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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
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| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止10月2日, 2022
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期。
佣金文件編號1-9390
Jack in the box Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| 特拉華州 | | 95-2698708 |
| (成立為法團的狀況) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
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9357頻譜中心大廈
聖地亞哥, 加利福尼亞92123
(主要執行辦公室地址)
註冊人的電話號碼，包括區號(858) 571-2121
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | 千斤頂 | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是¨ 不是þ
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☑
根據納斯達克全球精選市場-綜合交易截至2022年4月15日的收盤價計算，截至註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，註冊人的非關聯公司持有的普通股總市值約為$1.9十億美元。
普通股數量，面值0.01美元，截至2022年11月16日收盤時發行-20,782,173.
以引用方式併入的文件
將提交給證券交易委員會的與2023年股東年會有關的委託書的部分內容通過引用併入本文件的第三部分。
Jack in the box Inc.
目錄
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| | 頁面 |
| 第一部分 | |
| 第1項。 | 業務 | 3 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 8 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 21 |
| 第二項。 | 屬性 | 21 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 23 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 23 |
| 關於我們的執行官員的信息 | 23 |
| 第II部 | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 25 |
| 第六項。 | 已保留 | 26 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 27 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 37 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 37 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 37 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 40 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 40 |
| 第三部分 | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 40 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 40 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 40 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 41 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 41 |
| 第四部分 | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 41 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 43 |
| 簽名 | 44 |
前瞻性陳述
我們不時作出口頭和書面的前瞻性陳述，反映我們目前對Jack in the Box Inc.(以下簡稱“公司”)未來經營業績、經濟表現、財務狀況和成就的預期。前瞻性陳述既不是對未來事件或結果的預測，也不是對未來結果的保證。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過諸如“預期”、“假設”、“相信”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“指導”、“打算”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將”、“將”和類似的表達方式來識別。本10-K表格中包含某些前瞻性陳述，主要包括“業務”、“法律程序”、“綜合財務報表”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”等部分，包括與我們的戰略計劃和經營戰略有關的陳述。儘管我們認為我們的前瞻性陳述中反映的預期是基於合理的假設，但由於已知和未知的風險和不確定性，這種預期和前瞻性陳述可能被證明是重大不正確的。
在某些情況下，可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述大不相同的某些重要因素的信息與此類陳述一起出現。此外，本10-K表格中“風險因素”和“關鍵會計估計討論”中描述的因素，以及其他未列出的可能因素，可能會導致我們的實際結果、經濟表現、財務狀況或成就與任何前瞻性陳述中所表達的大不相同。因此，投資者不應過度依賴此類前瞻性陳述，這些陳述僅在本報告發表之日發表。公司沒有義務更新前瞻性陳述，無論是由於新信息還是其他原因。
第一部分
項目1.業務
“公司”(The Company)
概述。傑克in the Box Inc.(納斯達克代碼：JACK)成立並總部位於加利福尼亞州聖地亞哥，是一家餐飲公司，經營和特許經營傑克in the Box®和DelTaco®，前者是美國最大的漢堡連鎖店之一，在21個州擁有約2,200家餐廳，後者是美國第二大墨西哥裔美國快餐連鎖店，在15個州擁有約600家餐廳。
如先前披露的，2021年12月5日，美國特拉華州的Jack in the Box Inc.(“公司”或“Jack in the Box”)與特拉華州的Del Taco Restaurants，Inc.(“Del Taco”)簽訂了合併協議和合並計劃(“合併協議”)。2022年3月8日，Epic合併子公司，特拉華州的一家公司，公司的全資子公司，與德爾塔科合併(下稱“合併”)，德爾塔科繼續作為尚存的公司。作為合併的結果，Del Taco成為Jack in the Box的全資子公司。
在本Form 10-K年度報告中，對本公司的引用使用第一人稱符號“我們”、“我們”和“我們”。
餐飲品牌
盒子裏的傑克。盒子裏的傑克餐廳提供了廣泛的獨特產品選擇，包括我們的巨無霸傑克等經典漢堡®和創新的產品線，如黃油插孔®漢堡。我們還提供優質產品，如早餐三明治和新鮮破裂的雞蛋，以及令人垂涎的最受歡迎的食物，如玉米餅、捲曲薯條、蛋卷、特色三明治和真正的冰淇淋奶昔，以及許多其他物品。我們允許我們的客人根據他們的口味定製食物，並在他們想要的時候點菜單上的任何產品，包括晚上的早餐，或者早上的漢堡和雞肉。我們多樣化和創新的商標導致了五個真正的白天的發展：早餐、午餐、小吃、晚餐和深夜。
Jack in the Box在1951年開設了第一家餐廳，自那以來已經成為美國最大的漢堡連鎖店之一。根據餐廳的數量，我們排名前十的主要市場約佔整個系統的70%，而Jack in the Box至少是其中七個主要市場中第二大QSR漢堡連鎖店。截至2022年10月2日，我們經營和特許經營了2181家Jack in the Box快餐店，主要是在美國西部和南部，其中兩家在關島。截至財年末的2,181家餐廳中，有2,035家是特許經營的，佔總數的93%。
德爾·塔科。Del Taco提供獨一無二的墨西哥和美國人最喜歡的食物，如墨西哥捲餅和薯條，新鮮準備在每家餐廳的工作廚房，具有得來速餐廳的價值和便利。Del Taco的菜品味道更好，因為它們由優質配料製成，如新鮮烤雞和卡納淺田牛排、新鮮自制鱷梨調味醬、新鮮磨碎的切達奶酪、從頭做的慢煮豆子和奶油Queso Blanco。
Del Taco成立於1964年，如今在其約600家餐廳每週為300多萬名客人提供服務。Del Taco致力於為客人提供最優質和物有所值的服務，從烹飪、切碎、切碎和燒烤菜單項目開始。截至2022年10月2日，我們在15個州經營和特許經營了591家Del Taco餐廳，其中包括關島的一家。截至財年末，在591家餐廳中，有301家是特許經營的，佔51%。
業務戰略
我們的戰略植根於兩項基本原則：
•塑造高績效文化-當我們為我們的員工和加盟商提供良好的服務時，我們將最大限度地為所有與品牌互動的人提供客人體驗。
•利用創新和技術平臺-將我們在菜單和操作上強大創新的歷史放在數字和技術發展上。
我們在執行我們的四大戰略支柱時，以這些原則為指導：
•打造品牌忠誠度通過改變我們的餐廳設計，改善現有餐廳的形象，併為我們的客人增強數字體驗。
•推動卓越運營通過在我們的餐廳開展培訓工作，執行我們的品牌標準體系，以及提高速度和一致性。
•增加餐飲業利潤通過制定和實施財務基本面，通過動態模型影響定價，並建立我們的數據優勢。
•擴大我們的品牌覆蓋範圍通過創建模塊化和靈活的餐廳設計，建設公司運營的商店來幫助種子增長，培養增長資本，並增加特許經營候選人和餐廳網站的領先一代。
這一戰略建立在我們的歷史優勢之上，擁有我們的Jack in the Box和Del Taco差異化的挑戰者品牌。這些優勢包括我們獨特的廣泛的菜單、運營能力、熱情和忠誠的客户、盡職盡責的團隊成員和特許經營商，以及投資於開發和創新的能力，以實現長期增長。
德爾塔可再定位戰略
2022年11月2日，我們宣佈與一家領先的餐飲和特許經營投資銀行公司合作，管理公司擁有的某些Del Taco餐廳的銷售，主要有三個意圖。首先，創建一種全公司範圍的輕資產模式，該模式將受益於減輕對宏觀經濟壓力的敞口；其次，在再融資過程中產生增量開發協議，提供比其他方式更強勁的單位增長渠道；第三，提供更高效的資本結構。
我們的目標是在短期內駕馭市場力量時實現資產輕量化。我們將調整再融資努力的速度、速度和順序，以平衡對收益的影響，因為我們正在等待增量開發以及自然的全面和行政削減帶來的新單位加速開業。我們計劃在來年年初與現有的Jack in the Box特許經營商執行交易，並將在2023年提供最新情況。
特許經營計劃
盒子裏的傑克。特許經營協議一般規定，為期20年的初始特許經營費為每家餐廳5萬美元，特許權使用費和營銷費用一般定為總銷售額的5.0%。特許權使用費通常是總銷售額的5.0%，但可能高達總銷售額的15.0%。一些現有的協議規定在有限的時間內收取較低的特許權使用費，並且可能有不同的費率。我們可以向特許經營商(在本文中稱為“開發商”)提供開發協議，以便在指定的時間段和指定的地理區域內建造一家或多家新餐廳。開發商可能被要求為某些公司來源的新網站支付費用。如果開發商不保持所需的開盤時間表，他們可能會失去未來開發的權利。為了刺激增長，我們提供了一項激勵計劃，為保持開發合規並在2023年3月之前簽署至少三份特許協議的新特許經營商提供優惠的特許權使用費。
德爾·塔科。特許經營協議規定，每家餐廳的初始特許經營費為3.5萬美元，為期20年，特許權使用費和營銷費用一般分別定為總銷售額的5.0%和4.0%。一些現有的協議規定在有限的時間內收取較低的特許權使用費，並且可能有不同的費率。我們可以向特許經營商提供開發協議，在規定的時間段和規定的地理區域內建設一家或多家新餐廳。開發商可能被要求為某些公司來源的新網站支付費用。如果開發商不保持所需的開盤時間表，他們可能會失去未來開發的權利。
選址與設計
所有新的Jack in the Box和Del Taco餐廳的選址都是在對人口密度、交通、競爭、餐廳可見度和准入、可用停車位、周圍業務和市場滲透機會等人口數據和其他信息進行經濟分析和審查後做出的。加盟商開發的新餐廳是按照我們批准的品牌標準建造的。
盒子裏的傑克。Jack in the Box提供了多種新的餐廳原型設計，這些原型設計具有不同的配置和餐廳大小，以在考慮開發物業時提供最大的靈活性。這種靈活性使公司和加盟商能夠根據酒店特定的經濟、人口、地理或自然特徵來優化新餐廳的佈局和配置。2022年9月，我們在俄克拉何馬州塔爾薩開設了一家新的餐廳，揭開了我們新的非本地餐廳原型的面紗。新原型的設計是為了滿足持續增長的得來速服務和數字訂購的需求。餐廳面積只有1350平方英尺，有一個雙Y車道得來速餐廳，一個用於點餐的無電梯窗口，兩個裝配式廚房，以及一個用於移動和第三方送貨訂單的專用提貨窗口。新原型的目標是將建設成本降低約20%，同時增加房地產的靈活性。新型號是為獨立地點設計的，但可以調整以適應各種空間，如C-商店、旅遊廣場和末端封頂地點。
德爾·塔科。典型的Del Taco餐廳是一座獨立的建築，提供得來速服務，面積從2000平方英尺到2600平方英尺不等。2021年12月，我們在佛羅裏達州奧蘭多開設了一家新餐廳，揭開了新的“Fresh Flex”餐廳原型的面紗。新的Fresh Flex設計提供了多種擴建選項，包括佔地面積較小的免下車專用場地，沒有餐廳，面積從1200平方英尺到2400平方英尺不等。通過增加第三方收貨站和具有移動訂單和送貨提貨專用車道的雙重得來速車道等創新功能，這種着眼於未來的模式優化了運營效率，迎合了現代消費者的期望。
餐飲管理與運營
Jack in the Box和Del Taco餐廳由一名公司經理或特許經營人經營，他們直接負責餐廳的運營，包括產品質量、服務、食品安全、清潔、庫存、現金控制以及員工的行為和外表。我們專注於吸引、挑選、吸引和留住那些與我們一樣熱衷於創建持久、成功的餐廳的員工和特許經營商。
在這兩個品牌，公司運營的餐廳經理都受到區域經理的監督，區域經理受運營董事的監督，區域經理向運營副總裁總裁彙報。
盒子裏的傑克。餐廳經理被要求完成廣泛的管理培訓計劃，包括餐廳內指導和專門指定培訓餐廳的在職培訓相結合。餐廳經理和監督人員根據詳細的程序和指導方針，使用每個地點提供的培訓輔助工具，對其他餐廳員工進行培訓。
德爾·塔科。在工作的第一天，每個團隊成員都會接受三個培訓模塊中的第一個，重點是幫助團隊成員清楚地瞭解品牌和他們的角色。後續模塊重點介紹如何提供一致的客户體驗。培訓計劃是一種混合學習方法，包括自定進度的閲讀、動手練習和書面知識驗證測試。
食品安全
我們的“從農場到餐桌”的食品安全計劃旨在對供應商和餐廳使用的食品和食品準備程序保持高標準。我們維持我們的配料的產品規格，我們的食品安全和監管合規部必須批准所有向我們的餐廳供應食品的供應商。我們使用第三方和內部審計來審查我們供應商的食品安全管理計劃。我們通過基於食品和藥物管理局(FDA)食品法規要求的全面食品安全管理計劃來管理我們餐廳的食品安全。食品安全管理計劃包括員工培訓、配料測試、有文件記錄的餐廳做法，以及在食品準備週期的每個階段關注產品安全。此外，我們的食品安全管理項目使用美國國家標準協會認證的食品安全培訓項目來培訓我們的公司和特許經營餐廳管理員工，瞭解我們餐廳的食品安全實踐。
供應鏈
在這兩個品牌，我們幾乎所有的食品和用品都與一家主要的食品服務分銷商簽訂了合同。2022財年，Jack in the Box與該分銷商簽訂了一份新的長期合同。根據合同，該分銷商將為我們的Jack in the Box餐廳提供分銷服務，直至2027年7月。我們與該分銷商簽訂的Del Taco品牌合同將為我們的Del Taco餐廳提供分銷服務，直至2023年9月。
Jack in the Box餐廳購買的主要商品是牛肉、家禽、豬肉、奶酪和農產品。塔可肉是德爾塔可購買的最大商品。我們監測和採購商品，以最大限度地減少價格和供應波動的影響。在我們認為有利的情況下，可以簽訂合同，並確保商品市場的頭寸。然而，某些商品仍然受到價格波動的影響。大多數(如果不是全部)必需的食品和飲料產品都是可用的，或者可以在短時間內從合格的替代供應商處獲得。
信息系統
我們的Jack in the Box和Del Taco餐廳軟件允許直接每天輪詢來自餐廳的銷售、庫存和其他數據。我們公司的餐廳和傳統特許經營餐廳使用基於Windows的標準化觸摸屏銷售點(POS)平臺。這些平臺允許餐廳接受現金、信用卡和我們的可重新加載的禮品卡。適用於所有餐廳的單一POS系統幫助加盟商和品牌經理更快地適應，以滿足消費者需求，並推出新產品、定價、促銷和技術，如Jack in the Box和Del Taco移動應用程序、第三方送貨或任何其他業務驅動計劃，同時保持安全的、符合PCI標準的支付系統。
我們擁有商業智能系統，為我們提供對Jack in the Box、Del Taco公司和特許經營餐廳運營中的關鍵指標的可見性。播放的這些系統在使我們能夠積累和分析市場信息方面發揮了不可或缺的作用.我們的餐廳使用勞動力調度系統來幫助經理根據預測的銷售量來管理工作時間。我們還擁有庫存管理系統，能夠及時準確地將食品和包裝送到我們的餐廳。為了支持訂單的準確性和服務速度，我們的得來速餐廳使用訂單確認屏幕。
廣告與促銷
盒子裏的傑克。在Jack in the Box，我們通過我們的營銷和廣告計劃建立品牌知名度並推動銷售。這些活動主要由所有公司和特許經營餐廳根據銷售總額的百分比向營銷基金提供財政捐助。建立品牌資產、宣傳產品和吸引客户的活動包括但不限於在電視、數字和社交媒體、廣播和印刷媒體上開展的全系統和地區性活動，以及通過我們的品牌移動應用程序和交付合作夥伴接觸消費者。2022年10月，我們推出了全新的訂購網站和集成的移動應用程序，具有全方位的功能，包括全菜單訂購、定製選項、位置查找、產品和餐廳信息、靈活的送貨或提貨選項以及集成的忠誠度計劃。
德爾·塔科。在Del Taco，我們開展高度協調的營銷和廣告活動，以創造客户意識，吸引粉絲，並最大限度地提高積極的品牌聯想。這些活動主要由所有公司和特許經營餐廳根據銷售總額的百分比向營銷基金提供財政捐助。我們使用多種營銷渠道，包括電視、廣播、户外和直郵，以廣泛提升品牌知名度。我們在主要市場的當地電視/有線電視和當地廣播上做廣告，並利用當地廣播、印刷、互聯網廣告和廣告牌為一些欠發達市場做廣告。2021年9月，我們推出了新的Del Taco Mobile App，具有增強的營銷功能，包括忠誠度計劃和有針對性的促銷活動，以提高客人頻率。
競爭與市場
餐飲業競爭激烈，受到當地和國家經濟狀況的影響，包括失業率、人口和社會經濟趨勢、交通模式、地方和國家競爭變化、消費者就餐習慣和偏好的變化，以及有關飲食、營養和健康的新信息，所有這些都可能影響消費者的消費習慣。行業競爭的關鍵因素是所提供食品的質量和創新、價格和感知價值、服務體驗質量(包括技術和其他創新)、服務速度、人員、廣告和其他營銷努力、名稱標識、餐廳位置以及設施的形象和吸引力。
每家Jack in the Box和Del Taco餐廳都直接或間接地與大量國家和地區連鎖餐廳(其中一些擁有明顯更大的財力)、與快餐和快速休閒領域的當地所有或獨立餐廳以及其他消費選擇(包括雜貨店和專賣店、餐飲和送貨服務)展開競爭。在出售特許經營權方面，我們與許多其他餐廳特許經營商競爭，其中一些人的財力比我們大得多。
人力資本管理
Jack in the Box通過提供一系列具有競爭力的薪酬、認可和福利計劃來認可和照顧員工。我們很自豪地為我們的員工提供成長和晉升的機會，因為我們投資於他們的教育和職業發展，其中許多人是在我們的餐廳開始他們的職業生涯的第一份入門工作。
截至2022年10月2日，我們擁有12,083名員工，其中11,448名是餐廳員工，546名是公司管理和員工，89名是外地業務管理人員。我們的大多數員工都是按小時計酬的，除了經理、現場業務管理人員和某些公司職位。我們僱傭全職和兼職餐廳員工，以便在餐廳運營高峯期提供必要的靈活性，並滿足員工的個人需求。截至2022財年末，我們餐廳約91%的員工是兼職員工。我們沒有經歷過任何重大的工作停工。
我們的全面獎勵框架包括薪酬和認可、健康和健康、財務福利、工作/生活幸福、文化和社區以及學習和發展。我們致力於為員工提供具有市場競爭力的薪酬和福利，以及在福利選擇方面的靈活性。對於我們在全國範圍內運營的餐廳職位，職位被分配到最能反映餐飲業和地理位置類似工作的市場定價的薪酬範圍，如果員工的表現令人滿意，他們每次工作一定時間就會自動加薪。所有公司職位、外地業務管理職位和餐廳管理職位，包括按小時計薪的助理經理和組長，都有資格獲得按業績計算的現金獎勵。每個激勵計劃都會加強和獎勵實現特定公司和/或餐廳業務目標的個人。
我們定期審查女性和男性員工的薪酬，以確保從事同等或基本相似工作的薪酬公平。我們與董事會分享不同職位類別的男性和女性員工的中位數薪酬，並採取適當的補救行動，以確保維持薪酬公平。
我們致力於提供具有市場競爭力、高質量和實惠的福利，以滿足員工不斷變化的需求。我們提供穩健的福利方案，其中包括醫療、牙科和視力保險，包括健康儲蓄賬户(HSA)僱主繳費和HMO計劃；公司支付的基本定期人壽保險；健康計劃；員工援助計劃(EAP)；人壽和殘疾保險；靈活支出賬户(FSA)；法律服務；寵物保險；以及401(K)公司匹配繳費。此外，我們認可和支持員工的成長和發展，並提供參與內部和外部學習計劃的機會。我們還定期進行餐廳層面的人才和發展規劃審查，以幫助我們壯大內部餐廳團隊。
我們認識到，我們有責任採取必要步驟，創造和維護安全健康的工作環境。我們所有的公司和餐廳員工可以通過我們的風險管理部門或通過我們的資產保護熱線匿名報告安全和安保問題。報告由我們的資產保護經理審查，並在必要時由公司合作伙伴和OSHA適當處理。我們所有的公司和餐廳員工也可以向我們的道德熱線舉報任何道德問題。我們認真對待每一起事件和報告，並制定了關於調查、評估和糾正、安全溝通、員工培訓和記錄保存的詳細協議。
商標和服務標記
盒子裏的千斤頂®和德爾·塔科®名稱和徽標對我們非常重要，是在美國和其他地方的註冊商標和服務標誌。此外，我們已註冊或申請註冊許多服務商標和商號，以供在我們的業務中使用，包括盒子中的Jack和Del Taco設計標誌以及各種產品名稱和設計。我們的政策是對我們重要的服務標誌和商標進行註冊，並強烈反對任何侵犯它們的行為。一般來説，隨着適當的續期和使用，我們的服務標誌和商標的註冊將無限期地繼續下去。
季節性
由於度假和假日旅行、季節性天氣狀況和天氣危機等因素，餐廳的銷售額和盈利能力受到季節性波動的影響，所有這些因素都會影響公眾的用餐習慣。
政府監管
每一家餐廳都受到聯邦機構的監管，以及州和地方衞生、衞生、安全、消防、分區、建築、消費者保護、税收和其他機構和部門的許可和監管。餐廳還受到購物中心、機場或餐廳所在其他地點的所有者和經營者實施的規則和規定的約束。在獲得和維護任何所需的許可、執照或批准方面遇到困難或失敗，或在遵守適用的規章制度方面遇到困難，可能會導致限制經營、關閉現有餐廳、推遲或取消新餐廳的開業、增加經營成本，或施加罰款和其他處罰。
我們受制於管理餐廳菜單標籤的聯邦、州和地方法律，以及限制使用或要求披露在我們餐廳銷售的食品中使用的某些配料的法律。我們還受制於聯邦、州和地方有關包裝和服務產品的法律。
我們還受制於管理特許經營權的提供和銷售的聯邦和州法律，以及對這些法律的司法和行政解釋。這些法律對特許權的提供和銷售中的特許人提出登記和披露要求，並可能對特許人和被特許人之間的關係適用實質性標準，包括對特許人終止特許權和改變特許權安排的能力的限制。
我們受制於聯邦公平勞工標準法案和各種州法律，這些法律管轄着公司員工的最低工資、豁免身份分類、加班、休息和其他工作條件。我們的特許經營商也受這些法律的約束。我們的許多餐飲服務人員的薪酬與聯邦和州最低工資法有關，因此，最低工資要求的變化可能會增加我們和我們的特許經營商的勞動力成本。聯邦和州法律還可能要求我們向員工提供帶薪和無薪假期，或醫療保健或其他員工福利，這可能會給我們和我們的特許經營商帶來大量額外費用。我們還必須遵守聯邦移民法，要求遵守工作授權、文件和核查程序。
我們受到1990年《美國殘疾人法》和各種州法規和法規的某些指導方針的約束，這些準則要求餐廳和我們的品牌為身體殘疾的人提供全面和平等的機會。
我們收集或使用員工或客人的個人信息受到聯邦和州政府的監管，包括《加州消費者隱私法》。
我們的營銷、廣告和促銷計劃受各種與消費者保護有關的聯邦、州和地方法律法規的管轄，包括《電話消費者保護法》。
我們還受到各種聯邦、州和地方法律的約束，以規範向環境中排放材料。遵守這些法律的成本增加了經營現有餐廳和開發新餐廳的成本。額外成本主要涉及獲得更多土地、美化環境、控制暴雨排水的必要性，以及減少排放到空氣、地面和地表水中的流出物數量所需的更昂貴設備的成本。
除了直接管理餐廳業務的法律法規外，還有一些法規，如《食品安全現代化法案》，規範食品製造商和分銷商的做法，包括我們的供應商。
我們有適當的流程來監督所有適用的法律和法規對我們公司運營的遵守情況。
可用信息
該公司的公司網站可在www.Jackintheboxinc.com上找到。我們在本網站(標題為“投資者-美國證券交易委員會備案文件”)免費提供根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的所有報告，包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的修正。這些報告在向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交給美國證券交易委員會(“SEC”)後，在合理可行的範圍內儘快公佈在網站上。美國證券交易委員會還設有一個網址為www.sec.gov的網站，其中包含我們的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。
第1A項。風險因素
我們提醒您，我們的業務和運營受到許多風險和不確定性的影響。以下列出的重要因素可能會導致我們的實際結果與歷史結果、本報告中包含的前瞻性聲明、美國證券交易委員會的其他報告、新聞稿和公司代表的口頭聲明中的預測大不相同。然而，其他我們沒有預料到的因素，或者我們沒有根據現有信息考慮材料的因素，也可能對我們的結果產生不利影響。
與宏觀經濟和行業狀況相關的風險
新冠肺炎疫情已經並可能繼續擾亂我們的業務，在很長一段時間內已經並可能繼續對我們的運營、財務狀況和運營結果產生實質性影響。
新冠肺炎疫情的爆發，聯邦、州和地方政府對新冠肺炎的反應，以及我們對疫情的反應，都擾亂了並可能繼續擾亂我們的業務。
我們的經營業績在很大程度上取決於我們的銷售額、餐廳盈利能力和財務穩定性，只要我們和/或我們的加盟商因新冠肺炎疫情而遭遇財務困境，我們的經營業績可能會受到不利影響，潛在地對我們的流動性、財務狀況或經營業績產生重大影響。
我們的業務已經中斷，如果我們的供應商、分銷商和/或第三方交付合作夥伴受到新冠肺炎疫情的不利影響，我們的業務可能會進一步中斷。如果我們的供應商、分銷商和/或第三方配送合作伙伴遇到勞動力短缺或他們的員工無法工作的情況，無論是由於疾病、隔離、旅行限制或其他與新冠肺炎相關的政府限制，我們可能會面臨成本增加、食品短缺、送貨服務短缺和/或我們餐廳的其他用品短缺，此類中斷可能會對我們的業績產生不利影響。
新冠肺炎的爆發還可能導致本文披露的許多其他風險加劇，包括但不限於與消費者信心、食品和大宗商品成本上升、供應鏈中斷、勞動力可用性和成本、網絡安全事件、債務增加、監管和法律複雜性、政府監管以及我們的股票價格相關的風險。
勞動力供應和成本的變化可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的業務可能會受到勞動力成本上升的不利影響，其中包括工資、日程安排和福利方面的監管行動引發的上漲；醫療保健和工傷保險成本的增加；吸引和留住具有合適技能的高素質員工所必需的工資和其他福利成本的增加；以及與新冠肺炎疫情相關的工資、福利和成本增加以及目前正在經歷的通脹和其他工資壓力。我們業務的增長可能會使尋找和僱用足夠數量的員工、維持有效的內部控制系統以及培訓員工提供始終如一的高質量產品和客户體驗變得越來越困難，這可能會對我們的業務和運營結果造成實質性損害。此外，我們已經並可能繼續經歷餐廳職位勞動力短缺的情況，包括對新冠肺炎及其各種新變體引發的擔憂和疾病以及其他因素，這可能會減少關鍵職能部門可用的合格人才庫，並要求餐廳縮短營業時間。聯邦、州和地方新冠肺炎疫苗接種要求的擴大可能會進一步加劇這種勞動力短缺。此外，我們的工資和福利計劃可能不足以吸引和留住表現最好的員工，特別是在工資上漲的市場。
消費者信心的變化和總體經濟狀況的下降可能會對我們的財務業績產生負面影響。
餐飲業依賴於消費者的可自由支配支出。我們受到消費者信心的影響，而消費者信心又受到一般經濟狀況和可自由支配收入水平的影響。消費者信心的實質性下降或家庭外出就餐支出的下降可能會導致我們的財務業績下降。如果經濟狀況惡化，如果我們的客户選擇減少外出就餐頻率或在外出就餐時減少用餐支出，可能會對客户流量造成不利影響，這可能會導致我們公司和我們的特許經營餐廳平均銷售額下降。經濟下滑可能是由多種因素引起的，如宏觀經濟變化、失業率上升、税收增加、利率上升或政府財政政策的其他變化。汽油價格高企、醫療成本上升、房價下跌以及國內外的政治動盪，都可能導致經濟下滑，地區或地方事件，包括自然災害或地方監管，也可能導致經濟下滑。這些因素的影響可能會因我們品牌的地理位置而加劇。具體地説，我們近70%的餐廳位於加利福尼亞州和德克薩斯州。因此，與其他地方發生的類似情況相比，影響這些州的經濟狀況、州和地方法律或政府法規可能會對我們的結果產生更大的影響。
食品和大宗商品成本的增加可能會降低我們的利潤率或導致菜單修改，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們和我們的特許經營商受到食品和大宗商品成本和供應的波動的影響。因此，我們的盈利能力在一定程度上取決於我們預測和應對食品成本和供應變化的能力。就像餐飲業的所有公司一樣，我們很容易受到食品成本上漲的影響，這是我們無法控制的。可能影響食品和大宗商品價格的因素包括：總體經濟狀況、通貨膨脹、勞動力短缺、季節性波動、天氣和氣候條件、能源成本、全球需求、貿易保護和補貼、食品安全問題、傳染病、可能的恐怖活動、網絡攻擊、運輸問題、貨幣波動、產品召回和政府監管計劃。此外，我們的一些農產品、肉類和餐廳用品來自美國以外的地方。任何新的或增加的進口關税、關税或税收，或美國貿易或税收政策的其他變化，都可能導致食品和大宗商品成本上升，從而對我們的財務業績產生不利影響。
與天氣和氣候有關的問題，如冰凍或乾旱，可能會導致農產品和肉類或牲畜飼料等某些原料的價格暫時甚至長期飆升。天氣波動加劇或全球天氣模式的其他長期變化，包括與全球氣候變化相關的任何變化，可能會對我們的一些原料的價格或可獲得性產生重大影響。牛肉、雞肉、豬肉、西紅柿、生菜、乳製品和土豆等對我們菜單最關鍵的食材價格的任何上漲都可能對我們的財務業績產生不利影響。如果我們的一種或多種原料的成本增加，我們可以選擇改變定價或暫停供應菜單項目，而不是為特定原料支付增加的成本。
我們尋求管理糧食和大宗商品成本，包括通過延長固定價格合同、加強類別和大宗商品管理以及採購基本面。然而，牛肉和豬肉等某些大宗商品不適用於固定價格合約。我們不能向您保證我們會按時或按商業上有利的價格條款成功地簽訂固定價格合同。此外，儘管我們的農產品合同包含預先確定的價格限制，但我們受到天氣或天災造成的不可抗力條款的約束，這可能會導致成本暫時飆升。
此外，我們不能向您保證，我們或我們的特許經營商將能夠通過調整採購做法或菜單產品，成功地預測和有效應對不斷變化的食品和商品成本。由於不利的經濟狀況、有競爭力的定價或其他因素，我們和我們的特許經營商也可能無法將價格上漲轉嫁給我們的客户。因此，食品和其他商品成本的變化可能會對我們的盈利能力和運營結果產生不利影響。
如果不能如期收到優質食品配料和其他供應，可能會損害我們的運營和聲譽。
對新鮮農產品和其他食品頻繁交付的依賴使我們這樣的食品服務企業面臨供應短缺或中斷可能對配料的可用性、質量或成本產生不利影響或要求我們產生額外成本以獲得足夠供應的風險。供應的交付可能會受到不利天氣條件、自然災害、勞動力短缺、我們的分銷商或供應商的財務或償付能力問題、產品召回、生產中斷(如機械故障)或其他問題的影響。此外，燃料價格上漲可能導致分銷成本增加。此外，如果我們的任何分銷商、供應商、供應商或其他承包商未能達到我們的質量或安全標準，或在其他方面表現不佳，或者如果他們中的任何一個或多個試圖終止協議或未能按預期履行，或者如果我們的任何分銷、供應關係或運營因任何原因而中斷，我們的商業聲譽、財務狀況和運營結果可能會受到重大影響。
與人力資本相關的風險
無法吸引、培訓和留住頂尖人才可能會對我們的財務業績或業務造成不利影響。
我們認為，我們的持續成功將在一定程度上取決於我們吸引和留住技術人員服務的能力。失去這些人員的服務，或我們無法吸引和留住這些人員，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，包括減少餐廳的營業時間。我們相信好的經理和員工是我們成功的關鍵部分，我們投入大量資源來招聘和培訓我們的餐廳經理和員工。我們的目標是減少餐廳員工和經理的流動率，努力留住表現最好的員工，並更好地實現我們在培訓新員工方面的投資。如果做不到這一點，可能會增加培訓成本，使提供出色的客户服務變得更加困難，從而對我們的經營業績產生不利影響，這可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
我們的業務可能會受到勞動力成本增加的不利影響。
勞動力是我們運營成本的主要組成部分。由於工人競爭、勞動力短缺、勞動力市場壓力、提高最低工資要求、帶薪病假或假期應計任務或其他法律或法規變化(如預測性日程安排)等因素導致的勞動力成本增加，可能會對我們和我們的特許經營商的運營成本產生不利影響。產生額外員工福利成本的額外税收或要求，包括患者保護和平價醫療法案(“平價醫療法案”)的要求或任何新的或替代的醫療要求，也可能對我們的運營成本產生不利影響。
在聯邦工資率或與非豁免員工相關的法規基礎上，州或地方最低工資的額外增加已經增加，並可能繼續增加我們整個系統運營中員工的勞動力成本，特別是考慮到我們的餐廳集中在加利福尼亞州。2022年9月，加利福尼亞州通過立法，成立了一個委員會，就與快餐店員工的健康、安全和福利相關的工資、工作時間和工作條件制定全行業標準。這項法律以及在聯邦、州、省或地方各級頒佈的其他勞工相關法律可能會增加我們和我們的特許經營商的勞動力成本，並降低盈利能力。
工會活動或勞資糾紛可能會擾亂我們的運營並影響我們的盈利能力。
我們的部分或所有員工或我們特許經營商的員工可能會選擇在未來由工會代表。如果這些員工中的相當一部分加入工會，而集體談判協議條款與目前的薪酬安排有很大不同，這可能會對我們的業務和財務業績或我們特許經營商的業務和財務業績造成不利影響。此外，涉及我們部分或全部員工或我們特許經營商員工的勞資糾紛或組織工作可能會損害我們的品牌和聲譽。解決此類糾紛可能既昂貴又耗時，從而增加了我們的成本並分散了管理資源。
我們的保險可能沒有為索賠提供足夠的承保範圍。
我們相信，對於我們這種規模、類型和經驗的企業，我們維持慣例的保險單。從歷史上看，通過使用免賠額或自我保險保留，我們保留了一部分預期損失，用於我們的工人補償、一般責任、某些員工醫療和牙科、就業、財產和其他索賠。然而，我們可能會遭受一些無法投保的損失，或者我們認為投保在經濟上是不合理的。此類損失可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
與餐飲業相關的風險
我們在餐飲服務行業面臨着激烈的競爭，我們無法競爭可能會對我們的業務產生不利影響。
餐飲服務行業在價格、服務、地理位置、產品供應、設施、人員、廣告、品牌識別和食品質量的形象和吸引力方面都具有很強的競爭力。我們的競爭包括大量的國家和地區連鎖餐廳，以及當地擁有和獨立的企業。特別是，我們在快餐連鎖領域運營，在這一領域，我們面臨着許多老牌競爭對手，以及在全國和地區市場上頻繁進入這一細分市場的新進入者。我們的一些競爭對手比我們擁有更多的財務、營銷、技術、人員和其他資源。此外，我們的許多競爭對手在全國範圍內或在我們擁有餐廳的一些當地或地區市場擁有更高的知名度。
此外，雜貨、熟食店、送貨和餐飲服務的融合趨勢正在增加我們的競爭對手的數量。例如，競爭壓力可能來自主要雜貨店連鎖店的熟食區和店內咖啡館，包括那些針對渴望高質量食物和便利性的客户，以及來自便利店和其他餐飲店。與我們相比，這些競爭對手可能擁有更多樣化的菜單、更低的運營成本和價格、更好的位置、更好的設施、更有效的營銷和更高效的運營。這種日益激烈的競爭可能會減少對我們產品的需求，並對我們的銷售、經營業績、利潤、業務和財務狀況以及前景(統稱為我們的“財務業績”)產生負面影響。
雖然我們繼續改進我們的設施，實施新的服務、技術和培訓計劃，並推出新產品，但不能保證這些努力將帶來更多的銷售或足夠的客户興趣。我們的許多競爭對手正在改造他們的設施，實施服務改進，推出各種新產品和服務，並宣傳他們的成分更健康或來自當地。這種相互競爭的產品和以健康或環境為重點的主張可能會損害我們的競爭地位，因為現有的或潛在的客户可能會尋找其他餐飲選擇。
人口趨勢以及客户品味和偏好的變化可能會導致我們從特許經營商那裏獲得的銷售額和特許權使用費下降。
顧客偏好、人口統計趨勢以及競爭餐廳的數量、類型和位置的變化對餐飲業有很大的影響。我們的銷售和我們從特許經營商那裏獲得的收入可能會受到與飲食問題相關的客户偏好的變化的影響，例如關於卡路里、鈉含量、碳水化合物、脂肪、添加劑和來源的偏好，或者是對環境和動物福利問題的迴應。這樣的偏好變化可能會導致顧客偏愛其他食物，而不是我們的菜單項目。如果我們不能適應客户偏好和趨勢的變化，我們可能會失去客户，我們的銷售額以及我們從特許經營商那裏獲得的租金、特許權使用費和營銷費可能會惡化。
與我們的業務或行業有關的負面宣傳可能會對我們的聲譽造成負面影響。
我們的業務可能會受到任何類型的廣泛負面宣傳的實質性和不利影響，特別是關於食品質量、食品安全、營養成分、安全或公共衞生問題(如疫情、流行病、流行病或其中任何一種的前景)、肥胖或其他健康問題、動物福利問題和員工關係問題等。這些領域的負面宣傳可能會損害客户對我們品牌的信任。移動設備和社交媒體平臺的日益廣泛使用放大了負面宣傳的速度和範圍，可能會阻礙我們迅速糾正虛假陳述或以其他方式有效迴應負面宣傳的能力，無論是否準確。任何關於公司、我們的品牌、我們的供應商和供應商以及我們的特許經營商的廣泛負面宣傳，或關於整個餐飲業的負面宣傳，無論是否準確，都可能導致餐廳銷售額下降，並可能對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
此外，員工或客户因違反工資和工時、歧視、騷擾或非法解僱等原因對我們或我們的特許經營商提出索賠，也可能造成負面宣傳，可能對我們產生不利影響，並轉移原本專注於我們未來運營業績的財務和管理資源。如果任何此類事件或其他事項造成負面宣傳或以其他方式侵蝕消費者對我們、我們的品牌或產品或整個餐飲業的信心，消費者對我們產品的需求可能會大幅下降。
我們還面臨着與動物福利法規和運動相關的負面宣傳的風險。我們的餐廳使用牛肉、家禽和豬肉製成的食材。我們的政策要求我們批准的食品供應商和他們的原材料供應商從事適當的動物福利實踐。儘管我們有政策和努力，但媒體報道和描繪食品供應鏈中參與者對動物的不人道行為，無論是我們的供應商還是其他供應商，都會對食品業的動物福利努力產生負面看法或看法。此類媒體報道和負面宣傳可能會影響客户對我們品牌或行業的看法，並可能對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
在營銷、廣告和促銷方面，我們可能沒有與競爭對手相同的資源。
我們的一些競爭對手擁有更多的財力，這使他們能夠：在廣告、特別是電視和廣播美國存托股份以及代言和贊助方面的投資遠遠超過我們；在更多的媒體渠道開展業務；並同時支持多個系統和區域產品的發佈。如果我們的競爭對手增加了在營銷、廣告和促銷方面的支出，或者廣告成本增加或我們的廣告資金出於任何原因(包括銷售減少、實施減少的支出策略或由於任何原因減少了對我們營銷資金的貢獻百分比)，我們的運營業績和財務狀況可能會受到實質性影響。
此外，如果我們的營銷、廣告和促銷計劃不如競爭對手有效，我們的財務業績可能會受到損害。社交媒體平臺、行為廣告和移動技術的日益普及和重要性也給我們的營銷、廣告和促銷策略帶來了挑戰和風險；如果不能有效地利用這些平臺或技術並在其上獲得吸引力，可能會導致我們的廣告不如競爭對手有效。此外，不適當或破壞性地使用社交媒體或移動技術，包括我們的員工、特許經營商或客人，可能會增加我們的成本，導致訴訟，或導致負面宣傳，所有這些都可能對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
我們可能會受到惡劣天氣條件、自然災害、恐怖行為或內亂的不利影響，這些可能會導致財產損失、員工受傷和餐廳銷售損失。
像我們這樣的食品服務企業可能會受到惡劣天氣條件的實質性和不利影響，如嚴重的風暴、颶風、洪水、長期乾旱或長期的熱浪或寒潮，以及自然災害，如地震和野火，或“人為”災難，如恐怖事件或內亂，及其後果。此類事件可能導致餐廳銷售損失、財產損失、產品損失、供應中斷和成本增加。
如果氣候或天氣模式發生系統性或大範圍的不利變化，我們可能會經歷更嚴重的影響，這可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。我們的地理位置可能會加劇這些因素的影響，因為我們近70%的餐廳位於加利福尼亞州和德克薩斯州。
與健康和安全有關的風險
食品安全和食源性疾病的擔憂可能會減少需求和增加成本，從而對我們的業務產生不利影響。
食品安全是我們公司的首要任務，我們在食品安全項目上投入了大量資源，以確保我們的客户能夠享受到安全和高質量的食品。這些措施包括我們餐廳的日常結構化食品安全評估和文檔流程，以及定期的第三方和內部審計，以審查我們供應商、分銷商和餐廳的食品安全表現。儘管如此，食品安全風險不能完全消除，食品安全和食源性疾病問題確實發生在食品服務行業。任何將我們與食源性疾病或其他食品安全問題聯繫起來的報道或宣傳，包括涉及食品篡改、天然或異物或食品中其他污染物或摻假的問題，都可能對我們的聲譽和財務業績產生不利影響。此外，我們對食品供應商和分銷商的依賴增加了食源性疾病事件可能由我們直接控制之外的第三方供應商引入的風險。雖然我們對這些活動進行了測試和審計，但我們不能保證所有食品在整個供應鏈的運輸或配送過程中都得到安全和適當的維護。
此外，過去的報告將沙門氏菌、大腸桿菌和李斯特菌等全國性或地區性食源性疾病與某些產品(如農產品和蛋白質)或人感染的疾病(如甲型肝炎或諾沃克病毒)聯繫在一起，導致消費者在一段時間內避開某些產品和餐廳概念。同樣，對受媒體影響的禽流感報道、瘋牛病事件或類似擔憂的反應也導致一些消費者避免購買受影響或懷疑受影響的產品，這些產品可能會對受影響的成分的價格和供應產生不利影響。此外，如果我們通過改變菜單或品牌體驗的其他關鍵方面來應對這些問題，我們可能會失去不接受這些改變的客户，我們可能無法吸引足夠多的新客户來產生足夠的收入，使我們的餐廳盈利。
我們的餐館目前有一種配料組合，可以接觸到一種或多種食物過敏原，如雞蛋、小麥、牛奶、魚、貝類、堅果、花生和大豆。我們對食物處理人員採取預防過敏原培訓步驟，以最大限度地減少過敏原交叉污染的風險，並在我們餐廳的營養海報上張貼過敏原信息，或以其他方式應要求向客人提供此類信息。即使採取了這樣的預防措施，餐廳環境中也存在過敏原交叉污染的潛在風險。客人潛在的嚴重過敏反應可能會導致不利的公共溝通、媒體報道、餐廳銷售額下降，以及我們財務業績的實質性下降。
與我們的業務模式和戰略相關的風險
我們可能無法實現我們的發展目標。
我們打算主要通過特許經營商在現有市場和新市場開發新的餐廳來發展Jack in the Box和Del Taco。發展涉及重大風險，包括以下風險：
•找不到合適的加盟商；
•公司和特許經營商以可接受的費率和條件獲得的融資有限；
•超過預算或合同金額的開發費用；
•任何重塑戰略的負面影響，如果沒有被加盟商採用或被客人接受；
•延遲竣工或缺少設備或建築材料的；
•無法找到合適的地點，或無法以可接受的成本和其他租賃或購買條款獲得合適的地點；
•已開發物業開盤後未達到預期的收入或現金流水平；
•新開的餐廳對附近現有餐廳的銷售造成的負面影響；
•在競爭對手更成熟、滲透率更高或進入合適開發地點的地區進行開發的挑戰；
•如果開發項目在完工前被放棄，將招致大量無法收回的費用；
•因餐館業績不佳或決定減少或停止在某些地點或市場的投資而產生的減值費用；
•在我們現有地點有限或沒有的新地理市場中，我們無法成功地為我們的品牌擴大或獲得關鍵的市場地位，無法獲得知名度，無法成功地營銷我們的產品，或無法吸引新客户；
•降低對開發新餐廳的需求或提高其成本的運營成本水平；
•識別、招聘和培訓合格的特許經營商或公司餐飲管理的挑戰；
儘管我們管理我們的增長和發展活動以幫助降低此類風險，但我們不能保證我們目前或未來的增長和發展活動將按照我們的預期進行。我們無法按照我們的計劃進行擴張，或無法管理與我們增長相關的風險，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的業務和Del Taco的業務可能無法成功整合，或者這樣的整合可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴。運營成本、客户流失和業務中斷，包括與員工、客户、供應商或供應商保持關係的困難，可能比預期的要大。
兩個獨立業務的合併可能是複雜、昂貴和耗時的，它可能會將大量的管理注意力和資源轉移到合併我們和Del Taco的業務實踐和運營上。這一過程可能會擾亂我們的業務或以其他方式影響我們的競爭能力。未能應對合並我們和Del Taco業務所涉及的挑戰，以及未能實現收購的預期收益，可能會導致我們的活動中斷或失去動力，並可能對我們的運營結果產生不利影響。
我們和Del Taco業務的全面合併還可能導致重大的意想不到的問題、費用、負債、競爭反應和影響，以及客户和其他業務關係的損失。合併兩家公司業務的困難包括：
•將管理層的注意力轉移到整合問題上；
•難以整合業務和系統，包括知識產權和通信系統、行政和信息技術基礎設施、供應商和供應商安排以及財務報告和內部控制系統；
•在符合兩家公司的標準、控制、程序和會計及其他政策、商業文化和薪酬結構方面面臨挑戰；
•控制環境和文化的差異，以及在我們努力整合和調整政策、原則和做法時可能查明的重大弱點；
•關鍵績效衡量標準的調整可能導致在我們努力整合和調整政策和實踐的同時，更需要溝通和管理明確的預期；
•整合員工、吸引和留住關鍵人才困難；
•過渡到一個聯合管理團隊，以及需要處理公司文化和管理理念中可能存在的差異；
•留住現有客户和獲得新客户方面的挑戰；
•難以從合併中實現預期的成本節約、協同效應、增值目標、商業機會、融資計劃和增長前景；以及
•管理一家規模更大、更復雜的公司的擴展業務時遇到的困難。
此外，整合過程中的不確定性可能會導致客户、供應商、分銷商和其他人尋求更改或取消我們現有的業務關係，或拒絕續簽現有關係。競爭對手還可能通過強調潛在的不確定性和整合困難來瞄準我們的現有客户。
其中一些因素是我們無法控制的，它們中的任何一個都可能導致收入下降、成本上升以及管理時間和精力的轉移，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。
我們高度特許經營的商業模式帶來了許多風險，如果我們的特許經營商未能經營成功和有利可圖的餐廳，可能會對我們的業務產生負面影響。
截至2022年10月2日，我們約93%的Jack in the Box餐廳和51%的Del Taco餐廳是特許經營餐廳；因此，我們的成功越來越依賴於我們的特許經營商的財務成功和合作，但我們對他們的運營影響力有限。我們的收入來自兩個來源：來自特許經營餐廳的費用(例如，根據銷售額的百分比計算的租金和特許權使用費)，以及在較小程度上來自我們剩餘的公司經營的餐廳的利潤。我們的加盟商獨立經營他們的業務，因此負責他們餐廳的日常運營。我們從特許經營餐廳獲得的收入在很大程度上取決於我們的特許經營商增長銷售額的能力。如果我們的特許經營商沒有經歷銷售增長，我們的收入和利潤率可能會因此受到負面影響。此外，如果加盟商的銷售趨勢惡化，他們的財務業績可能會惡化，這可能會導致加盟商破產、餐廳關閉，或者推遲或減少對我們的付款。我們的成功也越來越取決於我們的獨立特許經營商是否願意和有能力實施共同的戰略和重大舉措，其中可能包括財務投資，並在運營和促銷計劃上與我們保持一致。加盟商為我們計劃的實現做出貢獻的能力在很大程度上取決於他們能否以合理的利率獲得資金，並可能受到整個金融市場或我們加盟商或本公司信用狀況的負面影響。作為小企業，我們的一些特許經營經營者可能會受到戰略舉措、資本要求、通貨膨脹、勞動力成本、員工關係問題或其他原因的負面和不成比例的影響。此外, 加盟商的經營責任可能並不只限於經營食肆，以致他們須面對與經營食肆無關的經營和財務風險。這些不相關的風險可能會對特許經營商向我們付款或及時付款的能力造成不利影響。我們不能向您保證，我們的加盟商將成功地參與我們的戰略或營銷活動，或以與我們的要求、標準和
期望值。與我們的一些競爭對手相比，我們的品牌擁有的加盟商相對較少，平均而言，每個加盟商經營的餐廳更多。如果特許經營商，特別是經營大量餐廳的特許經營商遇到財務困難，包括破產，或未能遵守我們的標準，塑造與我們的品牌不符的形象，或對我們的財務業績產生負面影響，我們的業務將面臨重大風險。
我們面臨與自有和租賃物業以及房地產開發項目相關的財務和監管風險。
我們擁有或租賃我們大部分餐廳所在的房地產，並將我們大部分特許餐廳場地出租或轉租給特許經營商。如果我們在租賃地點關閉一家餐廳，我們可能會繼續承諾履行適用租約下的義務，其中包括支付租賃期剩餘部分的基本租金。此外，與我們無法取消租約相關的潛在損失可能會導致我們繼續營業的餐廳門店的表現遠遠低於目標水平。因此，關閉或業績不佳餐廳的持續租賃義務可能會對我們的經營業績產生不利影響。此外，在租賃期結束和所有續約期屆滿時，我們可能無法在沒有大量額外費用的情況下續訂租約(如果有的話)。因此，我們可能需要關閉或搬遷一家餐廳，這可能會使我們面臨建築和其他成本和風險，並可能對我們的經營業績產生不利影響。
我們主要產品的供應商數量有限，我們的大部分全國分銷計劃都依賴於擁有有限數量分銷夥伴的分銷網絡。如果我們的供應商或分銷商無法履行合同規定的義務，可能會損害我們的運營。
我們與分佈在全國各地的有限數量的分銷合作伙伴簽訂了分銷網絡合同，以提供我們的大部分食品分銷服務。通過這些安排，我們的食品供應主要通過幾個主要分銷商進行分配。如果這些關係中的任何一個被中斷或終止，或者如果一個或多個供應或分銷合作伙伴由於任何原因無法或不願履行其義務，我們餐廳的產品供應可能會中斷，業務和財務業績可能會受到負面影響。儘管我們相信有替代的供應和分銷來源，但不能保證我們能夠以對我們來説合理的條款確定這些來源或與其進行談判。
與法律和監管風險相關的風險
日益增加的監管和法律複雜性可能會對餐廳運營和我們的財務業績產生不利影響。
我們的監管環境使我們面臨複雜的合規和類似的風險，這些風險可能會對我們的運營和結果產生實質性影響。在我們的許多市場，我們受到越來越多的監管，這增加了我們的經營成本。我們受到與經常相互衝突和高度規範的法規相關的成本、合規性和其他風險的影響，包括多個政府當局實施的不一致標準可能對我們的業務產生不利影響，並增加我們面臨訴訟或政府調查或訴訟的風險。
我們的成功在一定程度上取決於我們管理新的、潛在的或變化的法規的影響的能力，這些法規可能會影響我們的商業計劃和運營。這些法規包括影響產品包裝、營銷、我們的食品和其他產品的營養成分和安全、標籤和其他披露做法的法規。遵守這些條例的努力可能會受到以下因素的影響：需要遵守不同法域不同的、可能相互衝突的法律，以及需要依賴第三方供應商提供的信息的準確性和完整性(特別是考慮到測試和披露的要求和做法各不相同)。
監管機構可能會頒佈對我們的業務不利的新法律或新法規，或者他們可能會以與過去不同的方式或以不利於我們業務的方式看待問題或解釋法律法規。例如，加利福尼亞州最近頒佈的一項法律旨在將加州最高法院提出的一項就業分類測試編纂為法典，該測試為確定員工或獨立承包商的身份建立了一個新標準。雖然我們會爭辯説，這項法律並沒有改變特許經營商或其僱員的地位，但有人建議，這項法律可理解為例如規定特許經營商對特許經營商僱員的行為負法律責任。加州或其他地方的法院接受這一或類似的論點可能會影響我們的財務業績或影響餐廳的運營。
政府監管，包括以下一個或多個領域，可能會對我們現有和未來的運營和結果產生不利影響，包括損害我們盈利經營餐廳的能力。
《美國殘疾人法》和類似的州法律
我們受《美國殘疾人法》(ADA)和類似的州法律的約束，這些法律在就業、公共設施和其他領域為殘疾人個人提供公民權利保護。與我們可能被要求對我們的餐廳或服務進行的任何修改相關的費用，或者與根據ADA或類似的州法律提起訴訟或解決索賠相關的任何損害賠償、法律費用和費用，都可能是實質性的。
消費者保護法和隱私法
我們遵守與我們的營銷、廣告和促銷計劃相關的有關消費者保護和隱私的各種聯邦、州和地方法律法規，包括但不限於《加州消費者隱私法》和《電話消費者保護法》。根據任何此類法律，與訴訟或解決索賠相關的任何損害賠償、法律費用或成本都可能是實質性的。
食物監管條例
食品安全現代化法案授予FDA關於整個食品系統安全的新權力，包括通過增加檢查和強制食品召回。雖然餐廳不會直接受到這些要求的影響，但我們的供應商可能會發起食品召回或其他影響某些產品供應的後果，這可能會導致負面宣傳，或要求我們採取可能對我們造成高昂成本或以其他方式影響我們的業務和財務業績的行動。
地方許可、分區和其他法規
我們的每一家餐廳都受到州和地方的許可，並受到健康、衞生、食品、工作場所安全和其他機構的監管。我們可能會遇到重大困難、延誤或未能獲得必要的許可證或新餐廳的批准，這可能會推遲計劃中的餐廳開業。此外，當地監管機構在分區、土地使用和環境因素方面的嚴格和不同的要求可能會推遲或阻止特定地點的新餐廳的開發。
環境法
我們受制於聯邦、州和地方有關危險或有毒物質的排放、儲存、搬運、釋放和處置的環境法律和法規，以及限制我們在餐廳使用的包裝類型的地方法規。如果我們的任何餐廳上或附近存在任何危險或有毒物質，我們認為任何此類污染都將由一個或多個第三方負責，責任方將已經或應該解決這一問題。如果相關第三方沒有或沒有正確或完全地處理已確定的污染，則根據某些環境法，我們可能作為所有者或運營商承擔處理任何剩餘污染的責任，有時無論我們是否知道或對危險或有毒物質的釋放或存在負有責任。任何此類責任都可能是實質性的。此外，我們可能沒有確定我們物業的所有潛在環境負債，任何此類負債都可能對我們的財務業績產生重大不利影響。我們也無法預測未來將頒佈哪些環境法律或與包裝有關的法律，現有或未來的環境或包裝法律將如何管理或解釋，或者我們可能需要支付多少未來支出才能遵守或滿足與此類法律相關的索賠。
就業和移民法
我們和我們的特許經營商必須遵守聯邦勞動法，包括《公平勞動標準法》，以及管理最低工資、豁免身份分類、加班、休息、時間表和員工其他工作條件等事項的各種州和地方法律。聯邦、州和當地法律可能還要求我們為員工提供帶薪和無薪假期、醫療保健或其他福利。法律的改變，或與我們未能遵守法律要求相關的懲罰，可能會增加我們的勞動力成本，或導致我們和我們的特許經營商的鉅額額外費用。
我們所在的州可能會通過新的移民法或執行計劃，美國國會和國土安全部會不時考慮並可能實施對聯邦移民法、法規或執行計劃的修改。這樣的變化和執行計劃可能會增加我們在合規和監督方面的義務，這可能會讓我們承擔額外的成本，並使我們的招聘過程更加繁瑣。儘管我們要求所有工人向我們提供政府指定的文件，以證明他們的就業資格，但我們的一些員工可能在我們不知情的情況下是未經授權的工人。我們公司的所有員工目前都參加了“E-Verify”計劃，這是一個基於互聯網的免費計劃，由美國政府運營，以驗證就業資格。然而，使用“E-Verify”計劃並不能保證我們將成功識別所有不符合錄用資格的申請者。未經授權的員工可能會被驅逐出境，並可能受到罰款或處罰，如果我們的任何員工或我們特許經營商的員工被發現未經授權，我們可能會遭遇負面宣傳，對我們的品牌產生負面影響，並可能使僱用和留住合格員工變得更加困難。解僱大量被發現為未經授權的員工可能會擾亂運營，導致培訓新員工的勞動力成本暫時增加，並導致額外的負面宣傳。我們還可能面臨罰款、罰款和其他相關費用，這些費用與我們沒有完全遵守聯邦和州移民合規法的所有記錄保存義務有關。這些因素可能會對我們的財務業績產生重大不利影響。
特許經營活動
我們的特許經營活動受美國聯邦貿易委員會執行的聯邦法規、多個州頒佈的法律以及美國聯邦貿易委員會頒佈的規章制度的約束。特別是，我們受制於管理特許經營權的提供和銷售的聯邦和州法律，以及對這些法律的司法和行政解釋。這些法律對特許權的提供和銷售中的特許人提出登記和披露要求，並可能對特許人和被特許人之間的關係適用實質性標準，包括對特許人終止特許權和改變特許權安排的能力的限制。不遵守任何司法管轄區新的或現有的特許經營法律、規則和法規，或未能獲得所需的政府批准，可能會對我們發展或擴大特許經營業務和銷售特許經營的能力產生負面影響。
聯邦、州和地方法規的激增增加了我們的合規風險，這反過來可能會對我們的業務產生不利影響。
餐飲業和零售業受到廣泛的聯邦、州和地方法律法規的約束，包括與以下方面相關的法規：
•食品和飲料的製備、配料、標籤、包裝、廣告和銷售；
•建築和分區要求；
•衞生和安全標準；
•員工醫療保健，包括《平價醫療法案》的實施及其法律、法規和成本影響；
•勞工和就業，包括最低工資調整、加班、工作條件、就業資格和文件、病假和其他員工福利和附帶福利要求，以及改變聯邦或州勞動法的司法、行政或監管解釋；
•特許經營權的登記、要約、出售、終止和續展；
•《美國殘疾人法》；
•支付卡；
•氣候變化，包括與温室氣體、水消耗或碳排放税收的潛在影響有關的法規；以及
•消費者保護和隱私義務，包括加州消費者隱私法、電話消費者保護法以及其他新的或擬議的聯邦和州法規。
法規及其解釋的數量和複雜性不斷增加，可能會增加我們和我們的特許經營商的勞動力成本和合規成本，並增加我們面臨的法律和監管索賠，這反過來可能對我們的業務產生實質性的不利影響。雖然我們努力遵守所有適用的現有規則和法規，但我們無法預測對現有要求的語言或解釋的修改或未來發布新的或額外的要求對我們運營的影響。
有關我們產品和成分的法律和法規，包括我們產品的營養成分，可能會影響客户的偏好，並對我們的財務業績產生負面影響。
政府監管和消費者飲食習慣的變化可能會影響我們菜單產品的成分和營養含量，或者要求我們披露我們菜單產品的營養含量。例如，一些州、縣和市已經制定了菜單標籤法，要求多單位餐館經營者向顧客披露某些營養信息，或者已經立法限制在餐館使用某些類型的配料。此外，《平價醫療法案》要求連鎖餐廳在菜單和菜單板上公佈卡路里信息。這些要求和其他要求可能會增加我們的費用，減緩客户的訂購過程，或者對我們產品的需求產生負面影響；所有這些都會影響銷售和盈利。
在許多領域遵守當前和未來的法律和法規，包括關於我們產品的成分、營養成分以及包裝和服務器皿的法律和法規，可能是昂貴和耗時的。此外，如果消費者健康法規發生重大變化，我們可能會被要求修改我們的菜單產品或包裝，因此，可能會遇到與此類變化相關的更高成本或更少需求。一些政府當局正在加強對反式脂肪和鈉的監管。雖然我們已經從我們的配料中去除了所有人工或在製造過程中添加的反式脂肪，但一些配料中含有自然產生的反式脂肪。未來限制反式脂肪或鈉含量的要求可能需要我們改變菜單供應或改用成本更高的配料。這些行動可能會阻礙我們在某些市場運營或在這些市場提供完整菜單的能力，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。如果我們不遵守這些法律法規，我們的業務也可能受到實質性的不利影響。
我們可能無法充分保護我們的知識產權，這可能會損害我們的品牌價值，並對我們的業務產生不利影響。
我們成功實施業務戰略的能力在一定程度上取決於我們利用我們的商標、服務標誌、商業外觀和其他專有知識產權(包括我們的名稱和徽標、我們的戰略和我們餐廳的氛圍)進一步建立品牌認知度的能力。如果我們保護我們的知識產權的努力不夠，或者如果任何第三方在印刷、互聯網或社交媒體平臺上挪用或侵犯我們的知識產權，我們品牌的價值可能會受到損害，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，並可能阻止我們的品牌獲得或保持市場接受度。
我們將我們的品牌特許經營給各種特許經營商。雖然我們試圖確保所有特許經營商都能保持我們品牌的質量，但我們不能保證所有特許經營商都會遵守品牌標準，以免損害我們知識產權的價值或我們的聲譽。
我們面臨着日益增加的法律複雜性，並可能受到辯護成本高昂的索賠或訴訟的影響，並可能導致我們支付鉅額損害賠償或和解費用。
我們受到現任或前任員工、客户、現任或前任特許經營商、供應商、房東、股東、競爭對手(例如，與知識產權相關的索賠)、政府機構或其他人的投訴或訴訟。如果判決不在保險範圍內，或者大大超出了我們對任何索賠的保險範圍，可能會對我們的財務業績產生重大不利影響。此外，無論針對我們的任何索賠是否有效，或者我們是否被發現有責任，索賠可能是昂貴的辯護，並可能轉移管理層的注意力從我們的運營和損害我們的業績。此外，針對我們或我們的特許經營商的索賠所產生的負面宣傳可能會損害我們或我們特許經營商的業務。
如果我們不能保持有效的內部控制系統，我們可能無法準確確定我們的財務結果或防止欺詐。因此，公司的股東可能會對我們的財務業績失去信心，這可能會損害我們的業務和公司普通股的價值。
有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告和有效防止舞弊是必要的。2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條要求我們評估和報告我們對財務報告的內部控制。我們不能肯定我們將來能否成功地對我們的財務報告和財務流程進行充分的內部控制。我們未來可能會發現我們的內部控制需要改進的領域。此外，如果我們的業務增長或發生重大變化，我們的內部控制可能會變得更加複雜，我們將需要更多的資源來確保我們的內部控制保持有效。如果我們或我們的獨立審計師發現重大弱點，披露這一事實，即使很快得到補救，也可能降低公司普通股的市場價值。此外，任何重大弱點的存在可能需要管理層投入大量時間和產生大量費用來補救任何此類重大弱點，而管理層可能無法及時補救任何此類重大弱點。
税法的變化、現行税法的解釋或税務機關的不利決定可能會對我們的所得税支出和所得税繳納產生不利影響。
我們在美國的聯邦、州和地方各級都要繳納所得税。所得税法律的任何重大變化，包括但不限於提高所得税税率、對税法的權威解釋和/或全面的税制改革措施，都可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。
我們可能會面臨與關鍵利益相關者(如特許經營商)存在分歧的風險。
除了它的股東，我們還有幾個關鍵的利益相關者，包括它的獨立特許經營人。第三方，如加盟商，不受本公司的控制，並可能採取不利於本公司的行動或行為。由於加盟商和本公司的最終利益在很大程度上與最大化餐廳利潤保持一致，本公司不認為本公司與加盟商之間的任何方面的分歧可能會給本公司或其股東帶來重大風險。然而，與這些或其他關鍵利益相關者的衝突和分歧可能會分散管理層的注意力，或以其他方式對公司的業務產生重大不利影響。
維權股東的行動可能會導致我們招致鉅額成本，轉移管理層的注意力和資源，並對我們的業務產生不利影響。
有時，我們可能會受到股東的建議，敦促我們採取某些公司行動。如果維權股東的活動接踵而至，我們的業務可能會受到不利影響，因為對委託書競爭和維權股東的其他行動做出反應可能既昂貴又耗時，擾亂我們的運營，並分散管理層和員工的注意力。例如，我們可能需要保留各種專業人士的服務，以便就維權股東問題向我們提供建議，包括法律、財務和溝通顧問，其成本可能會對我們未來的財務業績產生負面影響。此外，維權股東倡議對我們未來方向、戰略或領導力的不確定性可能會導致失去潛在的商業機會，損害我們吸引新投資者、客户、員工和合資夥伴的能力，並導致我們的股價經歷波動或停滯期。
與信息和技術相關的風險
我們面臨網絡安全漏洞、入侵、數據丟失或其他數據安全事件的風險。
我們和我們的特許經營商依靠計算機系統和信息技術來開展業務。我們已經制定了控制措施，包括旨在保護我們的計算機系統、我們的銷售點(POS)系統以及我們的信息技術系統和網絡的信息安全治理控制措施；並遵守支付卡行業數據安全標準，並限制需要訪問我們餐廳網絡的供應商的第三方訪問權限。我們還制定了業務連續性計劃，試圖預測和緩解故障。然而，我們不能控制或預防每一種網絡安全風險。
惡意軟件、勒索軟件或其他攻擊導致的服務重大故障或中斷，或我們計算機系統的安全受到破壞，可能會導致運營效率降低或其他業務中斷；可能會對向餐廳送餐或供應商付款、員工工資和日程安排、特許經營報告等財務功能產生負面影響，或可能導致我們通過POS或其他系統接收客户付款的能力，或者可能導致客户或員工數據的丟失或挪用。此類事件可能會對現金流產生負面影響，或需要大量資本投資才能糾正；導致我們的業務或聲譽受損或消費者或員工信心喪失；並可能導致成本、罰款和訴訟。如果我們的特許經營商未能實施標準的計算機系統和信息技術，也可能導致我們的業務或聲譽受損或消費者信心喪失，因為我們依賴我們的特許經營商採取適當的保障措施。監管的增加和變化可能會放大這些風險。合規和風險緩解規劃的成本，包括為保護有價值的企業或消費者信息而增加的技術或人員投資，近年來大幅增加，也可能對我們的財務業績產生負面影響。
由於信用卡或借記卡信息的實際或據稱被盜或個人身份信息的丟失，餐廳和其他零售商已經面臨，我們未來可能會受到涉嫌欺詐交易的索賠，我們還可能在未來面臨與此類事件有關的訴訟或其他訴訟。任何此類訴訟都可能分散我們的管理層運營業務的注意力，並導致我們招致重大的計劃外損失和費用。消費者對我們品牌的看法也可能受到這些事件的負面影響，這可能會進一步對我們的財務業績產生不利影響。
我們收集和維護員工和客人的個人信息，並尋求為客人提供新的數字體驗。這些數字體驗將要求我們開放對我們的POS系統的訪問，以支持移動訂購和支付、第三方交付和數字菜單板等功能。個人信息的收集和使用在聯邦和州一級受到監管；此類監管包括《加州消費者隱私法》。我們越來越依賴雲計算和其他技術，這些技術導致第三方代表我們持有大量客户、員工和加盟商信息。在過去幾年中，破壞這類系統安全的企圖的頻率和複雜性有所增加。如果我們或我們的外包第三方提供商用來存儲或處理此類信息的安全和信息系統受到危害，或者如果我們或此類第三方未能遵守適用的法律和法規，我們可能面臨訴訟和處罰，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。我們作為品牌或僱主的聲譽也可能受到此類安全漏洞或監管違規行為的不利影響，這可能會削弱我們吸引和留住合格員工的能力。
我們面臨着與我們越來越依賴數字商務平臺和技術來維持和增長銷售相關的風險，我們無法預測這些數字商務平臺和技術、其他新的或改進的技術或替代交付方法可能對消費者行為和我們的財務業績產生的影響。
技術的進步，包括數字訂餐和送貨技術的進步，以及由這些進步推動的消費者行為的變化，可能會對我們的業務產生負面影響。技術和消費者產品繼續發展，我們預計未來將推出新的和增強的技術和消費者產品，包括那些專注於餐廳現代化、餐廳技術和數字參與和訂購的技術和產品。如果我們相信這些技術和消費者產品提供了可持續的客户主張，並且可以成功地整合到我們的商業模式中，那麼我們可能會追求其中的某些技術和消費者產品。然而，我們無法預測消費者的接受度或我們在實施這些數字平臺、交付渠道或系統或其他技術方面的成功或它們對我們業務的影響。
我們依賴信息技術和數字服務提供商，我們的計算機系統、支持基礎設施、面向消費者的數字能力或社交媒體平臺的任何重大故障、誤用或中斷都可能對我們的業務產生不利影響。
我們依賴信息技術和數字服務提供商來正確地開展我們的業務，包括在我們的餐廳進行銷售點處理、通過數字渠道處理訂單、管理我們的供應鏈、收取現金、支付債務以及各種其他流程和程序。我們通過移動應用程序和第三方交付合作夥伴高效地管理我們的業務、服務我們的客户以及處理數字訂單的能力，在很大程度上取決於我們系統和由我們的服務提供商管理的系統的可靠性和性能。如果這些系統和流程無法有效運行，包括此類系統或服務中斷或降級，可能會造成有害影響，並造成客户服務延誤、數字銷售損失、效率降低或業務延誤。可能需要大量的資本投資來補救任何此類問題。此外，我們某些戰略計劃的成功，包括擴大我們面向消費者的數字能力，以與客户聯繫並推動增長，高度依賴我們的技術系統和數字服務提供商。
與我們的資本結構相關的風險
我們某些全資子公司發行的證券化債務工具具有限制性條款，任何不遵守這些條款的行為都可能導致違約，這可能會損害我們的品牌價值，並對我們的業務造成不利影響。
2019-1系列及2022-1系列高級債券(“高級債券”)須受這類交易慣常使用的一系列契約及限制所規限，包括(I)總髮行人設有指定儲備户口，用以支付高級債券的所需款項；(Ii)有關可選擇及強制性預付款項及有關指定金額付款的規定，包括在某些情況下A-2類債券的指定全額付款；(Iii)除其他事項外，作為高級債券抵押品的資產在某些方面有缺陷或無效；及(Iv)有關備存紀錄、取得資料及類似事宜的公約。高級債券還須遵守契約中規定的常規快速攤銷事件，包括與未能維持所述償債覆蓋率有關的事件、指定餐廳在某些衡量日期的銷售總額低於某些水平、某些經理離職事件、違約事件以及未能在適用的預定到期日償還或再融資A-2類債券。高級債券亦會受到某些慣常違約事件的影響，包括未能支付高級債券所需的利息、本金或其他應付款項、未能在某些時限內遵守契諾、某些破產事件、違反指明的陳述及保證、抵押權益未能生效，以及某些判決。
如果在契約項下發生需要償還優先票據的快速攤銷事件(包括但不限於契約項下的違約事件或未能在適用期限結束時償還證券化債務)，我們的可用資金將減少或消失，這反過來將降低我們運營和/或增長業務的能力。如果我們的子公司無法產生足夠的現金流來償還債務，它們可能需要對債務進行再融資或重組，出售資產，減少或推遲資本投資，或尋求籌集額外資本。如果我們的子公司無法實施其中一個或多個替代方案，它們可能無法償還債務和其他義務，這可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響。
我們有大量未償債務。這種債務，連同我們公司或其子公司的其他合同承諾，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們某些子公司履行償債義務的能力產生不利影響。
根據契約，截至2022年10月2日，主發行者約有19億美元的未償債務。
這一債務水平可能會對公司產生某些實質性的不利影響，包括但不限於：
•我們未來為營運資本、資本支出、收購和一般公司或其他目的提供資金的可用現金流可能會受到損害，我們為這些目的獲得額外融資的能力有限；
•我們的很大一部分現金流可能需要用於償債，因此可能無法用於我們的運營或其他目的；
•經營現金流淨額的任何大幅減少或費用的任何大幅增加都可能使我們難以滿足償債要求，或可能迫使我們調整業務或出售資產；
•我們經營業務的能力以及回購股票或向股東支付現金股息的能力可能會受到契約中規定的財務和其他契約的限制。
•我們承受競爭壓力的能力可能會降低；以及
•我們的負債水平可能會使我們更容易受到經濟衰退的影響，並降低我們應對不斷變化的商業、監管和經濟狀況的靈活性。
此外，我們未來可能會招致額外的債務。如果在我們目前的綜合債務水平上再增加新的債務或其他債務，它現在面臨的相關風險可能會加劇。
證券化交易文件對我們的活動或我們子公司的活動施加了某些限制，如果不遵守這些限制，可能會對我們的業務產生不利影響。
本公司若干附屬公司及本公司若干附屬公司與本公司受託人訂立的管理協議(“管理協議”)載有各種契約，限制本公司及本公司附屬公司從事特定類型交易的能力。例如，《契約》和《管理協議》所載的契約，除其他事項外，除某些例外情況外，限制某些子公司有能力：
•招致或擔保額外債務；
•出售某些資產；
•變更子公司經營的業務；
•對某些資產設定或產生留置權；或
•合併、合併、出售或以其他方式處置證券化實體內持有的全部或幾乎所有資產。
由於這些限制，我們可能沒有足夠的資源或靈活性來繼續管理業務併為Box系統中Jack的增長做好準備，包括Jack in the Box品牌的產品開發和營銷，這可能會對我們未來的增長前景、財務狀況、運營結果和流動性產生不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
下表列出了截至2022年10月2日所有運營中的餐廳的餐廳位置信息(按細分市場和州)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 德爾·塔科 | | 盒子裏的傑克 |
| | 公司-
已運營 | | 特許經營權 | | 總計 | | 公司-
已運營 | | 特許經營權 | | 總計 |
| 阿拉巴馬州 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 亞利桑那州 | | — | | | 39 | | | 39 | | | 5 | | | 170 | | | 175 | |
| 加利福尼亞 | | 228 | | | 135 | | | 363 | | | 101 | | | 843 | | | 944 | |
| 科羅拉多州 | | — | | | 20 | | | 20 | | | — | | | 17 | | | 17 | |
| 佛羅裏達州 | | 1 | | | 3 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
| 佐治亞州 | | 14 | | | 10 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | |
| 夏威夷 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 28 | |
| 愛達荷州 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | | | 34 | | | 34 | |
| 伊利諾伊州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | |
| 印第安納州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 堪薩斯州 | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 路易斯安那州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 16 | |
| 密西根 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | | | | | — | |
| 密蘇裏 | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 36 | | | 39 | |
| 內華達州 | | 37 | | | 9 | | | 46 | | | — | | | 78 | | | 78 | |
| 新墨西哥州 | | — | | | 12 | | | 12 | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| 北卡羅來納州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | |
| 俄亥俄州 | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 俄克拉荷馬州 | | 10 | | | — | | | 10 | | | 8 | | | 7 | | | 15 | |
| 俄勒岡州 | | — | | | 9 | | | 9 | | | — | | | 41 | | | 41 | |
| 南卡羅來納州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| 田納西州 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 4 | |
| 德克薩斯州 | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 561 | | | 583 | |
| 猶他州 | | — | | | 34 | | | 34 | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 華盛頓 | | — | | | 5 | | | 5 | | | — | | | 147 | | | 147 | |
| 關島 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | 290 | | 301 | | 591 | | 146 | | 2,035 | | 2,181 |
在總共591家Del Taco和2181家Jack in the Box餐廳中，我們對餐廳物業的興趣包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 德爾·塔科 | | 盒子裏的傑克 |
| | 公司-
已運營 | | 特許經營權 | | 總計 | | 公司-
已運營 | | 特許經營權 | | 總計 |
| 公司擁有的餐廳建築： | | | | | | | | | | | | |
| 在公司所有的土地上 | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 179 | | | 189 | |
| 在租賃土地上 | | 1 | | | — | | | 1 | | | 51 | | | 546 | | | 597 | |
| 小計 | | 1 | | | — | | | 1 | | | 61 | | | 725 | | | 786 | |
| 租賃土地上的公司租賃餐廳大樓 | | 289 | | | 50 | | | 339 | | | 85 | | | 996 | | | 1,081 | |
| 特許經營直接擁有或直接租賃的餐廳建築 | | — | | | 251 | | | 251 | | | — | | | 314 | | | 314 | |
| 餐廳建築總數 | | 290 | | | 301 | | | 591 | | | 146 | | | 2,035 | | | 2,181 | |
我們的餐廳租約通常規定支付固定租金(包括生活費指數調整)，外加房地產税、保險和其他費用。此外，我們約17%的租約規定，一旦達到一定的門檻，我們將支付餐廳總銷售額的1%至12%的或有租金。我們通常能夠在餐廳租約按當時的市場價格到期時續簽。
除了餐廳外，我們還擁有位於加利福尼亞州聖地亞哥的公司總部，總部佔地約70,000平方英尺，毗鄰約4英畝未開發土地。我們租用了位於加利福尼亞州萊克福里斯特的德爾塔科辦公室，佔地約40,000平方英尺。
項目3.法律程序
見附註16，承付款和或有事項、綜合財務報表附註，以討論我們的法律程序。
項目4.礦山安全披露
不適用。
關於我們的執行官員的信息
下表列出了截至2022年10月2日擔任Jack in the Box Inc.高管的每個人的姓名、年齡、職位和在公司的年限：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 職位 | | 隨着時間的推移，
公司 |
| 達林·哈里斯 | | 53 | | 首席執行官 | | 2 |
| 蒂姆·穆蘭尼 | | 47 | | 執行副總裁總裁，首席財務官 | | 1 |
| 瑞安·奧斯特羅姆 | | 47 | | 執行副總裁總裁，首席營銷官 | | 1 |
| 道格·庫克 | | 49 | | 首席技術官高級副總裁 | | — |
| Tony·達頓 | | 52 | | 首席運營官高級副總裁 | | 1 |
| 迪恩·戈登 | | 60 | | 首席供應鏈官高級副總裁 | | 13 |
| 蒂姆·林德曼 | | 53 | | 高級副總裁，首席特許經營與企業發展 | | 1 |
| 史蒂文·皮亞諾 | | 57 | | 首席人事官高級副總裁 | | 1 |
| 莎拉·蘇珀爾 | | 46 | | 高級副總裁，首席法律和風險官 | | 9 |
以下列出了每位高管至少在過去五年內的商業經驗：
哈里斯自2020年6月以來一直擔任首席執行官。2018年4月至2020年5月，他曾擔任北美雷格斯靈活工作公司IWG PLC的北美首席執行官。在此之前，2013年8月至2018年1月，Harris先生擔任CiCi‘s Enterprise LP的首席執行官。在2008年11月至2013年7月期間，哈里斯還擔任過報春花學校的首席運營官，任期不到五年。他曾於2005年6月至2008年10月在Arby‘s餐飲集團擔任特許經營領導職務，並於2000年5月至2004年1月在D船長海鮮公司擔任特許經營和企業發展副總裁總裁。2002年11月至2005年6月期間，他也是多家Papa John‘s Pizza和Qdoba墨西哥燒烤餐廳的特許經營人。哈里斯先生在餐飲業擁有超過25年的領導經驗，包括運營、特許經營、品牌戰略和餐廳開發。
穆蘭尼先生自2021年1月起擔任總裁執行副總裁兼首席財務官。穆蘭尼先生擁有20多年領導大公司以及上市和私營企業超增長概念的經驗。2018年8月至2020年12月，他擔任健身公司Aerobics Inc.d/b/a Vasa Fitness的首席財務官。在此之前，穆蘭尼先生曾擔任Rave Restaurant Group，Inc.的首席財務官，該公司在2014年5月至2018年7月期間在國內和國際擁有、運營、特許經營和/或許可Pie Five Pizza Co.、Pizza Inn Restaurants和Pizza Inn Express Kioses。在此之前，從2011年10月到2014年4月，穆蘭尼先生在美國食品和飲料公司Restaurants UnLimited擔任首席財務官，從2009年4月到2011年2月，他在Consumer Capital Partners擔任首席財務官，這是一傢俬人投資、概念開發和戰略諮詢公司，特許經營和運營Smashburger和Quizno等品牌。穆蘭尼先生擁有哥倫比亞大學商學院的工商管理碩士學位，以及維拉諾瓦大學的理學學士學位。
奧斯特羅姆先生自2021年2月起擔任總裁執行副總裁兼首席營銷官。奧斯特羅姆先生擁有超過15年的市場營銷和品牌推廣經驗。此前，從2019年6月至2021年2月，他擔任健康、健康和營養品牌GNC Holdings，LLC的首席品牌官。在此之前，從2015年6月至2019年6月，他曾擔任百勝餐飲集團的首席數字官。奧斯特羅姆先生還曾在肯莫爾、西爾斯控股公司的Craftsman&Diehard和鋭步擔任過職務。
庫克自2021年10月以來一直擔任高級副總裁兼首席技術官。他擁有20多年的行業經驗，領導面向客户和員工的平臺。庫克在2021年7月至2021年10月期間擔任Jack in the Box的臨時CTO，領導技術團隊和戰略。在此之前，庫克先生於2019年7月至2020年12月期間擔任必勝客首席信息官。從1999年到2019年6月，庫克先生在Sonic擔任了幾個職位，應用尖端技術和分析來提高公司的創新和市場地位。
達頓自2021年6月以來一直擔任高級副總裁兼首席運營官。他擁有20多年的跨職能行政領導經驗。最近，他擔任Mooyah，LLC的總裁，這是一傢俬人持股的美國快速休閒漢堡連鎖餐廳，總部位於德克薩斯州普萊諾，從2019年4月至2021年6月。在此之前，從2017年5月至2019年4月，Darden先生擔任Taco Bueno Restaurants，L.P.(“Taco Bueno”)的首席運營官，這是一家總部位於德克薩斯州Farmers Branch的私營快餐連鎖店，在美國南部和西南部經營德州-墨西哥風格的餐廳。在2018年12月至2019年4月收購Taco Bueno期間，Darden先生還擔任Sun Holdings，Inc.的首席運營官，Sun Holdings，Inc.是一家總部位於德克薩斯州達拉斯的多概念特許經營商，在八個州擁有和經營不同品牌的餐廳，包括Arby‘s、漢堡王、CiCi’s Pizza、Golden Corral、Krispy Kreme、Popyes和Taco Bueno。2011年2月至2017年5月，擔任美國烘焙咖啡館休閒餐廳連鎖店Panera，LLC運營副總裁總裁。達頓先生在阿祖薩太平洋大學獲得人際傳播學學士學位。
戈登先生自2019年11月起擔任首席供應鏈官高級副總裁。2017年7月至2019年11月，他曾擔任該公司副總裁總裁兼首席供應鏈官。2012年10月起任供應鏈服務部總裁副主任，2009年2月至2012年10月任採購部總裁副主任。在2009年2月加入本公司之前，Gordon先生於2005年12月至2009年2月擔任Potbelly Sandwich Works供應鏈管理副總裁總裁，並於2000年8月至2005年12月在Applebee‘s International擔任過多個職位，最近的職位是擔任董事採購部主管。從1994年10月至2000年8月，戈登先生還在Prandium，Inc.擔任過多個職位，該公司是一家經營多種餐廳概念的公司。戈登先生擁有超過25年的供應鏈管理經驗。
林德曼先生自2022年4月起擔任首席發展官高級副總裁，此前自2021年8月起擔任首席特許經營及企業發展官高級副總裁。2020年10月至2021年7月，他擔任高級副總裁，負責特許經營和企業發展。他在特許經營行業擁有超過18年的經驗。他最近擔任的職務是餐廳管理公司Ascent Hotel Management，LLC的首席開發官，任期為2019年7月至2020年10月。在此之前，從2014年1月至2019年7月，他是Global Fracise Group，LLC的首席開發官，負責Great American Cookies、大理石塊奶油廠、PretzelMaker、MaggieMoo‘s冰淇淋、Treatery和熱狗On Stick的特許經營銷售、房地產和建築。在此之前，他是報春花學校特許經營公司特許經營發展部的董事，並在Arby‘s擔任同樣的職位。
皮亞諾自2021年4月起擔任首席人事官高級副總裁。他擁有十多年擔任首席人事官和人力資源官的領導經驗。他最近在2018年1月至2021年4月期間擔任健康、健康和營養品牌GNC Holdings，LLC的首席人力資源官。在此之前，皮亞諾在2009年8月至2017年4月期間擔任美國跨境P2P支付和轉賬公司速匯金國際公司的首席人力資源官。皮亞諾還曾在雷曼兄弟、花旗銀行等公司擔任過領導職務。
蘇泊爾女士自2020年3月起任首席法律及風險官高級副總裁，自2019年11月起任高級副總裁總法律顧問，此前於2018年5月至2019年11月任總裁副主任兼副總法律顧問。在2013年12月加入本公司之前，她是Gordon&Rees律師事務所的合夥人。蘇珀爾女士擁有超過15年的法律經驗。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息。我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“JACK”。
紅利。在2022財年，董事會宣佈了四次現金股息0.44美元。我們的股息取決於董事會的酌情決定權和批准，以及我們對適用法律的遵守情況，並取決於我們的運營結果、財務狀況、債務水平、資本要求、合同限制以及董事會可能認為相關的其他因素。
股票回購。下表列出了我們在2022年第四季度回購普通股的信息(千美元，每股數據除外).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (a)
購買的股份總數 | | (b)
每股平均支付價格 | | (c)
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | (d)
根據這些計劃可能尚未購買的最高美元價值 |
| | | | | | | | $ | 200,000 | |
| July 11, 2022 - August 7, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 200,000 | |
| 2022年8月8日-2022年9月4日 | | 275,746 | | | $ | 90.66 | | | 275,746 | | | $ | 175,000 | |
| 2022年9月5日-2022年10月2日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 175,000 | |
| 總計 | | 275,746 | | | | | 275,746 | | | |
股東。截至2022年11月16日，有533名登記在冊的股東。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券。下表彙總了截至2022年10月2日可發行公司普通股的股權補償計劃。公司的股東已經批准了所有需要批准的計劃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)在行使尚未行使的期權、認股權證和權利時鬚髮行的證券數目(1) | | (B)未平倉期權的加權平均行權價(1) | | (C)根據股權補償計劃未來發行的剩餘證券數量(不包括(A)欄所反映的證券) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃(2) | 455,382 | | $92.80 | | 1,796,504 |
________________________
(1)包括與我們的已發行股票期權、績效股票獎勵、非既得股票單位和非管理層董事遞延股票等價物相關的可發行股票。(B)欄中的加權平均行權價包括股票期權的加權平均行權價。
(2)有關我們的股權薪酬計劃的説明，請參閲附註13，基於股份的員工薪酬，綜合財務報表附註
性能圖表。下圖將公司普通股持有者在每年9月30日的累計回報與同業集團指數和同期標準普爾500指數的年度加權累計回報進行了比較。下面的比較假設投資了100美元2017年9月30日我在本公司普通股和比較組中，並承擔股息的再投資。公司使用同行小組來評估我們高級管理人員的有競爭力的薪酬水平，並評估計劃設計要素董事會薪酬委員會在對用以作為高管薪酬基準的同業集團指數進行年度審查時，與其獨立薪酬顧問磋商，批准對同業集團指數進行修改，以納入更符合我們的財務選擇標準和高度特許經營的公司。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| 盒子裏的傑克公司。 | $100 | $84 | $93 | $82 | $102 | $80 |
| 標準普爾500指數 | $100 | $118 | $123 | $142 | $184 | $156 |
| 2021同級組(1) | $100 | $135 | $131 | $155 | $194 | $138 |
| 2022同級組(2) | $100 | $119 | $144 | $164 | $209 | $166 |
________________________
(1)2021年同業集團指數由以下公司組成：BJ‘s Restaurants Inc.；The Cheesecake Factory Inc.；Chuy’s Holdings Inc.；Cracker Barrel Old Country Store，Inc.；Denny‘s Corp.；Dine Brands Global Inc.；Domino’s Pizza，Inc.；El Pollo Loco Holdings Inc.；Noodles&Co；Papa John‘s Int’l Inc.；Red Robin Gourmet Burgers，Inc.；Ruth‘s Hoitality Group Inc.；Shake Shack Inc.；Texas Roadhouse，Inc.；Wendy’s Company；WingStop Inc.。
(2)2022年同行集團指數由以下公司組成：BJ‘s Restaurants Inc.；Carrols Restaurant Group，Inc.；Cheesecake Factory Inc.；Chipotle墨西哥燒烤公司；Cracker Barrel Old Country Store，Inc.；Denny’s Corp.；Dine Brands Global Inc.；Domino‘s Pizza，Inc.；El Pollo Loco Holdings Inc.；Krispy Kreme，Inc.；Papa John’s Int‘l Inc.；Red Robin Gourmet Burgers，Inc.；Restaurant Brands Int’l Inc.；Shake Shack Inc.；Texas Roadhouse，Inc.；The Wendy‘s Company；和WingStop Inc.。
第6項保留。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
一般信息
為了瞭解影響本會計年度業績的重要因素，我們認為管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)應與本年度報告中包含的F-1頁索引的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。
本標題下的比較是指2022財年截至2022年10月2日的52週期間和2021財年截至2021年10月3日的53週期間。我們2021財年的運營和現金流與2020財年的比較可以在截至2021年10月3日的Form 10-K財務年度報告的第二部分“項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中找到。
我們的MD&A由以下部分組成：
•概述-對我們業務的總體描述。
•經營成果-分析我們2022財年與2021財年的合併收益表。
•流動性與資本資源-對我們的現金流進行分析，包括資本支出、股票回購活動、股息和可能影響流動性的已知趨勢。
•關鍵會計估計-討論需要批判性判斷和估計的會計政策。
我們在MD&A中納入了管理層用來評估公司業績的某些業績指標，我們相信這些指標將有助於分析和了解我們的運營結果。這些指標包括：
•開業一年以上的餐廳銷售額(“同店銷售額”)、系統餐廳銷售額、特許經營餐廳銷售額和平均單位銷量(“AUV”)的變化。同店銷售、餐廳銷售和AUV是為特許經營餐廳提供的。特許經營銷售額代表特許經營餐廳的銷售額，是我們特許經營商的收入。我們不將特許經營銷售額記錄為收入；但是，我們的特許權使用費收入和租金收入百分比是根據特許經營銷售額的百分比計算的。我們相信特許經營和系統同店銷售，特許經營和全系統銷售， AUV信息對投資者是有用的，因為它們對公司的盈利能力有直接影響。
•經調整的EBITDA代表按公認會計原則(“GAAP”)計算的淨收益，不包括所得税、利息支出、淨額、出售公司經營的餐廳的收益、其他經營費用(收入)、淨額、折舊和攤銷、有利和不利租賃和分租的攤銷、特許經營租户改善津貼和激勵的淨額和攤銷。 我們列報調整後的EBITDA是因為我們認為，調整後的EBITDA對公司核心業務經營業績的淨收益提供了有意義的補充，並與其他類似公司的淨收益進行了比較。管理層認為，調整後的EBITDA與公司根據公認會計原則的經營結果以及與MD&A內部的相關對賬一起看待時，提供了有關經營業績和期間變化的有用信息，並提供了有助於評估公司核心業務經營業績的附加信息，而不考慮潛在的扭曲。此外，管理層認為，調整後的EBITDA使投資者能夠了解影響我們持續現金收益的因素和趨勢，資本投資和償還債務都是從這些因素和趨勢中進行的。
同店銷售額、系統餐廳銷售額、特許經營餐廳銷售額、AUV和調整後EBITDA不是根據公認會計準則確定的衡量指標，不應單獨考慮，或作為運營收益的替代指標，或其他公司的其他類似名稱衡量標準。
概述
我們的業務
Jack in the Box Inc.(以下簡稱公司)成立於1951年，經營和特許經營Jack in the Box®快餐店。截至2022年10月2日，我們經營和特許經營了2181家Jack in the Box快餐店，主要是在美國西部和南部，其中兩家在關島。2022年3月8日，我們完成了對Del Taco Restaurants，Inc.(“Del Taco”)的收購，按餐廳數量計算，Del Taco是美國第二大墨西哥快餐連鎖餐廳，截至2022年10月2日，我們在15個州擁有591家餐廳，其中一家在關島。
我們從公司經營的餐廳的零售收入、租金收入、特許權使用費(基於銷售額的百分比)、特許經營費以及特許經營商的廣告和其他服務貢獻中獲得收入。
新冠肺炎的影響
新冠肺炎疫情繼續對我們的業務造成不同程度的幹擾。我們的業務繼續受到勞動力供應和成本的挑戰，導致餐廳偶爾暫時關閉，營業時間減少。我們的供應鏈中仍然存在有限的短缺；然而，通脹壓力繼續對我們的業務產生重大影響。
我們預計，由於勞動力和供應鏈挑戰造成的運營利潤率壓力在2023財年將繼續存在。
其他發展
正如之前宣佈的那樣，一家在密蘇裏州和伊利諾伊州經營着68家餐廳的特許經營商於2021年2月申請破產保護。2022年7月18日，法院批准了加盟商的重組計劃，條款與我們之前在2022年5月商定的相同。重組計劃包括免除與被拒絕地點相關的部分損害賠償，在計劃確認後減少特許權使用費，以及在擺脱破產時通過擔保票據解決剩餘的治療成本，此外，還將從2月份開始推遲根據特許經營協議欠下的所有金額，直到破產解決日期。有擔保票據根據對加盟商餐廳產生的自由現金流淨額的計算進行償還。在未來淨自由現金流不足以在未來指定日期滿足擔保票據的範圍內，我們同意放棄應付本公司的任何剩餘餘額。
根據上述事件，我們得出的結論是，從2022年2月開始的延期付款的可收集性令人懷疑，因此沒有確認任何收入。此外，我們增加了與此事相關的壞賬準備金，以全額準備金欠本公司的380萬美元。
2022財年和2021財年的運營結果
下表彙總了Box公司經營的餐廳、特許經營餐廳和系統餐廳Jack的同店銷售額變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 盒子裏的傑克： | | 2022 | | 2021 |
| 公司 | | 3.7 | % | | 6.1 | % |
| 特許經營權 | | 0.6 | % | | 10.7 | % |
| 系統 | | 0.9 | % | | 10.3 | % |
下表總結了Box公司和特許經營餐廳中Jack的數量和組合的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 盒子裏的傑克： | | 公司 | | 特許經營權 | | 總計 | | 公司 | | 特許經營權 | | 總計 |
| 年初 | | 163 | | | 2,055 | | | 2,218 | | | 144 | | | 2,097 | | | 2,241 | |
| 新的 | | — | | | 17 | | | 17 | | | — | | | 14 | | | 14 | |
| 從特許經營商處收購 | | 13 | | | (13) | | | — | | | 20 | | | (20) | | | — | |
| 重新安排 | | (15) | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 關着的不營業的 | | (15) | | | (39) | | | (54) | | | (1) | | | (36) | | | (37) | |
| 年終 | | 146 | | | 2,035 | | | 2,181 | | | 163 | | | 2,055 | | | 2,218 | |
| 佔系統的百分比 | | 7 | % | | 93 | % | | 100 | % | | 7 | % | | 93 | % | | 100 | % |
下表彙總了Jack在Box公司的餐廳銷售額-經營、特許經營和系統範圍的銷售額(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 盒子裏的傑克： | 2022 | | 2021 |
| 公司經營的餐廳銷售 | $ | 414,225 | | | $ | 387,766 | |
| 特許經營餐廳銷售額(1) | 3,696,817 | | | 3,767,574 | |
| 全系統銷售(1) | $ | 4,111,042 | | | $ | 4,155,340 | |
________________________
(1)特許經營餐廳銷售額代表特許經營餐廳的銷售額，是我們特許經營商的收入。系統銷售包括公司和特許經營餐廳的銷售。我們不將特許銷售記錄為收入；然而，我們的特許權使用費收入、營銷費用和租金收入百分比是根據特許銷售的百分比計算的。我們相信，特許經營和系統的餐廳銷售信息對投資者是有用的，因為它們直接影響公司的盈利能力。
以下是非GAAP調整後EBITDA與最直接可比的GAAP指標--淨收益的對賬(單位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 綜合： | 2022 | | 2021 |
| 淨收益-GAAP | $ | 115,781 | | | $ | 165,755 | |
| 所得税 | 46,111 | | | 55,852 | |
| 利息支出，淨額 | 86,075 | | | 67,458 | |
| 出售公司經營的餐廳的收益 | (3,878) | | | (4,203) | |
| 其他營業費用(收入)，淨額 | 889 | | | (3,382) | |
| 折舊及攤銷 | 56,100 | | | 46,500 | |
| 有利和不利租賃和分租攤銷，淨額 | 1,120 | | | — | |
| 攤銷專營權租户改善津貼及其他 | 4,446 | | | 3,450 | |
| 調整後的EBITDA-非GAAP | $ | 306,644 | | | $ | 331,430 | |
盒子裏的傑克品牌
公司餐飲運營
下表顯示了公司餐廳銷售額和成本佔相關銷售額的百分比(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 公司餐廳銷售 | | $ | 414,225 | | | | | $ | 387,766 | | | |
| 公司餐廳費用： | | | | | | | | |
| 食品和包裝 | | $ | 133,815 | | | 32.3 | % | | $ | 113,006 | | | 29.1 | % |
| 工資總額和員工福利 | | $ | 138,038 | | | 33.3 | % | | $ | 119,033 | | | 30.7 | % |
| 入住率和其他 | | $ | 74,337 | | | 17.9 | % | | $ | 61,743 | | | 15.9 | % |
與前一年相比，該公司2022年的餐廳銷售額增加了2650萬美元，增幅6.8%。2022年，增長主要是菜單價格上漲和平均餐廳數量的增加，但被第53周的影響以及流量和平均檢查的下降部分抵消。下表列出了這些項目對2022年公司餐廳銷售額的大致影響(以百萬計):
| | | | | | | | |
| | 2022 vs 2021 |
| 增加AUV | | $ | 22.7 | |
| 平均餐廳數量的增加 | | 11.1 | |
| 第53周 | | (7.3) | |
| 公司餐廳銷售額的總體變化 | | $ | 26.5 | |
2022年，公司經營的餐廳的同店銷售額比一年前增長了3.7%。下表彙總了公司經營的同店銷售額的增長(下降)：
| | | | | | | | |
| | 2022 vs. 2021 |
| 交易記錄 | | (1.7) | % |
| 平均檢查(1) | | 5.4 | % |
| 同店銷售額的變化 | | 3.7 | % |
________________________
(1)包括2022年8.4%的價格漲幅。
食品和包裝成本佔公司餐廳銷售額的比例從一年前的29.1%上升到2022年的32.3%，增幅為3.2%，主要原因是大宗商品增加了3.5%，不利的銷售組合增加了2.2%；部分被菜單價格上漲2.5%所抵消。
商品成本在本財年增加了約14.4%。我們經歷的通貨膨脹涉及所有類別，其中蛋白質、醬油和油的影響最大。在2023財年，我們預計全公司的年度大宗商品成本通脹率將比2022財年上升9%至11%。
工資和員工福利成本佔公司餐廳銷售額的比例從一年前的30.7%上升到2022年的33.3%，這主要是由於勞動力通脹和加盟商收購導致餐廳組合的變化。本財年勞動力通脹率約為12.3%。在2023財年，我們預計全公司的年度工資通脹將比2022財年上漲3%至6%。
入住率和其他成本佔公司餐廳銷售額的比例從一年前的15.9%上升到2022年的17.9%，主要是因為自一年前以來收購了13家銷售額低於平均水平的餐廳，以及維護和維修以及水電費成本上升。
《盒子裏的傑克》特許經營
下表列出了每個財年的特許經營收入和成本，以及我們認為有助於分析特許經營經營業績變化的其他信息(以千為單位的美元):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 特許經營租金收入 | | $ | 335,936 | | $ | 346,634 |
| | | | |
| 版税 | | 188,902 | | 193,908 |
| 特許經營費和其他 | | 14,309 | | 10,817 |
| 特許經營權使用費和其他 | | 203,211 | | 204,725 |
| 廣告和其他服務的特許經營權貢獻 | | 197,816 | | 204,545 |
| 特許經營總收入 | | $ | 736,963 | | $ | 755,904 |
| | | | |
| 特許經營權佔用費用 | | $ | 211,260 | | $ | 214,913 |
| 特許經營支持和其他成本 | | 15,622 | | 13,052 |
| 特許經營廣告費和其他服務費 | | 206,192 | | 210,328 |
| 特許經營總成本 | | $ | 433,074 | | $ | 438,293 |
| 特許經營成本佔特許經營總收入的百分比 | | 58.8 | % | | 58.0 | % |
| | | | |
| 特許經營餐廳的平均數量 | | 2,031 | | 2,066 |
| 特許經營餐廳銷售額 | | $ | 3,696,817 | | $ | 3,767,574 |
| 特許經營餐廳AUV(1) | | $ | 1,820 | | $ | 1,790 |
| 特許權使用費佔特許經營餐廳總銷售額的百分比 | | 5.1 | % | | 5.1 | % |
________________________
(1)2021年AUV調整為不包括第53周，以便進行比較。
2022年特許經營租金收入較上年減少1,070萬美元，或3.1%，主要原因是租金收入較上年第53周增加約650萬美元，以及與破產程序中的特許經營商有關的收入減少330萬美元，收入將在付款時確認。
特許經營權使用費和其他特許權使用費減少了150萬美元，或0.7%，主要是由於上一年與第53周相比增加了約360萬美元的特許權使用費，以及與特許經營商破產事件有關的100萬美元的延期；部分抵消了本年度390萬美元的更高終止費。
廣告和其他服務的特許經營收入減少了670萬美元，降幅為3.3%，主要是由於上一年的貢獻比上一年的第53周增加了約350萬美元，特許經營餐廳的數量減少，以及與特許經營商破產事件有關的延期。
特許經營佔用費用，主要是租金，在2022年減少了370萬美元，或1.7%，主要是因為前一年的成本比第53周增加了400萬美元；部分被本年度更高的物業税所抵消。
特許經營支持和其他成本在2022年增加了260萬美元，或19.7%，主要是由於兩個具體的特許經營事項導致特許經營壞賬支出增加了410萬美元；部分抵消了本年度外部服務成本的下降。
特許經營廣告和其他服務費用在2022年減少了410萬美元，降幅為2.0%，主要是由於營銷貢獻比前一年的第53周減少了400萬美元。
德爾塔可品牌
截至2022年10月2日，德爾塔可有290家公司經營的餐廳和301家特許經營的餐廳。在收購之後的一段時間內，包括在我們的2022年業績中，系統同店銷售額增長了3.7%，總收入和部門營業利潤分別為3.169億美元和2800萬美元。
全公司業績
折舊及攤銷
與前一年相比，2022年的折舊和攤銷增加了960萬美元，這主要是由於收購了Del Taco，在這一年中額外貢獻了1620萬美元的折舊；部分抵消了由於某些特許經營建築完全折舊而導致的較低的Jack in the Box折舊。
銷售、一般和行政(“SG&A”)費用
下表列出了2022年SG&A費用與上年相比的增加(減少)情況(以千計):
| | | | | | | | |
| | 2022 vs. 2021 |
| 廣告(不包括第53周) | | $ | 12,443 | |
| 激勵性薪酬(包括基於股份的薪酬和相關的工資税) | | (2,011) | |
| 保單現金退保額，淨額 | | 19,053 | |
| 訴訟事宜 | | (4,881) | |
| 保險 | | 1,963 | |
| 第53周 | | (1,844) | |
| 其他 | | 24,141 | |
| | $ | 48,864 | |
廣告費用代表公司對我們營銷資金的貢獻，通常以公司經營的餐廳銷售額的百分比來確定。在可比52周的基礎上，廣告成本增加了1240萬美元，這主要是由於收購了Del Taco，導致全年廣告成本增加了1160萬美元。
2022年的激勵性薪酬減少了200萬美元，主要是因為公司年度激勵計劃的業績水平比上年減少了510萬美元；與上年相比，由於未支付的高管股票獎勵數量增加，基於股票的薪酬增加了310萬美元，部分抵消了這一減少。
本公司擁有的人壽保險(“COLI”)保單的現金退保額，扣除本保單所支持的非合格遞延補償責任的變動後，會受到市場波動的影響。與前一年相比，市場價值的變化產生了1910萬美元的負面影響。
訴訟事務在2022年減少了490萬美元，主要是由於本年度收到了260萬美元的有利和解，以及某些員工和其他訴訟事項的成本比前一年有所下降。請參閲附註16，承付款和或有事項，請參閲合併財務報表附註，以提供補充資料。
2022年保險費用比上年增加200萬美元，主要是由於前一年與工人賠償索賠相關的預期損失出現了更有利的趨勢。
其他方面的增長主要是由於在第二季度收購了Del Taco，導致2022年一般和行政成本比上一年增加了2140萬美元。
其他營業費用(收入)，淨額
其他營業費用(收入)，淨額由以下部分組成(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 收購、整合和重組成本 | | 20,081 | | | 7 | |
| 關閉食肆及其他服務的費用 | | 4,290 | | | 1,907 | |
| 餐廳減損費用 | | 5,927 | | | — | |
| 加速折舊 | | 1,124 | | | 1,592 | |
| 處置財產和設備的收益，淨額 | | $ | (30,533) | | | $ | (6,888) | |
| | $ | 889 | | | $ | (3,382) | |
其他營運開支(收入)於2022年較上年淨增430萬美元，主要是由於年度內與收購和整合Del Taco有關的成本增加2,010萬美元，餐廳減值費用增加590萬美元，主要是關閉Box公司和特許經營餐廳的某些Jack；部分抵銷因出售Jack in the Box餐廳物業給特許經營商而產生的財產和設備收益增加2,360萬美元。請參閲附註9，其他營業費用(收入)、淨額、請參閲合併財務報表附註，以獲取更多信息。
出售公司經營的食肆的收益
2022年，出售公司經營的餐廳的收益包括與前一年銷售的Jack in the Box餐廳有關的額外收益140萬美元，以及該年出售15家Jack in the Box餐廳的收益250萬美元。2021年，確認的收益與前一年銷售的Jack in the Box餐廳有關。請參閲附註4，再特許經營和特許經營收購摘要，請參閲合併財務報表附註，以獲取更多信息。
利息支出，淨額
利息支出淨額由以下部分組成(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 利息支出 | | $ | 86,524 | | | $ | 67,600 | |
| 利息收入 | | (449) | | | (142) | |
| 利息支出，淨額 | | $ | 86,075 | | | $ | 67,458 | |
2022年利息支出淨額增加1860萬美元，主要是由於提前清償本年度確認的770萬美元債務造成的損失，以及平均借款增加導致利息支出增加1410萬美元；部分抵消了本年度平均借款利率下降導致減少300萬美元的影響。
所得税
所得税條款反映了2022財年和2021財年分別為28.5%和25.2%的有效税率。税率同比變化的主要因素是，本年度不可抵扣虧損與上一年用於為某些不合格退休計劃提供資金的保險產品的市場表現帶來的非應税收益相比，超額税收優惠對股票薪酬的影響減少，以及收購Del Taco導致的不可抵扣交易成本增加，但被2021財年第二季度記錄的與州税收相關的調整部分抵消。
流動資金和資本資源
一般信息
我們的流動性和資本資源的主要來源是我們證券化融資機制下可用的運營和借款的現金流。我們的現金需求主要包括營運資金、一般公司需求、資本支出、所得税支付、償債要求、特許租户改善津貼和獎勵分配、股息支付以及與我們的福利計劃相關的義務。我們通常將運營所得的可用現金流再投資於我們的業務，償還債務，支付股息，並回購普通股。
我們短期和長期流動資金的主要來源預計將是運營現金流和我們信貸安排下的可用借款。截至2022年10月2日，該公司的綜合資產負債表上有1.36億美元的現金和限制性現金，以及1.5億美元可變融資票據和7500萬美元循環信貸安排下的可用借款1.179億美元。
該公司不斷評估我們業務的最佳現金來源和用途。自完成對Del Taco的收購以來，我們已着手審查我們的資產負債表，以尋找任何被低估的資產，並尋求資金來源的機會，包括出售其投資組合中確定的Jack in the Box房地產資產，並在短期內進行再融資，主要是針對Del Taco。該公司打算將這些交易的淨收益用於償還債務，提供額外的流動資金，並在市場狀況正常化時用於其他公司目的，包括投資於增長計劃和潛在的股票回購。
根據目前的運營水平和預期增長，我們預計運營現金流，加上我們的證券化融資安排，將足以滿足我們至少在未來12個月和可預見的未來的資本支出、營運資本和償債需求。
現金流
下表彙總了過去兩個財政年度每年來自持續經營活動的現金流(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 提供的現金總額(用於)： | | | | |
| 經營活動 | | $ | 162,882 | | | $ | 201,122 | |
| 投資活動 | | (578,588) | | | (20,929) | |
| 融資活動 | | 478,178 | | | (343,545) | |
| 淨現金流 | | $ | 62,472 | | | $ | (163,352) | |
經營活動. 營運現金流較一年前減少3,820萬美元，主要是由於經非現金項目調整後的淨收入減少2,070萬美元，以及營運資金出現不利變化1,750萬美元，主要是由於前一年通過償還特許經營營銷和2020年為應對新冠肺炎疫情帶來的經濟負擔而推遲支付的租金產生了有利的收入。
養卹金和退休後繳款—我們的政策是為我們的養老金計劃提供法律要求的最低或更高的資金。截至我們最後一次對合格養老金計劃進行精算資金評估的日期，沒有最低供款資金要求。2022年和2021年，我們分別為養老金和退休後計劃貢獻了670萬美元和610萬美元。我們預計在2023財年不會為我們的合格固定收益養老金計劃做出任何貢獻。欲瞭解更多信息，請參閲附註12，退休計劃，合併財務報表附註。
投資活動. 與2021年相比，2022年用於投資活動的現金流增加了5.577億美元，主要是由於收購Del Taco支付了5.808億美元，但出售財產和設備的收入增加了1940萬美元，這主要是由於2022年將餐廳物業出售給特許經營商。
資本支出 —各財政年度的資本開支構成摘要載於下表(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 餐廳： | | | | |
| 重新建模/刷新程序 | | $ | 8,823 | | | $ | 9,018 | |
| 新開的餐廳 | | 2,887 | | | — | |
| 餐飲設施支出 | | 21,469 | | | 7,491 | |
| 購買擬出售和回租的資產 | | 1,986 | | | 15,538 | |
| 餐飲信息技術 | | 6,350 | | | 3,503 | |
| | 41,515 | | | 35,550 | |
| 企業服務： | | | | |
| 資訊科技 | | 3,524 | | | 1,485 | |
| 企業設施 | | 1,436 | | | 3,973 | |
| | 4,960 | | | 5,458 | |
| | | | |
| 資本支出總額 | | $ | 46,475 | | | $ | 41,008 | |
2022年，資本支出比一年前增加了550萬美元，主要是由於Del Taco資本支出1490萬美元，但打算出售和回租的資產購買減少了1360萬美元，部分抵消了這一影響。
銷售和回租交易— 為了優化我們的資產負債表和資本結構，我們使用銷售和回租融資，併為我們的特許經營商提供購買我們目前出租給他們的物業的機會。在2022年，我們完成了涉及四個餐廳物業的回售交易，收益為1,080萬美元，並於年內完成了向特許經營商和其他第三方出售物業的交易，收益為3,120萬美元。
融資活動。與一年前相比，融資活動提供的現金流增加了8.217億美元，這主要是由於2022年票據的發行導致淨借款增加6.5億美元，以及股票回購比上年減少了1.75億美元。
普通股回購 —在2022財年，該公司購買了30萬股普通股，總成本為2500萬美元。截至2022年10月2日，董事會批准的股票回購計劃剩餘1.75億美元。
分紅 —在2022財年，董事會宣佈了四次季度現金股息，每股0.44美元，總計3720萬美元。未來的分紅將由我們的董事會批准。
證券化再融資交易— 2022年2月11日，公司完成了2022-1 3.445%系列A-2-I固定利率高級擔保債券A-2-I類(“A-2-I類債券”)和2022-1 4.136%A-2-II系列固定利率高級擔保債券A-2-II類(“A-2-II類”和A-2-I類債券)5.5億美元的銷售。2022年債券的利息按季支付。A-2-I類債券和A-2-II類債券的預期償還日期將分別為2027年2月和2032年2月，除非提前支付2022年債券契約所允許的範圍。
本公司還簽訂了2022-1系列可變融資高級擔保票據(“可變融資票據”)的循環融資安排，允許最高借款1.5億美元，但須遵守某些借款條件，其中一部分可用於簽發信用證。本公司現有的2019-1系列A-1 A-1票據循環融資安排因交易而終止。截至2022年10月2日，我們2022年可變融資票據的未償還借款為5,000萬美元，可用借款能力為5,800萬美元，扣除簽發的信用證淨額為4,200萬美元。
出售2022年債券的淨收益用於全額償還公司2019-1系列A-2-I債券的未償還本金總額5.707億美元，以及適用的整體溢價和未付利息，並用於為公司收購Del Taco Restaurants，Inc.的一部分提供資金。
2022年債券是以非公開發行的證券化交易方式發行的，根據該交易，公司的某些創收資產(主要包括特許經營相關協議、房地產資產、知識產權和使用知識產權的許可協議)由總髮行人和作為債券擔保人的本公司某些其他有限目的、遠離破產、全資擁有的間接子公司持有，這些子公司已將其幾乎所有資產(不包括某些房地產資產)質押，以保證債券的安全。2022年紙幣與2019-1系列紙幣受相同的公約和限制。
當規定的槓桿率(衡量未償債務與利息、税項、折舊和攤銷前收益之比)低於或等於5.0x時，A-2類票據的季度本金支付可能被暫停。超過5.0倍的槓桿率並不違反與A-2類票據相關的任何公約。在完成發行2022年債券後，本公司的槓桿率已超過5.0倍，因此，本公司從2022年第二季度開始恢復支付其2022年債券和2019-1系列債券的預定本金。
受限現金-根據契約條款，為票據持有人的利益與契約受託人設立了某些現金賬户，並對其使用進行了限制。截至2022年10月2日，主發行人限制了2720萬美元的現金，其中主要是受託人持有的現金集合和現金儲備，用於支付A-2類票據和可變融資票據所需的利息和承諾費。
契諾和限制 —債券須受一系列這類交易慣用的條款及限制所規限，包括(I)總髮行人設有指定儲備户口，以支付與債券有關的所需款項；(Ii)有關可選擇及強制預付款項及相關付款的條文，包括在某些情況下A-2類債券的指定全數付款；(Iii)在抵押品資產在訂明情況下出現缺陷或失效時的若干彌償付款；及(Iv)與備存紀錄、查閲資料及類似事宜有關的契諾。債券還須遵守契約規定的常規快速攤銷事件，包括與未能維持所述償債覆蓋率有關的事件、指定餐廳在某些衡量日期的銷售總額低於某些水平、某些經理離職事件、違約事件，以及未能在適用的預定到期日償還或再融資A-2類債券。債券亦會受到若干慣常違約事件的影響，包括未能支付債券或與債券有關的規定利息、本金或其他款項、未能在若干時限內遵守契諾、若干破產事件、違反指明的申述及保證、抵押權益未能生效，以及若干判決。截至2022年10月2日，我們遵守了所有債務契約要求，沒有發生任何快速攤銷事件。
合同義務
我們從合同義務和承諾開始超過12個月的現金需求包括：
債務和利息支付— 請參閲注7，負債、綜合財務報表附註，以進一步瞭解我們的債務和預期付款的時間。
經營租賃和融資租賃— 請參閲附註8，租約，請參閲綜合財務報表附註，以進一步瞭解我們的債務和預期付款的時間。
購買承諾— 購買義務包括與信息技術協議有關的不可取消的購買承諾和飲料產品的數量承諾。請參閲附註16，承付款和或有事項，以進一步詳細瞭解我們的義務和預期未來付款的時間。
福利義務—請參閲附註12，退休計劃，請參閲綜合財務報表附註，以進一步瞭解我們在無保留界定福利計劃及退休後醫療保健計劃下的責任及預期付款時間。
關於關鍵會計估計問題的探討
我們確定了以下是我們最關鍵的會計估計，這些估計對描述公司的財務狀況和結果最重要，需要管理層做出最主觀和最複雜的判斷。關於我們的其他重要會計估計和政策的信息在附註1中披露，業務性質和主要會計政策摘要，合併財務報表附註。
長壽資產 —當事件或環境變化顯示我們的長期資產(例如物業及設備及經營租賃使用權資產)的賬面價值可能無法收回時，我們便會檢討其減值情況。長期資產按可識別現金流基本上獨立於其他資產現金流的最低水平進行分類以確認和計量減值。對於長期資產的減值測試要求我們通過將長期資產組的賬面淨值與預期通過租賃和/或分租或我們的個別公司經營的餐廳產生的未貼現估計未來現金流的總和進行比較，來評估長期資產組的可回收能力。如果長期資產組的賬面金額超過相關未貼現未來現金流量的總和，我們將按照資產賬面價值超過公允價值的金額確認減值損失。我們對用於評估減值的現金流的估計受到高度判斷，可能與實際現金流不同，原因包括我們的業務計劃、經營業績和經濟狀況的變化。
商譽與無限期無形資產 — 我們在第四季度評估商譽和無限期無形資產的減值，如果存在減值指標，我們會更頻繁地評估減值。通過確定我們報告單位的公允價值是否超過其賬面價值來評估商譽的減值。我們的報告單位是我們的兩個餐飲品牌，Jack in the Box和Del Taco。
我們的減值分析首先包括定性評估，以確定事件或情況是否表明報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。本次評估考慮的重要因素包括但不限於宏觀經濟狀況、市場和行業狀況、成本考量、競爭環境、股價波動、整體財務表現以及過去減值測試的結果。如果定性因素顯示公允價值比賬面價值更有可能低於賬面價值，我們將進行量化減值測試。
在進行商譽減值的量化測試時，我們主要使用收益法估值方法(包括貼現現金流法)和市場法(包括準則上市公司法)來確定報告單位的公允價值。管理層根據貼現現金流量法估計公允價值時所作的重大假設包括未來現金流量假設，這些假設可能因(其中包括)經濟狀況或經營業績變化而與實際現金流量不同。貼現率是我們對第三方買家從我們那裏購買構成報告單位的業務時預期獲得的所需回報率的估計。我們認為貼現率與預測現金流中固有的風險和不確定性是相稱的。根據準則上市公司法釐定公允價值時所使用的重要假設包括準則公司的選擇及所應用的估值倍數。
在對Del Taco商標無形資產進行量化測試的過程中，如有必要，我們主要使用收益法下的特許權使用費減免法進行估值。根據特許權使用費減免法確定公允價值時使用的重要假設包括銷售的未來趨勢、特許權使用費税率、估計所得税税率以及將應用於預測收入流的貼現率。
在2022年第四季度，我們使用上述方法進行了定量測試。截至測試日期，盒子報告單元中我們的插孔的公允價值大大超過了其各自的賬面價值。截至測試日期，我們Del Taco報告單位的公允價值和無限生命商標的公允價值分別比其賬面價值高出約8%和7%。
自我保險 —我們對與工人賠償、一般責任和其他法律索賠以及健康福利相關的部分損失進行自我保險。在估計我們的自我保險應計項目時，我們使用對預期損失的獨立精算估計和與損失發展因素相關的假設，這些假設是基於對歷史數據的統計分析。這些假設受到密切監測，並在不斷變化的情況下進行調整。如果發生的索賠數量比估計的多，或者醫療費用的增長超出預期，應計項目可能不夠充分，可能會記錄額外的費用。
法定應計利潤-該公司在正常業務過程中會受到索賠和訴訟的影響。在對每一事項進行分析後，確定這些或有事項的應計金額。我們不斷評估該等應計項目，並可按我們認為適當的方式增加或減少應計項目金額。由於訴訟本質上是不可預測的，可能會出現不利的解決方案，因此評估突發事件具有很高的主觀性，需要對未來事件做出判斷。因此，最終損失的金額可能與這些估計不同。
企業合併-根據ASC主題805，業務合併，使用會計或收購會計的收購方法對Del Taco收購進行會計核算。購置款會計方法涉及將購置價分配給購入資產和承擔的負債的估計公允價值。此分配過程涉及使用與估計所收購資產及假設負債的公允價值有關的估計及假設，包括預期因使用該資產而產生的現金流量、該等現金流量的時間、資產的剩餘使用年限及適用貼現率。
如果實際結果與估值或分配過程中使用的估計或假設不同，我們可能需要在未來期間記錄減值費用或折舊或攤銷的增加，或兩者兼而有之。請參閲注3，業務合併有關收購Del Taco的其他會計信息，請參閲隨附的合併財務報表。
新會計公告
見注1，業務性質和主要會計政策摘要、合併財務報表附註，以討論新會計聲明對我們合併財務報表的影響。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險-我們在1.5億美元的可變融資票據和7500萬美元的循環信貸安排下的借款面臨利率風險。截至2022年10月2日，我們有5000萬美元的未償還浮動利率借款。將適用於這些借款的實際利率提高100個基點，將導致按年率計算的額外利息支出約50萬美元。
大宗商品價格風險-該公司還受到商品和公用事業價格波動的影響。我們使用的許多配料都是商品或配料，受到其他商品價格、天氣、季節性、生產、可獲得性以及各種我們無法控制的其他因素的影響。為了最大限度地減少價格和供應波動的影響，我們監控我們購買的主要商品，並可能在被認為有利的情況下籤訂採購合同和定價安排。然而，某些商品仍然受到價格波動的影響。我們受到公用事業價格波動的影響，這些波動與不可預測的因素有關，如天氣和各種不受我們控制的市場狀況。我們通過更高的價格收回大宗商品和公用事業增加的成本的能力受到我們所處的競爭環境的限制。
項目8.財務報表和補充數據
需要提交的合併財務報表、相關財務信息和獨立註冊會計師事務所報告在F-1頁上編制索引，並併入本文。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
a.關於披露控制和程序的有效性的結論
根據對公司披露控制和程序的評估(如1934年證券交易法第13(A)-15(E)條所界定)，截至2022年10月2日公司的財政年度結束時，公司首席執行官和首席財務官(分別是首席執行官和首席財務官)得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。
b.財務報告內部控制的變化
在截至2022年10月2日的財政季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生重大變化，這些變化對公司的財務報告內部控制沒有重大影響，或有合理的可能性對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
c.管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條所定義)。公司對財務報告的內部控制旨在根據美國公認會計原則為已公佈財務報表的編制和公平列報提供合理保證，幷包括以下政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映我們的交易的記錄有關；(2)提供合理保證，即我們的交易被記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出是按照適當的授權進行的；以及(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置我們的資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。
根據美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)發佈的指導意見，允許公司在收購之日後對財務報告進行的首次內部控制評估中排除收購。根據這些指導方針，管理層對公司財務報告內部控制有效性的評估不包括公司於2022年第二季度收購的Del Taco Restaurants，Inc.(“Del Taco”)。見注3，業務合併有關公司收購Del Taco的更多信息，請參見合併財務報表。自收購之日起，我們已將本次收購的財務結果納入合併財務報表。截至2022年10月2日，Del Taco約佔合併總資產的39%，佔截至2022年10月2日的財年合併總收入的22%。
管理層在首席執行官、首席財務官和審計委員會的監督下，評估了截至2022年10月2日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)2013年在“內部控制--綜合框架”中提出的標準。管理層的結論是，截至2022年10月2日，根據這些標準，公司對財務報告的內部控制是有效的，並處於合理的保證水平。
本公司的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所發佈了一份關於我們財務報告內部控制有效性的審計報告，如下所述。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Jack in the Box Inc.：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對Jack in the Box Inc.及其子公司(本公司)截至2022年10月2日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年10月2日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了公司截至2022年10月2日和2021年10月3日的綜合資產負債表，截至2022年10月2日的52週期間、截至2021年10月3日的53週期間和截至2020年9月27日的52週期間的相關綜合收益、綜合收益、股東虧損表和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，以及我們11月22日的報告。2022年對這些合併財務報表發表了毫無保留的意見。
公司在2022年期間收購了德爾塔科餐飲公司，管理層在對截至2022年10月2日的公司財務報告內部控制有效性的評估中剔除了德爾塔科餐飲公司對財務報告的內部控制，這些內部控制與公司截至2022年10月2日的合併財務報表中包括的總資產的39%和總收入的22%相關。我們對公司財務報告的內部控制審計也排除了對Del Taco Restaurants，Inc.財務報告內部控制的評估。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
加利福尼亞州聖地亞哥
2022年11月22日
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
我們的最終委託書中將於2022年10月2日後120天內根據第14A條提交給美國證券交易委員會的“董事選舉”、“董事資質和履歷信息”以及“董事會委員會”等標題下的部分，將用於我們的2023年股東年會，在此引用作為參考。
關於我們執行幹事的信息載於本報告的第一部分，標題為“關於我們的執行幹事的信息”。
我們的最終委託書中“董事會委員會-審計委員會”標題下與本公司審計委員會成員和符合財務專家資格的審計委員會成員有關的部分也被併入本文作為參考。
我們的最終委託書中“股東推薦和董事會提名”部分與股東向董事會提名和治理委員會推薦董事候選人的程序有關，也通過引用併入本文。
我們通過了一項道德準則，適用於Jack in the Box Inc.的所有董事、高級管理人員和員工，包括首席執行官、首席財務官、財務總監和所有財務團隊。道德準則張貼在公司網站www.Jackintheboxinc.com上(標題為“投資者-治理-治理文件-行為準則”)，並可根據要求免費向任何股東提供印刷版。我們打算通過在我們的公司網站上發佈此類信息來滿足對首席執行官、首席財務官和財務總監或執行類似職能的人員的道德守則條款的任何修訂或豁免的披露要求。在2022財年，沒有發佈過這樣的豁免。
我們還為我們的董事會採納了一套公司治理原則和做法，併為我們所有的董事會委員會制定了章程，包括審計委員會、薪酬委員會、提名委員會和治理委員會。公司治理原則和實踐以及委員會章程可在我們的公司網站www.Jackintheboxinc.com上查閲，任何要求它們的股東都可以免費打印。對我們的商業行為和道德準則、公司治理原則和實踐以及委員會章程的書面請求應發送給Jack in the Box Inc.，9357 Spectrum Center Blvd，San Diego，California 92123，收件人：公司祕書。
項目11.高管薪酬
我們的最終委託書中“高管薪酬”、“董事薪酬和股權要求”、“薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”以及“薪酬委員會報告”等標題下的部分將於2022年10月2日後120天內提交給美國證券交易委員會，並將用於我們的2023年股東年會，在此引用作為參考。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
我們的最終委託書中將於2022年10月2日後120天內根據第14A條向委員會提交的標題為“某些實益擁有人和管理層的擔保所有權”的部分將用於我們的2023年股東年會，在此引用作為參考。關於截至2022年10月2日可發行公司普通股的股權補償計劃的信息載於本報告第5項。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
我們的最終委託書中以“某些關係和相關交易”和“董事獨立性”為標題的部分將在2022年10月2日之後120天內根據第14A條提交給委員會，並將用於我們的2023年股東年會，在此引用作為參考。
項目14.首席會計師費用和服務
我們的最終委託書將於2022年10月2日後120天內根據第14A條提交給證監會，並將用於我們的2023年股東周年大會，其標題為“獨立註冊會計師費用和服務”，在此併入作為參考。
第四部分
項目15.證物、財務報表附表
項目15(A)(1)財務報表。見本報告F-1頁合併財務報表索引。
項目15(A)(2)財務報表附表。沒有。
ITEM 15(a) (3) 陳列品.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數 | | 描述 | | 表格 | | 已向美國證券交易委員會提交 |
| 2.1 | | 協議和合並計劃，日期為2021年12月5日，由Jack in the Box Inc.、Epic合併子公司和Del Taco Restaurants，Inc.簽署。1 | | 8-K | | 12/6/2021 |
| 3.1 | | 2007年9月21日重新簽發的公司註冊證書修訂證書 | | 8-K | | 9/24/2007 |
| 3.1.1 | | 重述的公司註冊證書，日期為1992年3月6日 | | 10-Q | | 5/14/2020 |
| 3.3 | | 修訂和重新制定附例，日期為2022年5月12日 | | 10-Q | | 5/27/2022 |
| 4.1 | | Base Indenture，日期為2019年7月8日，由Jack in the Box Funding LLC作為主發行商，以及Citibank，N.A.作為受託人和證券中間人。 | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 4.2 | | 2019-1系列基礎契約補編，日期為2019年7月8日，由Jack in the Box Funding LLC擔任2019-1系列A-1固定利率高級擔保票據(A-2類)和2019-1系列可變融資優先票據(A-1類)的主發行商，以及花旗銀行(N.A.)作為受託人和2019-1系列證券中間人。 | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 4.3 | | 2022-1系列基礎契約補編，日期為2022年2月11日，由Jack in the Box Funding，LLC作為2022-1系列A-2固定利率優先擔保票據和2022-1系列可變融資優先票據的主發行商，A-1類，以及花旗銀行，N.A.，作為受託人和2022-1系列證券中間人。 | | 8-K | | 2/15/2022 |
| 4.4 | | 基礎契約的第一份補編，日期為2022年2月11日，由Jack in the Box Funding LLC(作為主發行方)和Citibank，N.A.(作為受託人和證券中間人)簽署。 | | 8-K | | 2/15/2022 |
| 10.1.20 | | A-1類票據購買協議，日期為2019年7月8日，由Jack in the Box Funding，LLC作為主發行方，LLC，Jack in the Box Properties，LLC和Jack in the Box SPV擔保人LLC作為擔保人，Jack in the Box Inc.作為管理人，管道投資者一方，金融機構一方，某些資金代理，以及Coöperative Rabobank，U.A.，紐約分行，作為信用證提供者、Swingline貸款人和行政代理 | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 10.1.21 | | 擔保和抵押品協議，日期為2019年7月8日，由Jack in the Box SPV Guanator，LLC，Different Rules，LLC和Jack in the Box Properties，LLC簽署，各自作為擔保人，花旗銀行作為受託人。 | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 10.1.22 | | 管理協議，日期為2019年7月8日，由Jack in the Box Funding LLC作為主發行方，Jack in the Box Funding的某些子公司，LLC作為其當事人，Jack in the Box Inc.作為經理，Citibank，N.A.作為受託人。 | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 10.1.23 | | 投票協議，日期為2021年12月5日，由Jack in the Box Inc.、Belfer Investment Partners LP和Lime Partners LLC簽署 | | 8-K | | 12/6/2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數 | | 描述 | | 表格 | | 已向美國證券交易委員會提交 |
| 10.1.24 | | 投票協議，日期為2021年12月5日，由Jack in the Box Inc.、Levy Family Partners LLC、Lawrence F.Levy、Ari Levy和某些其他Del Taco股東簽署 | | 8-K | | 12/6/2021 |
| 10.1.25 | | 2022-1 A-2類票據購買協議，日期為2022年2月2日，由Jack in the Box Inc.、Jack in the Box Inc.的子公司和古根海姆證券有限責任公司代表自身並作為初始購買者的代表簽署。 | | 8-K | | 2/3/2022 |
| 10.1.26 | | A-1類票據購買協議，日期為2022年2月11日，由Jack in the Box Funding，LLC作為主發行方，LLC，Jack in the Box Properties，LLC和Jack in the Box SPV擔保人LLC作為擔保人，Jack in the Box Inc.作為管理人，管道投資者方，金融機構方，某些資金代理，以及Coöperative Rabobank U.A.，紐約分行作為信用證提供者、Swingline貸款人和行政代理。 | | 8-K | | 2/15/2022 |
| 10.1.27 | | 管理協議的第一修正案，日期為2022年2月11日，由Jack in the Box Funding LLC作為主發行方，Jack in the Box Funding的某些子公司，LLC作為其一方，Jack in the Box Inc.作為管理人，以及Citibank，N.A.作為受託人。 | | 8-K | | 2/15/2022 |
| 10.2* | | 行政人員薪酬及福利保證協議的格式 | | 10-Q | | 2/20/2008 |
| 10.2.1* | | 某些人員的經修訂薪酬及福利保證協議的格式 | | 10-Q | | 5/17/2012 |
| 10.2.2* | | 經修訂的《某些人員薪酬和福利保障協議》表格，日期為2014年5月8日 | | 10-K | | 11/21/2014 |
| 10.2.3* | | 經修訂的某些人員薪酬和福利保障協議表格，日期為2020年6月15日 | | 10-K | | 11/18/2020 |
| 10.2.20* | | Tim Mullany和Jack in the Box Inc.之間的邀請函，日期為2020年12月11日 | | 8-K | | 12/17/2020 |
| 10.2.21* | | Ryan Ostrom和Jack in the Box Inc.之間的邀請函，日期為2020年12月30日 | | 10-Q | | 2/17/2021 |
| 10.2.22* | | Steven Piano和Jack in the Box Inc.之間的邀請函，日期為2021年3月23日 | | 10-Q | | 5/12/2021 |
| 10.2.26* | | Tony·達頓和Jack in the Box Inc.之間的邀請函，日期為2021年5月11日 | | 8-K | | 5/17/2021 |
| 10.3* | | 經修訂及重訂的行政人員退休補充計劃 | | 10-Q | | 2/18/2009 |
| 10.3.1 * | | 《Jack in the Box Inc.補充高管退休計劃第一修正案》，自2009年1月1日起修訂並重新生效 | | 8-K | | 9/22/2015 |
| 10.4* | | 修訂和重新確定的高管遞延薪酬計劃 | | 10-Q | | 2/18/2009 |
| 10.4.1 * | | Jack in the Box Inc.高管延期薪酬計劃，自2016年1月1日起修訂和重新生效 | | 8-K | | 9/22/2015 |
| 10.5* | | 修訂及重訂非管理董事遞延薪酬計劃 | | 10-K | | 11/22/2006 |
| 10.8* | | Jack in the Box Inc.2004股票激勵計劃，2012年2月17日修訂並重新生效 | | 定義14A | | 1/25/2017 |
| 10.8.1* | | 2004年股票激勵計劃下高級管理人員和某些管理人員的限制性股票獎勵的形式 | | 10-Q | | 8/5/2009 |
| 10.8.2* | | 盒中傑克公司非員工董事2004年股票激勵計劃下的股票期權獎勵協議 | | 8-K | | 11/15/2005 |
| 10.8.3* | | 2004年股權激勵計劃非員工董事限制性股票單位獎勵協議格式 | | _____ | | 隨函存檔 |
| 10.8.4* | | 2004年股票激勵計劃下非僱員董事限制性股票單位授予協議的格式 | | 10-Q | | 5/14/2015 |
| 10.8.5* | | 2004年股票激勵計劃下股票期權和績效股票獎勵協議的形式 | | 10-K | | 11/22/2013 |
| 10.8.6* | | 2004年股票激勵計劃下時間授予限制性股票單位獎勵協議的格式 | | 10-K | | 11/22/2013 |
| 10.8.7* | | 2004年股票激勵計劃下時間授予限制性股票單位獎勵協議的格式 | | 10-Q | | 2/19/2015 |
| 10.8.8* | | 2004年股票激勵計劃下的股票期權和績效股票獎勵協議的形式 | | 10-Q | | 2/19/2015 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數 | | 描述 | | 表格 | | 已向美國證券交易委員會提交 |
| 10.8.9* | | 2004年股票激勵計劃下時間授予限制性股票單位獎勵協議的格式 | | 10-Q | | 2/18/2016 |
| 10.8.10* | | 2004年股票激勵計劃下的股票期權和績效股票獎勵協議的形式 | | 10-Q | | 2/18/2016 |
| 10.8.11* | | 2004年股票激勵計劃下非僱員董事限制性股票單位授予協議的格式 | | 10-Q | | 5/12/2016 |
| 10.8.12* | | 2004年股票激勵計劃下時間授予限制性股票單位獎勵協議的格式 | | 10-Q | | 2/21/2019 |
| 10.8.13* | | Jack in the Box Inc.2004年股票激勵計劃下的特殊時間授予限制性股票單位獎勵協議 | | 10-Q | | 2/20/2020 |
| 10.8.14* | | 2004年股票激勵計劃下的Jack in the Box Inc.業績股票獎勵協議 | | 10-K | | 11/23/2021 |
| 10.8.15* | | Jack in the Box Inc.根據2004年股票激勵計劃簽訂的計時授予限制性股票單位獎勵協議 | | 10-K | | 11/23/2021 |
| 10.10.2* | | Jack in the Box Inc.績效激勵計劃，2016年2月13日生效 | | 定義14A | | 1/11/2016 |
| 10.11* | | 註冊人與個人董事、高級管理人員和主要員工之間修訂和重新簽署的賠償協議的格式 | | 10-Q | | 8/10/2012 |
| 21.1 | | 註冊人的子公司 | | _____ | | 隨函存檔 |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所的同意 | | _____ | | 隨函存檔 |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | | _____ | | 隨函存檔 |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | | _____ | | 隨函存檔 |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 | | _____ | | 隨函存檔 |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | | _____ | | 隨函存檔 |
| 101.INS | | IXBRL實例文檔 | | | | |
| 101.SCH | | IXBRL分類擴展架構文檔 | | | | |
| 101.CAL | | IXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | |
| 101.DEF | | IXBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | |
| 101.LAB | | IXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | |
| 101.PRE | | IXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | |
| 104 | | IXBRL格式的封面交互數據文件 | | | | |
*管理合同或補償計劃
1根據S-K規則第601(A)(5)和601(B)(2)項，本展品中的某些展品和附表已被省略。本公司同意應美國證券交易委員會的要求，向其補充提供任何遺漏的證物和時間表的副本。
如第15(A)(3)項所述，所有所需證據均在此提交或通過引用併入。
項目15(C)由於所要求的資料不適用、無關緊要或在合併財務報表或相關附註中列報，所有附表均被省略。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| Jack in the box Inc. |
| 發信人： | /s/Tim Mullany |
| | 蒂姆·穆蘭尼
常務副總裁兼首席財務官(首席財務官) |
| | 2022年11月22日 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
以下簽名的每個人共同和分別組成並任命達林·哈里斯和蒂姆·穆蘭尼的事實律師，他們各自都有權以任何和所有身份取代他或她，簽署對本報告的任何修訂，並將其連同證物和與此相關的其他文件提交給證券交易委員會，在此批准並確認所有上述事實律師或其替代人可以或導致憑藉本報告進行的工作。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | |
| /s/達林·哈里斯 | | 首席執行官和董事(首席執行官) | | 2022年11月22日 |
| 達林·哈里斯 | | | | |
| | |
| /s/Tim Mullany | | 常務副總裁兼首席財務官(主要財務官、主要會計官) | | 2022年11月22日 |
| 蒂姆·穆蘭尼 | | | | |
| | |
| /s/David L.戈貝爾 | | 董事與董事會主席 | | 2022年11月22日 |
| David·L·戈貝爾 | | | | |
| | | | |
| /s/小吉列爾莫·迪亞茲 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| 小吉列爾莫·迪亞茲 | | | | |
| | | | |
| 莎倫·P·約翰 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| 莎倫·P·約翰 | | | | |
| | | | |
| /瑪德琳·A·克萊納 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| 馬德琳·A·克萊納 | | | | |
| | |
| 邁克爾·W·墨菲 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| 邁克爾·W·墨菲 | | | | |
| | |
| 詹姆斯·M·邁爾斯 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| 詹姆斯·M·邁爾斯 | | | | |
| | | | |
| /s/David M.特赫勒 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| David·M·特勒 | | | | |
| | |
| /S/楊紫瓊 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| 楊惠蘭 | | | | |
合併財務報表索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 (畢馬威會計師事務所, 加利福尼亞州聖地亞哥，審計師事務所ID：185) | | F-2 |
合併資產負債表 | | F-4 |
合併損益表 | | F-5 |
綜合全面收益表 | | F-6 |
合併現金流量表 | | F-7 |
合併股東虧損表 | | F-8 |
合併財務報表附註 | | F-9 |
未歸檔的附表：由於所要求的信息不適用、不重要或信息在合併財務報表或相關附註中列報，所有附表均已被省略。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Jack in the Box Inc.：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Jack in the Box Inc.及其子公司(本公司)截至2022年10月2日和2021年10月3日的合併資產負債表，截至2022年10月2日的52週期間、截至2021年10月3日的53週期間和截至2020年9月27日的52週期間的相關綜合收益、全面收益、股東虧損表和現金流量表以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年10月2日和2021年10月3日的財務狀況，以及截至2022年10月2日的52週期間、截至2021年10月3日的53週期間和截至2020年9月27日的52週期間的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年10月2日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2022年11月22日發佈的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
Del Taco商標的公允價值
如合併財務報表附註3所述，2022年3月8日，該公司以業務合併的形式收購了Del Taco Restaurants，Inc.(Del Taco)。收購價按取得的有形和無形資產及承擔的負債的公允價值分配，超出部分記為商譽。具體到商標方面，該公司採用收入法中的特許權使用費減免方法，這涉及到關鍵投入和假設的使用，如預計全系統銷售額的估計。作為這筆交易的結果，該公司註冊的商標在收購之日的公允價值為2.835億美元。
我們將Del Taco商標收購之日的公允價值評估確定為一項關鍵的審計事項。評估用於評估商標價值的收入增長率時，需要審計師高度的主觀判斷。這一假設的變化可能會對商標的購置日公允價值產生重大影響。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要審計程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司收購日估值過程相關的某些內部控制的運行效果，包括與收入增長率發展相關的控制。我們通過將預測的增長假設與Del Taco的同行和行業報告以及Del Taco的歷史結果進行比較，來評估公司的收入增長率。我們邀請了具有專業技能和知識的評估專業人員，他們幫助評估終端增長率。此外，我們對公司的收入增長率進行了敏感性分析，以評估這些假設的變化對公司確定商標公允價值的影響。
德爾塔科長期資產潛在減值事件的識別
正如綜合財務報表附註1所述，當事件或情況變化顯示長期資產的賬面價值可能無法收回時，本公司會評估長期資產，例如物業及設備及經營租賃使用權資產的減值。截至2022年10月2日，該公司的綜合財產和設備、淨使用權和經營租賃使用權資產分別為4.182億美元和13.321億美元，其中包括Del Taco的長期資產。
我們確認識別與Del Taco品牌餐廳長期資產相關的潛在減值事件是一項關鍵的審計事項。為了評估管理層對潛在損害指標的識別，包括餐廳層面的經營結果以及餐廳的其他事件或環境變化，需要高度主觀的審核員判斷。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與公司確認Del Taco品牌長期資產減值事件相關的內部控制的設計。我們從以下幾個方面評估了公司的減值指標：
•按餐廳檢查經營結果，以確定經營虧損
•測試選定餐廳的減損指標評估中使用的基本餐廳級別的運營結果
•考慮市場狀況和經濟趨勢
•閲讀董事會會議紀要，瞭解公司當前運營和未來運營計劃的變化。
/s/畢馬威律師事務所
自1986年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州聖地亞哥
2022年11月22日
Jack in the box Inc.及附屬公司
合併資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 資產 |
| 流動資產： | | | | |
| 現金 | | $ | 108,890 | | | $ | 55,346 | |
| 受限現金 | | 27,150 | | | 18,222 | |
| 應收賬款和其他應收款淨額 | | 103,803 | | | 74,335 | |
| 盤存 | | 5,264 | | | 2,335 | |
| 預付費用 | | 16,095 | | | 12,682 | |
| 持有待售流動資產 | | 17,019 | | | 1,692 | |
| 其他流動資產 | | 4,772 | | | 4,346 | |
| 流動資產總額 | | 282,993 | | | 168,958 | |
| 財產和設備，按成本計算： | | | | |
| 土地 | | 86,134 | | | 105,393 | |
| 建築物 | | 960,984 | | | 907,792 | |
| 餐廳和其他設備 | | 163,527 | | | 112,959 | |
| 在建工程 | | 18,271 | | | 6,894 | |
| | 1,228,916 | | | 1,133,038 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | | (810,752) | | | (810,124) | |
| 財產和設備，淨額 | | 418,164 | | | 322,914 | |
| 其他資產： | | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 1,332,135 | | | 934,066 | |
| 無形資產，淨額 | | 12,324 | | | 470 | |
| 商標 | | 283,500 | | | — | |
| 商譽 | | 366,821 | | | 47,774 | |
| 遞延税項資產 | | — | | | 51,517 | |
| 其他資產，淨額 | | 226,569 | | | 224,438 | |
| 其他資產總額 | | 2,221,349 | | | 1,258,265 | |
| | $ | 2,922,506 | | | $ | 1,750,137 | |
| 負債和股東赤字 |
| 流動負債： | | | | |
| 長期債務當期到期日 | | $ | 30,169 | | | $ | 894 | |
| 流動經營租賃負債 | | 171,311 | | | 150,636 | |
| 應付帳款 | | 66,271 | | | 29,119 | |
| 應計負債 | | 253,932 | | | 148,417 | |
| 流動負債總額 | | 521,683 | | | 329,066 | |
| 長期負債： | | | | |
| 長期債務，扣除本期債務 | | 1,799,540 | | | 1,273,420 | |
| 長期經營租賃負債，扣除當期部分 | | 1,165,097 | | | 809,191 | |
| 遞延税項負債 | | 37,684 | | | — | |
| 其他長期負債 | | 134,694 | | | 156,342 | |
| 長期負債總額 | | 3,137,015 | | | 2,238,953 | |
| 股東赤字： | | | | |
優先股$0.01面值，15,000,000授權股份，無已發佈 | | — | | | — | |
普通股$0.01面值，175,000,000授權股份，82,580,599和82,536,059分別發佈 | | 826 | | | 825 | |
| 超出票面價值的資本 | | 508,323 | | | 500,441 | |
| 留存收益 | | 1,842,947 | | | 1,764,412 | |
| 累計其他綜合損失 | | (53,982) | | | (74,254) | |
國庫股，按成本價計算，61,799,221和61,523,475分別為股票 | | (3,034,306) | | | (3,009,306) | |
| 股東總虧損額 | | (736,192) | | | (817,882) | |
| | $ | 2,922,506 | | | $ | 1,750,137 | |
見合併財務報表附註。
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合併損益表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入： | | | | | | |
| 公司餐廳銷售 | | $ | 701,070 | | | $ | 387,766 | | | $ | 348,987 | |
| 特許經營租金收入 | | 340,391 | | | 346,634 | | | 320,647 | |
| 特許經營權使用費和其他 | | 216,821 | | | 204,725 | | | 178,319 | |
| 廣告和其他服務的特許經營權貢獻 | | 209,801 | | | 204,545 | | | 173,553 | |
| | 1,468,083 | | | 1,143,670 | | | 1,021,506 | |
| 運營成本和費用，淨額： | | | | | | |
| 食品和包裝 | | 216,345 | | | 113,006 | | | 102,449 | |
| 工資總額和員工福利 | | 232,250 | | | 119,033 | | | 106,540 | |
| 入住率和其他 | | 135,803 | | | 61,743 | | | 54,157 | |
| 特許經營權佔用費用 | | 215,609 | | | 214,913 | | | 210,038 | |
| 特許經營支持和其他成本 | | 16,490 | | | 13,052 | | | 13,059 | |
| 特許經營廣告費和其他服務費 | | 218,272 | | | 210,328 | | | 180,794 | |
| 銷售、一般和管理費用 | | 130,823 | | | 81,959 | | | 80,675 | |
| 折舊及攤銷 | | 56,100 | | | 46,500 | | | 52,798 | |
| 開業前成本 | | 1,110 | | | 775 | | | 166 | |
| 其他營業費用(收入)，淨額 | | 889 | | | (3,382) | | | (6,493) | |
| 出售公司經營的餐廳的收益 | | (3,878) | | | (4,203) | | | (3,261) | |
| | 1,219,813 | | | 853,724 | | | 790,922 | |
| 運營收益 | | 248,270 | | | 289,946 | | | 230,584 | |
| 其他養卹金和退休後支出，淨額 | | 303 | | | 881 | | | 41,720 | |
| 利息支出，淨額 | | 86,075 | | | 67,458 | | | 66,743 | |
| 持續經營收益和所得税前收益 | | 161,892 | | | 221,607 | | | 122,121 | |
| 所得税 | | 46,111 | | | 55,852 | | | 32,727 | |
| 持續經營收益 | | 115,781 | | | 165,755 | | | 89,394 | |
| 非持續經營收益，扣除所得税後的淨額 | | — | | | — | | | 370 | |
| 淨收益 | | $ | 115,781 | | | $ | 165,755 | | | $ | 89,764 | |
| | | | | | |
| 每股淨收益-基本： | | | | | | |
| 持續經營收益 | | $ | 5.46 | | | $ | 7.40 | | | $ | 3.87 | |
| 非持續經營的收益 | | — | | | — | | | 0.02 | |
| 每股淨收益(1) | | $ | 5.46 | | | $ | 7.40 | | | $ | 3.88 | |
| 每股淨收益-稀釋後： | | | | | | |
| 持續經營收益 | | $ | 5.45 | | | $ | 7.37 | | | $ | 3.84 | |
| 非持續經營的收益 | | — | | | — | | | 0.02 | |
| 每股淨收益(1) | | $ | 5.45 | | | $ | 7.37 | | | $ | 3.86 | |
| | | | | | |
| 宣佈的每股普通股現金股息 | | $ | 1.76 | | | $ | 1.68 | | | $ | 1.20 | |
________________________
(1) 由於四捨五入，每股收益可能不會增加。
見合併財務報表附註。
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綜合全面收益表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收益 | | $ | 115,781 | | | $ | 165,755 | | | $ | 89,764 | |
| 其他全面收入： | | | | | | |
| 本期間產生的精算收益(損失) | | 24,249 | | | 44,134 | | | (4,875) | |
| 精算損失和先前服務成本重新歸類為收益 | | 3,238 | | | 4,931 | | | 44,616 | |
| | 27,487 | | | 49,065 | | | 39,741 | |
| 税收效應 | | (7,215) | | | (12,714) | | | (10,340) | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | | 20,272 | | | 36,351 | | | 29,401 | |
| | | | | | |
| 綜合收益 | | $ | 136,053 | | | $ | 202,106 | | | $ | 119,165 | |
見合併財務報表附註。
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合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收益 | | $ | 115,781 | | | $ | 165,755 | | | $ | 89,764 | |
| 非持續經營的收益 | | — | | | — | | | 370 | |
| 持續經營收益 | | 115,781 | | | 165,755 | | | 89,394 | |
| 將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 56,100 | | | 46,500 | | | 52,798 | |
| 攤銷租户改善津貼及獎勵措施 | | 4,446 | | | 3,450 | | | 3,028 | |
| 債務發行成本攤銷 | | 5,496 | | | 5,595 | | | 5,628 | |
| 債務清償損失 | | 7,700 | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬安排造成的税收不足(超額税收優惠) | | 123 | | | (1,160) | | | (449) | |
| 遞延所得税 | | 7,857 | | | 8,008 | | | 5,162 | |
| 基於股份的薪酬費用 | | 7,122 | | | 4,048 | | | 4,394 | |
| 養老金和退休後費用 | | 303 | | | 881 | | | 41,720 | |
虧損(收益) 論公司制壽險的現金退保價值 | | 12,668 | | | (12,753) | | | (4,262) | |
收益 關於出售公司經營的餐廳的問題 | | (3,878) | | | (4,203) | | | (3,261) | |
| 處置財產和設備的收益 | | (30,533) | | | (6,888) | | | (9,768) | |
| 減損費用及其他 | | 8,219 | | | 2,889 | | | 322 | |
| 資產和負債變動，不包括收購和處置： | | | | | | |
| 應收賬款和其他應收款 | | (18,143) | | | 5,072 | | | (27,865) | |
| 盤存 | | 304 | | | (269) | | | 41 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | (3,275) | | | (2,766) | | | (2,780) | |
| 經營性租賃使用權資產和租賃負債 | | 2,593 | | | (24,784) | | | 490 | |
| 應付帳款 | | 16,243 | | | (3,091) | | | 2,018 | |
| 應計負債 | | (9,081) | | | 28,990 | | | 4,222 | |
| 養卹金和退休後繳款 | | (6,690) | | | (6,084) | | | (6,243) | |
| 特許經營租户改善津貼和獎勵支出 | | (2,989) | | | (8,568) | | | (10,239) | |
| 其他 | | (7,484) | | | 500 | | | (825) | |
| 經營活動提供的現金流 | | 162,882 | | | 201,122 | | | 143,525 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 購置財產和設備 | | (46,475) | | | (41,008) | | | (19,528) | |
| 出售和回租資產所得款項 | | 10,768 | | | 3,884 | | | 19,828 | |
| 收購Del Taco，扣除收購現金後的淨額 | | (580,793) | | | — | | | — | |
| 出售公司經營的餐廳所得款項 | | 6,391 | | | 1,827 | | | 3,395 | |
| 出售財產和設備所得收益 | | 31,161 | | | 11,742 | | | 22,774 | |
| 其他 | | 360 | | | 2,626 | | | 2,654 | |
| 投資活動提供的現金流(用於) | | (578,588) | | | (20,929) | | | 29,123 | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| 循環信貸借款 | | 68,000 | | | — | | | 114,376 | |
| 償還循環信貸安排的借款 | | (18,000) | | | (107,875) | | | (6,500) | |
| 發行債券所得款項 | | 1,100,000 | | | — | | | — | |
| 債務本金的償還 | | (588,064) | | | (829) | | | (10,536) | |
| 發債成本 | | (20,599) | | | — | | | (216) | |
| 普通股支付的股息 | | (36,987) | | | (37,322) | | | (27,538) | |
| 發行普通股所得款項 | | 51 | | | 6,647 | | | 4,647 | |
| 普通股回購 | | (25,000) | | | (200,000) | | | (155,576) | |
| 為股權獎勵發行支付工資税 | | (1,223) | | | (4,166) | | | (5,946) | |
| 由融資活動提供(用於)的現金流 | | 478,178 | | | (343,545) | | | (87,289) | |
| 現金和限制性現金淨增(減)額 | | 62,472 | | | (163,352) | | | 85,359 | |
| 年初現金和限制性現金 | | 73,568 | | | 236,920 | | | 151,561 | |
| 年終現金和限制性現金 | | $ | 136,040 | | | $ | 73,568 | | | $ | 236,920 | |
見合併財務報表附註。
Jack in the box Inc.及附屬公司
合併股東虧損表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數
的股份 | | 金額 | | 資本流入
超過
面值 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
損失 | | 財務處
庫存 | | 總計 |
| 2019年9月29日的餘額 | | 82,159,002 | | | $ | 822 | | | $ | 480,322 | | | $ | 1,577,034 | | | $ | (140,006) | | | $ | (2,655,756) | | | $ | (737,584) | |
| 根據股票計劃發行的股票，包括税收優惠 | | 210,712 | | | 2 | | | 4,645 | | | — | | | — | | | — | | | 4,647 | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 4,394 | | | — | | | — | | | — | | | 4,394 | |
| 宣佈的股息 | | — | | | — | | | 154 | | | (27,717) | | | — | | | — | | | (27,563) | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (153,550) | | | (153,550) | |
| 淨收益 | | — | | | — | | | — | | | 89,764 | | | — | | | — | | | 89,764 | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,401 | | | — | | | 29,401 | |
| 會計原則變更的累積效應 | | — | | | — | | | — | | | (2,870) | | | — | | | — | | | (2,870) | |
| 2020年9月27日餘額 | | 82,369,714 | | | 824 | | | 489,515 | | | 1,636,211 | | | (110,605) | | | (2,809,306) | | | (793,361) | |
| 根據股票計劃發行的股票，包括税收優惠 | | 166,345 | | | 1 | | | 6,646 | | | — | | | — | | | — | | | 6,647 | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 4,048 | | | — | | | — | | | — | | | 4,048 | |
| 宣佈的股息 | | — | | | — | | | 232 | | | (37,554) | | | — | | | — | | | (37,322) | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200,000) | | | (200,000) | |
| 淨收益 | | — | | | — | | | — | | | 165,755 | | | — | | | — | | | 165,755 | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,351 | | | — | | | 36,351 | |
| 2021年10月3日的餘額 | | 82,536,059 | | | 825 | | | 500,441 | | | 1,764,412 | | | (74,254) | | | (3,009,306) | | | (817,882) | |
| 根據股票計劃發行的股票，包括税收優惠 | | 44,540 | | | 1 | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 7,122 | | | — | | | — | | | — | | | 7,122 | |
| 宣佈的股息 | | — | | | — | | | 261 | | | (37,246) | | | — | | | — | | | (36,985) | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,000) | | | (25,000) | |
| 可歸因於合併前服務的假定Del Taco RSA的公允價值 | | — | | | — | | | 449 | | | — | | | — | | | — | | | 449 | |
| 淨收益 | | — | | | — | | | — | | | 115,781 | | | — | | | — | | | 115,781 | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,272 | | | — | | | 20,272 | |
| 2022年10月2日的餘額 | | 82,580,599 | | | $ | 826 | | | $ | 508,323 | | | $ | 1,842,947 | | | $ | (53,982) | | | $ | (3,034,306) | | | $ | (736,192) | |
見合併財務報表附註。
Jack in the box Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
1.業務性質和重要會計政策摘要
業務性質-Jack in the Box Inc.(“公司”)及其合併的子公司在Jack in the Box下開發、經營和特許經營快餐餐廳®和德爾·塔科®餐飲品牌。
2022年3月8日，本公司根據截至2021年12月5日的協議和合並計劃的條款和條件，以現金收購了Del Taco Restaurants，Inc.(“Del Taco”)。Del Taco是一家全國性的餐廳運營商和特許經營商，以新鮮、快速的墨西哥和美國風味菜餚為特色。請參閲注3，業務合併，以瞭解更多詳細信息。
截至2022年10月2日，有146公司運營和2,035特許經營的Jack in the Box餐廳和290家公司經營的餐廳和301家特許經營的Del Taco餐廳。
在所有這些對合並財務報表的附註中，對公司的引用都是使用第一人稱符號“我們”、“我們”和“我們的”。
陳述的基礎-隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。
有關綜合收益表的某些前期信息已重新分類，以符合本年度的列報方式。
財政年度-公司的財政年度為52或53周，截至最接近9月30日的星期日。我們的Del Taco子公司在截至最接近9月30日的週二的財政年度內運營。所有這些附註與合併財務報表的比較是指2022財年截至2022年10月2日的52週期間，以及2021和2020財年分別截至2021年10月3日和2020年9月27日的53周和52週期間.
合併原則-所附合並財務報表包括Jack in the Box Inc.及其全資子公司的賬目。合併後，所有公司間賬户和交易均已註銷。
預算的使用-在按照美國公認會計原則編制合併財務報表時，管理層需要做出某些假設和估計，這些假設和估計會影響報告的資產、負債、收入、費用和或有事項的披露。在作出這些假設和估計時，管理層可能會不時徵詢意見，並考慮某一特定領域的精算師和其他專家提供的信息。實際金額可能與這些估計值有很大差異。
受限現金-根據我們證券化融資安排的條款，某些現金餘額必須以信託形式持有。這類限制性現金主要是受託人持有的現金收款和現金儲備，用於支付A-2類票據和可變資金票據所需的季度利息和承諾費。截至2022年10月2日和2021年10月3日，受限現金餘額為27.2百萬美元和美元18.2分別為100萬美元。
應收賬款和其他應收款淨額-我們的賬户和其他應收賬款，淨額主要包括來自特許經營商、租户、信用卡處理商的應收賬款和保險應收賬款。特許經營商應收賬款主要包括租金、財產税、特許權使用費、與租賃和特許經營協議相關的營銷、採購和技術支持費用，以及我們某些特許經營商的説明。承租人應收賬款涉及我們簽訂總租賃協議的轉租物業。我們根據合同條款對應收票據計息。
本公司密切監察加盟商的財務狀況，並根據應收賬款的終身預期虧損估計信貸損失撥備。這些估計是基於與我們的特許經營商的歷史收集經驗以及其他因素，包括當前的市場狀況和事件。信用質量通過與預定義的年齡標準和有關加盟商或客户的財務狀況的已知事實相比較的付款時間來監測。在恢復工作停止後，賬户餘額將從津貼中註銷。從歷史上看，該公司的壞賬準備並不重要。下表彙總了我們的壞賬準備活動(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | (6,292) | | | $ | (5,541) | |
| 預期信貸損失準備金 | (4,744) | | | (770) | |
| 從津貼中扣除的沖銷 | 5,061 | | | 19 | |
| 截至期末的餘額 | $ | (5,975) | | | $ | (6,292) | |
盤存-我們的庫存主要包括食品、包裝和用品，並以先進先出的成本或市場中較低的價格進行估值。
持有待售資產-我們持有的待售資產通常包括我們計劃在明年內出售的物業。如果確定我們不再期望在明年內出售某項資產，則該資產將從持有待售資產中重新分類。符合持有待售標準的長期資產以其賬面價值或公允價值減去估計出售成本中的較低者報告。
財產和設備，淨額-新設施和設備的支出，以及那些大幅延長財產使用壽命的支出，予以資本化。融資租賃項下租賃的設施按租賃期開始時最低租賃付款的現值列報，不得超過公允價值。維護費和維修費在發生時計入。當財產和設備報廢或以其他方式處置時，相關成本和累計折舊從賬目中扣除，處置的收益或損失計入隨附的綜合收益表中的“其他營業費用(收入)淨額”。
建築物、設備及租賃改進一般以資產的估計使用年限為基準，在租賃物業租賃開始時購入的某些資產的初始租賃期內折舊，或在租賃物業租賃開始後購入的某些資產的剩餘租賃期內折舊。在某些情況下，如果我們認為在其他情況下會產生經濟處罰，則可以使用一個或多個期權期限來確定與租賃物業相關的資產的折舊壽命。在任何一種情況下，我們的政策都要求在計算折舊期、對租賃進行分類和計算直線租金費用時保持租賃期限的一致性。建築物、租賃改善資產和設備的分配壽命從1至35好幾年了。與財產和設備有關的折舊費用為#美元。55.8百萬，$46.5百萬美元，以及$52.82022財年、2021財年和2020財年分別為100萬。
長期資產減值準備-只要發生事件或情況變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回，我們就評估長期資產，如財產和設備以及經營租賃使用權資產的減值。長期資產按可識別現金流基本上獨立於其他資產現金流的最低水平進行分類以確認和計量減值。長期資產的減值測試要求我們通過將長期資產的賬面淨值與與我們使用和最終處置資產直接相關併產生的未貼現估計未來現金流量的總和進行比較，來評估長期資產的可回收性。如果長期資產組的賬面金額超過相關未貼現未來現金流量的總和，我們將按照資產賬面價值超過公允價值的金額確認減值損失。請參閲附註9，其他營業費用(收入)，淨額，瞭解更多信息。
商譽和商標-商譽是收購價格超過收購的可識別淨資產(如果有的話)的公允價值的部分。我們通常記錄與從特許經營商手中收購餐廳或收購另一家企業有關的商譽。同樣，一旦將餐廳出售給特許經營商，商譽就會降低。商譽核銷金額按已處置業務的公允價值佔保留報告單位公允價值的百分比確定。如果出售的業務在收購後從未完全併入報告單位，因此收購商譽的利益從未實現，則收購商譽的當前賬面金額被註銷。商譽未攤銷，已分配給報告單位進行減值測試。我們的兩個餐飲品牌，Jack in the Box和Del Taco，都是運營部門和報告單位。
商譽在第四季度每年進行減值評估，如果有減值指標，則更頻繁地進行評估。我們首先評估定性因素，以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位或無限期居住資產的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果定性因素顯示公允價值比賬面價值更有可能低於賬面價值，我們將進行一步減值測試。為進行減值分析，我們估計報告單位的公允價值，並將其與賬面價值進行比較。如果賬面價值超過公允價值，則確認等於超出部分的減值損失。
我們每年評估我們的無限期無形資產的減值，如果事件發生或情況變化表明可能存在減值，我們會更頻繁地評估減值。我們在第四季度對我們的無限期無形資產進行年度減值測試。我們可以選擇進行定性評估，以確定一項無限期無形資產的公允價值是否更有可能大於其賬面價值。如果沒有進行定性評估，或者如果由於定性評估的結果，無限期無形資產的公允價值超過其賬面價值的可能性不大，則該資產的公允價值與其賬面價值進行比較。公允價值是對有意願的買家為無形資產支付的價格的估計，並通過貼現與無形資產相關的預期未來税後現金流量來估計。
無形資產，淨額-無形資產主要包括特許經營合同、重新獲得的特許經營權和轉租資產。特許經營合同代表特許經營協議的公允價值，基於收購日的預計特許權使用費收入流，在特許經營協議剩餘期限內的綜合收益表中以直線基礎攤銷“折舊和攤銷費用”。重新獲得的特許經營權與我們對特許經營餐廳的收購有關，並在前一份特許經營協議期限內的綜合收益表中以直線基礎攤銷至“折舊和攤銷費用”。分租資產是指所述租金高於可比市值租金的分租，按直線法攤銷至相關分租期間的綜合收益表中的“特許經營權租金收入”。
公司所有的人壽保險-我們已購買公司擁有的人壽保險(“COLI”)保單，以支持我們的不合格福利計劃。這些保單的現金退還價值為$108.9百萬美元和美元123.6截至2022年10月2日和2021年10月3日，淨資產分別為100萬美元，並列入所附合並資產負債表中的“其他資產淨額”。現金退還價值的變化包括在隨附的綜合收益表中的“銷售、一般和行政費用”中。這些保單駐留在傘形信託中，僅用於向參與者支付計劃福利，或在公司破產時支付債權人。
租契 —我們評估該公司簽訂的合同，以確定該等合同是否包含租賃。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定的財產、廠房和設備的使用權，以換取對價，則合同包含租賃。在開始時，包含租賃的合同將根據條款進一步評估分類為經營性或融資性租賃(如本公司為承租人)或經營性、銷售型或直接融資性租賃(如本公司為出租人)。
每份租賃的租賃期限和遞增借款利率需要管理層做出判斷，並可能影響我們租賃的分類以及我們租賃資產和負債的價值。在釐定租賃期時，吾等會考慮可供選擇的期間，並在合理確定將會行使的情況下，在計量租賃使用權(“ROU”)資產及租賃負債時計入選擇期。由於我們的租賃不提供隱含貼現率，我們已確定，在計算我們的租賃負債時，使用基於各自租賃條款的收益率曲線的估計抵押增量借款利率是合適的。
收入確認-“公司餐廳銷售”包括在公司經營的餐廳向客户交付食品和飲料時確認的收入，即我們履行義務時確認的收入。公司餐廳銷售額不包括向公司客户徵收的税款。禮品卡在客户購買時被記錄為遞延收入，並在兑換時在收入中確認。
該公司運營忠誠度計劃，會員主要通過購買食品獲得積分。然後，積分可以兑換成特別獎勵。該公司在購買的食物和獲得的忠誠積分之間分配收到的忠誠訂單對價，並考慮忠誠積分的預期兑現率。分配給食品的對價在出售時確認為收入。分配給獲得的忠誠度積分的對價將推遲到忠誠度積分兑換或過期。
“特許經營租金收入”是從特許經營餐廳收取的固定租金，在租賃期內確認為收入。本公司擁有及租賃物業及出租或分租予特許經營商的物業的租金收入於租賃期內按直線原則確認。某些特許經營權租金視銷售水平而定，在滿足或有事項的期間確認。
“特許權使用費和其他”主要包括特許權使用費和從我們的特許經營商那裏收到的特許經營費。特許權使用費以特許經營餐廳銷售額的百分比為基礎，並確認為賺取的收入。特許經營權使用費按月或按周收費。當一家新餐廳開業或新的特許經營期限開始時，特許經營費用在收到時記為遞延收入，並在特許經營協議期限內確認為收入。
“廣告和其他服務的特許經銷費”包括特許經營商按月或按周向我們的營銷基金支付的費用，以及特許經營協議所要求的採購和技術費用。對我們營銷基金的貢獻是基於銷售額的百分比並確認為賺取的。採購和技術服務在貨物或服務轉讓給特許經營商時予以確認。
禮品卡-我們在我們的餐廳向客户出售禮品卡，並通過選定的第三方銷售。出售給我們客户的禮品卡沒有規定的有效期，在我們運營的幾個司法管轄區，這些禮品卡受到實際或潛在的欺詐權利的約束。當客户兑換禮品卡時，我們確認禮品卡的收入。遞延禮品卡收入總額為$4.1百萬美元和美元2.2截至2022年10月2日和2021年10月3日，這兩個項目的應計負債分別為100萬美元，並列入所附合並資產負債表中的“應計負債”。
雖然我們將繼續兑現所有贈送的禮品卡以供付款，但我們可能會確定某些卡餘額因長期不活動而遠離兑換的可能性。在這種情況下，只要我們確定沒有要求根據無人認領的財產法將餘額匯給政府機構，信用卡餘額就可以在我們的綜合收益表中被確認為收入。未兑換禮品卡餘額確認的金額為$0.7百萬，$0.6百萬美元，以及$0.52022財年、2021財年和2020財年分別為100萬人。
開業前成本-與新餐廳開業或現有餐廳改建相關的開業前費用主要包括物業租金和員工培訓費用。與收購後關閉的餐廳開業相關的開業前成本包括勞動力成本、維護和維修成本以及物業租金。
自我保險-我們為部分工人補償、一般責任、員工醫療和牙科以及汽車索賠提供自我保險。我們在員工補償、一般責任和汽車計劃中使用有償損失計劃，這些計劃在每次事件和總體上都有預先設定的損失限額。我們根據對歷史索賠數據的統計分析，使用對預期損失的獨立精算估計來確定我們的未貼現保險負債和準備金。截至2022年10月2日，我們估計的自我保險責任為$31.9600萬美元，並列入所附合並資產負債表中的“應計負債”。
廣告費-我們管理我們每個餐廳品牌的營銷資金，包括合同捐款。在2022年、2021年和2020年，來自Jack in the Box專營權和公司經營的餐廳的營銷資金貢獻約為5.0銷售額的%，但我們2020年3月和2020年4月的營銷費除外，這兩項費用暫時降至2%至4%，以應對與新冠肺炎大流行相關的經濟負擔。2022年，來自Del Taco特許經營權和公司經營的餐廳的營銷資金貢獻約為4.0佔銷售額的%。
商業廣告、節目和其他營銷活動的製作成本在廣告首次用於其預期目的時計入營銷基金，廣告成本在發生時計入運營費用。當對營銷基金的貢獻超過相關的廣告費用時，廣告成本將累積到每年的收入金額，因為根據合同，我們有義務花費這些資金。截至2022年10月2日和2021年10月3日，應計額外金額為$3.5百萬美元和美元9.5百萬美元，分別用於這一要求。公司的全部貢獻包括在隨附的綜合收益表中的“銷售、一般和行政費用”中。在2022財年、2021財年和2020財年，廣告成本為32.6百萬，$19.6百萬美元，以及$17.1分別為100萬美元。
基於股份的薪酬-我們根據財務會計準則委員會(FASB)關於股票薪酬的權威指導來核算我們的基於股票的薪酬,除其他事項外，一般要求所有以員工股份為基礎的薪酬均採用公允價值方法計量，並在財務報表中確認由此產生的薪酬成本。我們以股份為基礎的補償獎勵的補償費用一般是在歸屬期間或從授予之日到員工有資格退休之日之間較短的期間內按直線原則確認的。請參閲附註13，基於股份的員工薪酬，瞭解更多信息。
所得税-遞延税項資產和負債確認為可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自税基之間的差異以及税項損失和信用結轉之間的未來税務後果。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。我們確認與未確認的税收優惠相關的利息和懲罰(如果適用)是我們所得税條款的一部分。
FASB發佈的權威指導規定了一個最低概率門檻，即在確認財務報表收益之前，税務頭寸必須達到的最低概率門檻。最低起徵點被定義為經適用税務機關審查後更有可能維持的税務頭寸，包括基於該頭寸的技術價值解決任何相關上訴或訴訟程序。請參閲附註11，所得税，瞭解更多信息。
或有事件-當我們的風險敞口表明一項資產很可能已減值或已發生負債，且減值或損失金額可以合理估計時，我們確認或有負債。我們對這類問題的最終法律和財務責任不能確切地估計，需要使用估計數。當合理估計是一個範圍時，記錄的損失將是該範圍內的最佳估計。我們記錄法律和解成本時，這些成本是可能的，並且可以合理地估計。請參閲附註16，承付款和或有事項，瞭解更多信息。
企業合併-我們使用會計的收購方法對收購進行核算。因此，購入的資產和承擔的負債按購置日的估計公允價值入賬。購入淨資產的收購價超過公允價值的部分，包括分配給可識別無形資產的金額，計入商譽。
2022財年採用新會計公告的效果-2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併-從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(主題805)。本準則要求企業合併中的購買方使用會計準則編纂(“ASC”)主題606下的收入確認指南確認和計量購入合同的合同資產和合同負債，以便使合同負債的確認與履約義務的定義保持一致。這種方法不同於目前要求以公允價值計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。我們選擇在2022年第二季度提前採用這一標準。ASU 2021-08的採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
新會計公告將在未來期間採用的效果-我們審查了最近發佈的所有其他會計聲明，得出的結論是這些聲明要麼不適用，要麼預計不會對我們的綜合財務報表產生重大影響。
2.收入
產品和服務的性質-我們從Jack in the Box和Del Taco公司經營的餐廳的零售收入以及特許經營餐廳的租金收入、特許權使用費、廣告和其他費用中獲得收入。
我們的特許經營安排一般規定每家餐廳的初始特許經營費為20年期條款，一般要求特許經營商根據總銷售額的百分比支付特許權使用費和營銷費。這些協議還要求特許經營商支付技術費用，以及Jack in the Box特許經營協議的採購費。
收入的分解— 下表按部門和主要來源分列了截至2022年10月2日的財政年度的收入(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 盒子裏的傑克 | | 德爾·塔科 | | 總計 |
| 公司餐廳銷售 | | $ | 414,225 | | | $ | 286,845 | | | $ | 701,070 | |
| 特許經營租金收入 | | 335,936 | | | 4,455 | | | 340,391 | |
| 特許經營權使用費 | | 188,902 | | | 13,414 | | | 202,316 | |
| 特許經營廣告貢獻 | | 183,076 | | | 10,907 | | | 193,983 | |
| 技術和採購費用 | | 14,740 | | | 1,078 | | | 15,818 | |
| 特許經營費和其他服務 | | 14,309 | | | 196 | | | 14,505 | |
| 總收入 | | $ | 1,151,188 | | | $ | 316,895 | | | $ | 1,468,083 | |
下表按部門和主要來源分列了截至2021年10月3日的財政年度的收入(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 盒子裏的傑克 | | 德爾·塔科 | | 總計 |
| 公司餐廳銷售 | | $ | 387,766 | | | $ | — | | | $ | 387,766 | |
| 特許經營租金收入 | | 346,634 | | | — | | | 346,634 | |
| 特許經營權使用費 | | 193,908 | | | — | | | 193,908 | |
| 特許經營廣告貢獻 | | 188,184 | | | — | | | 188,184 | |
| 技術和採購費用 | | 16,361 | | | — | | | 16,361 | |
| 特許經營費和其他服務 | | 10,817 | | | — | | | 10,817 | |
| 總收入 | | $ | 1,143,670 | | | $ | — | | | $ | 1,143,670 | |
下表按部門和主要來源對截至2020年9月27日的財年的收入進行了分類(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 盒子裏的傑克 | | 德爾·塔科 | | 總計 |
| 公司餐廳銷售 | | $ | 348,987 | | | $ | — | | | $ | 348,987 | |
| 特許經營租金收入 | | 320,647 | | | — | | | 320,647 | |
| 特許經營權使用費 | | 171,407 | | | — | | | 171,407 | |
| 特許經營廣告貢獻 | | 158,258 | | | — | | | 158,258 | |
| 技術和採購費用 | | 15,295 | | | — | | | 15,295 | |
| 特許經營費和其他服務 | | 6,912 | | | — | | | 6,912 | |
| 總收入 | | $ | 1,021,506 | | | $ | — | | | $ | 1,021,506 | |
合同責任-我們的合同負債包括從特許經營商收到的新餐廳開業或新特許經營條款的初始費用所產生的遞延收入，這些費用通常在特許經營期限內得到確認。我們在綜合資產負債表中將這些合同負債歸類為“應計負債”和“其他長期負債”。
以下是我們合同債務的重大變化的摘要(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 期初遞延的特許經營費和開發費 | | $ | 41,520 | | | $ | 43,816 | |
| 因業務合併而發生的變化 | | 6,193 | | | — | |
| 期內確認的收入 | | (5,891) | | | (6,014) | |
| 期內的新增人數 | | 4,627 | | | 3,718 | |
| 期末遞延特許經營費和開發費 | | $ | 46,449 | | | $ | 41,520 | |
截至2022年10月2日，大約5.5與未開業門店相關的開發費用中，有數百萬計入遞延收入。收入確認的時間取決於開店的時間，並在開業之日的特許經營期限內確認。
下表反映了與期末未履行的履約義務有關的未來應確認的特許經營費估計數。(單位：千):
| | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 5,013 | |
| 2024 | | $ | 4,806 | |
| 2025 | | $ | 4,570 | |
| 2026 | | $ | 4,245 | |
| 2027 | | $ | 3,886 | |
| 此後 | | $ | 18,427 | |
| | $ | 40,947 | |
我們已經應用了可選豁免，如ASC主題606所規定的，與客户簽訂合同的收入，這允許我們不披露分配給未履行的履約義務的交易價格，當交易價格是基於銷售的特許權使用費時。
3.業務合併
於2022年3月8日(“截止日期”)，本公司收購了100根據日期為2021年12月5日的合併協議及計劃(“合併協議”)的條款及條件，Del Taco以現金換取未償還股權的%。對Del Taco的收購已經使用符合ASC 805的會計收購方法進行了核算，企業合併，本公司被視為會計收購人，這要求(其中包括)收購的資產和承擔的負債在收購日期確認為公允價值。盒子裏的傑克收購了Del Taco，作為公司獲得更大規模和加速增長目標的一部分。
在這筆交易中，該公司償還了Del Taco的現有債務#美元。115.2與銀團信貸安排有關的100萬美元，以及Del Taco簽訂了一項新的銀團信貸安排。
收購Del Taco的總對價為5美元593.3百萬美元。已發行和已發行的每股Del Taco普通股轉換為獲得#美元的權利12.51不含利息的現金，減去任何適用的預扣税(“合併對價”)。此外，與交易有關，根據Del Taco的股權補償計劃授予的每個Del Taco股權獎勵要麼(I)轉換為接受合併對價的權利，要麼(Ii)轉換為關於Jack in the Box普通股的股權獎勵。收購對價的其他組成部分包括為清償Del Taco現有債務而支付的現金和#美元7.1賣方交易成本的百萬美元由Jack in the Box提供資金。
作為合併協議的一部分，在截止日期，公司承擔了Del Taco的歷史股權補償計劃。根據Del Taco的歷史股權補償計劃不受加速歸屬的獎勵被交換為本公司的替代獎勵，其中包括Del Taco的非加速限制性股票獎勵(“非加速RSA”)。在合併後，這些替代獎勵立即被修改，以加快剩餘的歸屬期限，使其成為一年截止日期後，除已計劃於2022年6月30日授予的獎項外。與Del Taco員工收購前服務相關的替換獎勵的公允價值部分是總購買對價的一部分。這些替換獎勵的剩餘公允價值以接受者的繼續服務為準，因此不包括在購買價格中。必須繼續服務的獎勵將按比例確認為必要服務期內的基於股票的補償費用。
收購Del Taco的資金來自手頭現金和我們2022年A-2類票據和2022年可變融資票據項下的借款。公司確認的交易成本為#美元。12.32022財年將達到100萬。這些成本與諮詢、法律和諮詢服務有關，並在合併損益表中以“其他營業費用(收入)淨額”列示。
購買注意事項 — 以下是支付給Del Taco股東的收購對價摘要(單位為千，每股數據除外):
| | | | | |
| 金額 |
| 截至2022年3月8日已發行的Del Taco股票 | 36,442 |
| 加速歸屬的Del Taco RSA | 805 |
| Del Taco RSU受到加速歸屬的限制 | 70 |
| 加速歸屬的Del Taco期權 | 292 |
| 德爾塔可已發行股票總數 | 37,610 |
| 合併對價(每股Del Taco股票) | $ | 12.51 | |
| 支付給出售股東的現金對價總額 | $ | 470,500 | |
| Jack in the Box支付的Del Taco交易費用(1) | 7,141 | |
| 傑克在盒子裏結清的德爾塔科結清債務(2) | 115,219 | |
| 置換股份支付獎勵合併前的歸屬費用 | 449 | |
| 總購買注意事項 | $ | 593,309 | |
____________________________
(1)代表公司在截止日期支付的與Del Taco合併相關的交易成本部分。
(2)代表公司在截止日期支付的德爾塔科現有債務的期末債務。
購進價格分配 -在第四季度，我們完成了收購的會計處理，並記錄了計價期調整為#美元0.3由於取得有關税務事宜的新資料、若干有形資產及於收購日期已存在的一宗訴訟事宜的和解所致，本集團的收入為百萬美元。購買對價的最終分配，包括我們在2022財年第三季度和第四季度記錄的計量期調整，如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初始對價分配 | | 測算期調整 | | 10月2日，
2022 |
總購買對價，淨額為$12,068獲得的現金 | $ | 581,241 | | | $ | — | | | $ | 581,241 | |
| 資產： | | | | | |
| 應收賬款和其他應收款 | 3,809 | | | 774 | | | 4,583 | |
| 盤存 | 3,233 | | | — | | | 3,233 | |
| 預付費用 | 2,950 | | | — | | | 2,950 | |
| 其他流動資產 | 105 | | | — | | | 105 | |
| 財產和設備 | 150,826 | | | (5,794) | | | 145,032 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 349,489 | | | 800 | | | 350,289 | |
| 無形資產 | 12,371 | | | — | | | 12,371 | |
| 商標 | 283,500 | | | — | | | 283,500 | |
| 其他資產 | 5,128 | | | — | | | 5,128 | |
| 負債： | | | | | |
| 長期債務當期到期日 | 22 | | | — | | | 22 | |
| 流動經營租賃負債 | 21,991 | | | — | | | 21,991 | |
| 應付帳款 | 18,808 | | | — | | | 18,808 | |
| 應計負債 | 66,739 | | | 45,840 | | | 112,579 | |
| 長期債務，扣除本期債務 | 349 | | | — | | | 349 | |
| 長期經營租賃負債，扣除當期部分 | 302,688 | | | 800 | | | 303,488 | |
| 遞延税項負債 | 88,203 | | | (12,848) | | | 75,355 | |
| 其他長期負債 | 13,080 | | | — | | | 13,080 | |
| 取得的淨資產，不包括商譽 | $ | 299,531 | | | $ | (38,012) | | | $ | 261,519 | |
| 商譽 | $ | 281,710 | | | $ | 38,012 | | | $ | 319,722 | |
| | | | | |
總對價超過有形資產、可識別無形資產和承擔負債的部分計入商譽。美元的商譽319.7收購所產生的百萬美元主要歸因於Del Taco在公司經營和特許經營餐廳方面的市場地位和未來增長潛力，與未來開設門店、向新市場擴張和預期的協同效應有關。無收購所產生的商譽的一部分可在税務上扣除。收購Del Taco產生的商譽已分配給公司的報告單位如下(單位：千):
| | | | | | | | |
| 德爾塔可品牌 | | $ | 230,722 | |
| 盒子裏的傑克品牌 | | 89,000 | |
| 總收購日期商譽 | | $ | 319,722 | |
可識別無形資產 — 收購的可識別無形資產包括商標、特許經營和開發協議以及有利的轉租。本公司對特許經營權和開發協議以及有利和不利轉租資產和負債的公允價值按其各自的使用年限按直線攤銷。
對商標的估值採用收益法中的免版税方法，即將因擁有商標而避免的税後使用費折現為現值。主要的投入和假設包括該公司對適用於該商標的預計全系統銷售額、版税費率和折扣率的估計。
特許經營權和開發協議使用收入法進行估值，適用的方法是將與協議相關的預計税後現金流折現為現值。主要的投入和假設包括該公司對現有特許經營和開發協議下預計收到的特許權使用費的估計(包括特許經營流失的影響)和適用的折扣率。
有利及不利分租資產及負債的估值採用收益法，將市場租金與合約租金之間的差額貼現至現值。主要的投入和假設包括公司對適用於有利和不利分租的市場租金、合同租金和貼現率的估計。
分配給無形資產的價值和使用年限如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 加權平均使用壽命(年) |
| 商標 | | $ | 283,500 | | | 不定 |
| 特許經營合同 | | 9,700 | | | 18 |
| 轉租資產 | | 2,671 | | | 13 |
| 已取得無形資產的估計公允價值 | | $ | 295,871 | | | |
分租負債的估計總值約為#美元。6.0百萬美元。這些負債的估計加權平均使用壽命約為15這些負債均列於所附綜合資產負債表的“其他長期負債”內。
未經審計的備考結果 — 以下未經審計的備考合併財務信息介紹了公司的業績，就好像Del Taco和公司已經合併為2021財年的開始一樣(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
總收入 | | $ | 1,686,160 | | | $ | 1,665,660 | |
淨收益 | | $ | 118,000 | | | $ | 133,485 | |
所有期間未經審計的備考財務信息包括本次收購產生的業務合併會計影響，主要包括反映收購無形資產的額外攤銷費用的調整、公允價值物業和設備的增量折舊費用、與Del Taco和公司歷史債務相關的歷史利息支出的抵消、與新的Del Taco循環信貸安排相關的額外利息支出以及作為為收購提供資金的再融資的公司新借款的一部分，反映收購的使用權資產和負債的調整後租金支出基於相關租賃無形資產和剩餘付款的估值。以及對租賃改進所作的公允價值調整、某些重大的非經常性調整以及與税務相關的影響，就像Del Taco在2021財年開始時被合併一樣。上述未經審核的備考財務資料僅供參考，並不一定顯示於2021財年初進行收購時將會取得的經營成果，亦不一定顯示未來業績的趨勢，原因包括但不限於編制備考資料的假設之間的差異、營運效率所節省的成本、潛在的協同效應，以及整合兩個品牌所產生的增量成本的影響。
在包括在2022年的收購之後的一段時間裏，Del Taco的總收入為$316.9百萬美元，淨收益為$6.5百萬美元。
4.再融資和特許經營收購摘要
再選舉權-下表彙總了每個財年出售給加盟商的餐廳數量和確認的收益(以千為單位的美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 出售給傑克在盒子裏的加盟商的餐廳 | 15 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 出售公司經營的食肆所得款項(1) | $ | 6,391 | | | $ | 1,827 | | | $ | 3,395 | |
| 出售的淨資產(主要是財產和設備) | (1,565) | | | — | | | — | |
| 與出售公司經營的餐廳有關的商譽 | (948) | | | — | | | — | |
| 其他(2) | — | | | 2,376 | | | (134) | |
| 出售公司經營的餐廳的收益 | $ | 3,878 | | | $ | 4,203 | | | $ | 3,261 | |
________________________
(1)2022年、2021年和2020年的金額包括額外的收益1.4百萬，$1.8百萬美元，以及$3.4百萬美元，分別與延長前幾年出售餐廳的基本特許經營權和租賃協議有關。
(2)2021年和2020年的數額涉及對前幾年出售餐廳的基本特許經營和租賃協議中包括的或有事項進行的調整。
特許經營收購— In 2022, 2021, and 2020, we acquired 十三, 二十，以及八分別是特許經營餐廳。我們採用併購核算企業合併的方法對特許經營餐廳的收購進行核算。採購價格分配是根據使用重大不可觀察的投入(第3級)確定的公允價值估計數。所記錄的商譽主要涉及所收購市場的銷售增長潛力，預計可為所得税目的扣除。
下表提供了2022年、2021年和2020年合併收購的詳細信息(以千為單位的美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 從加盟商手中收購的餐廳 | 13 | | | 20 | | | 8 | |
| | | | | |
| 庫存 | $ | — | | | $ | 258 | | | $ | 73 | |
| 財產和設備 | 540 | | | 1,136 | | | 903 | |
| 無形資產 | 66 | | | 245 | | | 263 | |
| 其他資產 | — | | | 10 | | | 6 | |
| 商譽 | — | | | 613 | | | 414 | |
| 收購特許經營餐廳的收益 | (309) | | | (340) | | | — | |
| 承擔的負債 | — | | | (277) | | | (800) | |
| 總對價 | $ | 297 | | | $ | 1,645 | | | $ | 859 | |
總代價為$0.3於2022年收購的餐廳的應收款項包括於收購日期欠本公司的特許經營權應收賬款。在2022年第一季度，我們最終確定了影響2021年餐廳收購總購買對價的某些估計，並記錄了由此產生的計價期調整，使商譽增加了$0.3百萬美元。
持有待售資產-在每個財政年度結束時，被歸類為持有待售的資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 盒子裏的傑克餐廳物業待售(1) | $ | 14,151 | | | $ | — | |
| 待售的其他財產和設備(2) | 2,868 | | | 1,692 | |
| 持有待售資產 | $ | 17,019 | | | $ | 1,692 | |
________________________
(1)包括目前租賃給特許經營商的物業，我們打算在未來12個月內將基礎房地產直接出售給特許經營商和/或與第三方出售和回租。
(2)主要包括關閉的餐廳的自有物業，我們正在積極營銷以供出售。
停產經營-2022年至2021年期間沒有中斷運營。2020年停止運營的結果與解決與我們於2018年出售的前Qdoba業務有關的某些或有事項有關。
5.商譽和無形資產
商譽賬面金額在2022財年和2021財年的變化如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 盒子裏的傑克 | | 德爾·塔科 | | 總計 |
| 2020年9月27日餘額 | $ | 47,161 | | | $ | — | | | $ | 47,161 | |
| 收購傑克在盒子裏特許經營的餐廳 | 613 | | | — | | | 613 | |
| 2021年10月3日的餘額 | 47,774 | | | — | | | 47,774 | |
| 收購德爾塔可餐飲公司。 | 89,000 | | | 230,722 | | | 319,722 | |
| 收購傑克在盒子裏特許經營的餐廳 | 273 | | | — | | | 273 | |
| 將Jack in the Box公司經營的餐廳出售給特許經營商 | (948) | | | — | | | (948) | |
| 2022年10月2日的餘額 | $ | 136,099 | | | $ | 230,722 | | | $ | 366,821 | |
無形資產的賬面淨值如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 總金額 | | 累計攤銷 | | 淨額 | | 總金額 | | 累計攤銷 | | 淨額 |
| 已確定生存的無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 轉租資產 | $ | 2,671 | | | $ | (139) | | | $ | 2,532 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 特許經營合同 | 9,700 | | | (311) | | | 9,389 | | | — | | | — | | | — | |
| 重新獲得特許經營權 | 530 | | | (127) | | | 403 | | | 542 | | | (72) | | | 470 | |
| $ | 12,901 | | | $ | (577) | | | $ | 12,324 | | | $ | 542 | | | $ | (72) | | | $ | 470 | |
| 無限期-活着的無形資產： | | | | | | | | | | | |
| Del Taco商標 | $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
下表彙總了截至2022年10月2日，未來五個財政年度每年的預計攤銷費用(以千計):
| | | | | |
| 2023 | $ | 823 | |
| 2024 | $ | 820 | |
| 2025 | $ | 820 | |
| 2026 | $ | 818 | |
| 2027 | $ | 813 | |
6.公允價值計量
金融資產負債 — 下表為按公允價值經常性計量的金融資產和負債(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總計 | | 引用
價格
處於活動狀態
市場：
雷同
資產(2)
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入(2)
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入(2)
(3級) |
| 截至2022年10月2日的公允價值計量： | | | | | | | | |
| 不合格遞延補償計劃(1) | | $ | 13,820 | | | $ | 13,820 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 按公允價值計算的負債總額 | | $ | 13,820 | | | $ | 13,820 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 截至2021年10月3日的公允價值計量： | | | | | | | | |
| 不合格遞延補償計劃(1) | | $ | 18,555 | | | $ | 18,555 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 按公允價值計算的負債總額 | | $ | 18,555 | | | $ | 18,555 | | | $ | — | | | $ | — | |
________________________
(1)我們為主要高管和其他管理層成員維持一個無資金的固定繳款計劃。這項債務的公允價值是以參與者所選投資的收盤價為基礎的。這筆債務包括在我們綜合資產負債表的“應計負債”和“其他長期負債”中。
(2)我們沒有任何調入或調出級別1、2或3的操作。
下表列出了截至2022年10月2日和2021年10月3日A-2類票據的賬面價值和估計公允價值(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 賬面金額 | | 公允價值 | | 賬面金額 | | 公允價值 |
| 系列2019 A-2級筆記 | $ | 714,125 | | | $ | 641,851 | | | $ | 1,290,251 | | | $ | 1,351,057 | |
| 2022系列A-2級票據 | $ | 1,089,000 | | | $ | 917,428 | | | $ | — | | | $ | — | |
A-2類票據的公允價值是根據不被視為活躍市場的市場報價，使用第2級投入估算的。截至2022年10月2日，我們擁有50.0我們的可變資金票據項下的未償還借款達百萬美元。由於這些借款的浮動利率性質，這些貸款的公允價值接近其賬面價值。
非金融資產和負債-我們的非金融工具主要由財產和設備、經營租賃使用權資產、商譽和無形資產組成，按賬面價值報告，不需要按公允價值經常性計量。然而，按年度計算，或當事件或情況變化顯示非金融工具的賬面價值可能無法收回時，非金融工具會被評估減值。如適用，賬面價值將減記為公允價值。請參閲附註9，其他營業費用(收入)、淨額、有關2022年確認的減值費用的詳細信息。
7. 負債
在每個財政年度結束時，我們的長期債務詳情如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
2019年-1 3.982%固定利率A-2-I類債券 | | $ | — | | | $ | 570,688 | |
系列2019年-1 4.476%固定利率A-2-II類債券 | | 270,875 | | | 272,938 | |
2019年-1 4.970%固定利率A-2-III類債券 | | 443,250 | | | 446,625 | |
2022-1系列3.445%固定利率A-2-I類票據 | | 544,500 | | | — | |
2022-1系列4.136%固定利率A-2-II類票據 | | 544,500 | | | — | |
2022年-1系列可變資金票據，浮動利率為5.341釐，於2022年10月2日 | | 50,000 | | | — | |
| 融資租賃債務和其他債務 | | 1,690 | | | 2,275 | |
| 債務總額 | | 1,854,815 | | | 1,292,526 | |
| 長期債務的當期到期日較短 | | (30,169) | | | (894) | |
| 減少未攤銷債務發行成本 | | (25,106) | | | (18,212) | |
| 長期債務 | | $ | 1,799,540 | | | $ | 1,273,420 | |
證券化再融資交易— 2022年2月11日，公司完成了對美元的銷售550.0百萬的其系列2022-13.445A-2-I類固定利率高級擔保票據(“A-2-I類票據”)和$550.0百萬的其系列2022-14.136A-2-II類固定利率高級擔保票據(“A-2-II類”，與A-2-I類票據一起稱為“2022年債券”)。2022年債券的利息按季支付。2022年A-2-I類債券和A-2-II類債券的預期還款日期分別為2027年2月和2032年2月(“預期還款日期”)，除非提前預付2022年債券契約所允許的範圍。現有的2019-1類A-2-II債券和A-2-III類債券的預期還款日期分別為2026年8月和2029年8月。
公司還簽訂了一項2022-1系列可變資金高級擔保票據(“可變資金票據”)的循環融資安排，允許最高借款金額為$150.0100萬美元，但須滿足某些借款條件，其中一部分可用於簽發信用證。本公司現有的2019-1系列A-1 A-1票據循環融資安排因交易而終止。截至2022年10月2日，我們的未償還借款為50.0百萬美元，可用借款能力為$58.0我們2022年可變資金票據項下的百萬美元，扣除簽發的信用證淨額$42.0百萬美元。
發售2022年債券所得款項淨額用於全數償還$570.7公司2019-1系列A-2-I類票據的未償還本金總額為100萬美元，連同適用的全額溢價和未付利息，並用於為公司收購Del Taco Restaurants，Inc.的一部分提供資金。因此，公司因提前清償債務而錄得虧損#美元5.62022年第二季度淨額為100萬美元，其中包括對某些遞延融資成本和特定全額保費的註銷，並在綜合收益表中以“利息支出淨額”列報。此外，關於2022年的票據，該公司資本化了#美元。17.4債務發行成本為100萬歐元，在預期還款日期內攤銷為利息支出，採用實際利率法。與我們的可變資金票據相關的成本在“其他資產，淨額”中列報，並使用直線法在預期的還款日期2027年2月攤銷。截至2022年10月2日，包括債務發行成本攤銷在內的實際利率為4.851%, 5.258%, 2.430%，以及2.7832019-1 A-2-II系列、2019-1 A-2-III系列、2022-1 A-2-I系列及2022-1 A-2-II系列分別為
2022年債券是以非公開發行的證券化交易方式發行的，根據該交易，公司的某些創收資產(主要包括特許經營相關協議、房地產資產、知識產權和使用知識產權的許可協議)由總髮行人和作為債券擔保人的本公司某些其他有限目的、遠離破產、全資擁有的間接子公司持有，這些子公司已將其幾乎所有資產(不包括某些房地產資產)質押，以保證債券的安全。
當指定的槓桿率(衡量未償債務與未計利息、税項、折舊及攤銷前收益的比率)經某些項目(如契約所界定)調整後，可暫停支付A-2類票據的季度本金。5.0十、槓桿率超過5.0X不違反與A-2類票據有關的任何公約。於完成發行2022年債券後，本公司的槓桿率高於5.0因此，公司從2022年第二季度開始恢復支付2022年債券和2019-1系列債券的預定本金。
可變資金票據-根據可變融資票據的借款類型，可變融資票據的利息將基於(I)最優惠利率、(Ii)隔夜聯邦基金利率、(Iii)美元倫敦銀行間同業拆借利率或(Iv)貸款人的商業票據融資利率加上任何適用的保證金，如可變融資票據購買協議所述。可變資金票據工具的未使用部分有按比例分攤的承諾費50和100基點。預計可變資金票據的本金及利息將於2027年8月或之前悉數償還，但須受二可由公司選擇延期一年。在預期還款日期(及其任何延期)之後，將產生相當於5.00年利率。
擔保和抵押品-根據2019年7月8日的擔保和抵押品協議(“擔保和抵押品協議”)，在擔保人之間，擔保人以受託人為受益人，擔保主發行人根據契約和相關文件承擔的義務，並通過對其幾乎所有資產授予擔保權益來確保擔保。債券以主發行人及擔保人(統稱為“證券化實體”)幾乎所有資產的抵押權益作抵押。證券化實體的資產包括本公司及其附屬公司的大部分創收資產，主要包括與特許經營相關的協議、某些公司經營的餐廳、知識產權和知識產權使用許可協議。在某些觸發事件發生時，抵押貸款將被要求準備並記錄在房地產資產上。
循環信貸安排-關於對Del Taco的收購，Del Taco的現有債務為$115.2與2015年8月5日的銀團信貸安排相關的100萬美元已於成交日償還並清償。截止日期，Del Taco簽訂了一項新的銀團信貸安排，本金總額最高可達$75.0100萬，2023年3月7日到期。經修訂的循環信貸安排的限額為#美元。20.0一百萬元的信用證。截至2022年10月2日，我們沒有未償還借款，可用借款能力為#美元。59.9貸款項下的百萬美元，扣除信用證淨額$15.1百萬美元。該公司資本化了$0.3百萬美元的債務發行成本，這些成本將在信貸安排的預期期限內攤銷為利息支出。
過橋承諾書-就合併協議而言，本公司已取得高達$的過渡性融資融資承諾。600.0百萬美元(“橋樑基金”)。由於我們的證券化再融資交易而終止的過渡性貸款沒有提取任何金額。該公司花費了大約$2.1與這項承諾相關的未攤銷發行成本，在綜合收益表中的“利息支出，淨額”中列示。
長期債務的到期日-假設在預期還款日期前償還，並根據截至2022年10月2日的槓桿率，我們在2022年10月2日及以後的五個財政年度每年的長期債務本金支付如下(以千計):
| | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 30,169 | |
| 2024 | | 29,623 | |
| 2025 | | 29,315 | |
| 2026 | | 289,183 | |
| 2027 | | 516,045 | |
| 此後 | | 960,480 | |
| | $ | 1,854,815 | |
8. 租契
租契的性質-我們擁有餐廳網站，我們還從第三方租賃餐廳網站。其中一些自有或租賃的土地被出租和/或轉租給特許經營商。我們房地產租賃的初始條款一般是20年數，不包括續期選擇權，一般可由我方自行決定是否續簽1至20好幾年了。在某些情況下，我們的租約根據確定收入的百分比為或有租金撥備。我們的許多餐廳也有租金上漲條款，並要求支付財產税、保險和維護費。可變租賃成本包括或有租金、生活費指數調整和額外租金的支付，如房地產税、保險和公共區域維護，這些費用不在租賃負債的衡量範圍內。我們還租賃某些餐廳和辦公設備，初始條款一般為3至8好幾年了。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
作為出租人，我們的租賃和分租主要包括在重新安排交易後出租給特許經營商的餐廳。租賃説明、條款、可變租賃付款和續訂選項與上述承租人租賃大體相同。與我們的特許經營商的租賃安排的收入在隨附的綜合收益表中的“特許經營租金收入”中列示，相關費用在“特許經營佔用費用”中列示。
作為承租人的公司— 截至2022年10月2日和2021年10月3日，租賃資產和負債包括(單位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 資產： | | | |
| 經營租賃ROU資產 | $ | 1,332,135 | | | $ | 934,066 | |
| 融資租賃ROU資產(1) | 854 | | | 1,698 | |
| ROU總資產 | $ | 1,332,989 | | | $ | 935,764 | |
| 負債： | | | |
| 流動經營租賃負債 | $ | 171,311 | | | $ | 150,636 | |
| 流動融資租賃負債(2) | 896 | | | 894 | |
| 長期經營租賃負債 | 1,165,097 | | | 809,191 | |
| 長期融資租賃負債(2) | 435 | | | 1,381 | |
| 租賃總負債 | $ | 1,337,739 | | | $ | 962,102 | |
________________________
(1)計入我們合併資產負債表中的“財產和設備淨額”。
(2)包括在我們綜合資產負債表上的“長期債務的當前到期日”和“長期債務，扣除當前到期日後的淨額”中。
下表列出了我們在2022財年、2021財年和2020財年的租賃成本構成(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 租賃費： | | | | | |
| 融資租賃成本： | | | | | |
| 淨資產攤銷(1) | $ | 827 | | | $ | 807 | | | $ | 767 | |
| 租賃負債利息(2) | 67 | | | 89 | | | 110 | |
| 經營租賃成本(3) | 218,837 | | | 194,149 | | | 190,461 | |
| 短期租賃費(3) | 824 | | | 427 | | | 175 | |
| 可變租賃成本(3)(4) | 48,872 | | | 43,498 | | | 40,798 | |
| $ | 269,427 | | | $ | 238,970 | | | $ | 232,311 | |
____________________________(1)包括在我們的綜合收益表中的“折舊和攤銷”。
(2)計入我們綜合收益表中的“利息支出，淨額”。
(3)經營租賃、與加盟商和公司經營的餐廳相關的短期和可變租賃成本分別包括在我們的綜合收益表中的“特許經營佔用費用”和“佔用及其他”。對於我們關閉的餐廳，這些成本包括在“其他經營費用(收入)淨額”中，所有其他成本包括在“銷售、一般和行政費用”中。
(4)包括$38.2百萬，$38.0百萬美元，以及$37.42022年、2021年和2020年分別為100萬美元的物業税和公共區域維護費用，由分租人報銷。
下表提供了與租賃相關的補充信息：
| | | | | | | | | | | |
| 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 加權-平均剩餘租期(以年為單位)： | | | |
| 融資租賃 | 1.5 | | 2.4 |
| 經營租約 | 10.0 | | 9.0 |
| 加權平均貼現率： | | | |
| 融資租賃 | 3.8 | % | | 3.6 | % |
| 經營租約 | 4.6 | % | | 4.1 | % |
下表列出了截至2022年10月2日，我們租賃負債的年度到期日(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 融資租賃 | | 經營租約 |
| 財政年度： | | | |
| 2023 | $ | 932 | | | $ | 231,670 | |
| 2024 | 372 | | | 196,702 | |
| 2025 | 40 | | | 191,507 | |
| 2026 | 27 | | | 174,068 | |
| 2027 | 14 | | | 159,219 | |
| 此後 | 13 | | | 758,184 | |
| 未來租賃支付總額(1) | $ | 1,398 | | | $ | 1,711,350 | |
| 減去：推定利息 | (67) | | | (374,942) | |
| 租賃負債現值 | $ | 1,331 | | | $ | 1,336,408 | |
| 較小電流部分 | (896) | | | (171,311) | |
| 長期租賃義務 | $ | 435 | | | $ | 1,165,097 | |
________________________
(1)未來租賃付款總額包括#美元的不可取消承付款。1.4融資租賃為百萬美元，1,366.5運營租賃費為100萬美元。
融資租賃項下記錄的資產計入不動產和設備，在每個財政年度終了時包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 建築物 | $ | 1,342 | | | $ | 1,342 | |
| 裝備 | 5,559 | | | 5,869 | |
| 累計攤銷較少 | (6,047) | | | (5,513) | |
| $ | 854 | | | $ | 1,698 | |
下表包括與承租人租賃相關的補充現金流和非現金信息(以千計):
| | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 218,605 | | | $ | 218,570 | | |
| 融資租賃的營運現金流 | $ | 67 | | | $ | 89 | | |
| 融資租賃產生的現金流 | $ | 907 | | | $ | 829 | | |
| 關於因獲得使用權資產而產生的租賃負債的補充非現金信息： | | | | |
| 以新的經營租賃義務換取的使用權資產 | $ | 221,466 | | | $ | 186,621 | | |
| 為交換新的融資租賃義務而獲得的使用權資產 | $ | 45 | | | $ | 184 | | |
銷售和回租交易-在2022財年，我們銷售了四出售和回租交易中的餐廳物業淨收益為#美元10.8百萬美元，並記錄了總計#美元的損失0.2百萬美元。租約已作為經營租約入賬，幷包含以下初始條款16年和20好幾年了。
在2021財年，我們銷售了二出售和回租交易中的餐廳物業淨收益為#美元3.9100萬美元，記錄的總收益不到$0.1百萬美元。租約已作為經營租約入賬，包含的初始期限為20好幾年了。
在2020財年，我們完成了二我們餐廳物業的出售和回租交易一一次發生在2020年第一季度，另一次發生在2020年第三季度。2020年第一季度，我們完成了加州洛杉磯一處多租户商業物業的回租交易，並回租了一家公司經營的餐廳所在的地塊。該公司收到淨收益#美元。17.4百萬美元，並確認為0.2這筆交易損失了100萬美元。租約的初始期限為20年限，租約已作為經營租賃入賬。在另一項安排下，我們收到淨收益#美元。2.4一家餐廳出售了100萬英鎊的資產，並確認了不到$的損失0.1一百萬美元的減價。租約的初始期限為17作為一項經營租賃入賬。
在2020財年，我們還完成了一隨着我們推進之前宣佈的總部整合，我們的公司寫字樓也在不斷增加。我們與買主簽訂了一項租約，以最高可達18幾個月，有權提前終止而不受處罰，只要提供90-日期通知。出售所得款項淨額為$。20.6百萬美元，該租約已作為經營租賃入賬。出售$的收益10.8100萬美元已確認，並在我們的綜合收益表中的“其他運營費用(收入)，淨額”中列報。
作為出租人的公司- 下表為租金收入(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 自有物業 | | 租賃物業 | | 總計 | | 自有物業 | | 租賃物業 | | 總計 |
| 經營租賃收入--特許經營權 | $ | 19,221 | | | $ | 212,552 | | | $ | 231,773 | | | $ | 20,132 | | | $ | 218,028 | | | $ | 238,160 | |
| 可變租賃收入--特許經營權 | 12,418 | | | 96,002 | | | 108,420 | | | 12,363 | | | 96,111 | | | 108,474 | |
| 有利和不利租賃合同攤銷淨額 | — | | | 198 | | | 198 | | | — | | | — | | | — | |
| 特許經營租金收入 | $ | 31,639 | | | $ | 308,752 | | | $ | 340,391 | | | $ | 32,495 | | | $ | 314,139 | | | $ | 346,634 | |
| 經營租賃收入--關閉的餐館和其他(1) | $ | 60 | | | $ | 6,347 | | | $ | 6,407 | | | $ | — | | | $ | 6,027 | | | $ | 6,027 | |
________________________
(1)主要涉及關閉的餐廳物業，包括在我們的綜合收益表中的“其他運營費用(收入)，淨額”。
下表列出了截至2022年10月2日不可取消租賃和分租的未來最低租金收入(以千計):
| | | | | |
| 10月2日，
2022 |
| 財政年度： | |
| 2023 | $ | 243,929 | |
| 2024 | 217,567 | |
| 2025 | 225,542 | |
| 2026 | 211,507 | |
| 2027 | 204,685 | |
| 此後 | 879,829 | |
| 最低租金收入總額 | $ | 1,983,059 | |
在每個財政年度結束時，物業和設備中持有的租賃資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 土地 | $ | 75,967 | | | $ | 89,791 | |
| 建築物 | 771,567 | | | 782,450 | |
| 裝備 | 2,750 | | | 223 | |
| 850,284 | | | 872,464 | |
| 減去累計折舊 | (663,109) | | | (657,030) | |
| $ | 187,175 | | | $ | 215,434 | |
9. 其他營業費用(收入)，淨額
隨附的合併損益表中的其他營業費用(收入)淨額在每個財政年度由下列各項組成(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收購、整合和重組成本 | $ | 20,081 | | | $ | 7 | | | $ | 1,168 | |
| 關閉食肆及其他服務的費用 | 4,290 | | | 1,907 | | | 1,872 | |
| 餐廳減損費用 | 5,927 | | | — | | | — | |
| 加速折舊 | 1,124 | | | 1,592 | | | 235 | |
| 處置財產和設備的收益，淨額 | (30,533) | | | (6,888) | | | (9,768) | |
| $ | 889 | | | $ | (3,382) | | | $ | (6,493) | |
收購、整合和重組成本-2022年，產生的成本與收購和整合Del Taco有關，主要與諮詢、法律和諮詢服務有關。2020年，發生的成本與管理層為降低我們的一般和行政成本而啟動的重組計劃有關，該計劃於2020年完成。
餐廳關閉成本-關閉餐廳的成本主要包括與關閉餐廳相關的持續成本和取消的項目成本。
餐廳減損費用-2022年，減值費用包括美元3.2百萬美元與以下相關九Jack in the Box公司經營的餐廳因出售相關市場而關閉，以及$2.7與Jack in the Box有關的餐廳租賃或分租給特許經營商，其租賃和特許經營協議於年內提前終止。
加速折舊-當長期資產將在其估計使用年限結束前被替換或以其他方式處置時，該資產的使用年限將根據估計處置日期進行調整，並確認加速折舊。2022年、2021年和2020年加速折舊，主要與設施改善、餐廳改建和信息技術資產有關。
處置財產和設備的收益，淨額2022年，收益主要與將Jack in the Box餐廳物業出售給特許經營商有關，這些特許經營商在出售之前向我們租賃了這些物業。2021年，收益主要與出售已關閉的餐廳物業有關。2020年，收益主要與出售我們的一座公司大樓有關。
10. 細分市場報告
我們的主要業務包括開發、運營和特許經營我們的Jack in the Box和Del Taco餐廳品牌，我們認為每一個品牌都是一個可報告的運營部門。這一分部報告結構反映了我們目前的管理結構、內部報告方法和用於決定如何分配我們的資源的財務信息。根據特定的量化閾值，每個運營部門都被視為一個可報告的部門。
我們根據部門收入和部門利潤來衡量和評估我們的部門。我們的分部利潤不包括折舊和攤銷、基於股份的補償、公司擁有的人壽保險(“COLI”)收益/虧損、扣除這些保單支持的非合格遞延補償義務的變化、收購、整合和重組費用、出售公司經營的餐廳的收益以及有利和不利租賃和分租的攤銷，淨額。下表提供了與我們每個時期的運營部門相關的信息(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按細分市場劃分的收入： | | | | | |
| 盒子裏的傑克 | $ | 1,151,188 | | | $ | 1,143,670 | | | $ | 1,021,506 | |
| 德爾·塔科 | 316,895 | | | — | | | — | |
| 合併收入 | $ | 1,468,083 | | | $ | 1,143,670 | | | $ | 1,021,506 | |
| 部門營業利潤： | | | | | |
| 盒子裏的傑克 | $ | 310,745 | | | $ | 327,157 | | | $ | 282,748 | |
| 德爾·塔科 | 27,981 | | | — | | | — | |
| 部門總營業利潤 | $ | 338,726 | | | $ | 327,157 | | | $ | 282,748 | |
| 折舊及攤銷 | 56,100 | | | 46,500 | | | 52,798 | |
| 收購、整合和重組成本 | 20,081 | | | 7 | | | 1,168 | |
| 基於股份的薪酬 | 7,122 | | | 4,048 | | | 4,394 | |
| 淨虧損(收益) | 9,911 | | | (9,141) | | | (2,935) | |
| 出售公司經營的餐廳的收益 | (3,878) | | | (4,203) | | | (3,261) | |
| 有利和不利租賃和分租攤銷，淨額 | 1,120 | | | — | | | — | |
| 運營收益 | $ | 248,270 | | | $ | 289,946 | | | $ | 230,584 | |
| 按部門劃分的資本支出總額： | | | | | |
| 盒子裏的傑克 | $ | 31,601 | | | $ | 41,008 | | | $ | 19,528 | |
| 德爾·塔科 | 14,874 | | | — | | | — | |
| 資本支出總額 | $ | 46,475 | | | $ | 41,008 | | | $ | 19,528 | |
| 按部門分列的折舊和攤銷總額： | | | | | |
| 盒子裏的傑克 | $ | 39,895 | | | $ | 46,500 | | | $ | 52,798 | |
| 德爾·塔科 | 16,205 | | | — | | | — | |
| 折舊及攤銷總額 | $ | 56,100 | | | $ | 46,500 | | | $ | 52,798 | |
我們不使用資產、利息收入和費用或所得税信息來評估、管理或衡量各分部的業績；因此，不按分部編制或披露這些信息。
11. 所得税
所得税由每個財政年度的以下税項組成(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前： | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 28,934 | | | $ | 36,051 | | | $ | 19,721 | |
| 狀態 | | 9,320 | | | 11,793 | | | 7,844 | |
| | 38,254 | | | 47,844 | | | 27,565 | |
| 延期： | | | | | | |
| 聯邦制 | | 5,344 | | | 4,440 | | | 4,625 | |
| 狀態 | | 2,513 | | | 3,568 | | | 537 | |
| | 7,857 | | | 8,008 | | | 5,162 | |
| 持續經營的所得税支出 | | $ | 46,111 | | | $ | 55,852 | | | $ | 32,727 | |
| | | | | | |
| 非持續經營的所得税費用 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 144 | |
對於持續經營，聯邦法定所得税税率與我們的有效税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按聯邦法定税率計算的所得税費用 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額 | | 5.2 | % | | 5.1 | % | | 5.3 | % |
| 股票補償税不足(超額税收優惠) | | 0.1 | % | | (0.5) | % | | (0.4) | % |
| 扣除估值免税額後的工作税收抵免利益 | | (0.6) | % | | (0.1) | % | | (0.5) | % |
| 對國家税收規定的調整 | | — | % | | 0.7 | % | | — | % |
| 不可扣除的交易成本 | | 0.6 | % | | — | % | | — | % |
| 與Colis相關的費用(收益) | | 2.1 | % | | (1.5) | % | | (0.9) | % |
| 高級人員薪酬限額 | | 0.4 | % | | 0.5 | % | | 2.2 | % |
| 其他，淨額 | | (0.3) | % | | — | % | | 0.1 | % |
| | 28.5 | % | | 25.2 | % | | 26.8 | % |
在每個財政年度末，會產生相當大部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差額對税務的影響如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 經營和融資租賃負債 | $ | 340,317 | | | $ | 237,509 | |
| 應計固定收益養卹金和退休後福利 | 19,090 | | | 28,837 | |
| 應計法律和解 | 15,158 | | | 2,378 | |
| 遞延收入 | 13,524 | | | 12,083 | |
| 累算保險 | 8,339 | | | 5,389 | |
| 基於股份的薪酬 | 5,094 | | | 4,039 | |
| 税損和税額抵免結轉 | 4,399 | | | 3,129 | |
| 應計激勵性薪酬 | 2,402 | | | 3,455 | |
| 其他儲備金和津貼 | 1,627 | | | 1,672 | |
| 應計薪酬費用 | 1,329 | | | 710 | |
| 財產和設備，減值淨額 | — | | | 5,922 | |
| 其他，淨額 | 2,319 | | | 3,424 | |
| 遞延税項總資產總額 | 413,598 | | | 308,547 | |
| 估值免税額 | (1,140) | | | (1,349) | |
| 遞延税項淨資產總額 | 412,458 | | | 307,198 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 經營和融資租賃ROU資產 | (349,903) | | | (242,038) | |
| 無形資產 | (87,165) | | | (11,349) | |
| 財產和設備，主要原因是折舊差異 | (5,656) | | | — | |
| 投資基數限制 | (6,010) | | | — | |
| 其他 | (1,408) | | | (2,294) | |
| 遞延税項負債總額 | (450,142) | | | (255,681) | |
| 遞延税金(負債)淨資產 | $ | (37,684) | | | $ | 51,517 | |
截至2022年10月2日的遞延税項資產包括聯邦和州總淨營業虧損結轉約$24.6100萬美元，其中19.2百萬美元有一筆無限期的結轉。其餘部分將在2023年至2042年之間的不同時間到期。於2022年10月2日，我們錄得估值津貼為$1.1與州税收抵免有關的100萬美元，低於1.32021年10月3日，由於加州企業區信用額度的估值津貼的發佈，這一數字為100萬美元。我們認為，這些抵免結轉更有可能無法實現，所有其他遞延税項資產將通過未來應納税所得額或替代税收策略實現。
公司提交所得税申報單的主要司法管轄區包括美國和我們運營所在的州，這些州徵收所得税。2019財年及以後的聯邦訴訟時效尚未到期。加利福尼亞州和德克薩斯州的訴訟時效法規構成了公司的主要州税務管轄區，在2018財年及以後的財年中尚未到期。
12. 退休計劃
我們贊助為員工提供退休福利的計劃。這些計劃包括固定繳費計劃、固定福利養老金計劃和退休後醫療保健計劃。
固定繳款計劃 —根據《國税法》(IRC)第401(K)節，我們維持兩個合格儲蓄計劃。該計劃允許所有符合一定年齡和最低服務要求的員工在税前基礎上推遲支付一定比例的工資。根據這些計劃，我們的捐款為$2.12022財年為100萬美元，1.62021財年和2020財年分別為100萬。
我們還為關鍵高管和其他管理層成員維持一個無資金、無限制的遞延薪酬計劃，他們的延遲薪酬或公司對合格儲蓄計劃的匹配貢獻因IRC規則而受到限制。自2016年1月1日起，對這一非限定計劃進行了修改，以年度恢復匹配取代公司匹配貢獻，旨在為那些因IRC規則而對合格儲蓄計劃的可選延期(和相關公司匹配貢獻)進行限制的參與者“恢復”至完全匹配。參賽者有權立即獲得公司恢復比賽的權利。該計劃允許參與者推遲到50他們工資的%，以及85他們的獎金的%，在税前的基礎上。我們在非限定遞延補償計劃下的供款不到$0.12022財年和2021財年分別為100萬美元和0.3到2020年將達到100萬。
固定收益養老金計劃 —我們贊助二固定福利養老金計劃，涵蓋幾乎所有在2011年1月1日之前聘用的全職員工的“合格計劃”，以及向某些員工提供額外養老金福利的無資金補充高管退休計劃(“SERP”)，自2007年1月1日起關閉，不對新參與者開放。2011財年，董事會批准對我們的合格計劃進行更改，參與者將不再獲得自2015年12月31日起生效的福利。這兩個計劃下的福利都是以僱員的服務年限和規定僱傭期限內的補償為基礎的。
在2019財年第四季度，本公司修訂了其合格計劃，增加了有限的一次性支付窗口，根據該窗口，某些擁有既得養老金福利的終止參與者可以選擇立即一次性支付或每月支付其應計福利的年金。作為此次發行的結果，公司的合格計劃支付了$122.3從其計劃資產中轉移到接受要約的人，從而減少該計劃的養老金福利義務(“PBO”)。這筆交易對公司沒有現金影響，但確實導致了非現金結算費共$38.62020財年第一季度為100萬美元。在2020財年第二季度、第三季度和第四季度進行的例行一次性付款導致額外的非現金和解費用總計$0.6百萬美元。
退休後醫療保健計劃 —我們還贊助了二醫療保健計劃，不對新參與者開放，為達到最低年齡和服務要求的某些員工提供退休後醫療福利。這些計劃是繳費的，退休人員的繳費每年都會調整，幷包含其他費用分擔功能，如免賠額和共同保險。
債務和供資狀況 — 下表對每個財政年度我們退休計劃的福利義務、計劃資產和資金狀況的變化進行了對賬(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合格的計劃 | | SERP | | 退休後健康計劃 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | | | | | | |
| 在年初承擔的義務 | | $ | 410,053 | | | $ | 412,573 | | | $ | 75,225 | | | $ | 78,971 | | | $ | 17,162 | | | $ | 20,965 | |
| 利息成本 | | 12,506 | | | 12,558 | | | 2,173 | | | 2,169 | | | 489 | | | 563 | |
| 參與者的貢獻 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 92 | | | 112 | |
| 精算(收益)損失 | | (114,999) | | | (785) | | | (14,830) | | | (672) | | | (4,062) | | | (3,525) | |
| 已支付的福利 | | (14,218) | | | (14,293) | | | (5,677) | | | (5,243) | | | (1,204) | | | (1,044) | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | 91 | |
| 年終時的債務 | | $ | 293,342 | | | $ | 410,053 | | | $ | 56,891 | | | $ | 75,225 | | | $ | 12,577 | | | $ | 17,162 | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | | | | | | |
| 年初公允價值 | | $ | 409,708 | | | $ | 365,510 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 計劃資產的實際(虧損)回報 | | (91,539) | | | 58,491 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 參與者的貢獻 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 92 | | | 112 | |
| 僱主供款 | | — | | | — | | | 5,677 | | | 5,243 | | | 1,012 | | | 841 | |
| 已支付的福利 | | (14,218) | | | (14,293) | | | (5,677) | | | (5,243) | | | (1,204) | | | (1,044) | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | 91 | |
| 年終公允價值 | | $ | 303,951 | | | $ | 409,708 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 年終資金(無資金)狀況 | | $ | 10,609 | | | $ | (345) | | | $ | (56,891) | | | $ | (75,225) | | | $ | (12,577) | | | $ | (17,162) | |
| 資產負債表上確認的金額： | | | | | | | | | | | | |
| 非流動資產 | | $ | 10,609 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流動負債 | | — | | | — | | | (5,213) | | | (5,216) | | | (1,081) | | | (1,115) | |
| 非流動負債 | | — | | | (345) | | | (51,678) | | | (70,009) | | | (11,496) | | | (16,047) | |
| 確認的總資產(負債) | | $ | 10,609 | | | $ | (345) | | | $ | (56,891) | | | $ | (75,225) | | | $ | (12,577) | | | $ | (17,162) | |
| AOCI中的金額尚未反映在淨定期福利成本中： | | | | | | | | | | | | |
| 未攤銷精算損失(收益)淨額 | | $ | 101,372 | | | $ | 108,922 | | | $ | 15,979 | | | $ | 32,475 | | | $ | (10,781) | | | $ | (7,359) | |
| 未攤銷前期服務成本 | | — | | | — | | | 34 | | | 53 | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 101,372 | | | $ | 108,922 | | | $ | 16,013 | | | $ | 32,528 | | | $ | (10,781) | | | $ | (7,359) | |
| 保險業保監處確認的計劃資產和福利義務的其他變化： | | | | | | | | | | | | |
| 淨精算收益 | | $ | (5,357) | | | $ | (39,936) | | | $ | (14,830) | | | $ | (672) | | | $ | (4,062) | | | $ | (3,526) | |
| 精算(損失)收益攤銷 | | (2,193) | | | (3,510) | | | (1,666) | | | (1,743) | | | 640 | | | 341 | |
| 攤銷先前服務費用 | | — | | | — | | | (19) | | | (19) | | | — | | | — | |
| 在保監處認可的總數 | | (7,550) | | | (43,446) | | | (16,515) | | | (2,434) | | | (3,422) | | | (3,185) | |
| 定期淨收益(信貸)成本 | | (3,404) | | | (3,272) | | | 3,858 | | | 3,931 | | | (151) | | | 222 | |
| 在全面收益中確認的總額 | | $ | (10,954) | | | $ | (46,718) | | | $ | (12,657) | | | $ | 1,497 | | | $ | (3,573) | | | $ | (2,963) | |
| AOCI中的金額預計將在2023財年攤銷定期福利淨成本： | | | | | | | | | | | | |
| 淨精算損失(收益) | | $ | 2,349 | | | | | $ | 718 | | | | | $ | (932) | | | |
| 前期服務成本 | | — | | | | | 19 | | | | | — | | | |
| 總計 | | $ | 2,349 | | | | | $ | 737 | | | | | $ | (932) | | | |
其他年終養老金計劃信息 —PBO是指可歸因於迄今提供的僱員服務的福利的精算現值，包括估計未來加薪的影響。累計福利責任(“ABO”)亦反映迄今提供的僱員服務所應佔福利的精算現值，但不包括估計未來加薪的影響。因此，與計劃資產相比的ABO是指目前可用於資助截至財政年度結束的既得和非既得福利的資產。資金狀況的衡量標準是計劃資產的公允價值與其PBO之間的差額。
截至2022年10月2日，合格計劃的ABO低於其計劃資產的公允價值，而截至2021年10月3日，合格計劃的ABO超過其計劃資產的公允價值。戰略資源規劃是一個沒有資金的計劃，因此，截至2022年10月2日和2021年10月3日，沒有計劃資產。以下列出了我們的養老金計劃截至每個財政年度的計量日期的計劃資產的PBO、ABO和公允價值(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 合格計劃： | | | | |
| 預計福利義務 | | $ | 293,342 | | | $ | 410,053 | |
| 累積利益義務 | | $ | 293,342 | | | $ | 410,053 | |
| 計劃資產的公允價值 | | $ | 303,951 | | | $ | 409,708 | |
| SERP： | | | | |
| 預計福利義務 | | $ | 56,891 | | | $ | 75,225 | |
| 累積利益義務 | | $ | 56,891 | | | $ | 75,225 | |
| 計劃資產的公允價值 | | $ | — | | | $ | — | |
定期淨收益成本 — 財政年度定期福利費用淨額的構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合格計劃： | | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 12,506 | | | $ | 12,558 | | | $ | 13,377 | |
| 計劃資產的預期回報 | | (18,103) | | | (19,340) | | | (19,578) | |
| 養老金結算 | | — | | | — | | | 39,218 | |
| 精算損失 | | 2,193 | | | 3,510 | | | 3,644 | |
| 定期淨收益(信貸)成本 | | $ | (3,404) | | | $ | (3,272) | | | $ | 36,661 | |
| SERP： | | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 2,173 | | | $ | 2,169 | | | $ | 2,499 | |
| 精算損失 | | 1,666 | | | 1,743 | | | 1,652 | |
| 未確認的先前服務費用攤銷 | | 19 | | | 19 | | | 85 | |
| 定期淨收益成本 | | $ | 3,858 | | | $ | 3,931 | | | $ | 4,236 | |
| 退休後健康計劃： | | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 489 | | | $ | 563 | | | $ | 807 | |
| 精算(收益)損失 | | (640) | | | (341) | | | 18 | |
| 定期淨收益(信貸)成本 | | $ | (151) | | | $ | 222 | | | $ | 825 | |
以前的服務費用從參加之日起到完全符合資格時按直線攤銷。未確認收益或虧損採用“走廊法”攤銷，即超過PBO或資產市場相關價值(如適用)的10%以上的淨收益或虧損予以攤銷。對於我們的合格計劃，精算損失將在所有預期獲得福利的參與者的平均未來預期壽命內攤銷。對於我們的SERP，精算損失在非活躍參與者的預期剩餘壽命內攤銷，而對於我們的退休後健康計劃，精算損失在預期將獲得福利的非活躍參與者的預期剩餘壽命內攤銷。
假設 —我們每年確定我們的精算假設。在確定截至2022年10月2日、2021年10月3日和2020年9月27日的財政年度的福利義務現值和定期福利淨成本時，我們使用了以下加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 用於確定福利義務的假設(1)： | | | | | | |
| 合格計劃： | | | | | | |
| 貼現率 | | 5.63% | | 3.11% | | 3.10% |
| SERP： | | | | | | |
| 貼現率 | | 5.80% | | 2.99% | | 2.84% |
| 未來加薪幅度(二) | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 退休後健康計劃： | | | | | | |
| 貼現率 | | 5.82% | | 2.95% | | 2.77% |
| 用於確定定期收益淨成本的假設(3)： | | | | | | |
| 合格計劃： | | | | | | |
| 貼現率(4) | | 3.11% | | 3.10% | | 3.36% |
| 長期資產回報率(5) | | 4.50% | | 5.40% | | 5.80% |
| SERP： | | | | | | |
| 貼現率 | | 2.99% | | 2.84% | | 3.24% |
| 未來加薪幅度(二) | | 不適用 | | 不適用 | | 3.50% |
| 退休後健康計劃： | | | | | | |
| 貼現率 | | 2.95% | | 2.77% | | 3.24% |
________________________
(1)截至年底確定。
(2)費率不適用，因為有不是截至2020財年、2021財年和2022財年的在職員工。
(3)從年初開始確定的。
(4)在2020財年的第一季度、第二季度和第三季度使用3.61%, 3.38%，以及3.13%。
(5)在2020財年的第一季度、第二季度和第三季度使用5.9%, 5.2%，以及5.4%。
假設的貼現率是通過考慮養老金收益率曲線的平均值來確定的，這些債券是由穆迪或標準普爾評級為“AA”或更高的優質債券組成的，這些債券的息票和到期日的現金流與這些計劃的年度預期福利支出相匹配。由於福利支付通常超過最長到期債券的日期，現金流超過30年份被打折回到第30年，然後像其他任何付款一樣匹配。
假設的預期長期資產收益率是為支付養卹金義務而投資或將投資的基金的加權平均收益率。長期資產回報率是在考慮到我們在精算顧問協助下編制的預計資產分配和經濟預測後確定的。
假設的貼現率和預期的長期資產回報率對我們的養老金和退休後計劃報告的金額有重大影響。如果使用的貼現率和長期回報率減少四分之一個百分點，2022財年所得税前收益將減少1美元0.1百萬美元，減少了$1.0分別為100萬美元。
為了便於衡量，我們退休後健康計劃的加權平均假定醫療費用趨勢比率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 明年醫療成本趨勢率： | | | | | | |
| 65歲以下參賽者 | | 6.25% | | 6.50% | | 6.75% |
| 參與者年齡在65歲或以上 | | 5.75% | | 6.00% | | 6.25% |
| 假定成本趨勢比率下降的比率： | | | | | | |
| 65歲以下參賽者 | | 4.50% | | 4.50% | | 4.50% |
| 參與者年齡在65歲或以上 | | 4.50% | | 4.50% | | 4.50% |
| 利率達到最終趨勢利率的年份： | | | | | | |
| 65歲以下參賽者 | | 2030 | | 2030 | | 2030 |
| 參與者年齡在65歲或以上 | | 2028 | | 2028 | | 2028 |
假定的醫療成本趨勢比率代表我們對退休後計劃目前提供的醫療福利成本的年度變化率的估計。醫療保健費用趨勢率隱含地考慮了對醫療保健通脹的估計、醫療保健利用和提供模式的變化、技術進步以及計劃參與者的健康狀況變化。醫療保健費用趨勢率假設對報告的金額有重大影響。
計劃資產 —我們的投資哲學是：(1)保護基金的主體；(2)制定投資目標，使市場價值隨着時間的推移超過既有負債和未歸屬負債的現值；(3)獲得足夠的投資回報，以保障向參與者及其受益人承諾的利益。我們的資產配置策略使用多個投資經理，以便在最小化風險的同時最大化計劃的回報。我們定期監測我們的資產配置，高級財務管理人員和董事會財務委員會每季度審查業績結果。我們不斷審查我們合格計劃的目標資產分配，當發生變化時，我們會在高級財務管理層認為合適的一段時間內重新分配我們的計劃資產，以實現我們的目標資產分配。我們在2022財年末的計劃資產配置和目標配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 目標 | | 最低要求 | | 極大值 |
| 現金及現金等價物 | | 1% | | 1% | | —% | | —% |
| 國內股票 | | 11% | | 11% | | 5% | | 17% |
| 國際股票 | | 11% | | 11% | | 5% | | 17% |
| 核心固定基金 | | 57% | | 64% | | 57% | | 71% |
| 高產 | | 2% | | 2% | | —% | | 5% |
| 另類投資 | | 4% | | 4% | | —% | | 8% |
| 房地產 | | 7% | | —% | | —% | | 5% |
| 實際回報債券 | | 7% | | 7% | | —% | | 14% |
| | 100% | | 100% | | | | |
該公司計量其固定收益計劃資產和債務截至最接近其財政年度末的月末日期，這是在財務會計準則委員會權威指導下的實際權宜之計。按資產類別劃分的合資格計劃資產的公允價值如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 總計 | | 報價
處於活動狀態
市場：
雷同
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 2022年9月30日按公允價值計量的項目： | | | | | | | | | | |
| 資產類別： | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | (1) | | $ | 2,267 | | | $ | — | | | $ | 2,267 | | | $ | — | |
| 股本： | | | | | | | | | | |
| 美國 | | (2) | | 33,659 | | | 33,659 | | | — | | | — | |
| 國際 | | (3),(4) | | 32,807 | | | 16,557 | | | — | | | — | |
| 固定收益： | | | | | | | | | | |
| 投資級 | | (5) | | 193,426 | | | 20,138 | | | 173,288 | | | — | |
| 高產 | | (6) | | 6,970 | | | 6,970 | | | — | | | — | |
| 替代方案 | | (4),(7) | | 12,061 | | | — | | | — | | | — | |
| 房地產 | | (4),(8) | | 22,761 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | $ | 303,951 | | | $ | 77,324 | | | $ | 175,555 | | | $ | — | |
| 2021年9月30日按公允價值計量的項目： | | | | | | | | | | |
| 資產類別： | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | (1) | | $ | 1,969 | | | $ | — | | | $ | 1,969 | | | $ | — | |
| 股本： | | | | | | | | | | |
| 美國 | | (2) | | 66,921 | | | 66,921 | | | — | | | — | |
| 國際 | | (3),(4) | | 63,087 | | | 31,128 | | | — | | | — | |
| 固定收益： | | | | | | | | | | |
| 投資級 | | (5) | | 219,295 | | | 20,701 | | | 198,594 | | | — | |
| 高產 | | (6) | | 10,156 | | | 10,156 | | | — | | | — | |
| 替代方案 | | (4),(7) | | 26,519 | | | — | | | — | | | — | |
| 房地產 | | (4),(8) | | 21,761 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | $ | 409,708 | | | $ | 128,906 | | | $ | 200,563 | | | $ | — | |
________________________
(1)現金和現金等價物包括商業票據、短期票據和短期投資基金，它們在活躍的類似證券市場上按報價估值。
(2)美國股票證券包括對美國公司普通股的投資，以實現總回報。受託人按估值日全國交易所的收盤價對這些投資進行估值。
(3)國際股本證券包括對美國境外公司普通股的投資，以實現總回報。受託人按估值日全國交易所的收盤價對這些投資進行估值，或使用可直接或間接觀察到的模型的輸入，根據當地交易收盤後的市場波動對價值進行調整。該等投資中按每股資產淨值按實際情況(見下文附註4)按公允價值計量的部分可按月贖回。
(4)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計以公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值金額旨在使公允價值等級與財務狀況表中列報的金額相一致。
(5)投資級固定收益包括由美國政府發行的債務，或由主要信用評級機構分配的BBB-/Baa或更高評級。這些投資是根據未經調整的報價市場價格(第1級)，或根據不活躍市場的報價，或其價值基於模型，但這些模型的投入是可以直接或間接觀察的(第2級)。
(6)高收益固定收益主要包括由主要信用評級機構分配的評級低於BBB-/Baa或更低的債務債務。這些投資基於未經調整的報價市場價格進行估值。
(7)另類投資主要包括對股票、債券和現金以外的資產類別的投資。另類投資可以包括大宗商品、對衝基金、私募股權、管理期貨和衍生品。這些投資基於未經調整的報價市場價格進行估值，可以每兩個月贖回一次。
(8)房地產是對房地產集體信託的投資，目的是獲得總回報。這些投資是根據價格或估值技術進行估值的，而這些價格或估值技術要求的投入既不可觀察又對整體公允價值計量具有重大意義。這些投資可以按季度贖回。
未來現金流 —我們的政策是為我們的計劃提供法律要求的最低或更高的資金。截至我們上次精算融資估值的日期，有不是最低要求。我們預計不會在2023財年為我們的合格計劃做出任何貢獻。預計在下一個財政年度支付的供款、未來五個財政年度每年的預計福利支出，以及隨後五個財政年度的總額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定福利計劃 | | 退休後
健康計劃 |
| 2023財政年度估計捐款淨額 | | $ | 5,213 | | | $ | 1,112 | |
| 財政年度中估計的未來年度福利支出： | | | | |
| 2023 | | $ | 20,784 | | | $ | 1,112 | |
| 2024 | | $ | 20,868 | | | $ | 1,127 | |
| 2025 | | $ | 21,185 | | | $ | 1,137 | |
| 2026 | | $ | 21,685 | | | $ | 1,139 | |
| 2027 | | $ | 22,190 | | | $ | 1,135 | |
| 2028-2032 | | $ | 117,216 | | | $ | 5,383 | |
我們將繼續根據養老金資產在當前市場和經濟環境下的資產表現變化來評估對我們合格計劃的貢獻。預期福利支付基於用於衡量我們在2022年10月2日的福利義務的相同假設，幷包括估計的未來員工服務(如果適用)。
13. 基於股份的員工薪酬
股票激勵計劃 —我們提供以股份為基礎的薪酬計劃，以吸引、留住和激勵主要高管、員工和非員工董事為公司的財務成功而努力。
我們的股票激勵計劃由董事會薪酬委員會管理，並已得到公司股東的批准。我們基於股份的獎勵的條款和條件由薪酬委員會為每個獎勵日期確定，並可能包括適用的行使價、到期、歸屬、銷售限制和沒收條款。我們發行新股是為了滿足我們股票激勵計劃下的股票發行。
我們修訂和重申的2004年股票激勵計劃授權發行最多11,600,000與向我們的員工和董事授予股票期權、股票增值權、限制性股票購買權、限制性股票獎金、限制性股票單位或業績單位有關的普通股。有幾個1,479,033自2022年10月2日起，根據本計劃可供未來發行的普通股。
就合併協議而言，於完成日期，本公司採用Del Taco Restaurants，Inc.2015綜合激勵計劃，授權發行普通股，以向其員工、董事及顧問授予股票期權、股票增值權、限制性股票及限制性股票單位，或業績獎勵。有幾個174,553自2022年10月2日起，根據本計劃可供未來發行的普通股。
我們還為非管理董事維持一個遞延薪酬計劃，根據該計劃，那些有資格獲得費用或聘用人的人可以選擇推遲收到他們的薪酬。遞延金額被轉換為股票等價物。該計劃要求根據參與者從董事會分離時的股票等價物和股息等價物的數量結算我們的普通股。該計劃規定發放最多350,000普通股與股票等價物的貸記有關的普通股。有幾個142,918自2022年10月2日起，根據本計劃可供未來發行的普通股。
補償費用 — 在我們的綜合收益表中，每個財政年度的“銷售、一般和行政費用”中包括的以股份為基礎的薪酬支出的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 非既得股票單位 | | $ | 4,544 | | | $ | 2,969 | | | $ | 3,526 | |
| 股票期權 | | 19 | | | 25 | | | 351 | |
| 業績分享獎 | | 1,835 | | | 830 | | | 254 | |
| 非既得限制性股票獎勵 | | 434 | | | — | | | — | |
| 非管理董事遞延薪酬 | | 290 | | | 224 | | | 263 | |
| 基於股份的薪酬總支出 | | $ | 7,122 | | | $ | 4,048 | | | $ | 4,394 | |
非既得限制性股票單位 — 非既得限制性股票單位(“RSU”)一般發放給僱員和非僱員董事。授予計時RSU執行官員的補助金按比例授予四年並須遵守以下的持股規定50由RSU歸屬產生的税後淨股份的%，必須持有，直到達到基本工資股票所有權的倍數。有幾個75,791截至2022年10月2日，此類未償還RSU的數量。頒發給非管理董事的RSU背心12自授予之日起數月或董事會服務終止時，包括董事選擇推遲接收至董事會服務終止的RSU，總計74,830截至2022年10月2日的未償還單位。發放給某些其他員工的RSU，要麼是懸崖背心，要麼是按比例覆蓋的背心三年並總計85,985截至2022年10月2日的未償還單位。這些獎勵在估計歸屬期間內攤銷為補償支出，其依據是我們普通股在授予日的公允價值減去歸屬期間預期股息流的現值。
以下是2022財年RSU活動的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加權的-
平均補助金
約會集市
價值 |
| 截至2021年10月3日未完成的RSU | | 141,197 | | | $ | 76.84 | |
| 授與 | | 130,862 | | | $ | 78.28 | |
| 已釋放 | | (28,600) | | | $ | 89.02 | |
| 被沒收 | | (6,853) | | | $ | 83.34 | |
| 截至2022年10月2日未完成的RSU | | 236,606 | | | $ | 75.98 | |
截至2022年10月2日，大約有9.5與RSU有關的未確認賠償費用總額的百萬美元，預計將在#年加權平均期內確認2.4好幾年了。加權平均授權日授予的賠償金的公允價值為$78.28, $95.44、和$73.94分別在2022、2021和2020財年。在2022、2021和2020財年，授予和釋放的RSU的總公允價值為1美元2.5百萬，$4.3百萬美元，以及$8.7分別為100萬美元。
修改RSU裁決 — 在2020財年，我們與我們的前董事長兼首席執行官簽訂了保留、過渡和離職協議，其中規定了他的過渡條款和他有資格在過渡期內按比例獲得的某些福利，其中包括將他計劃於2020年11月歸屬的2015年11月限制性股票單位獎勵下剩餘的最後一批未歸屬限制性股票單位歸屬。因此，23,128股票在2020年7月31日他受僱的最後一天獲得。這被計入ASC主題718項下的股權獎勵修改，由於修改後的獎勵的公允價值低於先前確認的補償，公司沒有記錄增加的補償成本。
股票期權 —期權授予的合同條款為七年了並將員工期權授予三年制句號。對於達到一定年齡和服務年限的員工，在從公司退休後，期權可能會更早授予。所有期權授予規定的期權行權價格等於授予之日普通股的收盤價。
以下為2022財年股票期權活動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同
期限(年) | | 集料
固有的
價值
(單位：千) |
| 2021年10月3日未償還期權 | 33,117 | | | $ | 92.44 | | | | | |
| 授與 | — | | | 不適用 | | | | |
| 已鍛鍊 | (667) | | | $ | 75.23 | | | | | |
| 被沒收 | — | | | 不適用 | | | | |
| 過期 | — | | | 不適用 | | | | |
| 2022年10月2日未償還期權 | 32,450 | | | $ | 92.80 | | | 2.33 | | $ | — | |
| 2022年10月2日可行使的期權 | 29,446 | | | $ | 94.59 | | | 2.14 | | $ | — | |
上表中的總內在價值是我們股票在2022年10月2日的當前市場價格超過加權平均行權價的金額。
我們使用估值模型來確定授予的期權的公允價值，這需要輸入高度主觀的假設，包括股票價格的預期波動率。下表列出了每個財政年度用於股票期權授予的加權平均假設，以及相關的加權平均授予日期公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 (1) | | 2021 (1) | | 2020 |
| 無風險利率 | 不適用 | | 不適用 | | 1.7% |
| 預期股息收益率 | 不適用 | | 不適用 | | 2.1% |
| 預期股價波動 | 不適用 | | 不適用 | | 28.1% |
| 期權的預期壽命(年) | 不適用 | | 不適用 | | 3.47 |
| 加權平均授予日公允價值 | 不適用 | | 不適用 | | $13.97 |
________________________
(1)不是股票期權獎勵在2022財年或2021財年授予。
無風險利率是由無風險利率的收益率曲線確定的，該曲線基於在授予時有效的公佈的美國國債現貨利率，期限等於相關期權的預期壽命。股息率假設是基於公司在授予日的歷史和對股息支付的預期。所有年度的預期股價波動代表公司的歷史波動。期權的預期壽命代表期權預計未償還的時間段，並基於歷史趨勢。
截至2022年10月2日，只有不到1美元0.1與股票期權授予有關的未確認補償費用總額的百萬美元，預計將在加權平均期間內確認0.2好幾年了。行使的股票期權的總內在價值不到$。0.1百萬，$1.6百萬美元，以及$0.72022年、2021年和2020財年分別為100萬。
業績分享獎 —績效股票獎勵以股票單位的形式授予，代表在歸屬期間基於公司業績目標的實現和繼續受僱而獲得一定數量普通股的權利。頒發給高管的業績股票獎勵在三年制期間和既得金額的範圍可為0%，最大為150目標金額的百分比取決於一年結束時業績衡量的完成情況三年制句號。如果獲獎者在績效期間最後一天之前因退休、殘疾或死亡而停止受僱於本公司，績效股票獎勵將根據獲獎者在績效期間持續受僱於本公司的完整會計期間的數量按比例授予。股份的預期成本是基於授予日我們股票的公允價值，並在歸屬期間反映，並減少了估計的沒收。這些獎勵可以在授予之日由公司選擇以現金或普通股的形式支付。我們的意圖是用普通股來解決這些裁決。
以下是2022財年業績分享獎勵活動摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權的-
平均補助金
約會集市
價值 |
| 截至2021年10月3日的未償還業績股票獎勵 | 35,097 | | | $ | 79.92 | |
| 授與 | 37,822 | | | $ | 78.95 | |
| 已發佈 | (6,905) | | | $ | 82.80 | |
| 被沒收 | — | | | $ | — | |
| 業績調整 | (632) | | | $ | 70.56 | |
| 截至2022年10月2日的未償還業績股票獎勵 | 65,382 | | | $ | 79.14 | |
截至2022年10月2日，大約有2.7與業績股票獎勵有關的未確認薪酬總成本，預計將在加權平均期間確認1.8好幾年了。加權平均授權日授予的賠償金的公允價值為$78.95, $88.88、和$81.02分別在2022、2021和2020財年。在2022財年、2021財年和2020財年，全部歸屬的獎勵的公允價值總額為0.1百萬，$0.6百萬美元，以及$0.5分別為100萬美元。
非既得限制性股票獎勵 —作為合併協議的一部分，在截止日期，公司承擔了Del Taco的歷史股權補償計劃。根據Del Taco的歷史股權補償計劃，不受加速歸屬的獎勵被交換為公司的替代獎勵，其中包括Del Taco的非加速限制性股票獎勵。在合併後，這些替代獎勵立即被修改，以加快剩餘的歸屬期限，使其成為一年截止日期後，除已計劃於2022年6月30日授予的獎項外。
以下為2022財年非既得限制性股票獎勵摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權的-
平均補助金
約會集市
價值 |
| 截至2021年10月3日未償還的限制性股票獎勵 | — | | | $ | — | |
| 授與 | 21,152 | | | $ | 82.33 | |
| 已發佈 | (8,368) | | | $ | 82.33 | |
| 被沒收 | (8,114) | | | $ | 82.33 | |
| 截至2022年10月2日未償還的限制性股票獎勵 | 4,670 | | | $ | 82.33 | |
截至2022年10月2日，大約有0.2與非既得股票獎勵有關的未確認薪酬總額的百萬美元，預計將在加權平均期間確認0.4好幾年了。加權平均授權日授予的賠償金的公允價值為$82.33在2022財年。在2022財年，已授予和公佈的獎勵的公允價值總額為$0.7百萬美元。
非管理董事遞延薪酬 —我們的董事遞延薪酬計劃下的所有未償還獎勵均以股權為基礎入賬，遞延金額將根據相當於本公司普通股於10延期賠償的前一個交易日記入董事賬户。在2022財年和2021財年，不是普通股是與董事退役相關的。在2020財年，204普通股是與董事的退役相關發行的，公允價值不到$0.1百萬美元。
以下是2022財年股票等值活動的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 庫存
等價物 | | 加權的-
平均補助金
約會集市
價值 |
| 截至2021年10月3日的未償還股票等價物 | 109,463 | | | $ | 43.06 | |
| 遞延董事薪酬 | 3,438 | | | $ | 84.35 | |
| 股息等價物 | 3,373 | | | $ | 77.44 | |
| 截至2022年10月2日的未償還股票等價物 | 116,274 | | | $ | 45.28 | |
14. 股東虧損額
普通股回購 —在2022財年，該公司購買了0.3100萬股普通股，總成本為$25.0百萬美元。截至2022年10月2日，175.0董事會批准的股票回購計劃下的剩餘金額為100萬美元，將於2023年11月到期。
分紅 —在2022財年，董事會宣佈四現金股息為$0.44，總額分別為#美元37.2百萬美元。未來的分紅將由我們的董事會批准。
15. 平均流通股
我們的基本每股收益是根據已發行普通股的加權平均數計算的。我們的稀釋每股收益的計算是基於已發行普通股的加權平均數量，再加上如果潛在的稀釋性普通股發行將會發行的額外已發行普通股數量。潛在稀釋普通股包括非既得股票獎勵和單位、股票期權和非管理層董事股票等價物。如果業績標準在相應期間結束時已達到，業績股票獎勵將計入每個期間的平均攤薄流通股。
下表核對了每個財政年度基本加權平均流通股和稀釋加權平均流通股(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 加權平均流通股-基本 | 21,195 | | | 22,402 | | | 23,125 | |
| 潛在稀釋證券的影響： | | | | | |
| 非既得股票獎勵和單位 | 47 | | | 62 | | | 137 | |
| 股票期權 | 1 | | | 9 | | | — | |
| 業績分享獎 | 2 | | | 5 | | | 7 | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 21,245 | | | 22,478 | | | 23,269 | |
| 不包括稀釋後的加權平均流通股： | | | | | |
| 抗稀釋劑 | 23 | | | 29 | | | 318 | |
| 期末未滿足的履行條件 | 61 | | | 25 | | | 14 | |
16. 承付款和或有事項
購買承諾— Jack in the Box和Del Taco與某些主要飲料供應商簽訂了長期的飲料供應協議，這些供應商向公司及其特許經營商提供噴泉產品和營銷支持資金。這些協議要求該公司及其特許經營商以商定的價格購買噴泉飲料糖漿的最低購買量，直到達到總量承諾。根據目前的定價和截至2022年10月2日公司經營的餐廳與特許經營餐廳的使用比例，這些協議下的飲料購買要求總額估計約為$75.2在接下來的一年中七年了.
我們還與提供信息技術服務的供應商達成了各種安排不是提前解約費。該公司在這些合同上的無條件購買義務總額約為$6.7在接下來的一年中四年.
法律事務-我們評估或有事項，包括訴訟或有事項，以確定我們財務報表中潛在應計項目的可能性程度和可能損失的範圍。如果很可能發生了一項負債，並且可以合理地估計損失金額，則在財務報表中應計估計損失或有事項。截至2022年10月2日，該公司的應計項目為59.2其所有法律事項的總費用為100萬歐元，在我們綜合資產負債表的“應計負債”中列報。由於訴訟本質上是不可預測的，評估偶發事件具有很高的主觀性，需要對未來事件做出判斷。在評估訴訟或有事項時，我們可能無法提供有意義的估計，原因有很多，包括所涉事項的程序狀況、上訴補救辦法的可獲得性、與所涉索賠有關的保險覆蓋範圍、複雜或新穎的法律理論的存在，以及對該事項重要的信息的不斷髮現和發展。此外，在針對我們的訴訟中要求的損害賠償金額可能沒有支持、誇大或與可能的結果無關，因此不是我們潛在責任或財務風險的有意義的指標。我們定期審查或有事項，以確定應計項目和相關披露的充分性。最終的損失金額可能與這些估計不同。截至2022年10月2日，我們估計合理可能損失的總範圍超過截至該日期這些事項的應計金額，最高可達約$6.5百萬美元，不包括利息和律師費。任何估計均不代表預期虧損(如果有的話)或本公司的最大可能虧損風險，而最終虧損金額在短期內可能與這些估計大不相同。
Gessele訴Jack in the Box Inc. --2010年8月，五前Jack in the Box員工在俄勒岡州聯邦法院提起訴訟，聲稱根據聯邦公平勞工標準法案和俄勒岡州工資和工時法提出索賠。原告聲稱，Jack in the Box沒有向非豁免員工支付某些用餐時間，並不正當地扣除了購買鞋子和工人補償費用的工資，後來又增加了與最終工資時間有關的索賠，以及涉及特許經營商僱員的相關工資和工時索賠。2016年，法院駁回了聯邦政府和與特許經營員工有關的索賠。2017年6月，法院對州法律關於不當扣除和拖欠最終工資的索賠授予了等級證書。當事人於2020年3月16日參加了自願調解，但此事並未了結。2022年10月24日，陪審團判給原告約美元6.4損害賠償金和罰款，以及利息和律師費將由法院在晚些時候確定。該公司繼續對責任和損害賠償提出異議，並將通過審判後動議和所有其他可用的上訴補救措施進行抗辯。
託雷茲-2014年3月，一名前Del Taco員工提起了據稱的私人總檢察長法案索賠和集體訴訟，指控加州勞工、工資和工時法下的各種訴訟原因。原告一般指控Del Taco沒有適當地提供用餐和休息時間，也沒有向其加州非豁免員工支付工資和報銷業務費用。2021年11月12日，法院部分批准了原告要求等級認證的動議。雙方分別於2022年5月24日和2022年6月3日參加了自願調解。於2022年6月4日，吾等訂立和解諒解備忘錄(“協議”)，規定本公司須支付總和解金額$。50.0100萬美元，作為交換，我們將免除各方的所有索賠。該協議不包含承認不當行為，並視各種條件而定，包括但不限於法院批准。不能保證，如果上訴提出質疑，該協定將得到法院的批准或維持。截至2022年10月2日，本公司已累計結算金額，包括在我們綜合資產負債表的“應計負債”內。
J&D餐飲集團-2019年4月17日，一名破產的前特許經營商的受託人提起訴訟，要求以破產信託實際和懲罰性損害賠償的形式追回資產，並普遍指控該公司錯誤終止特許經營協議，並無理拒絕了前特許經營商提供的兩名遠景買家。雙方於2021年4月參與調解，但此事並未得到解決。此事目前定於2023年1月開庭審理，雙方定於2022年12月參加法院下令的另一次調解。
其他法律事項-除上述事項外，我們還面臨前任或現任員工、客户、加盟商、供應商、房東、股東或其他人提起的正常和例行訴訟。我們打算在任何這樣的事情上為自己辯護。其中一些事項可能至少部分地由保險或其他第三方賠償義務涵蓋。當確定有可能收回時，我們記錄來自第三方保險公司的應收賬款。
租賃擔保-我們仍然對2018財年出售的前Qdoba業務的某些租賃負有或有責任。根據Qdoba購買協議，買方已賠償公司與這些擔保有關的所有索賠。截至2022年10月2日，根據這些租約，未來未貼現付款的最大潛在負債約為$23.5百萬美元。租賃期限最長約為15如果租期延長至任何既定的續期期間，我們仍將是租約的擔保人。如果發生違約，我們認為風險敞口是有限的，因為租賃協議和Qdoba購買協議中提供了合同保護和追索權，包括要求房東通過重新出租違約物業來減輕損害，以及買方的賠償。由於我們認為未來支付任何款項的可能性微乎其微，公司沒有記錄這些擔保的責任。
17. 補充綜合現金流信息(千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年內支付的現金： | | | | | | |
| 繳納所得税 | | $ | 33,819 | | | $ | 48,200 | | | $ | 29,360 | |
| 利息，扣除資本化金額後的淨額 | | $ | 70,475 | | | $ | 60,413 | | | $ | 68,612 | |
| | | | | | |
| 非現金投資和融資交易： | | | | | | |
| 出售餐廳物業的應收票據和應收賬款增加 | | $ | 10,001 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 應計或轉換為普通股等價物的股息增加 | | $ | 275 | | | $ | 232 | | | $ | 117 | |
| 對特許經營收購的考慮 | | $ | 297 | | | $ | 1,305 | | | $ | 859 | |
| 購置財產和設備的債務增加(減少) | | $ | 1,637 | | | $ | 1,755 | | | $ | (2,696) | |
| 庫存股回購債務減少 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,025) | |
18. 補充合併財務報表信息(千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 應收賬款和其他應收款，淨額： | | | | |
| 貿易 | | $ | 90,105 | | | $ | 75,273 | |
| 應收票據，本期部分 | | 8,643 | | | 1,467 | |
| 應收所得税 | | 878 | | | 1,157 | |
| 其他 | | 10,152 | | | 2,730 | |
| 壞賬準備 | | (5,975) | | | (6,292) | |
| | $ | 103,803 | | | $ | 74,335 | |
| 其他資產，淨額： | | | | |
| 公司擁有的人壽保險單 | | $ | 108,924 | | | $ | 123,566 | |
| 遞延應收租金 | | 43,891 | | | 46,234 | |
| 專營權租户改善津貼 | | 32,429 | | | 34,124 | |
| 應收票據，較少的流動部分 | | 11,624 | | | 4,544 | |
| 其他 | | 29,701 | | | 15,970 | |
| | $ | 226,569 | | | $ | 224,438 | |
| 應計負債： | | | | |
| 法定應計項目 | | $ | 59,165 | | | $ | 7,540 | |
| 工資及相關税項 | | 43,837 | | | 34,649 | |
| 銷售税和財產税 | | 30,947 | | | 23,174 | |
| 保險 | | 32,272 | | | 21,218 | |
| 遞延租金收入 | | 18,525 | | | 17,892 | |
| 廣告 | | 11,028 | | | 13,097 | |
| 遞延特許經營費和開發費 | | 5,647 | | | 4,949 | |
| 其他 | | 52,511 | | | 25,898 | |
| | $ | 253,932 | | | $ | 148,417 | |
| 其他長期負債： | | | | |
| 固定收益養老金計劃 | | $ | 51,679 | | | $ | 70,354 | |
| 遞延特許經營費和開發費 | | 40,802 | | | 36,571 | |
| 其他 | | 42,213 | | | 49,417 | |
| | $ | 134,694 | | | $ | 156,342 | |
19. 後續事件
2022年11月18日，董事會宣佈現金股息為#美元。0.44每股，將於2022年12月22日支付給2022年12月7日收盤時登記在冊的股東。未來的分紅將由我們的董事會批准。
