不確定性中的一個或多個發展為實際事件,我們證券的市場價格可能會下跌,您可能會損失全部或部分投資。
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外幣風險
外幣風險產生於以非功能貨幣計價的金融工具 。該公司對外幣的主要敞口來自美元和印度盧比計價的現金和其他應付賬款。外匯匯率變動1%不會對財務報表造成任何重大影響。如果認為需要,公司可通過貨幣對衝來降低風險。
利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。截至2022年9月30日,本公司不存在重大利率風險。
其他價格風險
其他價格風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變動(利率風險或匯率風險引起的變動除外)而波動的風險,無論該等變動是由個別金融工具或其發行人特有的因素、 或影響市場上交易的所有類似金融工具的因素引起的。截至2022年9月30日,本公司不存在其他價格風險。
信用風險
信用風險是指如果金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務,公司將面臨財務損失的風險,主要原因是銀行存款和未付應收賬款。該公司只與公認的、信譽良好的第三方進行交易。該公司為所有希望按信用條件進行交易的客户進行信用檢查。截至2022年9月30日,三個客户佔未償還應收貿易賬款餘額的20%(2021年12月31日,兩個客户佔37%)。在截至2022年9月30日的三個月內,公司將壞賬撥備增加到113,638美元,以確保為潛在的信用風險做適當的撥備(2021年12月31日 -32,238美元)。
本公司不持有任何抵押品作為擔保 ,但通過只處理管理層認為財務穩健的交易對手來減輕這一風險,因此, 預計不會因業績不佳而出現重大損失。
應收貿易賬款的賬齡如下:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
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當前 | 4,925,042 | 2,336,188 | |||||
1至30天 | 265,189 | 571,824 | |||||
31至60天 | 571,696 | 929,652 | |||||
>60天 | 165,835 | 326,033 | |||||
5,927,762 | 4,163,697 | ||||||
減去:信貸損失減值 | 113,638 | 32,238 | |||||
應收貿易賬款總額 | 5,814,124 | 4,131,459 |
流動性風險
流動資金風險是指公司無法在到期時履行其財務義務的風險。本公司對流動性風險的風險敞口取決於本公司 籌集額外資金以履行其承諾和維持運營的能力。公司通過管理營運資金、現金流和發行股本來緩解流動性風險。
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本公司有義務履行以下合同規定的未貼現現金流的到期日:
合同現金流 | ||||||||||||||||||||||||||||
賬面金額 | 合同總額 現金流 | 第1年 | 第2年 | 第三年 | 第四年 | 第五年及以後 | ||||||||||||||||||||||
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貿易和其他應付款 | 7,062,679 | 7,062,679 | 7,062,679 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
租賃負債 | 482,680 | 490,370 | 251,592 | 195,028 | 43,750 | — | — | |||||||||||||||||||||
或有對價 | 2,049,675 | 2,771,930 | 1,163,668 | 1,608,262 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
借款 | 65,533 | 312,006 | 11,176 | 11,176 | 11,176 | 11,176 | 267,302 |
地緣政治風險
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,地緣政治緊張局勢的升級 給包括印度在內的所有新興經濟體帶來了不確定性。該公司通過監控印度的經濟政策及其對印度運營業務部門的影響來緩解地緣政治風險。
公允價值
由於這些項目的短期性質,現金和現金等價物、貿易應收賬款、其他應收賬款、借款和貿易及其他應付賬款的賬面價值接近公允價值。由於相對短期的性質,公允價值的重大變化風險不被認為是重大的。借款的賬面價值與公允價值相近,公允價值重大變動的風險並不重大。 本公司不使用衍生金融工具來管理該風險。
按公允價值於 入賬的金融工具綜合財務狀況報表採用反映計量所用投入重要性的公允價值層次進行分類。該公司將其公允價值計量按三級等級進行分類。層次結構 對公司的估值技術使用的輸入進行優先排序。根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平投入,為每個公允價值計量分配一個級別。公允價值層次的三個級別定義如下:
• | 第1級-未經調整的 在活躍市場中對相同資產或負債的報價。 |
• | 第2級-第1級中包含的報價以外的可觀察 輸入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價 ;或可觀察到或可由可觀察市場數據證實的其他輸入。 |
• | 3級-重要的、不可觀察的投入,市場活動很少或根本沒有市場活動支持。公允價值等級還要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。 |
公允價值層次結構要求只要存在可觀察到的市場投入,就必須使用此類投入。金融工具被歸類為層次結構中的最低級別,在計量公允價值時已考慮了重大的 投入。或有對價被確認為第三級。
披露股權和流通股數據
本公司目前的法定股本 包括無限數量的第一優先股、第二優先股和普通股。截至本公佈日期,共有452,087,472股普通股、無第一優先股及無第二優先股已發行及流通股。截至本日, 公司也已發行和未償還:
股票期權 | 33,691,223 |
薪酬選項 | 3,212,817 |
RSU | 11,716,658 |
認股權證 | 35,280,780 |
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後續事件
2022年10月22日,本公司簽訂了一份具有約束力的條款説明書,收購了Maxamtech Digital Ventures的多數股權,Maxamtech Digital Ventures是一家成立六年的印度企業,為手機遊戲行業創造技術和遊戲。
2022年11月17日,該公司完成了公開募股,共發行了25,600,000個單位和1,920,000份認股權證,總收益為3,203,840美元。每個單位由一股普通股和一份普通股認購權證的一半組成。公開募股的淨收益預計將用於滿足公司目前運營所需的現金需求,以及擴大運營規模,具體如下:
淨收益的主要用途 | 金額 |
投資以擴大該公司在印度的業務,包括: ·將 轉向消費者手機遊戲;以及 ·數字 個頻道。 |
$1,500,000 $750,000 $750,000 |
未分配週轉資金以及一般和行政費用 | $1,110,000 |
共計 | $2,610,000 |
本公司亦正在完成 以與公開發售單位相同的條款進行的非經紀私募。
2022年11月,1,049,993股RSU被贖回,換取1,049,993股普通股。在總數中,有633,330人被關聯方贖回。
投資者信息
證券交易所上市
本公司普通股於多倫多證券交易所上市,編號為“QYOU”。
轉會代理和註冊處
ComputerShare投資者服務公司
審計師
MNP LLP
投資者關係
如果您有任何疑問,請訪問我們的網站: www.theqyou.com,或聯繫:Sharener@qyoutv.com
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