附件 99.1
未經審計 形式簡明合併財務報表
於2022年11月15日,Nephros,Inc.(“本公司”)完成本公司與BWSI,LLC(“買方”)於2022年10月4日訂立的購買及出售資產協議(“購買協議”)擬進行的交易,據此,本公司同意出售與本公司病原體檢測系統業務(“PDS業務”)有關的實質全部資產及轉移若干負債。本公司於2022年10月4日簽訂購買協議後,於2022年第三季度開始,PDS業務在本公司簡明綜合財務報表中被分類為非持續業務,不包括在持續業務中,相關資產和負債被分類為待售資產和負債。
以下未經審計的備考財務報表是為出售PDS業務而編制的,並已根據S-X法規第11條和第8-05條規則編制。截至2022年9月30日的未經審計備考資產負債表是在假設PDS業務的出售在該日期完成的情況下編制的。截至2022年9月30日止九個月及截至2021年12月31日止年度的未經審核備考營運報表乃假設出售PDS業務於每個該等期間的第一天發生。“歷史”欄中的數據來源於公司截至2022年9月30日的未經審計的綜合簡明資產負債表和截至2021年12月31日的截至2022年9月30日的9個月的綜合經營報表。
未經審計的備考財務數據僅供參考,並不一定表明公司未來運營的結果或未來的財務狀況,也不一定表明如果PDS業務的出售在上述日期完成,將會出現的運營或財務狀況的實際結果。未經審計的備考財務信息應與本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的經審計的綜合財務報表和附註以及公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的Form 10-Q季度報告中的未經審計的簡明綜合財務報表和附註一併閲讀。
Nephros公司及附屬公司
未經審計的備考壓縮合並資產負債表
截至2022年9月30日
(單位為千,不包括份額)
歷史上的星雲 | 針對PDS的調整 | 形式上的腎病合併 | ||||||||||||
資產 | ||||||||||||||
流動資產: | ||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 3,940 | $ | - | $ | 3,940 | ||||||||
應收賬款淨額 | 1,374 | (45 | ) | A | 1,329 | |||||||||
庫存 | 3,488 | - | 3,488 | |||||||||||
預付費用和其他流動資產 | 186 | - | 186 | |||||||||||
持有待售流動資產 | 130 | (130 | ) | B | - | |||||||||
流動資產總額 | 9,118 | (175 | ) | 8,943 | ||||||||||
財產和設備,淨額 | 128 | - | 128 | |||||||||||
經營權--資產使用權 | 404 | - | 404 | |||||||||||
無形資產,淨額 | 433 | - | 433 | |||||||||||
商譽 | 759 | - | 759 | |||||||||||
許可和供應協議,淨額 | 435 | - | 435 | |||||||||||
其他資產 | 58 | - | 58 | |||||||||||
總資產 | $ | 11,335 | $ | (175 | ) | $ | 11,160 | |||||||
負債和股東權益 | ||||||||||||||
流動負債: | ||||||||||||||
擔保票據,當前部分 | $ | 141 | $ | - | $ | 141 | ||||||||
應付帳款 | 779 | (14 | ) | A | 765 | |||||||||
應計費用 | 272 | (24 | ) | A | 248 | |||||||||
流動部分租賃負債 | 229 | - | 229 | |||||||||||
持有待售流動負債 | 130 | (130 | ) | B | - | |||||||||
流動負債總額 | 1,551 | (168 | ) | 1,383 | ||||||||||
融資債務,扣除當期部分 | 2 | - | 2 | |||||||||||
租賃負債 | 201 | - | 201 | |||||||||||
總負債 | 1,754 | (168 | ) | 1,586 | ||||||||||
承付款和或有事項 | ||||||||||||||
股東權益: | ||||||||||||||
優先股,面值為.001美元;截至2022年9月30日授權發行5,000,000股;2022年9月30日沒有發行和發行股票。 | - | - | - | |||||||||||
普通股,面值.001美元;2022年9月30日授權發行的4,000,000股;2022年9月30日發行和發行的10,303,818股 | 10 | - | 10 | |||||||||||
額外實收資本 | 148,275 | - | 148,275 | |||||||||||
累計赤字 | (141,983 | ) | (7 | ) | C | (141,990 | ) | |||||||
小計 | 6,302 | (7 | ) | 6,295 | ||||||||||
非控股權益 | 3,279 | - | 3,279 | |||||||||||
股東權益總額 | 9,581 | (7 | ) | 9,574 | ||||||||||
負債和權益總額 | $ | 11,335 | $ | (175 | ) | $ | 11,160 |
Nephros公司及附屬公司
未經審計的備考簡明合併業務報表
截至2022年9月30日的9個月
(單位為千,不包括份額)
歷史上的星雲 | 針對PDS的調整 | 形式上的腎病合併 | ||||||||||
淨收入: | ||||||||||||
產品收入 | $ | 7,387 | $ | - | $ | 7,387 | ||||||
特許權使用費和其他收入 | 30 | - | 30 | |||||||||
淨收入合計 | 7,417 | - | 7,417 | |||||||||
銷貨成本 | 4,195 | - | 4,195 | |||||||||
毛利率 | 3,222 | - | 3,222 | |||||||||
運營費用: | ||||||||||||
研發 | 896 | - | 896 | |||||||||
折舊及攤銷 | 162 | - | 162 | |||||||||
銷售、一般和行政 | 5,806 | - | 5,806 | |||||||||
總運營費用 | 6,864 | - | 6,864 | |||||||||
持續經營虧損 | (3,642 | ) | - | (3,642 | ) | |||||||
利息支出 | 17 | - | 17 | |||||||||
利息收入 | (7 | ) | - | (7 | ) | |||||||
其他(收入)費用,淨額 | (94 | ) | - | (94 | ) | |||||||
持續經營的所得税前虧損 | (3,558 | ) | - | (3,558 | ) | |||||||
所得税優惠 | - | - | - | |||||||||
持續經營虧損 | (3,558 | ) | - | (3,558 | ) | |||||||
非持續經營的淨虧損 | (2,700 | ) | 2,700 | - | ||||||||
淨虧損 | (6,258 | ) | 2,700 | (3,558 | ) | |||||||
減去:可歸屬於非控股權益的視為股息 | (206 | ) | - | (206 | ) | |||||||
可歸因於持續非控股權益的淨虧損 | (206 | ) | - | (206 | ) | |||||||
Nephros Inc.股東應佔淨虧損 | (6,464 | ) | 2,700 | (3,764 | ) | |||||||
持續經營的普通股每股虧損 | $ | (0.35 | ) | $ | (0.35 | ) | ||||||
非持續經營的普通股每股虧損 | $ | (0.26 | ) | $ | - | |||||||
每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損 | $ | (0.61 | ) | $ | (0.35 | ) | ||||||
可歸因於持續非控股權益的每股普通股淨虧損 | $ | (0.02 | ) | $ | (0.02 | ) | ||||||
Nephros Inc.股東應佔普通股每股淨虧損 | $ | (0.63 | ) | $ | (0.37 | ) | ||||||
加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋後普通股 | 10,278,258 | 10,278,258 |
Nephros公司及附屬公司
未經審計的備考簡明合併業務報表
截至2021年12月31日止的年度
(單位為千,不包括份額)
歷史上的星雲 | 針對PDS的調整 | 形式上的腎病合併 | ||||||||||
淨收入: | ||||||||||||
產品收入 | $ | 10,204 | $ | (139 | ) | $ | 10,065 | |||||
特許權使用費和其他收入 | 200 | (48 | ) | 152 | ||||||||
淨收入合計 | 10,404 | (187 | ) | 10,217 | ||||||||
銷貨成本 | 4,661 | (77 | ) | 4,584 | ||||||||
毛利率 | 5,743 | (110 | ) | 5,633 | ||||||||
運營費用: | ||||||||||||
研發 | 7,710 | (668 | ) | 7,042 | ||||||||
折舊及攤銷 | 202 | (10 | ) | 192 | ||||||||
銷售、一般和行政 | 2,166 | (515 | ) | 1,651 | ||||||||
總運營費用 | 10,078 | (1,193 | ) | 8,885 | ||||||||
運營虧損 | (4,335 | ) | 1,083 | (3,252 | ) | |||||||
利息支出 | 41 | - | 41 | |||||||||
利息收入 | (10 | ) | - | (10 | ) | |||||||
其他(收入)費用,淨額 | (17 | ) | - | (17 | ) | |||||||
取消PPP貸款 | (482 | ) | - | (482 | ) | |||||||
所得税前虧損 | (3,867 | ) | 1,083 | (2,784 | ) | |||||||
所得税優惠 | - | - | - | |||||||||
淨收益(虧損) | (3,867 | ) | 1,083 | (2,784 | ) | |||||||
減去:可歸屬於非控股權益的視為股息 | 240 | - | 240 | |||||||||
Nephros Inc.股東應佔淨虧損 | (4,107 | ) | 1,083 | (3,024 | ) | |||||||
Nephros Inc.股東應佔普通股每股淨虧損 | $ | (0.41 | ) | $ | (0.30 | ) | ||||||
加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋後普通股 | 10,017,830 | 10,017,830 |
Nephros, Inc.
未經審計的 形式財務信息
未經審計的預計財務報表附註
A. 反映截至2021年12月31日的淨資產或負債餘額,已確定並分配給PDS業務。
B. 反映分配給PDS處置集團的截至2021年12月31日的資產和負債餘額。
C. 反映已確認並分配給PDS業務和處置集團的資產和負債淨額。