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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2021年8月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            

委託文件編號：001-9610 Commission file number: 001-15136
嘉年華公司
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/815097/000081509721000098/ccl-20210831_g1.jpg
嘉年華公司
(註冊人的確切姓名為
在其章程中指明)		(註冊人的確切姓名為
在其章程中指明)
共和國巴拿馬
英格蘭和威爾士
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
59-156297698-0357772
(國際税務局僱主身分證號碼)(國際税務局僱主身分證號碼)
第87大道西北3655號百港巡遊嘉年華之家
邁阿密,佛羅裏達州33178-2428南安普敦市SO15第一英國
(主事人地址
行政辦公室)
(郵政編碼)		(主事人地址
行政辦公室)
(郵政編碼)
(305)599-260001144 23 8065 5000
(註冊人的電話號碼，
包括區號)		(註冊人的電話號碼，
包括區號)
無無
(以前的名字，以前的地址
和前一財年，如果
自上次報告以來已更改)		(以前的名字，以前的地址
和前一財年，如果
自上次報告以來已更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值0.01美元)CCL
紐約證券交易所公司
普通股，每股由美國存託憑證代表(面值1.66美元)，特別投票權股份，1.00英鎊面值和信託股份在P&O公主特別投票權信託中的實益權益
Cuk
紐約證券交易所公司
優先債券2022年到期，息率1.875CUK22紐約證券交易所股份有限公司
優先債券2029年到期，息率1.000CUK29紐約證券交易所股份有限公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器s
☑加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
1

如果是新興的成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期，以遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☑
在2021年9月22日，嘉年華公司有突出的981,048,453普通股，面值0.01美元。
在2021年9月22日，嘉年華公司表現突出184,714,216普通股面值1.66美元，一股特別投票權股票，面值1.00英鎊981,048,453在P&O公主特別投票信託中實益權益的信託股份。

2
目錄表
嘉年華公司&PLC
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
4
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
24
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
32
第四項。
控制和程序
32
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
34
第1A項。
風險因素
34
第二項。
未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
36
第六項。
陳列品
37
簽名
39

3
目錄表
第一部分-財務信息

第1項。財務報表.

嘉年華公司&PLC
合併損益表(損益)
(未經審計)
(單位：百萬，不包括每股數據)
 
 截至8月31日的三個月，九個月結束
8月31日，
 2021202020212020
收入
客票$303 $— $326 $3,680 
車載和其他243 31 295 1,881 
546 31 621 5,561 
營運成本及開支
佣金、運輸和其他79 34 116 1,098 
車載和其他72 9 94 593 
工資單及相關375 248 834 1,563 
燃料182 121 398 718 
食物52 19 80 404 
船舶和其他減值475 910 524 1,829 
其他運營381 208 786 1,349 
1,616 1,549 2,832 7,556 
銷售和行政管理425 265 1,305 1,435 
折舊及攤銷562 551 1,681 1,698 
商譽減值— — — 2,096 
2,603 2,364 5,817 12,784 
營業收入(虧損)(2,057)(2,333)(5,196)(7,223)
營業外收入(費用)
利息收入3 3 10 15 
扣除資本化利息後的利息支出(418)(310)(1,253)(547)
債務清償收益(虧損)淨額(376)(220)(372)(220)
其他收入(費用)，淨額(11)(1)(87)(41)
(802)(528)(1,702)(793)
所得税前收入(虧損)(2,859)(2,861)(6,898)(8,016)
所得税優惠(費用)，淨額23 2 17 2 
淨收益(虧損)$(2,836)$(2,858)$(6,881)$(8,014)
每股收益
基本信息$(2.50)$(3.69)$(6.14)$(11.03)
稀釋$(2.50)$(3.69)$(6.14)$(11.03)

附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
目錄表
嘉年華公司&PLC
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
(單位：百萬)
 
 截至8月31日的三個月，九個月結束
8月31日，
 2021202020212020
淨收益(虧損)$(2,836)$(2,858)$(6,881)$(8,014)
計入其他全面收益(虧損)的項目
外幣折算調整變動(224)519 79 567 
其他1 4 8 60 
其他全面收益(虧損)(223)524 87 627 
綜合收益(虧損)合計$(3,059)$(2,335)$(6,794)$(7,387)
附註是這些合併財務報表的組成部分。

5
目錄表
嘉年華公司&PLC
合併資產負債表
(未經審計)
(單位：百萬，面值除外)
 
 8月31日，
2021		2020年11月30日
資產
流動資產
現金和現金等價物$7,151 $9,513 
短期投資647 — 
貿易和其他應收款淨額281 273 
盤存322 335 
預付費用和其他508 443 
流動資產總額8,909 10,563 
財產和設備，淨額38,917 38,073 
經營性租賃使用權資產1,366 1,370 
商譽810 807 
其他無形資產1,190 1,186 
其他資產2,323 1,594 
$53,514 $53,593 
負債和股東權益
流動負債
短期借款$3,099 $3,084 
長期債務的當期部分1,303 1,742 
經營租賃負債的當期部分142 151 
應付帳款672 624 
應計負債及其他1,568 1,144 
客户存款2,707 1,940 
流動負債總額9,491 8,686 
長期債務26,831 22,130 
長期經營租賃負債
1,269 1,273 
其他長期負債1,061 949 
或有事項和承付款
股東權益
嘉年華公司普通股，$0.01票面價值；1,960授權股份；1,110股票價格為2021年和1,0602020年發行的股票
11 11 
嘉年華公司普通股，$1.66票面價值；2172021年和2020年發行的股票
361 361 
額外實收資本15,146 13,948 
留存收益9,194 16,075 
累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)(1,349)(1,436)
國庫股，130嘉年華公司2021年和2020年的股票和63股票價格為2021年和60嘉年華公司2020年的股票，按成本價計算
(8,500)(8,404)
股東權益總額14,863 20,555 
$53,514 $53,593 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
目錄表
嘉年華公司&PLC
合併現金流量表
(未經審計)
(單位：百萬)
 
 九個月結束
8月31日，
 20212020
經營活動
淨收益(虧損)$(6,881)$(8,014)
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供(用於)的現金淨額
折舊及攤銷1,681 1,698 
減值541 3,925 
債務清償損失(收益)372 220 
基於股份的薪酬95 52 
折價攤銷和債務發行成本131 78 
非現金租賃費用106 138 
(收益)船舶銷售和其他損失，淨額120 (47)
(3,834)(1,951)
經營性資產和負債的變動
應收賬款(37)25 
盤存(19)71 
預付費用和其他(1,221)9 
應付帳款15 (97)
應計負債及其他458 (169)
客户存款897 (2,539)
經營活動提供(用於)的現金淨額(3,741)(4,649)
投資活動
購置財產和設備(3,120)(1,899)
出售船舶及其他物品所得收益351 271 
購買少數股東權益(90)(81)
購買短期投資(2,672)— 
短期投資到期收益2,026 — 
衍生產品結算及其他淨額(29)257 
投資活動提供(用於)的現金淨額(3,535)(1,452)
融資活動
短期借款收益(償還)，淨額17 3,141 
償還長期債務的本金(3,507)(896)
因清償債務而支付的保費(286)— 
發行長期債券所得收益7,900 11,468 
已支付的股息— (689)
普通股發行，淨額1,003 778 
根據換股計劃發行普通股105 — 
根據換股計劃購買庫存股(94)— 
債務發行成本和其他淨額(239)(103)
融資活動提供(用於)的現金淨額4,899 13,699 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響13 63 
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(2,363)7,661 
期初現金、現金等價物和限制性現金9,692 530 
期末現金、現金等價物和限制性現金$7,329 $8,191 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

7
目錄表
嘉年華公司&PLC
合併股東權益報表
(未經審計)
(單位：百萬)
截至三個月
普普通通
庫存		普通
股票		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		AOCI財務處
庫存		股東權益總額
At May 31, 2020$7 $360 $9,683 $21,155 $(1,962)$(8,404)$20,840 
淨收益(虧損)— — — (2,858)— — (2,858)
其他全面收益(虧損)— — — — 524 — 524 
發行與回購可轉換票據有關的普通股— — 222 — — — 222 
回購可轉換票據1 — 765 — — — 766 
其他— — 9 — — — 9 
2020年8月31日$8 $361 $10,680 $18,297 $(1,439)$(8,404)$19,503 
At May 31, 2021$11 $361 $15,005 $12,030 $(1,126)$(8,404)$17,876 
淨收益(虧損)— — — (2,836)— — (2,836)
其他全面收益(虧損)— — — — (223)— (223)
普通股發行，淨額— — 7 — — — 7 
可轉換票據的轉換— — 2 — — — 2 
股票互換計劃下的購買和發行— — 105 — — (95)10 
其他— — 28 — — — 28 
2021年8月31日$11 $361 $15,146 $9,194 $(1,349)$(8,500)$14,863 

九個月結束
普普通通
庫存		普通
股票		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		AOCI財務處
庫存		總計
股東的
股權
2019年11月30日$7 $358 $8,807 $26,653 $(2,066)$(8,394)$25,365 
淨收益(虧損)— — — (8,014)— — (8,014)
其他全面收益(虧損)— — — — 627 — 627 
宣佈的現金股息(美元0.50每股)
— — — (342)— — (342)
普通股發行1 — 777 — — — 778 
可轉換票據的發行和回購1 — 1,051 — — — 1,052 
根據回購計劃和其他計劃購買庫存股— 2 44 — — (10)36 
2020年8月31日$8 $361 $10,680 $18,297 $(1,439)$(8,404)$19,503 
2020年11月30日$11 $361 $13,948 $16,075 $(1,436)$(8,404)$20,555 
淨收益(虧損)— — — (6,881)— — (6,881)
其他全面收益(虧損)— — — — 87 — 87 
普通股發行，淨額— — 1,003 — — — 1,003 
可轉換票據的轉換— — 2 — — — 2 
股票互換計劃下的購買和發行— — 105 — — (95)10 
其他— — 88 — — — 88 
2021年8月31日$11 $361 $15,146 $9,194 $(1,349)$(8,500)$14,863 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
8
目錄表
嘉年華公司&PLC
合併財務報表附註
(未經審計)
NOTE 1 – 一般信息

綜合財務報表包括嘉年華公司和嘉年華公司及其附屬公司的賬目。連同它們的合併子公司，它們在這些合併財務報表和本聯合季度報告Form 10-Q的其他地方被統稱為“嘉年華公司和公司”、“我們”、“我們”和“我們”。

流動性和管理層的計劃

面對新冠肺炎的全球影響，我們在2020年3月中旬暫停了嘉賓郵輪業務。截至2021年8月31日，八我們的九作為我們逐步恢復服務的一部分，各品牌已經恢復了客輪業務，35我們載客量的1%。影響旅行的重大事件，包括新冠肺炎和我們逐步恢復的嘉賓郵輪業務，已經並將繼續對預訂模式產生影響。影響的全面程度將取決於我們逐漸恢復服務的情況，以及新冠肺炎影響旅行決策的時間長度。我們認為，新冠肺炎的持續影響已經並將繼續對我們的財務業績和流動性產生實質性的負面影響。

對我們未來流動性需求的估計包括許多假設，這些假設受到各種風險和不確定性的影響。用來估計我們未來流動性需求的主要假設包括：

•預計將繼續逐步恢復旅客郵輪運營
•預期低於可比歷史L客輪恢復運營期間的入住率
•預計用於恢復旅客郵輪業務的增量支出，包括完成我們的船隻返回旅客郵輪業務，讓船員回到我們的船隻上，並保持更好的健康和安全協議

此外，我們對新船交付、改進和處置做出了某些假設，並考慮了與船舶交付相關的未來出口信貸融資。

我們不能保證我們用於估計流動性需求的假設不會改變，因為我們以前從未經歷過客輪業務的完全停止，因此，我們的預測能力是不確定的。此外，全球大流行的規模和持續時間尚不確定。我們已經在我們的合併財務報表中對新冠肺炎的影響做出了合理的估計和判斷，這些估計在未來可能會有變化。我們繼續預計，2021年第四季度和截至2021年11月30日的全年，美國公認會計準則和調整後的基礎都將出現淨虧損。我們已採取行動改善我們的流動性，包括完成各種資本市場交易、資本支出和運營費用削減，以及加快將某些船舶從我們的船隊中移除。此外，我們預計將繼續尋求再融資機會，以降低利息支出並延長到期日。

基於這些行動以及我們對新冠肺炎影響的假設，考慮到我們的美元7.8截至2021年8月31日，包括現金和短期投資在內的10億美元流動性，以及我們預期繼續逐步恢復服務，我們得出的結論是，我們有足夠的流動性至少在未來12個月內履行我們的義務。

陳述的基礎
截至2021年及2020年8月31日止三個月及九個月的綜合收益(虧損)表、綜合全面收益(虧損)表及綜合股東權益表、截至2021年及2020年8月31日止九個月的綜合現金流量表及截至2021年8月31日的綜合資產負債表均未經審核，管理層認為，該等調整隻包括編制公允報表所需的正常經常性調整。我們的中期綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表以及嘉年華公司和plc 2020聯合年度報告中包含的相關注釋一起閲讀，該年度報告於2021年1月26日提交給美國證券交易委員會(SEC)。
新冠肺炎及其使用的估計值和風險與不確定性

根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制中期綜合財務報表時，管理層須作出影響報告及披露金額的估計及假設。新冠肺炎的影響將在多大程度上直接或間接影響我們的業務、運營、運營結果和財務狀況，包括我們對商譽和商標的估值、
9
目錄表
船舶、貿易和應收票據的可收回性以及未決訴訟的準備金，將取決於高度不確定的未來發展。我們已經在我們的財務報表中對新冠肺炎的影響做出了合理的估計和判斷，這些估計在未來可能會有變化。

會計聲明

財務會計準則委員會發布了指導意見，債務--帶轉換和其他選項的債務S和衍生工具和套期保值-實體自有權益中的合同，簡化了可轉換工具的會計處理。本指南取消了在某些情況下需要對嵌入式轉換功能進行單獨核算的某些型號。此外，除其他變化外，指導意見取消了對實體自身股權中的合同進行股權分類的某些條件。指導意見還要求實體在計算稀釋每股收益時對所有可轉換工具使用IF-轉換方法，幷包括可能以現金或股票結算的工具的股票結算影響，但某些負債分類的基於股份的支付獎勵除外。本指南要求我們在2023年第一季度通過，必須使用修改後的或完全追溯的方法來應用。我們目前正在評估這一指導將對我們的合併財務報表產生的影響。

NOTE 2 – 收入和費用確認

客户郵輪押金在收到時最初包括在客户押金負債中。客户保證金隨後被確認為郵輪收入，連同船上和其他活動的收入，以及一次航程的所有相關直接成本和費用，在完成持續時間不超過十晚的航程時，按比例確認為郵輪成本和費用。在完成航程的基礎上與按比例確認這些較短持續時間的郵輪收入和成本及支出的影響並不大。我們提供的某些產品是捆綁的，我們根據這些商品和服務的估計獨立銷售價格在乘客票收入和機上收入以及其他收入之間分配捆綁服務和商品的價值。如果適用，旅客取消費用應在取消時確認在客票收入中。

我們向客人銷售的往返我們船舶母港附近機場的航空和其他交通工具包括在客票收入中，購買這些服務的相關成本包括在運輸成本中。我們從銷售第三方岸上觀光所得的收益包括在船上和其他收入中，相關成本包括在船上和其他成本中。代表我們的車載特許權人收取的金額，扣除匯給他們的金額，計入車載和其他收入中，作為特許權收入。如上所述，所有這些數額都是按完成航次或按比例確認的。

客票收入包括我們向客人收取的費用和税費。這些費用、税收和收費的一部分根據客人人數的不同而不同，並直接用於創收安排。這部分費用、税費和收費在確認相應收入時作為佣金、運輸和其他成本支出。在截至2021年8月31日的三個月和九個月裏，包括在佣金、運輸和其他成本中的費用、税收和收費並不重要。在截至2020年8月31日的三個月和九個月中，包括在佣金、運輸和其他成本中的費用、税費和收費並不重要，213分別為100萬美元。費用、税費和收費的剩餘部分在確認相應收入時在其他營業費用中支出。

我們的酒店和運輸業務的收入和支出包括在我們的旅遊和其他部分，在提供服務時確認。長期租賃船舶的收入也包括在我們的Tour Tour和其他部分，在協議期限內按比例確認。

10
目錄表
客户存款

我們的付款條件通常要求支付初始定金以確認預訂，餘額在航程前支付。郵輪前從客人那裏收到的現金記錄在客户存款和我們綜合資產負債表的其他長期負債中。這些金額包括可退還的押金。我們為因行程中斷而取消航程預訂的客人提供了靈活性，允許客人獲得增強的未來郵輪積分(FCC)或選擇接受現金退款。增強型FCC為客人提供了在收到的原始現金保證金之外的額外信用價值，並被確認為在使用期間適用於未來郵輪的折扣。我們已經付出了代價，預計還會繼續對部分取消的郵輪支付客户押金的現金退款。要支付的現金退款金額可能取決於客户對FCC和未來郵輪取消的持續接受程度。我們記錄了未過期的FCC的負債，前提是我們收到了客人取消預訂的現金，但沒有退還。我們的客户存款為$3.1十億截至2021年8月31日和美元2.2截至2020年11月30日。截至2021年8月31日，客户存款的當期部分為$2.7十億美元。這一數額包括與客人選擇現金退款之前取消的郵輪有關的押金。向選擇現金退款的客人支付的退款記錄在應付賬款中。由於與逐步恢復客輪業務相關的不確定性，我們無法估計2021年8月31日客户押金的金額，這些押金將在收益中確認，與將退還給客户或作為未來旅行信用發放的金額進行比較。.在截至2021年8月31日和2020年8月31日的九個月內，我們確認了一筆無形的收入和3.3分別與我們截至2020年11月30日和2019年11月30日的客户存款相關的10億美元。從歷史上看，我們的客户存款餘額會因現金收取的季節性、收入的確認、客户存款的退款和外幣兑換而發生變化。

合同應收款

雖然我們通常要求客户在郵輪之前或同時全額付款，但我們向收入來源中相對較小的一部分提供信用條款。我們也有來自信用卡商家的應收賬款，用於購買郵輪機票和船上收入。這些應收款計入貿易應收款和其他應收款淨額。我們與許多信用卡處理商簽訂了協議，處理與我們的郵輪度假相關的客户押金。其中某些協議允許信用卡處理商在某些情況下要求我們以現金形式提供儲備資金。這些儲備資金包括在其他資產中。

合同資產

合同資產是在航次開始前支付的金額，我們將其記錄為預付費用和其他費用中的資產，並在收入確認或航程取消時隨後確認為佣金、運輸和其他費用。截至2021年8月31日和2020年11月30日，我們擁有無形的合同資產。

NOTE 3 – 債務

短期借款

截至2021年8月31日和2020年11月30日，我們的短期借款包括3.1在我們的多貨幣循環信貸安排(“循環貸款”)下，我們的貸款總額為10億美元。在截至2021年8月31日的9個月裏，不是借款或者償還原始到期日超過三個月的商業票據。在截至2020年8月31日的9個月中，我們的借款為525百萬美元，償還金額為$192原始到期日超過三個月的百萬商業票據。

出口信貸工具借款

2020年12月，我們借入了1美元1.5出口信貸安排項下10億美元，到2033年每半年分期付款一次。

2021年7月，我們借入了1美元544根據出口信貸安排，到2033年，每半年分期付款100萬美元。

2027年高級無抵押票據

2021年2月，我們發行了本金總額為$3.5於2027年3月1日到期的10億優先無抵押票據(“2027年優先無抵押票據”)。2027年發行的高級無抵押債券的息率為5.8每年的百分比。

11
目錄表
重新定價 2025年有擔保定期貸款

2021年6月，我們簽署了一項修正案，重新定價我們的美元2.82025年有擔保定期貸款(“2025年有擔保定期貸款”)。經修訂的美元部分按年利率相等於倫敦銀行同業拆息(連同0.75樓層百分比)加3%。經修訂的歐元部分按相當於EURIBOR的年利率計息(連同0樓層百分比)加3.75%.

2028年高級擔保票據

2021年7月，我們發行了美元2.4十億美元的本金總額42028年到期的優先優先擔保票據(“2028年優先擔保票據”)。我們用發行的淨收益購買了$2.02023年優先擔保票據的本金總額為10億美元。2028年發行的高級擔保票據將於2028年8月1日到期。2028年高級擔保票據以抵押品為優先擔保，抵押品包括賬面淨值約為#美元的船隻和重大知識產權。26.3截至2021年8月31日的10億美元和某些其他資產。

債務假期

我們基本上修改了所有提取的出口信貸安排，以推遲大約$1.0本應在2021年4月1日至2022年3月31日的一年內到期的本金支付10億美元，在接下來的五年內償還。在這些修正案中，推遲本金總額為#美元。0.7億美元於2021年8月31日生效，本金總額為0.32021年8月31日後生效。債務節假日修訂的累計遞延本金金額約為#美元。1.710億美元，包括2020年生效的修正案和2021年9月14日之前的修正案。此外，這些修訂將我們提取的幾乎所有出口信貸安排的財務契約與我們的其他安排保持一致。

《公約》遵守情況

截至2021年9月14日，我們的循環貸款、我們的無擔保銀行貸款以及我們提取的幾乎所有出口信貸安排都包含一項或多項公約，要求我們：

•自2023年2月28日起，在每個財政季度結束時維持最低利息覆蓋率(EBITDA至綜合淨利息費用(“利息覆蓋率公約”))，比率不低於2.02023年2月28日和2023年5月31日的測試日期為1.0，2.52023年8月31日和2023年11月30日測試日期為1.0，以及3.0從2024年2月28日測試日期起或通過其各自的到期日
•維持最低股東權益不低於$5.0十億
•將截至2021年8月31日測試日期的債務與資本比率(“債務與資本比率公約”)限制在一個不超過的百分比65%。從2021年11月30日測試日期到2023年5月31日測試日期，債務對資本公約的比率不得超過75%，之後將在按比率下降到652024年5月31日以後測試日期的百分比
•維持最低流動資金為#美元1.0到2024年2月29日
•在2024年11月30日之前遵守某些限制性公約
•限制在2024年11月30日之前為我們的某些未償債務提供擔保和擔保權益
•限制我們的擔保資產以及擔保和其他債務的數額

此外，出口信貸便利與美元0.410億未償債務包含的契約要求我們除其他事項外，維持利息覆蓋契約不低於3.0在每個財政季度結束時減至1.0，債務與資本契約之比不得超過65%在每個財政季度末。我們已簽訂補充協議，在2022年11月30日之前免除遵守這些出口信貸安排下的利息覆蓋公約和債務資本公約。我們將被要求從2023年2月28日的下一次測試日期開始遵守這些公約。

截至2021年8月31日，我們遵守了債務協議中適用的公約。一般來説，如果發生任何債務協議下的違約事件，那麼根據交叉違約加速條款，我們幾乎所有的未償債務和衍生品合同應付款項都可能到期，所有債務和衍生品合同都可能被終止。任何金融契約修正案可能會導致成本增加、利率上升、額外的限制性契約和其他可用的貸款人 適用的保護措施。嘉年華公司或嘉年華公司和我們的某些子公司基本上擔保了我們所有的債務。

12
目錄表
截至2021年8月31日，我們債務的預定到期日如下：
(單位：百萬)
年本金支付
2021 4Q$198 
20222,448 
20234,503 
2024 (a)4,724 
20254,106 
此後15,986 
總計$31,964 

(a)包括$3.1十億美元的循環基金。循環貸款是在2020年全額提取的六個月學期。在滿足循環貸款條件的情況下，我們可以繼續在循環貸款項下再借入款項至2024年8月。循環融資機制還包括與排放掛鈎的利潤率調整，在根據利潤率定價網格設定初始適用利潤率後，可根據實現某些商定的年度碳排放目標的表現調整利潤率。我們需要為任何未支取的部分支付承諾費。

NOTE 4 – 或有事項和承付款

訴訟

我們經常參與法律程序、索賠、糾紛、監管事項以及在我們業務的正常過程或附帶過程中產生的政府檢查或調查，包括以下所述。此外，由於新冠肺炎的影響，我們已經並可能在未來對我們提出訴訟索賠、執法行動、監管行動和調查，包括但不限於那些因人身傷害和生命損失而引起的索賠、執法行動、監管行動和調查。我們預計，這些索賠和訴訟中的許多，或者這些索賠和訴訟的任何和解，都將由保險覆蓋，並且從歷史上看，我們的負債的最高金額(扣除任何保險可追回金額)一直限制在我們的自我保險保留水平。

當我們確定可能出現不利結果並且損失金額可以合理估計時，我們在合併財務報表中記錄未決訴訟的撥備。

法律程序和政府調查受到內在不確定性的影響，可能會出現不利的裁決或其他事件。不利的解決方案可能會造成巨大的經濟損失。此外，在尋求行為補救的事項中，不利的解決方案可能包括禁令或其他命令，禁止我們以完全或特別的方式銷售一種或多種產品，排除特定的商業行為或要求其他補救措施。不利的結果可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或流動性造成實質性的不利影響。

如之前披露的，2019年5月2日，二美國佛羅裏達州南區地區法院根據《古巴自由和民主團結法》(又稱赫爾姆斯-伯頓法)第三章對嘉年華公司提起訴訟，指控嘉年華公司在某些船隻停靠古巴某些港口時“販運”沒收的古巴財產，這種所謂的“販運”使原告有權獲得三倍的損害賠償金(“古巴問題”)。2020年7月9日，法院批准了我們對哈維爾·加西亞·本戈切亞就古巴問題提起的訴狀的判決動議，並以偏見駁回了原告的訴訟。2020年8月6日，本戈契亞提交了上訴通知書。2021年8月2日，法院將第二起古巴案件的審理日期延長至2022年2月28日。我們仍然相信，我們為這些行為提供了有價值的辯護，我們相信，這些行為可能產生的任何責任不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

或有債務--賠償
我們簽訂的一些債務合同包括賠償條款，規定如果發生某些事件，我們有義務向交易對手付款。這些意外情況通常與税收的變化或法律的變化有關，這增加了貸款人的成本。賠償條款中沒有規定或名義上的金額，我們無法估計這些賠償條款下未來可能支付的最大金額(如果有的話)。
13
目錄表
其他或有事項
我們與許多信用卡處理商簽訂了協議，處理與我們的郵輪度假相關的客户押金。其中某些協議允許信用卡處理商在某些情況下要求我們以現金形式提供儲備資金。儘管協議各不相同，但這些要求通常可以通過扣留客户付款的百分比或直接向信用卡處理商提供現金來滿足。截至2021年8月31日和2020年11月30日，我們擁有1.410億美元0.4與我們的客户存款相關的儲備資金分別為10億美元，以滿足這些要求，這些要求包括在其他資產中。我們繼續期待根據這些協議提供儲備資金。此外，截至2021年8月31日和2020年11月30日，我們擁有167百萬美元和美元166分別以代管方式提供100萬現金抵押品，其中#美元137百萬美元和美元136100萬美元包括在預付費用和其他費用中。

我們一直並可能繼續受到數據安全漏洞和數據隱私缺失的影響，這些問題時有發生。這些攻擊的範圍和意圖可能有所不同，從無意事件到惡意動機攻擊。

我們在2020年8月和2020年12月檢測到勒索軟件攻擊，導致未經授權訪問我們的信息技術系統。我們聘請了一家大型網絡安全公司對這些問題進行調查，並將這些事件通知了執法部門和監管機構。對於2020年8月的活動，調查階段已經完成，溝通和報告階段也已經完成。我們確定，未經授權的第三方在我們的一些操作中獲得了與一些客人、員工和機組人員相關的某些個人信息。對於2020年12月的活動，調查和補救階段正在進行中。監管機構接到了通知，包括歐盟主要監管機構在內的幾家機構已經結束了對這件事的調查。

各監管機構已就這些和其他網絡事件與我們聯繫。紐約州金融服務部(“紐約州金融服務部”)已通知我們，如果在訴訟前不能達成和解，他們打算啟動訴訟程序，尋求懲罰。到目前為止，我們還沒有能夠與紐約DFS達成協議。此外，多個州的州總檢察長已經完成了對2020年3月宣佈的數據安全事件的調查，公司目前正在與相關州總檢察長談判和解方案。

我們繼續就我們經歷的網絡事件與監管機構合作。我們因影響我們的網絡事件而產生了法律和其他費用。雖然目前我們不認為這些事件會對我們的業務、運營或財務業績產生重大不利影響，但我們無法對未來做出保證，我們可能會受到未來可能產生如此重大不利影響的訴訟、攻擊或事件的影響。

新冠肺炎行動

私人訴訟

我們已經在一些與新冠肺炎相關的個人行動中被點名。私人派對帶來了大約72截至2021年9月22日，美國幾個聯邦和州法院以及法國、意大利和巴西的訴訟。這些訴訟包括基於各種理論的侵權索賠，包括疏忽和未能發出警告。這些訴訟中的原告聲稱受到了各種傷害：一些原告將索賠限於精神痛苦，而另一些原告則聲稱傷害是由於新冠肺炎檢測呈陽性。數量較少的訴訟包括不當死亡索賠。截至2021年9月22日，38這些個人訴訟中的一些現在已經被駁回或解決。這些訴訟都是以微不足道的金額達成和解。

另外，截至2021年9月22日，十據稱是前賓客提起了集體訴訟紅寶石公主, 鑽石公主, 《大公主》, 珊瑚公主科斯塔·盧米諾薩或扎丹丹在幾個美國聯邦法院和澳大利亞聯邦法院。這些訴訟包括基於各種理論的侵權索賠，包括疏忽、嚴重疏忽和未發出警告、身體傷害和與接觸和/或承包新冠肺炎相關的嚴重精神痛苦。截至2021年9月22日，五在這些集體訴訟中，要麼已單獨解決，要麼被法院駁回了集體指控。這些訴訟都是以微不足道的金額達成和解。

新冠肺炎的所有訴訟都尋求金錢賠償，大多數尋求數額不詳的額外懲罰性賠償。

正如之前披露的那樣，2020年12月15日，美國佛羅裏達州南區地區法院向美國佛羅裏達州南區法院提交了與新的主要原告新英格蘭木匠養老金和擔保年金基金以及馬薩諸塞州勞工養老金和年金基金的合併集體訴訟。原告於2021年7月2日提交了第二次修改後的申訴，並於2021年8月6日提交了駁回.

我們將繼續採取適當行動，對上述指控進行辯護。
14
目錄表

政府問詢和調查

聯邦和非美國政府機構和官員正在調查或以其他方式尋求有關新冠肺炎事件及相關事宜的信息、證詞和/或文件。我們正在內部調查這些問題，並正在配合所有請求。調查可能會導致未來施加民事和刑事處罰。

船舶承諾

截至2021年8月31日，我們預計新船增長資本承諾的時間如下：

(單位：百萬)
年
2021年剩餘時間$337 
20224,468 
20232,675 
20241,681 
2025984 
此後— 
$10,146 

NOTE 5 – 公允價值計量、衍生工具和套期保值活動與金融風險
公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收到的或為轉移負債而支付的金額，並使用以下三個類別之一的投入進行計量：
•一級計量是基於活躍市場上我們有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。對這些物品的估值不需要大量的判斷。
•第二級計量以活躍市場中同類資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價或資產或負債可觀察到的報價以外的市場數據為基礎。
•第三級計量以難以觀察到的數據為基礎，這些數據得到很少或沒有市場活動的支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。
在解釋用於制定公允價值估計的市場數據時，可能需要相當大的判斷力。因此，本文提出的對公允價值的某些估計並不一定表明當前或未來市場交易中可能實現的金額。

未按公允價值經常性計量的金融工具 
 2021年8月31日2020年11月30日
 攜帶
價值		公允價值攜帶
價值		公允價值
(單位：百萬)1級2級3級1級2級3級
負債
固定利率債務(A)$19,812 $— $20,470 $— $15,547 $— $16,258 $— 
浮動利率債務(A)12,152 — 11,432 — 12,034 — 11,412 — 
總計$31,964 $— $31,902 $— $27,581 $— $27,670 $— 
 
(a)上述債務金額不包括利率互換或發債成本的影響。我們上市票據的公允價值是基於它們在不夠活躍的市場上的未調整報價，因此被認為是二級。我們其他債務的公允價值是根據適用於該債務的當前市場利率估計的。
15
目錄表

按公允價值經常性計量的金融工具
 2021年8月31日2020年11月30日
(單位：百萬)1級2級3級1級2級3級
資產
現金和現金等價物$7,151 $— $— $9,513 $— $— 
受限現金178 — — 179 — — 
短期投資(A)647 — — — — — 
總計$7,975 $— $— $9,692 $— $— 
負債
衍生金融工具$— $7 $— $— $10 $— 
總計$— $7 $— $— $10 $— 

(a)短期投資包括原始到期日為3至12個月的有價證券。
按公允價值非經常性計量的非金融工具
商譽和商標的價值評估 
截至2021年7月31日，我們進行了年度商譽和商標損害審查，並確定不是商譽或商標的減值。曾經有過不是截至2020年8月31日的三個月的減值。我們確認商譽減值費用為#美元。2.1在截至2020年8月31日的9個月中，
我們報告單位商譽和商標的公允價值的確定包括許多假設，這些假設受到各種風險和不確定性的影響。新冠肺炎的影響和逐步恢復為我們在減值分析中使用的經營業績和未來現金流預測帶來了一些不確定性。我們相信，我們已經做出了合理的估計和判斷。影響公允價值確定的條件、環境或戰略的變化(包括關於在各品牌之間分配新船舶和在各品牌之間轉讓船舶的決定)可能導致需要確認額外的減值費用。。我們現金流分析中使用的主要假設都被視為3級投入，包括：

•我們恢復服務的速度、市場條件的變化以及港口或其他限制
•預測收入不包括我們最重要的可變成本，即旅行社佣金、空運和其他運輸成本，以及與機上和其他收入直接相關的某些其他成本，包括信用卡和借記卡費用。
•新船舶的分配和各品牌之間船舶轉讓或出售的時間，以及船舶銷售的估計收益
•加權-市場參與者的平均資本成本，根據這些郵輪品牌所在地理區域的風險進行調整

請參閲注1-“一般情況下，新冠肺炎的使用和估計以及風險和不確定性”以供進一步討論。

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目錄表
商譽
(單位：百萬)NAA
第(A)部分		電子藝界
第(B)部分		總計
2020年11月30日$579 $228 $807 
外幣折算調整— 4 3 
2021年8月31日$579 $231 $810 

(a)北美和澳大利亞(“NAA“)
(b)歐洲和亞洲(“EA”)

商標
(單位：百萬)NAA
細分市場		電子藝界
細分市場		總計
2020年11月30日$927 $253 $1,180 
外幣折算調整— 4 3 
2021年8月31日$927 $256 $1,183 

船舶的減損 

每當事件或情況顯示潛在減值時，我們都會審查我們的長期資產的減值。截至2021年8月31日，由於新冠肺炎對我們業務的持續影響以及我們對某些船舶的最新預期，我們確定這些船舶的賬面淨值超過了它們各自估計的未貼現的未來現金流。截至2021年5月31日，我們還確定，我們隨後出售的一艘船的賬面淨值超過了其估計的未貼現未來現金流。我們根據這些船舶的估計銷售價值確定了它們的公允價值。我們相信，我們已經做出了合理的估計和判斷。主要假設的改變會影響公允價值的釐定，因此可能需要進行額外的減值審核。我們現金流分析中使用的主要假設都被視為3級投入，包括：

•有關船舶恢復服務的時間、市場狀況的變化和港口或其他限制
•預測的船舶收入扣除了我們最重要的可變成本，即旅行社佣金、空運和其他運輸成本，以及與船上和其他收入直接相關的某些其他成本，包括信用卡和借記卡費用。
•出售船舶的時間和估計收益

下表彙總的減值費用計入綜合損益表中的船舶減值和其他減值。

截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
(單位：百萬)2021202020212020
NAA細分市場$273 $836 $273 $1,356 
EA細分市場202 2 251 311 
船舶減值總額$475 $838 $524 $1,667 

請參閲注1-“一般情況下，新冠肺炎的使用和估計以及風險和不確定性”以供進一步討論。

17
目錄表
衍生工具和套期保值活動
(單位：百萬)資產負債表位置2021年8月31日2020年11月30日
衍生負債
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換(A)應計負債及其他$3 $5 
其他長期負債3 5 
衍生負債總額$7 $10 
 
(a)我們有被指定為現金流對衝的利率掉期，根據這一點，我們可以獲得浮動利率支付，以換取支付固定利率。這些利率互換協議實際上改變了美元1922021年8月31日為百萬美元，248截至2020年11月30日，基於EURIBOR的浮動利率歐元債務與固定利率歐元債務的比例為100萬歐元。2021年8月31日，這些利率互換結算至2025年。

我們的衍生品合同包括與交易對手的抵銷權。我們已選擇將某些衍生品資產和負債淨額計入交易對手。
2021年8月31日
(單位：百萬)總金額資產負債表中的總金額抵銷資產負債表中列報的淨額總額資產負債表中未抵銷的總額淨額
資產$— $— $— $— $— 
負債$7 $— $7 $— $7 
2020年11月30日
(單位：百萬)總金額資產負債表中的總金額抵銷資產負債表中列報的淨額總額資產負債表中未抵銷的總額淨額
資產$— $— $— $— $— 
負債$10 $— $10 $— $10 
我們的衍生品符合條件並被指定為在其他全面收益(虧損)和淨收益(虧損)中確認的對衝工具的影響如下：
 截至8月31日的三個月，九個月結束
8月31日，
(單位：百萬)2021202020212020
AOCI中確認的收益(虧損)：
交叉貨幣互換-淨投資對衝-包括的組成部分$— $— $— $131 
交叉貨幣掉期--淨投資對衝--不包括的組成部分$— $— $— $(1)
外幣零成本套期保值現金流對衝$— $3 $— $2 
外幣遠期-現金流對衝$— $— $— $53 
利率互換-現金流對衝$1 $1 $3 $5 
從AOCI-現金流對衝重新分類的收益(虧損)：
利率互換-扣除資本化利息後的利息支出$(1)$(1)$(4)$(4)
外幣零成本折舊及攤銷$1 $— $1 $— 
在衍生工具上確認的收益(損失)(不包括有效性測試的金額--淨投資套期)
交叉貨幣掉期-扣除資本化利息後的利息支出$— $— $— $12 

預計將在未來12個月內重新歸類為收益的預計現金流對衝的未實現損益的金額並不重要。

18
目錄表
金融風險
燃料價格風險
我們通過管理燃料消耗來管理對燃料價格風險的敞口。我們幾乎所有因燃料價格變化而面臨的市場風險都與我們船隻上的燃料消耗有關。我們通過船舶維護實踐、修改行程和實施創新技術來管理燃油消耗。
外幣匯率風險
總體戰略
我們通過正常的經營和融資活動管理我們對外幣匯率波動的風險敞口，包括淨額計算某些風險敞口以利用任何自然抵銷，並在被認為適當時通過使用衍生和非衍生金融工具。我們的主要重點是監控我們的風險敞口，並管理我們的業務面臨的經濟外匯兑換風險，以及在我們將一種貨幣兑換成另一種貨幣時實現的風險。我們目前只對某些船舶承諾和海外業務的淨投資進行對衝。我們確實使用的對衝工具的財務影響通常抵消了被對衝的基礎風險的變化。
操作貨幣風險
我們的業務主要使用美元、澳元、歐元或英鎊作為其功能貨幣。我們的業務也有以非功能貨幣計價的收入和費用。外幣匯率的變動會影響我們的財務報表。
投資貨幣風險
我們認為，我們對海外業務的投資是以穩定的貨幣計價的，具有長期性質。我們通過指定部分外幣債務和衍生品作為這些投資的對衝，部分減輕了我們在海外業務投資的貨幣風險。截至2021年8月31日，我們已指定481數百萬英鎊計價的債務，作為我們在海外業務中的淨投資的非衍生品對衝。截至2021年8月31日的三個月和九個月，我們確認了$15百萬美元的收益和35在其他全面收益(虧損)的累計換算調整部分，這些非衍生淨投資套期保值分別產生百萬美元的虧損。我們還有一塊錢9.510億歐元計價的債務，這為我們的業務提供了歐元功能貨幣的經濟補償。
新建貨幣風險

我們的造船合同通常以歐元計價。我們決定為我們的郵輪品牌對衝非功能性貨幣船承諾，是在個案的基礎上做出的，考慮到風險敞口的金額和持續時間、市場波動性、經濟趨勢、我們按貨幣計算的總體預期淨現金流以及其他抵銷風險。我們已經使用外幣衍生品合約來管理我們一些造船付款的外幣匯率風險。
截至2021年8月31日，我們剩餘的新建貨幣匯率風險主要涉及向非歐元功能貨幣品牌支付以歐元計價的新建合同，這意味着總計未對衝的承諾為#美元。8.410億美元用於計劃在2025年前交付的新建築。
我們未來可能下的造船訂單的成本將受到外幣匯率波動的影響，這些訂單以不同於我們郵輪品牌的貨幣計價。這些外幣匯率波動可能會影響我們訂購新郵輪的決定。
利率風險
我們通過債務組合管理和投資策略來管理利率波動帶來的風險敞口。我們評估我們的債務組合，以確定是否通過使用利率互換和發行新債來定期調整固定和浮動利率債務的組合。

19
目錄表
信用風險的集中度

作為我們持續控制程序的一部分，我們監控與我們有重大業務往來的金融機構和其他機構相關的信用風險集中度。我們試圖通過以下方式管理這些信用風險敞口，包括主要與我們的現金等價物、投資、應收票據、與客户存款有關的準備金、未來融資安排、或有債務、衍生工具、保險合同、長期船舶租賃和新船進度付款擔保相關的交易對手不履行義務：

•與知名金融機構、保險公司和出口信貸機構開展業務
•使我們的交易對手多樣化
•有關於信用評級和投資期限的指導方針，以幫助保障流動性和將風險降至最低
•通常需要抵押品和/或擔保，以支持重大資產出售、長期船舶租賃和向造船廠支付新船進度付款的應收票據

截至2021年8月31日，我們在衍生品工具下的敞口並不重大。我們還監測亞洲、澳大利亞和歐洲旅行社和旅行社的信譽，包括亞洲的包機租賃協議以及我們在正常業務過程中向其提供信貸的信用卡和借記卡提供商。與應收貿易賬款和其他應收款、包租協議和或有債務有關的信貸風險集中程度不大，主要是因為有大量不相關的賬户、這些或有債務的性質及其期限較短。正常情況下，我們不需要抵押品或其他擔保來支持正常的信貸銷售。從歷史上看，我們沒有經歷過重大的信貸損失，包括交易對手違約，然而，由於新冠肺炎對經濟的影響，我們已經並可能繼續經歷信貸損失的增加。

我們的信用風險還包括與旅行社和旅遊運營商直接收到的現金相關的或有債務，這些現金是由旅行社和旅遊運營商從澳大利亞和歐洲大部分地區的郵輪銷售中收取的，在這些地區，無論我們是否收到這些付款，我們都有義務兑現客人向他們的旅行社和旅行社支付的郵輪付款。

NOTE 6 – 細分市場信息

我們的經營部門按照向首席運營決策者(“首席運營決策者”)提供的內部報告信息進行報告，首席運營決策者是嘉年華集團和嘉年華有限公司的總裁兼首席執行官。CODM評估業績，並根據對我們所有細分市場的結果進行審查，決定為嘉年華公司分配資源。我們的四可報告的細分市場包括(1)NAA郵輪業務，(2)EA郵輪業務，(3)郵輪支持和(4)巡航和其他。

我們每個NAA和EA可報告部門的運營部門都是根據其經濟和其他特徵(包括地理客户來源)的相似性進行彙總的。我們的郵輪支持部門包括我們的主要港口目的地和其他服務組合，所有這些都是為了我們的郵輪品牌的利益而運營的。我們的旅遊和其他部門代表了荷蘭美洲公主阿拉斯加旅遊的酒店和交通業務以及其他業務。
20
目錄表
截至8月31日的三個月，
(單位：百萬)收入運營成本和
費用		賣
和
行政性		折舊
和
攤銷		運營中
收入(虧損)
2021
NAA$271 $966 $219 $343 $(1,257)
電子藝界232 610 139 180 (696)
巡航支持14 13 61 34 (94)
遊覽和其他28 27 6 6 (10)
$546 $1,616 $425 $562 $(2,057)
2020
NAA$15 $1,292 $144 $348 $(1,770)
電子藝界(4)225 71 165 (465)
巡航支持1 12 44 32 (86)
遊覽和其他20 20 5 6 (11)
$31 $1,549 $265 $551 $(2,333)
截至8月31日的9個月，
(單位：百萬)收入運營成本和
費用		賣
和
行政性		折舊
和
攤銷		運營中
收入(虧損)
2021
NAA$291 $1,647 $672 $1,018 $(3,046)
電子藝界274 1,106 378 550 (1,760)
巡航支持15 28 232 95 (341)
遊覽和其他42 51 23 18 (49)
$621 $2,832 $1,305 $1,681 $(5,196)
2020
NAA$3,612 $5,197 $841 $1,081 $(4,827)(a)
電子藝界1,785 2,314 404 499 (2,208)(b)
巡航支持67 (22)170 96 (177)
遊覽和其他96 67 19 22 (12)
$5,561 $7,556 $1,435 $1,698 $(7,223)
(A)包括$1.3十億美元的商譽減值費用。
(B)包括$777百萬美元的商譽減值費用。

根據我們客人的來源，按地理區域劃分的收入如下：
(單位：百萬)截至2020年8月31日的9個月
北美$3,065 
歐洲1,622 
澳大利亞和亞洲681 
其他192 
$5,561 

由於我們的客輪業務逐步恢復，我們在截至2021年8月31日的三個月和九個月以及截至2020年8月31日的三個月的收入都很低。因此，本年度數據沒有意義，不包括在表中。

21
目錄表
NOTE 7 – 每股收益 
 截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
(單位：百萬，不包括每股數據)2021202020212020
基本每股收益和稀釋後每股收益的淨收益(虧損)$(2,836)$(2,858)$(6,881)$(8,014)
加權平均流通股1,133 775 1,120 727 
股權計劃的攤薄效應— — — — 
稀釋加權平均流通股1,133 775 1,120 727 
基本每股收益$(2.50)$(3.69)$(6.14)$(11.03)
稀釋後每股收益$(2.50)$(3.69)$(6.14)$(11.03)

不包括在稀釋後每股收益計算中的反稀釋股票如下：
截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
(單位：百萬)2021202020212020
股權獎勵3 — 3 1 
可轉換票據54 186 54 102 
總反稀釋證券56 186 57 103 

NOTE 8 – 補充現金流信息

(單位：百萬)2021年8月31日2020年11月30日
現金和現金等價物(合併資產負債表)$7,151 $9,513 
預付費用和其他及其他資產中包括的限制性現金178 179 
現金總額、現金等價物和限制性現金(現金流量表)$7,329 $9,692 

NOTE 9 – 其他資產

我們擁有懷特帕斯和育空路線(“懷特帕斯”)的少數股權，包括阿拉斯加州斯卡格韋的港口、鐵路和零售業務。由於新冠肺炎對2021年阿拉斯加賽季的影響，我們評估了我們在White Pass的投資是否存在暫時減值，並在截至2021年2月28日的季度內進行了減值評估。根據我們的評估，我們確認了一項減值費用為#美元。17我們在White Pass的投資在其他收入(費用)中為100萬美元，淨額。截至2021年8月31日，我們在White Pass的投資為$76百萬美元，其中包括$51百萬美元的股本和一筆$25百萬美元。截至2020年11月30日，我們在White Pass的投資為94百萬美元，其中包括$75百萬美元的股本和一筆$19百萬美元。

我們擁有中船嘉年華郵輪有限公司(“中船嘉年華”)的少數權益，這是一家總部位於中國的郵輪公司，將運營自己的船隊，服務於中國市場。我們在CSSC-嘉年華的投資是$207截至2021年8月31日的百萬美元和140截至2020年11月30日。2019年12月，我們向CSSC-Carnival出售了一家實體的控股權，該實體完全擁有二EA部門發貨並確認相關收益$107百萬美元，包括在我們的綜合損益表中的其他運營費用。2021年4月，我們將剩餘的美元賣給了CSSC-Carnival283在同一實體的少數股權中投資100萬美元。

NOTE 10 – 財產和設備

船舶銷售

在2021年期間，我們完成了一NAA分段船，這意味着客運量減少了670對於我們的NAA部分和一EA分段船舶，這意味着客運量減少了1,180對於我們的EA部門。


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目錄表
NOTE 11 – 股東權益

股票互換計劃

我們有一個計劃，當嘉年華公司普通股的交易價格高於嘉年華公司普通股的價格時，我們可以實現淨現金收益(“換股計劃”)。

在截至2021年8月31日的三個月和九個月內，根據換股計劃，我們出售了4.6100萬股嘉年華公司普通股，並回購同等數額的嘉年華公司普通股，淨收益為$10100萬美元，用於一般企業用途。在2020年間，有不是根據換股計劃出售或回購。

股權發行

2021年2月，我們完成了公開募股40.5百萬股嘉年華公司普通股，每股價格為$25.10，淨收益為$996百萬美元。

23
目錄表
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析.

關於可能影響未來結果的因素的警示説明

本文中包含的一些陳述、估計或預測是“前瞻性陳述”，涉及與我們有關的風險、不確定性和假設，包括一些關於未來結果、運營、展望、計劃、目標、聲譽、現金流、流動性和其他尚未發生的事件的陳述。這些聲明旨在獲得1933年《證券法》第27A節和1934年修訂後的《證券交易法》第21E節所規定的安全避風港。除歷史事實以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。這些陳述是基於對我們的業務和我們經營的行業以及我們管理層的信念和假設的當前預期、估計、預測和預測。只要有可能，我們就試圖通過使用“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“相信”、“取決於”、“預期”、“目標”、“預期”、“預測”、“計劃”、“未來”、“打算”、“計劃”、“估計”、“目標”、“指示”、“展望”等詞語來確定這些陳述，“以及類似的未來意圖的表達或此類術語的否定。

前瞻性陳述包括與我們的前景和財務狀況有關的陳述，包括但不限於以下陳述：
•定價
•商譽、船舶和商標公允價值
•預訂量
•流動性和信用評級
•入住率
•調整後每股收益
•利息、税費和燃料費
•恢復旅客郵輪運營
•貨幣匯率
•新冠肺炎冠狀病毒全球大流行對我們財務狀況和經營業績的影響
•船舶折舊壽命和剩餘價值的估計
由於前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，有許多因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同。本説明包含重要的警告性陳述，説明我們認為可能對前瞻性陳述的準確性產生重大影響，並對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響的已知因素。此外，其中許多風險和不確定性目前並將繼續被新冠肺炎疫情放大，或在未來可能被疫情放大。不可能預測或識別所有此類風險。可能還有我們認為無關緊要或未知的額外風險。這些因素包括但不限於：
•新冠肺炎已經並預計將繼續對我們的財務狀況和運營產生重大影響，這影響了我們獲得可接受的融資以支付由此導致的運營現金減少的能力。新冠肺炎疫情的當前和不確定的未來影響，包括它對人們旅行能力或意願的影響(包括在郵輪上)，預計將繼續影響我們的業績、運營、前景、計劃、目標、聲譽、訴訟、現金流、流動性和股票價格。
•影響人們旅行能力或願望的世界事件已經並可能繼續導致對郵輪的需求下降。
•與我們的船隻、客人或郵輪度假業有關的事件，以及惡劣的天氣條件和其他自然災害，在過去和未來可能會影響我們的客人和船員的滿意度，並導致聲譽損害。
•我們運營所依據的法律和法規的變化和不遵守，如與健康、環境、安全和安保、數據隱私和保護、反腐敗、經濟制裁、貿易保護和税收有關的法律和法規的變更和不遵守，在過去和未來可能會導致訴訟、執法行動、罰款、處罰和聲譽損害。
•數據安全的破壞和數據隱私的缺失，以及我們的主要辦公室、信息技術運營和系統網絡的中斷和其他損害，包括最近的勒索軟件事件，以及未能跟上技術發展的步伐，可能會對我們的業務運營、我們的客人和機組人員的滿意度造成不利影響，並可能導致聲譽損害。
•招聘、培養和留住長期離家居住的合格船上人員的能力可能會對我們的業務運營、客人服務和滿意度產生不利影響。
•燃料價格上漲、燃料消耗類型的變化以及燃料供應的可獲得性可能會對我們預定的行程和費用產生不利影響。
•外幣匯率的波動可能會對我們的財務業績產生不利影響。
•郵輪和陸上度假行業的產能過剩和競爭可能會導致我們的郵輪銷售、定價和目的地選擇下降。
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目錄表
•無法實施我們的造船計劃以及船舶維修、維護和翻新可能會對我們的業務運營和客人的滿意度產生不利影響。

上述風險因素的排序並不是為了反映我們對優先順序或可能性的指示。
不應依賴前瞻性陳述作為對實際結果的預測。在符合適用法律或任何相關證券交易所規則規定的任何持續義務的前提下，我們明確表示不承擔在本文件發佈之日後發佈任何該等前瞻性陳述的任何更新或修訂的義務，以反映任何該等陳述所依據的預期或事件、條件或情況的任何變化。

最新發展動態

恢復旅客郵輪服務

截至2021年8月31日，作為我們逐步恢復服務的一部分，我們九個品牌中的八個已經恢復了客人郵輪運營，我們35%的運力是與客人一起運營的。我們已經宣佈計劃在2021年11月30日之前恢復50艘客輪的郵輪運營，佔我們運力的61%；到2022年6月恢復71艘船的客輪運營，佔我們運力的75%，其餘船隻的更多公告即將發佈。與我們逐步恢復客輪運營的計劃一致，我們繼續預計我們的全部船隊將在2022年春季恢復運營。

關於再融資的最新情況

請參閲“流動性、財務狀況和資本資源”。

請參閲“風險因素”-“新冠肺炎已經並預計將繼續對我們的財務產生重大影響
狀況和運營，這影響了我們獲得可接受的融資以資助由此產生的現金減少的能力
行動。新冠肺炎爆發的當前和不確定的未來影響，包括它對
人們旅行(包括在郵輪上)，預計將繼續影響我們的業績、運營、前景、計劃、目標、
聲譽、訴訟、現金流、流動性和股票價格。"

新會計公告

請參閲注1-“會計公告總則”關於合併財務報表的説明，以供關於會計聲明的進一步討論。

關鍵會計估計

有關我們的關鍵會計估計的討論，請參閲10-K表格中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

季節性

我們的客票收入是季節性的。從歷史上看，郵輪需求在我們的第三季度最大，其中包括北半球的夏季月份，儘管2021年將繼續受到新冠肺炎的不利影響。第三季度的這種更高的需求導致了更高的門票價格和入住率，因此，我們的運營收入中最大的份額是在這段時間內賺取的。這一歷史趨勢被客輪業務的暫停和逐步恢復打破了。此外，荷蘭美國公主阿拉斯加旅遊公司幾乎所有的收入和淨收益(虧損)都是在5月至9月期間與阿拉斯加的郵輪季節一起產生的。2021年期間，阿拉斯加郵輪旺季已經並將繼續受到新冠肺炎影響的不利影響。

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目錄表
統計信息
截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
2021202020212020
可用下鋪天數(“ALBDS”)(千)(A)3,788 (c)4,405 (c)
入住率(B)54.2 %(c)50.4 %(c)
燃料消耗量(公噸)(千)344 325 852 1,639 
每公噸消耗的燃料成本$537 $371 $472 $438 
貨幣(美元兑1)
澳元$0.75 $0.70 $0.76 $0.67 
計算機輔助設計$0.80 $0.74 $0.80 $0.74 
歐元$1.19 $1.15 $1.20 $1.12 
英鎊$1.39 $1.28 $1.38 $1.27 
人民幣$0.15 $0.14 $0.15 $0.14 

(a)ALBD是我們用來近似費率和運力差異的一段時間內的載客量標準，基於我們用來執行分析以確定導致我們郵輪收入和費用變化的主要非運力驅動因素的一致應用的公式。ALBD假設我們出售的每個艙位可容納兩名乘客，計算方法是將該期間的載客量乘以產生收入的船舶運營天數。
(b)根據郵輪行業的慣例，入住率是使用ALBDS的分母計算的，即假設每個客艙兩名乘客，即使有些客艙可以容納三名或更多乘客。超過100%的百分比表明，平均有兩名以上的乘客佔用了一些機艙。
(c)由於2020年旅客郵輪業務暫停，這些指標的前一年數據沒有意義，沒有包括在表格中。

我們在2020年3月中旬暫停了客輪運營，並在2020年的大部分時間裏處於暫停狀態。2021年，我們開始逐步恢復客輪業務，這將繼續對我們業務的方方面面產生實質性影響。

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目錄表
經營成果
已整合
截至三個月
8月31日，		增加(減少)百分比截至8月31日的9個月，增加(減少)百分比
(單位：百萬)20212020變化20212020變化
收入
客票$303 $— $303 100 %$326 $3,680 $(3,354)(91)%
車載和其他243 31 212 676 %295 1,881 (1,586)(84)%
546 31 515 1643 %621 5,561 (4,940)(89)%
營運成本及開支
佣金、運輸和其他79 34 44 128 %116 1,098 (983)(89)%
車載和其他72 9 64 749 %94 593 (499)(84)%
工資單及相關375 248 126 51 %834 1,563 (729)(47)%
燃料182 121 61 51 %398 718 (320)(45)%
食物52 19 33 172 %80 404 (325)(80)%
船舶和其他減值475 910 (435)(48)%524 1,829 (1,305)(71)%
其他運營381 208 174 84 %786 1,349 (564)(42)%
1,616 1,549 67 4 %2,832 7,556 (4,724)(63)%
銷售和行政管理425 265 161 61 %1,305 1,435 (130)(9)%
折舊及攤銷562 551 11 2 %1,681 1,698 (17)(1)%
商譽減值— — — 100 %— 2,096 (2,096)(100)%
2,603 2,364 239 10 %5,817 12,784 (6,967)(54)%
營業收入(虧損)$(2,057)$(2,333)$276 (12)%$(5,196)$(7,223)$2,027 (28)%

NAA
截至三個月
8月31日，		增加(減少)百分比截至8月31日的9個月，增加(減少)百分比
(單位：百萬)20212020變化20212020變化
收入
客票$151 $5 $145 2818 %$152 $2,329 $(2,177)(93)%
車載和其他121 9 111 1174 %139 1,283 (1,145)(89)%
271 15 257 1753 %291 3,612 (3,321)(92)%
營運成本及開支966 1,292 (326)(25)%1,647 5,197 (3,551)(68)%
銷售和行政管理219 144 75 52 %672 841 (169)(20)%
折舊及攤銷343 348 (6)(2)%1,018 1,081 (63)(6)%
商譽減值— — — — %— 1,319 (1,319)(100)%
1,528 1,785 (257)(14)%3,337 8,439 (5,102)(60)%
營業收入(虧損)$(1,257)$(1,770)$514 (29)%$(3,046)$(4,827)$1,781 (37)%
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目錄表
電子藝界
截至三個月
8月31日，		增加(減少)百分比截至8月31日的9個月，增加(減少)百分比
(單位：百萬)20212020變化20212020變化
收入
客票$164 $(4)$168 (3763)%$186 $1,393 $(1,207)(87)%
車載和其他69 — 69 100 %88 393 (305)(78)%
232 (4)237 (5294)%274 1,785 (1,512)(85)%
營運成本及開支610 225 385 171 %1,106 2,314 (1,208)(52)%
銷售和行政管理139 71 68 95 %378 404 (26)(6)%
折舊及攤銷180 165 15 9 %550 499 51 10 %
商譽減值— — — — %— 777 (777)(100)%
929 461 468 102 %2,034 3,994 (1,960)(49)%
營業收入(虧損)$(696)$(465)$(231)50 %$(1,760)$(2,208)$448 (20)%

我們在2020年3月中旬暫停了客輪業務。截至2021年8月31日，作為我們逐步恢復服務的一部分，我們的九個品牌中已有八個品牌恢復了客輪運營。客輪業務的逐步恢復繼續對我們業務的方方面面產生實質性影響，包括我們的流動資金、財務狀況和經營業績. 影響的全面程度將取決於我們逐漸恢復服務的情況，以及新冠肺炎影響旅行決策的時間長度。

截至2021年8月31日， 我們35%的運力是在有客人的情況下運營的。由於我們的客輪業務逐步恢復，截至2021年8月31日的三個月的收入與截至2020年8月31日的三個月相比有所增長，當時客輪業務處於全面停頓時期。由於2020年第二季度開始暫停客户運營，截至2021年8月31日的9個月的收入與截至2020年8月31日的9個月相比有所下降。2021年第三季度的入住率為54%，大大低於歷史水平。我們繼續預計第四季度美國公認會計準則和調整後的基礎都將出現淨虧損2021年第四季度和截至2021年11月30日的全年.

隨着我們繼續恢復服務，我們預計將繼續產生與重新啟動相關的增量支出，包括將船隻恢復到客輪運營、將船員送回我們的船隻以及維護增強的健康和安全協議的費用。在2020年間，在保持合規、環保和安全的同時，我們通過將船舶過渡到停泊或停靠港口，並在安全配員水平上配備人員，大幅降低了船舶運營費用，包括郵輪工資和相關費用、食品、燃料、保險和港口費。

截至2021年8月31日的三個月和九個月以及截至2020年8月31日的三個月沒有商譽減值費用。截至2020年8月31日止九個月，我們確認商譽減值費用為21億美元。

我們在截至2021年和2020年8月31日的三個月分別確認了5億美元和8億美元的船舶減值費用，在截至2021年和2020年8月31日的九個月分別確認了5億美元和17億美元的船舶減值費用。

營業外收入(費用)

在截至2021年8月31日的三個月中，扣除資本化利息的利息支出增加了1.07億美元，從截至2020年8月31日的三個月的3.1億美元增加到4.18億美元。在截至2021年8月31日的9個月中，扣除資本化利息後的利息支出增加了7億美元，從截至2020年8月31日的9個月的5億美元增加到13億美元。這些增長是由於自客輪業務暫停以來利率較高的額外債務借款造成的。

截至2021年8月31日的三個月，債務清償虧損增加了1.56億美元，從截至2020年8月31日的三個月的2.2億美元增加到3.76億美元。截至2021年8月31日的9個月，債務清償虧損增加了1.53億美元，從截至2020年8月31日的9個月的2.2億美元增加到3.72億美元。這些增加是由於回購2023年高級擔保票據本金總額中的20億美元所致。

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目錄表
關鍵業績非公認會計準則財務指標

下表將調整後的淨收入(虧損)和調整後的EBITDA與淨收入(虧損)進行核對，並將調整後的每股收益與所述期間的每股收益進行核對：

截至三個月
8月31日，		九個月結束
8月31日，
(單位：百萬，不包括每股數據)2021202020212020
淨收益(虧損)
美國公認會計準則淨收益(虧損)$(2,836)$(2,858)$(6,881)$(8,014)
(收益)船舶銷售損失和減值472 937 510 3,819 
(收益)債務清償損失，淨額376 220 372 220 
重組費用2 3 5 42 
其他— — 17 3 
調整後淨收益(虧損)$(1,986)$(1,699)$(5,976)$(3,930)
扣除資本化利息後的利息支出418 310 1,253 547 
利息收入(3)(3)(10)(15)
所得税支出，淨額(23)(2)(17)(2)
折舊及攤銷562 551 1,681 1,698 
調整後的EBITDA$(1,033)$(844)$(3,069)$(1,702)
加權平均流通股1,133 775 1,120 727 
每股收益
美國公認會計準則稀釋後每股收益$(2.50)$(3.69)$(6.14)$(11.03)
(收益)船舶銷售損失和減值0.42 1.21 0.46 5.26 
(收益)債務清償損失，淨額0.33 0.28 0.33 0.30 
重組費用— — — 0.06 
其他— — 0.02 — 
調整後每股收益$(1.75)$(2.19)$(5.34)$(5.41)

對非公認會計準則財務指標的解釋

我們使用調整後的淨收益(虧損)和調整後的每股收益作為我們郵輪部門和公司財務業績的非GAAP財務衡量標準。這些非GAAP財務指標與美國GAAP淨收益(虧損)和美國GAAP稀釋每股收益一起提供。

我們認為，船舶銷售損益、減值費用、債務清償損益、重組成本和其他損益不是我們核心經營業務的一部分，也不是我們未來收益表現的指標。因此，我們認為將這些項目從我們的淨收益(虧損)和每股收益中剔除更有意義，因此，我們公佈了不包括這些項目的調整後淨收益(虧損)和調整後每股收益。

調整後的EBITDA是一種非GAAP衡量標準，我們認為，調整後EBITDA的列報為投資者提供了有關我們的運營盈利能力的額外信息，這些信息經某些非現金項目和其他收益和支出調整後，我們認為這些收益和支出不是我們核心運營業務的一部分，也不是我們未來收益表現的指標。此外，我們認為，調整後EBITDA的列報為投資者提供了更多信息，説明我們有能力在遵守債務協議中規定的限制的情況下運營我們的業務。我們將經調整EBITDA定義為經(I)利息、(Ii)税項及(Iii)折舊及攤銷調整後的調整後淨收益(虧損)。使用調整後的EBITDA有實質性的限制。調整後的EBITDA沒有考慮直接影響我們淨收益(虧損)的某些重大項目。解決這些限制的最好辦法是獨立考慮排除項目的經濟影響，並將調整後的EBITDA與根據美國公認會計原則計算的淨收益(虧損)一起考慮。

我們的非GAAP財務信息的呈現並不打算與根據美國GAAP編制的財務信息分開考慮，作為對其的替代或更好的考慮。有可能我們的非公認會計準則財務
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目錄表
衡量標準可能與其他公司提供的同類信息不完全可比，這是使用這些衡量標準將我們與其他公司進行比較的潛在風險。

流動性、財務狀況與資本來源

截至2021年8月31日，我們擁有78億美元的流動性，包括現金和短期投資。我們已經採取了重大行動來保存現金並獲得額外的融資來增加我們的流動性。此外，我們預計將繼續尋求更多的再融資機會，以減少利息支出和延長到期日。 S自2020年12月以來，我們完成了以下工作：

流動性行動：
•2020年12月，我們在出口信貸安排下借入了15億美元，每半年一次，到2033年到期。
•2021年2月，我們發行了本金總額35億美元的優先無擔保票據，將於2027年3月1日到期。2027年發行的高級無抵押債券的息率為年息5.8%。
•2021年2月，我們完成了4,050萬股嘉年華公司普通股的公開發行，每股價格為25.10美元，淨收益為9.96億美元。
•2021年6月，我們簽署了一項修正案，對2025年28億美元的有擔保定期貸款(“2025年有擔保定期貸款”)重新定價。經修訂的美元部分的年利率相當於倫敦銀行同業拆息(下限為0.75%)加3%。修訂後的歐元部分的年利率等於歐洲銀行間同業拆借利率(下限為0%)加3.75%。
•2021年7月，我們發行了本金總額為24億美元、本金總額為4%的2028年到期的優先優先擔保票據(“2028年優先擔保票據”)。我們用發行的淨收益購買了2023年高級擔保票據的本金總額20億美元。2028年發行的高級擔保票據將於2028年8月1日到期。
•2021年7月，我們根據一項出口信貸安排借了5.44億美元，每半年一次，到2033年到期。
•我們修改了幾乎所有提取的出口信貸安排，將本應在2021年4月1日開始的一年內到期的約10億美元本金推遲到2022年3月31日，並在接下來的五年內償還。其中，本金總額為7億美元的延期自2021年8月31日起生效，本金總額為3億美元的延期於2021年8月31日後生效。

Covenant更新：
•截至2021年9月14日，我們已經簽署了修正案，將我們提取的幾乎所有出口信貸安排(4億美元除外)的財務契約與我們的其他安排保持一致。有關其他詳情，請參閲合併財務報表附註3-“負債”。

我們的某些債務工具包含可能限制我們產生或擔保額外債務的能力的條款。

隨着我們繼續恢復服務，我們預計將繼續產生與重新啟動相關的增量支出，包括將船隻恢復到客輪運營、將船員送回我們的船隻以及維護增強的健康和安全協議的費用。我們預計，由於增量重新啟動支出的時機，我們第四季度的月平均現金消耗率將高於2021年的前幾個季度。我們每月的平均現金消耗率包括航行收入、持續的船舶運營和管理費用、重新啟動支出、營運資本變動(不包括客户存款的變動)、利息支出和資本支出(扣除出口信貸安排)，不包括預定的債務到期日以及將提供的其他現金抵押品。

截至2021年8月31日，我們的營運資本赤字為6億美元，而截至2020年11月30日的營運資本赤字為19億美元。營運資本減少的原因是現金和短期投資減少。從歷史上看，在我們的正常運營期間，我們的運營存在着巨大的營運資本赤字。出現赤字的主要原因是，在我們的商業模式下，我們幾乎所有的客票收據都是在適用的開航日期之前收取的。在開航日期之前，這些預付乘客收據通常仍是一項流動負債。這些預收款產生的現金與手頭其他來源的現金可互換使用，例如我們的借款和其他運營現金。作為預付收據收到的現金可用於支付運營費用、償還債務、進行長期投資或任何其他現金用途。截至2021年8月31日和2020年11月30日，我們的營運資金中分別包括27億美元和19億美元的客户存款。我們已經支付並預計將繼續為部分取消的郵輪支付客户押金的現金退款。要支付的現金退款金額可能取決於客人對FCC和未來郵輪取消的接受程度。只有當我們從預訂了取消航班的客人那裏收到現金時，我們才會記錄FCC的負債。我們與許多信用卡處理商簽訂了協議，處理與我們的郵輪度假相關的客户押金。其中某些協議允許信用卡處理商在某些情況下要求我們以現金形式提供儲備資金。此外，我們還有一個相對較低的-
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目錄表
應收賬款水平和庫存投資有限。我們預計，一旦我們恢復正常的客輪運營，未來我們將出現營運資本赤字。

請參閲附註1--“一般、流動性和管理層的計劃”合併財務報表，以進一步討論我們的流動性。

現金的來源和用途
經營活動
在截至2021年8月31日的9個月中，我們的業務在運營活動中使用了37億美元的淨現金流，與2020年同期的46億美元相比減少了9億美元。

投資活動
在截至2021年8月31日的9個月中，用於投資活動的淨現金為35億美元。這是由以下因素推動的：
•我們正在進行的新造船計劃的資本支出為28億美元
•3.32億美元的資本支出，用於船舶改進和更換、信息技術和建築及改善
•出售船舶和其他資產的收益為3.51億美元
•購買27億美元的短期投資
•20億美元的短期投資到期收益

在截至2020年8月31日的9個月中，用於投資活動的淨現金為15億美元。這是由以下因素推動的：
•我們正在進行的新造船計劃的資本支出為10億美元
•8.55億美元的資本支出，用於船舶改進和更換、信息技術和建築及改善
•出售船舶所得2.71億美元
•結算未償還衍生工具所得的2.2億元收益
融資活動
在截至2021年8月31日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為49億美元，原因如下：
•發行79億美元的長期債務，包括髮行2027年高級無擔保票據的淨收益34億美元，發行2028年高級擔保票據的淨收益24億美元，以及從出口信貸融資項下借入的21億美元的淨收益，為船舶交付提供資金
•償還35億美元長期債務，包括回購2023年高級擔保票據20億美元
•與回購2023年高級抵押債券有關的溢價2.86億美元
•嘉年華公司普通股淨收益10億美元
•根據我們的換股計劃，購買價值9,400萬美元的嘉年華公司普通股，以及發行價值1.05億美元的嘉年華公司普通股
•與債務發行成本有關的付款2.33億美元

在截至2020年8月31日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為137億美元，原因如下：
•與我們在整個期間不同時期的現金供應和需求有關的短期借款淨收益31億美元，包括循環貸款30億美元的收益
•償還8.96億美元的長期債務，包括為回購部分可轉換票據而現金結算的2.22億美元
•發行115億美元的長期債務，包括2023年發行高級擔保票據的淨收益39億美元、2025年發行有擔保定期貸款的淨收益26億美元、發行可轉換票據的淨收益20億美元、2026年發行高級擔保票據的淨收益12億美元和2027年發行高級擔保票據的淨收益9億美元。
•支付現金股息6.89億美元
•根據我們的回購計劃，在公開市場交易中購買1,200萬元嘉年華公司普通股
•我們公開發售嘉年華公司普通股所得的5.56億美元淨收益
31
目錄表
•登記直接發售嘉年華公司普通股所得款項淨額2.22億美元，用於回購部分可換股票據

資金來源

截至2021年8月31日，我們擁有78億美元的流動性，包括現金和短期投資。此外，我們還有58億美元的出口信貸安排，為計劃到2024年的船舶交付提供資金。

(以十億計)2021202220232024
2021年8月31日的未來出口信貸安排(A)
$— $3.3 $1.9 $0.6 

(a)根據這些出口信貸安排的條款，我們必須遵守利息覆蓋公約和債務資本公約等。我們簽訂了補充協議，在2022年8月31日或2022年11月30日之前，對於我們的無資金支持的出口信貸安排，我們免除遵守利息覆蓋公約和債務資本公約。我們將被要求從2022年11月30日或2023年2月28日的下一次測試日期開始遵守這些公約。

我們的許多債務協定載有各種其他財務契約，包括年度合併財務報表附註3--“債務”和附註5--“債務”中所述的那些契約，這些契約包括在我們的表格10-K中。截至2021年8月31日，我們遵守了債務協議中適用的公約。

表外安排

吾等並不參與任何表外安排，包括擔保合約、留存權益或或有權益、若干衍生工具及可變權益實體，而該等安排對我們的綜合財務報表目前或未來可能會有重大影響。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露.

有關我們的對衝策略和市場風險的討論，請參閲下面的討論和我們合併財務報表中的附註10-“公允價值計量、衍生工具和對衝活動和財務風險”，以及管理層在我們的10-K表格中對財務狀況和經營結果的討論和分析。

利率風險

我們的債務構成，包括利率互換的影響，如下：
2021年8月31日
固定費率
49 %
歐元固定匯率
14 %
浮動匯率20 %
歐元浮動匯率
16 %
英鎊浮動匯率
2 %

第四項。控制和程序。

A. 信息披露控制和程序的評估

披露控制和程序旨在提供合理保證，確保我們在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求我們披露的信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便及時決定所需披露。
32
目錄表
我們的總裁和首席執行官以及我們的首席財務官和首席會計官已經評估了我們的披露控制和程序，並得出結論，截至2021年8月31日，這些控制和程序在上文所述的合理保證水平下是有效的。

B. 財務報告內部控制的變化

在截至2021年8月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

33
目錄表
第二部分--其他資料

第1項。法律訴訟.

本公司合併財務報表附註4-“或有事項及承擔”中所述的法律程序，包括“新冠肺炎行動”中所述的法律程序，已併入本“法律程序”一節，以供參考。此外，美國證券交易委員會規則要求，當政府主管部門是訴訟的一方時，披露某些環境問題，而此類訴訟可能涉及我們認為將超過100萬美元的罰款。我們不知道在截至2021年8月31日的季度裏，有任何環境訴訟超過這一門檻。

第1A項。風險因素.

以下表格10-Q中的風險因素應仔細考慮，包括“風險因素”中討論的風險因素和我們表格10-K中討論的其他風險。這些風險可能會對我們的業績、運營、前景、計劃、目標、增長、聲譽、現金流、流動性和股票價格產生實質性的不利影響。我們的業務也可能受到我們目前沒有意識到的或我們目前認為對我們的運營無關緊要的風險的影響。

新冠肺炎與流動性/債務相關風險因素

•新冠肺炎已經並預計將繼續對我們的財務狀況和運營產生重大影響，這影響了我們獲得可接受的融資以支付由此導致的運營現金減少的能力。新冠肺炎疫情的當前和不確定的未來影響，包括它對人們旅行能力或意願的影響(包括在郵輪上)，預計將繼續影響我們的業績、運營、前景、計劃、目標、聲譽、訴訟、現金流、流動性和股票價格。

新冠肺炎全球大流行正在對我們業務的方方面面產生實質性的負面影響。我們在2020年3月中旬暫停了所有品牌的客輪運營。我們一直並將繼續受到旅行禁令和建議的負面影響，以及政府各當局制定的不斷演變、相互衝突和複雜的限制、建議和條例。這些限制、建議和法規已經並可能繼續影響我們以最佳方式運營業務的能力。

隨着我們繼續恢復服務，我們預計將繼續產生與重新啟動相關的增量支出，包括將船隻恢復到客輪運營、將船員送回我們的船隻以及維護增強的健康和安全協議的費用。為了應對未來的疫情，郵輪行業面臨並可能進一步受到更嚴格的健康和衞生要求的影響，這些要求可能代價高昂，需要大量時間在我們的全球郵輪業務中實施，並可能導致客輪業務中斷、增加成本和收入損失。

我們打算繼續向我們所有的船員提供疫苗，但不能保證我們能夠為我們的全球船員提供足夠的疫苗。此外，儘管疫苗已被證明在緩解新冠肺炎繼續傳播的風險方面有效，但不能保證疫苗對未來的變種繼續有效。

由於新冠肺炎在我們一些船舶上的爆發，以及在某些情況下導致的疾病和生命損失，我們一直是負面宣傳的對象，這可能會對我們的品牌吸引力產生長期影響，這將減少我們船舶上的度假需求。我們無法預測媒體關注對我們品牌的負面影響會持續多久，也無法預測通過營銷和定價行動解決潛在旅行者擔憂所需的投資水平。

我們已經收到，並可能繼續收到由新冠肺炎引發的訴訟、其他政府調查和其他行動。我們無法預測任何此類訴訟的數量或結果，其中一些可能導致未來施加民事和刑事處罰，以及它們將對我們的財務業績產生什麼影響，但任何此類影響都可能是實質性的。根據美國佛羅裏達州南區地區法院監督的法院命令的環境合規計劃，我們也仍然受到廣泛、複雜和密切監控的義務，這是之前披露的和解協議的結果，該協議涉及克魯斯公主和美國司法部在2016年達成的認罪協議違反緩刑條件。我們仍然充分致力於履行這些義務。

我們通過參加保障與賠償(“P&I”)俱樂部，為與新冠肺炎相關的某些責任、成本和開支提供保險，包括直接和增量成本的保險，包括但不限於某些檢疫費用以及對乘客和機組人員的某些責任。P&I俱樂部是由會員擁有的互助賠償協會。每次發生(意味着特定船隻上的每次疫情)都有1000萬美元的免賠額。我們不能
34
目錄表
提供保證，保證我們將獲得保險收益，以全額補償我們的負債、成本和支出，超過這些保單規定的1000萬美元的免賠額。我們沒有為我們的船舶或其他業務的收入或收益損失投保。

在我們的運力優化戰略方面，我們加快了從我們的船隊中移走船舶的速度，這些船舶以前預計在隨後幾年出售。這些關於處理船隻的協議中，有一些是用於回收的。當我們選擇出售一艘船舶時，不能保證會有可行的買家以超過我們賬面淨值的價格購買它，這可能導致船舶減值費用和船舶處置損失。

新冠肺炎對我們在建船舶所在造船廠運營的影響，導致船舶交付延遲。

我們無法預測在歷史入住率和價格水平下我們完全恢復服務的時間，以及各個港口何時重新對我們的船隻開放。如果我們逐步恢復客輪運營的時間被推遲，或者未來客輪運營的恢復出現暫停或中斷，可能會進一步對我們的流動性造成負面影響。由於我們的業務是季節性的，如果在北半球夏季月份發生此類延遲或未來暫停，則恢復旅客郵輪運營的此類延遲或未來暫停的影響將會加劇。此外，即使取消了旅行建議和限制，郵輪的需求可能會在很長一段時間內受到影響，我們無法預測每個品牌是否以及何時會恢復到疫情爆發前的需求或票價。特別是，我們的預訂量可能會受到感知或實際經濟環境不利變化的負面影響，包括失業率上升、收入水平下降以及因新冠肺炎的影響而導致的個人財富損失。此外，我們無法預測新冠肺炎將對我們的合作伙伴，如旅行社、供應商和其他供應商、交易對手和合資企業產生的影響。由於我們的合作伙伴、交易對手和合資企業遭受的不利影響，我們可能會受到不利影響。

我們以前從未經歷過客輪業務的完全停止，因此，我們預測這種停止對我們的品牌和未來前景的影響的能力是不確定的。特別是，我們無法預測由於我們的客輪業務逐漸恢復以及公眾對旅行的健康和安全的關注，特別是郵輪旅行的健康和安全，以及旅行和郵輪需求的相關下降，對我們的財務業績和現金流(包括需要退還保證金)的影響。此外，我們吸引和留住客人的能力、我們的僱傭能力以及我們必須支付給船員的金額，在一定程度上取決於我們公司和我們品牌的認知和聲譽，以及公眾對一般旅行健康和安全的擔憂，以及特別是郵輪行業和我們的船隻的擔憂。此外，我們重新僱用船員的能力可能會受到負面影響，因為一些人在暫停期間找到了替代工作。

我們獲得融資的機會和融資成本取決於全球經濟狀況、全球融資市場狀況、是否有足夠數量的融資、我們的前景和我們的信用評級。由於新冠肺炎對我們業務的影響，穆迪和標普全球將我們的信用評級下調至非投資級。如果我們的信用評級被進一步下調，或者一般市場狀況將更高的風險歸因於我們的評級水平、我們的行業或我們，我們獲得資金的機會以及任何債務或股權融資的成本將進一步受到負面影響。此外，未來債務協議的條款可能包括更具限制性的契約，或者需要增加抵押品，這可能會進一步限制我們的業務運營，或者由於我們當時生效的契約限制而無法獲得。不能保證未來會有債務或股權融資為我們的債務提供資金，也不能保證它們的條款與我們的預期一致。此外，新冠肺炎對金融市場的影響可能會對我們的融資能力產生不利影響。

此外，新冠肺炎的爆發明顯增加了經濟和需求的不確定性。新冠肺炎的影響已經導致了全球經濟衰退，這可能會對我們的財務狀況和運營產生進一步的不利影響。在過去的經濟衰退中，對我們郵輪度假的需求受到了嚴重的負面影響，這導致了較低的入住率和不利的價格，同時信貸和其他吸引遊客的手段的使用也相應增加。由於新冠肺炎的影響，我們繼續預計在恢復旅客郵輪運營期間入住率會下降，無法預測我們何時能夠達到歷史入住率水平。

疫情對我們的業務和整個郵輪行業的影響程度是高度不確定的，最終將取決於未來的事態發展，包括但不限於疫情的持續時間和嚴重程度、需求和價格恢復所需的時間長度，以及恢復正常的經濟和運營條件。在對我們的業務、運營、財務狀況和經營業績產生不利影響的程度上，它還可能產生增加許多其他風險的效果。
35
目錄表
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用.

I.股票互換計劃

我們有一個計劃，當嘉年華公司普通股的交易價格高於嘉年華公司普通股的價格時，我們可以實現淨現金收益(“換股計劃”)。根據換股計劃，吾等可選擇在普通經紀商的交易中按現行市價發售及出售嘉年華公司普通股，並在英國市場回購同等數目的嘉年華公司普通股。

根據2021年6月生效的換股計劃，董事會授權在美國市場出售至多5億美元的嘉年華公司普通股，並回購同等數量的嘉年華公司普通股。

我們未來可能會實施一項計劃，當嘉年華公司普通股的交易價格高於嘉年華公司普通股的價格時，我們可以獲得淨現金收益。

嘉年華公司普通股和嘉年華公司普通股的任何出售已經或將根據修訂後的1993年證券法登記。在截至2021年8月31日的三個月內，根據換股計劃，我們出售了460萬股嘉年華公司的普通股，並回購了相同金額的嘉年華公司普通股，淨收益為1,000萬美元，用於一般公司用途。

期間嘉年華股份有限公司普通股認購股份總數(A)
(單位：百萬)		嘉年華公司普通股每股平均支付價格根據嘉年華公司換股計劃可購買的嘉年華公司普通股的最高數目
(單位：百萬)
2021年6月1日至2021年6月30日0.4 $22.88 18.0 
2021年7月1日至2021年7月31日2.4 $20.58 15.7 
2021年8月1日至2021年8月31日1.9 $20.58 13.8 
總計4.6 $20.76 

(A)在公開宣佈的計劃或計劃之外，沒有購買嘉年華公司的普通股。
36
目錄表
第六項。陳列品.
展品索引
以引用方式併入已提交/
配備傢俱
特此聲明
展品
數		展品説明表格展品歸檔
日期
公司章程及附例
3.1
第三次修訂和重新修訂嘉年華公司章程
   8-K3.14/17/2003
3.2
嘉年華公司附例第三次修訂及重訂
   8-K3.14/20/2009
3.3
嘉年華公司章程
   8-K3.34/20/2009
材料合同
10.1
日期為2021年6月30日的定期貸款協議第2號修正案，借款人為嘉年華公司和嘉年華金融有限公司，擔保人為嘉年華公司，若干其他附屬擔保人為協議的其他附屬擔保人，摩根大通銀行為貸款人的行政代理
8-K10.16/30/2021
10.2
第二份補充契約，日期為2021年7月16日，由嘉年華公司作為發行人、嘉年華公司、其其他擔保方和美國銀行協會作為受託人和證券代理，涉及2023年到期的11.500優先優先擔保票據
8-K4.17/19/2021
10.3
嘉年華公司作為發行方、嘉年華公司、本合同的其他擔保方和美國銀行協會作為受託人、主要付款代理、轉讓代理、登記員和證券代理的契約，日期為2021年7月26日，與2028年到期的4.00%優先優先擔保票據有關
X
第13a-14(A)/15d-14(A)條證書
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)條對總裁和嘉年華公司首席執行官的認證
X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條對嘉年華公司首席財務官和首席會計官的認證
X
31.3
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條，頒發總裁和嘉年華公司首席執行官證書
X
31.4
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條對嘉年華公司首席財務官和首席會計官的認證
X
37
目錄表
展品索引
以引用方式併入已提交/
配備傢俱
特此聲明
展品
數		展品説明表格展品歸檔
日期
第1350節認證
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對總裁和嘉年華公司首席執行官的認證
X
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對嘉年華公司首席財務官和首席會計官的證明
X
32.3*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對總裁和嘉年華公司首席執行官的認證
X
32.4*
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的嘉年華公司首席財務官和首席會計官證書
X
交互數據文件
101
嘉年華公司與plc公司於2021年9月30日向美國證券交易委員會提交的截至2021年8月31日的聯合季度報告Form 10-Q的合併財務報表(以內聯XBRL格式)如下：
(1)截至2021年8月31日和2020年8月31日的三個月和九個月的綜合收益(虧損)報表；
X
(2)截至2021年8月31日和2020年8月31日的三個月和九個月的綜合全面收益(虧損)報表；
X
(3)截至2021年8月31日和2020年11月30日的綜合資產負債表；
X
(4)截至2021年8月31日和2020年8月31日的9個月合併現金流量表；
X
(5)截至2021年8月31日和2020年8月31日的三個月和九個月的股東權益綜合報表；
X
(6)綜合財務報表附註，按摘要和明細標明。X
104
嘉年華公司和plc聯合發佈的截至2021年8月31日的Form 10-Q季度報告的封面，該報告於2021年9月30日提交給美國證券交易委員會，格式為內聯XBRL(作為附件101)
*這些物品都是提供的，沒有歸檔。

38
目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，每個註冊人都已正式促使本報告由其正式授權的簽署人代表其簽署。
嘉年華公司嘉年華PLC
發信人：/s/阿諾德·W·唐納德發信人：/s/阿諾德·W·唐納德
阿諾德·W·唐納德阿諾德·W·唐納德
總裁與首席執行官總裁與首席執行官
發信人：/s/David·伯恩斯坦發信人：/s/David·伯恩斯坦
David·伯恩斯坦David·伯恩斯坦
首席財務官和首席會計官首席財務官和首席會計官
日期：2021年9月30日日期：2021年9月30日


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