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BorrowingHedgeMember2021-09-300000936528美國公認會計準則：其他資產成員2021-09-300000936528美國公認會計準則：其他責任成員2021-09-300000936528美國公認會計準則：應收貸款成員2022-09-300000936528WFSL：抵押貸款對衝成員美國公認會計準則：應收貸款成員2022-09-300000936528WFSL：抵押貸款對衝成員2022-09-300000936528美國公認會計準則：應收貸款成員Wfsl：商業貸款對衝成員2022-09-300000936528Wfsl：商業貸款對衝成員2022-09-300000936528美國公認會計準則：應收貸款成員2021-09-300000936528WFSL：抵押貸款對衝成員美國公認會計準則：應收貸款成員2021-09-300000936528WFSL：抵押貸款對衝成員2021-09-300000936528美國公認會計準則：應收貸款成員Wfsl：商業貸款對衝成員2021-09-300000936528Wfsl：商業貸款對衝成員2021-09-300000936528SRT：權重平均成員2021-10-012022-09-300000936528Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-10-012022-09-300000936528Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-10-012021-09-300000936528美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-10-012022-09-300000936528美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-10-012021-09-300000936528Wfsl：InterestIncomeLoansReceivableMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：公允價值對衝成員2021-10-012022-09-300000936528Wfsl：InterestIncomeLoansReceivableMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：公允價值對衝成員2020-10-012021-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMembersWfsl：InterestExpenseFHLBAdvancesMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-10-012022-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMembersWfsl：InterestExpenseFHLBAdvancesMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-10-012021-09-300000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2021-10-012022-09-300000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2020-10-012021-09-300000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractReceiveFixedPayFloatingSwapMember2021-10-012022-09-300000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractReceiveFixedPayFloatingSwapMember2020-10-012021-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-10-012022-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMembers2020-10-012021-09-300000936528美國公認會計準則：財務應收賬款成員2022-09-300000936528美國公認會計準則：財務應收賬款成員2021-09-300000936528美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-09-300000936528美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2021-09-300000936528美國公認會計準則：債務證券成員2022-09-300000936528美國公認會計準則：債務證券成員2021-09-300000936528美國-公認會計準則：本土成員2022-09-300000936528美國-公認會計準則：本土成員2021-09-300000936528美國-GAAP：BuildingMembersSRT：最小成員數2021-10-012022-09-300000936528美國-GAAP：BuildingMembersSRT：最大成員數2021-10-012022-09-300000936528美國-GAAP：BuildingMembers2022-09-300000936528美國-GAAP：BuildingMembers2021-09-300000936528美國-公認會計準則：租賃改進成員SRT：最小成員數2021-10-012022-09-300000936528SRT：最大成員數美國-公認會計準則：租賃改進成員2021-10-012022-09-300000936528美國-公認會計準則：租賃改進成員2022-09-300000936528美國-公認會計準則：租賃改進成員2021-09-300000936528Wfsl：傢俱固定和設備成員SRT：最小成員數2021-10-012022-09-300000936528Wfsl：傢俱固定和設備成員SRT：最大成員數2021-10-012022-09-300000936528Wfsl：傢俱固定和設備成員2022-09-300000936528Wfsl：傢俱固定和設備成員2021-09-300000936528SRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMembers2021-10-012022-09-300000936528WFSL：A2020IncentivePlanMember2022-09-300000936528美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員SRT：最小成員數2021-10-012022-09-300000936528SRT：最大成員數美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-10-012022-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-10-012022-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2019-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-10-012021-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2019-10-012020-09-300000936528SRT：ParentCompany 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
____________________________________________________________
表格10-K
____________________________________________________________ | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止9月30日, 2022
或 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號：001-34654
____________________________________________________________
華盛頓聯邦公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
____________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
華盛頓 | | 91-1661606 | |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) | |
| |
派克街425號 | 西雅圖 | 華盛頓 | 98101 | |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) | |
註冊人的電話號碼，包括區號：(206) 624-7930
_____________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股面值1.00美元 | Wafd | 納斯達克股票市場 |
| 存托股份，每股相當於4.875%固定利率A系列非累積永久優先股股份的1/40權益 | WAFDP | 納斯達克股票市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
____________________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節所要求的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章229.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是☒ No ☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
登記公司非關聯公司在2022年3月31日，也就是登記公司第二財季的最後一個營業日持有的普通股(“普通股”)的總市值為#美元2,111,858,464基於納斯達克股票當天的收盤價每股32.82美元。這是基於當天發行和發行的64,346,693股普通股，其中不包括所有關聯公司持有的960,235股。
在2022年11月17日，有65,309,580已發行普通股。
以引用方式併入的文件
在此列出通過引用併入的下列文件以及該文件所在的表格10-K部分：
(1)註冊人將於2023年2月14日召開的年度股東大會的最終委託書的部分內容被納入本10-K表格第三部分第10-14項。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
Form 10-K年度報告
2022年9月30日
第一部分
| | | | | |
項目1.業務 | 6 |
第1A項。風險因素 | 21 |
項目1B。未解決的員工意見 | 34 |
項目2.財產 | 35 |
項目3.法律訴訟 | 35 |
項目4.礦山安全信息披露 | 35 |
第II部
| | | | | |
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 36 |
項目6.選定的財務數據 | 38 |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 40 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 58 |
項目8.財務報表和補充數據 | 62 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 115 |
第9A項。控制和程序 | 115 |
項目9B。其他信息 | 117 |
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 117 |
第三部分
| | | | | |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 117 |
項目11.高管薪酬 | 117 |
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 117 |
第十三項特定關係和關聯交易與董事獨立性 | 117 |
項目14.主要會計和服務 | 117 |
第四部分
| | | | | |
項目15.證物和財務報表附表 | 118 |
項目16.表格10-K摘要 | 119 |
| |
簽名 | 119 |
| |
關於前瞻性陳述和風險因素摘要的警示説明
華盛頓聯邦公司(以下簡稱“我們”或“公司”)在本年度報告中以Form 10-K的形式作出陳述，構成前瞻性陳述。諸如“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“預測”、“項目”等類似的表達方式或諸如“將”、“應該”、“將”和“可能”等未來或條件動詞旨在幫助識別此類前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實，而是代表公司目前的預期、計劃或預測，是基於公司管理層的信念和假設以及準備這些披露時管理層可獲得的信息。公司打算將所有這些前瞻性陳述納入1995年《私人證券訴訟改革法》以及1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節規定的前瞻性陳述的安全港條款。這些陳述不是對未來結果或業績的保證，涉及某些風險、不確定因素和假設，這些風險、不確定因素和假設難以預測，而且往往超出公司的控制範圍。實際結果和結果可能與公司前瞻性陳述中表達或暗示的內容大不相同。
你不應過分依賴任何前瞻性陳述，應考慮以下不確定性和風險，以及本報告其他部分討論的風險和不確定性，包括在項目1A下討論的風險和不確定性。“風險因素”以及公司隨後提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中，可能會導致公司未來的結果與前瞻性陳述中表達的計劃、目的、目標、估計、意圖和預期大不相同：
運營風險：
•經濟不明朗或經濟狀況惡化或經濟增長放緩，包括房屋銷售量下降，以及因利率上升或經濟環境不明朗而對借款人(消費者和企業)造成財務壓力；
•利率波動和通貨膨脹對公司業務和財務業績的影響；
•聯邦儲備系統理事會和美國政府貨幣和財政政策的影響和變化，包括對新冠肺炎疫情的應對；
•全球經濟趨勢，包括與烏克蘭和俄羅斯有關的事態發展，以及對我們的借款人、金融市場和全球經濟產生的相關負面金融影響；
•我們能夠對我們的貸款組合的可收回性做出準確的假設和判斷，包括借款人的信譽和擔保這些貸款的資產的價值；
•與運營、技術和第三方提供的技術基礎設施相關的風險
•與網絡安全事件和威脅行為者有關的風險；
•自然災害或人為災害或衝突的影響，包括恐怖事件和流行病(如新冠肺炎大流行)，以及由此產生的政府和社會應對措施，包括對我們的資產信用質量和業務運營的影響，及其對一般經濟和金融市場狀況的影響；
•與我們參與Paycheck保護計劃相關的風險；
•與我們未能留住或吸引關鍵員工相關的風險；
•與我們的風險管理框架失敗相關的風險；
•與氣候變化對我們業務或聲譽的影響有關的風險；
監管和訴訟風險：
•與世界銀行完成從聯邦憲章轉換為州憲章有關的意外影響和費用；
•公司管理銀行住房抵押貸款披露法案(“HMDA”)合規和報告的補救工作所涉及的風險和成本的能力，以及與銀行住房抵押貸款披露計劃相關的執法行動或法律程序的影響；
•不遵守《美國愛國者法》、《銀行保密法》、《房地產結算程序法》、《貸款真實性法》、《社區再投資法》、《公平貸款法》、《洪水保險改革法》等法律法規；
•法律和法規方面的限制，包括根據《多德-弗蘭克法案》、《華盛頓商業銀行法》產生的限制，以及公司開展業務和開展新投資和活動的方式方面的潛在限制；
•訴訟風險，造成重大費用、損失和名譽損害的；
•房地產貸款業務產生的環境風險；
市場和行業風險：
•與我們的地理集中有關的風險，包括經濟嚴重下滑的影響，包括我們主要市場地區的高失業率以及房價和房地產價值的下降；
•房地產市場低迷；
•影響公司市場、運營、定價、產品、服務和費用的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素的變化；
•與不充分或錯誤的承銷和收貸做法相關的風險；
•銀行業務的變化，包括從零售活動轉向在線活動；
•利率風險的波動和市場利率的變化，包括與倫敦銀行同業拆借利率改革有關的風險、收益率曲線倒置的風險以及對我們的淨利息收入和淨息差的影響；
•喪失抵押品贖回權的行業缺陷，包括喪失抵押品贖回權過程中的延誤和挑戰；
競爭風險：
•我們有能力有效地與進入市場的政府支持企業、其他金融機構和新的市場參與者競爭；
•我們實現有機增長或通過收購實現增長的能力；
安全所有權風險：
•我們繼續支付股息的能力，包括我們已發行的A系列優先股
•與我們普通股的波動性和未來攤薄有關的風險；
•維權股東的影響；
•公司獲得外部融資為其運營提供資金或以優惠條件獲得融資的能力；
一般風險：
•本公司在管理上述風險及管理業務方面是否成功；及
•可能受到公司無法控制的情況影響的事件的發生或未發生的時間。
出於上述原因，我們告誡您不要依賴任何前瞻性陳述。您不應認為這些因素的彙總是對可能導致我們當前預期或信念改變的所有風險、不確定性或潛在不準確假設的詳盡陳述。此外，所有前瞻性陳述僅在作出此類陳述之日發表，公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映假設的變化、意外事件的發生、未來經營結果的變化，或前瞻性陳述發表之日之後出現的情況的影響。
Item 1. Business
一般信息
華盛頓聯邦銀行於1917年4月24日在華盛頓州巴拉德成立，主要向消費者、大中型企業以及商業房地產的所有者和開發商提供貸款、存管、保險和其他銀行服務，是一家聯邦保險的華盛頓州特許商業銀行。華盛頓聯邦銀行成立於1994年11月，是一家華盛頓公司，是世界銀行的控股公司。如本文件通篇所用，術語“華盛頓聯邦”、“公司”或“我們”或“我們”和“我們”是指華盛頓聯邦公司及其合併子公司，術語“銀行”或“Wafd銀行”是指運營子公司華盛頓聯邦銀行。該公司總部設在華盛頓州西雅圖。
2022年1月3日，世行宣佈，它已向華盛頓州金融機構部(WDFI)申請從全國性協會轉變為非美聯儲成員的華盛頓州特許銀行。從2022年2月4日起，世行完成了從國家銀行章程到華盛頓州特許商業銀行的轉換，該章程由貨幣監理署監督。作為轉換的一部分，該銀行取消了其在舊金山聯邦儲備銀行的股票持有量，其法定名稱從“Washington Federal Bank，National Association”改為“Washington Federal Bank”。作為轉換的結果，WDFI是銀行的主要州監管機構，聯邦存款保險公司(FDIC)是銀行的主要聯邦監管機構。美聯儲將繼續監管世行的控股公司華盛頓聯邦銀行。
1982年11月9日，公司在納斯達克上市交易。自上市以來，每年都有盈利的運營記錄。截至2022年9月30日，該股的股價是1982年發行價的81倍，已經連續158個季度支付了現金股息，並向40年前的投資者提供了13.079%的總股東回報。
該公司的財政年度結束日期為9月30日。此處提及的2022年、2021年和2020年分別代表截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的結餘或當時終了的財政年度的活動。
該銀行的業務主要包括接受公眾存款，並將這些資金投資於各種類型的貸款，包括獨户住宅的第一留置權抵押貸款、建築貸款、土地收購和開發貸款、多户貸款、商業房地產和其他創收物業的貸款、房屋淨值貸款和商業貸款。本銀行還投資於某些美國政府和機構義務以及適用法律和法規允許的其他投資。截至2022年9月30日，華盛頓聯邦銀行在華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州、亞利桑那州、猶他州、內華達州、新墨西哥州和德克薩斯州擁有201家分行。通過銀行的子公司，該公司還從事保險經紀活動。
公司活動的主要資金來源是留存收益、貸款償還、存款淨流入、借款和償還以及投資銷售。華盛頓聯邦銀行的主要收入來源是貸款利息和投資利息和股息。它的主要費用是存款利息、信貸成本、一般和行政費用、借款利息和所得税。
監管結構賦予監管當局與其監督和執法活動有關的廣泛自由裁量權。此類法規的任何變化，無論是由WDFI、FDIC、美聯儲、CFPB還是美國國會做出的，都可能對公司及其運營產生重大影響。見下文“規則”一節。
借貸活動
將軍。截至2022年9月30日，公司的淨貸款組合總額為16,113,564,000美元，佔總資產的77.6%。貸款活動包括房地產抵押貸款的發起，包括長期固定利率和浮動利率抵押貸款、浮動利率建築貸款、浮動利率土地開發貸款、固定利率和浮動利率多户貸款、固定利率和浮動利率商業房地產貸款和固定利率和浮動利率商業貸款。
下表是按貸款組合細分和類別劃分的應收貸款摘要。
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| | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 |
| | (千美元) |
| 按類別分列的貸款總額 | | | | | | | | | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 2,645,801 | | 13.6 | % | $ | 2,291,477 | | 14.1 | % | $ | 1,538,762 | | 10.6 | % | $ | 1,422,674 | | 10.7 | % | $ | 1,385,125 | | 10.8 | % |
| 商業地產 | 3,133,660 | | 16.2 | | 2,443,845 | | 15.0 | | 1,895,086 | | 13.1 | | 1,631,170 | | 12.3 | | 1,452,168 | | 11.3 | |
| 工商業 | 2,350,984 | | 12.1 | | 2,314,654 | | 14.2 | | 2,132,160 | | 14.7 | | 1,268,695 | | 9.5 | | 1,140,874 | | 8.9 | |
| 施工 | 3,784,388 | | 19.5 | | 2,888,214 | | 17.7 | | 2,403,276 | | 16.6 | | 2,038,052 | | 15.3 | | 1,890,668 | | 14.7 | |
| 土地徵用與開發 | 291,301 | | 1.5 | | 222,457 | | 1.4 | | 193,745 | | 1.3 | | 204,107 | | 1.5 | | 155,204 | | 1.2 | |
| 商業貸款總額 | 12,206,134 | | 63.1 | | 10,160,647 | | 62.3 | | 8,163,029 | | 56.4 | | 6,564,698 | | 49.3 | | 6,024,039 | | 46.9 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 5,771,862 | | 29.8 | | 4,951,627 | | 30.4 | | 5,304,689 | | 36.7 | | 5,835,194 | | 43.8 | | 5,798,966 | | 45.1 | |
| 建築--定製 | 974,652 | | 5.0 | | 783,221 | | 4.8 | | 674,879 | | 4.7 | | 540,741 | | 4.1 | | 624,479 | | 4.9 | |
| 土地-消費地塊貸款 | 153,240 | | 0.8 | | 149,956 | | 0.9 | | 102,263 | | 0.7 | | 99,694 | | 0.7 | | 102,036 | | 0.8 | |
| HELOC | 203,528 | | 1.0 | | 165,989 | | 1.0 | | 139,703 | | 1.0 | | 142,178 | | 1.1 | | 130,852 | | 1.0 | |
| 消費者 | 75,543 | | 0.4 | | 87,892 | | 0.5 | | 83,159 | | 0.6 | | 129,883 | | 1.0 | | 173,306 | | 1.3 | |
| 消費貸款總額 | 7,178,825 | | 36.9 | | 6,138,685 | | 37.7 | | 6,304,693 | | 43.6 | | 6,747,690 | | 50.7 | | 6,829,639 | | 53.1 | |
| 總貸款總額 | 19,384,959 | | 100 | % | 16,299,332 | | 100 | % | 14,467,722 | | 100 | % | 13,312,388 | | 100 | % | 12,853,678 | | 100 | % |
| 更少： | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備(1) | 172,808 | | | 171,300 | | | 166,955 | | | 131,534 | | | 129,257 | | |
| 正在辦理的貸款 | 3,006,023 | | | 2,232,836 | | | 1,456,072 | | | 1,201,341 | | | 1,195,506 | | |
| 遞延費用、成本和折扣淨額 | 92,564 | | | 61,626 | | | 52,378 | | | 48,938 | | | 51,834 | | |
| 貸款沖銷賬户合計 | 3,271,395 | | | 2,465,762 | | | 1,675,405 | | | 1,381,813 | | | 1,376,597 | | |
| 淨貸款 | $ | 16,113,564 | | | $ | 13,833,570 | | | $ | 12,792,317 | | | $ | 11,930,575 | | | $ | 11,477,081 | | |
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(1) The reserve for unfunded commitments was $32,500,000, $27,500,000, $25,000,000, $6,900,000 and $7,250,000 as of September 30, 2022, 2021, 2020, 2019 and 2018 respectively.
貸款計劃和政策。世行的貸款活動包括商業和消費貸款，包括以下貸款類別。
多户住宅貸款。多户住宅(五個或五個以上住宅單位)貸款通常由多户出租物業(如公寓樓)擔保。在承保多户住宅貸款時，本行會考慮多項因素，包括按貸款還本付息要求推算的淨現金流量、抵押品的年期和狀況、借款人的財政資源和收入水平，以及借款人擁有或管理類似物業的經驗。多户住宅貸款的金額最高可達獲得貸款的物業評估價值的80%。
多户住宅房地產擔保的貸款通常涉及不同於單户住宅貸款的信用風險，且貸款餘額更大。這種不同的信用風險是幾個因素的結果，包括本金集中在數量有限的貸款和借款人上，一般經濟和社會狀況對創收物業的影響，用於償還的主要現金流分佈在多個租户之間，政府命令的影響，如容忍驅逐，以及評估和監測這些類型貸款的難度增加。多户抵押貸款的償還通常取決於相關房地產的成功運作。如果項目的現金流減少，借款人償還貸款的能力可能會受損。世行尋求通過其承保政策將這些風險降至最低，該政策要求此類貸款在發放時必須符合物業的收入和償債比率的要求。
銀行的政策是獲得所有權保險，確保其對作為貸款抵押品的抵押房地產擁有有效的第一留置權。借款人還必須在關閉前購買危險保險，如果法規要求，還必須購買洪水保險。借款人可能被要求按月將資金連同每筆本金和利息預付到抵押貸款託管賬户，銀行將從該賬户支付房地產税、危險保險費和到期的私人抵押貸款保險費等項目。
商業和工業貸款。銀行在其市場領域向客户提供各種類型的商業貸款，用於營運資金、購買房地產、設備或其他商業目的，如收購。這些貸款的期限一般從不到一年到最長十年不等。這些貸款要麼在固定利率的基礎上談判，要麼帶有可調整的利率，這些利率與倫敦銀行間同業拆借利率、SOFR利率、BSBY利率、最優惠利率或另一種市場利率掛鈎。在大多數情況下，以倫敦銀行間同業拆借利率為指標的貸款協議包括將取代倫敦銀行間同業拆借利率作為指數利率的措辭。
商業貸款的發放依據是對借款人償還能力和意願的評估，以及對二次還款來源的評估，如抵押品的價值和適銷性。大多數此類貸款都發放給少數人持股的企業，通常會獲得委託人的個人擔保。與住宅房地產貸款相比，商業貸款的違約風險相對較高。商業貸款的定價以借款人的信用風險為基礎，並考慮到借款人的整體關係，包括存款和已繳股本/貸款與價值的比率。獲取業務保證金是這一業務線的重要着力點。本行提供全線金庫管理產品，以滿足客户的存管需求。
公司還參加了小企業管理局的薪資保護計劃，並根據該計劃提供了各種商業貸款。
建築貸款。世行發起建築貸款，為單户和多户住宅以及商業地產的建設提供資金。向建築商發放的貸款通常與利率指數掛鈎，通常期限為兩年或更短時間，或者在房地產完成建設或穩定後轉換為永久貸款。向個人發放的建造住房的貸款通常是30年期固定利率貸款。世行的政策規定，對於住宅建設貸款，貸款可在完成後以物業評估價值的85%或更低的比例發放。由於過去40年的活動，世行認為，在其主要市場地區建造獨棟住宅的建築商認為世行是建築貸款人的選擇。由於這一歷史，世行培養了一支擁有深入土地開發和建設經驗的員工隊伍，並根據他們的經營歷史和財務穩定性與選定的建築商建立了工作關係。
由於本金集中在有限數量的貸款和借款人中，以及住房建築業總體經濟狀況的影響，建築貸款涉及的風險水平高於單户住宅貸款。此外，建築貸款可能涉及額外的風險，因為完成建築的複雜性，在估計項目的估計成本(包括利息)和項目完工時的財產價值方面存在固有的困難。
土地開發貸款。世行的土地開發貸款屬短期性質，貸款金額一般為未經改善物業評估價值的75%或以下。根據公司人員的授權，資金在完成的不同階段定期支付。這些貸款的利率通常每天或每月根據指定的指數進行調整。
與業主自住房地產的長期融資相比，土地開發貸款涉及的信用風險程度更高。減少土地發展貸款的損失風險，主要取決於物業在發展完成時的初步估計價值相對於估計的發展成本(包括利息)和借款人的財政實力的準確性。
永久土地貸款。世行的永久性土地貸款(也稱為消費地塊貸款)通常是在改良後的土地上發放的，目的是建造主要或次要住宅。這些貸款的上限為物業評估價值的70%或以下，最高貸款額為70萬美元。永久土地貸款利率一般固定為20年。
獨户住宅貸款。該銀行以單户住宅為抵押，發放30年期固定利率按揭貸款。此外，世行的一般政策是在證明其傳統抵押貸款的文件中列入銷售到期日條款，以便在抵押貸款的財產出售或轉讓時調整這類貸款的利率。
本行的所有按揭貸款均須遵守本公司董事會(“董事會”)所批准的書面、非歧視性的承保標準、貸款發放程序及貸款政策。所有房地產貸款都要求進行房地產估值。評估由獨立評估師準備，由世行工作人員審查，並由世行管理層批准。財產評估有時被用來代替對25萬美元或以下的獨户房地產貸款的評估，並由銀行工作人員進行審查。獲得詳細的貸款申請，以確定借款人的償還能力，並通過使用信用報告、財務報表或書面確認來核實這些申請中較重要的項目。
視乎所涉貸款的規模，該銀行須有不同數目的職員批准貸款申請，才可批出貸款。聯邦指導方針將房地產貸款的金額限制在擔保貸款的房產價值的特定百分比內，這是由貸款發起時的評估確定的。這被稱為貸款與價值比率。董事會為銀行提供的每種類型的房地產貸款設定最高貸款與價值比率。
在為按揭成數超過80%而不受私人按揭保險承保的貸款設立一般準備金時，本行會考慮這些產品所固有的額外風險及其相對的貸款損失經驗，並在認為適當時提供準備金。截至2022年9月30日，按揭成數超過80%的貸款餘額為177,087,000元，分配儲備為1,578,000元。
消費貸款。本行的非按揭消費貸款組合包括從獨立金融投資公司購入的優質學生貸款，每筆貸款保留1%，外加各種其他非按揭消費貸款，包括個人信用額度和信用卡。
房屋淨值貸款。銀行向消費者提供循環信貸額度，以單一家庭住宅的第一或第二抵押貸款為擔保。這些貸款的利率按月指數調整為最優惠利率。當與銀行持有的任何基礎第一留置權相結合時，總的貸款與價值比率限制在85%或更低。當基礎第一留置權由任何其他投資者持有時，總貸款與價值比率被限制在80%或更低。貸款期限是10年的提款期，然後是15年的分期付款。
貸款的發起和購買。世行擁有在美國任何地方放貸的一般權力；然而，它的主要放貸地區是華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州、亞利桑那州、猶他州、內華達州、新墨西哥州和德克薩斯州。貸款來源多種多樣。住宅貸款源於房地產經紀人、無預約客户、與銀行資助的建築項目相關的物業購買者、抵押貸款經紀人和現有客户的再融資活動的轉介。商業目的貸款主要通過直接徵求借款人和持續的關係來獲得。
當貸款利率和市場地區新貸款的抵押貸款額不能滿足其需求時，銀行也會購買貸款和抵押貸款支持證券。
下表顯示了該公司的貸款發放、購買和償還活動總額。
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| 截至9月30日的12個月， | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：千) |
| 商業貸款發放量(1) | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 675,534 | | | $ | 821,426 | | | $ | 403,118 | | | $ | 210,589 | | | $ | 272,046 | |
| 商業地產 | 880,850 | | | 673,117 | | | 466,322 | | | 343,172 | | | 274,242 | |
| 工商業 | 2,569,682 | | | 2,509,512 | | | 2,168,908 | | | 1,020,296 | | | 869,337 | |
| 施工 | 2,486,387 | | | 2,178,260 | | | 1,457,602 | | | 1,271,167 | | | 1,068,443 | |
| 土地徵用與開發 | 175,234 | | | 124,871 | | | 88,379 | | | 123,758 | | | 85,208 | |
| 商業貸款總額 | 6,787,687 | | | 6,307,186 | | | 4,584,329 | | | 2,968,982 | | | 2,569,276 | |
| 消費貸款發放量(1) | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 892,608 | | | 938,822 | | | 910,571 | | | 547,057 | | | 621,431 | |
| 建築--定製 | 765,696 | | | 621,928 | | | 576,342 | | | 457,328 | | | 523,951 | |
| 土地--消費地塊貸款 | 61,731 | | | 94,388 | | | 51,678 | | | 37,125 | | | 33,820 | |
| HELOC | 171,393 | | | 130,988 | | | 93,285 | | | 101,399 | | | 82,508 | |
| 消費者 | 57,078 | | | 91,421 | | | 4,395 | | | 8,580 | | | 3,008 | |
| 消費貸款總額 | 1,948,506 | | | 1,877,547 | | | 1,636,271 | | | 1,151,489 | | | 1,264,718 | |
| 已發放貸款總額 | 8,736,193 | | | 8,184,733 | | | 6,220,600 | | | 4,120,471 | | | 3,833,994 | |
| 購買的貸款 | 564,584 | | | 488,147 | | | 15,456 | | | — | | | 143,605 | |
| 償還貸款本金 | (6,194,448) | | | (6,797,043) | | | (5,096,622) | | | (3,638,622) | | | (3,335,896) | |
處理中貸款、貼現等的淨變化。(2) | (826,335) | | | (834,584) | | | (277,692) | | | (28,355) | | | (47,244) | |
| 淨貸款活動增加(減少) | $ | 2,279,994 | | | $ | 1,041,253 | | | $ | 861,742 | | | $ | 453,494 | | | $ | 594,459 | |
| | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 13,833,570 | | | $ | 12,792,317 | | | $ | 11,930,575 | | | $ | 11,477,081 | | | $ | 10,882,622 | |
| 期末餘額 | $ | 16,113,564 | | | $ | 13,833,570 | | | $ | 12,792,317 | | | $ | 11,930,575 | | | $ | 11,477,081 | |
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(1)包括正在處理的未支付貸款。
(2)包括非現金交易。
利率、貸款手續費和服務費。銀行對按揭貸款收取的利率主要由其貸款領域和二級市場提供的具有競爭力的貸款利率決定。按揭貸款利率反映了一些因素，如一般利率、該行業可獲得的資金供應以及對這類貸款的需求。總體經濟狀況、聯邦和州機構的監管計劃和政策，包括聯邦儲備銀行的貨幣政策、税法的變化和政府預算計劃都會影響這些因素。
除了與現有貸款有關的各種費用和收費外，銀行還收取發起貸款的費用，包括預付費、滯納金和假設費。在發放一至四個家庭的住房按揭貸款時，銀行通常收取發放費，作為貸款申請的一部分，無論借款人是否關閉貸款，借款人都會向銀行支付自付費用，如評估費。收取的利率通常是貸款申請獲得批准和接受時的現行利率。對於建築貸款，銀行通常收取發放費。貸款發放費和多户住宅貸款的其他條款另行協商。
投資活動
監管機構有義務維持充足的流動性，並通過持有現金和現金等價物以及投資證券來做到這一點。除其他外，這些投資可包括某些存單、回購協議、銀行承兑匯票、向存款有聯邦保險的金融機構提供的貸款、聯邦基金、美國政府和機構債務以及抵押擔保證券。
資金來源
將軍。存款是銀行用於貸款和其他一般商業用途的資金的主要來源。除存款外，本行的資金來源包括償還貸款、德梅因聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的墊款、其他借款以及投資還款和銷售。償還貸款是一個相對穩定的資金來源，而存款的流入和流出受到一般利率、貨幣市場狀況、FDIC保險的可用性以及市場對公司財務穩定性的看法的影響。短期借款可用於彌補正常資金來源的減少，例如低於預期水平的存款流入。借款也可以長期使用，以支持擴大的活動和管理利率風險。借貸能力和可獲得性受到利率、市場狀況、抵押品的可獲得性以及市場對銀行金融穩定性的看法的影響。
押金。該銀行依賴多種存款類型，包括企業和個人支票賬户、定期存單，以及其他沒有固定期限的儲蓄存款選擇，如貨幣市場賬户和存摺儲蓄賬户。該銀行提供幾種有息和無息的消費者支票賬户產品和三種商業支票賬户，其中兩種針對具有相對簡單和直接的銀行需求的小企業，另一種針對較大、更復雜的商業儲户，其賬户根據活動的數量和類型按月定價。儲蓄和貨幣市場賬户同時向企業和消費者提供，超過一定的門檻金額後支付利息。
該銀行的存款主要來自華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州、亞利桑那州、猶他州、內華達州、新墨西哥州和德克薩斯州的居民。
借款。根據抵押品的可用性，銀行在FHLB的信貸額度最高可達總資產的45%。銀行根據其擁有的FHLB股本和某些貸款的安全性從FHLB獲得墊款，前提是已達到某些與信用有關的標準。這樣的預付款是根據幾個不同的信貸計劃進行的。每個信貸計劃都有自己的利率和期限範圍，聯邦住房金融局規定了根據每個計劃可以使用的預付款的可接受用途，以及對此類預付款規模的限制。根據計劃的不同，此類限制要麼基於固定的資產百分比，要麼基於公司的信用信譽。FHLB預付款用於支付存款賬户的季節性和其他提款，併為銀行擴大放貸提供資金。
銀行可能需要借入短期資金，以滿足日常融資需求。在這些情況下，資金是從其他金融機構或美聯儲借入的，期限通常從當時的借款利率一天到七天不等。截至2022年9月30日，世行沒有此類短期借款。
有關這些活動的詳細信息，請參閲合併財務報表附註L：“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的。
附屬公司
該公司是一家銀行控股公司，通過其唯一的直接擁有的子公司Wafd Bank開展其主要業務。該行有四家活躍的全資子公司，將在下文進一步討論。
Wafd保險集團公司根據華盛頓州的法律註冊成立，是一家向銀行客户以及普通公眾提供全線個人和商業保單的保險機構。截至2022年9月30日和2021年9月30日，Wafd Insurance Group，Inc.的總資產分別為18,483,000美元和19,936,000美元。
全州抵押貸款服務公司根據華盛頓州的法律註冊成立，並持有和銷售所擁有的房地產。截至2022年9月30日和2021年9月30日，全州抵押貸款服務公司的總資產分別為785,000美元和785,000美元。
華盛頓服務公司是根據華盛頓州的法律成立的。它根據信託契約擔任受託人，而銀行是該信託契約的受益人。截至2022年9月30日和2021年9月30日，華盛頓服務公司的總資產分別為13,000美元和13,000美元。
派克街實驗室有限責任公司成立於2019年，根據華盛頓州的法律組織。它為世行提供數據和技術服務。截至2022年9月30日和2021年9月30日，派克街實驗室的總資產分別為293.4萬美元和80.2萬美元。
人力資本
在Wafd Bank，我們的文化是由我們的誠信、團隊合作、所有權、簡單、服務和紀律的企業價值觀定義的。我們重視員工，投資於健康的工作和生活平衡，有競爭力的薪酬和福利方案，以及以專業服務和員工之間開放溝通為中心的充滿活力的、以團隊為導向的環境。我們努力建立和保持高績效的文化，通過創造一個吸引和留住優秀、敬業的員工的工作環境，成為“首選僱主”，這些員工體現了我們公司的格言“熱愛你所做的事情”。讓事情有所不同。
人口統計數據。截至2022年9月30日，我們僱傭了2132名全職和兼職員工。這些員工都沒有代表集體談判協議。在2022財年，我們僱傭了626名員工。我們的自願離職率在2022財年為21.18%，較2021年的22.37%略有下降。
多樣性、公平和包容性。我們致力於擁有一支強大而多樣化的員工團隊，我們知道，通過我們的智慧和智慧，我們在一起會更好。我們致力於公平、包容和工作場所的多樣性，專注於理解、接受和重視人與人之間的差異。為了實現這一目標，我們在我們的每個地區建立了多樣性和包容性諮詢委員會，由遍佈我們足跡的不同員工代表組成。除其他外，我們通過一項強有力的平權行動計劃來表明我們對平等就業機會的承諾，該計劃包括年度薪酬分析和對我們的遴選和招聘做法的持續審查，同時繼續關注建設和保持多樣化的勞動力隊伍。
截至2022年9月30日，我們的勞動力人口如下：
學習與發展。我們通過提供多維的學習方法來投資於員工的成長和發展，這種方法賦予我們的同事權力，使他們在智力上成長，並在專業上發展。我們的員工接受與銀行業和他們在公司內的工作職能相關的繼續教育課程。此外，我們還為特定職位創建了學習路徑，旨在鼓勵員工在我們組織內的晉升和成長。我們還提供同伴指導計劃、領導力和客户服務培訓。這些資源為員工提供實現職業目標、培養管理技能和成為公司領導者所需的技能。
薪酬和福利。我們提供有競爭力的薪酬和福利計劃，以幫助滿足員工的需求。除了工資，這些計劃還包括年度獎金、股票獎勵、除僱主年度繳費外還有僱主匹配繳費的401(K)計劃、醫療保健和保險福利、醫療儲蓄、靈活的支出賬户、帶薪假期、探親假和員工援助計劃。
工作場所安全與健康。我們把員工的健康和他們的家庭健康放在首位。我們提供醫療保健計劃，公司為員工及其子女支付每月保費的很大一部分。除了靈活支出賬户(FSA)外，我們的福利計劃還包括健康儲蓄賬户(HSA)選項。我們認為，保持有競爭力的福利計劃是吸引新員工和留住忠誠、敬業和熱情的同事的合理投資。我們為員工提供的福利包括：
•健康保險，包括牙科和視力保險。
•醫療保健和兒童保育費用的靈活支出計劃。
•僱主支付的人壽保險和意外死亡和肢解保險。
•長期傷殘保險。
•員工援助計劃，提供獲得諮詢和支持福利的途徑。
新冠肺炎疫情促使我們對如何運營進行評估，以確保員工能夠安全地繼續工作。該公司實施了技術升級，包括為我們的大多數員工提供筆記本電腦和虛擬交互平臺，使他們中的許多人能夠遠程工作。
企業社會和環境責任
我們認識到我們的活動對人們的生活和我們的社區產生的影響所產生的社會和環境責任。公司的企業和社會環境政策將社會、環境和道德問題融入到我們的日常業務活動和我們與利益相關者的關係中。通過這一政策，我們努力以負責任的方式開展我們的銀行活動，將我們客户的金融需求和我們社區的經濟健康置於我們關注的核心。以下是我們2022年社區活動和財政貢獻的摘要。
更多信息將在公司即將發佈的2022年社會和社會責任報告中提供，該報告將在公司網站上提供。本公司網站上的任何內容，包括上述報告，均不應被視為通過引用方式納入本年度報告。
“公司”(The Company)
將軍。本公司註冊為銀行控股公司，並受美聯儲的監管、審查、監督和報告要求的約束。
監管。該公司在一個高度監管的行業中運營。監管公司業務的監管結構主要是為了保護存款保險基金和消費者，而不是為了讓我們的股東受益。作為這一監管結構的一部分，本公司受制於監管機構制定的有關資本水平、股息支付時間和金額、資產分類以及為監管目的建立充足的貸款損失準備金的政策和其他指導。在這種結構下，監管機構擁有廣泛的酌處權，可在確定(其中包括)不安全或不健全、不符合適用法律或與法律法規或這些機構的監管政策不一致的情況下，對公司的運營施加限制和限制。
不遵守適用的法律和條例可能導致一系列制裁和執法行動，包括施加民事罰款、正式協議以及停止和停止令。為了遵守監管要求，世行已經並將繼續產生額外的鉅額成本，以使計劃和運營合規。
有關監管事項的更多信息，請參閲合併財務報表附註A：“第8項.財務報表和補充數據”以及“風險因素”本報告的一節和下面討論的“2001年美國愛國者法案”。
以下各節包括與公司和銀行監管相關的某些法律和法規的描述。對這些法律和法規的描述以及本文其他地方包含的法律和法規的描述並不聲稱是完整的，並且通過參考適用的法律和法規來進行整體限定。
對活動和收購的限制。銀行控股公司的活動和可以進行的收購受到各種限制。一般而言，非金融控股公司的銀行控股公司的活動或收購僅限於組成銀行或管理或控制銀行的活動或收購，或與以下方面密切相關的活動或收購
銀行業。此外，在沒有美聯儲事先批准的情況下，銀行控股公司通常被禁止收購銀行或銀行控股公司任何類別有投票權證券的流通股超過5%，採取任何導致銀行成為銀行控股公司子公司的行動，收購銀行的全部或基本上所有資產，或與另一家銀行控股公司合併。
公司或銀行的控制權。根據《銀行控制權變更法》(下稱《加拿大帝國商業銀行法》)，個人、公司或其他實體收購公司股權，可單獨或與其他投資者一起被視為控制控股公司或銀行。如果一項收購被認為構成了對控股公司或銀行的控制，並且不需要根據銀行控股公司法或某些其他法規獲得批准，則該個人或集團將被要求根據CIBC法案提交通知。一般來説，任何類別的有投票權證券的所有權或投票權超過25%即構成控制權。對於其證券在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)登記的銀行或銀行控股公司，擁有或有權投票超過任何類別有表決權證券的10%即可產生控制權推定。
力量的源泉。根據美聯儲的長期政策，銀行控股公司預計將成為其子公司銀行的財務和管理實力來源。根據這項政策，銀行控股公司應隨時準備在財政困難時期向其附屬銀行提供充足的資本金，並保持財務靈活性和籌資能力，以協助其附屬銀行。《多德-弗蘭克法案》通過了一項法律規定，除其他事項外，要求銀行控股公司作為其附屬銀行的財務力量來源，從而將力量來源原則編入法典。
限制公司派息。公司向股東支付股息的能力受到幾個因素的影響。由於本公司是獨立於本行及其附屬公司的法人實體，本身並無重大業務，故如本行無法向本公司支付股息，本公司可能無法向其股東支付股息。銀行派發股息的能力受到各種監管限制。
此外，公司支付股息的能力受制於美聯儲的規則和政策。美聯儲的政策是，銀行控股公司只應從過去一年的可用收入中支付現金股息，而且只有在預期收益留存與公司預期的未來需求和財務狀況一致的情況下才能支付現金股息。美聯儲於2015年1月生效的資本規則可能會限制公司在未能滿足規則下的某些要求時支付股息的能力。此外，如果我們沒有或無法支付A系列優先股的季度股息，我們可能不會向我們普通股的持有者支付股息。
請參閲“華盛頓聯邦銀行，全資運營子公司-股息限制.”
由於本公司是華盛頓州的一家公司，根據華盛頓州公司法，它也受到與股息相關的限制。一般而言，根據華盛頓法律，如在實施股息後，公司將無法支付在正常業務過程中到期的負債，或公司的總資產將少於其總負債的總和加上(除某些例外情況外)公司在支付股息時解散時為滿足優先股權證券的解散偏好所需的金額，則公司不得支付股息。
華盛頓聯邦銀行，全資運營子公司
將軍。世行是一家聯邦保險的華盛頓州特許商業銀行DBA Wafd Bank。本行是聯邦存款保險公司的成員，其存款的承保額度達到由聯邦存款保險公司管理的存託保險基金(“DIF”)的適用限額。因此，FDIC對世行擁有一定的監管和審查權。
監管。WDFI和FDIC對世行的業務擁有廣泛的權力。作為這一權力的一部分，世行必須向WDFI和FDIC提交定期報告，並接受WDFI和FDIC的定期檢查。作為華盛頓州特許商業銀行，在華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州、猶他州、內華達州、亞利桑那州、新墨西哥州和得克薩斯州設有分行，本行不僅須遵守華盛頓州的適用法律和法規，還應遵守其開展業務的其他州的適用法律和法規。各種法律法規規定了銀行的投資和放貸權限，禁止銀行從事法律法規不允許的任何活動。雖然世行擁有廣泛的權力從事所有類型的貸款活動，但世行的某些其他投資受到各種限制。
州際銀行業務。在某些限制和限制的情況下，銀行控股公司經美聯儲事先批准，可以收購州外銀行；不禁止州外合併的州的銀行可以與
經適當的聯邦銀行機構批准，一家銀行可以在該州以外設立新的分行，前提是另一州允許為該另一州特許的州銀行設立分行。
存款賬户的保險。根據多德-弗蘭克法案，聯邦存款保險覆蓋的最高金額永久性地從每個儲户10萬美元增加到每個機構25萬美元。多德-弗蘭克法案還擴大了FDIC保險評估的基礎。現在的評估是基於金融機構的平均綜合總資產減去有形權益資本。此外，《多德-弗蘭克法案》還將FDIC每年為DIF設定的最低指定存款準備金率提高到1.35%。《多德-弗蘭克法案》取消了存款準備金率超過某些門檻時，FDIC必須向存款機構支付股息的要求。聯邦存款保險公司設立了2%的更高準備金率，作為一個超出法規要求的長期目標。
經紀存款。《聯邦存款保險法》禁止有保險的存款機構接受經紀存款或為任何明顯高於銀行正常市場區域或全國現行利率的存款提供利率(取決於徵集存款的地點)，除非該機構資本充足或資本充足，並獲得聯邦存款保險公司的豁免。根據FDIC的豁免，資本充足並接受經紀存款的存款機構不得為任何存款支付比某些現行市場利率高出75個基點的利率。
2020年12月15日，FDIC發佈了一項最終規則，旨在根據現代吸收存款方法對其經紀存款監管進行現代化。最終規則為“存款經紀”定義的某些條款建立了一個新的框架，並修訂了FDIC計算國家利率、國家利率上限和地方市場利率上限的利率方法。最終規則於2021年4月1日生效，合規日期延長至2022年1月1日。
與關聯公司的交易；內幕貸款。根據現行聯邦法律，銀行與其附屬公司(包括控股公司)之間的所有交易均須受《聯邦儲備法》第23A和23B條及其頒佈的W法規的約束。一般來説，這些要求將銀行對附屬機構的信貸和某些其他此類交易的延期限制在機構資本的一定比例內，而且通常此類交易必須有抵押。一般來説，所有關聯交易的條款必須至少與與非關聯交易一樣有利於銀行。此外，銀行不得向從事銀行控股公司不允許的非銀行活動的任何附屬公司放貸，也不得收購任何不是附屬公司的附屬公司的股份。聯邦法律授權在必要時對與附屬公司的交易施加額外限制，以保護銀行的安全和穩健。
銀行向高級管理人員、董事和主要股東發放信貸須受《聯邦儲備法》第22(H)條的約束，該條款除其他規定外，一般禁止向任何此類個人提供貸款，只要貸款總額超過機構未減值資本和盈餘的15%，如果貸款是由隨時可出售的抵押品完全擔保的，則不得再加上未減值資本和盈餘的10%。第22(H)條允許根據主題銀行員工普遍可獲得的福利或補償計劃向董事、高管和主要股東發放貸款，但不得給予任何高管、董事或主要股東或與其相關的權益優先於任何其他員工。此外，一家銀行向所有內部人士發放的信貸總額不能超過該機構的未減值資本和盈餘。此外，第22(G)條對向執行幹事的貸款施加了額外的限制。
《聯邦儲備法》第23A和23B條中的關聯交易規則擴大了關聯交易的定義，並將這些規則應用於證券借貸、回購協議和衍生品。這些規定還加強了抵押品要求，並限制了美聯儲的豁免權力。此外，就與行政人員、董事及主要股東進行的交易而言，“信貸延伸”的定義包括衍生工具交易、回購或逆回購協議或證券借出或借用交易所產生的信貸風險。該等規定並未對本公司或本行產生實質影響。
對股息的限制。銀行支付給公司的股息數額取決於其收益和資本狀況，並受到聯邦和州法律、法規和政策的限制，包括資本保護緩衝要求。聯邦法律進一步規定，任何有保險的存款機構不得進行任何資本分配(包括現金股息)，如果在進行分配後，該機構將如《迅速糾正行動條例》所定義的那樣“資本不足”。此外，如果投保銀行支付的股息被認為構成不安全和不健全的做法，聯邦銀行監管機構還擁有限制此類支付的一般權力。此外，根據華盛頓法律，未經WDFI事先批准，任何銀行不得宣佈或支付任何超過其留存收益的股息。WDFI還有權要求任何銀行暫停支付任何和所有股息。
聯邦住房貸款銀行系統。本銀行是得梅因聯邦住房貸款銀行的成員，得梅因聯邦住房貸款銀行是11家地區性住房貸款銀行之一，為其成員提供住房抵押貸款，以及經濟適用房和社區發展貸款。每個聯邦住房抵押貸款機構為其指定區域內的成員提供服務，資金主要來自出售聯邦住房抵押貸款機構系統的合併債券所得收益。貸款是根據FHLB董事會制定的政策和程序向成員發放的。截至2022年9月30日，FHLB向世行的預付款為21.25億美元。作為成員，世行必須購買和維護得梅因FHLB的庫存。截至2022年9月30日，銀行持有95,073,000美元的得梅因FHLB股票，符合這一要求。
《社區再投資法案》和《公平貸款法》。根據《社區再投資法案》(CRA)和FDIC的相關法規，銀行有責任幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。此外，《平等信貸機會法》和《公平住房法》(統稱為《公平貸款法》)禁止貸款人在其貸款做法中根據這些法規規定的特徵進行歧視。如果一家機構未能遵守CRA的規定，至少可能會導致監管機構對其活動進行限制。如果不遵守公平貸款法，可能會導致OCC、CFPB和包括美國司法部在內的其他聯邦監管機構採取執法行動。
2001年《美國愛國者法案》。2001年的《美國愛國者法》(“愛國者法”)通過對聯邦《銀行保密法》的修正，規定了重大的新的合規和盡職調查義務，規定了新的犯罪和處罰，並擴大了美國管轄權的域外範圍，從而大大擴大了美國反洗錢法律和條例的範圍。美國財政部根據《愛國者法案》發佈了一些適用於世行等金融機構的規定。這些條例規定金融機構有義務維持適當的政策、程序和控制，以發現、防止和報告洗錢和資助恐怖主義活動，並核實其客户的身份。如果金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能令人滿意地遵守所有相關的愛國者法案和BSA要求，可能會對該機構造成嚴重的法律和聲譽後果。
監管資本要求。銀行控股公司和聯邦保險銀行被要求維持最低監管資本水平。美聯儲制定了適用於所有銀行控股公司的資本標準，WDFI和FDIC制定了適用於華盛頓州特許非成員銀行的資本標準。資本規則在一定程度上反映了巴塞爾銀行監管委員會於2010年12月最初採用的某些標準(這些標準通常被稱為“巴塞爾協議III”)以及《多德-弗蘭克法案》所設想的要求。
資本規則要求普通股一級資本與基於風險的資產的資本比率。普通股一級資本一般包括留存收益和普通股工具(須經若干調整)以及累積的其他全面收益(“AOCI”)，但如本公司及本行行使一次性不可撤銷選擇權以剔除本公司及本行已行使的AOCI部分，則不在此限。一級資本還包括非累積永久優先股和有限數量的少數股權。監管機構從資本中扣除的項目包括商譽和無形資產。資本規則規定了確定某些資本要素的方式，包括但不限於，要求與抵押貸款償還權和遞延税項資產有關的某些扣除。總資本包括一級資本和補充資本。補充資本包括若干不符合核心資本資格的資本工具，以及一般估值貸款和租賃損失撥備，最高可達風險加權資產的1.25%。補充資本只能用於滿足基於風險的要求，其金額只能相當於第一級資本的金額。
在確定所需的基於風險的資本額時，包括某些表外項目在內的總資產乘以基於機構所持資產類型所固有風險的風險加權係數。風險類別從美國國債和GNMA證券等低風險資產的0%到各種類型的貸款和其他被視為風險較高的資產的1250%不等。貸款與價值比率不超過80%並符合某些額外標準的單户住宅貸款，以及某些多户住宅貸款，均符合50%風險加權處理的資格。每項資產的賬面價值乘以適用於該資產類別的風險係數，這一計算的乘積之和等於風險加權資產總額。這些規則規定了計算某些基於風險的資產的方法，這反過來又會影響基於風險的比率的計算。更高或更敏感的風險權重被分配給不同類別的資產，其中包括商業房地產、為房地產的收購、開發或建設提供資金的信貸安排、逾期90天或非應計項目的某些風險敞口或信貸、外國風險敞口、某些公司風險敞口、證券化風險敞口、股權敞口，以及在某些情況下抵押貸款服務權和遞延税項資產。
公司和銀行都被要求擁有4.5%的普通股一級資本比率。此外，這兩個
公司和銀行的一級槓桿率要求為4.0%，一級風險槓桿率為6.0%，總風險槓桿率為8.0%。公司和銀行都被要求建立一個“保護緩衝”，包括相當於2.5%的普通股一級資本。資本保護緩衝旨在確保銀行在壓力時期以外建立資本緩衝，這些緩衝可以在發生虧損時動用。不符合保護緩衝的機構將受到某些活動的限制，包括向高管支付股息、股票回購和酌情獎金。
美聯儲和聯邦存款保險公司還被授權根據具體情況對個別機構施加超過上述標準的資本金要求。管理層認為，公司和銀行目前的資本水平足以符合規則下完全分階段實施的標準。
任何未能滿足資本金要求的銀行、控股公司或銀行都可能受到執法行動的影響。此類行動可能包括資本指令、停止或同意令、民事罰款、對機構運營的限制和/或指定管理人或接管人。美聯儲和WDFI資本法規規定，通過執法程序或其他方式，此類監管行動可能需要一種或多種糾正行動。
有關公司和銀行截至2022年9月30日遵守上述資本要求的信息，請參見項目8所列合併財務報表附註Q在此。
立即採取糾正措施。聯邦法規建立了一個基於五個資本類別的監管框架：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。一家機構的類別取決於其相對於相關資本衡量標準的資本水平，這些資本衡量標準包括基於風險的資本衡量標準、槓桿率資本衡量標準和某些其他因素。聯邦銀行機構已經通過了實施這一法定框架的法規。
適用於銀行但不適用於本公司的即時糾正行動規則進行了修改，以包括基於風險的普通股一級資本比率，並增加了各種門檻的某些其他資本要求。例如，根據規則，銀行被視為資本充足的要求是5.0%的一級槓桿率、6.5%的普通股一級風險資本比率、8.0%的一級風險資本比率和10.0%的總風險資本比率。為了獲得足夠的資本，這些比率為4.0%-4.5%。分別為6.0%和8.0%。
一家資本不充足的機構對經紀存款受到某些限制，包括對其存款利率的限制。任何既不是資本充足也不是充分資本的機構都被認為是資本不足。聯邦法律授權FDIC將資本充足的機構重新分類為資本充足的機構，並可能要求資本充足的機構或資本不足的機構遵守監管行動，就像它屬於下一個較低類別一樣。FDIC可能不會將一家資本嚴重不足的機構重新歸類為資本嚴重不足。截至2022年9月30日，該行超過了一家資本充足的機構的要求。
多德-弗蘭克法案壓力測試(DFAST)。2018年7月6日，銀行監管機構(美聯儲、聯邦存款保險公司和貨幣監理署)就《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(EGRRCPA)對金融機構的影響發表了一份聯合機構間聲明。在2019年11月25日之前，EGRRCPA立即免除了適用的銀行控股公司的壓力測試，但不包括金融機構。根據世行監管機構的指示，世行得到了類似的救濟，不再需要提交公司運營的年度壓力測試。儘管對壓力測試要求進行了這些修訂，但聯邦銀行機構通過機構間指導表示，總資產低於1000億美元的機構的資本規劃和風險管理做法將繼續通過定期監管程序進行審查。儘管世行將繼續按照聯邦監管機構的安全和穩健預期對其資本進行監控，但由於立法和監管修訂，世行將不再進行公司運營的壓力測試。世行繼續使用定製的壓力測試來支持業務，並將其作為風險管理和資本規劃進程的一部分。
EGRRCPA還在一些技術合規領域實施了幾項重要變化，我們相信這些變化將有助於減輕我們的監管負擔，包括：
•禁止聯邦銀行監管機構對高波動性商業房地產(“HVCRE”)敞口實施更高的資本標準，除非它們用於收購、開發或建設(“ADC”)，並澄清ADC的地位；
•要求聯邦銀行機構修改流動性覆蓋率規則，使所有符合條件的投資級、流動性和可隨時出售的市政證券都被視為2B級流動資產，使其更具吸引力；
•豁免某些涉及農村地區房地產且價值低於40萬美元的交易的評估要求；以及
•指示消費者金融保護局就TILA-RESPA綜合披露規則對抵押貸款承擔交易和建築到永久住房貸款的適用性以及貸款人可以在多大程度上依賴不反映最近監管變化的範本披露提供指導。
儘管EGRCPA為公司等中型金融機構帶來了改善，但多德-弗蘭克法案及其實施條例的許多條款仍然有效，並將繼續導致額外的運營和合規成本，可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，《EGRRCPA》要求頒佈一些實施條例，這些條例的細節可能對法律的最終影響產生實質性影響。
網絡安全。聯邦銀行機構已經對機構的信息安全和網絡安全計劃建立了一定的期望，越來越注重風險管理、與信息技術和運營彈性相關的流程，以及在提供金融服務時使用第三方。2020年1月，聯邦銀行機構聯合發佈了一份聲明，提醒受監管的金融機構健全的網絡安全風險管理原則，該原則擴展了《聯邦存款保險法》第39節和《格拉姆-利奇-布萊利法》第501和505(B)節中制定的機構間信息安全標準指南中闡明的領域。
州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。我們預計這些地區的州一級活動的這種趨勢將繼續下去，並正在持續監測公司運營所在州的事態發展。
2018年2月，美國證券交易委員會發布解釋性指導意見，協助上市公司做好網絡安全風險和事件披露工作。這些美國證券交易委員會指南以及任何其他監管指南是州和聯邦銀行法律法規對通知和披露要求的補充。
2021年11月，美國聯邦銀行監管機構通過了一項關於銀行組織與重大計算機安全事件相關的通知要求的規則。根據最終規則，銀行控股公司(如本公司)和FDIC監管的受保存款機構(如銀行)必須在事件發生後36小時內分別通知美聯儲或FDIC，這些事件嚴重擾亂或降低了銀行組織向其客户基礎的重要部分提供服務的能力，或合理地很可能嚴重擾亂或降級銀行組織向其重要客户羣提供服務的能力，危及銀行組織關鍵業務的生存能力，或影響金融部門的穩定。 根據該規則，服務提供商必須儘快通知其提供服務的任何受影響的銀行客户，如果服務提供商確定其經歷了一次計算機安全事件，該事件已嚴重擾亂或降低了該實體向銀行提供的涵蓋服務四個小時或更長時間，或者很可能嚴重中斷或降級了該實體提供的服務。
税收
除聯邦所得税外，公司在各州(和一些城市)還需繳納所得税、特許經營税、消費税或總收入税，在這些州(和一些城市)，公司設有分支機構或被認為有足夠的聯繫來納税。 該公司通常向其子公司提交合並的聯邦和州所得税申報單。
該公司的聯邦所得税申報單是開放的，並可能受到美國國税局對2019財年及以後的審查。
競爭
我們在競爭激烈的環境中運營。我們的競爭對手包括其他銀行、儲蓄協會、社區銀行、信用合作社和其他金融中介機構，以及提供與我們類似的服務的新市場參與者。我們在我們的地域市場範圍內與一些競爭對手競爭，並在特定產品的基礎上與其他競爭對手競爭，例如
作為住房抵押貸款市場。我們有效競爭的能力取決於我們提供一流、友好和專業的客户服務以及提供客户想要和需要的銀行解決方案的能力。我們還依賴於我們在管理薪酬和其他成本的同時吸引和留住員工的能力。
財務數據的可用性
根據1934年證券交易法(“交易法”)，公司必須向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。我們向美國證券交易委員會提交10-K、10-Q和8-K表格及其修正案的報告。公眾可以在美國證券交易委員會的網站上獲得這些報道的副本：Www.sec.gov.
該公司已通過並在其網站上公佈了一項適用於其高級財務人員的道德守則。公司網站還包括審計委員會、薪酬委員會、風險管理委員會、提名和治理委員會以及監管合規委員會的章程。
該公司網站的網址是www.wafdbank。在我們以電子方式向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交或提供這些材料後，本公司在其網站上免費提供其年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、委託書和對這些報告的任何修訂(以及其他)。我們還在網站上公開不需要向美國證券交易委員會備案或提交報告的財務信息。我們的美國證券交易委員會報告和其他信息可以通過我們網站(https://www.wafdbank.com/about-us/investor-relations).的投資者關係部分獲取公司網站提供了我們在美國證券交易委員會埃德加網站上所有備案文件的鏈接，公司將免費向任何提出請求的股東提供我們的任何Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、委託書和對這些報告的任何修訂的印刷版。我們網站上的信息不是我們向美國證券交易委員會提交或提供的本報告或任何其他報告的一部分。
Item 1A. Risk Factors
我們普通股的所有權涉及風險。除本10-K表格年報所載的其他資料外，投資者應審慎考慮下列風險因素。下列風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。這些風險並不是我們面臨的唯一風險；其他目前未知或目前被認為無關緊要的風險和不確定性也可能對我們的業務產生實質性和不利的影響。
操作風險
目前不確定的經濟狀況帶來了挑戰，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們正在一個不確定的經濟環境中運作。疫情導致全球經濟放緩，雖然我們已經看到經濟復甦，但持續的供應鏈問題、勞動力短缺和通脹風險正在影響持續的復甦。持續的經濟不確定性和經濟衰退或停滯可能會給銀行的借款人帶來財務壓力，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。隨着經濟開始復甦，我們在2021財年和2022財年減少了信貸損失費用，然而，我們服務的地區經濟體或這些經濟體中某些部門的狀況惡化，可能會導致損失超過我們的貸款損失撥備。我們還可能面臨與以下事件相關的以下風險：
•市場發展和經濟停滯或放緩可能會影響消費者的信心水平，並可能導致支付模式的不利變化，導致貸款和其他信貸安排的拖欠和違約率增加。
•我們用來估算信貸損失撥備和其他準備金的方法可能被證明是不可靠的。這種估計依賴於複雜的建模輸入和判斷，包括對經濟狀況的預測，這些預測可能會變得不準確和/或不再受到準確預測的影響。
•如果我們用來選擇、管理和承銷貸款的模型和方法對未來的沖銷變得不那麼可預測，我們評估借款人信用的能力可能會受到損害。
•對該行業的監管審查可能會加強，導致對該行業的監管加強，這可能會導致更高的合規成本，限制我們追求商業機會的能力，並增加我們面臨訴訟或罰款的風險。
•無效的貨幣政策或其他市場狀況可能會導致利率和資產價值的快速變化，這將對我們的盈利能力和整體財務狀況產生重大不利影響。
•美國財政部財政狀況的進一步惡化可能會導致新的税收，這將限制我們追求增長和向股東返還利潤的能力。
如果這些或類似的情況繼續存在或惡化，我們可能會經歷對我們財務狀況的持續或增加的不利影響。
利率波動可能會對我們的業務產生不利影響。
貸款市場利率的大幅上升，或認為可能會增加的看法，可能會對我們發放新貸款的能力和我們的增長能力產生不利影響。從2022年初開始，為了應對越來越多的通脹跡象，美聯儲迅速提高了利率。此外，美聯儲迅速提高了基準利率，並宣佈打算採取進一步行動來緩解通脹壓力。利率的快速變化使銀行難以平衡其貸款和存款組合，這可能會對我們的運營結果產生不利影響，例如，降低資產收益率或利差，造成運營和系統問題，或對我們的業務產生其他不利影響。相反，利率下降可能導致貸款提前還款的速度加快。市場利率上升也可能對浮息借款人履行更高還款義務的能力造成不利影響。如果發生這種情況，可能會導致不良資產增加和沖銷，這可能會對我們的業務產生不利影響。
此外，我們的盈利能力在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是從貸款、證券和其他有息資產賺取的利息與存款、借款和其他有息負債支付的利息之間的差額(或“利差”)。由於我們的生息資產和計息負債的到期日和重新定價特徵不同，利率的變化不會對生息資產的利息收入和計息負債的利息產生同等的變化。因此，利率波動可能會對我們的利差產生不利影響，進而影響我們的盈利能力。儘管預計美聯儲將繼續
2023年提高目標聯邦基金利率以對抗最近的通脹趨勢，如果利率不上升，或者如果美聯儲將目標聯邦基金利率下調至0%以下，這些低利率可能會繼續限制我們的利差，並可能對我們的業務預測產生不利影響。另一方面，為了抗擊通脹或其他目的而提高利率，可能會導致無息賬户和有息賬户的組合發生變化。在其他條件不變的情況下，如果公司計息負債的利率增長速度快於我們有息資產的利率增長速度，結果將是淨利息收入減少，淨收益也隨之減少。 我們無法預測利率的變化，利率受到我們無法控制的因素的影響，包括通脹、通貨緊縮、經濟衰退、失業、貨幣供應和金融市場的其他變化。
通脹壓力和物價上漲可能會影響我們的經營業績和財務狀況。
2022年，通貨膨脹率繼續上升，達到40多年來未曾見過的水平。目前預計通脹壓力在整個2022年都將居高不下，並可能持續到2023年。通貨膨脹可能會增加我們客户的成本，使他們更難償還貸款或其他債務，增加了我們的信用風險。美聯儲可能需要持續提高利率，以抑制持續的通脹價格壓力，這可能會壓低資產價格，削弱經濟活動。美國和我們市場的經濟狀況惡化可能導致貸款拖欠和不良資產增加，貸款抵押品價值下降，對我們的產品和服務的需求減少，所有這些反過來都會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
美聯儲貨幣政策的變化可能會對我們的業務結果產生不利影響。
美聯儲負責監管美國的貨幣供應，包括在經濟壓力時期用於穩定價格的公開市場操作，以及制定貨幣政策。這些活動極大地影響了我們某些投資的回報率、我們對按揭服務的對衝效力和我們的按揭發放渠道，以及我們用於貸款和投資的資金成本，所有這些都可能對我們的流動性、經營業績、財務狀況和資本狀況產生不利影響。
不穩定的全球經濟狀況可能會對我們的業務、財務狀況和運營產生嚴重的不利影響。
全球信貸和金融市場不時經歷極端的波動和破壞，包括流動性和信貸供應嚴重減少，消費者信心下降，經濟增長放緩，失業率上升，通貨膨脹率居高不下，經濟穩定不確定。金融市場和全球經濟也可能受到軍事衝突當前或預期影響的不利影響，包括目前俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，這增加了商品和能源價格的波動性，造成供應鏈問題，並造成金融市場不穩定。美國和其他國家為應對這種衝突而實施的制裁可能會進一步對金融市場和全球經濟造成不利影響，受影響國家或其他國家的任何經濟對策都可能加劇市場和經濟的不穩定。烏克蘭衝突對我們業務的具體後果目前很難預測，但除了影響我們的業務以及我們的客户和借款人的通脹壓力外，我們還可能遇到針對我們、我們的客户和借款人、服務提供商和其他第三方的網絡攻擊增加。不能保證市場和對經濟狀況的信心不會進一步惡化。我們的總體業務戰略可能會受到任何此類經濟低迷、動盪的商業環境、敵對的第三方行動或持續不可預測和不穩定的市場狀況的不利影響。
我們的信貸損失準備(“ACL”)可能不足以彌補未來的貸款損失，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
由於經濟狀況下降，我們的客户可能無法按照原來的條款償還貸款，而為償還這些貸款提供擔保的抵押品可能不足以支付任何剩餘的貸款餘額。雖然我們維持我們的ACL來為貸款違約和不良貸款做準備，但損失可能會超過擔保貸款的抵押品的價值，而且撥備可能不能完全彌補任何額外損失。
我們對貸款組合的可收回性做出各種假設和判斷，包括借款人的信譽以及用作償還貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。我們的ACL基於這些判斷，以及歷史損失經驗和對與我們的貸款組合相關的其他風險的評估，包括但不限於經濟趨勢和條件、承保標準的變化、管理、競爭以及拖欠、非應計和反向分類貸款的趨勢。貸款組合的規模和構成、當前的經濟狀況和投資組合中的地理集中度。作為審查過程的一部分，聯邦監管機構會審查我們的貸款和ACL。如果我們的假設和判斷用於確定ACL
如果事實證明是錯誤的，如果擔保貸款的抵押品價值大幅下降，或者如果監管機構不同意其判斷，我們可能需要增加ACL的金額，超出我們的預期。對ACL的實質性增加將對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們面臨與我們的運營、技術和第三方提供的技術基礎設施相關的風險。
我們廣泛依賴信息技術和電信系統的成功和不間斷運行來開展我們的業務。這包括內部開發的系統、內部管理的系統、第三方服務提供商提供的外包系統、面向互聯網的數字產品和服務、移動技術以及每項服務的持續運營維護。這些系統的任何中斷、故障或不準確，包括更改和改進，都可能導致我們無法為客户提供服務、管理運營、管理風險、履行監管義務或提供及時準確的財務報告，這可能會損害我們的聲譽、導致客户業務損失、使我們受到監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任。
在許多情況下，公司向客户提供的產品和服務依賴於第三方服務提供商，他們提供必要的或關鍵的服務和支持。此類服務的任何中斷，或與之相關的第三方許可或服務協議的意外終止，都可能對我們為客户提供必要產品和服務的能力造成不利影響。
近年來，我們進行了大量持續投資，以增強我們的技術能力，目標是改善客户體驗、增加收入和提高運營效率。有一種風險是，這些投資可能不會提供預期的收益，和/或將證明生產成本和時間要高得多。如果發生這種情況，我們可能會失去客户，我們的財務業績和執行戰略計劃的能力可能會受到不利影響。
我們面臨着與欺詐和網絡攻擊相關的風險。
網絡安全以及旨在保護客户信息、系統、計算機、軟件、數據和網絡免受攻擊、損壞或未經授權訪問的控制、流程和實踐的持續發展和增強仍是公司的優先事項。隨着網絡安全威脅的不斷髮展，我們可能需要花費更多的資源來繼續加強、修改和完善我們針對這些不斷變化的威脅的保護措施。
我們正在不斷增強和擴展我們的數字產品和服務，以滿足客户和企業的需求，並取得預期的結果。這些數字產品和服務通常包括存儲、傳輸和處理機密的客户、員工、財務和業務信息。由於這些信息的性質及其對內部和外部威脅參與者的價值，我們和我們的第三方服務提供商繼續受到網絡攻擊和欺詐活動的影響，這些活動試圖獲得未經授權的訪問、濫用信息和信息系統、竊取信息、破壞或破壞信息系統、傳播惡意軟件和其他非法活動。
我們最近更換了消費者在線和手機銀行平臺，以提供更靈活和可定製的功能集，以改善客户體驗。這一變化為公司提供了更多在市場上脱穎而出的機會，但也增加了我們管理與數字銀行相關的網絡安全風險的直接責任，而在歷史上，提供足夠保障和安全控制的責任是由第三方供應商管理的。
我們相信，我們擁有強大的預防、檢測和行政保障措施和安全控制措施，可以最大限度地降低發生重大事件的可能性和規模。然而，由於威脅行為者用來繞過保障措施和安全控制的戰術和技術經常變化，而且往往在事件發生後才被認識到，我們可能無法預測未來的戰術和技術，也無法實施充分和及時的保護措施。
2022年6月，我們接到第三方供應商的通知，稱其遇到了一次網絡安全事件，涉及未經授權訪問我們一些客户的某些個人和財務數據。我們立即暫停了與供應商的服務。在檢測到事件後，該第三方供應商聘請了第三方安全公司對事件進行調查，提供支持以移除未經授權的訪問，加強其安全控制，並幫助第三方供應商安全恢復運營。在對數據被泄露的範圍進行調查後，我們通知了所有受此次入侵影響的客户。我們自己的系統並沒有因為這起事件而遭到破壞。在得到該第三方正在安全可靠地運作的保證後，我們已經恢復了與它的運作。我們不知道有任何持續的網絡安全威脅或入侵涉及該供應商或我們的系統。未來涉及該供應商或其他第三方服務提供商的事件可能會導致我們的聲譽受損，並可能需要我們招致鉅額費用，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
到目前為止，我們還不知道有成功的網絡攻擊或其他重大信息安全漏洞影響到我們運營和控制的系統。然而，我們的風險和對這些問題的風險敞口仍在增加，原因包括這些威脅的演變性質，我們員工和服務提供商繼續處於遠程或混合工作環境，以及我們計劃繼續實施和擴展數字銀行服務，擴大運營，並使用包括基於雲的基礎設施、平臺和軟件在內的第三方信息系統。最近專門針對銀行和金融服務企業的攻擊事件表明，我們的系統面臨的風險仍然很大。我們和我們的第三方提供商經常成為未遂攻擊的目標，攻擊者的能力持續增長。 對我們的潛在威脅 技術、系統、網絡和其他設備，以及我們的員工、第三方供應商和與我們互動的其他第三方的技術、系統、網絡和其他設備，包括DDoS攻擊、計算機病毒、黑客攻擊、惡意軟件、勒索軟件、憑據填充或網絡釣魚或其他形式的社會工程。此類網絡攻擊和其他安全事件旨在導致各種有害結果，例如未經授權的交易、未經授權或無意訪問或釋放、收集、監控、披露、丟失、破壞、腐敗、禁用、加密、誤用、修改或以其他方式處理機密或敏感信息(包括個人信息)、知識產權、軟件、方法或商業祕密、服務、系統或網絡的中斷、破壞或降級，或其他損害。這些威脅可能源於我們的員工、內部人員或第三方的錯誤、欺詐或惡意等，也可能源於意外的技術故障。其中任何一方還可能試圖以欺詐手段引誘員工、服務提供商、客户、合作伙伴或我們系統或網絡的其他第三方用户披露機密或敏感信息(包括個人信息)，以便訪問我們的系統、網絡或數據，或訪問我們的客户、合作伙伴或與我們互動的第三方的數據，或通過誤導或以其他方式不當付款非法獲得金錢利益。例如，任何一方通過網絡攻擊或其他安全事件獲取我們的機密或敏感信息(包括個人信息)，可能會使用這些信息作為我們或第三方支付的贖金，作為更廣泛犯罪活動的一部分的欺詐活動的一部分。, 或用於其他非法目的。我們運營和控制的系統發生網絡攻擊或其他安全事件可能會導致我們的聲譽受損，導致生產力損失，要求我們產生大量費用，包括與調查和恢復服務相關的響應成本、與客户通知和信用監控服務相關的補救費用、增加的保險費、監管處罰和罰款，以及與民事訴訟相關的費用，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
當我們的客户成為網絡攻擊的受害者時，我們還面臨額外的成本。例如，多家零售商報告稱，他們成為了一次網絡攻擊的受害者，在這次攻擊中，他們的大量客户數據，包括借記卡和信用卡信息，被竊取。我們的客户可能是網絡釣魚詐騙的受害者，為網絡罪犯提供訪問他們的賬户、信用卡或借記卡信息的權限。在這些情況下，我們會產生更換受損的卡和解決影響我們客户的欺詐交易活動的成本，以及我們可能為彌補這些損失而維持的保單保費可能增加的情況。
內部和外部的欺詐和盜竊都是風險。如果機密的客户、員工、貨幣或業務信息被不當處理或濫用，我們可能會遭受嚴重的監管後果、聲譽損害和經濟損失。這種不當處理或誤用可能包括，例如，由於我們的系統、員工或交易對手的錯誤，將此類信息錯誤地提供給不允許獲得信息的各方，或者此類信息將被第三方攔截或以其他方式不適當地獲取，或者如果我們自己的員工濫用對財務系統的訪問來對我們的客户和公司進行欺詐。這些活動可能與發起貸款和信用額度、ACH交易、電匯交易、自動櫃員機交易和支票交易等活動有關，並導致財務損失和聲譽損害。
操作錯誤可包括信息系統配置錯誤、文書或記錄保存錯誤，或計算機或電信系統故障或故障造成的中斷。由於金融服務業務的性質涉及大量交易，某些錯誤可能是自動的或手動的，在被發現和成功糾正之前可能會重複或複雜化。由於本公司的交易量很大，而且它必須依賴自動化系統來記錄和處理這些交易，因此存在這樣的風險，即由於完全或部分無法控制的事件而引起的技術缺陷、篡改或操縱這些自動化系統，可能會導致對客户的服務中斷以及財務損失或責任。
任何這些風險的發生都可能導致我們經營業務的能力減弱、糾正缺陷的額外成本、對客户的潛在責任、聲譽損害。和監管幹預，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
持續的新冠肺炎疫情或類似的健康危機可能會對我們的業務以及我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商未來產生不利影響。
新冠肺炎的蔓延造成了一場全球公共衞生危機，導致了嚴重的經濟不確定性，並影響了家庭、企業、經濟和市場狀況，包括我們在美國西部開展的幾乎所有業務。
在整個疫情期間，我們的業務一直受到關閉某些辦事處和限制客户通過我們的分支網絡開展業務的需要的影響。我們的許多員工繼續遠程工作，這使我們面臨越來越多的網絡安全風險，如網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊，所有這些都可能使我們承擔責任，並可能嚴重擾亂我們的業務運營。
新冠肺炎疫情的持續或類似危機可能會對我們的資本、流動性和其他財務狀況以及我們的業務、運營結果和前景產生負面影響。新變種的興起導致擴散的重新抬頭，可能會影響到更多的家庭和企業，或者對商業活動造成更多限制，增加失業率，增加財產空置率，以及普遍的經濟和金融不穩定。我們開展業務的地區的經濟復甦放緩或逆轉，可能會導致貸款需求和抵押品價值下降。新冠肺炎對我們客户造成的負面影響可能會導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和我們貸款損失的風險增加。大流行的持續時間和嚴重程度仍然無法預測，季節性或其他形式捲土重來的可能性也是如此。我們也相信，即使在新冠肺炎疫情消退後，我們也會繼續看到疫情的經濟影響，預計這將繼續影響我們的業務、財務狀況、運營和前景。
•政府當局的其他行動。迄今為止，政府當局採取的許多行動，包括容忍驅逐、限制居住和強制接種疫苗，都是為了限制家庭和商業活動，以遏制新冠肺炎，同時部署財政和貨幣政策措施，以部分緩解對個人家庭和企業的不利影響。這些行動的最終成功或影響以及它們對我們的客户和經濟的影響總體上仍不清楚。此外，一些措施，如暫停抵押貸款和其他貸款支付和喪失抵押品贖回權，可能會對我們的業務產生負面影響。
•對我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的影響。新冠肺炎及其相關後果和不確定性正在以不同方式和不同程度地影響着個人、家庭和企業。對我們客户的負面影響可能會導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和我們貸款損失的風險增加。
•對經濟和市場的影響。目前尚不清楚政府和非政府機構的行動能否成功緩解新冠肺炎的不利影響。國家、地區和地方經濟和市場可能遭受持久的幹擾。政府行為正在對利率環境和金融市場活動產生重大影響，並可能對税收和其他經濟因素產生持久影響，這些因素可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
各國政府採取了前所未有的步驟，部分減輕其遏制措施的不利影響。例如，在2020年3月下旬，頒佈了CARE法案，向美國經濟注入了超過2萬億美元的財政援助，隨後在2020年12月通過了大約9億美元的額外COVID救濟立法。 2021年3月，美國頒佈了《美國救援計劃法案》，又稱新冠肺炎刺激計劃或美國救援計劃，編號117-2，旨在額外注入1.9萬億美元的金融救濟和經濟刺激資金。經濟刺激是否會產生持久的積極影響，或者是否會導致更高的通脹或其他經濟負面影響，目前還不得而知。
作為SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的參與方，我們在處理PPP貸款時面臨來自客户或其他各方的額外訴訟風險，以及SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險。
2020年3月27日，總裁·特朗普簽署了CARE法案，其中包括一個通過小企業管理局管理的貸款項目，即PPP。根據PPP(及其2021年的擴大)，小企業和其他實體和個人有資格向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請貸款，但受許多限制和資格標準的限制。我們作為貸款人蔘與了PPP，最終為大約9,000家企業提供了大約10.85億美元的PPP貸款。截至2022年9月30日，SBA已免除了約8,800筆PPP貸款，總計約10.75,000,000美元，我們繼續持有10,141,000美元的PPP應收貸款。
如果SBA確定我們在發起、資助或提供PPP貸款的方式上存在缺陷，例如借款人獲得PPP貸款的資格問題，這可能與PPP運作的法律、規則和指導中的含糊不清有關，也可能與PPP運作的法律、規則和指導不明確有關，那麼我們就有PPP貸款的信用風險。在……裏面
如果PPP貸款違約造成損失，並且SBA確定PPP貸款的發起、融資或提供服務的方式存在缺陷，SBA可以否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者，如果它已經根據擔保支付，則要求向我們追回與缺陷相關的任何損失。此外，幾家較大的銀行在處理購買力平價貸款申請方面受到訴訟。我們可能面臨類似訴訟的風險，來自向我們尋求購買力平價貸款的客户和非客户。我們和其他PPP貸款人也可能面臨與PPP其他方面相關的訴訟風險，包括但不限於尋求貸款豁免的借款人。如果對我們提起任何此類訴訟，可能會對我們造成重大的財務或聲譽損害。
如果我們無法留住或吸引關鍵員工，或者如果我們遭受大量員工流失，我們的業務可能會受到幹擾。
如果一名關鍵員工或大量員工離職或無法履行職責，可能會對我們照常開展業務的能力造成負面影響。然後，我們可能不得不從其他運營領域轉移資源，這可能會給其他員工帶來額外的壓力，包括那些擔任關鍵職位的員工。合格和關鍵人員的流失，或無法繼續吸引、留住和激勵關鍵人員，可能會對我們的業務產生不利影響，從而影響我們的財務狀況和運營結果。
我們的風險管理框架可能不能有效地減輕我們面臨的風險和損失。
我們的風險管理框架由各種流程、系統和戰略組成，旨在管理我們所面臨的風險類型，其中包括信貸、市場、流動性、利率和合規。我們的框架還包括涉及管理假設和判斷的財務或其他建模方法。我們的風險管理框架可能不是在所有情況下都有效，也可能不足以減輕我們的任何損失風險。如果我們的框架不有效，我們可能遭受意想不到的損失，我們的財務狀況、運營或業務前景可能受到重大不利影響。我們還可能受到潛在的不利監管後果的影響。
氣候變化可能會對我們的業務產生不利影響，影響客户活動水平，並損害我們的聲譽。
對氣候變化長期影響的擔憂已經並將繼續促使世界各國政府努力減輕這些影響。由於這些擔憂，消費者和企業也在改變他們的行為和商業偏好。與氣候變化有關的新的政府法規或指導，以及消費者和企業行為和商業偏好的變化，可能會影響我們是否以及以什麼條款和條件從事某些活動或提供某些產品或服務。政府和監管機構對氣候變化的關注也可能導致我們受到新的或更高的監管要求的約束，例如與各種氣候壓力情景的運營彈性或壓力測試有關的要求。任何此類新的或更高的要求都可能導致監管、合規或其他成本增加，或更高的資本要求。在向低碳經濟過渡的過程中，立法或公共政策的變化以及消費者情緒的變化可能會對我們客户的業務和財務狀況產生負面影響，這可能會減少這些客户的收入，增加與這些客户的貸款和其他信用敞口相關的信用風險。如果我們對氣候變化的反應被認為無效或不足，我們吸引和留住員工的業務、聲譽和能力也可能受到損害。
此外，氣候變化的長期影響將對我們的客户和他們的業務產生負面影響。實物風險包括極端風暴，損壞或摧毀財產和庫存，確保我們發放的貸款，或可能中斷我們客户的業務運營，使他們陷入財務困境，並增加違約風險。我們的客户還面臨氣候變化推動的能源和大宗商品價格變化，以及導致運營成本增加的新監管要求。
監管和訴訟風險
如果不遵守2020年和2013年消費者金融保護局關於我們提交的住房抵押貸款披露法案的同意命令，可能會導致額外的監管執法行動。
2020年3月，消費者金融保護局(“CFPB”)執法辦公室正式通知我們，我們提交的HMDA報告涉嫌違反了住房抵押貸款披露法案(“HMDA”)。CFPB聲稱，世行沒有準確地報告年度HMDA呈件中所要求的所有相關信息。我們回覆了CFPB，注意到世行已經制定了增強的程序，以確保遵守HMDA，並提交了修訂的HMDA文件。2020年10月，在與CFPB進一步討論後，我們就HMDA報告達成了一項同意令，根據該命令，我們同意支付20萬美元的民事罰款，並在遵守合規計劃的同時實施HMDA合規管理系統。同意令的有效期為10年。我們之前在2013年與CFPB簽訂了同意令，也與HMDA報告缺陷有關，導致
民事罰款3.4萬美元。2013年的HMDA同意令仍然有效。我們提交的HMDA報告中的任何進一步缺陷都可能導致額外的監管執法行動，導致我們招致額外的重大合規成本，並使我們面臨更大的罰款。此外，我們的HMDA報告中持續存在的缺陷可能會給世行帶來嚴重的聲譽後果。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
不遵守《美國愛國者法》、《銀行保密法》、《房地產結算程序法》、《貸款真實法》、《社區再投資法》、《公平貸款法》、《洪水保險改革法》或其他法律法規可能會導致罰款或制裁，並限制我們的擴張機會。
根據2001年的《美國愛國者法案》(《愛國者法案》)和《銀行保密法》(《銀行保密法》)，金融機構必須制定防止金融機構被用於洗錢和恐怖活動的計劃。金融機構還有義務向美國財政部金融犯罪執法網絡辦公室提交可疑活動報告。這些規定還要求金融機構建立程序，以識別和核實尋求開立新金融賬户的客户的身份。未能或無法遵守《愛國者法案》和BSA法規可能會導致罰款或處罰、減少擴張機會、執法行動、監管機構的幹預或制裁，以及代價高昂的訴訟或額外的控制和系統。在過去的幾年裏，幾家銀行機構因違反這些法律法規而被處以鉅額罰款，我們受到同意令的約束，並已就我們的BSA計劃支付了民事罰款，如下所述。此外，美國政府強加並預計將繼續擴大與住宅和消費貸款活動相關的法律法規，這可能會造成重大的合規負擔和財務成本。
此前，該銀行的BSA計劃須接受OCC於2018年2月發佈的同意令(“BSA同意令”)。BSA同意令導致銀行為遵守該命令而產生鉅額費用，包括支付2500,000美元的民事罰款。OCC於2021年12月終止了BSA同意令。然而，銀行仍然受《BSA》、《愛國者法案》和其他法律法規的約束，除其他職責外，還要求金融機構建立和維持有效的反洗錢計劃，並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。如果不能維持有效的BSA計劃，可能會給世行帶來嚴重的商業、財務和聲譽後果。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們在一個高度監管的行業中運營，這限制了我們業務活動的方式和範圍。
我們受到WDFI、CFPB和FDIC的廣泛監督、監管和審查。此外，美聯儲還負責監管控股公司。這種監管結構的設計主要是為了保護存款保險基金和消費者，而不是為了讓我們的股東受益。這種監管結構還賦予監管當局在其監管和執法活動以及審查政策方面的廣泛酌處權，以不僅處理遵守適用的法律和法規(包括關於消費者信貸的法律和法規，以及反洗錢和反恐法律)，而且還處理資本充足率、資產質量和風險、管理能力和業績、收益、流動性、數據報告和各種其他因素。作為這一監管架構的一部分，我們受制於監管機構就資本水平、股息支付的時間和金額、資產分類以及為監管目的建立充足的貸款損失準備金而制定的政策和其他指導。在這種結構下，WDFI、FDIC、CFPB和美聯儲擁有廣泛的自由裁量權，可在確定我們的業務不安全或不健全、未能遵守適用法律或以其他方式與法律法規或這些機構的監管政策相牴觸的情況下，對我們的業務施加限制和限制。這一監管框架可能會對我們業務的開展、增長和盈利能力產生重大影響。
不遵守適用的法律和法規可能會導致一系列制裁和執行行動，包括施加民事罰款、正式協議和停止令；我們的HMDA報告和BSA/AML計劃中發現的缺陷已導致CFPB和OCC的同意命令，要求我們招致鉅額費用和合規成本，並受到民事處罰。如果不能滿足監管要求，銀行可能需要承擔額外的鉅額成本，以使我們的計劃和運營合規，對我們的聲譽產生負面影響，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外，根據銀行的資本水平，聯邦存款保險公司有權採取“迅速糾正行動”。目前，出於及時糾正行動的目的，該銀行被認為是“資本充足的”。如果該銀行被指定為“資本充足”，其吸收中間人存款的能力將變得有限。如果銀行被指定為“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”的較低資本水平之一，它將被要求籌集更多資本，並將受到越來越嚴格的業務、管理限制。
和資本分配，以及更換高級管理人員和董事。如果銀行變得“嚴重資本不足”，它也將受到監管人或接管人的任命。
最近國家和州支持金融服務業的立法和監管舉措伴隨着許多限制和要求，這可能會對我們的業務造成不利影響。
多德-弗蘭克法案自2010年通過以來，對金融服務業產生了重大影響。多德-弗蘭克法案創建了一個框架，監管改革一直是通過這個框架進行的，並將繼續通過這個框架進行。雖然多德-弗蘭克法案要求的許多規則已經實施，但其他規則仍在起草中。因此，未來監管要求的影響繼續不確定。我們預計我們開展業務的方式將繼續受到這些監管要求的影響，包括對我們追求某些業務線的能力的限制、資本要求、增強的報告義務和增加的成本。
其他立法舉措可能會對我們未來的運營產生不利影響。任何此類立法的影響程度將取決於最終通過的立法的具體細節(如果有的話)。
未來存款保險費可能會進一步增加。
FDIC為FDIC承保的金融機構的存款提供保險，其中包括世行。FDIC向投保金融機構收取保費，以維持存款保險基金(“DIF”)在特定水平。從歷史上看，不利的經濟狀況增加了銀行倒閉，這些額外的倒閉降低了DIF。為了將存款保險基金恢復到法定的最低水平，聯邦存款保險公司大幅提高了存款保險費率，包括世界銀行的存款保險費。聯邦存款保險公司的保險費未來可能會增加，以應對類似的經濟狀況下降。最近，保險存款的異常增長導致存款保險基金佔保險存款總額的比例降至目前1.35%的法定最低水平以下。FDIC還制定了2%的較高準備金率作為長期目標，以及抵禦未來金融危機所需的最低水平，這一水平與過去危機的規模相當。聯邦存款保險公司可能會提高評估率或在未來實施額外的特別評估，以恢復並穩步提高DIF至這些法定目標水平。銀行FDIC保費的任何增加都可能對其業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們受到各種索賠和訴訟的影響，這可能會導致鉅額費用、損失和對我們聲譽的損害。
我們不時會受到與我們的業務相關的索賠和訴訟的影響。這些索賠和法律行動可能包括我們監管機構的監督或執法行動，檢察機關的刑事訴訟，或我們的客户、前客户、合同對手方以及現任和前任員工的民事索賠。我們還可能因涉嫌違反就業、州工資和工時以及消費者保護法而面臨集體訴訟。這些索賠可能涉及鉅額金錢要求，包括政府當局施加的民事罰款或罰款，以及鉅額國防費用。如果此類索賠和法律訴訟被提起，並且沒有以對公司有利的方式得到解決，它們可能導致財務責任和/或聲譽損害，這可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
銀行機構也越來越成為集體訴訟的目標。最近，因資金不足或透支費用而提出的關於欺騙性做法或違反賬户條件的索賠有所增加。2020年9月，我們收到了針對銀行提起的類似集體訴訟的通知，指控我們一直在向客户收取重新提交付款的透支費。2022年5月，世行就這起訴訟達成和解，要求支付495,000美元外加索賠管理費用。2022年6月，法院初步批准了和解，索賠管理進程正在進行中。如果和解沒有得到法院的批准，或者如果另一起集體訴訟對我們不利，或者我們就此類問題達成和解協議，我們可能面臨金錢損害、聲譽損害或我們經營業務的能力受到限制，這可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的房地產貸款也使我們面臨環境責任的風險。
在我們的業務過程中，有必要取消抵押品贖回權並取得房地產的所有權，這可能會使我們對這些房地產承擔環境責任。在我們擁有或出售給第三方之後，可能會在物業上發現有害物質或廢物、污染物、污染物或其來源。我們可能被要求對政府實體或第三方承擔與環境污染有關的財產損失、人身傷害、調查和清理費用，或者可能被要求調查或清理此類物業的危險或有毒物質或化學物質排放。與調查或補救活動相關的費用可能是
數額巨大，並可能大大超過房地產的價值。此外，作為受污染場地的擁有人或前擁有人，我們可能會受到第三方的普通法索賠，這些索賠是基於物業產生的環境污染所導致的損害和費用。我們可能無法從任何第三方收回成本。這些事件可能會大幅降低受影響財產的價值，我們可能會發現在任何環境補救之前或之後很難或不可能使用或出售該財產。如果我們受到重大環境責任的影響，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
市場和行業風險
我們的業務主要集中在美國西部，這使我們面臨這些市場地區總體經濟狀況的風險。
世行幾乎所有的貸款都發放給了太平洋西北地區、亞利桑那州、猶他州、德克薩斯州、新墨西哥州和內華達州的個人、企業和房地產開發商。因此，我們的業務在很大程度上取決於這些市場領域的一般經濟狀況。失業率大幅上升，或這些一手市場地區的房價和物業價值大幅下跌，可能會對我們的業務造成重大不利影響，原因包括：
•貸款拖欠可能會增加。
•問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加。
•對世行產品和服務的需求可能會下降。
•銀行貸款的抵押品，特別是房地產，可能會貶值，進而降低客户的借款能力，並降低與貸款相關的資產和抵押品的價值。
•自然災害和災難性事件，如野火、洪水和地震，可能會損壞或摧毀銀行貸款的抵押品，並對抵押品的價值和客户償還貸款的能力產生負面影響。
房地產市場的低迷會損害我們的業務。
該行的業務活動和信貸風險集中於房地產貸款，特別是商業房地產貸款，這些貸款通常被視為比住宅房地產貸款或某些其他類型的貸款或投資具有更大的違約風險。房地產市場是週期性的，該行業的前景不確定。房地產市場的低迷，伴隨着價值的下降和喪失抵押品贖回權的增加，將損害我們的業務，因為我們的大部分貸款是以房地產為抵押的。
如果市場價值大幅下降，貸款抵押品提供的安全水平將會下降。因此，我們通過出售標的房地產來收回違約貸款本金的能力將會減弱，我們更有可能因違約貸款而蒙受損失。 由於我們的貸款組合包含餘額相對較大的商業房地產貸款，這些貸款的惡化可能會導致我們的不良貸款大幅增加，從而可能導致這些貸款的收益損失、貸款損失撥備增加或貸款沖銷增加，任何這些都將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響，這可能是實質性的。
由於不良貸款導致喪失抵押品贖回權，我們擁有房地產。如果其他貸款人或借款人以快速或無序的方式清算大量房地產，或者如果FDIC選擇以類似的方式處置破產金融機構的大量房地產，可能會壓低這些房地產持有的價值，從而對公司擁有的房地產的價值產生不利影響。在這種情況下，我們可能會產生進一步的沖銷和沖銷，這反過來可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
零售分銷策略和消費者行為的變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們為我們的分行網絡以及我們的零售員工和其他分行資產在銀行場所和設備方面進行了大量投資。電子商務、電話、互聯網和手機銀行等技術的進步，以及包括自動櫃員機和其他設備在內的分行內自助服務技術的進步，以及客户對這些訪問我們產品和服務的其他方式的偏好的變化，可能會降低我們分行網絡或其他零售分銷資產的價值，並可能導致我們改變零售分銷策略，關閉和/或出售某些分行或地塊以供開發，並重組或減少我們剩餘的分行和勞動力。這些行動可能導致這些資產的損失，或可能對其他長期資產的賬面價值產生不利影響，並可能導致翻新和重新配置剩餘分支機構或以其他方式改革我們的零售分銷渠道的支出增加。此外,
我們分行網絡策略的任何變化都可能對我們的業務、財務狀況或運營產生不利影響，如果它導致客户或存款的流失，而我們依賴這些客户或存款作為我們貸款和運營的低成本和穩定的資金來源。
我們的貸款組合可能會因為不充分或錯誤的承保和收貸做法而蒙受損失。
任何貸款組合都存在固有的風險，我們試圖通過堅持特定的承保和收貸做法來解決這些風險。承保做法通常包括分析借款人以前的信用記錄；財務報表；納税申報表；現金流預測；抵押品估值；對企業貸款的個人擔保；以及對流動資產的核實。如果承保過程未能捕捉到準確的信息或證明不充分，我們可能會因似乎符合我們的承保標準的貸款而蒙受損失，這些損失可能會超過信貸損失準備金中預留的金額。可以擴大貸款收集資源，以滿足經濟低迷導致的不良貸款的增加，或為任何獲得的貸款提供服務，從而導致更高的貸款管理成本。我們還面臨着喪失抵押品贖回權程序記錄不當的風險，這也會增加收回成本。
我們的業務受到利率風險的影響，市場利率的變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
我們的主要收入來源是淨利息收入，即計息資產產生的利息收入與計息負債產生的利息支出之間的差額。淨利息收入水平是產生利息的資產和有息負債的平均餘額以及這些資產的收益率與這些負債的成本之間的差額的函數。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息資產和有息負債的組合又受本地經濟、借貸和存款競爭、聯邦儲備理事會聯邦公開市場委員會(“FOMC”)的貨幣政策和市場利率等外部因素的影響。管理層無法預測這些外部因素，包括市場利率的波動，這些因素受到許多驅動因素的影響，包括通貨膨脹、經濟衰退、失業、貨幣政策、國內外混亂、國內外金融市場的不穩定以及投資者和消費者需求。
此外，利率的變動、變動的速度，以及計息資產和負債的數量和組合，都會影響淨利息收入的水平。客户存款的成本在很大程度上是基於短期利率，短期利率的水平由聯邦公開市場委員會推動。然而，長期貸款(如單户住宅和多户抵押貸款)和證券產生的收益率通常由較長期(10年期)利率驅動，這些利率由市場設定，每天都有所不同。此外，美聯儲最近在購買資產方面的變化，也就是通常所説的“量化寬鬆”，造成了市場利率的大幅波動，最近聯邦基準利率的快速上升，以及此類利率可能的進一步上升，正在造成額外的不確定性，使我們更難平衡我們的貸款和存款組合。
例如，如果計息負債的利率增長速度快於賺取利息的資產的利率，結果可能是我們的淨利息收入減少，隨之而來的是收益減少。如果有息資產的利率下降速度快於有息負債的利率，情況可能也是如此。如果有息資產的利率比有息負債的利率下降得更快，淨利息收入和收益也會受到同樣的影響。此外，利率的變化可能會影響銀行發放貸款以及吸引和保留存款的能力；其證券和其他金融資產的公允價值；其負債的公允價值；以及其貸款和證券投資組合的平均壽命。此外，利率下降可能會導致貸款再融資活動增加，這反過來又會改變我們賺取利息的資產的餘額，並影響淨利息收入。利率上升可能會減少貸款再融資活動，這可能會導致貸款收益率與更快上升的融資利率之間的利差壓縮。
我們還可能受到市場利率波動的影響，程度是其他金融機構沒有經歷過的，這是由於我們大量的固定利率單户住房貸款組合，這些貸款的性質比構成我們負債的客户賬户和借款的期限更長。
我們的流動性可能會受到止贖實踐中某些行業缺陷所產生的問題的不利影響，包括止贖過程中的延誤和挑戰。
止贖程序問題及其潛在的法律和監管對策可能會對包括銀行在內的住房抵押貸款機構完成止贖的程序和時間產生負面影響。由於新冠肺炎的緊急狀態，我們做生意的某些州制定了驅逐和喪失抵押品贖回權的臨時禁令，或者為遇到經濟困難的房主制定了忍耐權。甚至在通過這些緊急政策之前，止贖時間表近年來就已經增加，原因包括經濟衰退導致的止贖案件數量顯著增加造成的延誤、與
止贖程序和自願或強制計劃，旨在允許或要求貸款人考慮貸款修改或其他止贖替代方案。如果這些停留或忍耐權繼續下去，我們可能會限制我們及時擁有抵押貸款的房地產資產的能力，這可能會增加我們的貸款損失。止贖時間的增加也可能對抵押品價值和我們將損失降至最低的能力產生不利影響。
更換倫敦銀行同業拆息基準利率可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生影響。
我們發放的某些貸款是以浮動利率發放的，該利率使用LIBOR作為確定利率的基準。此外，我們也有參考LIBOR的投資和利率衍生品。2017年7月27日，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交LIBOR利率。為了促進倫敦銀行間同業拆借利率的有序過渡，2020年11月30日，貨幣監理署、聯邦存款保險公司和美聯儲理事會聯合宣佈，在2021年12月31日之後簽訂以倫敦銀行間同業拆借利率為參考利率的新合同將帶來安全和穩健風險。2021年3月5日，FCA宣佈，所有LIBOR設置將在2021年12月31日之後立即停止由任何管理員提供或不再具有代表性，對於1周和2個月美元LIBOR設置，以及2023年6月30日之後，對於其餘美元LIBOR設置。在美國，物色一套另類美元參考利率的工作正在進行中，另類參考利率委員會(下稱“參考利率委員會”)已建議採用有擔保隔夜融資利率(SOFR)。SOFR與LIBOR的不同之處在於，它是一種回溯的有擔保利率，而不是前瞻性的無擔保利率。與倫敦銀行同業拆借利率相比，這些差異可能導致世行為SOFR籌集資金的成本之間存在更大差距。對於現金產品和貸款，ARRC還推薦了期限SOFR，這是一種基於SOFR期貨的前瞻性SOFR，可能會在一定程度上縮小SOFR和LIBOR之間的差異。為了進一步縮小替代指數和替代指數之間的差異，市場從業者也被信貸敏感利率所吸引。, 其中最主要的是彭博短期銀行收益率指數(“BSBY”)。ARRC於2020年10月21日宣佈，他們無法很好地判斷信用敏感利率的發展，也不會僅僅批評公司使用SOFR以外的參考利率，如BSBY。本公司已準備根據SOFR、期限SOFR、BSBY、Prime和其他指數向客户發放新貸款，但市場對這些或其他替代參考利率的接受程度或可用性仍不確定。根據我們與借款人的貸款協議，採用一個或多個替代指數來計算利率，可能會在實施過渡時產生大量費用，如果借款人不接受一個或多個替代指數，可能會導致貸款餘額減少，並可能導致與客户就替代指數的適當性或與LIBOR的可比性發生糾紛或訴訟，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。這些改革可能會導致LIBOR不復存在，建立新的計算LIBOR的方法，或建立多個替代參考利率。這些後果不能完全預測，可能會對我們持有或欠我們的與LIBOR掛鈎的證券、貸款和其他金融義務或信貸延期的市場價值或價值產生不利影響。
競爭風險
由於美國政府、美聯儲和政府支持的企業(“GSE”)參與住宅抵押貸款市場的競爭加劇，我們發放抵押貸款的能力受到了不利影響。
過去數年，由於政府一般企業愈來愈多參與按揭市場，導致符合政府一般企業指引的30年期固定利率按揭貸款利率人為地維持在低位，以致按揭貸款的競爭日益激烈。一至四個家庭住宅物業的按揭還款有所增加，而這些按揭還款可能會因這場競爭而超過我們的貸款產量，令我們難以擴大按揭貸款組合和資產負債表，並對我們的業務造成不利影響。
世行面臨來自其他金融機構和新的市場參與者的激烈競爭，它們提供的服務與世行提供的服務類似。
許多競爭對手，包括金融科技公司，都提供與該公司相同類型的貸款和存款服務。這些競爭對手包括國家和跨國銀行、其他地區性銀行、儲蓄協會、社區銀行、信用社和其他金融中介機構。特別是，我們的競爭對手包括國家銀行和大型金融公司，它們更多的資源可能會使它們擁有市場優勢，因為它們能夠維持眾多的銀行地點，並開展廣泛的促銷和廣告活動。此外，最近的技術突破使其他非傳統競爭對手有可能進入市場，爭奪傳統銀行服務。我們地理市場區域內的競爭加劇可能會導致貸款來源和存款的減少。最終，來自當前和未來競爭對手的競爭可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們可能無法繼續有機增長或通過收購實現增長。
從歷史上看，我們通過有機增長和收購相結合的方式進行擴張。如果市場和監管條件發生變化，我們可能無法實現有機增長，也無法像近年來那樣成功地競爭、完成和整合未來的潛在收購，甚至根本無法實現。歷史上，我們一直使用我們強大的股票、貨幣和資本資源來完成收購。股票市場和股票市場價格的下跌、我們資本狀況的變化以及我們監管地位的變化都可能對我們完成未來收購的能力產生負面影響。
安全所有權風險
我們支付股息的能力受到限制，這可能會影響我們繼續向股東支付股息的能力。
本公司是獨立於銀行附屬公司的法人實體，本身並無重大業務。可從銀行獲得的股息受到銀行收益和資本以及各種法律和法規的限制。根據本行的財政狀況及其他因素，本行有可能無法向本公司支付股息。如果銀行無法向公司支付股息，那麼我們可能無法向股東支付優先股或普通股的股息。聯邦法律對銀行可以通過股息和貸款向公司提供資金或以其他方式向公司提供資金的程度有各種限制。這些限制包括監管機構的資本充足率法規和政策，特別是聯邦存款保險公司的迅速糾正行動條例，關於從淨利潤或盈餘中支付股息的聯邦銀行法要求，《聯邦儲備法》第23A和23B條，以及監管受保存款機構與其關聯公司之間交易的W法規，以及防止不安全或不健全做法的一般聯邦監管監督。如果銀行盈利不足以向我們支付股息，同時維持充足的資本水平，那麼我們的流動性可能會受到影響，我們的股票價格可能會因為我們無法支付股息而受到負面影響，這將對公司和我們的股東都產生不利影響。
我們的4.875%固定利率非累積永久優先股A系列(“A系列優先股”)的排名高於我們的普通股，我們被禁止支付普通股的股息，除非我們已經支付了A系列優先股的股息。
在支付股息和清算、解散或清盤時的資產分配方面，我們A系列優先股的股票優先於我們的普通股。從2021年4月15日開始，A系列優先股的持有者有權在我們的董事會(或我們正式授權的董事會委員會)宣佈的情況下，從根據華盛頓法律可用於支付股息的合法資產中獲得基於A系列優先股清算優先股的非累積現金股息，利率相當於每個季度股息期的4.875%。如果我們沒有或無法支付我們的A系列優先股的季度股息，我們可能不會向我們普通股的持有者支付股息。我們的股票價格可能會因為我們無法支付股息而受到負面影響，這將對公司和我們的股東都產生不利影響。
此外，如果我們在六個季度股息期內未能支付，或宣佈並留出用於支付的A系列優先股的股息，無論是否連續，我們董事會的董事人數將自動增加兩人，A系列優先股的持有者將有權選舉兩名額外的董事會成員(“優先股董事”)來填補這些新設立的董事職位。
我們普通股的市場價格可能會波動。
我們普通股的市場價格在未來可能會因一系列因素而大幅波動，包括以下討論的因素。我們普通股的市場價格在過去有很大的波動。我們預計，由於持續的新冠肺炎疫情造成的不確定性、全球供應鏈中斷、美國政府債務上限的不確定性以及美聯儲政策的變化，金融市場將出現進一步的波動。可能導致我們普通股價格波動的其他因素包括：
•金融市場和房地產市場的一般情況。
•美國和整個金融市場的宏觀經濟和政治狀況(包括新冠肺炎疫情的影響)。
•本公司和我們的競爭對手的經營結果存在差異。
•影響市場認為與本公司相當的其他公司的事件。
•證券分析師對我們未來業績和競爭對手未來業績的估計發生變化。
•公司或我們的競爭對手宣佈合併、收購和戰略合作伙伴關係。
•關鍵人員增減離任。
•公司普通股是否存在賣空行為。
•我們未來出售我們的普通股或債務證券。
股票市場總體上經歷了大幅的價格和交易波動。這些波動導致了證券市場價格的波動，這些波動往往與經營業績的變化無關或不成比例。這些廣泛的市場波動預計將在不久的將來持續，並可能對我們普通股的交易價格產生不利影響。
未來可能會出售或稀釋公司的股本，這可能會對我們的普通股或存托股份的市場價格產生不利影響。
我們不受限制地增發普通股、優先股或可轉換為或可交換的證券，或代表接受普通股或優先股的權利。本公司董事會有權安排華盛頓聯邦不時發行A系列優先股以下的一個或多個類別或系列優先股，而無需股東採取任何行動，並且我們的董事會也有權在未經股東批准的情況下設定可能發行的任何此類或系列優先股的條款，包括投票權、股息權以及在股息方面或在我們解散、清盤和清算時相對於普通股的優先股和其他條款。雖然發行A系列優先股以上權益的存托股份將需要得到存托股份持有人的批准，但如果我們在未來發行在股息支付或清算時優先於A系列優先股的優先股，或者如果我們發行帶有投票權的優先股，稀釋A系列優先股或存托股份的投票權，存托股份持有人的權利或存托股份的市場價格可能會受到不利影響。
發行任何額外的普通股、優先股或可轉換證券，或行使這些證券，都可能大大稀釋現有股東的權益。例如，我們因參與資本購買計劃而向美國財政部發行的認股權證的行使稀釋了我們普通股的價值。我們還可以選擇使用普通股為新的收購提供資金，這將稀釋現有股東的股權。本公司普通股持有人並無優先購買權，使其有權按比例購買任何類別或系列股份的發售股份，因此，該等出售或發售股份可能導致本公司股東權益被進一步攤薄。
我們在一定程度上依賴外部融資為我們的業務提供資金，如果未來得不到這種資金，可能會對我們的增長和前景產生不利影響。
我們依靠客户存款、聯邦住房抵押貸款機構的預付款和其他借款為我們的運營提供資金。管理層歷來能夠在需要時更換到期存款；然而，如果我們的財務狀況或市場狀況發生變化，或者如果這樣做的成本可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，我們可能無法在任何給定的時間點更換此類資金。
儘管我們認為目前的資金來源足以滿足我們的流動性需求，但我們可能會在未來尋求額外的債務，以實現我們的長期業務目標。如果尋求這樣的借款，我們可能無法獲得，或者如果有的話，可能不會以優惠的條件提供。如果無法獲得額外的融資來源或不能以合理的條款獲得融資，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
如果持有我們普通股的人獲得了公司10%或更多的有表決權的股票，那麼根據華盛頓的反收購法規，他可以在所有事項上擁有其普通股的投票權。
我們在華盛頓州註冊成立，並受華盛頓州法律的約束。華盛頓州法律的一些條款可能會干擾或限制收購要約或其他影響我們的控制權變更事件。例如，除有限的例外情況外，《華盛頓商業公司法》第23B.19章禁止“目標公司”在收購人收購股份後五年內從事特定的“重大商業交易”，除非：
•被禁止的交易或收購人購買股份，在收購人收購股份前，經目標公司董事會過半數成員批准；或
•被禁止的交易得到目標公司董事會多數成員的批准，並在股東大會上獲得至少三分之二的已發行有表決權股份(不包括收購)的授權
在收購人收購股份時或之後)。收購人被定義為實益擁有目標公司10%或更多有投票權證券的個人或羣體。這類被禁止的交易除其他外包括：
•某些合併、合併、向收購人處置資產、向收購人發行股票或從收購人贖回股票；
•因收購人收購目標公司10%以上的股份，解僱目標公司5%以上的員工；
•允許收購人作為股東獲得任何不成比例的利益；以及
•清算或者解散目標公司。
五年後，如果某些“重大商業交易”符合法規中某些“公允價格”的規定，或獲得收購人實益所有權以外的流通股的多數批准，則允許進行某些“重大商業交易”。作為華盛頓的一家公司，該公司不被允許“選擇退出”這項法規。
維權股東的行動可能會對公司的業務或其普通股的價值造成負面影響。
公司重視來自股東的建設性意見，我們的董事會和管理團隊致力於以公司所有股東的最佳利益為行動。不同意董事會組成、公司戰略方向或公司管理方式的維權股東可能會尋求通過各種策略來實現改變，這些策略包括私下參與、公開提交文件、委託書競爭、強制不受董事會支持的交易的努力，以及訴訟。應對其中一些行動可能代價高昂、耗時長，可能會擾亂公司的運營，並轉移董事會和管理層的注意力。此類活動可能會干擾公司執行其戰略計劃以及吸引和留住合格的行政領導的能力。激進戰略對公司未來方向的不確定性也可能影響公司普通股的市場價格和波動性。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
該公司擁有其位於華盛頓州西雅圖的主要執行辦公室所在的大樓，以及某些分支機構的物業。該公司不斷評估其辦事處、分支機構和行政中心的適當性和充分性，並根據需要開設、搬遷、改建或關閉地點，以保持高效和有吸引力的辦公場所。有關這些活動的詳細信息，請參閲附註J和 M合併財務報表在“項目8.財務報表和補充數據”這份報告的。
項目3.法律訴訟
本公司及其合併附屬公司涉及日常業務過程中發生的法律程序，管理層認為該等法律程序總體上對本公司的財務報表並不重要。法律程序的影響並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場的納斯達克股票市場有限責任公司的交易代碼為“WAFD”。截至2022年9月30日，登記在冊的股東數量為1134人。這一數字並不代表普通股實益所有人的實際人數，因為股票經常被證券交易商和其他人以“街頭名義”持有，以使可能投票的個人所有者受益。
有關股票期權和其他股權薪酬計劃的其他信息，請參見合併財務報表附註P“項目8.財務報表和補充數據”這份報告的。
公司支付股息的能力受銀行監管要求的約束，包括(但不限於)聯邦儲備系統理事會制定的資本充足率規定和政策。公司董事會的股息政策是每季度審查我們的財務業績、資本充足率、監管合規性和現金資源，如果審查結果有利，則宣佈並向普通股股東支付季度現金股息。
公司4.875%的固定利率非累積永久優先股A系列(“A系列優先股”)在支付股息和股息(如果宣佈)方面高於公司普通股，A系列優先股的年利率為4.875%，每季度支付一次。雖然A系列優先股尚未支付，但除非上一季度的股息全部支付或宣佈並預留一筆款項，否則不得宣佈或支付公司普通股的股息。
發行人購買股票證券
公司的股票回購計劃於1995年2月3日由董事會公開宣佈，目前尚無到期日。根據這一計劃，公司共有76,956,264股普通股被授權回購。下表顯示了截至2022年9月30日的三個月的股票回購。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 總人數
購入的股份 | | 平均價格
按股支付 | | 總人數
購入的股份
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃 | | 極大值
股份數量
這可能還是可能的
在以下條件下購買
該計劃在
期末 |
| July 1, 2022 to July 31, 2022 | 570 | | | $ | 30.03 | | | 570 | | | 3,725,304 | |
| 2022年8月1日至2022年8月31日 | 309 | | | 34.68 | | | 309 | | | 3,724,995 | |
| 2022年9月1日至2022年9月30日 | 651 | | | 31.26 | | | 651 | | | 3,724,344 | |
| 總計 | 1,530 | | | $ | 31.49 | | | 1,530 | | | 3,724,344 | |
性能圖表
下圖比較了華盛頓聯邦政府股東的累計總回報(股價升值加上再投資股息)與納斯達克股票市場指數(美國公司)和KBW銀行指數在截至2022年9月30日的五年期間以及自華盛頓聯邦政府於1982年11月9日首次上市以來的累計總回報。圖表假設在2017年9月30日和1982年11月9日分別投資於華盛頓聯邦普通股、納斯達克股票市場指數和納斯達克金融股指數，並且所有股息都進行了再投資。華盛頓聯邦政府的管理層告誡説，以下圖表中顯示的股價表現不應被視為未來潛在的股價表現的指標。
項目6.選定的財務數據
選定綜合財務數據的五年摘要
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| 截至九月三十日止年度， | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | |
| | (單位為千，每股數據除外) |
| 利息收入 | $ | 666,359 | | $ | 591,610 | | $ | 621,265 | | $ | 671,466 | | $ | 607,083 | | |
| 利息支出 | 71,770 | | 86,501 | | 151,757 | | 190,406 | | 134,944 | | |
| 淨利息收入 | 594,589 | | 505,109 | | 469,508 | | 481,060 | | 472,139 | | |
| 信貸損失準備(解除) | 3,000 | | 500 | | 21,750 | | (1,650) | | (5,450) | | |
| 其他收入 | 67,023 | | 60,988 | | 86,986 | | 63,128 | | 43,976 | | |
| 其他費用 | 358,575 | | 332,459 | | 315,558 | | 283,063 | | 264,322 | | |
| 所得税前收入 | 300,037 | | 233,138 | | 219,186 | | 262,775 | | 257,243 | | |
| 所得税 | 63,707 | | 49,523 | | 45,748 | | 52,519 | | 53,393 | | |
| 淨收入 | 236,330 | | 183,615 | | 173,438 | | 210,256 | | 203,850 | | |
| 優先股股息 | 14,625 | | 10,034 | | — | | — | | — | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 221,705 | | $ | 173,581 | | $ | 173,438 | | $ | 210,256 | | $ | 203,850 | | |
| 平均資產回報率 | 1.17 | % | 0.95 | % | 1.00 | % | 1.28 | % | 1.31 | % | |
| 平均普通股權益回報率 | 11.70 | % | 8.69 | % | 8.63 | % | 10.46 | % | 10.16 | % | |
| 平均股本與平均資產之比 | 9.40 | % | 10.34 | % | 11.62 | % | 12.29 | % | 12.85 | % | |
| 股息支付率 | 28.02 | % | 38.08 | % | 38.50 | % | 30.27 | % | 27.92 | % | |
| 每普通股數據 | | | | | | |
| 基本收入 | $ | 3.40 | | $ | 2.39 | | $ | 2.26 | | $ | 2.61 | | $ | 2.40 | | |
| 攤薄後收益 | 3.39 | | 2.39 | | 2.26 | | 2.61 | | 2.40 | | |
| 現金股利 | 0.95 | | 0.91 | | 0.87 | | 0.79 | | 0.67 | | |
| | | | | | |
| 9月30日， | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | |
| (千美元) |
| 總資產 | $ | 20,772,131 | | $ | 19,650,574 | | $ | 18,794,055 | | $ | 16,474,910 | | $ | 15,865,724 | | |
| 應收貸款淨額 | 16,113,564 | | 13,833,570 | | 12,792,317 | | 11,930,575 | | 11,477,081 | | |
| 抵押貸款支持證券 | 1,359,262 | | 972,852 | | 1,674,090 | | 2,426,039 | | 2,524,923 | | |
| 投資證券 | 1,155,074 | | 1,531,432 | | 1,281,240 | | 503,183 | | 415,454 | | |
| 現金和現金等價物 | 683,965 | | 2,090,809 | | 1,702,977 | | 419,158 | | 268,650 | | |
| 客户存款賬户 | 16,029,570 | | 15,542,112 | | 13,779,624 | | 11,990,764 | | 11,387,146 | | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2,125,000 | | 1,720,000 | | 2,700,000 | | 2,250,000 | | 2,330,000 | | |
| | | | | | |
| 股東權益總額 | 2,274,260 | | 2,126,064 | | 2,014,133 | | 2,032,995 | | 1,996,908 | | |
| 數量 | | | | | | |
| 客户存款賬户 | 416,963 | | 426,145 | | 434,686 | | 450,375 | | 449,339 | | |
| 貸款 | 33,103 | | 34,949 | | 41,623 | | 37,551 | | 37,992 | | |
| 辦公室 | 207 | | 219 | | 238 | | 238 | | 235 | | |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本討論應與我們的合併財務報表和本報告“項目8.財務報表和補充數據”中的相關附註一併閲讀。在下文的討論中，除非另有説明，否則所提及的某一特定期間和某一特定日期的收入和支出項目平均結餘的增減是指與上一年該期間或日期的相應數額的比較。
除歷史財務信息外，以下討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括在“風險因素”一節以及本年度報告Form 10-K其他部分討論的那些因素。本表格10-K的這一部分一般討論2022年和2021年的項目，以及2022年和2021年之間的年度比較。有關管理層對截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度影響我們經營結果的因素的審查，請參閲我們於2021年11月19日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告。
關鍵會計政策和估算
本公司已確定，對理解其綜合財務報表至關重要的唯一會計政策與確定信貸損失準備(“ACL”)金額的方法有關。
管理層對ACL金額的確定是一項關鍵的會計估計，因為它需要在很大程度上依賴於我們歸因於個別借款人的信用風險、對個別評估貸款的預期未來現金流的金額和時間的估計和重大判斷、對同類投資組合的歷史損失率的重大依賴、對我們對過去事件、當前狀況的定量和定性評估的考慮，以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。
展望未來，貸款組合的組成、特點和質素，以及當時的經濟情況和預測，將會對計算貸款利率的方法產生重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失準備的波動性更大，因此，我們報告的收益也會更大波動性。
有關ACL的選擇信息，請參見下面的“信貸損失準備”。有關更多詳細信息，請參閲附註A和 E綜合財務報表“項目8.財務報表和補充數據。
信貸損失準備
下表提供了本公司信貸損失準備的詳細情況(2020年前的期間採用已發生的損失模型，因為當前的預期信用損失方法(“CECL”)於2020年實施)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12個月， | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 171,300 | | | $ | 166,955 | | | $ | 131,534 | | | $ | 129,257 | | | $ | 123,073 | |
| 沖銷： | | | | | | | | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | 529 | | | — | | | 111 | | | 428 | | | 36 | |
| 商業和工業貸款 | 1,202 | | | 31 | | | 4,196 | | | 5,782 | | | 3,574 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 土地徵用與開發 | 11 | | | 2 | | | 11 | | | 107 | | | 13 | |
| 商業貸款總額 | 1,742 | | | 33 | | | 4,318 | | | 6,317 | | | 3,623 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 獨户住宅 | — | | | 106 | | | 131 | | | 268 | | | 1,142 | |
| 建築--定製 | — | | | — | | | — | | | 1,973 | | | 50 | |
| 土地--消費地塊貸款 | 27 | | | — | | | 237 | | | 804 | | | 67 | |
| HELOC | — | | | — | | | — | | | 1,086 | | | 668 | |
| 消費者 | 370 | | | 286 | | | 1,069 | | | 1,028 | | | 382 | |
| 消費貸款總額 | 397 | | | 392 | | | 1,437 | | | 5,159 | | | 2,309 | |
| 2,139 | | | 425 | | | 5,755 | | | 11,476 | | | 5,932 | |
| 恢復： | | | | | | | | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | 498 | | | — | | | — | |
| 商業地產 | 984 | | | 2,789 | | | 2,447 | | | 1,102 | | | 189 | |
| 商業和工業貸款 | 73 | | | 92 | | | 443 | | | 3,443 | | | 714 | |
| 施工 | 2,179 | | | — | | | 188 | | | 99 | | | — | |
| 土地徵用與開發 | 70 | | | 622 | | | 2,070 | | | 7,457 | | | 14,223 | |
| 商業貸款總額 | 3,306 | | | 3,503 | | | 5,646 | | | 12,101 | | | 15,126 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 獨户住宅 | 1,002 | | | 2,026 | | | 1,394 | | | 1,020 | | | 757 | |
| 建築--定製 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 土地--消費地塊貸款 | 48 | | | 168 | | | 639 | | | 719 | | | 35 | |
| HELOC | 351 | | | 52 | | | 95 | | | 46 | | | 71 | |
| 消費者 | 940 | | | 1,021 | | | 1,252 | | | 1,167 | | | 993 | |
| 消費貸款總額 | 2,341 | | | 3,267 | | | 3,380 | | | 2,952 | | | 1,856 | |
| 5,647 | | | 6,770 | | | 9,026 | | | 15,053 | | | 16,982 | |
| 淨沖銷(回收) | (3,508) | | | (6,345) | | | (3,271) | | | (3,577) | | | (11,050) | |
| ASC 326採用影響 | — | | | — | | | 17,750 | | | — | | | — | |
| 貸款損失和轉移撥備(解除) | (2,000) | | | (2,000) | | | 14,400 | | | (1,300) | | | (4,866) | |
| 期末餘額(1) | $ | 172,808 | | | $ | 171,300 | | | $ | 166,955 | | | $ | 131,534 | | | $ | 129,257 | |
| 淨沖銷(收回)與平均未償還貸款的比率 | (0.02) | % | | (0.05) | % | | (0.03) | % | | (0.03) | % | | (0.10) | % |
(1)這不包括截至2022年、2021年、2020年、2019年和2018年9月30日分別為32,500,000美元、27,500,000美元、25,000,000美元、6,900,000美元和7,250,000美元的無資金承付款準備金。
下表顯示了自上一年以來該公司的信貸損失準備金的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | $Change | | 更改百分比 |
| (單位：千) | | | |
| 信貸損失準備： | | | | | | | |
| 商業貸款 | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 12,013 | | | $ | 16,949 | | | $ | (4,936) | | | (29) | % |
| 商業地產 | 25,814 | | | 23,437 | | | 2,377 | | | 10 | % |
| 工商業 | 57,210 | | | 45,957 | | | 11,253 | | | 24 | % |
| 施工 | 26,161 | | | 25,585 | | | 576 | | | 2 | % |
| 土地徵用與開發 | 12,278 | | | 13,447 | | | (1,169) | | | (9) | % |
| 商業貸款總額 | 133,476 | | | 125,375 | | | 8,101 | | | 6 | % |
| 消費貸款 | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 25,518 | | | 30,978 | | | (5,460) | | | (18) | % |
| 建築--定製 | 3,410 | | | 4,907 | | | (1,497) | | | (31) | % |
| 土地-消費地塊貸款 | 5,047 | | | 4,939 | | | 108 | | | 2 | % |
| HELOC | 2,482 | | | 2,390 | | | 92 | | | 4 | % |
| 消費者 | 2,875 | | | 2,711 | | | 164 | | | 6 | % |
| 消費貸款總額 | 39,332 | | | 45,925 | | | (6,593) | | | (14) | % |
| 貸款損失準備總額 | 172,808 | | | 171,300 | | | 1,508 | | | 1 | % |
| 未籌措資金承付款準備金 | 32,500 | | | 27,500 | | | 5,000 | | | 18 | % |
| 信貸損失準備總額 | $ | 205,308 | | | $ | 198,800 | | | $ | 6,508 | | | 3 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
貸款損失撥備增加了1,508,000美元，或0.88%，從截至2021年9月30日的171,300,000美元增加到2022年9月30日的172,808,000美元。截至2022年9月30日，172 808 000美元的津貼是用於在彙集基礎上進行評估的貸款，其中115 245 000美元與量化部分有關，57 563 000美元與管理層的質量重疊有關。
該公司在2022年記錄了300萬美元的信貸損失準備金，而2021年的準備金為50萬美元。2022年，與強勁的房地產市場和抵押品條件有關的某些貸款組合的信貸質量改善，主要抵消了為無資金承付款和貸款組合的淨增長撥備。在截至2022年9月30日的一年中，淨回收為3,508,000美元，而前一年為6,345,000美元。由於政府擔保，屬於商業和工業貸款類別的購買力平價貸款沒有記錄任何津貼。截至2022年9月30日，貸款總額佔貸款總額的比率(不包括購買力平價貸款)由2021年9月30日的1.22%下降至1.06%。減少的主要原因是某些貸款組合的信貸質量有所改善，這些貸款組合與強勁的房地產市場和抵押品條件有關。
截至2022年9月30日，無資金貸款承諾準備金為3250萬美元，而截至2021年9月30日為2750萬美元。
管理層認為，總的ACL足以吸收貸款組合和無資金承諾中固有的估計損失。
下表按貸款組合和類別列出本公司的貸款損失準備金額(2020年前的期間採用已發生損失模型，因為當前的預期信用損失方法(CECL)於2020年實施)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | 津貼 | | 貸款佔貸款總額的比例(1) | 覆蓋率(2) | | 津貼 | | 貸款佔貸款總額的比例(1) | 覆蓋率(2) | | 津貼 | | 貸款佔貸款總額的比例(1) | 覆蓋率(2) | | 津貼 | | 貸款佔貸款總額的比例(1) | 覆蓋率(2) | | 津貼 | | 貸款佔貸款總額的比例(1) | 覆蓋率(2) |
| | (千美元) | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 12,013 | | | 16.2 | % | 0.5 | % | | $ | 16,949 | | | 16.3 | % | 0.8 | % | | $ | 13,853 | | | 11.8 | % | 0.9 | % | | $ | 7,391 | | | 11.7 | % | 0.5 | % | | $ | 8,329 | | | 11.9 | % | 0.6 | % |
| 商業地產 | 25,814 | | | 19.1 | | 0.8 | | | 23,437 | | | 17.4 | | 1.0 | | | 22,516 | | | 14.4 | | 1.2 | | | 13,170 | | | 13.5 | | 0.8 | | | 11,852 | | | 12.5 | | 0.8 | |
| 工商業 | 57,210 | | | 14.2 | | 2.5 | | | 45,957 | | | 16.3 | | 2.0 | | | 38,665 | | | 16.5 | | 1.8 | | | 31,450 | | | 10.5 | | 2.5 | | | 28,702 | | | 9.8 | | 2.5 | |
| 施工 | 26,161 | | | 8.7 | | 1.9 | | | 25,585 | | | 7.9 | | 2.3 | | | 24,156 | | | 10.5 | | 1.8 | | | 32,304 | | | 9.6 | | 2.8 | | | 31,317 | | | 9.1 | | 3.0 | |
| 土地徵用與開發 | 12,278 | | | 1.3 | | 5.8 | | | 13,447 | | | 1.3 | | 7.5 | | | 10,733 | | | 1.2 | | 7.0 | | | 9,155 | | | 1.3 | | 5.7 | | | 7,978 | | | 1.1 | | 6.5 | |
| 商業貸款總額 | 133,476 | | | | | | 125,375 | | | | | | 109,923 | | | | | | 93,470 | | | | | | 88,178 | | | | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 25,518 | | | 35.4 | | 0.4 | | | 30,978 | | | 35.5 | | 0.6 | | | 45,186 | | | 40.8 | | 0.9 | | | 30,988 | | | 48.2 | | 0.5 | | | 33,033 | | | 49.7 | | 0.6 | |
| 建築--定製 | 3,410 | | | 2.4 | | 0.9 | | | 4,907 | | | 2.5 | | 1.4 | | | 3,555 | | | 2.3 | | 1.2 | | | 1,369 | | | 2.1 | | 0.5 | | | 1,842 | | | 2.5 | | 0.6 | |
| 土地-消費地塊貸款 | 5,047 | | | 0.9 | | 3.4 | | | 4,939 | | | 1.0 | | 3.4 | | | 2,729 | | | 0.8 | | 2.7 | | | 2,143 | | | 0.8 | | 2.2 | | | 2,164 | | | 0.8 | | 2.2 | |
| HELOC | 2,482 | | | 1.3 | | 1.2 | | | 2,390 | | | 1.2 | | 1.5 | | | 2,571 | | | 1.1 | | 1.8 | | | 1,103 | | | 1.2 | | 0.8 | | | 781 | | | 1.1 | | 0.6 | |
| 消費者 | 2,875 | | | 0.5 | | 4.0 | | | 2,711 | | | 0.6 | | 3.2 | | | 2,991 | | | 0.6 | | 3.6 | | | 2,461 | | | 1.1 | | 1.9 | | | 3,259 | | | 1.5 | | 1.9 | |
| 消費貸款總額 | 39,332 | | | | | | 45,925 | | | | | | 57,032 | | | | | | 38,064 | | | | | | 41,079 | | | | |
| 貸款損失準備總額(3) | $ | 172,808 | | | 100 | % | | | $ | 171,300 | | | 100 | % | | | $ | 166,955 | | | 100 | % | | | $ | 131,534 | | | 100 | % | | | $ | 129,257 | | | 100 | % | |
___________________
(1)表示每個貸款類別的應收貸款佔應收貸款總額的百分比。
(2)表示每個貸款類別的備抵金額佔該貸款類別應收貸款的百分比。2022年9月30日、2021年9月30日的基本商業和工業貸款餘額包括沒有記錄任何撥備的購買力平價貸款。截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日，這些PPP貸款餘額分別為1000萬美元、3.12億美元和7.45億美元。
(3)這不包括截至2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日分別為3250萬美元、2750萬美元、2500萬美元、690萬美元和725萬美元的無資金承付款準備金。
資產質量
問題債務重組貸款(“TDR”)。TDR是根據公司的CECL方法保留的。大多數TDR都是履約和應計貸款，借款人由於暫時的財務困難，已主動與公司接洽，要求進行修改。每一項請求都會單獨評估其優點和成功的可能性。對這些貸款的優惠通常是通過在特定期限(通常是6至12個月)降低100至200個基點的利率來減少還款額。在修改期間，也可以批准只計利息的付款。
對建築、土地A&D和多户家庭貸款的優惠通常是一種延長期限的做法，同時通常會降低利率100個基點。在批准修改TDR中的貸款之前，借款人的償還能力是通過評估當前收入水平、債務收入比、信用評分、貸款支付歷史和對二次還款來源的最新評估來考慮的。
如果一筆貸款在成為TDR之前處於非應計狀態，在重組後它將保持非應計狀態，直到它已經運行了至少六個月，在這一點上，它可能會被轉移到應計狀態。如果一筆貸款在成為TDR之前處於應計狀態，並且得出結論認為很有可能得到全額償還，那麼在重組後，它仍將處於應計狀態。如果同質重組貸款沒有履行，它在拖欠90天時被置於非應計狀態。對於商業貸款，在將貸款恢復到應計狀態之前，需要連續六次支付新重組的貸款條件。在按規定連續支付六筆款項後，管理層評估可能會得出結論，認為整個到期本金和利息的收取仍有疑問。在這些情況下，貸款將保持非應計項目。違約並隨後被修改的貸款將影響公司的拖欠趨勢，這是CECL方法中定性風險因素的一部分。任何再次違約並被註銷的修改後的貸款都將影響CECL方法的數量部分。
不良資產。當借款人違反貸款條件時，銀行試圖通過聯繫借款人來糾正違約。在大多數情況下，違約會被迅速治癒。如果違約沒有在適當的時間框架內得到糾正，通常是90天，銀行可能會採取適當的行動來收回貸款，例如要求付款或啟動抵押品的止贖程序。如果發生喪失抵押品贖回權的情況，抵押品通常會在公開拍賣中出售，並可能由銀行購買。
當管理層認為收取利息或本金的可能性不足以保證進一步應計時，貸款被置於非應計項目狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未付的利息將從利息收入中扣除。本行不會就逾期90天或以上的貸款收取利息。見項目8所列合併財務報表附註A欲瞭解更多信息，請點擊此處。
本行將考慮修改貸款的利率和條款，如果其確定修改被認為是可供全額收回的最佳選擇，或者為了將本行的損失降至最低。在TDR中重組的大多數貸款都是應計和履行貸款，借款人因暫時的財務困難主動與世行接洽，要求進行修改。每一項請求都會單獨評估其優點和成功的可能性。對這些貸款的修改通常是通過在特定期限(通常是6至12個月)降低100至200個基點的利率來減少還款額。在修改期間，也可以批准只計利息的付款。通常情況下，本金豁免不是重組貸款的可用選項。截至2022年9月30日，單户住宅貸款佔重組貸款的82.5%。世行在其以集合為基礎的一般準備金方法範圍內為重組貸款預留準備金，除非管理層認為適合單獨評估。
因喪失抵押品贖回權或其替代契據而取得的不動產(“REO”或“不動產擁有”)被歸類為持有以供出售的不動產。於購入物業時，按購入當日的公平市價減去估計銷售成本入賬。應計利息於購入日期終止，而自該日期起所有因維護物業而產生的成本將計入已產生的費用。該等物業的改善或發展所產生的成本已資本化。看見項目8所列合併財務報表附註A欲瞭解更多信息，請點擊此處。
下表列出了有關公司重組貸款和不良資產的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：千) |
| 履行重組貸款 | $ | 55,823 | | | $ | 63,655 | | | $ | 89,072 | | | $ | 116,659 | | | $ | 150,667 | |
| 不良重組貸款 | 994 | | | 1,473 | | | 2,336 | | | 5,018 | | | 6,191 | |
| 重組貸款總額 | 56,817 | | | 65,128 | | | 91,408 | | | 121,677 | | | 156,858 | |
| 非權責發生制貸款： | | | | | | | | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | 5,912 | | | 475 | | | — | | | — | | | 27,643 | |
| 商業地產 | 4,691 | | | 8,038 | | | 3,771 | | | 5,835 | | | 2,427 | |
| 工商業 | 5,693 | | | 365 | | | 329 | | | 1,292 | | | — | |
| 施工 | — | | | 505 | | | 1,669 | | | — | | | 920 | |
| 土地徵用與開發 | — | | | 2,340 | | | — | | | 169 | | | 787 | |
| 商業貸款總額 | 16,296 | | | 11,723 | | | 5,769 | | | 7,296 | | | 31,777 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 17,450 | | | 19,320 | | | 22,431 | | | 25,271 | | | — | |
| 建築--定製 | 435 | | | — | | | — | | | — | | | 8,971 | |
| 土地-消費地塊貸款 | 84 | | | 359 | | | 243 | | | 246 | | | 14,394 | |
| HELOC | 233 | | | 287 | | | 553 | | | 907 | | | 523 | |
| 消費者 | 36 | | | 60 | | | 60 | | | 11 | | | 21 | |
| 消費貸款總額 | 18,238 | | | 20,026 | | | 23,287 | | | 26,435 | | | 23,909 | |
| 非權責發生制貸款總額(1) | 34,534 | | | 31,749 | | | 29,056 | | | 33,731 | | | 55,686 | |
| 自有房地產 | 6,667 | | | 8,204 | | | 4,966 | | | 6,781 | | | 11,298 | |
| 擁有的其他財產 | 3,353 | | | 3,672 | | | 3,673 | | | 3,314 | | | 3,109 | |
| 不良資產總額 | 44,554 | | | 43,625 | | | 37,695 | | | 43,826 | | | 70,093 | |
| 不良資產總額和不良重組貸款 | $ | 100,377 | | | $ | 107,280 | | | $ | 126,767 | | | $ | 160,485 | | | $ | 220,760 | |
| 不良資產總額和重組貸款佔總資產的百分比 | 0.48 | % | | 0.55 | % | | 0.67 | % | | 0.97 | % | | 1.39 | % |
| 不良資產總額與總資產之比 | 0.21 | % | | 0.22 | % | | 0.20 | % | | 0.27 | % | | 0.44 | % |
___________________
(1)在截至2022年9月30日的一年中，公司確認了從借款人收到的現金非應計貸款的利息收入3,334,000美元。如果這些貸款按照原來的合同條款履行，該公司將在同一時期確認1330,000美元的利息收入。確認的利息收入可能包括一些當期或還清的非應計貸款超過12個月的利息。除了上表中反映的非應計貸款外，該公司還有173,348,000美元的貸款，這些貸款在2022年9月30日拖欠不到90天，但由於一個或多個原因被歸類為不合格貸款。如果這些貸款被視為不良貸款，到2022年9月30日，公司不良資產總額和不良重組貸款佔總資產的比例將增加到1.32%。有關本公司以非權責發生制狀態發放貸款的政策的討論，請參見本報告項目8所列合併財務報表附註A。
不良資產截至2022年9月30日，增長2.1%，至44,554,000美元，佔總資產的0.21%，而截至2021年9月30日，為43,625,000美元，佔總資產的0.22%。增加的主要原因是非應計貸款增加2,785,000美元，部分被所擁有房地產減少1,537,000美元所抵銷。截至2022年9月30日，擁有的其他財產價值3,353,000美元，完全由政府擔保，與通過商業貸款止贖獲得的設備有關。
TDRS從2021年9月30日的65,128,000美元下降到2022年9月30日的56,817,000美元。截至2022年9月30日，55,823,000美元或98.3%的TDR正在進行。不良TDR為994,000美元，包括在不良資產評估中。NPA總數
截至2022年9月30日，執行TDR佔總資產的百分比已從2021年9月30日的0.55%降至0.48%。2022年期間，由於預付款和對REO的轉移，TDR增加了5950,000美元，減少了14,261,000美元。截至2022年9月30日，82.5%的TDR由單户住宅貸款組成。
截至2022年9月30日，房地產自有資產總額為6,667,000美元，較截至2021年9月30日的8,204,000美元減少1,537,000美元，降幅18.7%，主要是由於REO物業的銷售被新增的REO部分抵消。在2022年期間，該公司出售了房地產自有物業，淨收益總額為697.8萬美元。REO的大部分物業都是預計將出售的前銀行房產。
截至2022年9月30日，貸款損失準備與非應計貸款的比率從2021年9月30日的540%降至500%。
財務狀況的變化
現金和現金等價物：截至2022年9月30日，現金和現金等價物降至683,965,000美元，而2021年9月30日為2,090,809,000美元。這一變化主要是由於貸款組合的資金增長2,279,994,000美元，部分被客户賬户增加487,458,000美元和FHLB借款增加40,000,000美元所抵消。
可供出售的投資證券：在截至2022年9月30日的一年中，可供出售證券減少87,222,000美元，降幅4.1%，至2,051,037,000美元，主要原因是可供出售證券價值下降123,077,000美元，本金償還510,156,000美元，銷售額5,020,000美元，但被587,942,000美元的購買量部分抵消。截至2022年9月30日，該公司可供出售證券的未實現淨虧損為111,700,000美元，作為股東權益的一部分計入税後淨額。
該公司幾乎所有可供出售的債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並有着長期零信用損失的歷史。其餘證券由評級較高的市政當局或企業借款人發行。本公司認為，截至2022年9月30日，其可供出售的債務證券中沒有任何一種出現信用損失減值，因此沒有記錄任何減值準備。未來的影響將取決於貸款和證券組合的組成、特徵和信用質量以及未來報告期的經濟狀況。
持有至到期的投資證券：在截至2022年9月30日的年度內，持有至到期證券增加97,274,000美元至463,299,000美元，或26.6%，主要是由於購買了195,357,000美元，部分被本金償還和95,326,000美元的到期日所抵消。在截至2022年9月30日的年度內，沒有出售持有至到期的證券。利率上升可能導致這些證券遭受未實現損失。截至2022年9月30日，持有至到期證券的未實現淨虧損為56,439,000美元，管理層將其歸因於收購以來利率的變化。
該公司持有至到期的債務證券基本上都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並有着長期零信用損失的歷史。截至2022年9月30日，該公司沒有記錄持有至到期證券的信貸損失準備金，因為投資組合主要由美國政府機構抵押貸款支持證券組成，管理層認為這些證券存在非實質性的損失風險。未來的影響將取決於貸款和證券組合的組成、特徵和信用質量以及未來報告期的經濟狀況。
下表顯示了按期限分類的可供出售和可持有供投資的證券組合。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 攤銷
成本 | | 加權平均收益率 |
| | (千美元) |
| 在不到1年內到期 | $ | 75,000 | | | 3.74 | % |
| 在1年至5年後到期 | 214,341 | | | 3.50 | |
| 在5年至10年後到期 | 358,617 | | | 3.05 | |
| 在10年後到期 | 1,978,078 | | | 3.27 | |
| $ | 2,626,036 | | | 3.28 | % |
有關我們投資組合的更多信息，請參閲合併財務報表附註C“項目8.財務報表和補充數據”這份報告的。
應收貸款：截至2022年9月30日，扣除相關沖銷賬户的應收貸款淨額增加2,279,994,000美元，至16,113,564,000美元，上年同期為13,833,570,000美元，增幅16.5%。增加的主要原因是8,736,193,000美元的原始貸款和564,584,000美元的貸款購買，但被償還貸款6,194,448,000美元和截至2022年9月30日的一年中正在進行的貸款增加773,187,000美元部分抵消。商業貸款發放量佔77.7%
由於公司繼續專注於商業貸款，加上我們運營的所有主要市場的經濟不斷增長，總髮起額和消費者發放額佔22.3%。
下表列出了按類別分列的貸款餘額和同比變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 變化 |
| | (千美元) | | (千美元) | | $ | % |
| 按類別分列的貸款總額 | | | | | | | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 2,645,801 | | 13.6 | % | | $ | 2,291,477 | | 14.1 | % | | $ | 354,324 | | 15.5% |
| 商業地產 | 3,133,660 | | 16.2 | | | 2,443,845 | | 15.0 | | | 689,815 | | 28.2 |
| 工商業(1) | 2,350,984 | | 12.1 | | | 2,314,654 | | 14.2 | | | 36,330 | | 1.6 |
| 施工 | 3,784,388 | | 19.5 | | | 2,888,214 | | 17.7 | | | 896,174 | | 31.0 |
| 土地徵用與開發 | 291,301 | | 1.5 | | | 222,457 | | 1.4 | | | 68,844 | | 30.9 |
| 商業貸款總額 | 12,206,134 | | 63.1 | | | 10,160,647 | | 62.3 | | | 2,045,487 | | 20.1 |
| 消費貸款 | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 5,771,862 | | 29.8 | | | 4,951,627 | | 30.4 | | | 820,235 | | 16.6 |
| 建築--定製 | 974,652 | | 5.0 | | | 783,221 | | 4.8 | | | 191,431 | | 24.4 |
| 土地-消費地塊貸款 | 153,240 | | 0.8 | | | 149,956 | | 0.9 | | | 3,284 | | 2.2 |
| HELOC | 203,528 | | 1.0 | | | 165,989 | | 1.0 | | | 37,539 | | 22.6 |
| 消費者 | 75,543 | | 0.4 | | | 87,892 | | 0.5 | | | (12,349) | | (14.1) |
| 消費貸款總額 | 7,178,825 | | 36.9 | | | 6,138,685 | | 37.7 | | | 1,040,140 | | 16.9 |
| 總貸款總額 | 19,384,959 | | 100 | % | | 16,299,332 | | 100 | % | | 3,085,627 | | 18.9% |
| 更少： | | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | 172,808 | | | | 171,300 | | | | 1,508 | | 0.9 |
| 正在辦理的貸款 | 3,006,023 | | | | 2,232,836 | | | | 773,187 | | 34.6 |
| 遞延費用、成本和折扣淨額 | 92,564 | | | | 61,626 | | | | 30,938 | | 50.2 |
| 貸款沖銷賬户合計 | 3,271,395 | | | | 2,465,762 | | | | 805,633 | | 32.7 |
| 淨貸款 | $ | 16,113,564 | | | | $ | 13,833,570 | | | | $ | 2,279,994 | | 16.5% |
(1)包括截至2022年9月30日的10,237,000美元的SBA薪資保護計劃貸款。
下表彙總了該公司的貸款組合，根據合同條款到期或重新定價。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 總計 | | 少於
1年 | | 1 to 5
年份 | | 5 to 15
年份 | | 在15歲之後
年份 |
| | (單位：千) | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 2,626,479 | | | $ | 804,188 | | | $ | 844,632 | | | $ | 943,280 | | | $ | 34,379 | |
| 商業地產 | 3,111,112 | | | 1,178,997 | | | 833,770 | | | 1,088,338 | | | 10,007 | |
| 工商業 | 2,343,403 | | | 1,363,572 | | | 519,991 | | | 395,508 | | | 64,332 | |
| 施工 | 1,423,891 | | | 1,190,975 | | | 52,986 | | | 172,793 | | | 7,137 | |
| 土地徵用與開發 | 223,616 | | | 210,088 | | | 11,237 | | | 2,291 | | | — | |
| 商業貸款總額 | 9,728,501 | | | 4,747,820 | | | 2,262,616 | | | 2,602,210 | | | 115,855 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 5,726,979 | | | 65,329 | | | 38,782 | | | 385,768 | | | 5,237,100 | |
| 建築--定製 | 397,343 | | | — | | | — | | | 3,306 | | | 394,037 | |
| 土地-消費地塊貸款 | 151,945 | | | 26,585 | | | 25,113 | | | 9,634 | | | 90,613 | |
| HELOC | 206,033 | | | 205,811 | | | 145 | | | 77 | | | — | |
| 消費者 | 75,571 | | | 31,452 | | | 2,379 | | | 34,309 | | | 7,431 | |
| 消費貸款總額 | 6,557,871 | | | 329,177 | | | 66,419 | | | 433,094 | | | 5,729,181 | |
| $ | 16,286,372 | | | $ | 5,076,997 | | | $ | 2,329,035 | | | $ | 3,035,304 | | | $ | 5,845,036 | |
該公司發出的住宅按揭貸款的合約還款期通常由15至30年不等。近年來的經驗表明，由於與再融資和出售財產有關的預付款，住房貸款的加權平均期限通常約為五年。
下表按貸款類別和地域提供了關於應收貸款的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 多個-
家庭 | 商業廣告
房地產 | 商業廣告
和工業 | 施工 | 土地-
A&D | 單人-
家庭
住宅 | 建造-
自定義 | 土地-
批次貸款 | 消費者 | HELOC | 總計 |
| | (單位：千) |
| 華盛頓 | $ | 283,434 | | $ | 492,925 | | $ | 964,779 | | $ | 270,403 | | $ | 68,403 | | $ | 2,787,331 | | $ | 220,476 | | $ | 84,514 | | $ | 111,276 | | $ | 31,472 | | $ | 5,315,013 | |
| 俄勒岡州 | 500,748 | | 383,981 | | 240,020 | | 156,781 | | 54,767 | | 817,868 | | 39,884 | | 15,912 | | 26,091 | | 387 | | 2,236,439 | |
| 亞利桑那州 | 583,341 | | 537,134 | | 123,129 | | 249,684 | | 15,883 | | 720,414 | | 47,847 | | 21,998 | | 22,570 | | 291 | | 2,322,291 | |
| 猶他州 | 285,807 | | 265,358 | | 95,718 | | 370,829 | | 29,853 | | 448,050 | | 34,451 | | 5,299 | | 11,294 | | 11,709 | | 1,558,368 | |
| 德克薩斯州 | 423,277 | | 650,279 | | 576,134 | | 184,670 | | 23,218 | | 147,709 | | 2,131 | | 207 | | 2,908 | | 25 | | 2,010,558 | |
| 新墨西哥州 | 153,519 | | 237,446 | | 18,261 | | 62,062 | | 9,470 | | 193,004 | | 11,518 | | 3,212 | | 10,681 | | 664 | | 699,837 | |
| 愛達荷州 | 122,474 | | 204,419 | | 23,558 | | 50,491 | | 16,413 | | 342,086 | | 27,230 | | 14,461 | | 14,291 | | 57 | | 815,480 | |
| 內華達州 | 143,749 | | 157,897 | | 47,409 | | 39,782 | | 5,609 | | 252,109 | | 13,806 | | 6,342 | | 6,922 | | 11,833 | | 685,458 | |
| 其他 | 130,130 | | 181,673 | | 254,395 | | 39,189 | | — | | 18,408 | | — | | — | | — | | 19,133 | | 642,928 | |
| $ | 2,626,479 | | $ | 3,111,112 | | $ | 2,343,403 | | $ | 1,423,891 | | $ | 223,616 | | $ | 5,726,979 | | $ | 397,343 | | $ | 151,945 | | $ | 206,033 | | $ | 75,571 | | $ | 16,286,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按地理區域劃分的百分比 |
| 2022年9月30日 | 多個-
家庭 | 商業廣告
房地產 | 商業廣告
和工業 | 施工 | 土地-
A&D | 單人-
家庭
住宅 | 建造-
自定義 | 土地-
批次貸款 | 消費者 | HELOC | 總計 |
| | 佔貸款總額的百分比 |
| 華盛頓 | 1.7 | % | 3.0 | % | 5.9 | % | 1.7 | % | 0.4 | % | 17.1 | % | 1.3 | % | 0.5 | % | 0.7 | % | 0.2 | % | 32.5 | % |
| 俄勒岡州 | 3.1 | | 2.3 | | 1.5 | | 1.0 | | 0.4 | | 5.0 | | 0.2 | | 0.1 | | 0.2 | | — | | 13.8 | |
| 亞利桑那州 | 3.6 | | 3.3 | | 0.8 | | 1.5 | | 0.1 | | 4.4 | | 0.3 | | 0.2 | | 0.1 | | — | | 14.3 | |
| 猶他州 | 1.7 | | 1.6 | | 0.6 | | 2.3 | | 0.2 | | 2.8 | | 0.2 | | — | | 0.1 | | 0.1 | | 9.6 | |
| 德克薩斯州 | 2.6 | | 4.0 | | 3.5 | | 1.1 | | 0.1 | | 0.9 | | — | | — | | — | | — | | 12.2 | |
| 新墨西哥州 | 0.9 | | 1.5 | | 0.1 | | 0.4 | | 0.1 | | 1.2 | | 0.1 | | — | | 0.1 | | — | | 4.4 | |
| 愛達荷州 | 0.8 | | 1.3 | | 0.1 | | 0.3 | | 0.1 | | 2.1 | | 0.2 | | 0.1 | | 0.1 | | — | | 5.1 | |
| 內華達州 | 0.9 | | 1.0 | | 0.3 | | 0.2 | | — | | 1.6 | | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | | 4.2 | |
| 其他 | 0.8 | | 1.1 | | 1.6 | | 0.2 | | — | | 0.1 | | — | | — | | — | | 0.1 | | 3.9 | |
| 16.1 | % | 19.1 | % | 14.4 | % | 8.7 | % | 1.4 | % | 35.2 | % | 2.4 | % | 0.9 | % | 1.3 | % | 0.5 | % | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按地理區域劃分的百分比，以每種貸款類型的百分比表示 |
| 2022年9月30日 | 多個-
家庭 | 商業廣告
房地產 | 商業廣告
和工業 | 施工 | 土地-
A&D | 單人-
家庭
住宅 | 建造-
自定義 | 土地-
批次貸款 | 消費者 | HELOC |
| 佔貸款總額的百分比 |
| 華盛頓 | 10.8 | % | 15.8 | % | 41.2 | % | 19.0 | % | 30.6 | % | 48.6 | % | 55.5 | % | 55.6 | % | 54.0 | % | 41.6 | % |
| 俄勒岡州 | 19.1 | | 12.3 | | 10.2 | | 11.0 | | 24.5 | | 14.3 | | 10.0 | | 10.5 | | 12.7 | | 0.5 | |
| 亞利桑那州 | 22.2 | | 17.3 | | 5.3 | | 17.5 | | 7.1 | | 12.6 | | 12.0 | | 14.5 | | 10.9 | | 0.4 | |
| 猶他州 | 10.9 | | 8.5 | | 4.1 | | 26.0 | | 13.4 | | 7.8 | | 8.7 | | 3.5 | | 5.5 | | 15.5 | |
| 德克薩斯州 | 16.1 | | 20.9 | | 24.6 | | 13.0 | | 10.4 | | 2.6 | | 0.5 | | 0.1 | | 1.4 | | — | |
| 新墨西哥州 | 5.8 | | 7.6 | | 0.8 | | 4.4 | | 4.2 | | 3.4 | | 2.9 | | 2.1 | | 5.2 | | 0.9 | |
| 愛達荷州 | 4.7 | | 6.6 | | 1.0 | | 3.5 | | 7.3 | | 6.0 | | 6.9 | | 9.5 | | 6.9 | | 0.1 | |
| 內華達州 | 5.5 | | 5.1 | | 2.0 | | 2.8 | | 2.5 | | 4.4 | | 3.5 | | 4.2 | | 3.4 | | 15.7 | |
| 其他 | 4.9 | | 5.9 | | 10.8 | | 2.8 | | — | | 0.3 | | — | | — | | — | | 25.3 | |
| 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
下表顯示了自上一年以來按國家分列的貸款組合地理分佈的變化。 | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | 2022 | 2021 | 變化 |
| 華盛頓 | 32.5 | % | 36.1 | % | (3.6) | |
| 俄勒岡州 | 13.8 | | 15.9 | | (2.1) | |
| 亞利桑那州 | 14.3 | | 11.9 | | 2.4 | |
| 猶他州 | 9.6 | | 8.0 | | 1.6 | |
| 德克薩斯州 | 12.2 | | 10.1 | | 2.1 | |
| 新墨西哥州 | 4.4 | | 4.6 | | (0.2) | |
| 愛達荷州 | 5.1 | | 5.1 | | — | |
| 內華達州 | 4.2 | | 4.0 | | 0.2 | |
| 其他(1) | 3.9 | | 4.3 | | (0.4) | |
| 100 | % | 100 | % | |
(1)包括來自我們八個州足跡以外的貸款。
CARE法案和PPP計劃：根據國會通過的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，該公司為消費者貸款和商業貸款提供延期付款。該公司還通過小企業管理局薪資保護計劃向小企業提供貸款。有關這些活動的詳細信息，請參閲合併財務報表附註D“項目8.財務報表和補充數據”這份報告的。
信貸損失準備：詳情見本報告上文“信貸損失準備”一節。
不良資產：有關詳細信息，請參閲本報告上文“資產質量”一節。
問題債務重組貸款(“TDR”)：有關詳細信息，請參閲本報告上文“資產質量”一節。
自有房地產:有關詳細信息，請參閲本報告上面的“資產質量”部分。
應收利息: 截至2022年9月30日，應收利息為63,872,000美元，比2021年9月30日增加了13,236,000美元，增幅為26.1%。這主要是由於應收貸款增加16.5%及利率上升所致。
銀行擁有的人壽保險：截至2022年9月30日，銀行擁有的人壽保險從截至2021年9月30日的233,263,000美元增加到237,931,000美元，這主要是由於保單現金退還價值的增加。對銀行擁有的人壽保險的投資，有助於為不斷增長的員工福利成本提供資金。
無形資產：截至2022年9月30日，該公司的無形資產總額為309,009,000美元，而截至2021年9月30日，該公司的無形資產總額為31,019,000美元。2022年9月30日的餘額包括303,457,000美元的商譽以及5,552,000美元的核心存款和其他無形資產的未攤銷餘額。
客户帳户:截至2022年9月30日，客户存款總額為16,029,570,000美元，而2021年9月30日為15,542,112,000美元，增長487,458,000美元，增幅為3.1%。在2022年，公司的交易賬户增加了583,502,000美元或4.8%，而定期存款減少了96,044,000美元或2.8%。
下表按帳户類型顯示客户存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 存款賬户餘額 | | 佔總存款的百分比 | | 加權
平均費率 | | 存款賬户餘額 | | 佔總存款的百分比 | | 加權
平均費率 |
| 非利息檢查 | $ | 3,266,734 | | | 20.4 | % | | — | % | | $ | 3,122,397 | | | 20.1 | % | | — | % |
| 利息查詢 | 3,497,795 | | | 21.8 | | | 0.90 | | | 3,566,322 | | | 22.9 | | | 0.20 | |
| 儲蓄 | 1,059,093 | | | 6.6 | | | 0.13 | | | 1,039,336 | | | 6.7 | | | 0.11 | |
| 貨幣市場 | 4,867,905 | | | 30.4 | | | 0.49 | | | 4,379,970 | | | 28.2 | | | 0.19 | |
| 定期存款 | 3,338,043 | | | 20.8 | | | 0.74 | | | 3,434,087 | | | 22.1 | | | 0.54 | |
| 總計 | $ | 16,029,570 | | | 100 | % | | 0.51 | % | | $ | 15,542,112 | | | 100 | % | | 0.23 | % |
下表按州顯示了客户存款的地理分佈。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | $Change | 更改百分比 |
| 華盛頓 | $ | 7,209,123 | | 45.0 | % | $ | 6,742,208 | | 43.4 | % | $ | 466,915 | | 6.9 | % |
| 俄勒岡州 | 2,878,933 | | 18.0 | | 3,006,222 | | 19.3 | | (127,289) | | (4.2) | % |
| 亞利桑那州 | 1,625,957 | | 10.1 | | 1,551,671 | | 10.0 | | 74,286 | | 4.8 | % |
| 新墨西哥州 | 1,363,525 | | 8.5 | | 1,292,965 | | 8.3 | | 70,560 | | 5.5 | % |
| 愛達荷州 | 1,052,550 | | 6.6 | | 1,067,834 | | 6.9 | | (15,284) | | (1.4) | % |
| 猶他州 | 802,635 | | 5.0 | | 1,027,317 | | 6.6 | | (224,682) | | (21.9) | % |
| 內華達州 | 534,655 | | 3.3 | | 522,988 | | 3.4 | | 11,667 | | 2.2 | % |
| 德克薩斯州 | 562,192 | | 3.5 | | 330,907 | | 2.1 | | 231,285 | | 69.9 | % |
| $ | 16,029,570 | | 100 | % | $ | 15,542,112 | | 100 | % | $ | 487,458 | | 3.1 | % |
下表按不同利率類別列出了在指定期間到期的固定利率定期存款金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 成熟於 |
| 2022年9月30日 | 1 to 3
月份 | | 4 to 6
月份 | | 7 to 12
月份 | | 13 to 24
月份 | | 25 to 36
月份 | | 37 to 60
月份 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 固定利率定期存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 1.00%以下 | $ | 921,215 | | | $ | 805,638 | | | $ | 762,799 | | | $ | 104,030 | | | $ | 42,473 | | | $ | 69,058 | | | $ | 2,705,213 | |
| 1.00% to 1.99% | 16,134 | | | 1,300 | | | — | | | 223,747 | | | 63,520 | | | — | | | 304,701 | |
| 2.00% to 2.99% | 70,386 | | | 159,584 | | | 47,882 | | | 50,000 | | | — | | | — | | | 327,852 | |
| 3.00% to 3.99% | — | | | 277 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 277 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,007,735 | | | $ | 966,799 | | | $ | 810,681 | | | $ | 377,777 | | | $ | 105,993 | | | $ | 69,058 | | | $ | 3,338,043 | |
從歷史上看，相當數量的定期存款賬户持有人將他們的餘額以銀行當時的當前利率滾動到相同期限的新定期存款中。為了確保這一趨勢的連續性，世行預計將繼續提供市場利率。保留到期定期存款的能力很難預測；然而，世行相信，通過對這些證書進行競爭性定價，管理層認為適當的水平可以持續實現。
截至2022年9月30日，該銀行有804,410,000美元的未償還定期存款，金額為250,000美元或以上，到期情況如下：3個月內為232,735,000美元；3個月至6個月內為277,930,000美元；6個月至12個月內為167,565,000美元；此後為126,180,000美元。
期限為一年或更短的定期存款對提前提取的懲罰相當於90天的利息。當到期日大於一年但不到四年時，懲罰是180天的利息。當到期日是
超過四年的處罰是365天的利息。截至2022年、2021年和2020年的提前取款罰金收入分別為26.7萬美元、19.8萬美元和53.9萬美元。
有關客户帳户的其他詳細信息，包括未投保的存款，請參閲合併財務報表附註K“第8項.財務報表及補充數據”這份報告的。
聯邦住房金融局取得進展：截至2022年9月30日，FHLB的預付款增加到21.25億美元，而2021年9月30日的預付款為17.2億美元。應收貸款的強勁增長部分來自FHLB的新借款。截至2022年9月30日，FHLB的加權平均利率為2.02%，而2021年9月30日的加權平均利率為1.51%，這主要是由於新的短期貸款利率上升。該公司已簽訂利率掉期協議，以對衝利率風險，並將某些FHLB預付款轉換為固定利率付款。考慮到這些對衝，2022年9月30日FHLB墊款的加權平均有效期限為3.25年。
行動的結果
2022年與2021年的結果比較
淨收入：在截至2022年9月30日的一年中，淨收入增加了52,715,000美元，或28.7%，達到236,330,000美元，而截至2021年9月30日的一年中，淨收入為183,615,000美元。這一變化是由於下述因素造成的。
淨利息收入：截至2022年9月30日的年度，淨利息收入為594,589,000美元，比截至2021年9月30日的年度增加89,480,000美元或17.7%。淨利息收入較上年增加，主要是由於平均生息資產增加776,307,000元或4.3%，而平均計息負債則增加273,037,000元或1.9%。2022年期間，應收貸款平均餘額增加1,873,469,000美元，即14.2%，而抵押貸款支持證券、其他投資證券和現金的綜合平均餘額減少1,061,655,000美元，即22.6%。同期平均無息存款增加569,347,000美元。淨利息收入的變化也受到生息資產的平均利率上升26個基點的影響，而有息負債的平均利率下降了11個基點。
速率/體積分析
下表載列有關本公司所指年度利息收入及利息支出變動的若干資料。對每一類生息資產和計息負債，提供了可歸因於：(1)數量變化(數量變化乘以舊利率)和(2)利率變化(利率變化乘以舊平均數量)的資料。可歸因於交易量和利率變化的利息收入和利息支出的變化，已按比例分配給交易量變化和利率變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的12個月， |
| | 2022 vs. 2021
因…而增加(減少) | | 2021 vs. 2020
因…而增加(減少) | | 2020 vs. 2019
因…而增加(減少) |
| | 卷 | | 費率 | | 總計 | | 卷 | | 費率 | | 總計 | | 卷 | | 費率 | | 總計 |
| | (單位：千) | | (單位：千) | | (單位：千) |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款組合 | $ | 74,710 | | | $ | (10,778) | | | $ | 63,932 | | | $ | 40,365 | | | $ | (48,413) | | | $ | (8,048) | | | $ | 21,197 | | | $ | (43,585) | | | $ | (22,388) | |
| 抵押貸款支持證券 | (3,101) | | | 4,725 | | | 1,624 | | | (16,011) | | | (8,593) | | | (24,604) | | | (13,094) | | | (12,079) | | | (25,173) | |
| 投資(1) | (9,347) | | | 18,540 | | | 9,193 | | | 18,824 | | | (15,827) | | | 2,997 | | | 19,566 | | | (22,206) | | | (2,640) | |
| 所有可產生利息的資產 | 62,262 | | | 12,487 | | | 74,749 | | | 43,178 | | | (72,833) | | | (29,655) | | | 27,669 | | | (77,870) | | | (50,201) | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户帳户 | 2,170 | | | (1,442) | | | 728 | | | 11,184 | | | (69,183) | | | (57,999) | | | 9,781 | | | (31,685) | | | (21,904) | |
| FHLB墊款和其他借款 | (9,002) | | | (6,457) | | | (15,459) | | | (6,003) | | | (1,254) | | | (7,257) | | | (35) | | | (16,710) | | | (16,745) | |
| 所有有息負債 | (6,832) | | | (7,899) | | | (14,731) | | | 5,181 | | | (70,437) | | | (65,256) | | | 9,746 | | | (48,395) | | | (38,649) | |
| 淨利息收入變動 | $ | 69,094 | | | $ | 20,386 | | | $ | 89,480 | | | $ | 37,997 | | | $ | (2,396) | | | $ | 35,601 | | | $ | 17,923 | | | $ | (29,475) | | | $ | (11,552) | |
___________________
(1)包括得梅因FHLB和舊金山FRB的現金等價物利息和股票股息。
信貸損失準備(解除)：該公司在2022年記錄了300萬美元的信貸損失準備金，而2021年的準備金為50萬美元。2022年，與強勁的房地產市場和抵押品條件有關的某些貸款組合的信貸質量改善，主要抵消了為無資金承付款和貸款組合的淨增長撥備。在截至2022年9月30日的一年中，淨回收為3,508,000美元，而前一年為6,345,000美元。
其他收入：截至2022年9月30日的年度，其他收入為66,372,000美元，比截至2021年9月30日的年度的60,561,000美元增加5,811,000美元，增幅為9.6%。這一增長主要是由於在截至2022年9月30日的一年中，某些股權投資的未實現收益增加了3,555,000美元。
其他費用：截至2022年9月30日的年度的運營費用為358,575,000美元，比截至2021年9月30日的年度的332,459,000美元增加了26,116,000美元，或7.9%。薪酬及福利成本同比增加17,811,000美元或10.1%，主要是由於年度業績增長、與強勁存款和貸款增長相關的更高獎金薪酬應計以及對頂尖人才和合同員工的戰略投資，以支持戰略項目。隨着我們繼續努力成為數字第一銀行，2022年的信息技術成本比2021年增加了4,465,000美元。該公司2022年的效率比率為54.3%，而前一年為58.8%。截至2022年9月30日和2021年9月30日，工作人員人數(包括相當於全職的兼職員工)分別為2132人和2082人。截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度總運營費用分別佔平均資產的1.78%和1.72%。
不動產自有損益：截至2022年9月30日的一年，擁有的房地產淨收益為651,000美元，而截至2021年9月30日的一年，淨收益為427,000美元。這一金額包括持續維護費用、定期估值調整和REO銷售的收益(虧損)。
所得税費用：截至2022年9月30日的財年，所得税支出為63,707,000美元，比截至2021年9月30日的財年的49,523,000美元增加了14,184,000美元，增幅28.6%。這一增長主要是由於税前收入增長了28.7%。2022年的有效税率為21.23%，而截至2021年9月30日的一年為21.24%。2022年21.23%的有效税率與21%的法定税率存在差異，主要原因是國家税收、免税收入、税收抵免投資以及賬面和減税方面的某些差異的影響。
2021年結果與2020年結果的比較
有關管理層對截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度運營結果的影響因素的審查，請參閲我們於2021年11月19日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告。
流動資金和資本資源
本公司活動的主要資金來源為償還貸款(包括預付款項)、存款淨流入、借款、償還及出售投資和留存收益(如適用)。該公司的主要收入來源是貸款利息和投資利息和股息。此外，公司還為貸款、存款、保險和其他服務賺取手續費收入。
2021年2月8日，為承銷公開發行，本公司發行了300,000股4.875%的非累積A系列優先股(“A系列優先股”)。扣除承保折扣和費用後的淨收益為293,325,000美元。公開發行包括髮行和出售12,000,000股存托股份，每股相當於A系列優先股的1/40權益，公開發行價格為每股存托股份25.00美元。存托股份持有人有權享有A系列優先股的所有比例權利和優惠權(包括股息、投票權、贖回權和清算權)。存托股份在納斯達克上交易，代碼為“WAFDP”。A系列優先股可在2026年4月15日或之後由公司選擇贖回，但須經所有適用的監管部門批准。
截至2022年9月30日，公司的股東權益為2,274,260,000美元，佔總資產的10.95%，而截至2021年9月30日，公司股東權益為2,126,064,000美元，佔總資產的10.82%。本年度公司股東權益受到淨收益236,330,000美元、普通股股息61,576,000美元、優先股股息14,625,000美元、庫存股購買3,260,000美元以及其他綜合虧損17,304,000美元的影響。該公司將2022年收益的28.0%以現金股息支付給普通股股東，而去年這一比例為38.1%。在截至2022年9月30日的年度，公司以現金股息和股票回購的形式向股東返還了淨收益的27.4%，而截至2021年9月30日的年度為226%。管理層相信，公司強大的淨值狀況使其能夠管理資產負債表風險，併為在受監管的環境中受控增長提供所需的資本支持。公司的股份回購計劃可隨時修改、暫停或終止，股份回購的時間和金額取決於市場狀況和公司普通股的市場價格等因素。
根據具體的抵押品資格，銀行在FHLB的信貸額度最高可達總資產的45%。如果需要，這條線路提供了大量額外的流動性來源。根據截至2022年9月30日質押的抵押品，世行在FHLB還有3,564,720,000美元的額外借款能力。
世行已與FHLB達成借款協議，根據短期浮動利率現金管理預付款計劃和固定利率定期預付款協議借入資金。所有借款均以聯邦住房貸款委員會的存量、在聯邦住房貸款委員會的存款，以及與聯邦住房貸款委員會簽訂的協議中規定的合格應收貸款的一攬子質押為抵押。根據聯邦儲備銀行的主要信貸計劃，該銀行也有資格借款。
截至2022年9月30日，公司的現金和現金等價物為683,965,000美元，比截至2021年9月30日的2,090,809,000美元減少了67.3%。這一變化主要是由於貸款組合的資金增長2,279,994,000美元，部分被客户賬户增加487,458,000美元和FHLB借款增加40,000,000美元所抵消。有關這一變化的更多細節，請參閲上文“財務狀況的變化”和財務報表中的“現金流量表”。
下表按合同到期日或付款金額列出了公司在下述類別中的重大固定和可確定的合同義務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 總計 | | 少於
1年 | | 1 to 5
年份 | | 超過5個
年份 |
| | | (單位：千) |
| 客户帳户(1) | | $ | 16,029,570 | | | $ | 15,476,743 | | | $ | 552,827 | | | $ | — | |
| 債務義務(2) | | 2,125,000 | | | 2,025,000 | | | 100,000 | | | — | |
| 經營租賃義務 | | 30,695 | | | 6,215 | | | 16,697 | | | 7,783 | |
| | $ | 18,185,265 | | | $ | 17,507,958 | | | $ | 669,524 | | | $ | 7,783 | |
(1)包括未到期的客户交易賬户。
(2)代表FHLB預付款的合同到期日。考慮到現金流對衝，2022年9月30日FHLB預付款的加權平均有效期限為3.25年。
這些債務包括在綜合財務狀況報表中。經營租賃債務的付款金額為合同到期金額。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
本公司的主要收入來源為淨利息收入，即計息資產產生的利息收入與計息負債產生的利息支出之間的差額。淨利息收入水平是有息資產和有息負債的平均餘額以及有息資產收益率和有息負債成本之間的差額的函數。公司的計息資產和計息負債的定價和組合都會影響這些因素。在其他條件不變的情況下，如果公司計息負債的利率增長速度快於其有息資產的利率增長速度，結果將是淨利息收入減少，淨收益也隨之減少。
利率風險的部分原因是銀行持有大量固定利率的單一家庭住房貸款，這些貸款的期限比構成其主要負債的客户賬户更長。因此，資產對利率變化的反應通常不像負債那樣快。在管理層不採取行動的情況下，可以預計淨利息收入在利率上升時會下降，在利率下降時會擴大。縮短投資組合的到期日或重新定價是管理層可以採取的行動之一。截至2022年9月30日，投資組合的構成為39.1%的浮動利率和60.9%的固定利率，以提供一些針對利率上升的保護。此外，世行正在發放更多期限較短和/或利率浮動的商業貸款，並將對利率不那麼敏感的交易存款賬户增加到存款組合的79.2%。
公司的資產負債表戰略與低運營成本相結合，使公司能夠在董事會制定的指導方針內，在所有利率週期內管理利率風險。管理層的目標是通過利率週期增加淨利息收入的美元金額，承認在某些時期這將是不可行的。683,965,000美元的現金和現金等價物以及2,274,260,000美元的股東權益為管理層提供了管理利率風險的靈活性。根據管理層對當前利率環境的評估，該公司已採取措施，包括不斷增長的平均壽命較短的商業貸款和交易存款賬户，以適應利率的變化。
淨利息收入敏感度。我們使用利率模擬模型估計我們的淨利息收入對市場利率變化的敏感性，該模型包括與資產負債表增長水平、存款重新定價特徵和多個利率變化情景下的提前還款額相關的假設。利率敏感度取決於我們的有息資產和有息負債的某些重新定價特徵，包括資產和負債的期限結構及其在市場利率變化期間的重新定價特徵。下面的分析假設資產負債表不變。實際結果將不同於該模型中使用的假設，因為管理層監測和調整貸款和存款定價以及資產負債表的規模和構成，以應對不斷變化的利率。
如果短期和長期利率立即和同時上調200個基點，該模型估計明年淨利息收入將增加1.9%。相比之下，截至2021年9月30日的分析估計增幅為9.7%。值得注意的是，如果收益率曲線趨平，短期利率和長期利率之間的利差縮小，很可能會導致淨利息收入減少，反之亦然，收益率曲線變陡。管理層估計，假設資產負債表不變，管理層不幹預，短期利率逐步上調300個基點，長期利率逐步上調100個基點，第一年的淨利息收入將增加0.5%，第二年的淨利息收入將增加1.8%。
投資組合淨值(NPV)敏感度。淨現值是對股東權益在某個時間點的市場價值的估計。它是通過計算資產預期現金流量現值與負債和表外合同預期現金流量現值之間的差額得出的。淨現值對利率變化的敏感性提供了對當前資產負債表利率風險的較長期看法，因為它納入了所有未來預期現金流。截至2022年9月30日，如果立即和平行加息200個基點，淨現值估計將減少6.17億美元，或20.9%，NPV佔總資產的比率將從14.9%的基數下降至12.6%。截至2021年9月30日，如果立即和平行加息200個基點，淨現值估計減少2.07億美元，或6.8%，淨值佔總資產的比率將從15.5%的基數下降至15.2%。淨現值比率對這一假設利率變化的敏感度的變化主要是由於收益率曲線變平和資產負債表組合逐年變化所致。
利差。利差是指每期期末的生息資產利率與有息負債利率之間的差額。2022年9月30日的期末利差為3.36%，2021年9月30日的期末利差為2.45%。截至2022年9月30日，生息資產加權平均利率較2021年9月30日上升124個基點至4.04%。產生利息的資產利率較高，主要是由於聯邦儲備銀行加息，導致可調整利率貸款、投資證券和現金的利率上升，以及資產組合轉向應收貸款。截至2022年9月30日，有息負債加權平均利率較2021年9月30日上升33個基點至0.68%。有息負債利率較高，主要是由於客户存款重新定價和FHLB新借款利率較高所致。最近八個財政季度的期末利差如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SEP 2022 | | JUN 2022 | | MAR 2022 | | DEC 2021 | | SEP 2021 | | JUN 2021 | | MAR 2021 | | DEC 2020 |
| 貸款利率和抵押貸款支持證券 | 4.13 | % | | 3.67 | % | | 3.37 | % | | 3.30 | % | | 3.37 | % | | 3.30 | % | | 3.38 | % | | 3.48 | % |
| 其他生息資產的利率 | 3.16 | | | 2.02 | | | 0.85 | | | 0.67 | | | 0.53 | | | 0.58 | | | 0.54 | | | 0.64 | |
| 加在一起，所有能產生利息的資產 | 4.04 | | | 3.50 | | | 2.93 | | | 2.83 | | | 2.80 | | | 2.72 | | | 2.75 | | | 2.92 | |
| 客户賬户利率 | 0.51 | | | 0.32 | | | 0.24 | | | 0.23 | | | 0.23 | | | 0.24 | | | 0.25 | | | 0.36 | |
| 借款利率(1) | 2.02 | | | 1.43 | | | 1.55 | | | 1.49 | | | 1.51 | | | 1.74 | | | 1.84 | | | 1.82 | |
| 綜合資金成本 | 0.68 | | | 0.43 | | | 0.36 | | | 0.35 | | | 0.35 | | | 0.41 | | | 0.45 | | | 0.58 | |
| 利差 | 3.36 | % | | 3.07 | % | | 2.57 | % | | 2.48 | % | | 2.45 | % | | 2.31 | % | | 2.30 | % | | 2.34 | % |
| (1)代表考慮FHLB借款現金流對衝的實際利率。 |
下圖顯示了期末淨息差(相對於右軸的虛線)與相對穩定的淨利息收入增長(相對於左軸的實線)的波動性。淨利息收入的相對一致性是通過在不同的利率週期中積極管理資產負債表的規模和構成來實現的。
淨息差。淨息差是用淨利息收入除以當期平均可賺取利息的資產來衡量的。截至2022年9月30日止年度的淨息差由該年度的2.80%增至3.16%
截至2021年9月30日。生息資產收益率上升26個基點至3.54%，有息負債成本下降11個基點至0.50%。賺取利息的資產的收益率較高，主要是由於利率上升對可調整利率資產和現金的影響。在截至2022年9月30日的一年中，PPP貸款的淨貸款發放費攤銷降至6,536,000美元，而前一年為10,291,000美元。有息負債的利率較低，主要是由於以較低利率以新借貸取代高收益的長期貸款所致。
在截至2022年9月30日的一年中，平均生息資產增加了4.3%，達到18,812,481,000美元，高於截至2021年9月30日的18,036,174,000美元。2022年資產負債表的大幅增長主要是由於應收貸款的增長。2022年期間，平均應收貸款增加1,873,469,000美元，即14.2%，而抵押貸款支持證券、其他投資證券和現金的綜合平均餘額減少1,061,655,000美元，即22.6%。管理層將有機貸款增長視為資本的最高和最佳使用；因此，重點主要是增加應收貸款。
在2022年期間，平均計息客户存款賬户增加了775,955,000美元或6.5%，而FHLB借款的平均餘額比2021年減少了502,917,000美元，或22.5%。
下表列出瞭解釋淨利息收入和淨息差變化的資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入彙總 |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
費率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
費率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
費率 |
| | (千美元) |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收貸款(1) | $ | 15,083,111 | | | $ | 601,593 | | | 3.99 | % | | $ | 13,209,642 | | | $ | 537,660 | | | 4.07 | % | | $ | 12,266,430 | | | $ | 545,708 | | | 4.44 | % |
| 抵押貸款支持證券 | 1,141,501 | | | 26,332 | | | 2.31 | | | 1,290,901 | | | 24,707 | | | 1.91 | | | 2,060,804 | | | 49,312 | | | 2.39 | |
| 現金和其他投資證券(2) | 2,500,008 | | | 33,555 | | | 1.34 | | | 3,412,263 | | | 23,051 | | | 0.68 | | | 1,587,602 | | | 20,112 | | | 1.26 | |
| FHLB和FRB股票 | 87,861 | | | 4,879 | | | 5.55 | | | 123,368 | | | 6,192 | | | 5.02 | | | 135,294 | | | 6,133 | | | 4.52 | |
| 生息資產總額 | 18,812,481 | | | 666,359 | | | 3.54 | % | | 18,036,174 | | | 591,610 | | | 3.28 | % | | 16,050,130 | | | 621,265 | | | 3.86 | % |
| 其他資產 | 1,343,848 | | | | | | | 1,279,085 | | | | | | | 1,254,061 | | | | | |
| 總資產 | $ | 20,156,329 | | | | | | | $ | 19,315,259 | | | | | | | $ | 17,304,191 | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息客户帳户 | $ | 12,738,719 | | | 43,041 | | | 0.34 | % | | $ | 11,962,764 | | | 42,312 | | | 0.35 | % | | $ | 10,647,044 | | | 100,312 | | | 0.94 | % |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 1,731,110 | | | 28,729 | | | 1.66 | | | 2,234,027 | | | 44,188 | | | 1.98 | | | 2,532,596 | | | 51,445 | | | 2.03 | |
| 其他借款 | 10 | | | — | | | 2.49 | | | 11 | | | — | | | 0.69 | | | 19 | | | — | | | 0.46 | |
| 計息負債總額 | 14,469,839 | | | 71,770 | | | 0.50 | % | | 14,196,802 | | | 86,500 | | | 0.61 | % | | 13,179,659 | | | 151,757 | | | 1.15 | % |
| 無息客户帳户 | 3,249,120 | | | | | | | 2,679,773 | | | | | | | 1,870,032 | | | | | |
| 其他負債 | 245,213 | | | | | | | 249,134 | | | | | | | 244,203 | | | | | |
| 總負債 | 17,964,172 | | | | | | | 17,125,709 | | | | | | | 15,293,894 | | | | | |
| 股東權益 | 2,195,157 | | | | | | | 2,189,550 | | | | | | | 2,010,297 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 20,159,329 | | | | | | | $ | 19,315,259 | | | | | | | $ | 17,304,191 | | | | | |
| 淨利息收入/利差 | | | $ | 594,589 | | | 3.04 | % | | | | $ | 505,110 | | | 2.67 | % | | | | $ | 469,508 | | | 2.71 | % |
| 淨息差(3) | | | | | 3.16 | % | | | | | | 2.80 | % | | | | | | 2.93 | % |
___________________
(1)利息收入包括截至2022年、2021年和2020年的淨攤銷-遞延貸款費用、成本、折扣和保費分別為29,156,000美元，48,079,000美元和25,060,000美元。
(2)包括現金等價物和非抵押支持證券投資，如美國機構債務、共同基金、公司債券和市政債券。
(3)淨利息收入除以平均可產生利息的資產。
下表顯示了利率上升對一年淨收入的潛在影響。該公司的重點主要是短期利率突然上升或下降的影響。值得注意的是，這不是對未來事件的預測或預測，而是用作衡量潛在風險的工具。這一分析假設資產負債表零增長，資產和負債的比例保持不變。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入可能增加(減少) |
| 加(減)息基點 | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | (除百分比外，以千為單位) |
| (200) | $ | (18,501) | | (2.40) | % | | 不適用 | 不適用 |
| (100) | (10,525) | | (1.37) | | | 不適用 | 不適用 |
| 100 | 4,788 | | 0.62 | | | $ | 24,612 | | 4.76 | % |
| 200 | 14,381 | | 1.87 | | | 50,065 | | 9.67 | |
| 300 | 21,110 | | 2.74 | | | 72,721 | | 14.05 | |
實際結果將不同於該模型中使用的假設，因為管理層監測和調整資產負債表的規模和構成，以應對不斷變化的利率。在利率上升的環境下，該公司很可能會擴大其資產負債表，以抵消可能發生的利潤率壓縮。年內淨利息收入敏感度的改善主要是由於利率互換活動和延長某些借款的期限所致。
另一種用於量化利率風險的方法是淨現值分析。這一分析計算了有息負債的現值與來自有息資產和表外合同的預期現金流量現值之間的差額。下表列出了對公司利率風險的分析，該利率風險是通過收益率曲線(以100個基點為增量)的瞬時和持續平行變化所產生的淨現值的估計變化來衡量的。
下表表示了不同利息情景下的淨現值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | |
更改中
利率 | | 估計數
淨現值金額 | | 淨現值預計增加/(減少) | | 淨現值為
佔資產的百分比 | | |
| (基點) | | (單位：千) | | (單位：千) | | | | |
| 300 | | | $ | 1,987,904 | | | $ | (956,559) | | | 11.06 | % | | |
| 200 | | | 2,327,875 | | | (616,588) | | | 12.57 | | | |
| 100 | | | 2,647,946 | | | (296,517) | | | 13.86 | | | |
| 沒有變化 | | 2,944,463 | | | — | | | 14.93 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | |
更改中
利率 | | 估計數
淨現值金額 | | 淨現值預計增加/(減少) | | 淨現值為
佔資產的百分比 | | |
| (基點) | | (單位：千) | | (單位：千) | | | | |
| 300 | | | $ | 2,705,037 | | | $ | (353,315) | | | 14.88 | % | | |
| 200 | | | 2,851,010 | | | (207,342) | | | 15.24 | | | |
| 100 | | | 2,973,814 | | | (84,538) | | | 15.45 | | | |
| 沒有變化 | | 3,058,352 | | | — | | | 15.46 | | | |
截至2022年9月30日，該公司遵守了其所有利率風險政策指導方針。
項目8.財務報表和補充數據
財務報表和財務報表明細表索引：
| | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：34) | 64 |
| 財務報表和補充數據： | |
合併財務狀況報表 | 66 |
合併業務報表 | 67 |
綜合全面收益表 | 68 |
合併股東權益報表 | 69 |
合併現金流量表 | 70 |
合併財務報表附註 | 72 |
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
華盛頓聯邦公司
華盛頓州西雅圖
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附華盛頓聯邦公司及其附屬公司(“本公司”)截至2022年9月30日及2021年9月30日的綜合財務狀況表、截至2022年9月30日期間各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益及現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的財務狀況，以及截至2022年9月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年9月30日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2022年11月18日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
貸款損失準備--見財務報表附註A和附註E
關鍵審計事項説明
根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則彙編第326號“金融工具-信貸損失”(“ASC 326”)所要求的現行預期信貸損失(“CECL”)方法對貸款預期信貸損失的估計是基於關於當前狀況、過去事件的相關信息以及關於報告金額可收回性的合理和可支持的前瞻性預測。為估計貸款損失準備(“全部”)，本公司使用隊列或加權平均剩餘期限(“WORM”)方法按貸款組合類別確定歷史損失率，然後考慮是否需要對這些歷史損失率進行定性調整。截至2022年9月30日，總金額為172,808,000美元。
在確定是否需要對每個投資組合貸款類別進行質量調整以及在多大程度上需要進行質量調整時，需要做出重大的管理層判斷。這些調整是在考慮了以歷史損失經驗為基礎的期間內的條件後做出的，並分為兩個部分：1)報告日期的資產或類別特定風險特徵或當前條件，與投資組合信用質量、剩餘付款、數量和性質、信用文化和管理、業務有關
環境或其他管理因素，沒有計入歷史損失率，以及2)對未來經濟狀況和抵押品價值的合理和可支持的預測。
鑑於ALL的重要性，依賴歷史損失率以及對過去事件、當前狀況進行定量和定性評估所需的管理層判斷，以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測，執行評估ALL的審計程序需要高度的審計員判斷力和更大的努力程度。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與ALL有關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了管理層對(1)關鍵假設和判斷，(2)貸款組合的CECL估計模型，(3)管理層決定的定性調整，包括管理層選擇的合理和可支持的預測調整，(4)和披露的控制的有效性。
•我們評估了公司在應用CECL方法時涉及的會計政策、假設和選擇的適當性。
•我們測試了用於確定貸款組合類別歷史損失率的隊列和WORM方法的基礎數據和數學準確性。
•我們評估了CECL估計模型中應用的方法的合理性和概念上的合理性，包括估計預期信貸損失的關鍵假設和判斷。
•我們根據ASC 326對公司披露的準確性和完整性進行了評估。
•具體到對歷史損失率進行的定性調整：
•我們評估了定性調整框架的適當性。
•我們進行了分析，以評估每個合理和可支持的預測假設與歷史虧損的相關性。
•我們通過將預測與相關的外部市場數據進行比較，評估了管理層對經濟變量的合理和可支持的預測。
•我們評估了管理層的決定，即是否需要對某些貸款組合類別進行質量調整，以及在多大程度上有必要對這些類別進行質量調整，以考慮與歷史損失率確定期間不同的特定風險特徵或當前狀況。
/s/ 德勤律師事務所
華盛頓州西雅圖
2022年11月18日
至少自1982年以來，我們一直擔任本公司的審計師；然而，不能可靠地確定更早的一年。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | (單位：千，共享數據除外) |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 683,965 | | | $ | 2,090,809 | |
| 可供出售的證券，按公允價值計算 | 2,051,037 | | | 2,138,259 | |
| 持有至到期日證券，按攤銷成本計算 | 463,299 | | | 366,025 | |
應收貸款，扣除貸款損失準備淨額#美元172,808及$171,300 | 16,113,564 | | | 13,833,570 | |
| 應收利息 | 63,872 | | | 50,636 | |
| 房舍和設備，淨額 | 243,062 | | | 255,152 | |
| 自有房地產 | 6,667 | | | 8,204 | |
| FHLB和FRB股票 | 95,073 | | | 102,863 | |
| 銀行自營人壽保險 | 237,931 | | | 233,263 | |
無形資產，包括#美元的商譽303,457及$303,457 | 309,009 | | | 310,019 | |
| 聯邦和州所得税資產，淨額 | — | | | 3,877 | |
| 其他資產 | 504,652 | | | 257,897 | |
| $ | 20,772,131 | | | $ | 19,650,574 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 負債 | | | |
| 客户帳户 | | | |
| 交易存款賬户 | $ | 12,691,527 | | | $ | 12,108,025 | |
| 定期存款賬户 | 3,338,043 | | | 3,434,087 | |
| 16,029,570 | | | 15,542,112 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2,125,000 | | | 1,720,000 | |
| 借款人預付税款和保險費 | 50,051 | | | 47,016 | |
| 聯邦和州所得税負債淨額 | 3,306 | | | — | |
| 應計費用和其他負債 | 289,944 | | | 215,382 | |
| 18,497,871 | | | 17,524,510 | |
| 承付款和或有事項(見附註M) | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$1.00面值，5,000,000授權股份；300,000和300,000已發行股份；300,000和300,000流通股 | 300,000 | | | 300,000 | |
普通股，$1.00面值，300,000,000授權股份；136,270,886和135,993,254已發行股份；65,330,126和65,145,268流通股 | 136,271 | | | 135,993 | |
| 實收資本 | 1,686,975 | | | 1,678,622 | |
| 累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 52,481 | | | 69,785 | |
庫存股，按成本計算；70,940,760和70,847,986股票 | (1,590,207) | | | (1,586,947) | |
| 留存收益 | 1,688,740 | | | 1,528,611 | |
| 2,274,260 | | | 2,126,064 | |
| $ | 20,772,131 | | | $ | 19,650,574 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| | (單位：千，共享數據除外) |
| 利息收入 | | | |
| 應收貸款 | $ | 601,592 | | $ | 537,660 | | $ | 545,708 | |
| 抵押貸款支持證券 | 26,332 | | 24,708 | | 49,312 | |
| 投資證券和現金等價物 | 38,435 | | 29,242 | | 26,245 | |
| 666,359 | | 591,610 | | 621,265 | |
| 利息支出 | | | |
| 客户帳户 | 43,041 | | 42,313 | | 100,312 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 28,729 | | 44,188 | | 51,445 | |
| 71,770 | | 86,501 | | 151,757 | |
| 淨利息收入 | 594,589 | | 505,109 | | 469,508 | |
| 信貸損失準備(解除) | 3,000 | | 500 | | 21,750 | |
| 扣除撥備(釋放)後的淨利息收入 | 591,589 | | 504,609 | | 447,758 | |
| | | |
| 其他收入 | | | |
| 出售投資證券的收益(損失) | 99 | | 14 | | 15,028 | |
| 套期保值衍生產品終止時的收益(損失) | — | | 14,110 | | — | |
| 對長期債務的提前還款罰款 | — | | (13,788) | | (13,809) | |
| 貸款手續費收入 | 7,168 | | 6,899 | | 7,293 | |
| 存款費收入 | 25,942 | | 24,686 | | 23,691 | |
| 其他收入 | 33,163 | | 28,640 | | 54,757 | |
| 66,372 | | 60,561 | | 86,960 | |
| 其他費用 | | | |
| 薪酬和福利 | 193,917 | | 176,106 | | 147,596 | |
| 入住率 | 42,499 | | 39,610 | | 39,570 | |
| FDIC保險費 | 9,531 | | 14,368 | | 10,939 | |
| 產品交付 | 19,536 | | 18,505 | | 17,010 | |
| 資訊科技 | 47,202 | | 42,737 | | 52,902 | |
| 其他費用 | 45,890 | | 41,133 | | 47,541 | |
| 358,575 | | 332,459 | | 315,558 | |
| 房地產自有收益(虧損)，淨額 | 651 | | 427 | | 26 | |
| 所得税前收入 | 300,037 | | 233,138 | | 219,186 | |
| 所得税費用 | 63,707 | | 49,523 | | 45,748 | |
| 淨收入 | 236,330 | | 183,615 | | 173,438 | |
| 優先股股息 | 14,625 | | 10,034 | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 221,705 | | $ | 173,581 | | $ | 173,438 | |
| | | |
| 每股數據 | | | |
| 基本每股普通股收益 | $ | 3.40 | | $ | 2.39 | | $ | 2.26 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | 3.39 | | 2.39 | | 2.26 | |
| 每股普通股支付的股息 | 0.95 | | 0.91 | | 0.87 | |
| 已發行普通股基本加權平均數 | 65,287,650 | | 72,529,188 | | 76,721,969 | |
| 已發行普通股的攤薄加權平均數 | 65,404,110 | | 72,565,920 | | 76,731,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 淨收入 | $ | 236,330 | | | $ | 183,615 | | | $ | 173,438 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
期內可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)，税後淨額為#美元36,908, $(2,020) and $(6,220) | (123,077) | | | 6,762 | | | 20,528 | |
在出售可供出售證券期間的淨收益中計入淨(收益)虧損的重新分類調整，税後淨額為$(23), $(3)及$3,456 | 76 | | | 11 | | | (11,572) | |
| 投資證券未實現淨收益(虧損)，重新分類調整後的淨額 | (123,001) | | | 6,773 | | | 8,956 | |
| | | | | |
當期借款現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)，扣除税金淨額$(31,805), $(17,003)及$2,204 | 105,697 | | | 56,924 | | | (7,295) | |
重新分類調整淨(收益)損失，計入當期從套期保值衍生工具獲得的淨收益，税後淨額#美元。—, $3,245及$0 | — | | | (10,865) | | | — | |
| 現金流量套期保值工具未實現淨收益(虧損)，重新分類調整後的淨額 | 105,697 | | | 46,059 | | | (7,295) | |
| | | | | |
| 其他全面收益(虧損) | (17,304) | | | 52,832 | | | 1,661 | |
| 綜合收益 | $ | 219,026 | | | $ | 236,447 | | | $ | 175,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 擇優
庫存 | 普普通通
庫存 | 已繳費
資本 | 保留
收益 | 累計
其他
全面
收入(虧損) | 財務處
庫存 | 總計 |
| | | | | | | | |
| 2019年9月30日的餘額 | $ | — | | $ | 135,540 | | $ | 1,672,417 | | $ | 1,335,909 | | $ | 15,292 | | $ | (1,126,163) | | $ | 2,032,995 | |
| | | | | | | |
| 根據採用ASU 2016-13進行的調整 | — | | — | | — | | (21,945) | | — | | — | | (21,945) | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 173,438 | | — | | — | | 173,438 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | 1,661 | | — | | 1,661 | |
| | | | | | | |
普通股股息(美元0.87每股) | — | | — | | — | | (66,496) | | — | | — | | (66,496) | |
| | | | | | | |
| 股票獎勵的收益 | — | | 8 | | 136 | | — | | — | | — | | 144 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | 179 | | 6,290 | | — | | — | | — | | 6,469 | |
| | | | | | | |
| 購買的庫存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (112,133) | | (112,133) | |
| 2020年9月30日的餘額 | — | | 135,727 | | 1,678,843 | | 1,420,906 | | 16,953 | | (1,238,296) | | 2,014,133 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 183,615 | | — | | — | | 183,615 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | — | | | 52,832 | | — | | 52,832 | |
| 發行優先股，淨額 | 300,000 | | — | | (6,675) | | — | | — | | — | | 293,325 | |
普通股股息(美元0.91每股) | — | | — | | — | | (65,876) | | — | | — | | (65,876) | |
優先股股息(美元33.45每股) | — | | — | | — | | (10,034) | | — | | — | | (10,034) | |
| 股票獎勵的收益 | — | | 20 | | 319 | | — | | — | | — | | 339 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | 246 | | 6,135 | | — | | — | | — | | 6,381 | |
| | | | | | | |
| 購買的庫存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (348,651) | | (348,651) | |
| 2021年9月30日的餘額 | 300,000 | | 135,993 | | 1,678,622 | | 1,528,611 | | 69,785 | | (1,586,947) | | 2,126,064 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 236,330 | | — | | — | | 236,330 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | (17,304) | | — | | (17,304) | |
| | | | | | | |
普通股股息(美元0.95每股) | — | | — | | — | | (61,576) | | — | | — | | (61,576) | |
優先股股息(美元48.75每股) | — | | — | | — | | (14,625) | | — | | — | | (14,625) | |
| 股票獎勵的收益 | — | | 65 | | 1,758 | | — | | — | | — | | 1,823 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | 213 | | 6,595 | | — | | — | | — | | 6,808 | |
| 購買的庫存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (3,260) | | (3,260) | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 300,000 | | $ | 136,271 | | $ | 1,686,975 | | $ | 1,688,740 | | $ | 52,481 | | $ | (1,590,207) | | $ | 2,274,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 236,330 | | | $ | 183,615 | | | $ | 173,438 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊、攤銷、增值及其他，淨額 | 64,050 | | | 33,914 | | | 39,912 | |
| | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 6,808 | | | 6,381 | | | 6,469 | |
| 信貸損失準備(解除) | 3,000 | | | 500 | | | 21,750 | |
| 出售投資證券的損失(收益) | (99) | | | (14) | | | (15,028) | |
| 提前清償債務的違約金 | — | | | 13,788 | | | 13,809 | |
| 提前終止長期借款對衝的收益 | — | | | (14,110) | | | — | |
| 銀行自營壽險的結算收益 | (1,385) | | | — | | | — | |
| 房地和設備減值損失 | — | | | 944 | | | 6,431 | |
| 出售所擁有的房舍、設備和不動產的已實現(收益)淨虧損 | 655 | | | (593) | | | (31,990) | |
| 應計應收利息減少(增加) | (13,236) | | | 3,163 | | | (4,942) | |
| 應收聯邦和州所得税的減少(增加) | 3,877 | | | 1,831 | | | (5,708) | |
| 銀行自營壽險現金退保額減少(增加) | (5,549) | | | (5,514) | | | (5,673) | |
| 其他資產減少(增加) | (100,146) | | | 155,599 | | | (146,893) | |
| 增加(減少)聯邦和州所得税負擔 | 8,386 | | | (15,781) | | | 890 | |
| 應計費用和其他負債增加(減少) | 65,774 | | | (49,269) | | | 114,135 | |
| 經營活動提供(使用)的現金淨額 | 268,465 | | | 314,454 | | | 166,600 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 貸款發起和本金償還，淨額 | (1,748,955) | | | (556,274) | | | (902,481) | |
| 購買的貸款 | (576,697) | | | (488,147) | | | (15,456) | |
| FHLB和FRB的股票購買 | (293,800) | | | (296,073) | | | (435,200) | |
| FHLB和FRB股票贖回 | 301,590 | | | 335,200 | | | 417,200 | |
| 購買的可供出售的證券 | (587,942) | | | (530,227) | | | (1,064,815) | |
| 可供出售證券的本金支付和到期日 | 510,156 | | | 646,532 | | | 493,402 | |
| 出售可供出售的投資證券所得款項 | 5,020 | | | 1,499 | | | 204,351 | |
| 購買的持有至到期證券 | (195,357) | | | — | | | — | |
| 持有至到期證券的本金支付和到期日 | 95,326 | | | 332,001 | | | 356,532 | |
| | | | | |
| 出售自有房地產所得收益 | 6,978 | | | 3,340 | | | 5,022 | |
| 銀行自營人壽保險結算所得款項 | 2,266 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 在企業合併中收到(支付)的現金淨額 | — | | | (1,500) | | | (2,810) | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 41 | | | 3,376 | | | 55,213 | |
| 購置房舍和設備以及改善REO | (11,790) | | | (29,472) | | | (31,937) | |
| 投資活動提供(使用)的現金淨額 | (2,493,164) | | | (579,745) | | | (920,979) | |
| | | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 客户賬户淨增(減) | 487,458 | | | 1,762,488 | | | 1,788,860 | |
| 借款收益 | 7,345,000 | | | 7,400,000 | | | 10,880,000 | |
| 償還借款 | (6,940,000) | | | (8,393,788) | | | (10,443,809) | |
| 提前終止長期借款對衝的收益 | — | | | 14,110 | | | — | |
| 股票獎勵的收益 | 1,823 | | | 339 | | | 144 | |
| 發行優先股所得款項淨額 | — | | | 293,325 | | | — | |
| 普通股支付的股息 | (61,576) | | | (65,876) | | | (66,496) | |
| 優先股支付的股息 | (14,625) | | | (6,378) | | | — | |
| | | | | |
| 購買的庫存股 | (3,260) | | | (348,651) | | | (112,133) | |
| 增加(減少)借款人預付的税款和保險費 | 3,035 | | | (2,446) | | | (8,368) | |
| 融資活動提供(使用)的現金淨額 | 817,855 | | | 653,123 | | | 2,038,198 | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | (1,406,844) | | | 387,832 | | | 1,283,819 | |
| 年初現金及現金等價物 | 2,090,809 | | | 1,702,977 | | | 419,158 | |
| 年終現金及現金等價物 | $ | 683,965 | | | $ | 2,090,809 | | | $ | 1,702,977 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 現金流量信息的補充披露 | | | | | |
| 非現金投資活動 | | | | | |
| 通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產 | $ | 73 | | | $ | 221 | | | $ | 1,765 | |
| 其他因喪失抵押品贖回權而獲得的個人財產 | 577 | | | — | | | 359 | |
| 非現金融資活動 | | | | | |
| | | | | |
| 應付優先股股息 | 3,656 | | | 3,656 | | | |
| 年內支付的現金 | | | | | |
| 利息 | 65,175 | | | 71,845 | | | 146,675 | |
| 所得税 | 35,098 | | | 47,854 | | | 35,640 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
附註A-重要會計政策摘要
公司和業務性質。華盛頓聯邦銀行於1917年4月24日在華盛頓州巴拉德成立，主要向消費者、大中型企業以及商業房地產的所有者和開發商提供貸款、存管、保險和其他銀行服務，是一家聯邦保險的華盛頓州特許商業銀行。華盛頓聯邦銀行成立於1994年11月，是一家華盛頓公司，是世界銀行的控股公司。在本文件中使用的術語“華盛頓聯邦”、“公司”或“我們”或“我們”和“我們”是指華盛頓聯邦公司及其合併子公司，而術語“銀行”是指運營子公司華盛頓聯邦銀行。該公司總部設在華盛頓州西雅圖。世行通過以下網絡開展活動：201銀行在華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州、猶他州、亞利桑那州、內華達州、新墨西哥州和德克薩斯州設有分行。
列報和使用概算的依據。該公司的會計和財務報告政策符合美國公認的會計原則。公司間餘額和交易已在合併中沖銷。在編制綜合財務報表時，本公司作出的估計和假設會影響截至財務報表日期的資產和負債報告金額，以及報告期和相關披露期間的收入和支出。需要適用重大管理判斷的領域往往導致需要對本質上不確定並可能在未來期間發生變化的事項的影響作出估計。實際結果可能與這些估計大相徑庭。以前各期財務報表中的某些數額已重新分類，以符合當前財務報表的列報方式。在某些情況下，文本中的金額是通過舍入到最接近的千位來表示的。
該公司的財政年度結束日期為9月30日。2022年、2021年和2020年指的是截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的餘額或當時結束的財政年度的活動。
優先股。2021年2月8日，就承銷公開發行事宜，本公司發行300,000的股份4.875非累積永久A系列優先股百分比(“A系列優先股”)。扣除承保折扣和費用後的淨收益為#美元。293,325,000。公開發行包括髮行和出售12,000,000存托股份，每股相當於1/40這是對A系列優先股股份的權益，公開發行價為$25.00按存托股份計算。存托股份持有人有權享有A系列優先股的所有比例權利和優先股(包括股息、投票權、贖回權和清算權)。這些存托股份在納斯達克全球精選市場上交易，代碼為“WAFDP”。A系列優先股可在2026年4月15日或之後由公司選擇贖回，但須經所有適用的監管部門批准。
現金和現金等價物。現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額、隔夜投資和初始到期日不超過三個月的回購協議。
受限現金餘額-基於手頭的金庫現金水平，截至2022年9月30日，公司不需要在聯邦儲備銀行維持現金儲備餘額。截至2022年9月30日和2021年9月30日，公司持有交易對手現金抵押品$284,400,000和質押的現金抵押品#1,500,000分別與衍生品合約有關。
股權證券-該公司在其綜合財務狀況報表中記錄了其他資產中的股權證券。這些股權投資以不同的方法入賬。
•低收入住房税收抵免投資按照ASU 2014-1的比例攤銷法入賬。
•對於本公司有重大影響的其他股權投資，本公司採用權益會計方法，對投資的賬面價值進行調整，以確認投資實體財務業績的比例份額，無論是否進行了任何分配。對這些投資公允價值的任何調整都記錄在綜合經營報表的其他收入中。
•對於ASU 2014-1和權益會計方法均不適用的其他股權投資，本公司採用ASU 2016-1的公允價值調整方法。對這些投資公允價值的任何調整都記錄在綜合經營報表的其他收入中。公允價值按可隨時釐定的市價釐定(如適用)。不能輕易確定的股權投資
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
公允價值(非市值性)一般按成本減去減值(如有)加上或減去由涉及同一發行人相同或類似投資的可觀察交易所產生的變動而入賬，亦稱為計量替代方案。在公允價值計量的資產淨值便利下，投資於合格房地產基金的權益投資可以使用基金確定的資產淨值作為投資的公允價值。於2022年9月30日，本公司持有並於資產淨值入賬的股權投資賬面值為$41,476,000以及剩餘的未籌措資金的承付款#美元7,511,000。這些基於資產淨值的投資未經同意是不能轉讓的，我們也沒有贖回權。以資產淨值衡量的股權投資不在公允價值層次中分類。
債務證券，包括抵押貸款支持證券。該公司的債務證券分為兩類：持有至到期和可供出售。債務證券的溢價和折價在資產的合同期限內遞延並確認為收入，採用實際利息法。
持有至到期日的證券按攤銷成本入賬，但公司必須具有持有這些證券至到期日的積極意圖和能力。在非常有限的情況下，持有至到期類別的證券可以出售，而不會損害對這一類別的其餘證券進行會計核算的成本基礎。
可供出售證券按公允價值入賬。出售這些證券實現的收益和損失根據具體的確認方法進行會計處理。可供出售證券的未實現收益和虧損從收益中扣除，並在股東權益的累計其他全面收益部分中扣除相關的税收影響後報告。
信貸損失準備(持有至到期債務證券)。至於持有至到期(“HTM”)債務證券，本公司須使用CECL方法估計預期信貸損失。該公司幾乎所有的HTM債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並有着長期零信用損失的歷史。因此，公司沒有記錄這些證券的信貸損失準備金。截至2022年9月30日，該公司確定其公司債券和市政債券的預期信貸損失不重要，因此沒有記錄信貸損失準備金。看見附註C“投資證券”和附註F“公允價值計量”有關HTM債務證券的更多信息。
信貸損失準備(可供出售的債務證券)。可供出售(“AFS”)債務證券的減值模式不同於適用於HTM債務證券的CECL方法，因為AFS債務證券按公允價值而非攤銷成本計量。雖然ASC 326用信用損失模型取代了傳統的非臨時性減值(“OTTI”)模型，但它保留了傳統OTTI模型的基本性質。對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，本公司首先評估其是否打算在其攤銷成本基礎收回之前出售或更有可能被要求出售該證券。如果符合任何一個標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這兩個標準的AFS債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信貸損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券信用評級的任何改變，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，併為信用損失計入信用損失準備，但以公允價值低於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何剩餘折扣在其他全面收益中確認。在新的指導下, 一個實體可能不再考慮公允價值小於攤銷成本的時間長度。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失準備金(或撥備)。當管理層認為AFS證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意圖或要求的標準之一得到滿足時，損失將計入備抵。截至2022年9月30日，本公司確定AFS證券的未實現損失頭寸不是信貸損失的結果，因此沒有記錄信貸損失準備金。看見附註C“投資證券”和附註F“公允價值計量”有關AFS債務證券的更多信息。
應收貸款。按照合同條款履行的貸款，在扣除保費、折扣和淨遞延貸款費用後，按未償還本金餘額計提。遞延貸款淨額包括不可償還的貸款發放
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合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
費用減去直接貸款發放成本。遞延貸款費用、保費和貼現淨額按實際預付款調整後，按利息方法或直線方法按貸款條款攤銷為利息收入。除了發放貸款的費用和成本外，還可能發生與現有貸款有關的各種其他費用和收費，包括預付款費用、滯納金和假設費用。
當借款人未能支付所需的貸款款項時，世行試圖通過聯繫借款人來彌補欠款。在付款後進行聯繫30過了寬限期的幾天。在大多數情況下，缺陷很快就會被治癒。如果違法行為不能在90日內，銀行可採取適當行動取消房產的抵押品贖回權。如果喪失抵押品贖回權，該房產將在公開拍賣中出售，並可能被銀行購買。
信貸損失準備(應收貸款)。本公司適用FASB ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(“ASC 326”)，因此，撥備的計算是基於當前的預期信貸損失方法(“CECL”)。本公司為貸款組合的預期信貸損失以及無資金支持的貸款承諾保留信貸損失準備金(“ACL”)。ACL的數量基於管理層持續的季度評估。CECL方法要求對風險敞口(或風險敞口池)有效期內預期的信用損失進行估計，並取代已發生損失方法的門檻，後者將推遲信用損失的確認，直到很可能發生損失事件。看見附註E“貸款損失準備”瞭解更多細節。
貸款準備金由貸款損失準備金和無資金承付款準備金組成。根據CECL方法對預期信貸損失的估計是基於關於過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經驗通常是估計預期信貸損失的起點。然後，我們考慮是否應根據報告日期的資產特定風險特徵或當前狀況調整歷史損失經驗，而這些風險特徵或當前狀況在每種貸款類型的歷史經驗所依據的期間內並不存在。最後，我們認為對未來經濟狀況或抵押品價值變化的預測是合理和可支持的。
投資組合細分被定義為實體開發和記錄系統方法以確定其ACL的級別。該公司指定了兩個貸款組合細分，即商業貸款和消費貸款。這些貸款組合進一步細分為代表類似類型、風險特徵以及監測和評估信用風險的方法的貸款類別。商業貸款組合部分分為五個類別：多户、商業房地產、商業和工業、建築以及土地收購和開發。商業貸款組合部分的損失風險通常主要由分配給每個借款人的信用風險評級來表示。商業貸款風險評級由經驗豐富的高級信貸員根據具體事實和情況確定，並由獨立的內部信用專家團隊定期審查。消費貸款組合部分分為五類：單户住宅抵押貸款、定製建築、消費地塊貸款、房屋淨值信用額度和其他消費者。消費貸款組合部分的損失風險通常最受拖欠狀況和一般經濟因素的影響。每個商業和消費貸款組合類別也可以根據風險特徵進一步細分。
對於我們的大多數貸款組合類別，歷史損失經驗是使用隊列方法確定的。這種方法將貸款集中到具有相似風險特徵的組(“隊列”)中，並跟蹤每個隊列在貸款壽命內的淨沖銷，以計算曆史損失率。然後對每個羣體的歷史損失率進行平均，以計算總的歷史損失率，該損失率適用於當前貸款餘額，從而得出各個貸款組合類別的信貸損失準備金的量化基線部分。對於某些貸款組合類別，公司確定沒有足夠的歷史損失信息來使用隊列方法計算有意義的歷史損失率。對於任何這樣的貸款組合類別，在獲得足夠的歷史損失數據之前，將使用加權平均剩餘期限(“WORM”)方法。温法將平均年損失率乘以貸款池的預期剩餘壽命，得出相應貸款組合類別信貸損失準備金的量化基線部分。
公司還考慮對每個貸款組合類別的歷史損失率進行定性調整。每個貸款類別的定性調整考慮了歷史損失經歷所依據的期間內的條件，分為兩部分：1)與投資組合信用質量、剩餘付款、數量和性質、信用文化和管理、商業環境或其他管理因素有關的報告日期的資產或類別特定風險特徵或當前條件；以及2)對未來經濟狀況和抵押品價值的合理和可支持的預測。
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本公司每季度進行一次資產質量審查，其中包括對預測的總沖銷和收回、不良資產、不良貸款、風險評級轉移、拖欠等的審查。資產質量審查由管理層執行，結果用於考慮量化基線的定性重疊。上文提到的第二項質的調整，即經濟狀況和抵押品價值，包括一年的合理和可支持的預測期。對合理和可支持的預測的重疊調整假設在一年預測期之後立即恢復到各自貸款池剩餘壽命的歷史損失率。
當管理層認為適當時，本公司為個別評估的貸款設立特定準備金，這些貸款與每個貸款池所包括的貸款不具有相似的風險特徵。這些單獨評估的貸款從各自的池中移除，通常是抵押品依賴型貸款，但也可能包括其他不良貸款或問題債務重組(TDR)。此外，公司還單獨評估“合理預期的”TDR，這些貸款被公司確定為一種貸款，預計將在未來六個月內被歸類為TDR。管理判斷是用來做出這一決定的。
問題債務重組貸款(“TDR”)。如果公司確定修改是止贖的更好選擇，它將考慮修改貸款的利率和條款。大多數TDR都是應計和履行貸款，借款人由於暫時的財務困難，已經主動與公司接觸，要求修改貸款。每一項請求都會單獨評估其優點和成功的可能性。對這些貸款的優惠通常是通過降低利率來減少付款100至200特定期限的BPS，通常為六至12月份。在修改期間，也可以批准只計利息的付款。對於重組後的貸款，本金豁免通常不是一個可用的選項。在批准修改TDR中的貸款之前，會評估借款人的償還能力，包括：當前收入水平和債務收入比、借款人的信用評分、貸款的付款歷史以及對二次還款來源的最新評估。本公司還修改了一些未歸類為TDR的貸款，因為修改是由於債務的實際利率降低以反映市場利率的下降。當管理層在報告日期合理地預期將與個人借款人簽訂TDR時，公司的ACL反映了TDR的影響。
非權責發生制貸款。當管理層認為收取利息的可能性不足以保證進一步應計時，貸款被置於非應計項目狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未付的利息將從利息收入中扣除。本公司不應計貸款利息90逾期幾天或更長時間。如果對一筆貸款進行了付款，導致貸款逾期不到90天，並且公司希望全額收回本金和利息，則貸款將恢復到完全應計狀態。最終收取的任何利息都計入復甦期間的收入。當損失可以估計並且借款人被確認不能履行合同義務時，貸款就被註銷。
如果消費貸款在成為TDR之前處於非應計狀態，則在重組後它將保持非應計狀態，直到它至少運行了6個月，此時它可能會被轉移到應計狀態。如果一筆貸款在成為TDR之前處於應計狀態，並且管理層根據內部評估得出結論認為有可能全額償還，則在重組後該貸款仍將處於應計狀態。如果重組的消費貸款沒有執行，當它處於非應計狀態時，它將被置於非應計狀態90拖欠的天數。對於商業貸款，六在將貸款恢復到應計狀態之前，需要對新重組的貸款條款進行連續付款。在某些情況下，在所需的六如果連續付款，管理層將得出結論，整個到期本金和利息的收取仍然存在疑問。在這些情況下，貸款將保持非應計狀態。
應計應收利息。本公司已就應計應收利息(“AIR”)作出以下選擇：
•在合併財務狀況表內，應計利息應收餘額與其相關工具分開列報。
•不包括計入融資應收賬款攤銷成本的應計應收利息，不受相關披露要求的影響。
•繼續我們的政策，在公司無法合理預期收到付款的情況下，通過沖銷利息收入來註銷應計應收利息。
•未計提因公司及時核銷應收未收回應計利息餘額政策而產生的應計利息的信用損失準備。我們認為截至2022年9月30日記錄的應計利息是可收回的。
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
表外信貸敞口。資產負債表外唯一的重大信貸敞口是正在處理的貸款和未使用的信貸額度。無供資承付款準備金確認為負債(綜合財務狀況表中的其他負債)，準備金的調整通過綜合損益表中的信貸損失準備金予以確認。無資金承付款準備金是資產負債表外債務的預期終身信貸損失，例如提供信貸和備用信用證的承諾。然而，對於公司無條件可取消的承諾，責任不被確認。無資金承付款準備金是通過估計未來的提款，包括減輕風險行動的影響，並對這些提款適用預期損失率來確定的。損失率的估算方法是利用為與貸款組合類別有關的信貸損失準備計算的相同損失率。看見附註M“承付款和或有事項”瞭解更多細節。
客户互換計劃對衝。利率互換協議提供給某些客户，這些客户希望將他們的債務從浮動利率轉換為固定利率。根據該等協議，本行除與客户訂立掉期協議外，還與客户訂立浮動利率貸款協議，然後與第三者訂立相應的掉期協議，以抵銷其在客户掉期協議上的風險。由於與客户及第三方的利率互換協議並未被指定為FASB ASC 815下的會計對衝，該等工具在收益中按市價計價。抵銷掉期的公允價值變動計入其他非利息收入，對淨收入沒有影響。掉期獲得的手續費收入包括在貸款手續費收入中。
借款現金流對衝。該公司已簽訂利率互換協議，將一系列未來的短期借款轉換為固定利率付款。這些利率掉期符合ASC 815規定的現金流對衝工具的資格，因此在對衝有效的範圍內，收益和虧損記錄在其他全面收益中。利率互換的收益和損失從保監處重新分類到受對衝交易影響收益期間的收益，幷包括在受對衝交易記錄的同一損益表項目中。
抵押貸款“最後一層”的投資組合對衝。本公司已訂立利率掉期合約，以對衝預期於對衝期限結束時保留的有關可預付按揭貸款的已結清投資組合部分。這些套期保值符合ASC 815規定的最後一層套期保值，並規定對利率掉期損益和相關對衝項目的確認進行匹配。
商業貸款公允價值套期保值。本公司已訂立利率掉期合約，以對衝長期固定利率商業貸款。該等對衝符合ASC 815規定的公允價值對衝，並就確認利率掉期及相關對衝貸款的損益作出規定。
房舍和設備。房舍和設備按成本減去累計折舊列報。折舊按直線折舊法計算各資產的估計使用年限。改進的費用是資本化的。日常維護和維修費用在發生時計入運營費用。
房地產自有。通過喪失抵押品贖回權或通過收購獲得的房地產最初按公允價值減去銷售成本入賬，隨後以較低的成本或公允價值入賬。改進的費用是資本化的。所有的收益(損失)和維護費用都記入不動產的淨收益(損失)。
無形資產。商譽是指收購企業的成本超過收購淨資產公允價值的部分。其他無形資產，包括核心存款無形資產，是缺乏實物但可以與商譽區分開來的收購資產。商譽在第四季度按年度進行減值評估。其他無形資產在其估計壽命內攤銷，並在事件或情況發生變化時進行減值測試。如果情況顯示資產的賬面價值可能無法收回，則可以計入減值費用。世行使用加速方法將核心存款無形資產在其估計壽命內攤銷。
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表提供了有關該公司無形資產的詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | 核心存款和其他無形資產 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2020年9月30日的餘額 | $ | 302,707 | | | $ | 7,199 | | | $ | 309,906 | |
| 加法 | 750 | | | 750 | | | 1,500 | |
| 攤銷 | — | | | (1,387) | | | (1,387) | |
| 2021年9月30日的餘額 | 303,457 | | | 6,562 | | | 310,019 | |
| 加法 | — | | | — | | | — | |
| 攤銷 | — | | | (1,010) | | | (1,010) | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 303,457 | | | $ | 5,552 | | | $ | 309,009 | |
下表列出了未來五年核心存款和其他無形資產的未來攤銷估計費用。
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 費用 |
| | (單位：千) |
| 2023 | | $ | 955 | |
| 2024 | | 921 | |
| 2025 | | 872 | |
| 2026 | | 829 | |
| 2027 | | 654 | |
所得税。所得税採用資產負債法進行會計核算，該方法要求就已列入財務報表的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。根據這一方法，遞延税項資產或負債是根據財務報表與收入、收益、虧損、扣除或抵扣的相應税項處理之間的臨時差異來確定的，並使用預期差異將逆轉的年度的現行税率。所得税撥備包括基於經摺舊、貸款損失準備金、免税利息和經濟適用房税收抵免等臨時和永久性差異調整後的淨收入的當期和遞延所得税支出。不確定税收狀況的準備金，以及任何相關利息和罰款(如果適用)，以及經濟適用住房税收抵免投資的攤銷，均記入所得税支出。
計入基於股票的薪酬。我們在營運説明書中確認在僱員必需的服務期間(一般為歸屬期間)向僱員發放的股票期權和其他以股權為基礎的補償的授予日期公允價值。必要的服務期限可能會受到性能條件的影響。股票期權和限制性股票獎勵通常按比例授予二至五年並在同一時間段內確認為費用。每項期權的行權價格等於授予日公司普通股的市場價格，最高期限為十年.
某些限制性股票的授予須遵守基於業績和基於市場的歸屬，以及其他批准的歸屬條件和基於該等條件的懸崖歸屬。薪酬支出在服務期內確認，以預期授予限制性股票獎勵的程度為限。看見附註P“股票獎勵計劃”以獲取更多信息。
業務細分。由於公司在合併的基礎上管理其業務和運營，管理層已確定有一可報告的業務部門。
監管方面的問題。此前，該銀行的BSA計劃須接受OCC於2018年2月發佈的同意令(“BSA同意令”)。BSA同意令導致銀行產生鉅額費用，以
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
遵守它，包括支付$2,500,000民事罰金。OCC於2021年12月終止了BSA同意令。
2013年10月9日，CFPB對該銀行發出同意令，要求該銀行支付#美元的民事罰款。34,000，並採用與報告住房抵押貸款披露法案(“HMDA”)數據相關的增強合規計劃。世行已通過了一項增強的HMDA計劃，該計劃將繼續接受CFPB的審查。2020年10月27日，CFPB就該行違反HMDA報告義務的行為對該行發出了第二次同意令。2020年的同意令要求世行支付1美元200,000民事罰款，並開發和實施HMDA合規管理系統。這兩項HMDA同意令仍然有效。
隨後發生的事件。2022年11月13日，公司宣佈已達成最終合併協議，根據協議，公司將以全股票交易方式收購路德·伯班克公司(納斯達克股票代碼：LBC，以下簡稱路德·伯班克)及其全資子公司路德·伯班克儲蓄。654以華盛頓聯邦政府普通股2022年11月11日的收盤價為基礎。交易完成後，華盛頓聯邦銀行和路德·伯班克的董事會都一致批准了這筆交易，並有待股東和監管機構的批准以及其他慣例的完成條件，路德·伯班克的股東將有權獲得0.3353華盛頓聯邦政府普通股換取他們擁有的每一股路德·伯班克普通股。這筆交易預計最早將於2023年第二季度完成，將把華盛頓聯邦的特許經營權擴展到加州。截至本報告日期，本公司已評估對公司綜合財務報表進行調整或披露的後續事件，尚未確定任何其他應記錄或可披露的事件。
附註B-新會計公告
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)。本ASU中的修正案提供了臨時的、可選的指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。如果符合某些標準，ASU為將GAAP應用於受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。ASU主要包括與合同修改和對衝關係有關的減免，以及為出售或轉讓被歸類為持有至到期的債務證券提供一次性選擇。本指南立即生效，修正案可能會在2022年12月31日之前實施。該公司已經評估了停止使用倫敦銀行間同業拆借利率的監管要求，併為此建立了系統和能力。採用這一ASU預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01，衍生品和套期保值(主題815)。本ASU中的修訂澄清了ASC 815關於投資組合和金融資產利率風險的公允價值對衝會計的指導意見。除其他事項外，經修訂的指南確立了“最後一層”方法，使這些投資組合的公允價值套期保值會計更容易獲得，並將該方法重新命名為“投資組合層”方法。本ASU中的修正案在2022年12月15日之後的財政年度內有效，包括這些財政年度內的過渡期。我們預計這些修訂不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具--信貸損失(主題326)。該ASU的修正案取消了對問題債務重組的指導，同時加強了對某些貸款再融資和債權人向遇到財務困難的借款人進行重組的披露要求。ASU還要求實體按貸款和租賃的起源年份披露當期總沖銷。本ASU中的修正案在2022年12月15日之後的財政年度內有效，包括這些財政年度內的過渡期。我們預計這些修訂不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
注C-投資證券
下表提供了有關可供出售和持有至到期投資證券的攤餘成本和公允價值的詳細信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 攤銷
成本 | | 未實現總額 | | 公平
價值 | | 產率 |
| 收益 | | 損失 | |
| | (千美元) |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構債券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1至5年 | $ | 40,403 | | | $ | — | | | $ | (1,049) | | | $ | 39,354 | | | 3.03 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 資產支持證券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1至5年 | 22,527 | | | — | | | (1,141) | | | 21,386 | | | 3.27 | |
| 5至10年 | 82,962 | | | 4 | | | (547) | | | 82,419 | | | 3.53 | |
| 超過10年 | 668,482 | | | 783 | | | (6,069) | | | 663,196 | | | 3.86 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 到期公司債務證券 | | | | | | | | | |
| 1年內 | 75,000 | | | 4 | | | (200) | | | 74,804 | | | 3.74 | |
| 1至5年 | 151,411 | | | — | | | (2,748) | | | 148,663 | | | 3.59 | |
| 5至10年 | 114,414 | | | — | | | (24,124) | | | 90,290 | | | 3.87 | |
| | | | | | | | | |
| 市政債券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 5至10年 | 5,751 | | | — | | | (361) | | | 5,390 | | | 3.00 | |
| 超過10年 | 29,871 | | | 400 | | | (699) | | | 29,572 | | | 5.85 | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
| 代辦直通證書 | 971,916 | | | 117 | | | (76,070) | | | 895,963 | | | 2.81 | |
| | | | | | | | | |
| 2,162,737 | | | 1,308 | | | (113,008) | | | 2,051,037 | | | 3.36 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
| 代辦直通證書 | 463,299 | | | 22 | | | (56,461) | | | 406,860 | | | 2.88 | |
| | | | | | | | | |
| 463,299 | | | 22 | | | (56,461) | | | 406,860 | | | 2.88 | |
| $ | 2,626,036 | | | $ | 1,330 | | | $ | (169,469) | | | $ | 2,457,897 | | | 3.28 | % |
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 攤銷
成本 | | 未實現總額 | | 公平
價值 | | 產率 |
| 收益 | | 損失 | |
| | (千美元) |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構債券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1至5年 | 47,339 | | | 240 | | | — | | | 47,579 | | | 0.44 | % |
| 5至10年 | $ | 14,064 | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 14,200 | | | 2.05 | |
| | | | | | | | | |
| 資產支持證券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1至5年 | 19,730 | | | — | | | (434) | | | 19,296 | | | 0.52 | |
| 5至10年 | 71,207 | | | 412 | | | (97) | | | 71,522 | | | 0.57 | |
| 超過10年 | 973,892 | | | 14,069 | | | (98) | | | 987,863 | | | 0.94 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 到期公司債務證券 | | | | | | | | | |
| 1年內 | 225,928 | | | 7,860 | | | — | | | 233,788 | | | 1.57 | |
| 1至5年 | 86,802 | | | 1,345 | | | — | | | 88,147 | | | 4.64 | |
| 5至10年 | 28,804 | | | 249 | | | — | | | 29,053 | | | 1.95 | |
| | | | | | | | | |
| 市政債券到期 | | | | | | | | | |
| 1年內 | 1,493 | | | 17 | | | — | | | 1,510 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 5至10年 | 5,781 | | | 294 | | | — | | | 6,075 | | | 0.22 | |
| 超過10年 | 29,909 | | | 2,490 | | | — | | | 32,399 | | | 5.85 | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
| 代辦直通證書 | 585,121 | | | 23,717 | | | (2,011) | | | 606,827 | | | 2.60 | |
| | | | | | | | | |
| 2,090,070 | | | 50,829 | | | (2,640) | | | 2,138,259 | | | 1.69 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
| 代辦直通證書 | 366,025 | | | 13,522 | | | — | | | 379,547 | | | 3.17 | |
| | | | | | | | | |
| 366,025 | | | 13,522 | | | — | | | 379,547 | | | 3.17 | |
| $ | 2,456,095 | | | $ | 64,351 | | | $ | (2,640) | | | $ | 2,517,806 | | | 1.89 | % |
該公司購買了$587,942,000可供出售的投資證券和美元195,357,0002022年持有至到期的投資證券。可供出售證券的銷售總額為1美元5,020,000當時有不是2022年持有至到期投資證券的銷售。幾乎所有抵押貸款支持證券的合同到期日都超過25好幾年了。
該公司決定將AIR排除在本腳註中披露的債務證券的攤餘成本基礎之外。對於AFS證券，AIR總計為$5,694,000及$3,459,000分別截至2022年9月30日和2021年9月30日。對於HTM債務證券，AIR總計為$1,108,000及$944,000分別截至2022年9月30日和2021年9月30日。空氣包括在“應收利息“有關本公司綜合財務狀況報表的項目。
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的證券未實現虧損總額和公允價值，按每個類別的證券處於持續虧損狀態的時間長度劃分。有幾個223和31截至2022年9月30日和2021年9月30日未實現虧損的證券。購買以來公允價值的下降可歸因於利率的變化。由於本公司並不打算出售該等證券，亦不認為本公司須於攤銷成本基準(可能於到期時)收回前出售該等證券的可能性較大，故本公司並不認為該等投資已減值。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | 未實現
總損失 | | 公平
價值 | | 未實現
總損失 | | 公平
價值 | | 未實現
總損失 | | 公平
價值 |
| | (單位：千) | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | $ | (27,072) | | | $ | 288,753 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (27,072) | | | $ | 288,753 | |
| 市政債券 | (1,061) | | | 14,561 | | | — | | | — | | | (1,061) | | | 14,561 | |
| 美國政府和機構證券 | (1,049) | | | 39,354 | | | — | | | — | | | (1,049) | | | 39,354 | |
| 資產支持證券 | (6,374) | | | 601,248 | | | (1,383) | | | 50,070 | | | (7,757) | | | 651,318 | |
| 抵押貸款支持證券 | (63,738) | | | 833,683 | | | (12,331) | | | 53,533 | | | (76,069) | | | 887,216 | |
| (99,294) | | | 1,777,599 | | | (13,714) | | | 103,603 | | | (113,008) | | | 1,881,202 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | (56,461) | | | 405,166 | | | — | | | — | | | (56,461) | | | 405,166 | |
| $ | (155,755) | | | $ | 2,182,765 | | | $ | (13,714) | | | $ | 103,603 | | | $ | (169,469) | | | $ | 2,286,368 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | 未實現
總損失 | | 公平
價值 | | 未實現
總損失 | | 公平
價值 | | 未實現
總損失 | | 公平
價值 |
| | (單位：千) | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 資產支持證券 | $ | (15) | | | $ | 4,639 | | | $ | (614) | | | $ | 70,058 | | | $ | (629) | | | $ | 74,697 | |
| 抵押貸款支持證券 | (1,569) | | | 47,758 | | | (442) | | | 32,266 | | | (2,011) | | | 80,024 | |
| (1,584) | | | 52,397 | | | (1,056) | | | 102,324 | | | (2,640) | | | 154,721 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | (1,584) | | | $ | 52,397 | | | $ | (1,056) | | | $ | 102,324 | | | $ | (2,640) | | | $ | 154,721 | |
該公司持有至到期的債務證券基本上都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並有着長期零信用損失的歷史。因此，截至2022年9月30日或2021年9月30日，公司沒有記錄這些證券的信貸損失準備金。
本公司認為，截至2022年9月30日或2021年9月30日，處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券不存在任何信用損失減值。本公司不打算出售處於未實現虧損狀態的投資證券，而且本公司不太可能被要求在其可能到期的攤銷成本基礎收回之前出售投資證券。由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的可供出售的債務證券具有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並且具有長期的零信用損失歷史。所持公司債務證券和市政債券的發行人被認為具有高信用質量(評級為AA或更高)，公允價值下降是由於利率和其他市場狀況的變化。發行人繼續及時支付債券本金和利息。隨着債券接近到期日，公允價值預計將回升。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
附註D-應收貸款
有關貸款和信貸質量的詳細討論，包括會計政策和用於估算信貸損失撥備的CECL方法，見附註：“重要會計政策摘要”上面。
本公司為投資而持有的貸款分為兩個投資組合部分，即商業貸款和消費貸款，每個部分又進一步劃分為貸款類別，以估計信貸損失撥備。
下表是按貸款組合細分和類別劃分的應收貸款摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | (千美元) | | (千美元) |
| 按類別分列的貸款總額 | | | | | |
| 商業貸款 | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 2,645,801 | | 13.7 | % | | $ | 2,291,477 | | 14.0 | % |
| 商業地產 | 3,133,660 | | 16.2 | | | 2,443,845 | | 15.0 | |
| 工商業(1) | 2,350,984 | | 12.1 | | | 2,314,654 | | 14.2 | |
| 施工 | 3,784,388 | | 19.5 | | | 2,888,214 | | 17.7 | |
| 土地徵用與開發 | 291,301 | | 1.5 | | | 222,457 | | 1.4 | |
| 商業貸款總額 | 12,206,134 | | 63.0 | | | 10,160,647 | | 62.3 | |
| 消費貸款 | | | | | |
| 獨棟住宅 | 5,771,862 | | 29.8 | | | 4,951,627 | | 30.4 | |
| 建築--定製 | 974,652 | | 5.0 | | | 783,221 | | 4.8 | |
| 土地-消費地塊貸款 | 153,240 | | 0.8 | | | 149,956 | | 0.9 | |
| HELOC | 203,528 | | 1.0 | | | 165,989 | | 1.0 | |
| 消費者 | 75,543 | | 0.4 | | | 87,892 | | 0.5 | |
| 消費貸款總額 | 7,178,825 | | 37.0 | | | 6,138,685 | | 37.7 | |
| 總貸款總額 | 19,384,959 | | 100 | % | | 16,299,332 | | 100 | % |
| 更少： | | | | | |
| 貸款損失準備 | 172,808 | | | | 171,300 | | |
| 正在辦理的貸款 | 3,006,023 | | | | 2,232,836 | | |
| 遞延費用、成本和折扣淨額 | 92,564 | | | | 61,626 | | |
| 貸款沖銷賬户合計 | 3,271,395 | | | | 2,465,762 | | |
| 淨貸款 | $ | 16,113,564 | | | | $ | 13,833,570 | | |
| | | | | |
(1)包括$10,237,000及$311,795,000截至2022年9月30日的SBA薪資保護計劃貸款
分別於2021年9月30日。
該公司選擇將AIR從貸款的攤餘成本基礎中剔除，以進行披露，並不計入估計的信貸損失。截至2022年9月30日和2021年9月30日，AIR的貸款總額為57,070,000及$46,234,000，幷包括在“應計應收利息“有關本公司綜合財務狀況報表的項目。
數額為$的貸款8,224,951,000及$5,930,015,000作為我們流動性管理戰略的一部分，分別於2022年9月30日和2021年9月30日承諾從FHLB獲得借款。聯邦住房金融局無權出售或再質押這些貸款。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
以下摘要按到期時間或利率調整時間細分本公司的固定利率及可調整利率貸款。有關個別固定利率商業貸款的公允價值對衝的詳情，以及“最後一層”方法下可預先支付的固定利率按揭貸款組合的指定部分的對衝，請參閲附註G。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 固定費率 | | 可調率 |
| 期限到到期 | 貸款 | 貸款的百分比 | | 期限至費率調整 | 貸款 | 貸款的百分比 |
| | (單位：千) | | | | (單位：千) | |
| 1年內 | $ | 146,178 | | 0.9 | % | | 不到1年 | $ | 4,930,819 | | 30.3 | % |
| 1至3年 | 459,554 | | 2.8 | | | 1至3年 | 474,147 | | 2.9 | |
| 3至5年 | 979,946 | | 6.0 | | | 3至5年 | 415,388 | | 2.6 | |
| 5至10年 | 2,232,082 | | 13.7 | | | 5至10年 | 108,678 | | 0.7 | |
| 10到20年 | 1,171,724 | | 7.2 | | | 10到20年 | 4 | | — | |
| 20多年來 | 5,367,852 | | 33.0 | | | 20多年來 | — | | — | |
| $ | 10,357,336 | | 63.6 | % | | | $ | 5,929,036 | | 36.4 | % |
本公司已向本公司的高級職員和董事發放貸款及相關權益。這些貸款的條件，包括利率和抵押品，與當時與無關人士進行可比交易時的條件相同，不涉及超過正常收款風險的情況。這些貸款的美元總額，包括無資金的貸款承諾，為#美元。144,178,000及$142,806,000分別於2022年、2022年和2021年9月30日。截至2022年9月30日，所有這些貸款都在按照合同條款履行。
下表列出了應收非應計貸款和逾期90天或以上仍在應計的貸款的攤餘成本基礎。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | (單位為千，比率數據除外) |
| 非應計項目 | | 無ACL的非應計項目 | | 逾期90天或以上並累積 | | 非應計項目 | | 無ACL的非應計項目 | | 逾期90天或以上並累積 |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 5,912 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 475 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業地產 | 4,691 | | | — | | | — | | | 8,038 | | | — | | | — | |
| 工商業 | 5,693 | | | 1,308 | | | — | | | 365 | | | 30 | | | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | 505 | | | — | | | — | |
| 土地徵用與開發 | — | | | — | | | — | | | 2,340 | | | — | | | — | |
| 商業貸款總額 | 16,296 | | | 1,308 | | | — | | | 11,723 | | | 30 | | | — | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 17,450 | | | — | | | — | | | 19,320 | | | — | | | — | |
| 建築--定製 | 435 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 土地-消費地塊貸款 | 84 | | | — | | | — | | | 359 | | | — | | | — | |
| HELOC | 233 | | | — | | | — | | | 287 | | | — | | | — | |
| 消費者 | 36 | | | — | | | — | | | 60 | | | — | | | — | |
| 消費貸款總額 | 18,238 | | | — | | | — | | | 20,026 | | | — | | | — | |
| 貸款總額 | $ | 34,534 | | | $ | 1,308 | | | $ | — | | | $ | 31,749 | | | $ | 30 | | | $ | — | |
| 貸款總額的百分比 | 0.21 | % | | | | | | 0.23 | % | | | | |
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表按貸款組合類別和類別細分了貸款拖欠情況。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | 基於美元貸款額的拖欠天數 | | 基於%
在$ |
| 貸款類型 | 應收貸款(攤銷成本) | | 當前 | | 30 | | 60 | | 90 | | 逾期合計 | |
| (千美元) | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 2,626,479 | | | $ | 2,626,479 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
| 商業地產 | 3,111,112 | | | 3,110,056 | | | 538 | | | 450 | | | 68 | | | 1,056 | | | 0.03 | |
| 工商業 | 2,343,403 | | | 2,336,791 | | | — | | | 919 | | | 5,693 | | | 6,612 | | | 0.28 | |
| 建築--投機性 | 1,423,891 | | | 1,423,891 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 土地徵用與開發 | 223,616 | | | 223,616 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業貸款總額 | 9,728,501 | | | 9,720,833 | | | 538 | | | 1,369 | | | 5,761 | | | 7,668 | | | 0.08 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅 | 5,726,979 | | | 5,708,996 | | | 2,796 | | | 1,316 | | | 13,871 | | | 17,983 | | | 0.31 | |
| 建築--定製 | 397,343 | | | 396,908 | | | — | | | — | | | 435 | | | 435 | | | 0.11 | |
| 土地--消費地塊貸款 | 151,945 | | | 151,746 | | | — | | | 139 | | | 60 | | | 199 | | | 0.13 | |
| HELOC | 206,033 | | | 205,605 | | | 155 | | | 46 | | | 227 | | | 428 | | | 0.21 | |
| 消費者 | 75,571 | | | 75,357 | | | 162 | | | 17 | | | 35 | | | 214 | | | 0.28 | |
| 消費貸款總額 | 6,557,871 | | | 6,538,612 | | | 3,113 | | | 1,518 | | | 14,628 | | | 19,259 | | | 0.29 | |
| 貸款總額 | $ | 16,286,372 | | | $ | 16,259,445 | | | $ | 3,651 | | | $ | 2,887 | | | $ | 20,389 | | | $ | 26,927 | | | 0.17 | % |
| 拖欠率% | | | 99.83 | % | | 0.02 | % | | 0.02 | % | | 0.13 | % | | 0.17 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | 基於美元貸款額的拖欠天數 | | 基於%
在$ |
| 貸款類型 | 應收貸款(攤銷成本) | | 當前 | | 30 | | 60 | | 90 | | 逾期合計 | |
| (千美元) | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 2,273,689 | | | $ | 2,273,214 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 475 | | | $ | 475 | | | 0.02 | % |
| 商業地產 | 2,429,332 | | | 2,428,014 | | | 971 | | | 64 | | | 283 | | | 1,318 | | | 0.05 | |
| 工商業 | 2,303,927 | | | 2,303,605 | | | — | | | — | | | 322 | | | 322 | | | 0.01 | |
| 建築--投機性 | 1,117,227 | | | 1,117,186 | | | — | | | — | | | 41 | | | 41 | | | — | |
| 土地徵用與開發 | 192,416 | | | 190,076 | | | — | | | — | | | 2,340 | | | 2,340 | | | 1.22 | |
| 商業貸款總額 | 8,316,591 | | | 8,312,095 | | | 971 | | | 64 | | | 3,461 | | | 4,496 | | | 0.05 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅 | 4,937,064 | | | 4,915,749 | | | 3,627 | | | 2,165 | | | 15,523 | | | 21,315 | | | 0.43 | |
| 建築--定製 | 347,752 | | | 347,752 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 土地--消費地塊貸款 | 148,534 | | | 147,952 | | | 5 | | | 307 | | | 270 | | | 582 | | | 0.39 | |
| HELOC | 166,940 | | | 166,627 | | | 47 | | | — | | | 266 | | | 313 | | | 0.19 | |
| 消費者 | 87,989 | | | 87,727 | | | 152 | | | 59 | | | 51 | | | 262 | | | 0.30 | |
| 消費貸款總額 | 5,688,279 | | | 5,665,807 | | | 3,831 | | | 2,531 | | | 16,110 | | | 22,472 | | | 0.40 | |
| 貸款總額 | $ | 14,004,870 | | | $ | 13,977,902 | | | $ | 4,802 | | | $ | 2,595 | | | $ | 19,571 | | | $ | 26,968 | | | 0.19 | % |
| 拖欠率% | | | 99.81 | % | | 0.03 | % | | 0.02 | % | | 0.14 | % | | 0.19 | % | | |
由於新冠肺炎疫情的影響，該公司積極與借款人合作，修改消費者抵押貸款和商業貸款，以提供延期付款。消費者抵押貸款的延期還款期限一般為90天，商業貸款的延期期限最長為180天，借款人可能有資格獲得多次延期。根據國會通過的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，這些貸款修改不計入TDR。總的來説，1,472消費貸款和221商業貸款被批准延期。截至2022年9月30日，1按揭貸款
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
總計$64,000而且沒有被修改的商業貸款仍處於延期狀態。這些貸款只有在延遲期結束並恢復按計劃付款後才被視為逾期。
該公司參加了小企業管理局的Paycheck保護計劃。這項計劃是通過CARE法案產生的，旨在幫助小企業通過新冠肺炎庇護所下訂單來保持員工的就業。公司協助完成了9,000企業的成本約為1,085,000,000在購買力平價貸款來源中。截至2022年9月30日，大約8,800購買力平價貸款總額為$1,075,000,000已經被小企業管理局原諒，我們繼續持有PPP應收貸款，攤銷成本為#美元10,141,000.
大多數TDR都是應計和履行貸款，借款人由於暫時的財務困難，已經主動與公司接觸，要求修改貸款。每一項請求都會單獨評估其優點和成功的可能性。對這些貸款的優惠通常是通過降低利率來減少付款100至200特定期限的BPS，通常為六至12月份。在修改期間，也可以批准只計利息的付款。本金豁免不是重組貸款的可用選項。截至2022年9月30日，TDR的未償還餘額為#美元56,817,000與美元相比65,128,000截至2021年9月30日。截至2022年9月30日，98.3重組後的貸款中，有%的貸款表現良好。單户住宅貸款包括82.5截至2022年9月30日的TDR的百分比。該公司的ACL方法考慮了以下重組貸款的業績指標：1)修改以來的時間，2)當前支付狀況和3)地理區域。
我們根據監管風險評級評估我們商業貸款的信用質量，並考慮其他因素。在此評估的基礎上，對貸款進行評級，並按如下方式分類：
•經過-積分不符合以下定義之一。
•特別提及-特別提到的是，信貸目前被認為是不受損失的，但潛在的疲軟。本金或利息的損失是不可預見的；然而，需要適當的監督和管理注意，以阻止信貸的進一步惡化。這類資產構成了一些不適當和不必要的信用風險，但不足以證明風險評級為不合格。根據特定資產的情況，信用風險可能相對較小，但構成了不必要的風險。
•不合標準-不合格的信用是不可接受的信用。此外，由於存在一個或多個定義明確的弱點，正常情況下的還款處於危險之中。在這些情況下，如果弱點得不到糾正，很可能會損失本金。借款人或質押抵押品(如有)的當前穩健價值和償付能力不足以保護不合標準的資產。如此歸類的資產將有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的收回或清算。潛在損失雖然存在於總金額的不合標準資產中，但不一定存在於風險評級為不合標準的個別資產中。
•值得懷疑-一個分類可疑的信貸具有一個分類不合格所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這種弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。損失的可能性很高，但由於某些重要和合理具體的未決因素可能對資產的優勢和加強起作用，因此將其歸類為估計損失將被推遲，直到可能確定其更確切的狀態。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權，以及再融資計劃。
•損失-分類損失的信貸被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於沒有理由將其作為可銀行資產繼續存在。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收或殘值，而是説，推遲註銷這項資產是不切實際或不可取的，即使部分回收可能在未來受到影響。損失應在確定為無法收回的期間計入。如果抵押品提供了一些可識別的保護，則可以採取部分沖銷與全部沖銷的做法。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表按信用質量指標、貸款類別和發起年份列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的應收貸款攤銷成本基礎。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| (單位：千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018年前 | 循環貸款 | 轉向定期貸款 | 貸款總額 |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 657,144 | | $ | 778,936 | | $ | 500,917 | | $ | 168,568 | | $ | 157,144 | | $ | 315,858 | | $ | 34,102 | | $ | — | | $ | 2,612,669 | |
| | | | | | | | | |
| 不合標準 | 3,951 | | — | | 1,729 | | — | | 6,560 | | 1,570 | | — | | — | | 13,810 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 661,095 | | $ | 778,936 | | $ | 502,646 | | $ | 168,568 | | $ | 163,704 | | $ | 317,428 | | $ | 34,102 | | $ | — | | $ | 2,626,479 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 820,490 | | $ | 679,321 | | $ | 492,826 | | $ | 301,033 | | $ | 218,171 | | $ | 541,008 | | $ | 1,391 | | $ | — | | $ | 3,054,240 | |
| 特別提及 | — | | 1,594 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,594 | |
| 不合標準 | 259 | | — | | 6,074 | | 30,579 | | 4,857 | | 10,923 | | 2,586 | | — | | 55,278 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 820,749 | | $ | 680,915 | | $ | 498,900 | | $ | 331,612 | | $ | 223,028 | | $ | 551,931 | | $ | 3,977 | | $ | — | | $ | 3,111,112 | |
| 工商業 | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 254,668 | | $ | 435,630 | | $ | 145,799 | | $ | 39,102 | | $ | 25,709 | | $ | 197,909 | | $ | 1,097,696 | | $ | 255 | | $ | 2,196,768 | |
| 特別提及 | 2,503 | | — | | — | | — | | — | | — | | 29,153 | | — | | 31,656 | |
| 不合標準 | 2,021 | | 12,639 | | 9,803 | | 5,029 | | 1,213 | | 25,519 | | 58,755 | | — | | 114,979 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 259,192 | | $ | 448,269 | | $ | 155,602 | | $ | 44,131 | | $ | 26,922 | | $ | 223,428 | | $ | 1,185,604 | | $ | 255 | | $ | 2,343,403 | |
| 施工 | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 510,764 | | $ | 671,611 | | $ | 142,816 | | $ | 27,260 | | $ | 375 | | $ | — | | $ | 68,808 | | $ | — | | $ | 1,421,634 | |
| | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | 2,257 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,257 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 510,764 | | $ | 673,868 | | $ | 142,816 | | $ | 27,260 | | $ | 375 | | $ | — | | $ | 68,808 | | $ | — | | $ | 1,423,891 | |
| 土地徵用與開發 | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 100,022 | | $ | 64,539 | | $ | 16,934 | | $ | 3,391 | | $ | 8,175 | | $ | 27,955 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 223,616 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 100,022 | | $ | 64,539 | | $ | 16,934 | | $ | 3,391 | | $ | 8,175 | | $ | 27,955 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 223,616 | |
| 商業貸款總額 | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,343,088 | | $ | 2,630,037 | | $ | 1,299,292 | | $ | 539,354 | | $ | 409,574 | | $ | 1,082,730 | | $ | 1,204,597 | | $ | 255 | | $ | 9,508,927 | |
| 特別提及 | 2,503 | | 1,594 | | — | | — | | — | | — | | 29,153 | | — | | 33,250 | |
| 不合標準 | 6,231 | | 14,896 | | 17,606 | | 35,608 | | 12,630 | | 38,012 | | 61,341 | | — | | 186,324 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,351,822 | | $ | 2,646,527 | | $ | 1,316,898 | | $ | 574,962 | | $ | 422,204 | | $ | 1,120,742 | | $ | 1,295,091 | | $ | 255 | | $ | 9,728,501 | |
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| (單位：千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018年前 | 循環貸款 | 轉向定期貸款 | 貸款總額 |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 1,131,152 | | $ | 1,652,242 | | $ | 771,769 | | $ | 320,546 | | $ | 276,093 | | $ | 1,557,194 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,708,996 | |
| 逾期30天 | — | | — | | 400 | | 604 | | — | | 1,792 | | — | | — | | 2,796 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,316 | | — | | — | | 1,316 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | 477 | | — | | 13,394 | | — | | — | | 13,871 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,131,152 | | $ | 1,652,242 | | $ | 772,169 | | $ | 321,627 | | $ | 276,093 | | $ | 1,573,696 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,726,979 | |
| 建築--定製 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 235,030 | | $ | 150,434 | | $ | 9,811 | | $ | 1,155 | | $ | 478 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 396,908 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 逾期90天以上 | — | | 435 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 435 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 235,030 | | $ | 150,869 | | $ | 9,811 | | $ | 1,155 | | $ | 478 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 397,343 | |
| 土地-消費地塊貸款 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 53,396 | | $ | 60,454 | | $ | 15,876 | | $ | 5,399 | | $ | 3,433 | | $ | 13,188 | | $ | — | | $ | — | | $ | 151,746 | |
| | | | | | | | | |
| 逾期60天 | — | | — | | 139 | | — | | — | | — | | — | | — | | 139 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 60 | | — | | — | | 60 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 53,396 | | $ | 60,454 | | $ | 16,015 | | $ | 5,399 | | $ | 3,433 | | $ | 13,248 | | $ | — | | $ | — | | $ | 151,945 | |
| HELOC | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,349 | | $ | 200,267 | | $ | 989 | | $ | 205,605 | |
| 逾期30天 | — | | — | | — | | — | | — | | 95 | | 60 | | — | | 155 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 29 | | 17 | | — | | 46 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 227 | | — | | 227 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,473 | | $ | 200,571 | | $ | 989 | | $ | 206,033 | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 1,386 | | $ | 10,156 | | $ | 8,038 | | $ | 215 | | $ | 23,919 | | $ | 6,449 | | $ | 25,194 | | $ | — | | $ | 75,357 | |
| 逾期30天 | — | | — | | — | | 2 | | — | | 153 | | 7 | | — | | 162 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 17 | | — | | — | | 17 | |
| 逾期90天以上 | 1 | | — | | — | | 32 | | — | | 2 | | — | | — | | 35 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,387 | | $ | 10,156 | | $ | 8,038 | | $ | 249 | | $ | 23,919 | | $ | 6,621 | | $ | 25,201 | | $ | — | | $ | 75,571 | |
| 消費貸款總額 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 1,420,964 | | $ | 1,873,286 | | $ | 805,494 | | $ | 327,315 | | $ | 303,923 | | $ | 1,581,180 | | $ | 225,461 | | $ | 989 | | $ | 6,538,612 | |
| 逾期30天 | — | | — | | 400 | | 606 | | — | | 2,040 | | 67 | | — | | 3,113 | |
| 逾期60天 | — | | — | | 139 | | — | | — | | 1,362 | | 17 | | — | | 1,518 | |
| 逾期90天以上 | 1 | | 435 | | — | | 509 | | — | | 13,456 | | 227 | | — | | 14,628 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,420,965 | | $ | 1,873,721 | | $ | 806,033 | | $ | 328,430 | | $ | 303,923 | | $ | 1,598,038 | | $ | 225,772 | | $ | 989 | | $ | 6,557,871 | |
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| (單位：千) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | 循環貸款 | 轉向定期貸款 | 貸款總額 |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 796,231 | | $ | 479,038 | | $ | 220,483 | | $ | 205,661 | | $ | 217,203 | | $ | 287,595 | | $ | 46,184 | | $ | — | | $ | 2,252,395 | |
| 特別提及 | — | | 1,763 | | — | | 3,111 | | — | | — | | — | | — | | 4,874 | |
| 不合標準 | — | | — | | 7,548 | | 651 | | 3,703 | | 4,518 | | — | | — | | 16,420 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 796,231 | | $ | 480,801 | | $ | 228,031 | | $ | 209,423 | | $ | 220,906 | | $ | 292,113 | | $ | 46,184 | | $ | — | | $ | 2,273,689 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 650,457 | | $ | 434,117 | | $ | 270,174 | | $ | 260,344 | | $ | 216,564 | | $ | 339,374 | | $ | 3,109 | | $ | 247 | | $ | 2,174,386 | |
| 特別提及 | — | | — | | 4,419 | | 32,931 | | — | | 20,275 | | — | | — | | 57,625 | |
| 不合標準 | — | | 8,362 | | 71,972 | | 17,290 | | 46,800 | | 51,800 | | 1,097 | | — | | 197,321 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 650,457 | | $ | 442,479 | | $ | 346,565 | | $ | 310,565 | | $ | 263,364 | | $ | 411,449 | | $ | 4,206 | | $ | 247 | | $ | 2,429,332 | |
| 工商業 | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 687,597 | | $ | 224,225 | | $ | 50,054 | | $ | 38,595 | | $ | 75,674 | | $ | 155,171 | | $ | 864,669 | | $ | 12,167 | | $ | 2,108,152 | |
| 特別提及 | 5,947 | | 3,287 | | 6,302 | | — | | — | | — | | 32,588 | | — | | 48,124 | |
| 不合標準 | 71 | | 46,695 | | 2,690 | | 4,589 | | 37 | | 17,093 | | 76,217 | | 259 | | 147,651 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 693,615 | | $ | 274,207 | | $ | 59,046 | | $ | 43,184 | | $ | 75,711 | | $ | 172,264 | | $ | 973,474 | | $ | 12,426 | | $ | 2,303,927 | |
| 施工 | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 402,578 | | $ | 362,799 | | $ | 214,189 | | $ | 44,257 | | $ | 15,656 | | $ | — | | $ | 76,312 | | $ | — | | $ | 1,115,791 | |
| 特別提及 | 931 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 931 | |
| 不合標準 | — | | 464 | | — | | — | | 41 | | — | | — | | — | | 505 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 403,509 | | $ | 363,263 | | $ | 214,189 | | $ | 44,257 | | $ | 15,697 | | $ | — | | $ | 76,312 | | $ | — | | $ | 1,117,227 | |
| 土地徵用與開發 | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 89,770 | | $ | 37,773 | | $ | 14,070 | | $ | 15,835 | | $ | 13,635 | | $ | 16,393 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 190,076 | |
| | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | 2,340 | | — | | — | | — | | 2,340 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 89,770 | | $ | 37,773 | | $ | 14,070 | | $ | 15,835 | | $ | 15,975 | | $ | 16,393 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 192,416 | |
| 商業貸款總額 | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,626,633 | | $ | 1,537,952 | | $ | 768,970 | | $ | 564,692 | | $ | 538,732 | | $ | 798,533 | | $ | 992,874 | | $ | 12,414 | | $ | 7,840,800 | |
| 特別提及 | 6,878 | | 5,050 | | 10,721 | | 36,042 | | — | | 20,275 | | 32,588 | | — | | 111,554 | |
| 不合標準 | 71 | | 55,521 | | 82,210 | | 22,530 | | 52,921 | | 73,411 | | 77,314 | | 259 | | 364,237 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,633,582 | | $ | 1,598,523 | | $ | 861,901 | | $ | 623,264 | | $ | 591,653 | | $ | 892,219 | | $ | 1,102,776 | | $ | 12,673 | | $ | 8,316,591 | |
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| (單位：千) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | 循環貸款 | 轉向定期貸款 | 貸款總額 |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 1,309,354 | | $ | 824,827 | | $ | 413,564 | | $ | 352,070 | | $ | 395,569 | | $ | 1,620,365 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,915,749 | |
| 逾期30天 | 3 | | — | | 349 | | 59 | | 391 | | 2,825 | | — | | — | | 3,627 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,165 | | — | | — | | 2,165 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | 115 | | 169 | | 15,239 | | — | | — | | 15,523 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,309,357 | | $ | 824,827 | | $ | 413,913 | | $ | 352,244 | | $ | 396,129 | | $ | 1,640,594 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,937,064 | |
| 建築--定製 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 204,614 | | $ | 139,175 | | $ | 2,854 | | $ | 1,109 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 347,752 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 204,614 | | $ | 139,175 | | $ | 2,854 | | $ | 1,109 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 347,752 | |
| 土地-消費地塊貸款 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 85,342 | | $ | 28,415 | | $ | 9,012 | | $ | 4,454 | | $ | 5,404 | | $ | 15,325 | | $ | — | | $ | — | | $ | 147,952 | |
| 逾期30天 | — | | — | | — | | — | | — | | 5 | | — | | — | | 5 | |
| 逾期60天 | — | | 142 | | — | | — | | — | | 165 | | — | | — | | 307 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | 116 | | 154 | | — | | — | | 270 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 85,342 | | $ | 28,557 | | $ | 9,012 | | $ | 4,454 | | $ | 5,520 | | $ | 15,649 | | $ | — | | $ | — | | $ | 148,534 | |
| HELOC | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,764 | | $ | 160,183 | | $ | 1,680 | | $ | 166,627 | |
| 逾期30天 | — | | — | | — | | — | | — | | 31 | | 16 | | — | | 47 | |
| | | | | | | | | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 30 | | 236 | | — | | 266 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,825 | | $ | 160,435 | | $ | 1,680 | | $ | 166,940 | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 12,091 | | $ | 8,091 | | $ | 606 | | $ | 35,228 | | $ | 36 | | $ | 10,700 | | $ | 20,975 | | $ | — | | $ | 87,727 | |
| 逾期30天 | — | | — | | 13 | | — | | 54 | | 82 | | 3 | | — | | 152 | |
| 逾期60天 | — | | — | | 4 | | — | | — | | 55 | | — | | — | | 59 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | 35 | | — | | — | | 16 | | — | | — | | 51 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 12,091 | | $ | 8,091 | | $ | 658 | | $ | 35,228 | | $ | 90 | | $ | 10,853 | | $ | 20,978 | | $ | — | | $ | 87,989 | |
| 消費貸款總額 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 1,611,401 | | $ | 1,000,508 | | $ | 426,036 | | $ | 392,861 | | $ | 401,009 | | $ | 1,651,154 | | $ | 181,158 | | $ | 1,680 | | $ | 5,665,807 | |
| 逾期30天 | 3 | | — | | 362 | | 59 | | 445 | | 2,943 | | 19 | | — | | 3,831 | |
| 逾期60天 | — | | 142 | | 4 | | — | | — | | 2,385 | | — | | — | | 2,531 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | 35 | | 115 | | 285 | | 15,439 | | 236 | | — | | 16,110 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,611,404 | | $ | 1,000,650 | | $ | 426,437 | | $ | 393,035 | | $ | 401,739 | | $ | 1,671,921 | | $ | 181,413 | | $ | 1,680 | | $ | 5,688,279 | |
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合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
注E-貸款損失準備
有關貸款和信貸質量的詳細討論，包括會計政策和用於估算信貸損失撥備的CECL方法，見附註A，“重要會計政策摘要”。 下表按貸款組合類別和類別彙總了貸款損失準備的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的12個月 | 起頭
津貼 | | 沖銷 | | 復甦 | | 撥備和
轉賬 | | 結束津貼 |
| | (單位：千) | | | | | | | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 16,949 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,936) | | | $ | 12,013 | |
| 商業地產 | 23,437 | | | (529) | | | 984 | | | 1,922 | | | 25,814 | |
| 工商業 | 45,957 | | | (1,202) | | | 73 | | | 12,382 | | | 57,210 | |
| 建築--投機性 | 25,585 | | | — | | | 2,179 | | | (1,603) | | | 26,161 | |
| 土地徵用與開發 | 13,447 | | | (11) | | | 70 | | | (1,228) | | | 12,278 | |
| 商業貸款總額 | 125,375 | | | (1,742) | | | 3,306 | | | 6,537 | | | 133,476 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 30,978 | | | — | | | 1,002 | | | (6,462) | | | 25,518 | |
| 建築--定製 | 4,907 | | | — | | | — | | | (1,497) | | | 3,410 | |
| 土地-消費地塊貸款 | 4,939 | | | (27) | | | 48 | | | 87 | | | 5,047 | |
| HELOC | 2,390 | | | — | | | 351 | | | (259) | | | 2,482 | |
| 消費者 | 2,711 | | | (370) | | | 940 | | | (406) | | | 2,875 | |
| 消費貸款總額 | 45,925 | | | (397) | | | 2,341 | | | (8,537) | | | 39,332 | |
| $ | 171,300 | | | $ | (2,139) | | | $ | 5,647 | | | $ | (2,000) | | | $ | 172,808 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的12個月 | 開始免税額 | | 沖銷 | | 復甦 | | 撥備和
轉賬 | | 結束津貼 |
| (單位：千) |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 13,853 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,096 | | | $ | 16,949 | |
| 商業地產 | 22,516 | | | — | | | 2,789 | | | (1,868) | | | $ | 23,437 | |
| 工商業 | 38,665 | | | (31) | | | 92 | | | 7,231 | | | $ | 45,957 | |
| 建築--投機性 | 24,156 | | | — | | | — | | | 1,429 | | | $ | 25,585 | |
| 土地徵用與開發 | 10,733 | | | (2) | | | 622 | | | 2,094 | | | $ | 13,447 | |
| 商業貸款總額 | 109,923 | | | (33) | | | 3,503 | | | 11,982 | | | 125,375 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 45,186 | | | (106) | | | 2,026 | | | (16,128) | | | 30,978 | |
| 建築--定製 | 3,555 | | | — | | | — | | | 1,352 | | | 4,907 | |
| 土地-消費地塊貸款 | 2,729 | | | — | | | 168 | | | 2,042 | | | 4,939 | |
| HELOC | 2,571 | | | — | | | 52 | | | (233) | | | 2,390 | |
| 消費者 | 2,991 | | | (286) | | | 1,021 | | | (1,015) | | | 2,711 | |
| 消費貸款總額 | 57,032 | | | (392) | | | 3,267 | | | (13,982) | | | 45,925 | |
| $ | 166,955 | | | $ | (425) | | | $ | 6,770 | | | $ | (2,000) | | | $ | 171,300 | |
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合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
該公司記錄了一項信貸損失準備金#美元。3,000,0002022年，相比之下，撥款為#美元500,0002021年。2022年，貸款組合的淨增長撥備主要被某些貸款組合信貸質量的改善所抵消，這些貸款組合與強勁的房地產市場和抵押品條件有關。截至2022年9月30日的年度，淨回收為$3,508,000，相比之下，6,345,000在前一年。如果損失是可以估計的，並且確認借款人不能履行其合同義務，則對貸款進行註銷。不是由於政府擔保，屬於商業和工業貸款類別的PPP貸款的津貼記錄為2022年9月30日或2021年9月30日。
非應計貸款增至#美元。34,534,000自2022年9月30日起，從31,749,000截至2021年9月30日。不良資產總額為$44,554,000，或0.21佔總資產的百分比，截至2022年9月30日，相比之下，43,625,000，或0.22佔總資產的百分比，截至2021年9月30日。
截至2022年9月30日，貸款損失準備金為1美元。172,808,000是指在集合基礎上評估的貸款，其中包括#美元115,245,000與數量部分和#美元有關57,563,000與管理層的質量重疊有關(包括準備金的預測部分)。
本公司設有資產質量審查職能，分析其貸款組合，並每季度向董事會報告審查結果。單户住宅、HELOC和消費者投資組合是根據其作為貸款池的表現進行評估的，因為沒有一筆貸款是單獨意義重大的，也不是根據其風險評級、規模或潛在損失風險來判斷的。建築、土地、多户、商業地產以及商業和工業貸款按貸款逐一進行風險評級，以確定特定借款人或貸款所固有的相對風險。根據該風險評級，對貸款進行評級並進行分類，如中所述附註D“應收貸款”。
下表根據風險評級類別(如前所述)提供了應收貸款的攤銷成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 內部指定職系 | | |
| | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 損失 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 貸款類型 | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 2,612,669 | | | $ | — | | | $ | 13,810 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,626,479 | |
| 商業地產 | 3,054,241 | | | 1,594 | | | 55,277 | | | — | | | — | | | 3,111,112 | |
| 工商業 | 2,196,767 | | | 31,656 | | | 114,980 | | | — | | | — | | | 2,343,403 | |
| 建築--投機性 | 1,421,634 | | | — | | | 2,257 | | | — | | | — | | | 1,423,891 | |
| 土地徵用與開發 | 223,616 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 223,616 | |
| 商業貸款總額 | 9,508,927 | | | 33,250 | | | 186,324 | | | — | | | — | | | 9,728,501 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 5,706,199 | | | — | | | 20,780 | | | — | | | — | | | 5,726,979 | |
| 建築--定製 | 396,908 | | | — | | | 435 | | | — | | | — | | | 397,343 | |
| 土地-消費地塊貸款 | 151,723 | | | — | | | 222 | | | — | | | — | | | 151,945 | |
| HELOC | 205,800 | | | — | | | 233 | | | — | | | — | | | 206,033 | |
| 消費者 | 75,570 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 75,571 | |
| 消費貸款總額 | 6,536,200 | | | — | | | 21,671 | | | — | | | — | | | 6,557,871 | |
| 貸款總額 | $ | 16,045,127 | | | $ | 33,250 | | | $ | 207,995 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,286,372 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總評等佔貸款總額的百分比 | 98.5 | % | | 0.2 | % | | 1.3 | % | | — | % | | — | % | | |
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 內部指定職系 | | |
| | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 損失 | | 總貸款總額 |
| | (單位：千) |
| 貸款類型 | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 2,252,395 | | | $ | 4,874 | | | $ | 16,420 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,273,689 | |
| 商業地產 | 2,174,386 | | | 57,625 | | | 197,321 | | | — | | | — | | | 2,429,332 | |
| 工商業 | 2,108,152 | | | 48,124 | | | 147,651 | | | — | | | — | | | 2,303,927 | |
| 建築--投機性 | 1,115,791 | | | 931 | | | 505 | | | — | | | — | | | 1,117,227 | |
| 土地徵用與開發 | 190,076 | | | — | | | 2,340 | | | — | | | — | | | 192,416 | |
| 商業貸款總額 | 7,840,800 | | | 111,554 | | | 364,237 | | | — | | | — | | | 8,316,591 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 4,915,106 | | | — | | | 21,958 | | | — | | | — | | | 4,937,064 | |
| 建築--定製 | 347,752 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 347,752 | |
| 土地-消費地塊貸款 | 148,010 | | | — | | | 524 | | | — | | | — | | | 148,534 | |
| HELOC | 166,652 | | | — | | | 288 | | | — | | | — | | | 166,940 | |
| 消費者 | 87,962 | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 87,989 | |
| 消費貸款總額 | 5,665,482 | | | — | | | 22,797 | | | — | | | — | | | 5,688,279 | |
| 總貸款總額 | $ | 13,506,282 | | | $ | 111,554 | | | $ | 387,034 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,004,870 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總評級佔總貸款總額的百分比 | 96.4 | % | | 0.8 | % | | 2.8 | % | | — | % | | — | % | | |
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合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表根據借款人的付款活動提供了應收貸款攤銷成本的資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 履約貸款 | | 不良貸款 |
| | 金額 | | 佔貸款總額的百分比 | | 金額 | | 佔貸款總額的百分比 |
| | (單位：千) | | | | (單位：千) | | |
| 商業貸款 | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 2,620,567 | | | 99.8 | % | | $ | 5,912 | | | 0.2 | % |
| 商業地產 | 3,106,421 | | | 99.8 | | | 4,691 | | | 0.2 | |
| 工商業 | 2,337,710 | | | 99.8 | | | 5,693 | | | 0.2 | |
| 建築--投機性 | 1,423,891 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| 土地徵用與開發 | 223,616 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| 商業貸款總額 | 9,712,205 | | | 99.8 | | | 16,296 | | | 0.2 | |
| 消費貸款 | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 5,709,529 | | | 99.7 | | | 17,450 | | | 0.3 | |
| 建築--定製 | 396,908 | | | 99.9 | | | 435 | | | 0.1 | |
| 土地-消費地塊貸款 | 151,861 | | | 99.9 | | | 84 | | | 0.1 | |
| HELOC | 205,800 | | | 99.9 | | | 233 | | | 0.1 | |
| 消費者 | 75,535 | | | 100.0 | | | 36 | | | — | |
| 消費貸款總額 | 6,539,633 | | | 99.7 | | | 18,238 | | | 0.3 | |
| 總計 | $ | 16,251,838 | | | 99.8 | % | | $ | 34,534 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 履約貸款 | | 不良貸款 |
| | 金額 | | 佔貸款總額的百分比 | | 金額 | | 佔貸款總額的百分比 |
| | (單位：千) | | | | (單位：千) | | |
| 商業貸款 | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 2,273,214 | | | 100.0 | % | | $ | 475 | | | — | % |
| 商業地產 | 2,421,294 | | | 99.7 | | | 8,038 | | | 0.3 | |
| 工商業 | 2,303,562 | | | 100.0 | | | 365 | | | — | |
| 建築--投機性 | 1,116,722 | | | 100.0 | | | 505 | | | — | |
| 土地徵用與開發 | 190,076 | | | 98.8 | | | 2,340 | | | 1.2 | |
| 商業貸款總額 | 8,304,868 | | | 99.9 | | | 11,723 | | | 0.1 | |
| 消費貸款 | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | 4,917,744 | | | 99.6 | | | 19,320 | | | 0.4 | |
| 建築--定製 | 347,752 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| 土地-消費地塊貸款 | 148,175 | | | 99.8 | | | 359 | | | 0.2 | |
| HELOC | 166,653 | | | 99.8 | | | 287 | | | 0.2 | |
| 消費者 | 87,929 | | | 99.9 | | | 60 | | | 0.1 | |
| 消費貸款總額 | 5,668,253 | | | 99.6 | | | 20,026 | | | 0.4 | |
| 總貸款總額 | $ | 13,973,121 | | | 99.8 | % | | $ | 31,749 | | | 0.2 | % |
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
附註F-公允價值計量
FASB ASC 820，公允價值計量(“ASC 820”)將公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債而收取或支付的交換價格(退出價格)。ASC 820還建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
1級：截至計量日期，該實體有能力進入活躍的外匯市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級：除一級價格外的其他重大可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價以及可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第3級：反映公司自身對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的重大不可觀察的輸入。
本公司已建立並記錄了確定其資產和負債公允價值的程序(如適用)。公允價值以相同或相似資產或負債的市場報價(如有)為基礎。在沒有報價的情況下，公允價值是使用估值模型或第三方評估來確定的。以下是按經常性或非經常性基礎計量和報告金融資產和負債公允價值所使用的估值方法的説明。
以循環方式衡量
可供出售的投資證券和衍生工具合約
可供出售的證券按公允價值經常性入賬。債務證券的公允價值採用基於證券與獨立第三方提供的其他基準報價的關係的模型定價，並在公認會計原則下被視為第二級輸入方法。在活躍的交易所交易的證券，包括本公司的股權證券，按活躍市場的收盤價計量，被視為一級輸入法。
該公司向希望管理其利率風險的可變利率借款人提供利率掉期服務。同時，公司與交易對手進行對手方交易，以抵消其利率風險。該公司還利用利率互換進行了各種形式的公允價值對衝和現金流對衝。這些利率互換的公允價值是由第三方定價服務機構使用貼現現金流技術估計的。這些被認為是二級輸入法。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債在公允價值層次結構中的餘額和水平(使用資產淨值實際權宜之計計量的資產和負債除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 可供出售的證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國政府和機構證券 | $ | — | | | $ | 39,354 | | | $ | — | | | $ | 39,354 | |
| 資產支持證券 | — | | | 767,001 | | | | | 767,001 | |
| 市政債券 | — | | | 34,962 | | | — | | | 34,962 | |
| | | | | | | |
| 公司債務證券 | — | | | 313,757 | | | — | | | 313,757 | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | |
| 代辦直通證書 | — | | | 895,963 | | | — | | | 895,963 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售證券總額 | — | | | 2,051,037 | | | — | | | 2,051,037 | |
| 客户互換計劃對衝 | — | | | 67,260 | | | — | | | 67,260 | |
| 商業貸款對衝 | — | | | 2,517 | | | — | | | 2,517 | |
| 按揭貸款公允價值對衝 | — | | | 36,765 | | | — | | | 36,765 | |
| 借款現金流對衝 | — | | | 179,945 | | | — | | | 179,945 | |
| 金融總資產 | $ | — | | | $ | 2,337,524 | | | $ | — | | | $ | 2,337,524 | |
| | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 客户互換計劃對衝 | $ | — | | | $ | 67,260 | | | $ | — | | | $ | 67,260 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 金融負債總額 | $ | — | | | $ | 67,260 | | | $ | — | | | $ | 67,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 可供出售的證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國政府和機構證券 | $ | — | | | $ | 61,779 | | | $ | — | | | $ | 61,779 | |
| 資產支持證券 | — | | | 1,078,681 | | | — | | | 1,078,681 | |
| 市政債券 | — | | | 39,984 | | | — | | | 39,984 | |
| | | | | | | |
| 公司債務證券 | — | | | 350,988 | | | — | | | 350,988 | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | |
| 代辦直通證書 | — | | | 606,827 | | | — | | | 606,827 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售證券總額 | — | | | 2,138,259 | | | — | | | 2,138,259 | |
| 客户互換計劃對衝 | — | | | 10,983 | | | — | | | 10,983 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 借款現金流對衝 | — | | | 42,442 | | | — | | | 42,442 | |
| 金融總資產 | $ | — | | | $ | 2,191,684 | | | $ | — | | | $ | 2,191,684 | |
| | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 客户互換計劃對衝 | $ | — | | | $ | 10,983 | | | $ | — | | | $ | 10,983 | |
| 商業貸款對衝 | — | | | 2,177 | | | — | | | 2,177 | |
| 按揭貸款公允價值對衝 | — | | | 1,641 | | | — | | | 1,641 | |
| | | | | | | |
| 金融負債總額 | $ | — | | | $ | 14,801 | | | $ | — | | | $ | 14,801 | |
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
在截至2022年9月30日或2021年9月30日的年度內，1級、2級或3級之間沒有任何調入和/或調出。
在非經常性基礎上衡量
若干資產及負債在初步確認後按公允價值非經常性基礎計量，例如抵押品依賴貸款及擁有的房地產(“REO”)。REO主要包括通過喪失抵押品贖回權而獲得的財產。不時以非經常性基準記錄使用公允價值計量的調整，以反映基於貼現現金流量、抵押品或REO財產的當前評估或估計價值的增加或減少。
當管理層認為抵押品或REO的公允價值因評估價值更新或沒有可觀察到的市場價格而需要額外調整時，本公司將抵押品依賴型貸款或擁有的房地產歸類為3級。按公允價值非經常性基礎記錄的3級資產包括根據抵押品公允價值計提撥備或部分沖銷的貸款，以及物業公允價值低於成本基礎的房地產。
下表列出了列報期間按公允價值非經常性基礎計量的資產的合計餘額，以及相應期間公允價值調整所產生的總收益(虧損)。估計公允價值計量顯示的是估計銷售成本的毛數。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | | | 截至2022年9月30日的12個月 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | | | 總收益(虧損) |
| | (單位：千) | | |
| 應收貸款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,912 | | | $ | 7,912 | | | | | $ | (1,286) | |
| 自有房地產(2) | — | | | — | | | 3,128 | | | 3,128 | | | | | (367) | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,040 | | | $ | 11,040 | | | | | $ | (1,653) | |
(1)收益(損失)代表對抵押品依賴型減值貸款的重新衡量。
(2)收益(損失)是對所擁有的房地產的總沖銷和沖銷。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | | | 截至2021年9月30日的12個月 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | | | 總收益(虧損) |
| | (單位：千) | | |
| 減值貸款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (105) | |
| 自有房地產(2) | — | | | — | | | 1,851 | | | 1,851 | | | | | (420) | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,851 | | | $ | 1,851 | | | | | $ | (525) | |
(1)收益(損失)代表對抵押品依賴型減值貸款的重新衡量。
(2)收益(損失)是對所擁有的房地產的總沖銷和沖銷。
截至2022年9月30日，沒有止贖的住宅房地產作為REO持有。以正進行正式止贖程序的住宅房地產作為抵押的消費按揭貸款的記錄投資額為#美元。3,627,000.
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
金融工具的公允價值
美國公認會計原則要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在財務狀況表上確認，對這些工具的公允價值進行估計是可行的。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的限制。因此，呈報的合計公允價值估計並不反映本公司的基本公允價值。雖然管理層並不知悉任何會對下文所列估計公允價值金額有重大影響的因素，但自該等日期以來，該等金額並未就該等財務報表進行全面重估，因此，該等日期之後的公允價值估計可能與以下所列金額有重大差異。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 水平 | 攜帶
金額 | 估計數
公允價值 | | 攜帶
金額 | 估計數
公允價值 |
| | | (單位：千) |
| 金融資產 | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | 1 | $ | 683,965 | | $ | 683,965 | | | $ | 2,090,809 | | $ | 2,090,809 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | |
| | | | | | |
| 美國政府和機構證券 | 2 | 39,354 | | 39,354 | | | 61,779 | | 61,779 | |
| 資產支持證券 | 2 | 767,001 | | 767,001 | | | 1,078,681 | | 1,078,681 | |
| 市政債券 | 2 | 34,962 | | 34,962 | | | 39,984 | | 39,984 | |
| | | | | | |
| 公司債務證券 | 2 | 313,757 | | 313,757 | | | 350,988 | | 350,988 | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | |
| 代辦直通證書 | 2 | 895,963 | | 895,963 | | | 606,827 | | 606,827 | |
| | | | | | |
| 可供出售證券總額 | | 2,051,037 | | 2,051,037 | | | 2,138,259 | | 2,138,259 | |
| 持有至到期證券： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | |
| 代辦直通證書 | 2 | 463,299 | | 406,860 | | | 366,025 | | 379,547 | |
| | | | | | |
| 持有至到期證券總額 | | 463,299 | | 406,860 | | | 366,025 | | 379,547 | |
| | | | | | |
| 應收貸款 | 3 | 16,113,564 | | 15,417,635 | | | 13,833,570 | | 14,279,725 | |
| | | | | | |
| FHLB和FRB股票 | 2 | 95,073 | | 95,073 | | | 102,863 | | 102,863 | |
| | | | | | |
| 其他資產-客户互換計劃對衝 | 2 | 67,260 | | 67,260 | | | 10,983 | | 10,983 | |
| 其他資產--商業貸款公允價值對衝 | 2 | 2,517 | | 2,517 | | | — | | — | |
| 其他資產--抵押貸款公允價值對衝 | 2 | 36,765 | | 36,765 | | | — | | — | |
| 其他資產-借款現金流對衝 | 2 | 179,945 | | 179,945 | | | 42,442 | | 42,442 | |
| | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | |
| 定期存款 | 2 | 3,338,043 | | 3,249,169 | | | 3,434,087 | | 3,382,206 | |
| FHLB墊款和其他借款 | 2 | 2,125,000 | | 1,940,813 | | | 1,720,000 | | 1,692,412 | |
| 其他負債-客户互換計劃對衝 | 2 | 67,260 | | 67,260 | | | 10,983 | | 10,983 | |
| 其他負債.商業貸款公允價值對衝 | 2 | — | | — | | | 2,177 | | 2,177 | |
| 其他負債--按揭貸款公允價值對衝 | 2 | — | | — | | | 1,641 | | 1,641 | |
| | | | | | |
下列方法和假設用於估計金融工具的公允價值：
現金和現金等價物-這些物品的賬面價值是對其公允價值的合理估計。
可供出售證券和持有至到期證券-公允價值證券主要根據證券與獨立第三方提供的其他基準報價的關係使用模型定價進行定價，並被視為第二級輸入方法。在交易所交易的股票被認為是一種一級輸入法。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
應收貸款-公允價值首先是通過對具有類似金融特徵的貸款組合進行分層來估計的。貸款按類型分類，如多户房地產貸款、住宅抵押貸款、建築貸款、商業貸款、消費貸款和土地貸款。每種貸款類別又被進一步細分為固定利率和可調整利率期限。對於住房抵押貸款和多户貸款，該行確定其最佳退出價格是證券化。MBS基準價格用作基本價格，並根據個人貸款特徵(如FICO評分、LTV、物業類型和入住率)進行進一步的貸款水平定價調整。對於所有其他貸款類別，公允價值估計隨後根據貼現現金流量計算，使用市場上對類似產品提供和觀察的貼現率，加上流動資金調整以反映貸款的非同質性，以及基於歷史損失的年度損失率，以得出估計退出價格公允價值。減值貸款的公允價值也是基於最近的評估或估計的現金流量，使用與估計現金流量相關的風險相稱的利率進行貼現。關於信用風險、現金流和貼現率的假設是使用現有的市場信息和特定的借款人信息來判斷確定的。
FHLB和FRB股票-公允價值以股票的面值為基礎，該面值等於其賬面價值。
定期存款-固定期限定期存款的公允價值是通過使用目前為剩餘期限相似的存款提供的利率貼現估計的未來現金流來估計的。
聯邦住房金融局取得進展-FHLB墊款和其他借款的公允價值是通過使用公司目前可用於類似剩餘期限的債務的利率貼現估計的未來現金流來估計的。
利率互換-該公司向希望管理其利率風險的可變利率借款人提供利率掉期。同時，本行與交易對手進行反向交易，以抵消其利率風險。該公司還使用利率掉期進行各種公允價值對衝和現金流對衝。利率互換的公允價值由第三方定價服務機構使用現金流貼現技術進行估算。
注G-衍生工具和套期保值活動
下表列出了2022年9月30日和2021年9月30日的衍生資產和負債的公允價值、名義金額和資產負債表分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| 利率合約目的 | 資產負債表位置 | 概念上的 | 公允價值 | | 資產負債表位置 | 概念上的 | 公允價值 |
| (單位：千) | | (單位：千) |
| 客户互換計劃對衝 | 其他資產 | $ | 588,676 | | $ | 67,260 | | | 其他負債 | $ | 588,676 | | $ | 67,260 | |
| 商業貸款公允價值對衝 | 其他資產 | 42,209 | | 2,517 | | | 其他負債 | — | | — | |
| 按揭貸款公允價值對衝 | 其他資產 | 470,000 | | 36,765 | | | 其他負債 | — | | — | |
| 借款現金流對衝 | 其他資產 | 1,000,000 | | 179,945 | | | 其他負債 | — | | — | |
| | $ | 2,100,885 | | $ | 286,487 | | | | $ | 588,676 | | $ | 67,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| 利率合約目的 | 資產負債表位置 | 概念上的 | 公允價值 | | 資產負債表位置 | 概念上的 | 公允價值 |
| (單位：千) | | (單位：千) |
| 客户互換計劃對衝 | 其他資產 | $ | 644,355 | | $ | 10,983 | | | 其他負債 | $ | 644,355 | | $ | 10,983 | |
| 商業貸款公允價值對衝 | 其他資產 | — | | — | | | 其他負債 | 44,678 | | 2,177 | |
| 按揭貸款公允價值對衝 | 其他資產 | — | | — | | | 其他負債 | 470,000 | | 1,641 | |
| 借款現金流對衝 | 其他資產 | 1,000,000 | | 42,442 | | | 其他負債 | — | | — | |
| | $ | 1,644,355 | | $ | 53,425 | | | | $ | 1,159,033 | | $ | 14,801 | |
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
本公司訂立利率掉期合約以對衝利率風險。這些安排包括對個別固定利率商業貸款的對衝，以及對“最後一層”方法下指定部分可預付固定利率按揭貸款組合的對衝。這些關係符合FASB ASC 815規定的公允價值對衝，衍生工具和套期保值(“ASC 815”)，其中規定了對各自利率掉期和對衝項目的損益的確認。在該等對衝關係中指定的利率掉期損益，連同可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷損益，均在同一損益表項目內的當期收益中確認。
在選擇採用ASC 815公允價值對衝會計後，被對衝項目的賬面價值將進行調整，以反映應佔對衝風險的公允價值變動的累積影響。套期保值基差調整保留在每個被套期保值項目上，直到被套期保值項目從資產負債表中取消確認。下表顯示了公允價值套期保值會計在2022年9月30日和2021年9月30日對套期保值項目賬面價值的影響。
| | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022年9月30日 |
| 記錄套期保值項目的資產負債表行項目 | 套期保值項目的賬面價值 | 計入套期保值項目賬面金額的累計損益公允價值套期保值調整 |
| 應收貸款(1)(2) | $ | 1,159,496 | | $ | (39,090) | |
| $ | 1,159,496 | | $ | (39,090) | |
(1)包括結算按揭貸款組合的攤銷成本基礎，用以指定對衝關係，而在該等對衝關係中，被對衝項目是預期在該等對衝關係結束時仍會保留的最後一層。於2022年9月30日，用於對衝關係的封閉式貸款組合的攤餘成本基準為#美元。1,119,975,000，與套期保值關係相關的累計基差調整為$(36,458,000)，指定套期保值項目金額為#美元。470,000,000.
(2)包括以公允價值套期關係指定的商業貸款的攤餘成本基礎。於2022年9月30日，已對衝商業貸款的攤餘成本基準為#美元。39,521,000與套期保值關係相關的累計基差調整為$(2,632,000).
| | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021年9月30日 |
| 記錄套期保值項目的資產負債表行項目 | 套期保值項目的賬面價值 | 計入套期保值項目賬面金額的累計損益公允價值套期保值調整 |
| 應收貸款(1)(2) | $ | 1,515,487 | | $ | 4,215 | |
| $ | 1,515,487 | | $ | 4,215 | |
(1)包括結算按揭貸款組合的攤銷成本基礎，用以指定對衝關係，而在該等對衝關係中，被對衝項目是預期在該等對衝關係結束時仍會保留的最後一層。於2021年9月30日，用於對衝關係的封閉式貸款組合的攤餘成本基準為#美元。1,468,517,000，與套期關係相關的累計基差調整為#美元。1,864,000，而指定套期保值項目的金額為470,000,000。在截至2021年9月30日的年度內，停止了對衝會計#30,000,000 (30%) of a $100,000,000最後一層樹籬。這一美元1,238,000與對衝終止部分相關的未攤銷折扣將在相關貸款池的剩餘壽命內攤銷。
(2)包括以公允價值套期關係指定的商業貸款的攤餘成本基礎。於2021年9月30日，已對衝商業貸款的攤銷成本基準為#美元。46,970,000與套期保值關係相關的累計基差調整為#美元2,351,000。在截至2021年9月30日的年度內，對衝會計因一美元而停止。46,240,000商業貸款對衝。
該公司已簽訂利率掉期協議，將某些短期借款轉換為固定利率付款。這些對衝的主要目的是減輕未來現金流因利率上升而發生變化的風險。對於排位賽
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
根據ASC 815進行的現金流量對衝，利率掉期的損益計入累計其他全面收益(“AOCI”)，然後重新分類為同期收益。被對衝現金流量影響收益，並在與被對衝現金流量相同的收益表項目內。截至2022年9月30日，可調利率借款的對衝期限從不到兩年至八年，加權平均值為6.5 years.
下表列出了衍生工具(借款的現金流對衝)在本報告期間對AOCI的影響。
| | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至9月30日的12個月， |
| 現金流套期保值關係中衍生產品在AOCI中確認的損益金額 | 2022 | 2021 |
| 利率合約： | | |
| 為借款的現金流對衝支付固定/接收浮動掉期 | $ | 137,502 | | $ | 59,817 | |
| 在AOCI確認的税前收益/(虧損)總額 | $ | 137,502 | | $ | 59,817 | |
下表載列於報告期內根據ASC 815項下的公允價值衍生工具及現金流量會計對衝關係的收益/(虧損)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的12個月 | 截至2021年9月30日的12個月 |
| 應收貸款利息收入 | FHLB預付款的利息支出 | 應收貸款利息收入 | FHLB預付款的利息支出 |
| (單位：千) | (單位：千) |
| 利息收入/(費用)，包括公允價值和現金流量對衝的影響 | $ | 601,592 | | $ | (28,729) | | $ | 537,660 | | $ | (44,188) | |
| | | | |
| 公允價值套期保值關係的損益： | | | | |
| 利率合約 | | | | |
| 與衍生品利息結算有關的金額 | $ | (1,782) | | | $ | (6,320) | | |
| 在衍生品上得到認可 | 43,100 | | | 20,736 | | |
| 在套期保值項目上確認 | (43,305) | | | (20,449) | | |
| 公允價值套期保值確認的淨收益/(費用) | $ | (1,987) | | | $ | (6,033) | | |
| | | | |
| 現金流套期保值關係的損益： | | | | |
| 利率合約 | | | | |
| 與衍生品利息結算有關的金額 | | $ | (408) | | | $ | 10,846 | |
| 從AOCI重新分類為利息收入/支出的衍生收益/(損失)金額 | | — | | | 14,110 | |
| 現金流量套期保值確認的淨收益/(費用) | | $ | (408) | | | $ | 24,956 | |
公司定期簽訂某些利率互換協議，以便為商業貸款客户提供從浮動利率付款轉換為固定利率付款的能力，同時公司保留浮動利率貸款。根據該等協議，本公司與客户訂立浮動利率貸款協議及互換協議。互換協議有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率。本公司與第三方訂立相應的互換協議，以抵消其對客户互換協議中可變和固定部分的風險。利率互換是ASC 815項下的衍生品，公允價值變動計入收益。曾經有過不是對截至2022年和2021年9月30日止年度的經營報表的淨影響，因為收取固定掉期和支付固定掉期的公允價值變動相互抵消。截至2022年9月30日，所有未償還的名義餘額均與關聯方貸款無關。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表列出了未在ASC 815規定的會計對衝中指定的衍生工具(客户互換計劃)在本報告期間的影響。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至9月30日的12個月， |
| 衍生工具 | 衍生工具收益中確認的損益分類 | 2022 | 2021 |
| 利率合約： | | | |
| 固定支付/接收浮動掉期 | 其他非利息收入 | $ | 78,244 | | $ | 37,218 | |
| 接受固定/浮動薪酬互換 | 其他非利息收入 | (78,244) | | (37,218) | |
| | $ | — | | $ | — | |
注H-與客户簽訂合同的收入
2018年10月1日，公司通過了ASU 2014-09號，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)。由於金融資產和負債的淨利息收入不受本指引的影響，我們的大部分收入不受新指引的影響。
在新指導範圍內的收入流在非利息收入中列報，通常在公司履行對客户的義務的同時確認為收入。在新的指導範圍內，公司的大多數客户合同都可以由任何一方取消，而不會受到懲罰，而且是短期的。這些收入來源包括儲户和其他消費者和企業銀行手續費、佣金收入以及借記卡和信用卡交換費。在截至2022年和2021年的財年中，範圍內的收入流約為5.6%和5.8分別佔我們總收入的1%。由於這一標準對我們的綜合財務報表並不重要，本公司在ASC 606中遺漏了某些披露，包括收入表的分解。新指導意見範圍內的非利息收入來源包括：
與存款有關的費用和其他手續費(在存款費用收入中確認)：公司的存款賬户受行業慣例的標準化合同管轄。收入是在某個時間點或在一段時間內(按月)從賬户維護費和特定交易的費用中賺取的，如電匯、停止付款訂單、透支、借記卡更換、支票訂單和本票。在提供服務時(時間點或每月)，公司與上述每項費用相關的履約義務一般都已履行，相關收入已確認。在每一份合同中，公司都是委託人。
借記卡和信用卡交換費(在存款手續費收入中確認)：本公司根據涉及本公司發行的借記卡或信用卡的交易，從借記卡和信用卡支付網絡收取交換費，通常以基礎交易的百分比計算。借記卡和信用卡交易的交換費被確認為交易處理服務是由網絡提供的。該公司在卡支付網絡安排中充當代理，因此交換費是在扣除支付給委託人(在這種情況下是卡支付網絡)的任何費用後記錄的。
保險代理佣金(在其他收入中確認)：Wafd Insurance Group，Inc.是華盛頓聯邦銀行的全資子公司，作為一家保險機構運營，為少數優質保險公司銷售和營銷財產和意外傷害保險單。Wafd Insurance Group，Inc.通過保險公司為已售出的保單支付佣金的形式獲得收入。除了始發佣金外，Wafd保險集團公司還可以根據為保險公司產生的業務量和保單續約率獲得或有獎勵費用。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
注：我-應收利息
下表按產生利息的資產類型彙總了應收利息。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | (單位：千) |
| 應收貸款 | $ | 57,070 | | | $ | 46,234 | |
| 抵押貸款支持證券 | 3,313 | | | 2,159 | |
| 投資證券 | 3,489 | | | 2,243 | |
| $ | 63,872 | | | $ | 50,636 | |
注J-房舍和設備
下表按資產類別彙總了房舍和設備。
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| | 估計數
使用壽命 | (單位：千) |
| 土地 | — | | $ | 92,938 | | $ | 95,247 | |
| 建築物 | 10 - 40 | 185,573 | | 185,813 | |
| 租賃權改進 | 5 - 15 | 18,361 | | 15,698 | |
| 傢俱、軟件和設備 | 2 - 10 | 92,164 | | 91,174 | |
| | 389,036 | | 387,932 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | | (145,974) | | (132,780) | |
| | $ | 243,062 | | $ | 255,152 | |
注：K-客户帳户
下表提供了公司客户賬户的構成，包括定期存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 存款賬户餘額 | | 佔總存款的百分比 | | 加權
平均費率 | | 存款賬户餘額 | | 佔總存款的百分比 | | 加權
平均費率 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | |
| 非利息檢查 | $ | 3,266,734 | | | 20.4 | % | | — | % | | $ | 3,122,397 | | | 20.1 | % | | — | % |
| 利息查詢 | 3,497,795 | | | 21.8 | | | 0.90 | | | 3,566,322 | | | 22.9 | | | 0.20 | |
| 儲蓄 | 1,059,093 | | | 6.6 | | | 0.13 | | | 1,039,336 | | | 6.7 | | | 0.11 | |
| 貨幣市場 | 4,867,905 | | | 30.4 | | | 0.49 | | | 4,379,970 | | | 28.2 | | | 0.19 | |
| 定期存款 | 3,338,043 | | | 20.8 | | | 0.74 | | | 3,434,087 | | | 22.1 | | | 0.54 | |
| 總計 | $ | 16,029,570 | | | 100 | % | | 0.51 | % | | $ | 15,542,112 | | | 100 | % | | 0.23 | % |
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | |
| 按利率級別劃分的定期存款如下： | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| | (單位：千) |
| 低於1.00% | $ | 2,705,212 | | $ | 3,153,788 | |
| 1.00% to 1.99% | 304,702 | | 229,594 | |
| 2.00% to 2.99% | 327,852 | | 50,608 | |
| 3.00% to 3.99% | 277 | | 97 | |
| | |
| $ | 3,338,043 | | $ | 3,434,087 | |
| | |
| 按期限劃分的定期存款如下： | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| | (單位：千) |
| 三個月或更短時間 | $ | 1,007,735 | | $ | 1,085,001 | |
| 超過3至6個月 | 966,800 | | 819,906 | |
| 超過6至12個月 | 810,680 | | 870,801 | |
| 超過12個月 | 552,828 | | 658,379 | |
| $ | 3,338,043 | | $ | 3,434,087 | |
超過250,000美元的客户賬户(未投保存款)總計$7,400,474,000截至2022年9月30日，相比之下，7,198,111,000截至2021年9月30日。
客户賬户的利息支出包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| (單位：千) |
| 支票賬户 | $ | 10,086 | | $ | 5,545 | | $ | 8,447 | |
| 儲蓄賬户 | 1,377 | | 1,143 | | 959 | |
| 貨幣市場賬户 | 12,423 | | 8,723 | | 18,951 | |
| 定期存款賬户 | 19,422 | | 27,100 | | 72,494 | |
| 43,308 | | 42,511 | | 100,851 | |
| 較少的提早退出處罰 | (267) | | (198) | | (539) | |
| $ | 43,041 | | $ | 42,313 | | $ | 100,312 | |
| | | |
| 年末加權平均利率 | 0.51 | % | 0.23 | % | 0.48 | % |
| 年內每日加權平均利率 | 0.34 | % | 0.35 | % | 0.94 | % |
注L-FHLB墊款和其他借款
下表顯示了未償還FHLB預付款的合同到期日。
| | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| | (單位：千) |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | |
| 1年內 | $ | 2,025,000 | | $ | 1,320,000 | |
| 1至3年 | 100,000 | | 400,000 | |
| | |
| | |
| $ | 2,125,000 | | $ | 1,720,000 | |
截至2022年9月30日，FHLB沒有可召回的預付款。考慮到現金流對衝，2022年9月30日的FHLB預付款的加權平均有效到期日為3.25好幾年了。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
與加權平均成本和FHLB預付款金額有關的財務信息如下。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 |
| | (千美元) |
| 年底加權平均利率，包括現金流對衝 | 2.02 | % | 1.51 | % | 1.79 | % |
| 年內加權每日平均利率，包括現金流量對衝 | 1.66 | % | 1.98 | % | 2.03 | % |
| 年內聯邦住房貸款機構每日平均預付款 | $ | 1,731,110 | | $ | 2,234,027 | | $ | 2,532,596 | |
| FHLB在任何月末的最高預付款 | $ | 2,125,000 | | $ | 2,700,000 | | $ | 3,050,000 | |
| 年內利息支出(包括掉期利息收入和費用) | $ | 28,729 | | $ | 44,188 | | $ | 51,445 | |
銀行在FHLB上的信用額度等於45總資產的%，受抵押品要求的限制。世行已與FHLB達成借款協議，根據短期浮動利率現金管理預付款計劃和固定利率定期貸款協議借入資金。所有借款均以聯邦住房貸款委員會的存量、在聯邦住房貸款委員會的存款和與聯邦住房貸款委員會簽訂的協議中規定的合格應收貸款的一攬子質押為抵押。
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合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
注：M-承付款和或有事項
租約承諾額-該公司的租賃承諾主要包括分支機構的房地產和2022年至2070年到期的各種不可撤銷經營租約下的辦公空間。 大多數租約包含續期選擇和根據預定時間表或商定的指數增加租金的規定。如果租賃開始時，本公司認為行使續期選擇權是合理確定的，本公司將在計算使用權資產和租賃負債時計入延長的期限。
經營租賃負債及使用權資產於租賃開始日按租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。未來租賃付款按相當於本公司類似期限融資工具的抵押借款利率的利率貼現，並計入應計費用和其他負債。相關的使用權資產包含在其他資產.
下表顯示了公司的經營租賃使用權資產及相關租賃負債。
| | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |
| 經營性租賃資產 | $ | 25,546 | | $ | 27,785 | | |
| 經營租賃負債 | $ | 27,974 | | $ | 29,569 | | |
截至2022年9月30日，公司的經營租賃的加權平均剩餘租期為8.5年，加權平均貼現率為1.99%。計量上述經營租賃負債時支付的現金為#美元。6,788,000及$6,425,000截至2022年9月30日及2021年9月30日止的12個月。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的12個月內，為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產為#美元。3,611,000及$2,864,000.
下表列出了租賃費用淨額的組成部分，這是佔用費用的一個組成部分。該公司選擇不將租賃和非租賃組成部分分開，而是將它們作為一個單獨的租賃組成部分進行核算。可變租賃成本包括隨後按指數計算的租金和公共區域維護等可變付款的增加。
| | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至9月30日的12個月， | 截至9月30日的12個月， |
| 2022 | 2021 |
| 經營租賃成本 | $ | 6,654 | | $ | 6,754 | |
| 可變租賃成本 | 1,537 | | 1,095 | |
| 轉租收入 | (358) | | (185) | |
| 淨租賃成本 | $ | 7,833 | | $ | 7,664 | |
下表顯示了截至2022年9月30日各個時期的運營租賃未來最低付款。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | |
| (單位：千) | 截至九月三十日止的年度： |
| |
| 2023 | $ | 6,215 | |
| 2024 | 5,503 | |
| 2025 | 4,596 | |
| 2026 | 3,732 | |
| 2027 | 2,866 | |
| 此後 | 7,783 | |
| 最低付款總額 | 30,695 | |
| 相當於利息的數額 | (2,721) | |
| 最低租賃付款現值 | $ | 27,974 | |
租金支出，包括根據逐月可取消租約支付的金額為#美元。8,191,000及$7,849,000分別在2022年和2021年。
具有表外風險的金融工具-表外唯一的重大信貸敞口是正在處理的貸款和未使用的信貸額度，總餘額為#美元。4,947,570,000及$3,804,444,000分別於2022年9月30日和2021年9月30日。無資金承付款準備金為#美元。32,500,000截至2022年9月30日，比2022年9月30日的美元有所增加27,500,0002021年9月30日。看見附註：“重要會計政策摘要”有關儲備方法的詳細信息，請參閲。
法律訴訟-本公司及其附屬公司不時成為因正常業務活動而引起的各種法律訴訟的被告，並受到這些訴訟的威脅。管理層在諮詢法律顧問後認為，因該等待決或威脅的行動及訴訟程序而產生的最終責任(如有)將不會對本公司的財務報表產生重大影響。
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合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
注N-所得税
根據公認的會計原則，本公司採用資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的計税基礎之間的差額可歸因於未來的税務後果進行確認。遞延税項資產及負債按適用於該等暫時性差異可望轉回的年度的應課税收入的制定税率計量。
下表按主要來源彙總了公司的税務資產和負債，包括遞延税項資產和遞延税項負債。遞延税項餘額是指財務報表與對收入、收益、損失、扣除或抵扣的相應税務處理之間的臨時差異。
| | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| | (單位：千) |
| 遞延税項資產 | | |
| 信貸損失準備 | $ | 47,426 | | $ | 45,724 | |
| REO儲量 | 329 | | 173 | |
| | |
| 非應計貸款利息 | 1,104 | | 1,080 | |
| | |
| | |
| 遞延補償 | 6,841 | | 6,230 | |
| 基於股票的薪酬 | 2,636 | | 2,508 | |
| 租賃責任 | 6,207 | | 6,655 | |
| 其他 | 1,329 | | 4,525 | |
| 遞延税項資產總額 | 65,872 | | 66,895 | |
| 遞延税項負債 | | |
| FHLB股票股息 | 9,826 | | 9,783 | |
| 可供出售證券和現金流量套期保值的估值調整 | 15,765 | | 20,845 | |
| 貸款發放費和成本 | 10,918 | | 5,645 | |
| 房舍和設備 | 20,132 | | 21,426 | |
| 租賃使用權資產 | 5,992 | | 6,249 | |
| 股權投資 | 5,323 | | 2,982 | |
| 其他 | 4,141 | | 6,157 | |
| 遞延税項負債總額 | 72,097 | | 73,087 | |
| 遞延税項淨資產(負債) | (6,225) | | (6,192) | |
| 活期納税資產(負債) | 2,920 | | 10,069 | |
| 納税淨資產(負債) | $ | (3,305) | | $ | 3,877 | |
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表顯示了法定聯邦所得税率與公司有效所得税率的對賬。
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| 法定所得税率 | 21 | % | 21 | % | 21 | % |
| 州所得税 | 2 | | 2 | | 2 | |
| | | |
| 其他差異 | (2) | | (2) | | (2) | |
| 有效所得税率 | 21 | % | 21 | % | 21 | % |
下表彙總了公司各個時期的所得税支出(收益)。
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| (單位：千) |
| 聯邦政府： | | | |
| 當前 | $ | 50,854 | | $ | 53,820 | | $ | 49,782 | |
| 延期 | 7,187 | | (8,468) | | (7,858) | |
| 58,041 | | 45,352 | | 41,924 | |
| 國家： | | | |
| 當前 | 6,600 | | 5,584 | | 5,310 | |
| 延期 | (934) | | (1,413) | | (1,486) | |
| 5,666 | | 4,171 | | 3,824 | |
| 總計 | | | |
| 當前 | 57,454 | | 59,404 | | 55,092 | |
| 延期 | 6,253 | | (9,881) | | (9,344) | |
| $ | 63,707 | | $ | 49,523 | | $ | 45,748 | |
根據目前的信息，本公司預計未來12個月未確認税收優惠金額的變化不會對其經營業績或財務狀況產生重大影響。截至2022年9月30日或2021年9月30日，公司不對不確定的税收狀況承擔責任。
該公司的聯邦所得税申報單是開放的，並可能受到2019年及以後財政年度美國國税局的審查。州所得税申報單通常在一段時間內進行審查三至五年在申請之後。任何聯邦變化對各州的影響仍需接受各州的審查，期限最長為兩年在正式通知各州之後。
注O-401(K)計劃
公司為員工的利益制定了401(K)計劃(“計劃”)。公司出資由董事會批准，每年繳納一次。這一數額不超過1974年《僱員退休收入保障法》所允許的數額。
計劃參與者可根據計劃的定義，對其考慮的收入進行自願的税後繳費。此外，參與者可以通過該計劃的401(K)條款進行税前繳費，最高可達法定限額。在本計劃中，個人參與者帳户的繳款每年增加的金額不能超過以下較小的金額100基本工資的百分比或美元61,000.
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
新員工有資格參加該計劃，並在完成後的日曆月的第一天進行員工繳費30受僱天數。這些合資格的僱員在完成以下工作後的第一天(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)才有資格分享利潤或作出等額供款1服務年限。“服務年限”被定義為符合資格的僱員工作至少1,000小時的12個月期間，第一個符合資格的服務期從受僱的第一天開始。
該計劃規定了一個有保障的安全港，其出資相當於100第一個的百分比4員工向其賬户繳納的薪酬的%，這筆金額將立即歸屬。避風港比賽不受六年利潤分享出資的歸屬明細表。這為計劃參與者提供了更大的投資靈活性。此外，公司預計，所有符合條件的員工，無論是否參加個人計劃，都將繼續從公司獲得年度可自由支配的利潤分享貢獻。
公司對該計劃的捐款為#美元。10,559,000, $9,905,000及$8,333,000分別截至2022年、2021年和2020年的年度。
注：P-股票獎勵計劃
公司的基於股票的薪酬計劃規定授予股票期權和限制性股票。2020年1月22日，股東通過了2020年激勵計劃。 於二零一零年獎勵計劃獲批准後，二零一一年獎勵計劃於未來獎勵方面終止，截至該日仍未根據二零一一年獎勵計劃獎勵之剩餘股份被註銷。 總計3,200,000根據2020年激勵計劃，股票可供授予1,882,283截至2022年9月30日，股票仍可供發行。
在適用的情況下，授予股票期權的行權價格等於授予之日公司股票的市場價格；這些期權獎勵通常基於三至五年連續服役，並擁有10年期合同條款。公司的政策是在行使認購權時發行新股。授予的股票期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。此外，可能還有其他因素會對授予的員工股票期權的價值產生重大影響，但模型沒有考慮到這些因素。預期波動率是基於公司股票的歷史波動率。無風險利率基於授予時生效的美國國債收益率曲線，剩餘期限等於期權的預期壽命。預期期限代表授予的期權預期未償還的時間段。
股票期權獎：
有幾個352,0432022年根據激勵計劃授予的股票期權，而2021年和1,043,349根據先前計劃於2020年授予的股票期權。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
本年度股票期權活動及變動摘要如下。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | 選項數量 | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | 加權
平均值
剩餘
合同
期限(年) | 集料
固有的
價值
(單位：千) |
| 截至2020年9月30日未償還 | 1,229,724 | | $ | 28.93 | | 9 | $ | — | |
| 授與 | — | | — | | | |
| 已鍛鍊 | (19,846) | | 17.06 | | | |
| 被沒收 | (179,555) | | 29.05 | | | |
| 截至2021年9月30日的未償還債務 | 1,030,323 | | 29.14 | | 8 | 5,330 | |
| 授與 | 352,043 | | 32.49 | | | |
| 已鍛鍊 | (64,415) | | 28.16 | | | |
| 被沒收 | (180,343) | | 30.24 | | | |
| 在2022年9月30日未償還 | 1,137,608 | | $ | 30.06 | | 8 | $ | — | |
| 可於2022年9月30日行使 | 156,698 | | $ | 28.16 | | 6.0 | $ | 285 | |
下表列出了有關股票期權的其他信息。
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| (單位為千，授予日除外，每股股票期權公允價值) |
| 股票期權的薪酬成本 | $ | 1,296 | | $ | 1,676 | | $ | 1,344 | |
| 加權平均授予日每股股票期權公允價值 | 5.10 | | 4.39 | | 4.37 | |
| 行使的期權的總內在價值 | 433 | | 276 | | 102 | |
| 授予日期行使期權的公允價值 | 345 | | 78 | | 33 | |
| 從期權行使中收到的現金 | 1,823 | | 339 | | 144 | |
以下是與未歸屬股票期權相關的活動摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 未授予的股票期權 | 未完成的期權 | 加權
平均值
授予日期
公允價值 | | 未完成的期權 | 加權
平均值
授予日期
公允價值 | | 未完成的期權 | 加權
平均值
授予日期
公允價值 |
| 期初未清償債務 | 1,031,134 | | $ | 4.39 | | | 1,210,689 | | $ | 4.38 | | | 293,167 | | $ | 5.33 | |
| 授與 | 352,043 | | 7.18 | | | — | | — | | | 1,043,349 | | 4.17 | |
| 既得 | (223,387) | | 5.32 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 被沒收 | (178,380) | | 5.02 | | | (179,555) | | 4.31 | | | (125,827) | | 4.83 | |
| 期末未清償債務 | 981,410 | | $ | 5.07 | | | 1,031,134 | | $ | 4.39 | | | 1,210,689 | | $ | 4.38 | |
截至2022年9月30日，1,851,364與股票期權相關的未確認補償成本。
限制性股票獎：
本公司根據激勵計劃授予限制性股票。限制性股票授予須遵守服務條件，並在一段時間內授予一至七年了.
授予高級管理人員的某些限制性股票也受額外的市場和業績條件的限制，這些條件是基於實現董事會預先設定的某些股東總回報目標。該公司總共有489,777截至2022年9月30日已發行的限制性股票，總授予日期公允價值為$10,598,774.
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表彙總了有關未歸屬限制性股票活動的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 非既有限制性股票 | 傑出的 | 加權
平均值
公允價值 | | 傑出的 | 加權
平均值
公允價值 | | 傑出的 | 加權
平均值
公允價值 |
| 期初未清償債務 | 522,991 | | $ | 19.96 | | | 409,469 | | $ | 24.32 | | | 435,838 | | $ | 23.73 | |
| 授與 | 224,593 | | 25.34 | | | 331,344 | | 17.04 | | | 197,706 | | 26.24 | |
| 既得 | (246,119) | | 21.34 | | | (132,649) | | 30.64 | | | (205,715) | | 25.56 | |
| 被沒收 | (11,688) | | 23.96 | | | (85,173) | | 12.94 | | | (18,360) | | 17.20 | |
| 期末未清償債務 | 489,777 | | $ | 21.64 | | | 522,991 | | $ | 19.96 | | | 409,469 | | $ | 24.32 | |
與限制性股票獎勵相關的薪酬支出為$4,367,000, $4,473,000、和$4,453,000分別截至2022年、2021年和2020年的年度。
注：Q-股東權益
本公司及本行須遵守各種監管資本要求。法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司和銀行維持普通股一級、一級資本和總資本對風險加權資產(如法規定義)和一級資本對平均資產(如法規定義)的最低金額和比率(見下表)。未能滿足最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。本公司和本行在未經監管機構事先批准的情況下可宣佈的股息數額也受到某些限制。
2021年2月8日，就承銷公開發行事宜，本公司發行300,000的股份4.875非累積永久A系列優先股百分比。扣除承保折扣和費用後的淨收益為#美元。293,325,000。公開發行包括髮行和出售12,000,000存托股份，每股相當於1/40這是對A系列優先股股份的權益，公開發行價為$25.00按存托股份計算。存托股份持有人有權享有A系列優先股的所有比例權利和優先股(包括股息、投票權、贖回權和清算權)。這些存托股份在納斯達克全球精選市場上交易，代碼為“WAFDP”。A系列優先股可在2026年4月15日或之後由公司選擇贖回，但須經所有適用的監管部門批准。
截至2022年9月30日和2021年9月30日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求，銀行監管機構將其歸類為監管框架下的資本充足率良好，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持下表所列的最低普通股一級、一級風險、總風險和一級槓桿率。表中還列出了截至這些日期的銀行實際資本數額和比率。沒有任何條件或事件，因為管理層認為已經改變了世行的分類。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | | 資本充足率
指導方針 | | 根據及時糾正措施條款歸類並資本化 |
| 資本 | 比率 | | | 比率 | | 比率 |
| 2022年9月30日 | (千美元) |
| 普通股一級風險資本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | $ | 1,613,075 | | 9.86 | % | | | 4.50 | % | | 北美 |
| 《世界銀行》 | 1,781,932 | | 10.89 | | | | 4.50 | | | 6.50 | % |
| 基於風險的第一級資本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 1,913,075 | | 11.69 | | | | 6.00 | | | 北美 |
| 《世界銀行》 | 1,781,932 | | 10.89 | | | | 6.00 | | | 8.00 | |
| 基於風險的總資本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 2,117,574 | | 12.94 | | | | 8.00 | | | 北美 |
| 《世界銀行》 | 1,986,434 | | 12.14 | | | | 8.00 | | | 10.00 | |
| 第1級槓桿率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 1,913,075 | | 9.51 | | | | 4.00 | | | 北美 |
| 《世界銀行》 | 1,781,932 | | 8.86 | | | | 4.00 | | | 5.00 | |
| | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | |
| 普通股一級風險資本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | $ | 1,446,613 | | 9.50 | % | | | 4.50 | % | | 北美 |
| 《世界銀行》 | 1,717,014 | | 11.28 | | | | 4.50 | | | 6.50 | % |
| 基於風險的第一級資本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 1,746,613 | | 11.47 | | | | 6.00 | | | 北美 |
| 《世界銀行》 | 1,717,014 | | 11.28 | | | | 6.00 | | | 8.00 | |
| 基於風險的總資本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 1,937,036 | | 12.72 | | | | 8.00 | | | 北美 |
| 《世界銀行》 | 1,907,408 | | 12.53 | | | | 8.00 | | | 10.00 | |
| 第1級槓桿率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 1,746,613 | | 9.07 | | | | 4.00 | | | 北美 |
| 《世界銀行》 | 1,717,014 | | 8.92 | | | | 4.00 | | | 5.00 | |
作為監督的一部分，美聯儲、WDFI和FDIC會定期檢查公司和銀行的財務報表。根據他們的審查，這些監管機構可以指示公司或銀行的財務報表根據他們的調查結果進行調整。
本公司及本行派發股息須受監管限制。
公司有一項持續的普通股回購計劃，並92,7742022年以加權平均價$回購了股票。35.14. In 2021, 10,810,113股票以加權平均價$回購。32.25。截至2022年9月30日，管理層已獲得董事會授權，可以回購最多3,724,344額外的股份。
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表列出了有關普通股每股收益計算的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 加權平均流通股 | 65,287,650 | | | 72,529,188 | | | 76,721,969 | |
| | | | | |
| 加權平均稀釋期權 | 116,460 | | | 36,732 | | | 9,495 | |
| 加權平均稀釋股份 | 65,404,110 | | | 72,565,920 | | | 76,731,464 | |
| | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入(單位：千) | $ | 221,705 | | | $ | 173,581 | | | $ | 173,438 | |
| 基本每股收益 | $ | 3.40 | | | $ | 2.39 | | | $ | 2.26 | |
| 稀釋每股收益 | 3.39 | | | 2.39 | | | 2.26 | |
注R-金融信息-華盛頓聯邦，Inc.
以下是華盛頓聯邦公司(僅限母公司)的財務信息，應與合併財務報表的其他附註一起閲讀。
| | | | | | | | |
| 財務狀況簡明報表 | | |
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| | (單位：千) |
| 資產 | | |
| 現金 | $ | 130,502 | | $ | 28,696 | |
| 其他資產 | 5,000 | | 5,000 | |
| 對子公司的投資 | 2,143,116 | | 2,096,464 | |
| 總資產 | $ | 2,278,618 | | $ | 2,130,160 | |
| | |
| 負債 | | |
| 優先股應付股息 | $ | 3,656 | | $ | 3,656 | |
| 其他負債 | 702 | | 440 | |
| 總負債 | 4,358 | | 4,096 | |
| | |
| 股東權益 | | |
| 股東權益總額 | 2,274,260 | | 2,126,064 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 2,278,618 | | $ | 2,130,160 | |
華盛頓聯邦，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | |
| 運營簡明報表 | | | |
| 截至9月30日的12個月， | 2022 | 2021 | 2020 |
| | (單位：千) |
| 收入 | | | |
| 來自子公司的股息 | $ | 172,850 | | $ | 92,400 | | $ | 190,900 | |
| | | |
| 總收入 | 172,850 | | 92,400 | | 190,900 | |
| 費用 | | | |
| 雜項費用 | 619 | | 626 | | 529 | |
| 總費用 | 619 | | 626 | | 529 | |
| | | |
| 子公司未分配淨收益(虧損)中扣除權益前的淨收益(虧損) | 172,231 | | 91,774 | | 190,371 | |
| 子公司未分配淨收益(虧損)中的權益 | 63,956 | | 91,697 | | (17,055) | |
| 所得税前收入 | 236,187 | | 183,471 | | 173,316 | |
| 所得税優惠(費用) | 143 | | 144 | | 122 | |
| 淨收入 | 236,330 | | 183,615 | | 173,438 | |
| 優先股股息 | 14,625 | | 10,034 | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 221,705 | | $ | 173,581 | | $ | 173,438 | |
| | | | | | | | | | | |
| 現金流量表簡明表 | | | |
| 截至9月30日的12個月， | 2022 | 2021 | 2020 |
| | (單位：千) |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 236,330 | | $ | 183,615 | | $ | 173,438 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 投資於子公司的未分配收益 | (63,956) | | (91,697) | | — | |
| 超過子公司投資收益的分配 | — | | — | | 17,055 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 6,808 | | 6,381 | | 6,469 | |
| | | |
| 其他負債增加(減少) | 262 | | 440 | | — | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 179,444 | | 98,739 | | 196,962 | |
| | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| 購買戰略投資 | — | | — | | — | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | — | | — | | — | |
| | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| 行使普通股期權所得收益及相關税收優惠 | 1,823 | | 339 | | 144 | |
| 發行優先股所得款項淨額 | — | | 293,325 | | |
| 購買的庫存股 | (3,260) | | (348,651) | | (112,133) | |
| 優先股股息 | (14,625) | | (6,378) | | — | |
| 普通股股息 | (61,576) | | (65,876) | | (66,496) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (77,638) | | (127,241) | | (178,485) | |
| | | |
| 增加(減少)現金 | 101,806 | | (28,502) | | 18,477 | |
| 年初現金 | 28,696 | | 57,198 | | 38,721 | |
| 年終現金 | $ | 130,502 | | $ | 28,696 | | $ | 57,198 | |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2022年9月30日，本公司在包括本公司首席執行官和首席財務官在內的本公司管理層的監督和參與下，根據《交易法》第13a-15(E)條對本公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序有效地確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並有效確保積累這些信息並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。該公司的內部控制系統旨在根據美國公認的會計慣例，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。
公司管理層評估了截至2022年9月30日公司財務報告內部控制的有效性。在進行評估時，公司管理層使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會在其2013年版內部控制-綜合框架中提出的標準。根據其評估，公司管理層認為，截至2022年9月30日，公司對財務報告的內部控制基於這一標準是有效的。
公司的獨立審計師、獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所發佈了一份關於公司財務報告內部控制的審計報告，該報告以Form 10-K的形式出現在本年度報告中。
在截至2022年9月30日的最近一個財政季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或有可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事會及股東
華盛頓聯邦公司
華盛頓州西雅圖
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了華盛頓聯邦公司及其子公司(“公司”)截至2022年9月30日的財務報告內部控制，依據的標準是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。由於管理層的評估和我們的審計是為了滿足聯邦存款保險公司改進法案(FDICIA)第112條的報告要求而進行的，管理層的評估和我們對公司財務報告內部控制的審計包括根據貨幣監理署關於附表RC上資產負債表催繳報告的指示、附表RI上的收益表和附表RI-A上的銀行股權資本變動的指示，對相當於基本財務報表的明細表的編制進行控制。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年9月30日，公司在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
我們沒有審查，因此，我們不會對管理層關於遵守法律和法規的聲明發表意見或任何其他形式的保證。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年9月30日及截至2022年9月30日年度的綜合財務報表以及我們於2022年11月18日發佈的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
華盛頓州西雅圖
2022年11月18日
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項目所需資料將載於本公司將於2023年2月14日舉行的股東周年大會的最終委託書(“2022年委託書”)，內容如下，併入本文作為參考。
•建議1：選舉董事
•行政人員
•公司治理
•拖欠還款第16條報告
該公司通過了一項適用於所有高級財務官的道德準則，包括首席執行官和首席財務官。該道德守則已在本公司網站“投資者關係”一欄公開提供，網址為：Www.wafdbank.com。如果本公司對道德守則作出任何實質性修訂或對守則某項規定給予豁免，本公司將在其網站上或在Form 8-K報告中披露該等修訂或豁免的性質。
項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息將在2022年委託書聲明中以“高管薪酬”和“公司治理-薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”的標題列出，並通過引用併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本條款所要求的信息將在2022年委託書中以“某些受益所有人和管理層的擔保所有權”為標題提出，並通過引用併入本文。
有關股票期權和其他股權薪酬計劃的其他信息，請參見合併財務報表附註P“項目8.財務報表和補充數據”這份報告的。
第十三項特定關係和關聯交易與董事獨立性
本項目所要求的信息將在2022年委託書“公司治理與相關方交易”的標題下列出，並通過引用併入本文。
項目14.主要會計費用和服務
本項目所要求的信息將在2022年委託書“委託人會計費用和服務”的標題下列出，並通過引用併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)(1)“項目8.財務報表和補充數據”所列合併財務報表和相關文件作為本報告的一部分提交。
(A)(2)S-X條例要求的合併財務報表的所有其他附表被省略，因為它們不適用，不是實質性的，或者因為這些信息包括在合併財務報表和相關附註中的本報告的“第8項.財務報表和補充數據”。
(A)(3)下列物證作為本報告的一部分存檔，本清單包括物證索引：
| | | | | | | | |
| 不是的。 | 展品 | 頁面/
腳註 |
| | |
3.1 | 經修訂的重述公司章程 | (1) |
| | |
3.2 | 修訂及重訂公司附例 | (2) |
| | |
4.1 | 註冊人的證券説明 | (1) |
| | |
4.2 | 本公司、美國股票轉讓與信託公司以及其中所述的存託憑證持有人之間於2021年2月8日簽訂的《存託協議》 | (3) |
| | |
10.1 | 2020年獎勵計劃及獎勵協議形式* | (4) |
| | |
10.2 | 修訂後的2011年獎勵計劃* | (5) |
| | |
10.3 | 2011年激勵計劃下限制性股票獎勵協議的格式* | (5) |
| | |
10.4 | 2011年激勵計劃下的股票期權協議格式* | (5) |
| | |
10.5 | 彌償協議的格式* | (6) |
| | |
10.6 | 更改管制協議的格式* | (7) |
| | |
21 | 本公司的子公司-有關所需資料，請參閲項目1“業務-子公司” | + |
| | |
23.1 | 獨立註冊會計師事務所的同意 | + |
| | |
31.1 | 第302條由行政總裁發出的證明 | + |
| | |
31.2 | 第302條首席財務官的證明 | + |
| | |
32 | 第906條根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》進行認證 | + |
| | |
| 101 | 截至2022年9月30日的財年以iXBRL格式編制的財務報表 | + |
| | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | + |
(1)通過引用併入註冊人於2021年11月19日提交給美國證券交易委員會的10-K表格。
(2)通過引用併入註冊人於2020年11月20日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(3)通過引用併入註冊人於2021年2月8日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(4)通過引用併入註冊人於2020年11月23日提交給美國證券交易委員會的10-K表格。
(5)通過引用合併自注冊人於2016年11月21日提交給美國證券交易委員會的10-K表格。
(6)通過引用合併自注冊人於2016年10月24日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(7)通過引用併入註冊人於2015年8月19日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| 華盛頓聯邦，Inc. |
| | |
| 2022年11月18日 | 發信人： | /S/ 布倫特·J·比爾德 |
| | 副董事長布倫特·J·比爾達爾，總裁兼首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。
| | | | | |
/s/Brent J.Beardall | 2022年11月18日 |
布倫特·J·比爾德
副董事長總裁和首席執行官
(首席行政主任) | |
/s/文森特·L·比蒂 | 2022年11月18日 |
文森特·L·比蒂
常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官) | |
科裏·D·斯圖爾特 | 2022年11月18日 |
科裏·D·斯圖爾特
高級副總裁與首席會計官
(首席會計主任) | |
| /s/史蒂芬·M·格雷厄姆 | 2022年11月18日 |
斯蒂芬·M·格雷厄姆，董事會主席 | |
| /s/R.肖恩·比斯 | 2022年11月18日 |
R·肖恩·比斯，董事 | |
/s/Linda S.Brower | 2022年11月18日 |
| 琳達·S·布勞爾，董事 | |
David·K·格蘭特 | 2022年11月18日 |
David·K·格蘭特，董事 | |
| /s/西爾維亞·R·漢佩爾 | 2022年11月18日 |
西爾維亞·R·漢佩爾，董事 | |
/S/S史蒂文·辛格 | 2022年11月18日 |
S.史蒂文·辛格，董事 | |
| 肖恩·B·辛格爾頓 | 2022年11月18日 |
| 肖恩·B·辛格爾頓，董事 | |
/s/Mark N.Tabbut | 2022年11月18日 |
馬克·N·塔布特，董事 | |
/s/蘭德爾·H·塔爾伯特 | 2022年11月18日 |
蘭德爾·H·塔爾博特，董事 | |
| |
