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Intuit報告第一季度業績強勁,並重申全年營業收入和每股收益指引
小企業和個體户集團收入增長38%,不包括黑猩猩的收入增長19%
加利福尼亞州山景城-2022年11月29日-財捷(納斯達克股票代碼:INTU),全球金融科技平臺,打造TurboTax、Credit Karma、QuickBooks和Mail猩猩,
公佈了截至10月31日的2023財年第一季度的財務業績。
Intuit首席執行官薩桑·古達齊(Sasan Goodarzi)表示:“我們第一季度表現強勁,因為我們創新並實現了我們的戰略,即成為全球人工智能驅動的專家平臺,為消費者和小企業提供繁榮動力。”我們繼續看到證據表明,在不確定的宏觀環境下,我們的金融技術平臺的好處對我們的客户來説比以往任何時候都更加關鍵。“
雖然我們對第一季度的業績感到滿意,但我們在本月早些時候分享到,在第一季度的最後幾周,瑞士信貸在所有垂直領域都經歷了持續的惡化。儘管這對Credit Karma造成了影響,但我們正在重申2023財年的營業收入和每股收益指引,“Intuit首席財務官Michelle Clatterbuck表示。
財務亮點
第一季度,Intuit:
·總收入增長到26億美元,增長了29%,其中包括增加的黑猩猩帶來的13個百分點。
·小企業和個體户集團的收入增加了38%,達到20億美元。剔除Mail猩猩2.64億美元的收入,小企業和個體户集團的收入增長了19%。
·在線生態系統收入增長60%,達到13億美元。不包括黑猩猩,在線生態系統收入增長了28%。
·因果報應信貸的收入增長2%,達到4.25億美元。
·消費者集團的收入從上一年的1.2億美元增至1.5億美元。
·將ProTax集團的收入從上年的2600萬美元增加到3400萬美元。
除非另有説明,所有增長率指的是當期與上年同期相比,業務指標和相關增長率指的是全球業務指標。
第一季度業績快照
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公認會計原則 | 非公認會計原則 |
| Q1 2013財年 | Q1 22財年 | 變化 | Q1 2013財年 | Q1 22財年 | 變化 |
收入 | $2,597 | $2,007 | 29% | $2,597 | $2,007 | 29% |
營業收入 | $76 | $195 | (61)% | $662 | $555 | 19% |
每股收益 | $0.14 | $0.82 | (83)% | $1.66 | $1.53 | 8% |
除每股收益外,美元以百萬美元計。有關未按照公認會計原則(GAAP)編制的財務計量的更多信息,請參閲下面的“關於非GAAP財務計量”。
業務細分結果
小企業和個體户羣體
·QuickBooks在線會計收入在本季度增長了29%,主要是受客户增長、更高的有效價格和混合變化的推動。
·在線服務收入增長至6.81億美元,增長109%,這得益於Mailchip的加入,以及QuickBooks在線薪資和QuickBooks在線支付的增長。剔除Mail猩猩2.64億美元的收入,在線服務收入增長了28%。
·在不變貨幣的基礎上,國際在線總收入增長了172%,不包括黑猩猩的增長了19%。
因果報應
·信用卡推動了本季度因果報應信貸收入的增長,但個人貸款、住房貸款、汽車保險和汽車貸款的逆風抵消了這一增長。
資本分配摘要
在第一季度,該公司:
·報告稱,截至2022年10月31日,現金和投資餘額約為27億美元,債務總額約為70億美元。
·回購了價值5.19億美元的股票,還有30億美元有待公司的股票回購授權。
·獲得董事會批准,季度股息為每股0.78美元,2023年1月18日支付。與去年同期相比,這一數字增長了15%。
前瞻性指導
對於2023整個財年,Intuit更新了收入指引,並重申了GAAP和非GAAP營業收入和每股收益指引。該公司現在預計:
·收入為140.35億至142.5億美元,增長約10%至12%,低於之前預測的約14%至16%的增長。
·GAAP營業收入為27.94億至28.99億美元,增長約9%至13%。
·非GAAP營業收入為52.58億至53.63億美元,增長約17%至19%。
·GAAP稀釋後的每股收益為6.92美元至7.22美元,降幅約為5%至1%。
·非GAAP稀釋後每股收益為13.59美元至13.89美元,增長約15%至17%。
該公司還重申了其小企業和個體户集團、消費者集團和ProTax集團的部門收入指導,並更新了Credit Karma的部門收入指導。對於2023財年,該公司現在預計:
·小企業和個體户羣體:增長19%至20%。
·消費者羣體:增長9%至10%。
·ProTax集團:增長3%。
·因果報應:下降15%到10%,低於之前預測的10%到15%的增長。
Intuit宣佈了截至1月31日的2023財年第二季度指引。該公司預計:
·收入將增長約8%至9%。
·GAAP每股虧損0.29美元至0.23美元。
·非GAAP稀釋後每股收益為1.41美元至1.45美元。
電話會議詳細信息
Intuit高管將在下午1:30的電話會議上討論財務業績。PT,11月29日。電話會議可在http://investors.intuit.com/Events/default.aspx.現場收聽。電話會議結束後,Intuit的網站上將提供為電話會議準備的備註。
重播信息
電話會議的重播將在一週內通過撥打800-770-2030或從國際地點撥打609-800-9909進行。密碼是4061282。電話會議結束後,音頻網絡直播將在Intuit的網站上保留一週。
關於Intuit
Intuit是一個全球金融技術平臺,為我們服務的人民和社區帶來繁榮。隨着全球超過1億客户使用TurboTax、Credit Karma、QuickBooks和Mailchip,我們相信每個人都應該有機會繁榮。我們從未停止努力,尋找新的、創新的方法來實現這一目標。請訪問我們以獲取有關Intuit、我們的產品和服務的最新信息,並在Social上找到我們。
關於非公認會計準則財務指標
本新聞稿和所附表格包括非GAAP財務指標。關於這些非GAAP財務計量的説明,包括管理層使用每一種計量的原因,以及這些非GAAP財務計量與根據公認會計原則編制的最直接可比財務計量的對賬情況,請參閲所附表格標題為“關於非GAAP財務計量”的部分以及相關的表B1。
表B2和表E。Intuit今天發佈的新聞稿可以在Intuit網站的投資者關係頁面上找到。
關於前瞻性陳述的警告
本新聞稿包含前瞻性陳述,包括對以下方面的預期:Intuit及其報告部門的增長和未來財務業績的預測和時間;宏觀經濟狀況對我們的業務、部門和產品的影響;Intuit在2023財年及以後的業務前景;當前或未來產品和服務的收入和增長的時間和增長;Intuit的公司税率;任何未來股息或股票回購的金額和時間;收購和其他戰略決策對我們業務的影響;以及“前瞻性指導”標題下的所有陳述。
由於這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素,有一些重要因素可能會導致我們的實際結果與前瞻性陳述中表達的預期大不相同。這些風險和不確定性可能會因新冠肺炎疫情而放大,這場疫情已經造成了嚴重的全球經濟不穩定和不確定性。這些因素包括但不限於以下因素:我們成功競爭的能力;政府對我們税務業務的潛在侵蝕;我們適應技術變化的能力;我們預測消費者行為的能力;我們對第三方知識產權的依賴;我們保護我們知識產權的能力;對我們聲譽的任何損害;與收購和剝離活動相關的風險,包括Credit Karma和Mailchip的整合;為收購提供資金而發行股權或產生債務;我們的網絡安全事件(包括影響我們依賴的第三方的事件);客户對隱私和網絡安全事件的擔憂;第三方使用我們的產品的欺詐活動;我們未能有效地處理交易;我們的信息技術中斷或故障;我們維持關鍵第三方業務關係的能力;我們吸引和留住人才的能力;我們產品質量或準確性方面的任何缺陷(包括我們平臺上的專家提供的建議);產品發佈的任何延誤;處理或提交客户納税申請的困難;與國際業務相關的風險;影響我們業務的公共政策、法律或法規的變化;我們參與的訴訟;我們税務業務的季節性;税率和税制改革立法的變化;全球經濟狀況(包括但不限於通脹);信用風險敞口, 這些風險包括:向企業提供資本的交易對手和其他風險;已收購無形資產和減值費用的攤銷;我們償還或以其他方式遵守未償債務條款的能力;回購股票或派發股息的能力;股票價格的波動性;以及我們成功營銷產品的能力。有關這些和其他可能影響我們業務的風險的更多詳細信息,請參閲我們提交給我們的2022財年10-K表格和其他美國證券交易委員會申報文件。您可以通過我們的網站http://investors.intuit.com.找到這些報告2023財年全年和第二季度的指導只説明瞭Intuit公開發布的日期。其他前瞻性陳述代表
截至本報告提出之日對Intuit管理層的判斷。除法律另有規定外,我們不承擔任何義務更新本演示文稿中的任何前瞻性陳述或其他信息。
表A
財捷。
公認會計準則合併經營報表
(單位:百萬,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 10月31日, 2022 | | 10月31日, 2021 | | | | |
淨收入: | | | | | | | |
產品 | $ | 427 | | | $ | 397 | | | | | |
服務和其他 | 2,170 | | | 1,610 | | | | | |
淨收入合計 | 2,597 | | | 2,007 | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | |
收入成本: | | | | | | | |
產品收入成本 | 15 | | | 15 | | | | | |
服務成本和其他收入 | 620 | | | 387 | | | | | |
已獲得技術的攤銷 | 41 | | | 15 | | | | | |
銷售和市場營銷 | 795 | | | 550 | | | | | |
研發 | 625 | | | 530 | | | | | |
一般和行政 | 304 | | | 262 | | | | | |
其他已購入無形資產的攤銷 | 121 | | | 53 | | | | | |
| | | | | | | |
總成本和費用[A] | 2,521 | | | 1,812 | | | | | |
營業收入 | 76 | | | 195 | | | | | |
利息支出 | (49) | | | (7) | | | | | |
利息和其他收入,淨額 | 5 | | | 50 | | | | | |
所得税前收入 | 32 | | | 238 | | | | | |
所得税(福利)撥備[B] | (8) | | | 10 | | | | | |
淨收入 | $ | 40 | | | $ | 228 | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本淨收入 | $ | 0.14 | | | $ | 0.84 | | | | | |
基本每股計算中使用的股份 | 281 | | | 273 | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 0.14 | | | $ | 0.82 | | | | | |
稀釋後每股計算中使用的股份 | 284 | | | 277 | | | | | |
| | | | | | | |
宣佈的每股普通股現金股息 | $ | 0.78 | | | $ | 0.68 | | | | | |
請參閲隨附的説明。
財捷。
表A的註解
[A]下表彙總了我們在所示期間的營業收入中記錄的基於股份的薪酬支出總額。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
(單位:百萬) | 10月31日, 2022 | | 10月31日, 2021 | | | | |
收入成本 | $ | 86 | | | $ | 27 | | | | | |
銷售和市場營銷 | 106 | | | 64 | | | | | |
研發 | 136 | | | 109 | | | | | |
一般和行政 | 94 | | | 80 | | | | | |
基於股份的薪酬總支出 | $ | 422 | | | $ | 280 | | | | | |
[B]我們通過對經常性業務的收入或虧損應用估計的年度有效税率,並加上特定期間的任何離散所得税項目的影響,來計算所得税撥備或從中受益。
在截至2022年和2021年10月31日的三個月的所得税撥備中,我們分別確認了700萬美元和4700萬美元的股票薪酬超額税收優惠。
在截至2022年10月31日的三個月裏,我們的税前收入為3200萬美元,獲得了800萬美元的税收優惠。剔除主要與基於股份的薪酬税收優惠相關的離散税目,包括上述税目,我們的有效税率約為25%。與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税和不可扣除的基於股份的薪酬,這部分被我們從聯邦研究和實驗抵免中獲得的税收優惠所抵消。
截至2021年10月31日的三個月,我們的有效税率約為4%。剔除主要與基於股份的薪酬税收優惠相關的離散税目,包括上述税目,我們的有效税率為25%。與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税和不可扣除的基於股份的薪酬,這部分被我們從聯邦研究和實驗抵免中獲得的税收優惠所抵消。
在當前的全球税收政策環境下,美國和其他國內外政府繼續考慮並在某些情況下制定公司税法的變化。隨着變化的發生,我們將考慮在頒佈期間最終確定的立法。
表B1
財捷。
非公認會計準則財務計量的對賬
到最直接可比的GAAP財務指標
(單位:百萬,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023財年 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 年初至今 |
公認會計準則營業收入(虧損) | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76 | |
已獲得技術的攤銷 | 41 | | | — | | | — | | | — | | | 41 | |
其他已購入無形資產的攤銷 | 121 | | | — | | | — | | | — | | | 121 | |
企業合併的專業費用 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | 422 | | | — | | | — | | | — | | | 422 | |
非公認會計準則營業收入(虧損) | $ | 662 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 662 | |
| | | | | | | | | |
公認會計準則淨收益(虧損) | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | |
已獲得技術的攤銷 | 41 | | | — | | | — | | | — | | | 41 | |
其他已購入無形資產的攤銷 | 121 | | | — | | | — | | | — | | | 121 | |
企業合併的專業費用 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | 422 | | | — | | | — | | | — | | | 422 | |
債務證券和其他投資的淨(收益)損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税的影響和調整[A] | (156) | | | — | | | — | | | — | | | (156) | |
非公認會計準則淨收益(虧損) | $ | 470 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 470 | |
| | | | | | | | | |
公認會計準則稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | 0.14 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.14 | |
已獲得技術的攤銷 | 0.14 | | | — | | | — | | | — | | | 0.14 | |
其他已購入無形資產的攤銷 | 0.43 | | | — | | | — | | | — | | | 0.43 | |
企業合併的專業費用 | 0.01 | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | 1.49 | | | — | | | — | | | — | | | 1.49 | |
債務證券和其他投資的淨(收益)損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税的影響和調整[A] | (0.55) | | | — | | | — | | | — | | | (0.55) | |
非公認會計準則稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | 1.66 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.66 | |
| | | | | | | | | |
GAAP稀釋後每股計算中使用的股份 | 284 | | | — | | | — | | | — | | | 284 | |
| | | | | | | | | |
非GAAP稀釋後每股計算中使用的股份 | 284 | | | — | | | — | | | — | | | 284 | |
[A]正如表E“關於非公認會計準則財務措施--所得税的影響和調整”中所討論的,我們的長期非公認會計準則税率消除了非經常性和特定期間項目的影響。所得税調整主要包括非公認會計原則税前調整和與基於股份的薪酬税收優惠相關的特定期間公認會計原則項目的税收影響。
有關這些計量的信息,見緊跟在表E之後的“關於非GAAP財務計量”、在得出非GAAP財務計量時從最直接可比的GAAP計量中排除的項目,以及管理層在得出每個非GAAP財務計量時使用每種計量並排除具體數額的原因。
表B2
財捷。
非公認會計準則財務計量的對賬
到最直接可比的GAAP財務指標
(單位:百萬,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022財年 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 全年 |
公認會計準則營業收入(虧損) | $ | 195 | | | $ | 56 | | | $ | 2,395 | | | $ | (75) | | | $ | 2,571 | |
已獲得技術的攤銷 | 15 | | | 42 | | | 42 | | | 41 | | | 140 | |
其他已購入無形資產的攤銷 | 53 | | | 121 | | | 121 | | | 121 | | | 416 | |
企業合併的專業費用 | 12 | | | 57 | | | — | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | 280 | | | 336 | | | 346 | | | 346 | | | 1,308 | |
非公認會計準則營業收入(虧損) | $ | 555 | | | $ | 612 | | | $ | 2,904 | | | $ | 433 | | | $ | 4,504 | |
| | | | | | | | | |
公認會計準則淨收益(虧損) | $ | 228 | | | $ | 100 | | | $ | 1,794 | | | $ | (56) | | | $ | 2,066 | |
已獲得技術的攤銷 | 15 | | | 42 | | | 42 | | | 41 | | | 140 | |
其他已購入無形資產的攤銷 | 53 | | | 121 | | | 121 | | | 121 | | | 416 | |
企業合併的專業費用 | 12 | | | 57 | | | — | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | 280 | | | 336 | | | 346 | | | 346 | | | 1,308 | |
債務證券和其他投資的淨(收益)損失[A] | (42) | | | — | | | (7) | | | — | | | (49) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税的影響和調整[B] | (123) | | | (210) | | | (111) | | | (141) | | | (585) | |
非公認會計準則淨收益(虧損) | $ | 423 | | | $ | 446 | | | $ | 2,185 | | | $ | 311 | | | $ | 3,365 | |
| | | | | | | | | |
公認會計準則稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | 0.82 | | | $ | 0.35 | | | $ | 6.28 | | | $ | (0.20) | | | $ | 7.28 | |
已獲得技術的攤銷 | 0.06 | | | 0.14 | | | 0.15 | | | 0.15 | | | 0.49 | |
其他已購入無形資產的攤銷 | 0.19 | | | 0.42 | | | 0.42 | | | 0.43 | | | 1.46 | |
企業合併的專業費用 | 0.04 | | | 0.20 | | | — | | | — | | | 0.24 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | 1.01 | | | 1.17 | | | 1.21 | | | 1.22 | | | 4.61 | |
債務證券和其他投資的淨(收益)損失[A] | (0.15) | | | — | | | (0.02) | | | — | | | (0.17) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税的影響和調整[B] | (0.44) | | | (0.73) | | | (0.39) | | | (0.50) | | | (2.06) | |
非公認會計準則稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | 1.53 | | | $ | 1.55 | | | $ | 7.65 | | | $ | 1.10 | | | $ | 11.85 | |
| | | | | | | | | |
GAAP稀釋後每股計算中使用的股份 | 277 | | | 287 | | | 286 | | | 282 | | | 284 | |
| | | | | | | | | |
非GAAP稀釋後每股計算中使用的股份 | 277 | | | 287 | | | 286 | | | 284 | | | 284 | |
[A]在截至2021年10月31日的三個月中,我們確認了3900萬美元的其他長期投資淨收益。
[B]正如表E“關於非公認會計準則財務措施--所得税的影響和調整”中所討論的,我們的長期非公認會計準則税率消除了非經常性和特定期間項目的影響。所得税調整主要包括非公認會計原則税前調整的税收影響和超額税收優惠對基於股份的薪酬的影響。
有關這些計量的信息,見緊跟在表E之後的“關於非GAAP財務計量”、在得出非GAAP財務計量時從最直接可比的GAAP計量中排除的項目,以及管理層在得出每個非GAAP財務計量時使用每種計量並排除具體數額的原因。
表C
財捷。
簡明合併資產負債表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 10月31日, 2022 | | 7月31日, 2022 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,125 | | | $ | 2,796 | |
投資 | 599 | | | 485 | |
應收賬款淨額 | 384 | | | 446 | |
應收票據 | 566 | | | 509 | |
應收所得税 | 88 | | | 93 | |
| | | |
預付費用和其他流動資產 | 324 | | | 287 | |
| | | |
未計應收資金前的流動資產和為客户持有的金額 | 4,086 | | | 4,616 | |
應收賬款和客户代持金額 | 468 | | | 431 | |
流動資產總額 | 4,554 | | | 5,047 | |
| | | |
長期投資 | 98 | | | 98 | |
財產和設備,淨額 | 926 | | | 888 | |
經營性租賃使用權資產 | 535 | | | 549 | |
商譽 | 13,732 | | | 13,736 | |
收購的無形資產,淨額 | 6,899 | | | 7,061 | |
長期遞延所得税 | 10 | | | 11 | |
其他資產 | 331 | | | 344 | |
| | | |
總資產 | $ | 27,085 | | | $ | 27,734 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
短期債務 | $ | 499 | | | $ | 499 | |
應付帳款 | 670 | | | 737 | |
應計補償和相關負債 | 401 | | | 576 | |
遞延收入 | 698 | | | 808 | |
| | | |
其他流動負債 | 589 | | | 579 | |
| | | |
應付資金和應付客户款項前的流動負債 | 2,857 | | | 3,199 | |
應支付給客户的資金和金額 | 468 | | | 431 | |
流動負債總額 | 3,325 | | | 3,630 | |
| | | |
長期債務 | 6,486 | | | 6,415 | |
長期遞延所得税負債 | 588 | | | 619 | |
經營租賃負債 | 530 | | | 542 | |
其他長期債務 | 89 | | | 87 | |
| | | |
總負債 | 11,018 | | | 11,293 | |
| | | |
股東權益 | 16,067 | | | 16,441 | |
總負債和股東權益 | $ | 27,085 | | | $ | 27,734 | |
表D
財捷。
簡明合併現金流量表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至三個月 |
| 10月31日, 2022 | | 10月31日, 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 40 | | | $ | 228 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊 | 47 | | | 45 | |
已取得無形資產的攤銷 | 162 | | | 69 | |
非現金經營租賃成本 | 23 | | | 18 | |
| | | |
基於股份的薪酬費用 | 422 | | | 280 | |
| | | |
遞延所得税 | (28) | | | (16) | |
| | | |
其他 | 11 | | | (35) | |
調整總額 | 637 | | | 361 | |
| | | |
| | | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款 | 62 | | | (21) | |
應收所得税 | 6 | | | 11 | |
預付費用和其他資產 | (35) | | | (31) | |
應付帳款 | (71) | | | (107) | |
應計補償和相關負債 | (175) | | | (212) | |
遞延收入 | (111) | | | (86) | |
| | | |
經營租賃負債 | (18) | | | (18) | |
其他負債 | (7) | | | 20 | |
經營性資產和負債變動總額 | (349) | | | (444) | |
經營活動提供的淨現金 | 328 | | | 145 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
購買公司和客户基金投資 | (256) | | | (257) | |
公司和客户基金投資的銷售 | 44 | | | 1,053 | |
公司和客户基金投資的到期日 | 90 | | | 123 | |
| | | |
購置財產和設備 | (77) | | | (42) | |
| | | |
向小企業發放和購買定期貸款 | (314) | | | (125) | |
償還小企業定期貸款本金 | 244 | | | 72 | |
| | | |
其他 | 13 | | | (28) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | (256) | | | 796 | |
融資活動的現金流: | | | |
| | | |
| | | |
有擔保循環信貸安排下的借款收益 | 70 | | | 2 | |
| | | |
根據員工股票計劃發行股票所得款項 | 60 | | | 55 | |
支付在歸屬限制性股票單位時扣繳的員工税 | (125) | | | (167) | |
購買庫存股支付的現金 | (510) | | | (335) | |
已支付的股息及股息權 | (222) | | | (190) | |
應收款項和應付款項及應付客户款項淨變動 | (186) | | | (151) | |
| | | |
用於融資活動的現金淨額 | (913) | | | (786) | |
匯率對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | (16) | | | (2) | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨增(減) | (857) | | | 153 | |
期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | 2,997 | | | 2,819 | |
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 2,140 | | | $ | 2,972 | |
| | | | | | | | | | | |
簡明綜合資產負債表內列報的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物與簡明綜合現金流量表上列報的總額的核對 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,125 | | | $ | 2,864 | |
應收資金和為客户持有的金額中包含的受限現金和受限現金等價物 | 15 | | | 108 | |
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物合計 | $ | 2,140 | | | $ | 2,972 | |
| | | |
| | | |
| | | |
表E
財捷。
對非公認會計原則財務指標的前瞻性指導與預計公認會計原則收入、營業收入(虧損)和每股收益的調整
(單位:百萬,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前瞻性指導 |
| 公認會計原則 估計的範圍 | | | | 非公認會計原則 估計的範圍 |
| 從… | | 至 | | 調整 | | 從… | | 至 |
截至2023年1月31日的三個月 | | | | | | | | | |
收入 | $ | 2,875 | | | $ | 2,905 | | | $ | — | | | $ | 2,875 | | | $ | 2,905 | |
營業收入(虧損) | $ | (19) | | | $ | (4) | | | $ | 597 | | [a] | $ | 578 | | | $ | 593 | |
每股攤薄淨收益(虧損) | $ | (0.29) | | | $ | (0.23) | | | $1.70/$1.68 | [b] | $ | 1.41 | | | $ | 1.45 | |
| | | | | | | | | |
截至2023年7月31日的12個月 | | | | | | | | | |
收入 | $ | 14,035 | | | $ | 14,250 | | | $ | — | | | $ | 14,035 | | | $ | 14,250 | |
營業收入 | $ | 2,794 | | | $ | 2,899 | | | $ | 2,464 | | [c] | $ | 5,258 | | | $ | 5,363 | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 6.92 | | | $ | 7.22 | | | $ | 6.67 | | [d] | $ | 13.59 | | | $ | 13.89 | |
有關這些計量的信息,見緊跟在表E之後的“關於非GAAP財務計量”、在得出非GAAP財務計量時從最直接可比的GAAP計量中排除的項目,以及管理層在得出每個非GAAP財務計量時使用每種計量並排除具體數額的原因。
[a]反映了基於股份的薪酬支出約為4.35億美元、其他收購的無形資產的攤銷約為1.21億美元以及收購的技術攤銷約為4100萬美元的估計調整。
[b]反映項目中的估計調整[a]、與這些調整相關的所得税以及與使用非公認會計準則税率相關的其他所得税影響。
[c]反映了以下方面的估計調整:基於股份的薪酬支出約為18億美元;其他收購的無形資產的攤銷約為4.83億美元;收購技術的攤銷約為1.62億美元;以及業務合併的專業費用約為200萬美元。
[d]反映項目中的估計調整[c]、與這些調整相關的所得税、與使用非公認會計準則税率相關的其他所得税影響。
財捷。
關於非公認會計準則財務指標
隨附的日期為2022年11月29日的新聞稿包含非GAAP財務指標。表B1、表B2和表E將該新聞稿中的非GAAP財務計量與根據公認會計原則(GAAP)編制的最直接可比財務計量進行了協調。這些非GAAP財務衡量標準包括非GAAP營業收入(虧損)、非GAAP淨收益(虧損)和每股非GAAP淨收益(虧損)。
非公認會計準則財務計量不應被視為替代或優於根據公認會計準則編制的財務業績計量。這些非GAAP財務指標並不反映全面的會計制度,與同名的GAAP指標不同,也可能與其他公司使用的名稱相同或相似的非GAAP財務指標不同。
我們使用相同的一致方法來計算非GAAP財務指標,每個季度和每年都是如此。我們可能會考慮是否應該將未來出現的其他重要項目排除在我們的非公認會計準則財務指標之外。
我們從所有非GAAP財務衡量標準中剔除了以下項目:
·基於股份的薪酬費用
·攤銷已獲得的技術
·攤銷其他已獲得的無形資產
·商譽和無形資產減值費用
·處置企業和長期資產的損益
·企業合併的專業費用和交易費用
我們還將以下項目從非GAAP淨收益(虧損)和稀釋後每股淨收益(虧損)中剔除:
·債務和股權證券及其他投資的損益
·所得税的影響和調整
·停止運營
我們認為,這些非GAAP財務指標提供了有關Intuit經營業績的有意義的補充信息,主要是因為它們排除了我們在規劃和預測以及評估組織、我們的個別經營部門或高級管理層的業績時不考慮的持續經營業績的數額。部門經理不對基於股份的薪酬支出、攤銷或其他除外項目負責,因此,我們將這些金額從我們的部門業績衡量標準中剔除。我們相信,我們的非公認會計準則財務指標也有助於管理層和投資者將本期業績和未來業績指引與過去時期業績進行比較。
以下是我們從非公認會計準則財務指標中排除的項目的描述。
基於股份的薪酬支出。這些費用包括股票期權、限制性股票單位和我們的員工股票購買計劃的非現金費用。在考慮股權獎勵的影響時,我們更強調整體股東攤薄,而不是與這些獎勵相關的會計費用。
取得的技術的攤銷和其他取得的無形資產的攤銷。當我們在企業合併中收購一家企業時,GAAP要求我們記錄該企業無形資產的公允價值,並在其使用壽命內攤銷這些資產。在收入成本中對收購技術的攤銷包括對被收購企業的軟件和其他技術資產的攤銷。在運營費用中攤銷其他收購的無形資產包括攤銷客户名單、不競爭契約和商號等資產。
商譽和無形資產減值費用。我們的非GAAP財務計量不包括將商譽和其他收購無形資產的賬面價值調整為其估計公允價值的非現金費用。
處置業務和長期資產的損益。我們的非GAAP財務指標不包括處置業務和長期資產的收益和損失,因為它們與我們持續的業務經營業績無關。
企業合併的專業費用和交易成本。我們從我們的非GAAP財務指標中剔除了完成業務合併所產生的專業費用。這些費用包括投資銀行、法律和會計費用。
債務證券及其他投資的損益。我們的非公認會計準則財務指標不包括可供出售債務證券的信貸損失和其他投資的損益。
所得税的影響和調整。我們使用長期非公認會計準則税率來評估經營業績以及規劃、預測和分析未來期間。這一長期非GAAP税率排除了上述非GAAP税前調整的所得税影響,並消除了非經常性和特定期間項目的影響,這些項目的規模和頻率可能會有所不同。根據我們目前的長期預測,我們在2022財年和2023財年使用的長期非GAAP税率為24%。這一長期非公認會計準則税率可能會因各種原因而發生變化,包括重大收購、我們的地理收益組合的變化或我們運營的主要司法管轄區的基本税法變化。我們將每年評估這一長期非公認會計準則税率,並在任何可能對該税率產生重大影響的重大事件發生時對其進行評估。
經營業績和出售停產業務的損益。當我們調整我們的業務組合以實現我們的戰略目標時,我們會不時地出售或以其他方式處置選定的業務。根據公認會計原則,我們將非連續性業務的經營結果以及出售這些非連續性業務的收益和虧損與我們的GAAP經營報表中的持續業務分開,但繼續將它們計入GAAP淨收益或虧損和每股淨收益或虧損。我們將這些金額從我們的非公認會計準則財務指標中剔除。
表E中前瞻性非公認會計準則財務計量與最直接可比的公認會計準則財務計量的對賬包括Intuit在本新聞稿發佈之日合理獲得的所有信息。這些表格包括我們可以合理預測的調整。可能導致對賬發生變化的事件包括收購和剝離業務、商譽和其他資產減值、出售可供出售的債務證券和其他投資,以及處置業務和長期資產。