附件99.1
QYOU Media Inc.
簡明合併中期財務報表
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
[未經審計][以加元表示]
QYOU Media Inc. | ||||||||
簡明綜合中期財務狀況報表 | ||||||||
[未經審計][以加元表示] | ||||||||
截至 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
$ | $ | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | 3,077,769 | 6,548,890 | ||||||
應收貿易賬款 | 5,814,124 | 4,131,459 | ||||||
其他應收賬款 | 1,562,600 | 1,623,131 | ||||||
預付費用[注11] | 1,791,796 | 2,723,612 | ||||||
12,246,289 | 15,027,092 | |||||||
非流動資產 | ||||||||
財產和設備,淨額[注5] | 160,598 | 104,698 | ||||||
資本化編程資產,淨額[注6] | 622,412 | 189,453 | ||||||
使用權資產,淨額[注9] | 427,046 | 753,267 | ||||||
保證金 | 143,893 | 139,818 | ||||||
無形資產,淨額[附註4及7] | 943,079 | 997,939 | ||||||
商譽[附註4及8] | 3,351,729 | 3,399,639 | ||||||
17,895,046 | 20,611,906 | |||||||
負債 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
貿易和其他應付款 | 7,062,679 | 4,700,239 | ||||||
或有對價[注4] | 1,007,740 | 861,697 | ||||||
遞延收入 | 158,876 | 257,921 | ||||||
租賃負債[注10] | 244,288 | 242,489 | ||||||
借款 | 7,756 | 7,756 | ||||||
8,481,339 | 6,070,102 | |||||||
非流動負債 | ||||||||
或有對價[注4] | 1,041,935 | 1,777,215 | ||||||
遞延税項負債 | 224,174 | 227,659 | ||||||
租賃負債[注10] | 238,392 | 558,344 | ||||||
借款 | 57,777 | 52,857 | ||||||
10,043,617 | 8,686,177 | |||||||
股東權益 | ||||||||
股本[注11] | 47,010,202 | 44,758,863 | ||||||
認股權證[注11] | 3,587,506 | 3,700,682 | ||||||
股份支付準備金[注12] | 11,279,036 | 9,907,637 | ||||||
外匯換算儲備 | 259,264 | 120,235 | ||||||
累計赤字 | (53,452,080 | ) | (46,118,245 | ) | ||||
公司股東應佔權益 | 8,683,928 | 12,369,172 | ||||||
非控制性權益[注13] | (832,499 | ) | (443,443 | ) | ||||
7,851,429 | 11,925,729 | |||||||
17,895,046 | 20,611,906 | |||||||
或有事件[附註14] | ||||||||
後續事件[附註19] | ||||||||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。 | ||||||||
我謹代表董事局: | ||||||||
“已簽署” | “已簽署” | |||||||
- 1 - |
QYOU Media Inc. | ||||||||||||||||
簡明合併中期損失表和全面損失表 | ||||||||||||||||
[未經審計][以加元表示,但股份數目除外] | ||||||||||||||||
截至9月30日的三個月和九個月, | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
收入[注18] | 7,244,558 | 4,725,463 | 19,362,601 | 7,548,913 | ||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
內容和製作成本 | 4,620,558 | 3,065,362 | 12,596,941 | 6,487,936 | ||||||||||||
銷售和市場營銷 | 1,070,288 | 1,199,665 | 3,970,243 | 1,853,819 | ||||||||||||
法律和諮詢 | 757,881 | 390,301 | 1,915,095 | 1,485,741 | ||||||||||||
薪金和福利 | 1,496,034 | 1,040,992 | 3,851,064 | 2,132,013 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | 744,980 | 1,048,816 | 2,615,022 | 3,109,491 | ||||||||||||
一般和行政 | 620,367 | 188,757 | 1,505,193 | 366,453 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 184,209 | 61,301 | 449,705 | 126,123 | ||||||||||||
租約終止時的收益 | — | — | (12,437 | ) | — | |||||||||||
從貸款減免中獲益 | — | — | — | (211,472 | ) | |||||||||||
重新計量或有對價的損失 | — | — | 25,952 | — | ||||||||||||
匯兑(利)損 | (58,986 | ) | 62,798 | (62,392 | ) | 69,953 | ||||||||||
利息和其他費用 | 52,948 | 19,768 | 207,186 | 75,454 | ||||||||||||
總運營費用 | 9,488,279 | 7,077,760 | 27,061,572 | 15,495,511 | ||||||||||||
所得税前虧損 | (2,243,721 | ) | (2,352,297 | ) | (7,698,971 | ) | (7,946,598 | ) | ||||||||
所得税支出(回收) | (126,044 | ) | — | 23,920 | 45,240 | |||||||||||
淨虧損 | (2,117,677 | ) | (2,352,297 | ) | (7,722,891 | ) | (7,991,838 | ) | ||||||||
其他綜合損益 | ||||||||||||||||
可隨後重新分類為收入的項目: | ||||||||||||||||
對外業務翻譯的匯兑收益 | 320,334 | 307,245 | 139,029 | 399,230 | ||||||||||||
其他全面收入合計 | 320,334 | 307,245 | 139,029 | 399,230 | ||||||||||||
綜合損失 | (1,797,343 | ) | (2,045,052 | ) | (7,583,862 | ) | (7,592,608 | ) | ||||||||
淨虧損歸因於: | ||||||||||||||||
本公司的股權所有者 | (2,040,513 | ) | (2,253,284 | ) | (7,333,835 | ) | (7,637,539 | ) | ||||||||
非控制性權益[注13] | (77,164 | ) | (99,013 | ) | (389,056 | ) | (354,299 | ) | ||||||||
(2,117,677 | ) | (2,352,297 | ) | (7,722,891 | ) | (7,991,838 | ) | |||||||||
每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | (0.01 | ) | (0.01 | ) | (0.02 | ) | (0.02 | ) | ||||||||
加權平均流通股數量--基本和稀釋 | 422,571,336 | 387,295,463 | 412,172,395 | 360,021,765 | ||||||||||||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。 | ||||||||||||||||
- 2 - |
QYOU Media Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
簡明合併中期股東權益變動表(不足) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年和2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
[未經審計][以加元表示,但股份數目除外] | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 股本 | 認股權證 | 股份支付準備金 | 非控制性權益 | 外匯換算儲備 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
# | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | 265,733,521 | 26,862,214 | 2,215,005 | 6,911,264 | (296,520 | ) | (161,256 | ) | (35,846,120 | ) | (315,413 | ) | ||||||||||||||||||||
普通股和認股權證的發行,扣除發行成本[注11] | 48,968,435 | 8,901,516 | 1,931,673 | 993,666 | — | — | — | 11,826,855 | ||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬[注12] | 83,333 | 38,750 | — | 3,070,741 | — | — | — | 3,109,491 | ||||||||||||||||||||||||
已行使的補償選擇權和認股權證[注11] | 68,790,999 | 6,607,524 | (445,995 | ) | (180,983 | ) | — | — | — | 5,980,546 | ||||||||||||||||||||||
贖回限售股單位[注12] | 11,925,007 | 1,931,333 | — | (1,931,333 | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
已行使的購股權[注12] | 5,293,270 | 482,009 | — | (189,442 | ) | — | — | — | 292,567 | |||||||||||||||||||||||
對外業務翻譯中的匯兑差異 | — | — | — | — | — | 399,230 | — | 399,230 | ||||||||||||||||||||||||
綜合損失 | — | — | — | — | (354,299 | ) | — | (7,637,539 | ) | (7,991,838 | ) | |||||||||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | 400,794,565 | 44,823,346 | 3,700,683 | 8,673,913 | (650,819 | ) | 237,974 | (43,483,659 | ) | 13,301,438 | ||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | 401,394,314 | 44,758,863 | 3,700,682 | 9,907,637 | (443,443 | ) | 120,235 | (46,118,245 | ) | 11,925,729 | ||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬[注12] | — | — | — | 2,615,022 | — | — | — | 2,615,022 | ||||||||||||||||||||||||
已行使的補償選擇權和認股權證[注11] | 16,428,163 | 1,016,751 | (113,176 | ) | (11,722 | ) | — | — | — | 891,853 | ||||||||||||||||||||||
贖回限售股單位[注12] | 5,733,342 | 1,231,333 | — | (1,231,333 | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
已行使的購股權[注12] | 33,328 | 3,255 | — | (568 | ) | — | — | — | 2,687 | |||||||||||||||||||||||
對外翻譯業務匯兑差額 | — | — | — | — | — | 139,029 | — | 139,029 | ||||||||||||||||||||||||
綜合損失 | — | — | — | — | (389,056 | ) | — | (7,333,835 | ) | (7,722,891 | ) | |||||||||||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | 423,589,147 | 47,010,202 | 3,587,506 | 11,279,036 | (832,499 | ) | 259,264 | (53,452,080 | ) | 7,851,429 | ||||||||||||||||||||||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。 |
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QYOU Media Inc. | ||||||||
簡明合併中期現金流量表 | ||||||||
[未經審計][以加元表示] | ||||||||
截至9月30日的9個月, | 2022 | 2021 | ||||||
$ | $ | |||||||
經營活動 | ||||||||
淨虧損 | (7,722,891 | ) | (7,991,838 | ) | ||||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | ||||||||
租賃終止收益 | (12,437 | ) | — | |||||
重新計量或有負債的損失 | 25,952 | — | ||||||
發出索償手令 | 3,133 | — | ||||||
未實現匯兑(利得)損失 | 59,038 | 62,798 | ||||||
折舊及攤銷 | 449,705 | 126,123 | ||||||
基於股份的薪酬 | 2,615,022 | 3,109,491 | ||||||
從貸款減免中獲益 | — | (211,472 | ) | |||||
所得税費用 | 23,920 | — | ||||||
利息支出 | 15,745 | 53,399 | ||||||
(4,542,813 | ) | (4,851,499 | ) | |||||
非現金週轉資金項目變動 | ||||||||
應收貿易賬款 | (1,682,665 | ) | (2,678,376 | ) | ||||
其他應收賬款 | 60,531 | (524,688 | ) | |||||
預付費用 | 931,816 | (2,426,094 | ) | |||||
保證金 | (4,075 | ) | 28,789 | |||||
貿易和其他應付款 | 2,362,440 | 1,616,923 | ||||||
遞延收入 | (99,045 | ) | 72,081 | |||||
用於經營活動的現金 | (2,973,811 | ) | (8,762,864 | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
資本化的編程資產 | (623,462 | ) | (94,384 | ) | ||||
購置財產和設備 | (102,310 | ) | (12,948 | ) | ||||
或有對價付款 | (570,311 | ) | — | |||||
收購Chatterbox[注4] | — | (1,882,560 | ) | |||||
用於投資活動的現金 | (1,296,083 | ) | (1,989,892 | ) | ||||
融資活動 | ||||||||
償還租賃債務[注10] | (196,952 | ) | (102,191 | ) | ||||
償還貸款 | — | (3,700 | ) | |||||
行使期權所得收益[注12] | 2,498 | 292,568 | ||||||
行使補償選擇權和認股權證所得收益[注11] | 888,908 | 5,980,545 | ||||||
發行股份及認股權證,扣除發行成本[注11] | — | 11,826,865 | ||||||
融資活動提供的現金 | 694,454 | 17,994,087 | ||||||
現金淨變動額 | (3,575,440 | ) | 7,241,331 | |||||
外匯佔款對現金的影響 | 104,319 | (184,126 | ) | |||||
期初現金 | 6,548,890 | 710,394 | ||||||
期末現金 | 3,077,769 | 7,767,599 | ||||||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。 | ||||||||
- 4 - |
QYOU Media Inc. |
簡明合併中期財務報表附註 |
[未經審計][除非另有説明,否則以加元表示] |
2022年和2021年9月30日 |
1. | 業務和組織 |
QYOU Media Inc.(“QYOU”或“公司”)於1993年7月30日根據《商業公司法》(艾伯塔省)成立,名稱為“575161艾伯塔省公司”。公司註冊地址為多倫多大學大道154號,601室,郵編:M5H3Y9。本公司是一家全球性媒體公司,通過其子公司策劃、製作和分發由社交媒體明星和數字內容創作者創建的內容。
公司下設以下子公司:
實體名稱 | 國家 | 所有權百分比2022年9月30日 | 所有權百分比2021年12月31日 |
% | % | ||
QYOU Media Inc. | 加拿大 | 100 | 100 |
QYOU製片公司 | 加拿大 | 100 | 100 |
QYOU有限公司 | 愛爾蘭 | 100 | 100 |
QYOUTV國際有限公司 | 愛爾蘭 | 100 | 100 |
QYOU美國公司 | 美國 | 100 | 100 |
QYOU媒體印度私人有限公司。 | 印度 | 88 | 88 |
Chatterbox Technologies Private Ltd. | 印度 | 98 | 97 |
自2021年7月1日起,公司將QYOU媒體公司和全資子公司QYOU Media Holdings Inc.合併為QYOU Media Inc.。
新冠肺炎的影響
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間,新型冠狀病毒株新冠肺炎的爆發導致世界各國政府 制定了緊急措施來遏制病毒的傳播。這些措施包括實施旅行禁令、自行實施隔離期和社會距離,已對全球企業造成實質性破壞,導致經濟放緩。全球股市經歷了劇烈的波動和疲軟。各國政府和中央銀行採取了旨在穩定經濟狀況的重大貨幣和財政幹預措施。新冠肺炎和任何其他流行病或公共衞生危機對公司業務、事務、運營、財務狀況、流動性、信貸可用性和運營結果的影響程度將取決於高度不確定且無法準確預測的未來事態發展,包括可能出現的關於新冠肺炎病毒嚴重程度的新信息,以及遏制新冠肺炎病毒或補救其影響所需採取的行動等。
財政年度末變動情況
自2021年起,本公司將其財政年度 結束日期從6月30日改為12月31日,以使本公司的年終日期與比較媒體公司的年終日期保持一致。因此,簡明綜合中期財務報表列載截至2022年9月30日和2021年12月31日的財務狀況表,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績。
2. | 陳述的基礎 |
[a] | 合規聲明 |
該等未經審核簡明綜合中期財務報表(“財務報表”)所採用的會計政策及方法,與本公司截至2021年12月31日止六個月及截至2021年及2020年6月30日止十二個月經審核綜合財務報表所採用的會計政策及方法相同。這些財務報表是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際會計準則第34號-中期財務報告”編制的。因此,按照國際財務報告準則(“IFRS”)編制的年度財務報表中通常包含的某些披露已被省略或濃縮。該等財務報表應與本公司截至2021年12月31日止六個月及截至2021年6月30日及2020年6月30日止十二個月的經審核綜合財務報表一併閲讀。
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QYOU Media Inc. |
簡明合併中期財務報表附註 |
[未經審計][除非另有説明,否則以加元表示] |
2022年和2021年9月30日 |
及時編制財務報表需要 管理層作出估計和假設,以影響截至財務報表日期的資產和負債的報告金額和或有事項的披露, 如果有的話,以及截至2022年9月30日的三個月和九個月期間報告的收入和支出金額 。根據估計的性質,估計會受到計量不確定性的影響,未來期間此類估計的變化可能需要在財務報表中進行重大變化。
這些財務報表已於2022年11月29日由公司董事會批准並授權發佈。
[b] | 本位幣和列報貨幣 |
這些財務報表以加元 表示,加元是QYOU Media Inc.的功能貨幣。
本公司子公司本位幣 如下:
附屬公司名稱 | 成立為法團的司法管轄權 | 功能貨幣 | |
QYOU Media Inc. | 加拿大 | 加元 | |
QYOU製片公司 | 加拿大 | 加元 | |
QYOU有限公司 | 愛爾蘭 | 歐元 | |
QYOUTV國際有限公司 | 愛爾蘭 | 歐元 | |
QYOU美國公司 | 美國 | 美元 | |
QYOU媒體印度私人有限公司。 | 印度 | 印度盧比 | |
Chatterbox Technologies Private Ltd. | 印度 | 印度盧比 |
[c] | 鞏固的基礎 |
中期財務報表包含本公司及本公司控制的子公司的財務信息。當公司有能力 指導實體的相關活動,有風險敞口或有權獲得因參與實體而產生的可變回報,並 能夠利用其對實體的權力影響其從實體獲得的回報時,實體即受控制。
如果事實和情況表明IFRS 10-綜合財務報表規定的三個控制要素中的一個或多個發生變化,公司將重新評估其是否控制被投資方 。子公司的合併從公司獲得子公司的控制權開始,當公司失去子公司的控制權時停止。具體而言,於本年度內收購或出售的附屬公司的收入及開支,自本公司取得控制權之日起至本公司停止控制該附屬公司之日止,計入未經審核的綜合中期經營報表及全面收益 。必要時,會對子公司的財務報表進行調整,使其會計政策與公司的會計政策保持一致。
公司間的所有資產和負債、權益、收入、費用和現金流在合併時全部註銷。
[d] | 預算和判決的使用 |
根據《國際財務報告準則》編制該等財務報表時,管理層須作出與截至2021年12月31日止六個月及截至2021年6月30日及2020年6月30日止十二個月經審核綜合財務報表所披露並於該等財務報表中所描述的一致的估計及判斷,以影響會計政策的應用及資產及負債的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同。
估計是基於管理層對當前事件和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解。在持續的基礎上審查估計和基本假設 。這些估計和判斷與本公司截至2021年12月31日的6個月和截至2021年6月30日和2020年6月30日的12個月的經審計綜合財務報表 所披露的一致。對會計估計的修訂在修訂估計的期間內確認 如果修訂僅影響該期間,或在修訂期間和未來期間確認 如果修訂同時影響本期間和未來期間。
- 6 - |
QYOU Media Inc. |
簡明合併中期財務報表附註 |
[未經審計][除非另有説明,否則以加元表示] |
2022年和2021年9月30日 |
3. | 重要會計政策摘要 |
編制這些財務報表所使用的重要會計政策與本公司截至2021年12月31日的6個月和截至2021年6月30日和2020年6月30日的12個月的經審計綜合財務報表中披露的政策沒有變化,並一致適用於這些財務報表中列報的所有期間。
公司尚未採用的新標準、修訂和解釋
以下新會計準則已發佈,但截至2022年9月30日尚未被公司採用:
國際會計準則1,財務報表列報(“國際會計準則 1”)
2020年1月,國際會計準則理事會發布了流動或非流動負債分類 (《國際會計準則》第1號修正案)。修訂旨在通過幫助公司 確定合併財務狀況報表中不確定結算日期的債務和其他負債是否應歸類為流動(到期或可能在一年內結算)或非流動,從而促進應用要求的一致性。修正案包括澄清公司可能通過將其轉換為股權來結算的債務的分類要求。
修訂於2022年1月1日或之後開始的年度報告期 生效,允許提前申請。2020年7月,生效日期推遲至2023年1月1日。該公司仍在評估採用這些修訂對其財務報表的影響。
2021年2月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則》 1和《國際財務報告準則》實務報表2的修正案,作出重大判斷,以披露“重大”會計政策的要求取代披露“重大”會計政策的要求,從而幫助實體提供更有用的會計政策披露。修訂於2023年1月1日或之後的年度期間生效,並允許提前申請。 本公司目前正在評估這些修訂對其財務報表的影響,並將從 生效日期起實施修訂。
國際會計準則8,會計政策,會計變更 估計數和差錯(“國際會計準則8”)
2021年2月,國際會計準則理事會發布了《會計估計數定義》,對《國際會計準則》第8號進行了修訂,用會計估計數的定義取代了會計估計數變動的定義。根據新的定義,會計估計是“財務報表中受計量不確定性影響的貨幣金額”。修正案作出澄清,以幫助各實體區分會計政策和會計估計數。
該修正案自2023年1月1日或之後的年度期間起生效。該公司仍在評估採用這些修訂對其財務報表的影響。
國際會計準則第12號,所得税(“國際會計準則第12號”)
2021年5月,國際會計準則委員會發布了與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金(國際會計準則第12號修正案)。修正案縮小了初始確認豁免的範圍,使其不適用於產生相等和抵消暫時性差異的交易。因此,公司將 需要確認遞延税項資產和遞延税項負債,用於初始確認交易的暫時性差異 ,例如租賃和退役義務。
該等修訂自2023年1月1日或之後的年度報告期起生效,並追溯實施。該公司仍在評估採用這些 修正案對其財務報表的影響。
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[未經審計][除非另有説明,否則以加元表示] |
2022年和2021年9月30日 |
4. | 業務合併 |
話匣子
2021年6月14日,作為公司國際分銷和戰略合作伙伴增長戰略的一部分,公司以總代價4,711,063美元收購了印度有影響力的營銷公司Chatterbox已發行普通股的97%。收購對價包括現金對價2,630,345美元,營運資本調整106,837美元,2021年所得税、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)調整 (68,103美元)和或有對價2,552,135美元。
Chatterbox的股份收購符合業務組合的資格,並採用收購會計方法入賬。因此,Chatterbox的業績自收購之日(即本公司獲得控制權之日)起計入本公司的簡明綜合中期財務報表。
總對價在收購之日已取得的可確認資產和承擔的負債的公允價值分配如下:
$ | ||||
現金和現金等價物 | 747,785 | |||
應收貿易賬款 | 256,259 | |||
其他應收賬款 | 50,718 | |||
客户關係 | 298,438 | |||
品牌名稱 | 619,802 | |||
商譽 | 3,231,125 | |||
貿易和其他應付款 | (260,919 | ) | ||
遞延税項負債 | (232,145 | ) | ||
4,711,063 |
收購產生的商譽反映了可歸因於協同效應、收入增長和未來市場發展的好處。這些利益沒有與商譽分開確認,因為它們不符合可確認無形資產的確認標準。商譽不能在所得税中扣除。
在截至2021年12月31日的財政期間,公司支付了與營運資本調整相關的額外對價106,837美元,其中收購後計量調整淨額為37,352美元。或有對價在公允價值層次中被歸類為第三級。 或有對價公允價值以估計的可能債務的現值為基礎。
於截至2022年9月30日止三個月及九個月內,本公司分別錄得零美元及25,952美元重新計量或有代價虧損,已支付或有代價570,311美元,而於2022年9月30日,或有代價的公允價值為2,049,675美元(2021年12月31日為2,638,912美元)。 本公司就第一筆或有代價付款額外收取Chatterbox 1%股份。公司 使用基於情景的模型獨立評估個別溢價,並根據每個個別情景的成功概率 計算溢價的公允價值。進行估算時使用的重要假設是收入增長率和貼現率。截至2022年9月30日,或有對價估值中使用的貼現率變化10%,將使負債的估值變化約88,000美元。
交易的非控股權益(“NCI”)符合負債的定義,因為公司有義務購買剩餘2%的普通股。應付金額 計入或有對價,並按公允價值透過損益計量。
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2022年和2021年9月30日 |
截至2022年9月30日的或有對價:
溢價 | ||||
$ | ||||
截至2020年12月31日 | — | |||
收購-Chatterbox | 2,186,960 | |||
重新計量或有對價的損失 | 393,950 | |||
外匯效應 | 58,002 | |||
餘額-2021年12月31日 | 2,638,912 | |||
或有事項重新計量損失 考慮 | 25,952 | |||
支付或有對價 | (570,311 | ) | ||
外匯效應 | (44,878 | ) | ||
餘額-2022年9月30日 | 2,049,675 | |||
當前 | 1,007,740 | |||
非當前 | 1,041,935 | |||
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5. | 財產和設備 |
公司的財產和設備如下:
計算機硬件和設備 | 傢俱和固定裝置 | 總計 | ||||||||||
成本 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2020年12月31日 | 228,974 | 273,291 | 502,265 | |||||||||
加法 | 36,613 | 31,475 | 68,088 | |||||||||
外匯 | (1,615 | ) | 11,823 | 10,208 | ||||||||
截至2021年12月31日 | 263,972 | 316,589 | 580,561 | |||||||||
加法 | 93,089 | 9,221 | 102,310 | |||||||||
外匯 | 10,520 | 2,915 | 13,435 | |||||||||
截至2022年9月30日 | 367,581 | 328,725 | 696,306 | |||||||||
計算機硬件和設備 | 傢俱和固定裝置 | 總計 | ||||||||||
累計折舊 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2020年12月31日 | 207,475 | 241,392 | 448,867 | |||||||||
折舊 | 7,107 | 9,350 | 16,457 | |||||||||
外匯 | (1,475 | ) | 12,014 | 10,539 | ||||||||
截至2021年12月31日 | 213,107 | 262,756 | 475,863 | |||||||||
折舊 | 39,962 | 7,801 | 47,763 | |||||||||
外匯 | 9,764 | 2,318 | 12,082 | |||||||||
截至2022年9月30日 | 262,833 | 272,875 | 535,708 | |||||||||
計算機硬件和設備 | 傢俱和固定裝置 | 總計 | ||||||||||
賬面淨值 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2021年12月31日 | 50,865 | 53,833 | 104,698 | |||||||||
截至2022年9月30日 | 104,748 | 55,850 | 160,598 | |||||||||
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6. | 資本化的編程資產 |
該公司的資本化節目資產如下:
成本 | $ | |||
截至2020年12月31日 | — | |||
加法 | 211,501 | |||
外匯效應 | 2,665 | |||
截至2021年12月31日 | 214,166 | |||
加法 | 623,462 | |||
外匯效應 | 4,878 | |||
截至2022年9月30日 | 842,506 | |||
累計攤銷 | $ | |||
截至2020年12月31日 | — | |||
攤銷 | 24,406 | |||
外匯效應 | 307 | |||
截至2021年12月31日 | 24,713 | |||
攤銷 | 193,282 | |||
外匯效應 | 2,099 | |||
截至2022年9月30日 | 220,094 | |||
賬面淨值 | $ | |||
截至2021年12月31日 | 189,453 | |||
截至2022年9月30日 | 622,412 | |||
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7. | 無形資產 |
公司無形資產摘要 如下:
品牌QYOU | 品牌Chatterbox | 客户關係 | 總計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至2020年12月31日 | 92,265 | — | — | 92,265 | ||||||||||||
收購-Chatterbox | — | 619,802 | 298,438 | 918,240 | ||||||||||||
外匯效應 | (7,194 | ) | 16,439 | 7,915 | 17,160 | |||||||||||
截至2021年12月31日 | 85,071 | 636,241 | 306,353 | 1,027,665 | ||||||||||||
外匯效應 | (5,959 | ) | (8,967 | ) | (4,318 | ) | (19,244 | ) | ||||||||
截至2022年9月30日 | 79,112 | 627,274 | 302,035 | 1,008,421 | ||||||||||||
品牌QYOU | 品牌Chatterbox | 客户關係 | 總計 | |||||||||||||
累計攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2020年12月31日 | — | — | — | — | ||||||||||||
攤銷 | — | — | 27,755 | 27,755 | ||||||||||||
外匯效應 | — | — | 1,971 | 1,971 | ||||||||||||
截至2021年12月31日 | — | — | 29,726 | 29,726 | ||||||||||||
攤銷 | — | — | 37,163 | 37,163 | ||||||||||||
外匯效應 | — | — | (1,547 | ) | (1,547 | ) | ||||||||||
截至2022年9月30日 | — | — | 65,342 | 65,342 | ||||||||||||
品牌QYOU | 品牌Chatterbox | 客户關係 | 總計 | |||||||||||||
賬面淨值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2021年12月31日 | 85,071 | 636,241 | 276,627 | 997,939 | ||||||||||||
截至2022年9月30日 | 79,112 | 627,274 | 236,693 | 943,079 | ||||||||||||
8. | 商譽 |
本公司商譽摘要如下:
$ | ||||
截至2020年12月31日 | — | |||
收購-Chatterbox | 3,231,125 | |||
Chatterbox-營運資本調整 | 37,352 | |||
外匯效應 | 131,162 | |||
餘額-2021年12月31日 | 3,399,639 | |||
外匯效應 | (47,910 | ) | ||
餘額-2022年9月30日 | 3,351,729 | |||
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2022年和2021年9月30日 |
9. | 使用權資產 |
本公司有三份寫字樓租約,租期為1至3年。
公司的使用權資產如下:
$ | ||||
餘額-2020年12月31日 | 421,531 | |||
加法 | 467,462 | |||
折舊 | (128,517 | ) | ||
外匯效應 | (7,209 | ) | ||
餘額-2021年12月31日 | 753,267 | |||
加法 | — | |||
租約的終止 | (149,707 | ) | ||
折舊 | (171,497 | ) | ||
外匯效應 | (5,017 | ) | ||
餘額-2022年9月30日 | 427,046 |
10. | 租賃負債 |
本公司的租賃負債如下:
$ | ||||
餘額-2020年12月31日 | 451,429 | |||
加法 | 467,462 | |||
新增:利息支出 | 40,468 | |||
減去:租金 | (151,826 | ) | ||
外匯效應 | (6,700 | ) | ||
餘額-2021年12月31日 | 800,833 | |||
加法 | — | |||
租約的終止 | (162,144 | ) | ||
新增:利息支出 | 15,745 | |||
減去:租金 | (196,952 | ) | ||
外匯效應 | 25,198 | |||
餘額-2022年9月30日 | 482,680 | |||
當前 | 244,288 | |||
非當前 | 238,392 |
2022年3月,本公司終止了QYOU Media India Private Ltd.辦公空間的租賃協議,並確認在截至2022年9月30日的三個月內終止租賃的收益為零(2021年至2021年為零),在截至2022年9月30日的九個月(2021年至2021年為零)的九個月內確認終止時的收益為12,437美元。
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QYOU Media Inc. |
簡明合併中期財務報表附註 |
[未經審計][除非另有説明,否則以加元表示] |
2022年和2021年9月30日 |
11. | 股本 |
普通股 | 股本 | 認股權證 | 認股權證 | 薪酬選項 | 薪酬期權金額在股票支付準備金內 | |||||||||||||||||||
# | $ | # | $ | # | $ | |||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | 265,733,521 | 26,862,214 | 72,037,552 | 2,215,005 | 9,219,635 | 635,893 | ||||||||||||||||||
普通股和認股權證的發行,扣除發行成本[a][b] | 48,968,435 | 8,786,984 | 20,535,780 | 1,931,673 | 3,285,724 | 993,666 | ||||||||||||||||||
已行使的補償選擇權和認股權證[c][d] | 69,361,582 | 6,646,820 | (56,898,507 | ) | (445,996 | ) | (8,174,553 | ) | (186,482 | ) | ||||||||||||||
贖回的RSU[e] | 11,925,007 | 1,931,333 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
已行使的購股權[f] | 5,322,436 | 492,762 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
基於股份的薪酬[g] | 83,333 | 38,750 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
補償期權和認股權證已過期 | — | — | (14,250 | ) | — | (189,907 | ) | — | ||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | 401,394,314 | 44,758,863 | 35,660,575 | 3,700,682 | 4,140,899 | 1,443,077 | ||||||||||||||||||
已行使的補償選擇權和認股權證[h] | 16,428,163 | 1,016,751 | (15,062,291 | ) | (113,176 | ) | (910,582 | ) | (14,665 | ) | ||||||||||||||
贖回的RSU[i] | 5,733,342 | 1,231,333 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
已行使的購股權[j] | 33,328 | 3,255 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
補償期權和認股權證已過期 | — | — | (37,504 | ) | — | (17,500 | ) | — | ||||||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | 423,589,147 | 47,010,202 | 20,560,780 | 3,587,506 | 3,212,817 | 1,428,412 |
[a] | 在截至2021年3月31日的三個月內,本公司完成了41,071,560個單位的發行,作為私募的一部分,每單位價格為0.28美元。此次發行的總收益為11,500,037美元。每個單位由一股本公司普通股和一份普通股認購權證的一半組成,可行使認購權證以0.45美元的價格購買一股普通股 (“45美分認股權證”)。 |
在2023年2月25日之前,每股45美分認股權證可行使購買一股公司股本中的普通股的權利,價格為每股45美分認股權證0.45美元。每份45美分認股權證的公允價值為每份認股權證0.1837美元,採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算,授予日每股普通股市場價格為0.315美元,無風險利率為0.32%,預期年化波動率為131%,預期股息收益率為0%。
交易總成本包括2,942,270美元現金和向代理人發放3,285,724份與交易有關的補償期權。在2023年2月25日之前,每個補償 期權均可按一個單位行使,價格為0.28美元。補償期權的總公允價值被確定為993,666美元。補償單位的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定的,每股普通股的市場價格為0.315美元,無風險利率為0.32%,預期年化波動率為131%,預期股息收益率為0%。
[b] | 2021年8月16日,該公司完成了7,896,875股普通股的發行,作為非經紀私募的一部分,價格為每股0.32美元。發行的總收益為2,527,000美元。除發行普通股外,本公司亦授權投資者於2022年1月1日至2022年3月31日期間,按每股0.42美元及基於多倫多證券交易所普通股成交量加權平均價的折扣價,額外認購價值2,000,000美元的普通股。該期權符合衍生負債的定義,因此最初確認其公允價值為114,532美元。負債的公允價值是由 利用蒙特卡羅模擬估算的。於2021年12月31日,由於本公司普通股在多倫多證券交易所的交易價格下降,本公司對與衍生工具有關的負債進行了重新估值,並確定公允價值為零美元。 因此,本公司於截至2021年12月31日止九個月的綜合損益表及綜合虧損表中確認衍生負債重估收益114,532美元。總交易成本 包括251,577美元現金。在投資之日,公司從投資者手中購買了價值2,000,000美元的媒體信用。其中,截至2022年9月30日的預付費用中仍有158,072加元,將在剩餘的 財年使用。 |
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簡明合併中期財務報表附註 |
[未經審計][除非另有説明,否則以加元表示] |
2022年和2021年9月30日 |
[c] | 在截至2021年12月31日的12個月內,行使了8,174,553項補償選擇權,所得款項 為413,425美元。於行使補償期權後,本公司發行了8,174,553股普通股、2,189,092份5美分認股權證、332,500份8美分認股權證、844,541份10美分認股權證、897,389份12美分認股權證及25,000份45美分認股權證。 |
[d] | 於截至二零二一年十二月三十一日止十二個月內,共有17,489,913份5仙認股權證、4,152,5108份8仙認股權證、19,118,750份10仙認股權證及20,425,856份12仙認股權證,所得款項為4,702,478元。於認股權證獲行使後,本公司發行61,187,029股普通股。 |
[e] | 在截至2021年12月31日的12個月內,11,925,007股限制性股票單位被贖回 11,925,007股普通股。 |
[f] | 在截至2021年12月31日的12個月內,行使了5,322,436份購股權,所得款項為298,505美元。在行使購股權後,發行了5,322,436股普通股。 |
[g] | 在截至2021年12月31日的12個月內,公司向非關聯方發行了83,333股普通股,從而確認了34,583美元的基於股票的薪酬支出。 |
[h] | 在截至2022年9月30日的九個月內,已行使2,249,990份8仙認股權證及13,267,591份5仙認股權證,所得款項為843,379元。認股權證行使後,公司發行了15,517,581股普通股。此外,公司還就45,529美元的收益行使了910,582 補償選擇權,在行使時,公司發行了910,582股普通股。 |
[i] | 在截至2022年9月30日的9個月內,5,733,342個限制性股票單位被贖回5,733,342股普通股。 |
[j] | 在截至2022年9月30日的9個月內,行使了33,328份購股權,所得款項為2,498美元。 行使購股權後,發行了33,328股普通股。 |
以下是該公司截至2022年9月30日的未償還認股權證摘要:
未清償認股權證 | ||||||||
到期日 | 行權價格 | 突出的數字 | ||||||
$ | # | |||||||
2023年2月25日 | 0.45 | 20,560,780 |
以下是該公司截至2021年12月31日的未償還認股權證摘要:
未清償認股權證 | ||||||||
到期日 | 行權價格 | 突出的數字 | ||||||
$ | # | |||||||
2022年2月11日 | 0.08 | 2,249,990 | ||||||
June 30, 2022 | 0.05 | 12,849,805 | ||||||
2023年2月25日 | 0.45 | 20,560,780 | ||||||
0.28 | 35,660,575 |
12. | 基於股份的薪酬 |
公司已為公司董事、高級管理人員、員工和顧問制定了購股權計劃和限制性股份單位(“RSU”)計劃。公司董事會決定個人參與這些計劃的資格,以及根據股票期權計劃授予個人的股票期權的期限、歸屬期限和行使價格。
每股購股權於行權及收到行權價時轉換為本公司一股普通股。每個RSU於歸屬日期轉換為一股本公司普通股 ,行使價為零美元。股票期權可以從歸屬之日起至股票期權期滿之日止的任何時間行使。
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簡明合併中期財務報表附註 |
[未經審計][除非另有説明,否則以加元表示] |
2022年和2021年9月30日 |
[i] | 股票期權 |
在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的12個月期間,股票期權數量的變化如下:
選項數量 | 加權平均行權價 | |||||||||
# | $ | |||||||||
截至2020年12月31日的未償還款項 | 22,500,541 | 0.15 | ||||||||
授與 | 19,125,000 | 0.28 | ||||||||
被沒收 | (260,938 | ) | 0.36 | |||||||
過期 | (112,513 | ) | 0.35 | |||||||
取消 | (150,000 | ) | 0.30 | |||||||
已鍛鍊 | (5,322,436 | ) | 0.05 | |||||||
截至2021年12月31日的未償還款項 | 35,779,654 | 0.23 | ||||||||
授與 | 2,185,000 | 0.21 | ||||||||
被沒收 | (4,231,771 | ) | 0.50 | |||||||
已鍛鍊 | (33,328 | ) | 0.08 | |||||||
截至2022年9月30日的未償還款項 | 33,699,555 | 0.19 |
截至2022年9月30日止三個月及九個月並無任何購股權及2,185,000股購股權。在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的12個月期間,使用Black Scholes期權定價 模型使用以下輸入計算授予的股票期權的公允價值:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
授予日期股價 | $0.21 | $0.18 - $0.38 | ||||||
行權價格 | $0.21 | $0.18 - $0.37 | ||||||
預期股息收益率 | — | — | ||||||
無風險利率 | 2.47% | 0.35% - 1.56% | ||||||
預期壽命 | 5年 | 5年 | ||||||
預期波動率 | 111% | 100% - 115% | ||||||
預期波動率通過使用公司的 歷史波動率進行估計。預期期權壽命代表授予的期權預期未償還的時間段。 無風險利率基於剩餘期限等於期權預期壽命的政府債券。
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簡明合併中期財務報表附註 |
[未經審計][除非另有説明,否則以加元表示] |
2022年和2021年9月30日 |
下表是截至2022年9月30日公司未行使的股票期權摘要:
未償還期權 | 可行使的期權 | |||||||||||||||||
行權價格 | 未完成的數量 | 加權平均剩餘合同壽命[年份] | 行權價格 | 可行數 | ||||||||||||||
$ | # | # | $ | # | ||||||||||||||
0.050 | 7,622,903 | 3.02 | 0.050 | 4,679,227 | ||||||||||||||
0.060 | 2,000,000 | 1.96 | 0.060 | 2,000,000 | ||||||||||||||
0.075 | 2,866,650 | 1.66 | 0.075 | 2,633,330 | ||||||||||||||
0.180 | 4,350,000 | 3.58 | 0.180 | 1,812,544 | ||||||||||||||
0.210 | 2,185,000 | 4.78 | 0.210 | 227,560 | ||||||||||||||
0.275 | 3,425,000 | 4.40 | 0.275 | 931,340 | ||||||||||||||
0.300 | 8,600,002 | 3.67 | 0.300 | 3,373,726 | ||||||||||||||
0.360 | 2,000,000 | 3.96 | 0.360 | 625,020 | ||||||||||||||
0.370 | 300,000 | 3.91 | 0.370 | 100,000 | ||||||||||||||
0.500 | 350,000 | 0.32 | 0.500 | 350,000 | ||||||||||||||
0.192 | 33,699,555 | 3.37 | 0.157 | 16,732,747 | ||||||||||||||
下表是該公司截至2021年12月31日的未償還股票期權摘要:
未償還期權 | 可行使的期權 | |||||||||||||||||
行權價格 | 未完成的數量 | 加權平均剩餘合同壽命[年份] | 行權價格 | 可行數 | ||||||||||||||
$ | # | # | $ | # | ||||||||||||||
0.050 | 7,622,903 | 3.51 | 0.050 | 3,338,622 | ||||||||||||||
0.060 | 2,000,000 | 2.45 | 0.060 | 2,000,000 | ||||||||||||||
0.075 | 2,899,979 | 2.16 | 0.075 | 2,242,516 | ||||||||||||||
0.180 | 4,350,000 | 4.07 | 0.180 | 996,908 | ||||||||||||||
0.275 | 3,425,000 | 4.90 | 0.275 | 65,634 | ||||||||||||||
0.300 | 8,600,001 | 4.17 | 0.300 | 1,751,962 | ||||||||||||||
0.360 | 2,000,000 | 4.45 | 0.360 | 250,008 | ||||||||||||||
0.370 | 300,000 | 4.41 | 0.370 | 43,750 | ||||||||||||||
0.500 | 4,581,771 | 0.29 | 0.500 | 4,581,771 | ||||||||||||||
0.228 | 35,779,654 | 3.35 | 0.234 | 15,271,171 | ||||||||||||||
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簡明合併中期財務報表附註 |
[未經審計][除非另有説明,否則以加元表示] |
2022年和2021年9月30日 |
[II] | RSU |
截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的12個月期間,RSU數量的變化情況如下:
RSU數量 | 可行數 | |||||||||
# | # | |||||||||
截至2020年12月31日的未償還款項 | 16,225,000 | 7,575,000 | ||||||||
既得 | — | 4,350,007 | ||||||||
授與 | 13,650,000 | — | ||||||||
贖回 | (11,925,007 | ) | (11,925,007 | ) | ||||||
截至2021年12月31日的未償還款項 | 17,949,993 | — | ||||||||
既得 | — | 5,733,342 | ||||||||
授與 | 550,000 | — | ||||||||
贖回 | (5,733,342 | ) | (5,733,342 | ) | ||||||
截至2022年9月30日的未償還款項 | 12,766,651 | — | ||||||||
在截至2022年9月30日的9個月(截至2021年12月31日的12個月-13,650,000個月)內,批准了550,000個RSU。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內,本公司確認了與根據股票期權和RSU計劃發行的股票期權和RSU相關的基於股票的薪酬支出如下:
截至9月30日的三個月和九個月, | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
股票期權 | 374,882 | 550,182 | 1,316,016 | 1,517,166 | ||||||||||||
RSU | 370,098 | 498,634 | 1,299,006 | 1,592,325 | ||||||||||||
基於股份的薪酬費用 | 744,980 | 1,048,816 | 2,615,022 | 3,109,491 | ||||||||||||
13. | 非控制性權益 |
本公司擁有QYOU印度公司88%(2021年12月31日-88%)的所有權 權益。
非控股權益的對賬方式如下:
$ | ||||||
餘額-2020年12月31日 | (296,520 | ) | ||||
當期淨虧損份額 | (146,923 | ) | ||||
餘額-2021年12月31日 | (443,443 | ) | ||||
當期淨虧損份額 | (389,056 | ) | ||||
餘額-2022年9月30日 | (832,499 | ) |
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簡明合併中期財務報表附註 |
[未經審計][除非另有説明,否則以加元表示] |
2022年和2021年9月30日 |
以下是QYOU印度公司獨立的財務業績摘要 :
截至2022年9月30日 | 截至2021年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
流動資產 | 5,299,299 | 4,638,638 | ||||||
非流動資產 | 1,407,989 | 380,458 | ||||||
流動負債 | 2,623,791 | 1,179,431 | ||||||
非流動負債 | 202,933 | 447,079 | ||||||
三個月和九個月 告一段落 | 三個月和九個月 告一段落 | |||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
$ | $ | |||||||
收入(截至三個月) | 2,772,275 | 2,025,639 | ||||||
收入(截至9個月) | 7,509,666 | 2,834,516 | ||||||
淨收益(虧損)(截至三個月) | (606,750 | ) | (825,111 | ) | ||||
淨收益(虧損)(截至9個月) | (3,245,324 | ) | (2,674,478 | ) | ||||
14. | 或有事件 |
在正常業務過程中,本公司不時涉及與運營、權利、商業、僱傭或其他索賠有關的各種索賠。雖然此類事項無法準確預測,但管理層並不認為本公司對這些索賠的風險對這些財務報表有重大影響。
15. | 關聯方交易 |
主要管理人員和董事包括公司首席執行官、首席財務官、高管和董事會成員。已支付或應支付給關鍵管理層和董事的薪酬包括以下 :
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,公司關鍵管理層人員的薪酬支出如下:
截至9月30日的9個月, | 2022 | 2021 | ||||||
$ | $ | |||||||
薪金、福利和諮詢費 | 1,726,930 | 1,124,437 | ||||||
基於股份的支付 | 1,151,785 | 2,076,432 | ||||||
2,878,715 | 3,200,869 | |||||||
包括在貿易和其他應付款中的是206,883美元(2021年12月31日-167,126美元) 欠高管的費用報銷和銷售佣金。
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簡明合併中期財務報表附註 |
[未經審計][除非另有説明,否則以加元表示] |
2022年和2021年9月30日 |
16. | 金融工具 |
信用風險
信用風險是指如果金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務,公司將面臨財務損失的風險,主要原因是銀行存款和未付應收賬款。該公司只與公認的、信譽良好的第三方進行交易。該公司為所有希望按信用條件進行交易的客户進行信用檢查。截至2022年9月30日,兩名客户佔未償還應收貿易賬款餘額的20%(2021年12月31日,兩名客户佔37%)。截至2022年9月30日,本公司記錄了113,638美元的預期信貸損失準備金(2021年12月31日-32,238美元)。
本公司不持有任何抵押品作為擔保 ,但通過只處理管理層認為財務穩健的交易對手來減輕這一風險,因此, 預計不會因業績不佳而出現重大損失。
應收貿易賬款的賬齡如下:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
$ | ||||||||
當前 | 4,925,042 | 2,336,188 | ||||||
1至30天 | 265,189 | 571,824 | ||||||
31至60天 | 571,696 | 929,652 | ||||||
>60天 | 165,835 | 326,033 | ||||||
5,927,762 | 4,163,697 | |||||||
減去:信貸損失減值 | 113,638 | 32,238 | ||||||
應收貿易賬款總額 | 5,814,124 | 4,131,459 | ||||||
流動性風險
流動資金風險是指公司無法在到期時履行其財務義務的風險。本公司對流動性風險的風險敞口取決於本公司 籌集額外資金以履行其承諾和維持運營的能力。公司通過管理營運資金、現金流和發行股本來緩解流動性風險。
本公司有義務履行以下合同規定的未貼現現金流的到期日:
合同現金流 | ||||||||||||||||||||||||||||
賬面金額 | 合同現金流總額 | 第1年 | 第2年 | 第三年 | 第四年 | 第五年及以後 | ||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | 7,062,679 | 7,062,679 | 7,062,679 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
租賃負債 | 482,680 | 490,370 | 251,592 | 195,028 | 43,750 | — | — | |||||||||||||||||||||
或有對價 | 2,049,675 | 2,771,930 | 1,163,668 | 1,608,262 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
借款 | 65,533 | 312,006 | 11,176 | 11,176 | 11,176 | 11,176 | 267,302 | |||||||||||||||||||||
市場風險
市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變化而波動的風險。市場風險包括三類風險:外匯風險、利率風險和其他價格風險。
外幣風險
外幣風險產生於以非功能貨幣計價的金融工具 。該公司對外幣的主要敞口來自美元和印度盧比計價的現金和其他應付賬款。外匯匯率變動1%不會對財務報表造成任何重大影響。
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簡明合併中期財務報表附註 |
[未經審計][除非另有説明,否則以加元表示] |
2022年和2021年9月30日 |
利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。截至2022年9月30日,本公司並無現金流利率風險。
其他價格風險
其他價格風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變動(利率風險或匯率風險引起的變動除外)而波動的風險,無論該等變動是由個別金融工具或其發行人特有的因素、 或影響市場上交易的所有類似金融工具的因素引起的。截至2022年9月30日,本公司不存在其他價格風險。
公允價值
由於這些項目的短期性質,現金、貿易應收賬款、其他應收賬款和貿易及其他應付賬款的賬面價值接近公允價值。由於相對短期的性質,公允價值重大變動的風險不被認為是重大的。借款的賬面價值與公允價值及公允價值重大變動的風險大致相同,並不被視為重大。公司不使用衍生金融工具 來管理此風險。
按公允價值於 入賬的金融工具綜合財務狀況報表採用反映計量所用投入重要性的公允價值層次進行分類。該公司將其公允價值計量按三級等級進行分類。層次結構 對公司的估值技術使用的輸入進行優先排序。根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平投入,為每個公允價值計量分配一個級別。公允價值層次的三個級別定義如下:
• | 級別1-活躍市場中相同資產或負債在測量日期的未調整報價 。 |
• | 第2級-第1級中包括的報價以外的可觀察投入,如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價;或可觀察到或可由可觀測市場數據證實的其他投入。 |
• | 第三級-重要的不可觀察的投入,得到很少或沒有市場活動的支持。公允價值等級還要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。 |
公允價值層次結構要求只要存在可觀察到的市場投入,就必須使用此類投入。金融工具被歸類為層次結構中的最低級別,在計量公允價值時已考慮了重大的 投入。
或有對價確認為第 3級(附註4),並按公允價值計入損益。
17. | 資本管理 |
公司將其資本定義為股東權益。公司在管理資本時的目標是建立流動資金和股東權益,以確保實現戰略目標。本公司盡一切努力管理其流動資金,以儘可能減少對股東的稀釋。
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簡明合併中期財務報表附註 |
[未經審計][除非另有説明,否則以加元表示] |
2022年和2021年9月30日 |
公司關於分紅的政策是保留現金以 保持資金可用於運營和增長。
資本結構按照董事會批准的指導方針進行管理。公司根據經濟狀況的變化和計劃的 要求對資本結構進行調整。公司有能力通過發行新股或新債來調整資本結構。
18. | 細分市場信息 |
可報告部門的報告方式與向首席運營決策者提供的內部報告一致,並進行了適當的彙總。首席運營決策者 是首席執行官,負責分配資源、評估可報告部門的業績並做出關鍵的戰略決策。該公司在一個單獨的細分市場中運營,即分銷經過策劃的媒體內容。部門業績以損益為基礎進行評估,並與財務報表中的損益一致衡量。
該公司在加拿大、美利堅合眾國、愛爾蘭和印度這四個地理區域開展業務。按地理位置列出的扣除公司間餘額後的收入和資產如下:
截至2022年9月30日止三個月及九個月 | ||||||||||||||||||||
加拿大 | 美國 | 愛爾蘭 | 印度 | 總計 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
收入(截至2022年9月30日的三個月) | — | 3,179,839 | (195 | ) | 4,064,914 | 7,244,558 | ||||||||||||||
收入(截至2022年9月30日的9個月) | — | 7,070,530 | 10,630 | 12,281,441 | 19,362,601 | |||||||||||||||
流動資產 | 795,670 | 3,930,335 | 6,624 | 7,513,660 | 12,246,289 | |||||||||||||||
非流動資產 | 4,681,804 | 40,962 | 79,112 | 846,879 | 5,648,757 | |||||||||||||||
截至2021年9月30日止三個月及九個月 | ||||||||||||||||||||
加拿大 | 美國 | 愛爾蘭 | 印度 | 總計 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
收入(截至2021年9月30日的三個月) | — | 1,414,142 | 4,948 | 3,306,373 | 4,725,463 | |||||||||||||||
收入(截至2021年9月30日的9個月) | — | 2,967,239 | 80,375 | 4,501,299 | 7,548,913 | |||||||||||||||
流動資產 | 5,681,313 | 1,709,472 | 20,066 | 7,396,664 | 14,807,516 | |||||||||||||||
非流動資產 | 4,509,787 | 40,933 | 87,494 | 300,693 | 4,938,907 | |||||||||||||||
截至2022年9月30日,一個客户(2021-兩個客户) 佔總收入的10%或更多。
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
% | % | |||||||
客户1 | 14 | 14 | ||||||
客户2 | 7 | 11 | ||||||
佔總收入的百分比 | 21 | 25 | ||||||
19. | 後續事件 |
2022年10月22日,本公司簽訂了一份具有約束力的條款説明書,收購了Maxamtech Digital Ventures的多數股權,Maxamtech Digital Ventures是一家成立六年的印度企業,為手機遊戲行業創造技術和遊戲。
2022年11月17日,公司 完成公開募股,共發行了25,600,000個單位和1,920,000份認股權證,總收益為3,203,840美元。每個單位由一股普通股和一份普通股認購權證的一半組成。 本公司還在完成以與公開發售單位相同的條款進行的非經紀私募單位的配售 。
2022年11月,1,049,993股RSU被贖回,換取1,049,993股普通股。在總數中,有633,330人被關聯方贖回。
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