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目錄表


美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格 10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2021年10月3日

或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

佣金文件編號001-34166


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/867773/000086777321000076/spwr-20211003_g1.gif
SunPower公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州94-3008969
(法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
裏奧羅伯斯51號聖何塞加利福尼亞95134
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(408) 240-5500
(註冊人的電話號碼，包括區號)

_________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊所在的交易所名稱
普通股，每股面值0.001美元SPWR納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  x No o

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x No o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☒
新興成長型公司☐非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是x

登記人的普通股的流通股總數2021年10月29日曾經是172,988,218.

1
目錄表

SunPower公司
截至2021年10月3日的季度報表10-Q

目錄表
頁面
第一部分財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
3
簡明綜合資產負債表
3
簡明綜合業務報表
4
簡明綜合全面收益表(損益表)
5
簡明合併權益表
6
現金流量表簡明合併報表
8
簡明合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
43
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
54
第四項。
控制和程序
54
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
54
第1A項。
風險因素
55
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
57
第六項。
陳列品
58
簽名
59


2
目錄表

第一部分財務信息

第1項。財務報表


SunPower公司
簡明綜合資產負債表
(以千為單位，股票面值除外)
(未經審計)

 2021年10月3日2021年1月3日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$268,574 $232,765 
受限現金和現金等價物，本期部分2
7,438 5,518 
短期投資310,720 — 
應收賬款淨額1
112,059 108,864 
合同資產1
90,235 114,506 
盤存241,425 210,582 
向供應商預付款，本期部分3,501 2,814 
項目資產-廠房和土地，當前部分12,080 21,015 
預付費用和其他流動資產1
93,381 94,251 
流動資產總額1,139,413 790,315 
限制性現金和現金等價物，扣除當期部分2
4,826 8,521 
財產、廠房和設備、淨值29,751 46,766 
經營性租賃使用權資產57,978 54,070 
租賃太陽能發電系統，淨值46,561 50,401 
其他長期資產1
150,205 696,409 
總資產$1,428,734 $1,646,482 
負債與權益  
流動負債：  
應付帳款1
$157,742 $166,066 
應計負債1
87,298 121,915 
經營租賃負債，本期部分12,609 9,736 
合同負債，流動部分1
70,515 72,424 
短期債務66,304 97,059 
可轉換債券，流動部分1
— 62,531 
流動負債總額394,468 529,731 
長期債務42,082 56,447 
可轉換債務，扣除流動部分後的淨額1
423,370 422,443 
經營租賃負債，扣除當期部分36,099 43,608 
合同負債，扣除當期部分1
28,241 30,170 
其他長期負債1
137,469 157,597 
總負債1,061,729 1,239,996 
承付款和或有事項(附註8)
股本：  
優先股，$0.001票面價值；10,000授權股份；無截至2021年10月3日和2021年1月3日已發行和未償還
— — 
普通股，$0.001面值，367,500授權股份；186,226已發行的股份，以及172,915截至2021年10月3日的流通股；183,442已發行的股份，以及170,428截至2021年1月3日的已發行股票
172 170 
額外實收資本2,711,769 2,685,920 
累計赤字(2,142,408)(2,085,246)
累計其他綜合收益9,375 8,799 
庫存股，按成本計算：13,311截至2021年10月3日的普通股；13,014截至2021年1月3日的普通股
(212,740)(205,476)
股東權益總額366,168 404,167 
附屬公司的非控股權益837 2,319 
總股本367,005 406,486 
負債和權益總額$1,428,734 $1,646,482 

1 我們有與道達爾及其關聯公司美盛太陽能科技有限公司進行的交易的關聯方餘額。("Maxeon Solar“)，以及我們擁有直接股權投資的未合併實體。這些關聯方餘額記錄在未經審計的簡明合併資產負債表的“應收賬款、淨額”、“合同資產”、“預付費用和其他流動資產”、“其他長期資產”、“應付賬款”、“應計負債”、“合同負債、流動部分、可轉換債務”、“合同負債、減去流動部分”和“其他長期負債”財務報表項目中(見附註2、附註8、附註9、附註10和附註11)。.

2 在未經審計的簡明綜合資產負債表的“限制性現金和現金等價物，本期部分”和“限制性現金和現金等價物，減去本期部分”財務報表行項目中包含的金額包括為各種財務義務預留的現金餘額，包括貸款、分配、信用證融資和其他項目的相關現金交易。.


附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表


SunPower公司
簡明綜合業務報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)

 截至三個月九個月結束
 2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
收入：
太陽能發電系統、組件和其他1
$318,607 $267,619 $923,252 $765,316 
住宅租賃1,291 1,284 3,765 3,937 
太陽能服務3,738 5,903 11,944 13,766 
總收入323,636 274,806 938,961 783,019 
收入成本：
太陽能發電系統、組件和其他1
260,251 233,144 760,408 681,649 
住宅租賃935 1,209 2,214 3,722 
太陽能服務2,800 3,313 5,784 5,672 
收入總成本263,986 237,666 768,406 691,043 
毛利59,650 37,140 170,555 91,976 
運營費用：
研發1
2,979 5,344 12,705 19,106 
銷售、一般和行政51,169 35,462 155,643 112,193 
重組(信貸)費用(230)(97)4,344 2,738 
(收益)住宅租賃資產的銷售損失和減值— 386 (294)253 
(收益)業務剝離虧損，淨額— — (224)(10,458)
過渡服務協議收入，淨額1
(468)(1,889)(5,211)(1,889)
總運營費用53,450 39,206 166,963 121,943 
營業收入(虧損)6,200 (2,066)3,592 (29,967)
其他收入(費用)，淨額：
利息收入83 104 249 682 
利息支出1
(6,710)(7,090)(22,396)(24,731)
其他，淨額(86,074)155,457 (45,474)277,100 
其他收入(費用)，淨額(92,701)148,471 (67,621)253,051 
(虧損)未計所得税的持續經營收入和未合併被投資人的權益收益(86,501)146,405 (64,029)223,084 
所得税收益(準備金)2,194 (36,725)4,993 (38,716)
持續經營的淨(虧損)收入(84,307)109,680 (59,036)184,368 
(虧損)未計所得税的非持續經營收入和未合併投資的權益損失— (70,761)— (125,599)
來自非持續經營的所得税收益(準備金)— 6,137 — 3,191 
未合併被投資人收益(虧損)中的權益— 58 — (586)
非持續經營的淨(虧損)收入，税後淨額— (64,566)— (122,994)
淨(虧損)收益(84,307)45,114 (59,036)61,374 
可歸因於非控股權益的持續經營淨(收益)損失(69)(230)1,482 2,512 
可歸因於非控股權益的非持續經營淨(收益)損失— (258)— (1,313)
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(69)(488)1,482 1,199 
股東持續經營的淨(虧損)收入(84,376)109,450 (57,554)186,880 
股東非持續經營的淨(虧損)收入— (64,824)— (124,307)
股東應佔淨(虧損)收益$(84,376)$44,626 $(57,554)$62,573 
股東應佔每股淨(虧損)收益--基本情況：
持續運營$(0.49)$0.64 $(0.33)$1.10 
停產經營$— $(0.38)$— $(0.73)
每股淨(虧損)收益--基本
$(0.49)$0.26 $(0.33)$0.37 
每股股東應佔淨(虧損)收益-稀釋後：
持續運營$(0.49)$0.57 $(0.33)$0.99 
停產經營$— $(0.33)$— $(0.62)
每股淨(虧損)收益-稀釋後收益
$(0.49)$0.24 $(0.33)$0.37 
加權平均股價：
基本信息172,885 170,113 172,242 169,646 
稀釋172,885 198,526 172,242 200,124 

1 我們與道達爾及其關聯公司、美盛太陽能以及非合併實體有關聯交易，我們在這些實體中有直接股權投資。這些關聯方交易記錄在“收入：太陽能系統、組件及其他”、“收入成本：太陽能系統、組件及其他”、“運營支出：研發”、“運營支出：銷售、一般及行政管理”、“運營支出：來自過渡服務協議的收入(淨額)”和“其他收入(支出)”、“淨額：利息支出”、“財務報表行項目：太陽能系統、組件及其他”(見附註2、附註9及附註11)。


附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表


SunPower公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)
(未經審計)

 截至三個月九個月結束
2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
淨(虧損)收益$(84,307)$45,114 $(59,036)$61,374 
其他全面(虧損)收入的組成部分：
翻譯調整(14)2,619 (10)2,753 
衍生工具的淨變動— (1,602)570 (2,540)
長期養老金負債債務淨收益(虧損)— 16 — (33)
所得税收益(準備金)— (5)16 (5)
其他綜合(虧損)收入合計(14)1,028 576 175 
綜合(虧損)收益總額(84,321)46,142 (58,460)61,549 
可歸於非控股權益的綜合(虧損)收入(69)(488)1,482 1,199 
股東應佔綜合(虧損)收益$(84,390)$45,654 $(56,978)$62,748 


附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

5
目錄表


SunPower公司
簡明合併權益表
(單位：千)
(未經審計)


 普通股     
 股票價值其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		累計其他
綜合收益(虧損)		累計赤字總計
股東的
權益		附屬公司的非控股權益總股本
2021年1月3日的餘額170,428 $170 $2,685,920 $(205,476)$8,799 $(2,085,246)$404,167 $2,319 $406,486 
淨收益(虧損)— — — — — (48,385)(48,385)(1,113)(49,498)
其他綜合收益— — — — 98 — 98 — 98 
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額1,908 2 — — — — 2 — 2 
基於股票的薪酬費用1
— — 5,437 — — — 5,437 — 5,437 
債券/債券轉換4 — 155 — — — 155 — 155 
購買庫存股(76)— — (2,120)— — (2,120)— (2,120)
其他調整— — (89)— — 392 303 — 303 
2021年4月4日的餘額172,264 172 2,691,423 (207,596)8,897 (2,133,239)359,657 1,206 360,863 
淨收益(虧損)— — — — — 75,207 75,207 (438)74,769 
其他綜合收益— — — — 492 — 492 — 492 
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額664 — — — — — — — — 
向高管發行普通股2
101 — 2,999 — — — 2,999 — 2,999 
基於股票的薪酬費用1
— — 9,225 — — — 9,225 — 9,225 
購買庫存股(187)— — (4,310)— — (4,310)— (4,310)
其他調整— — — (25)— — (25)— (25)
2021年7月4日的餘額172,842 172 2,703,647 (211,931)9,389 (2,058,032)443,245 768 444,013 
淨收益(虧損)— — — — — (84,376)(84,376)69 (84,307)
其他綜合損失— — — — (14)— (14)— (14)
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額107 — — — — — — — — 
基於股票的薪酬費用1
— — 4,725 — — — 4,725 — 4,725 
購買庫存股(34)— — (809)— — (809)— (809)
所得税3
— — 3,397 — — — 3,397 — 3,397 
2021年10月3日的餘額172,915 $172 $2,711,769 $(212,740)$9,375 $(2,142,408)$366,168 $837 $367,005 


6
目錄表


SunPower公司
簡明合併權益表
(單位：千)
(未經審計)


 普通股     
 股票價值其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		累計其他
綜合收益(虧損)		累計赤字總計
股東的
權益(赤字)		附屬公司的非控股權益總股本(赤字)
2019年12月29日的餘額168,121 $168 $2,661,819 $(192,633)$(9,512)$(2,449,679)$10,163 $11,336 $21,499 
淨收益(虧損)— — — — — (1,431)(1,431)(707)(2,138)
其他綜合收益— — — — 723 — 723 — 723 
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額2,452 3 — — — — 3 — 3 
基於股票的薪酬費用— — 6,885 — — — 6,885 — 6,885 
購買庫存股(818)(1)— (6,910)— — (6,911)— (6,911)
2020年3月29日的餘額169,755 170 2,668,704 (199,543)(8,789)(2,451,110)9,432 10,629 20,061 
淨收益(虧損)— — — — — 19,378 19,378 (980)18,398 
其他綜合損失— — — — (1,576)— (1,576)— (1,576)
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額533 — — — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 5,675 — — — 5,675 — 5,675 
購買庫存股(229)— — (1,253)— — (1,253)— (1,253)
2020年6月28日的餘額170,059 170 2,674,379 (200,796)(10,365)(2,431,732)31,656 9,649 41,305 
淨收益(虧損)— — — — — 44,626 44,626 488 45,114 
其他綜合收益— — — — 1,028 — 1,028 — 1,028 
對非控股權益的分配— — — — — — — (302)(302)
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額111 — — — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 5,581 — — — 5,581 — 5,581 
購買庫存股(31)— — (294)— — (294)— (294)
對非控制權益的貢獻— — — — — — — 22 22 
發行Maxeon Solar Green可轉換票據— — 53,040 — — — 53,040 — 53,040 
Maxeon Solar剝離的影響— — (53,040)— 17,407 (110,303)(145,936)(6,624)(152,560)
2020年9月27日的餘額170,139 $170 $2,679,960 $(201,090)$8,070 $(2,497,409)$(10,299)$3,233 $(7,066)

1 基於股票的薪酬支出包括向Maxeon Solar充值#美元0.4根據合作協議(見附註11.關聯方交易)，在截至2021年10月3日的九個月內，曾經有過不是在截至2021年10月3日的三個月內向Maxeon Solar充值。

2詳見附註11.關聯方交易。

3涉及因使用賬面上的研發結轉抵免而減少所得税負債，以對可轉換債務的利息差額徵税。



附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表


SunPower公司
現金流量表簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計)
    
九個月結束
 2021年10月3日2020年9月27日
經營活動的現金流：
淨(虧損)收益$(59,036)$61,374 
對淨(虧損)收入與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷7,498 45,737 
基於股票的薪酬19,776 18,788 
非現金利息支出4,095 5,495 
未合併被投資人的虧損(收益)權益— 586 
股權投資的損失(收益)47,238 (275,645)
(收益)可轉換債務的報廢損失— (3,060)
(收益)出售投資的損失(1,162)— 
(收益)業務剝離虧損，淨額(224)(10,458)
遞延所得税(4,109)1,639 
其他，淨額(6,335)1,813 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(4,450)113,029 
合同資產28,687 (22,771)
盤存(3,758)(12,107)
項目資產2,817 (11,202)
預付費用和其他資產(10,915)(4,324)
經營性租賃使用權資產8,709 9,898 
對供應商的預付款(687)16,296 
應付賬款和其他應計負債(56,245)(75,141)
合同責任(3,507)(53,818)
經營租賃負債(10,457)(8,642)
用於經營活動的現金淨額(42,065)(202,513)
投資活動產生的現金流：
購買房產、廠房和設備(3,934)(13,174)
對軟件開發成本的投資(2,468)— 
出售財產、廠房和設備所得收益900 — 
為太陽能系統支付的現金(635)(5,394)
購買有價證券— (1,338)
有價證券到期日收益— 6,588 
Maxeon Solar剝離後的現金流出，扣除收益— (140,132)
出售投資所收到的現金1,200 — 
業務剝離所得收益，扣除非合併現金10,516 15,418 
出售股權投資所得收益177,780 119,439 
股權投資資本返還所得收益2,276 7,724 
投資活動提供(用於)的現金淨額185,635 (10,869)
融資活動的現金流：
來自銀行貸款和其他債務的收益123,669 183,731 
償還銀行貸款和其他債務(156,386)(183,070)
發行無追索權住宅和商業融資所得款項，扣除發行成本— 13,434 
償還無追索權的住宅和商業融資債務(9,798)(7,231)
可歸因於住宅項目的非控股權益和可贖回非控股權益的出資— 22 
對非控制性權益的分配和可用於住宅項目的可贖回非控制性權益— (302)
償還可轉換債務(62,757)(95,178)
發行Maxeon Solar Green可轉換債券所得款項— 200,000 
收到先前業務合併的或有資產— 2,245 
向高管發行普通股2,998 — 
已支付的股權發行成本— (928)
購買股票以承擔既有限制性股票的預扣税義務(7,262)(8,455)
融資活動提供的現金淨額(用於)(109,536)104,268 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響— 222 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少)34,034 (108,892)
期初現金、現金等價物和限制性現金246,804 458,657 
現金、現金等價物和受限現金，期末$280,838 $349,765 
將現金、現金等價物和限制性現金對賬到未經審計的簡明綜合資產負債表：
現金和現金等價物$268,574 $324,741 
受限現金和現金等價物，本期部分7,438 16,605 
限制性現金和現金等價物，扣除當期部分4,826 8,419 
現金總額、現金等價物和受限現金$280,838 $349,765 
補充披露現金流量信息：
由負債出資的太陽能發電系統的成本$— $598 
由負債提供資金的財產、廠房和設備購置$2,530 $36 
以租賃義務換取的使用權資產$15,957 $21,786 
解除合併使用權資產和租賃債務$3,340 $— 
出售商業項目所償還的債務1
$5,585 $— 
承擔與業務剝離有關的負債$— $9,056 
與業務剝離有關的阻礙$— $7,199 
支付利息的現金$23,734 $27,587 
繳納所得税的現金$20,316 $17,181 

1 請參閲注5。業務剝離瞭解更多詳細信息。



附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄表

簡明合併財務報表附註(未經審計)

注1。重要會計政策的組織和彙總

組織

SunPower公司(連同其子公司，“SunPower”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)是一家領先的太陽能技術和能源服務提供商，通過一系列硬件、軟件和融資選項以及“智能能源”解決方案，為主要在美國和加拿大的客户提供全面集成的太陽能、存儲和家庭能源解決方案。我們的智能能源計劃旨在為家庭、建築和電網添加多層智能控制-所有這些都通過易於使用的客户界面進行個性化。我們是美國分佈式發電(DG)存儲和能源服務市場的領先者，在停電期間為客户提供對用電的控制和恢復能力，同時通過多種產品為房主、企業、政府、學校和公用事業公司節省成本。我們的銷售渠道包括在住宅和商業市場運營的安裝和非安裝經銷商和轉售商組成的強大網絡，以及每個細分市場中一羣才華橫溢、積極進取的內部銷售團隊，從事對最終客户的直接銷售。SunPower是道達爾能源太陽能公司(道達爾，前身為道達爾太陽能國際公司)和道達爾電力控股法國公司(道達爾)的多數股權子公司，兩家公司均為道達爾(前身為道達爾SE)的子公司(見《注2. 與道達爾和道達爾的交易).

2020年8月26日，我們完成了對新加坡上市公司Maxeon Solar的剝離(“剝離”)，該公司是一家股份有限公司，由我們前SunPower Technologies業務部門的某些非美國業務和資產組成。作為剝離的結果，我們不再將Maxeon Solar整合到我們持續運營的財務業績中。對於剝離前的所有期間，Maxeon Solar的財務業績在簡明綜合經營報表上作為非持續業務的淨收益列報。

流動性

我們相信，自這些財務報表發佈之日起，我們的現金和現金等價物總額將足以在未來12個月內履行我們的債務。此外，我們歷來成功地通過剝離某些投資來產生流動資金，例如我們持有的恩相能源公司(“恩相”)普通股以及非核心資產；獲得其他融資來源，如進入資本市場；以及實施其他成本削減舉措，如重組，以滿足我們的流動性需求。儘管我們在歷史上一直能夠產生流動性，但我們不能保證我們將能夠繼續這樣做。

陳述和準備的基礎
    
合併原則

隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃由吾等根據美國(“美國”或“美國”)公認會計原則及該等會計原則(“美國公認會計原則”)編制，以提供中期財務資料，幷包括SunPower、我們所有附屬公司及特殊目的實體的賬目(視情況而定)。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。本報告所載財務資料未經審計，並反映我們管理層認為屬正常經常性性質的所有調整，而這些調整是公平陳述所呈列期間業績所必需的。2021年1月3日的綜合資產負債表數據來自SunPower在截至2021年1月3日的財政年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計的綜合財務報表，該報告於2021年2月22日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。未經審計的簡明綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及包含在SunPower截至2021年1月3日的財政年度Form 10-K年度報告中的附註一併閲讀。截至2021年10月3日的三個月和九個月的經營業績不一定表明2021財年或任何其他未來時期可能預期的結果。

我們有一個52到53周的財政年度，在最接近12月31日的週日結束。因此，每第五年或第六年將是一個53周的財政年度。本財年，即2021財年，是52周的財年，而2020財年是53周的財年。2021財年第三季度結束於2021年10月3日，而2020財年第三季度結束於2020年9月27日。

9
目錄表

管理層估計

根據美國公認會計原則編制未經審核簡明綜合財務報表時，我們的管理層需要作出影響該等未經審核簡明綜合財務報表及附註所報告金額的估計及假設。這些未經審計的簡明合併財務報表中的重要估計包括：收入確認，特別是履行債務的性質和履行時間、履行債務的獨立銷售價格和可變對價；信貸損失，包括估計影響應收款歷史回收率的宏觀經濟因素；存貨和項目資產減記；長期資產減值，具體估計包括貼現率和未來現金流在內的估值假設；投資的公允價值，包括我們對其適用公允價值選擇權的股權投資和其他金融工具；或有事項的估值，如保修和訴訟；用於貼現租賃負債的增量借款率；提供給客户和其他各方的賠償的公允價值；以及所得税和納税評估免税額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。

選定的重要會計政策摘要
    
有關我們的重要會計政策的完整清單，請參閲我們截至2021年1月3日的財政年度的Form 10-K年度報告。

最近採用的會計公告

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，簡化所得税的會計核算簡化了所得税的會計處理，消除了ASC 740中的某些例外情況，所得税，並澄清了當前指導意見的某些方面，以促進各報告實體之間的一致性。標準中的大多數修正要求在未來的基礎上應用，而某些修正必須在追溯或修改的追溯基礎上應用。我們在2021財年第一季度採用了ASU。這一採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍。ASU是FASB於2020年3月發佈的ASU 2020-04的更新，旨在澄清ASC 848的範圍，以包括受用於保證金、貼現或合同價格調整的利率變化影響的衍生品，這些衍生品不也參考LIBOR或預計將因參考利率改革而停止的其他參考利率。本指導意見於2021年1月7日發佈後立即生效。我們在2021財年第一季度採用了ASU。這項採用對我們的綜合財務報表和相關披露沒有任何影響。

近期尚未採用的會計公告

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--帶有轉換和其他期權的債務(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益中的合同(分專題815-40)--實體自有權益中可轉換票據和合同的會計。修正案減少了用於可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式的數量，從而減少了從宿主合同中單獨確認的嵌入式轉換特徵。ASU 2020-06最遲於2022財年第一季度生效。允許不早於2021財年第一季度及早採用，並應追溯應用ASU。我們目前正在評估ASU 2020-06條款對我們財務報表和披露的影響。

注2.與道達爾和道達爾的交易

2011年6月，道達爾完成了現金收購要約60我們當時普通股流通股的%，價格為$23.25每股，總成本約為$1.4十億美元。2011年12月，我們與道達爾簽訂了私募協議，道達爾根據該協議購買了道達爾，我們發行並出售了道達爾，18.6百萬股我們的普通股，收購價為$8.80每股，從而將道達爾的所有權增加到大約66佔我們截至該日已發行普通股的百分比。截至2021年10月3日，道達爾及其關聯公司對我們已發行普通股的所有權約為伊利51%。分拆後，道達爾獲得了Maxeon Solar按比例分配的普通股，其持有SunPower股份的百分比沒有變化。

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供應協議

2019年12月，我們將持有商業太陽能發電廠項目的某些項目公司的會員權益出售給道達爾和道達爾的合資企業Total Strong，LLC漢農·阿姆斯特朗可持續基礎設施資本公司(Hannon Armstrong). 在.期間三個月和九個月結束2021年10月3日，我們確認了收入共$11.3百萬美元和美元48.7分別為100萬和收入共$34.3百萬美元和美元65.7在截至2020年9月27日的三個月和九個月內，分別用於向這家合資企業的銷售。銷售收入是由於本季度繼續確認工程、採購和建築(“EPC”)收入所致，這些收入包括在我們綜合經營報表中的“太陽能發電系統、組件和其他”中。

從屬協議

於二零一一年四月，吾等與道達爾訂立管限道達爾與吾等之間關係的附屬協議(“附屬協議”)。在聯營協議規定的停頓期(“停頓期”)屆滿前，除若干例外情況外，道達爾、道達爾及彼等各自的聯屬公司及若干其他關聯方(統稱“道達爾集團”)不得就導致道達爾集團實益擁有吾等股份超過若干門檻的任何交易達成、尋求或與任何第三方進行討論，或要求吾等或吾等的獨立董事、高級職員或僱員修訂或豁免適用於道達爾集團的任何停頓限制。當道達爾持有的股票少於15我們百分之百的所有權。

附屬協議對道達爾集團尋求實施收購要約或合併以進行收購的能力施加了某些限制100%，並對道達爾集團的轉讓能力施加了某些限制40向並非道達爾直接或間接附屬公司的單個人士或集團出售我們的流通股或投票權的%或以上。停頓期內，道達爾集團任何成員均不得(其中包括)徵集委託書或參與與董事選舉有關的選舉活動(“董事會”)。

聯營協議賦予道達爾對我們發行的任何新證券保持其百分比所有權的權利，道達爾也可以在公開市場上或在與沒有利害關係的股東的私下交易中購買股票，但每種情況都受到某些限制。

附屬協議還對我們和我們的董事會採取某些行動的能力施加了限制，包括規定需要道達爾任命的董事以外的董事批准的某些行動，以及需要道達爾股東批准的其他行動。

2021年4月19日，我們與道達爾簽訂了一項附屬協議修正案(“4月附屬協議修正案”)。四月份的附屬協議修正案規定，我們的董事會將包括11成員，由我們的總裁和首席執行官，我們的前首席執行官，(“維爾納先生”)，六道達爾指定的董事，以及三非道達爾-指定董事。如果道達爾以及TotalEner的受控子公司擁有我們有投票權的證券如果道達爾的董事會成員人數低於某些門檻，道達爾有權指定的董事會成員數量將按照從屬協議的規定減少。根據四月附屬協議修正案，維爾納先生於2021年11月1日辭去董事會成員職務。2021年10月29日，我們簽訂了對附屬協議的進一步修訂(《十月附屬協議修正案》)，其中規定我們的董事會將重新主站11成員任期至2022年3月31日，並允許任命一增加獨立董事，以填補維爾納先生辭去董事會職務後出現的空缺。10月附屬協議修正案進一步規定，在2022年3月31日之後，董事會將恢復到九各位議員，屆時一獨立董事和一道達爾指定的人將辭去董事會職務。

合作協議

2020年12月，我們與道達爾簽訂了一項戰略合作框架協議(“合作協議”)，該協議規範了我們與道達爾之間關於開發和銷售某些未來商業太陽能項目的持續關係。合作協議為聯合開發某些項目的潛力奠定了基礎，並允許我們和道達爾擴大對太陽能項目的投資，以提供未來的機會和投資量。

除其他事項外，合作協議規定：
•我們有義務向道達爾提供某些項目，並有能力按照預先商定的模型指標進行銷售；
•我們有能力獲得建築成本的無追索權融資；
•隨着項目開發週期中的各種里程碑的實現，我們能夠獲得開發費用的融資；
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•對出售給道達爾或其附屬公司的項目提供各種售後服務的獨家經營權；以及
•我們有權在道達爾開發的某些下游發電項目上提供EPC服務。

合作協議有效期至2023年12月31日，除非另行終止。

0.8752021年到期的債券百分比

2014年6月，我們發行了美元400.0我們的本金為百萬美元0.8752021年6月1日到期的債券利率。本金總額為#美元250.0百萬美元的0.8752021年到期的債券最初由道達爾收購。從2014年12月1日開始，每半年支付一次利息。這個0.8752021年到期的債券在任何時候都可以轉換為我們的普通股。在發行時，關於0.8752021年到期的債券為每1,000美元本金20.5071股普通股0.875%優先可轉換債券(相當於初始轉換價格約為#美元)48.76每股)。於2020年9月1日生效後，換股比率調整為每1,000美元債券本金持有25.1388股普通股(相當於換股價格約為1,000美元)。39.78每股)。

在截至2021年1月3日的財年中，我們購買了337.4的合計本金0.8752021年到期的債券百分比，包括$250.0本金的百萬美元，代表道達爾持有的全部金額。2021年6月，我們償還了剩餘的未償還本金#62.5百萬，無其中道達爾持有。

4.002023年到期的債券百分比

2015年12月，我們發行了$425.0我們的本金為百萬美元4.002023年到期的債券百分比。本金總額為#美元100.0百萬美元的4.00道達爾收購了2023年到期的債券的百分比。從2016年7月15日開始，每半年支付一次利息。這個4.002023年到期的債券可隨時轉換為我們普通股的股份。 在發行時，關於4.002023年到期債券的百分比為每1,000美元債券本金持有32.7568股普通股(相當於初始轉換價格約為1,000美元)。30.53每股)。 在2020年9月1日生效的分拆生效後，轉換率調整為每1,000美元債券本金持有40.1552股普通股(相當於約1,000美元的轉換價)。24.90每股)，這為道達爾提供了收購最多4,015,515我們普通股的股份。轉換率調整的通知已根據管理債券的條款送交受託人富國銀行國家協會4.002023年到期的債券百分比。適用的轉換率在某些情況下可能會進一步調整，包括根本性的變化，如管理4.002023年到期的債券百分比。如果不是早先回購或轉換，4.002023年到期的債券將於2023年1月15日到期。

與道達爾及其附屬公司的聯合太陽能項目

我們簽訂各種與太陽能項目相關的EPC和運營與維護(“O&M”)協議，包括與道達爾及其附屬公司擁有或部分擁有的項目相關的EPC和運營與維護服務協議。截至2021年10月3日，我們有 $47.6百萬“合同資產”，$1.8百萬美元的“合同負債”和$0.3百萬我們的未經審計的簡明綜合資產負債表中的“應收賬款淨額”與道達爾及其附屬公司直接或間接擁有重大利益的項目有關。

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目錄表

與道達爾及其附屬公司的關聯方交易：

以下是與道達爾及其附屬公司達成的餘額和交易。

自.起
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日
應收賬款$289 $76 

截至三個月九個月結束
(單位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
收入：
太陽能發電系統、組件和其他$11,275 $34,465 $48,652 $98,244 
收入成本：
太陽能發電系統、組件和其他11,945 26,177 43,762 70,501 
其他收入：
提前償還可轉換債券的收益— 104 — 1,954 
利息支出：
信貸支持協議項下產生的擔保費— — — 13 
產生的利息支出0.8752021年到期的債券百分比
— 384 — 1,216 
產生的利息支出4.002023年到期債券百分比
1,000 1,000 3,000 3,000 

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注3.與客户簽訂合同的收入

收入的分類

下表列出了截至2021年10月3日和2020年9月27日的三個月和九個月來自與客户的合同的分類收入以及每個類別的可報告部分：

截至三個月
(單位：千)2021年10月3日2020年9月27日
類別住宅、輕型商業商業和工業解決方案其他總計住宅、輕型商業商業和工業解決方案其他總計
太陽能發電系統銷售和EPC服務$276,606 $36,956 $980 $314,542 $191,016 $73,840 $2,688 $267,544 
運營和維護— 3,368 697 4,065 — — 75 75 
住宅租賃1,291 — — 1,291 1,284 — — 1,284 
太陽能服務3,738 — — 3,738 5,485 418 — 5,903 
總收入$281,635 $40,324 $1,677 $323,636 $197,785 $74,258 $2,763 $274,806 

九個月結束
(單位：千)2021年10月3日2020年9月27日
類別住宅、輕型商業商業和工業解決方案其他總計住宅、輕型商業商業和工業解決方案其他總計
太陽能發電系統銷售和EPC服務$757,983 $145,986 $7,945 $911,914 $568,303 $170,403 $3,147 $741,853 
運營和維護— 8,776 2,562 11,338 — 3,619 19,844 23,463 
住宅租賃3,765 — — 3,765 3,937 — — 3,937 
太陽能服務11,944 — — 11,944 12,524 1,242 — 13,766 
總收入$773,692 $154,762 $10,507 $938,961 $584,764 $175,264 $22,991 $783,019 

我們在控制權移交給客户時確認模塊和組件的銷售收入，這通常發生在發貨或交付給客户時，具體取決於合同條款，我們還確認服務期內的運營和維護以及太陽能服務的收入。

對於EPC收入和太陽能系統銷售，我們開始在基礎系統控制權轉移給客户時確認收入，並繼續根據迄今產生的成本與完成履約義務時的總估計成本的比率，隨着時間的推移確認收入。對於我們出售某些項目公司的會員權益的合同，我們在控制權移交給客户時確認初始開發和其他太陽能資產的收入，並確認隨着工作的進行，隨着時間的推移向合資企業提供的工作的持續EPC收入。

我們的安排可能包含這樣的條款，如延遲或提前履行獎金的違約金、最優惠的定價或其他可以提高或降低交易價格的條款。這些可變金額通常在達到某些績效指標或里程碑時獎勵。可變對價於每個計量日期以其最可能的金額估計，以確認的累計收入可能不會發生重大逆轉為限，並隨着該等估計的變化而前瞻性地應用真實調整。

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目錄表

需要作出判斷，以評估各種假設，包括合同淨收入和估計費用總額，以確定我們在完成合同方面取得的進展，並計算相應的收入數額予以確認。如果任何合同的估計總成本大於合同淨收入，我們確認損失已知期間的全部估計損失。對於安裝後系統監控和維護的合同，我們以直線方式在不可取消的合同期限內確認與系統監控和維護相關的收入。

EPC服務系統銷售估計的變化有多種原因，包括但不限於(I)施工計劃加速或延遲，(Ii)產品成本預測變化，(Iii)變更單，或(Iv)用於估算成本的其他信息的變化。估計的變化可能會對我們的綜合經營報表產生實質性影響。下表概述了截至2021年10月3日和2020年9月27日的三個月和九個月與系統有關的銷售合同的估計交易價格和投入成本(增加和減少)淨變化對收入的影響，以及包括這些變化的項目數量。就下表而言，只有對收入和/或成本至少有影響的估計數變化的項目1.0列報了各期間按季度計算的100萬美元。表中還包括這類項目估計數佔總收入的百分比的淨變化。

截至三個月九個月結束
(除項目數量外，以千為單位)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
交易價格淨變動帶來的收入增加$— $1,142 $2,131 $834 
投入成本估計數淨變化導致的收入減少— (1,041)(2,084)(1,092)
估計淨變動帶來的收入淨增加(減少)$— $101 $47 $(258)
 
項目數量—234
以相關項目總收入的百分比表示的估計淨變化— %0.3 %0.6 %(0.2)%


合同資產和負債

合同資產包括：(1)預留金，代表建築和開發項目的已賺取但未開票的部分，客户推遲支付該部分，直至達到某些合同里程碑；(2)未開單應收賬款，代表在向客户開單之前確認的收入，這在長期建築合同中是常見的。合同負債包括遞延收入和客户預付款，這是指在根據銷售合同條款將貨物或服務的控制權移交給客户之前從客户那裏收到的對價。請參閲附註4。資產負債表組成部分瞭解更多細節。截至各自日期的合同資產總額和合同負債餘額如下：
自.起
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日
合同資產$94,115 $122,802 
合同責任98,756 102,594 
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目錄表


在截至2021年10月3日的三個月中，合同資產減少了#美元。4.2100萬美元主要來自商業項目的賬單，這些項目已經達到了某些里程碑。在截至2021年10月3日的9個月中，減少了$28.7百萬美元主要是由於一個遺留髮電廠項目取得里程碑成就的結算，以及前幾年出售的發電廠開發項目的可變對價的集合。

在截至2020年9月27日的三個月和九個月期間，合同資產增加了$5.7百萬美元和美元4.5600萬美元，主要是由於商業項目的賬單尚未達到某些里程碑，但已達到收入確認標準。

在截至2021年10月3日的三個月中，合同負債增加了#美元。5.0100萬美元，主要是由於等待收入確認的開具發票的合同數量增加。在截至2021年10月3日的9個月中，減少了$3.8100萬美元是由於各種項目實現了里程碑式的賬單。

在截至2020年9月27日的三個月和九個月期間，合同負債減少了#美元2.0百萬美元和美元6.7600萬美元，主要是由於客户預付款的使用。

在截至2021年10月3日的三個月和九個月內，我們確認的收入為32.0百萬美元和美元43.7截至2021年7月4日和2021年1月3日，分別包括在合同負債中的100萬美元。在截至2020年9月27日的三個月和九個月內，我們確認的收入為26.9百萬美元和美元78.4截至2020年6月28日和2019年12月29日，分別包括在合同負債中的100萬美元。

下表是截至2021年10月3日我們正在建設的項目的EPC協議的平均完成百分比。我們預計將確認$152.0項目控制權轉移時的收入為百萬美元。

項目收入類別EPC合同/合作伙伴開發項目預計年度收入確認將完成已確認收入的平均百分比
各種配電發電項目太陽能發電系統銷售和EPC服務五花八門202392.2 %

截至2021年10月3日，我們已與客户簽訂了銷售模塊和組件的合同，交易總價為$357.3100萬美元，其中大部分我們預計將在未來12個月內確認。

注4.資產負債表組成部分

應收賬款淨額
自.起
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日
應收賬款，毛額1
$127,006 $124,402 
減去：信貸損失準備金(14,678)(15,379)
減去：銷售退貨準備(269)(159)
應收賬款淨額$112,059 $108,864 

1對$存在留置權64.9截至2021年10月3日，我們與2019年3月29日簽訂的貸款和擔保協議有關的綜合應收賬款(毛額)為百萬美元。請參閲附註10。債務和信貸來源.

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目錄表

信貸損失準備
截至三個月九個月結束
(單位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
期初餘額$14,997 $19,485 $15,379 $17,208 
信貸損失準備金37 (2,568)228 998 
核銷(356)69 (929)(1,220)
期末餘額$14,678 $16,986 $14,678 $16,986 

盤存
自.起
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日
光伏組件$178,957 $170,013 
微型逆變器13,467 16,774 
儲能24,709 4,548 
其他太陽能發電系統組件材料24,292 19,247 
盤存1 2
$241,425 $210,582 

1對$存在留置權176.6截至2021年10月3日，與2019年3月29日簽訂的貸款和擔保協議相關的總庫存的100萬美元。請參閲附註10。債務和信貸來源。

2 光伏組件被歸類為成品，而總庫存中的剩餘部件被歸類為原材料。

預付費用和其他流動資產
自.起
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日
延期項目成本$38,391 $26,996 
增值税應收賬款，本期部分973 1,174 
太陽能發電系統的遞延成本19,869 24,526 
預付税金107 205 
關聯方應收賬款4,955 9,891 
其他29,086 31,459 
預付費用和其他流動資產$93,381 $94,251 

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目錄表

財產、廠房和設備、淨值
自.起
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日
製造設備1
$13,352 $17,134 
租賃權改進29,256 29,385 
太陽能發電系統8,601 30,110 
計算機設備53,854 49,935 
傢俱和固定裝置7,855 7,899 
正在進行的工作3,328 3,080 
財產、廠房和設備，毛額116,246 137,543 
減去：累計折舊和減值(86,495)(90,777)
財產、廠房和設備、淨值2
$29,751 $46,766 

1 截至2021年1月3日和2021年10月3日，製造設備主要與我們位於俄勒岡州希爾斯伯勒的製造工廠的設備相關。

2物業、廠房和設備主要位於美國。

其他長期資產
自.起
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日
公允價值易於確定的股權投資$77,683 $614,148 
公允價值不容易確定的股權投資801 801 
具有公允價值期權的股權投資8,374 9,924 
長期庫存1
— 27,085 
雲計算安排實施成本2
8,204 — 
軟件開發成本3
2,468 — 
長期關聯方應收賬款11,000 — 
長期遞延項目成本11,202 5,758 
長期預付税金4,145 3,677 
其他26,328 35,016 
其他長期資產$150,205 $696,409 

1 全部餘額由安全港計劃下的成品組成。請參閲注9。股權投資有關詳情.

2包括我們在雲計算安排(“CCA”)中產生的實施成本，這些成本根據ASC 350-40中的指導被資本化為其他長期資產，內部使用軟件.

3包括我們根據ASC 985-20資本化的外部使用軟件開發成本，對外出售或租賃的軟件.

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目錄表

應計負債
自.起
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日
員工薪酬和員工福利$20,327 $23,312 
應付利息3,830 8,796 
短期保修準備金21,641 29,337 
重組準備金2,538 2,808 
律師費8,339 10,493 
應繳税金4,126 25,968 
其他26,497 21,201 
應計負債$87,298 $121,915 

其他長期負債
自.起
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日
遞延收入$41,528 $44,927 
長期保修準備金43,014 52,540 
未確認的税收優惠15,048 12,584 
長期養老金負債5,685 5,185 
長期遞延税項負債1,950 13,468 
長期應繳税款2,234 2,234 
關聯方責任1,458 1,458 
其他26,552 25,201 
其他長期負債$137,469 $157,597 

累計其他綜合收益
自.起
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日
累計平移調整$9,625 $9,635 
長期養老金負債債務的淨收益(250)(250)
長期衍生金融工具淨收益— (570)
遞延税金— (16)
累計其他綜合收益$9,375 $8,799 

注意事項 5. 業務剝離

商業項目的銷售

於2021財年第二季度，我們向SunStrong Capital Holdings，LLC(“SunStrong”)出售了若干商業項目，包括相關的固定資產和債務，以換取$8.9百萬.

在交易完成時，我們收到了淨現金對價$2.8在扣留後的百萬美元0.4某些留存債務和由買方直接償還的債務共計#億美元5.6其中100萬美元與我們的PNC能源資本貸款有關。我們評估了這些阻礙的可收回程度，並將我們對未來可收回金額的最佳估計計入了我們的銷售淨虧損計算中。

在評估此次出售的會計處理時，根據ASC 805的指導，該交易被認定為一項企業出售，企業合併。我們記錄了一筆損失$5.1百萬，包括$0.1百萬在截至2021年10月3日的九個月的未經審計的簡明綜合經營報表中，交易費用的淨額被記錄並計入“業務剝離(收益)損失，淨額”。
19
目錄表


交易中出售的商業項目的資產和負債彙總如下：

(單位：千)
應收賬款淨額$719 
預付費用、其他流動資產和現金840 
財產、廠房和設備、淨值12,847 
總資產14,406 
應計負債137 
短期債務614 
長期債務4,779 
其他長期負債804 
總負債6,334 
淨資產$8,072 

收到的淨收益如下：

(單位：千)
購貨價格$8,881 
交易成本(105)
預提應收賬款(369)
買方直接償還的債務(5,585)
收到的淨收益$2,822 

截至2021年10月3日的9個月的銷售淨虧損如下：

(單位：千)
收到的淨收益$2,822 
從留存債務預提金額中估計應收賬款
184 
出售淨資產賬面價值(8,072)
銷售淨虧損$(5,066)

出售住宅租約

在2021財年第二季度，我們向SunStrong出售了某些住宅租賃太陽能系統，總對價為$8.5百萬美元。

在評估此次出售的會計處理時，根據ASC 805的指導，該交易被認定為一項企業出售，企業合併。我們錄得了$5.3百萬，包括$0.4百萬交易費用，記錄為(收益)業務剝離虧損，淨額在截至2021年10月3日的九個月未經審計的簡明綜合經營報表中。

20
目錄表

與出售的住宅租賃有關的資產和負債摘要如下：

(單位：千)
應收賬款淨額$253 
預付費用和其他流動資產825 
財產、廠房和設備、淨值1,934 
租賃太陽能發電系統，淨值186 
總資產3,198 
應計負債和其他負債106 
合同責任332 
總負債438 
淨資產$2,760 

收到的淨收益如下：

(單位：千)
購貨價格$8,500 
交易成本(449)
收到的淨收益$8,051 

截至2021年10月3日的9個月的銷售淨收益如下：

(單位：千)
收到的淨收益$8,051 
出售淨資產賬面價值(2,760)
銷售淨收益$5,291 

注6.公允價值計量

公允價值是通過應用以下層次結構來估計的，該層次結構將用於計量公允價值的投入劃分為三個等級，並根據可獲得的、對公允價值計量有重要意義的最低等級的投入進行分類(可觀察的投入是首選的估值基礎)：

•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-測量是直接或間接可觀察到的資產或負債的投入，但第1級中包括的報價除外。
•第3級--要求管理層提供對公允價值計量重要且不可觀察的信息的價格或估值。

按公允價值經常性計量的資產和負債

我們按公允價值經常性地計量某些資產和負債。於任何列報期間內，公允價值計量水平之間並無轉移。

21
目錄表

下表彙總了截至2021年10月3日和2021年1月3日按公允價值經常性計量和記錄的資產和負債：

2021年10月3日2021年1月3日
(單位：千)總公允價值3級2級1級總公允價值3級2級1級
資產
其他長期資產：
公允價值期權股權投資(“FVO”)$8,374 $8,374 $— $— $9,924 $9,924 $— $— 
公允價值易於確定的股權投資388,403 — — 388,403 614,148 — — 614,148 
總資產$396,777 $8,374 $— $388,403 $624,072 $9,924 $— $614,148 
負債
其他長期負債：
利率互換合約1
$— $— $— $— $600 $— $600 $— 
總負債$— $— $— $— $600 $— $600 $— 

1 我們的利率互換合同與我們的PNC Energy Capital貸款有關，並於2021財年第二季度終止(見附註10)。債務和信貸來源有關詳細信息，請參見)。

公允價值期權股權投資(“FVO”)

我們已根據ASC 825的指導選擇了公允價值選項，金融工具，用於我們對SunStrong合資公司和SunStrong Partners，LLC(“SunStrong Partners”)的投資，以減少因使用不同計量屬性而導致的報告收益的波動(見附註9)。股權投資)。我們最初根據市場參與者在第三方估值專家的協助下在其公允價值估計中使用的方法和假設來計算我們投資的公允價值。考慮到SunStrong和SunStrong Partners業務的重大變化或其他投入，公允價值計算按季度使用相同的方法進行更新。該等投資被歸類於公允價值層次中的第三級，因為我們採用基於貼現現金流量法的收益法估計投資的公允價值，該方法考慮了估計的未來財務業績，包括(其中包括)對預測合同租賃收入、租賃費用、該等租賃資產的剩餘價值和長期貼現率的假設，以及對租賃期限和貼現率的預測違約率，其中一些需要管理層做出重大判斷，而不是基於可觀察到的投入。

下表彙總了截至2021年10月3日的9個月的股票投資走勢。有幾個不是截至2021年10月3日的九個月，第1級或第2級公允價值計量與第3級公允價值計量之間的內部變動。

(單位：千)截至2021年1月3日的期初餘額
股權分配1
額外投資
其他調整2
截至2021年10月3日的期末餘額
通過FVO進行股權投資$9,924$(2,276)$—$726 $8,374 

1 在截至2021年10月3日的9個月中，我們收到了2.3從SunStrong Partners獲得的現金收益為100萬美元。這一分配減少了我們在SunStrong Partners的股權投資餘額，在我們未經審計的精簡合併資產負債表中被歸類為“其他長期資產”。

2在截至2021年10月3日的九個月內，我們確認了0.7在我們未經審計的簡明綜合經營報表中的“其他淨額”內的股權投資估值變動中獲得百萬美元的收益。該收益主要由於本公司向SunStrong出售若干商業項目而導致SunStrong的預測現金流發生變化(請參閲附註5)。業務剝離).

22
目錄表

級別3顯著不可觀察的輸入敏感度

下表彙總了我們截至2021年10月3日按公允價值計價的投資的3級估值中使用的重大不可觀察投入。表中包括對金融工具整體估值有影響的投入和可能投入的範圍。

2021
資產：公允價值估價技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
其他長期資產：
股權投資$8,374 貼現現金流貼現率
剩餘價值
12.5%-13% 1
7.5% 1
總資產$8,374 

1在使用貼現現金流模型時，我們股權投資的公允價值計量中使用的主要不可觀察的投入是貼現率和剩餘價值。單獨大幅增加(減少)貼現率將導致公允價值計量大幅降低(提高)。我們根據風險適當的預計權益成本來估計貼現率。我們根據預計年度的合同制度估計剩餘價值。單獨計算剩餘價值的大幅增加(減少)將導致公允價值計量大幅增加(降低)。

公允價值易於確定的股權投資

與剝離我們的微型逆變器業務有關 到2018年8月9日進入階段，我們收到7.5百萬股安進普通股(納斯達克代碼：ENPH)。收到的普通股被記錄為具有易於確定的公允價值的股權投資(第1級)，公允價值變動根據ASU 2016-01在淨收益中確認金融資產和負債的確認和計量。截至2021年10月3日的三個月和九個月，我們記錄D損失$86.3百萬和$48.0百萬，Rese重要的是，在我們未經審計的簡明綜合經營報表中的“其他，淨額”內，收益為#美元。155.4百萬美元和美元274.4在截至2020年9月27日的三個月和九個月中，在截至2021年10月3日的三個月和九個月內，我們出售了一百萬在公開市場交易中，安進普通股的股票，現金收益為$177.8百萬美元。在截至2020年9月27日的三個月和九個月內，我們銷售了一百萬和兩百萬在公開市場交易中分別持有恩相普通股股份，現金收益為#美元。73.3百萬美元和美元117.0分別為100萬美元。

公允價值不容易確定的股權投資

這些股權投資是對私人持股公司的證券，市值不容易確定。我們定期調整股權證券的賬面價值，以減去減值成本，並根據同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化進行調整。沒有可輕易確定公允價值的股權投資被歸類在公允價值等級的第三級，因為我們基於估值方法使用可觀察和不可觀察輸入的組合來估計價值，包括在隨後的幾輪融資中歸屬於發行公司的估值、發行人運營業績的波動性以及我們持有的證券的權利和義務。

23
目錄表

注7.重組

2021年1月重組計劃

在2021財年第一季度，我們通過了一項重組計劃，在計劃關閉俄勒岡州希爾斯伯勒製造工廠的同時，重新調整和優化勞動力需求。關於重組計劃，其中包括將於2021年第一季度實施並預計於2021年第三季度完成的行動，我們預計我們大約170主要是製造業員工在一段時間內退出三至六個月。我們預計重組費用總額約為5美元。7.0百萬至美元9.0百萬美元，主要由遣散費福利組成(在#美元之間4.0百萬美元和美元5.0百萬美元)和房地產租賃終止費用(在#美元之間3.0百萬美元和美元4.0百萬)。

關於關閉，2021年4月，我們與二獨立第三方出售某些資產和負債，以及在提供研發服務的設施中保留和聘用某些員工。資產和銷售研發服務的收益，加上承擔某些負債，使我們先前預期的重組費用減少約$1.2百萬美元。

截至2021年10月3日，我們的累計成本約為3.6重組費用100萬美元，主要與支付遣散費有關。2021年1月重組計劃的剩餘活動主要涉及一些員工的工資，這些員工預計將在研發服務協議結束的同時產生到2022年。

2019年12月重組計劃

在2019財年第四季度，我們通過了一項重組計劃，以根據業務變化(包括剝離)重新調整和優化員工需求。關於重組計劃，其中包括2019年第四季度實施的行動，我們預計在145和160非製造業員工，約佔3佔我們全球員工總數的%，在大約12至18月份。介於65和70這些員工中的大多數預計將在遺留的SunPower Technologies業務部門和公司工作，其中大多數人在剝離後離開我們的公司，其餘的人在完成過渡服務後離開。隨着傳統的SunPower能源服務業務部門細化其對分佈式發電、存儲和能源服務的關注，80至90員工在2019年第四財季和2020年上半年離職。截至2021年10月3日，我們的累計成本約為11.0重組費用為100萬美元，主要包括遣散費和留任福利。2019年重組計劃基本完成。

24
目錄表

下表按我們未經審計的簡明綜合經營報表中確認的計劃彙總了迄今為止的可比期內重組費用：

截至三個月九個月結束
(單位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日累計至今
2021年1月重組計劃：
遣散費和福利$(75)$— $3,533 $— $3,533 
其他成本1
1 — 36 — 36 
2021年1月重組計劃總額2
(74)— 3,569 — 3,569 
2019年12月重組計劃：
遣散費和福利(26)(104)793 2,784 10,826 
其他成本1
— — 112 — 159 
2019年12月重組計劃總額(26)(104)905 2,784 10,985 
其他遺產重組計劃(130)7 (130)(46)68,512 
重組費用(信用)合計$(230)$(97)$4,344 $2,738 $83,066 

1其他成本主要是相關的法律和諮詢服務，以及重新安置員工的成本。

2 與該計劃有關的部分費用主要包括房地產租賃終止費用，共計#美元。2.5在截至2021年10月3日的九個月的未經審計的簡明綜合經營報表中被歸類為收入成本。

下表彙總了截至2021年10月3日的9個月的重組準備金活動：

九個月結束
(單位：千)2021年1月3日收費(福利)(付款)追回款項2021年10月3日
2021年1月重組計劃：
遣散費和福利$— $3,533 $(1,938)$1,595 
其他成本1
— 36 (36)— 
2021年1月重組計劃總額— 3,569 (1,974)1,595 
2019年12月重組計劃：
遣散費和福利2,608 793 (2,458)943 
其他成本1
— 112 (112)— 
2019年12月重組計劃總額2,608 905 (2,570)943 
其他遺產重組計劃200 (130)(70)— 
重組準備金活動總額$2,808 $4,344 $(4,614)$2,538 

1 其他成本主要是相關的法律和諮詢服務，以及重新安置員工的成本。

注8.承付款和或有事項

設施和設備租賃

我們從第三方那裏以不可取消的經營租賃方式租賃某些設施。我們還根據不可取消的融資租賃租賃某些建築物。經營租約受續期選擇的限制，續期期限為一年至十年.

25
目錄表

我們已披露與我們作為承租人訂立的租賃合同有關的量化信息，方法是根據資產的性質彙總這些信息，以便將具有相似特徵和租賃條款的資產顯示在一個財務報表項目中。

下表彙總了我們簽訂的租賃合同的數量信息：

截至三個月九個月結束
(單位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
經營租賃：
經營租賃費用$3,200 $3,524 $10,615 $10,458 
轉租收入(81)(111)(292)(166)
房租費用$3,119 $3,413 $10,323 $10,292 
為計入租賃負債的金額支付的現金
經營租賃的經營現金流$3,473 $7,117 $12,073 $14,314 
以租賃換取的使用權資產$4,429 $8,362 $15,957 $21,786 
加權-平均剩餘租賃期限(年)-經營租賃6.17.56.17.5
加權平均貼現率-經營租賃8.7 %9 %8.7 %9 %

根據2021年10月3日生效的不可取消租賃支付的未來最低租賃付款如下(以千為單位)：

截至2021年10月3日經營租約
2021年(剩餘三個月)$3,920 
202215,805 
202312,933 
20249,100 
20255,463 
此後16,406 
租賃付款總額63,627 
減去：推定利息(14,919)
總計$48,708 

購買承諾
 
不可取消採購訂單和長期供應協議項下的未來採購義務2021年10月3日的情況如下：

(單位：千)2021財年
(剩餘三個月)		2022財年2023財年2024財年2025財年此後
總計1
未來的購買義務$83,888 $125,175 $33,148 $1,710 $775 $5,307 $250,003 

1 未來購買債務總額包括#美元25.8與不可取消採購訂單有關的百萬美元和美元224.2與長期供應協議有關的100萬美元。

26
目錄表

上述未來購買責任主要包括根據與Maxeon Solar於2020年8月26日訂立(經修訂)的供應協議購買光伏組件的承諾，以及購買由一供應商。

我們每年都會審查我們所有長期供應協議的條款，並評估是否需要就不利採購承諾的估計虧損進行任何應計項目，例如成本或可變現淨值調整中的較低部分，這些調整將不會被未來的銷售價格收回，如有必要，沒收預付定金和違約金。

產品保修

下表彙總了截至2021年10月3日和2020年9月27日的三個月和九個月的應計保修活動：

截至三個月九個月結束
(單位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
期初餘額$66,785 $92,399 $81,877 $101,380 
在此期間發出的保修的應計費用3,791 5,682 15,641 13,356 
本期間的結算和調整(5,921)(9,688)(32,863)(26,343)
期末餘額$64,655 $88,393 $64,655 $88,393 

在某些情況下，我們可能會向客户提供購買延長保修的選項，以確保超出標準保修期的保護。在這種情況下，保修被視為一項獨特的服務，我們將延長保修視為履約義務，並將交易價格的一部分分配給該履約義務。更常見的情況是，客户不會單獨購買保修。在這些情況下，我們將保修視為一種保證類型的保證，即向客户保證產品符合商定的規格，這並不代表單獨的性能義務。該等保證作為負債單獨入賬，並在未經審核的簡明綜合資產負債表的“應計負債”及“其他長期負債”內列示(見附註4.資產負債表組成部分)。此外，如果我們遇到與我們的產品或產品組件的質量相關的問題，我們可能會制定糾正措施計劃，包括主動維修或更換、延遲或停止一個或多個產品的發貨，其結果可能導致我們產生材料成本並轉移運營注意力。當問題已知且產生的金額可能且可衡量時，我們評估此類問題及由此產生的保修義務對我們保修應計費用的充分性的影響。

與客户簽訂的項目協議

與我們的商業和發電廠客户簽訂的項目協議通常要求我們承擔義務，包括：(I)系統輸出性能保證，(Ii)如果我們正在建設的系統沒有在指定的時間框架內投入使用或沒有達到其他里程碑，則罰款或客户終止權，以及(Iii)系統賣權，根據該權利，如果在指定的時間段內未達到某些最低性能閾值，我們可能需要在指定的未來日期以公允價值回購客户的系統。從歷史上看，我們的系統性能通常高於其性能保修閾值，我們向客户支付的輸出性能保修款項並不多。此外，我們還沒有不得不回購系統的情況。截至2021年10月3日和2021年1月3日，我們擁有7.5百萬美元和美元9.1分別歸類為“應計負債”和#美元2.7百萬美元和美元3.1在我們未經審計的簡明綜合資產負債表中，這類債務分別被歸類為“其他長期負債”。

與不確定的税務狀況相關的負債
 
與不確定的税務狀況有關的總負債為#美元。15.0百萬美元和$12.6百萬分別截至2021年10月3日和2021年1月3日。由於預計不會在未來12個月內支付，這些金額被計入我們未經審計的簡明綜合資產負債表中各自期間的“其他長期負債”。由於與我們的税務狀況相關的複雜性和不確定性，我們無法對與其他長期負債中不確定的税務狀況相關的負債進行現金結算的期間(如果有的話)做出合理可靠的估計。

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目錄表

彌償
 
我們是各種協議的當事方，根據這些協議，我們有義務就某些事項向對方進行賠償。通常，這些義務與合同和許可協議或資產出售有關，根據這些合同和許可協議，我們通常同意使另一方免受因違反擔保、陳述和契諾而產生的損失，這些損失涉及出售資產的所有權、疏忽行為、財產損害、某些知識產權的有效性、不侵犯第三方權利，以及某些與税務相關的事項，包括根據修訂後的1986年《國税法》第48(C)條對客户進行賠償。關於太陽能商業投資税收抵免(“ITCs”)和美國財政部(“美國財政部”)根據“美國復甦和再投資法案”第1603條支付的現金贈款(各自為“現金贈款”)。此外，在2018財年我們將住宅租賃資產出售給SunStrong的過程中，我們向Hannon Armstrong提供了與因所有權變更而重新徵收加州財產税而產生的現金流損失、重新獲得聯邦税收屬性以及沒有為房主帶來承諾節省的租賃造成的現金流損失相關的賠償。對SunStrong的賠償所產生的最大損失風險僅限於為太陽能系統收到的對價。在上述每種情況下，我方的付款通常受制於另一方向我方提出特定合同的賠償條款所預期的和根據該條款有效的索賠，該條款通常是合同特定的，並根據特定合同中規定的程序提出索賠。這些程序通常允許我們質疑對方的索賠或, 在違反知識產權陳述或契約的情況下，控制對另一方提出的任何第三方索賠的辯護或和解。此外，我們在這些協議下的義務可能在活動(通常是更換或更正產品或終止協議並向另一方退款)、期限或金額方面受到限制。在某些情況下，我們可能對第三方或保險有追索權，涵蓋我們支付的某些款項。
 
在某些情況下，我們有合同義務賠償客户和投資者因根據ITCS和美國財政部現金贈款計劃獲得的福利減少而可能遭受的損失。根據這類國際貿易中心的基本法律和條例，賠償與訴訟時效和收回期一起到期，並與相關福利一起到期。我們根據美國國税局(“IRS”)和美國財政部提供的指引申請ITCS和Cash Grant獎勵，其中包括有關合格太陽能發電系統的公允價值等假設。我們與税務股權投資者的某些開發協議、售後回租安排和融資安排包含了關於未來將獲得的激勵水平的假設，在某些情況下，可能會由我們的客户和投資者直接申請。一般來説，這種債務是由於美國國税局評估的基礎太陽能系統的價值減少而產生的。在每個資產負債表日，我們根據當時所有可獲得的信息(包括美國國税局進行的任何審計)評估和確認(如適用)這些債務的潛在風險。根據這一義務，我們未來可能必須支付的最大金額將取決於出售或轉讓給受補償方的太陽能系統在納税申報中聲稱的合格基礎與美國國税局為索賠ITCS或現金贈款而確定的系統合格基礎之間的差額。我們使用在獨立第三方評估的協助下確定的納税申報的合格基礎來確定傳遞給受補償方並由其索賠的ITC。我們繼續保留某些賠償，特別是, 在ITC、現金補助和加州財產税方面，即使在標的資產組合被出售給第三方之後也是如此。對於有此類賠償條款的合同，我們承認ASC 460項下的責任，擔保，用於擔保人在與非關聯方的獨立交易中出具相同擔保所需的估計保費。我們以賠償的公允價值或ASC 450要求確認的或有負債中的較大者確認此類負債，或有事件。我們初步估計所提供的任何此類賠償的公允價值是基於承保被賠償的潛在風險的保單的成本，並可能購買此類保單以減少我們對潛在賠償付款的風險敞口。在賠償責任被記錄後，我們通常在協議到期或結算時取消確認這一金額。截至2021年10月3日和2021年1月3日，我們的撥備為$9.6百萬及$9.4分別為100萬美元，主要用於與税收有關的賠償。

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目錄表

SunPower與西姆洛克半導體運營有限責任公司(F/K/a西姆洛克半導體公司)及其附屬公司西姆洛克半導體有限公司就多晶硅的採購簽訂了各種供應協議(統稱為“西姆洛克協議”)。關於分拆，SunPower和Maxeon Solar訂立了一項協議，據此Maxeon Solar獲得SunPower在鐵杉協議項下的權利(包括SunPower在該協議下的定金和預付款)，作為回報，Maxeon Solar同意履行SunPower在該協議下的所有現有和未來義務(包括所有要麼接受要麼支付的義務)。雖然我們仍然是該協議的一方，在Maxeon Solar不付款的情況下，我們可能在合同上對供應商負有責任，但我們不認為我們在截至2021年10月3日的季度根據該協議有任何風險敞口。Maxeon Solar在鐵杉協議下的剩餘債務為#美元31.6百萬美元和美元125.82021財年剩餘時間和2022財年分別為100萬美元。這是預付款總額#美元。61.6截至2021年10月3日，達到100萬。該賠償符合ASC 460指導下的會計準則，該準則要求我們按賠償的公允價值或ASC 450要求承認的或有負債中的較大者確認此類負債，或有事件。截至2021年10月3日的季度，根據我們掌握的信息，我們對潛在賠償款項的敞口被視為無關緊要。

根據吾等與Maxeon Solar訂立的分拆及分銷協議，吾等亦同意就Maxeon Solar因分拆向Maxeon Solar提供的業務而產生的若干現有訴訟所產生的任何責任，向Maxeon Solar作出賠償。我們希望與Maxeon Solar一起積極參與管理這起訴訟。在ASC 460的指導下，賠償符合會計準則，我們已經記錄了訴訟責任$4.3百萬美元，相當於截至2021年10月3日期間提供的擔保的公允價值。

法律事務

我們是在正常業務過程中不時出現的各種訴訟事項和索賠的當事人。雖然我們相信這類事件的最終結果不會對我們產生重大不利影響，但其結果是無法確定的，負面結果可能會對我們的財務狀況、流動資金或運營結果產生不利影響。

注9.股權投資

我們的股權投資包括公允價值可隨時確定的股權投資、公允價值不能隨時確定的投資、使用公允價值期權計入的股權投資以及權益法投資。

我們按權益法入賬的權益投資收益(虧損)份額在未經審計的簡明綜合經營報表中反映為“未合併投資的收益(虧損)權益”。股票投資的按市價計算的收益和虧損在我們未經審計的簡明綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額下反映為“其他淨額”。我們股票投資的賬面價值，在我們未經審計的簡明綜合資產負債表中被歸類為“其他長期資產”，如下：

自.起
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日
公允價值易於確定的股權投資：
恩相能源公司$388,403 $614,148 
公允價值易於確定的股權投資總額1
388,403 614,148 
公允價值不能輕易確定的股權投資：
項目實體122 122 
其他不能輕易確定公允價值的股權投資679 679 
沒有易於確定的公允價值的股權投資總額801 801 
具有公允價值選擇權的股權投資：
新強資本控股有限責任公司8,374 7,645 
SunStrong Partners，LLC— 2,279 
具有公允價值期權的總股權投資8,374 9,924 
股權投資總額$397,578 $624,873 
1在截至2021年10月3日的三個月裏，我們出售了一百萬恩相普通股換取現金收益。截至2021年10月3日，我們目前擁有二流動資產中作為短期投資的100萬股恩相普通股，以及0.5百萬股
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目錄表

在其他長期資產內的恩相普通股。請參閲附註6。公允價值計量和注4。資產負債表組成部分瞭解更多細節。

可變利息實體(“VIE”)

VIE是指擁有(I)不足以讓該實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動提供資金的實體，或(Ii)缺乏控股權特徵的股權投資者。

我們遵循關於VIE合併的指導方針，該指導要求公司利用定性的方法來確定它是否是VIE的主要受益者。確定VIE的主要受益人的過程需要考慮表明一方有權指導對被投資方的經濟業績影響最大的活動的因素，包括授予被投資方董事會的權力，以及在某種程度上公司在被投資方的經濟利益。我們分析了我們對VIE的投資，並將其歸類為未合併的VIE或合併的VIE(有關我們各種VIE安排的更多詳細信息，請參閲我們截至2021年1月3日的財政年度的10-K表格).

未整合的VIE

我們根據ASC 825中的指導選擇了FVO，金融工具，用於我們在SunStrong、SunStrong Partners和8point 3 Holdings的投資，這些都是我們未合併的VIE。請參閲附註6。公允價值計量.

未合併的VIE財務信息彙總

下表根據被投資方向我們提供的未經審計的信息，提供了SunStrong的財務報表摘要：1

截至三個月九個月結束
(單位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
業務報表信息摘要：
收入$34,363 $31,299 $100,157 $90,056 
毛收入(虧損)1,188 1,057 3,409 (5,839)
淨(虧損)收益2,440 13,596 (40,633)35,019 

自.起
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日
資產負債表摘要信息：
流動資產$87,197 $93,752 
長期資產1,536,690 1,378,382 
流動負債62,839 48,126 
長期負債1,219,489 1,130,484 

1 請注意，在適用的指導意見允許的情況下，報告的拖欠數額為四分之一。

與被投資方的關聯方交易

與SunStrong和SunStrong Partners的關聯方交易和餘額如下：

自.起
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日
應收賬款$31,302 $16,767 
應計負債— 7,996 
合同責任29,033 27,426 
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目錄表


截至三個月九個月結束
(單位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
從被投資方收到的產品/服務收入和費用$60,073 $47,378 $160,195 $146,570 
(收益)業務剝離虧損，淨額1
— — (224)— 

1這一收益與2021財年第二季度向SunStrong出售業務的淨影響有關。請參閲注5。業務剝離有關銷售的其他詳細信息，請訪問。

合併後的VIE

對於Solar Sail LLC(“Solar Sail”)和Solar Sail Commercial Holdings，LLC(“Solar Sail Commercial”)，與Hannon Armstrong的合資企業，我們的合併VIE，總收入為$5.0百萬和$12.7百萬 f或分別截至2021年10月3日的三個月和九個月。總收入為$4.7百萬美元和美元8.1截至2020年9月27日的三個月和九個月分別為100萬美元。這些合併的VIE的資產僅限於特定的被投資人使用，不能用於我們的一般業務。截至2021年10月3日，我們擁有 $67.2百萬合併後的VIE的資產。

注10.債務和信貸來源

下表彙總了我們未經審計的簡明綜合資產負債表上的未償債務：

2021年10月3日2021年1月3日
(單位：千)面值短期長期的總計面值短期長期的總計
可轉換債券：
0.8752021年到期的債券百分比
$— $— $— $— $62,634 $62,531 $— $62,531 
4.002023年到期債券百分比1
424,995 — 423,370 423,370 425,000 — 422,443 422,443 
CEDA貸款— — — — 30,000 — 29,219 29,219 
其他債務109,445 66,304 42,082 108,386 126,283 97,059 27,228 124,287 
$534,440 $66,304 $465,452 $531,756 $643,917 $159,590 $478,890 $638,480 

1這個4.002023年到期的債券百分比，原始本金為$425.0百萬美元減少了$5.02021財年第一季度，由於債券轉換，該季度為1000美元。

截至2021年10月3日，按面值計算，我們未償債務的未來合同到期日總額如下：

(單位：千)2021財年(剩餘三個月)2022財年2023財年2024財年2025財年此後總計
未償債務未來總到期日$67,210 $65 $425,064 $41,839 $76 $186 $534,440 

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目錄表

可轉債

下表彙總了我們的未償還可轉換債務：
 2021年10月3日2021年1月3日
(單位：千)賬面價值面值
公允價值1
賬面價值面值
公允價值1
可轉換債券：
0.8752021年到期的債券百分比
$— $— $— $62,531 $62,634 $64,018 
4.002023年到期債券百分比
423,370 424,995 543,739 422,443 425,000 549,398 
$423,370 $424,995 $543,739 $484,974 $487,634 $613,416 

1 可轉換債務的公允價值是根據獨立定價來源報告的季度市場價格，使用第2級投入確定的。

我們的未償還可轉換債券是優先無擔保債務，與我們現有和未來的所有優先無擔保債務並列。

與加州企業發展局(“CEDA”)的貸款協議

2010年，我們借入了美元的收益30.0根據與CEDA的一項貸款協議，CEDA的免税回收區融資機制收入債券(SunPower Corporation-總部項目)2010系列債券(“債券”)的本金總額為100萬美元。債券於2031年4月1日到期，固定息率為8.50%通過成熟，幷包括習慣契約和對我們的其他限制。根據協議條款，該等債券須受“全數”條款規限，即如於2021年4月1日前註銷，本公司須在貸款期限內全數“全數”補償債券持有人的未付利息。在2021年4月補充條款到期後，債券可以隨時按面值註銷。

2021年4月，我們償還了未償還的本金美元30.0與CEDA的百萬貸款。

其他債務

我們簽訂了其他債務安排來為我們的運營融資，包括有時根據項目的需要簽訂項目級別的無追索權債務。截至2021年10月3日，我們的其他債務為108.4未償還的百萬美元。

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目錄表

以下是其他債務安排的摘要：

 
合計賬面價值1
(單位：千)2021年10月3日2021年1月3日資產負債表分類
追索權債務：
PNC能源資本貸款2
$— $5,545 短期債務和長期債務
資產擔保貸款$41,662 $32,690 長期債務
安全港$62,417 $75,910 短期債務
追索權債務總額$104,079 $114,145 
無追索權債務：
供應商融資和其他債務$4,307 $560 短期債務和長期債務
建設項目債務$— $9,583 短期債務
無追索權債務總額$4,307 $10,143 

1 根據上表所載債務安排的性質，以及我們打算按債務面值加上任何適用權益悉數償還或轉讓債務，吾等相信其賬面價值大致接近公允價值，而公允價值則歸類於公允價值層次的第三級。

2 2013財年，我們與PNC Energy Capital，LLC簽訂了一項融資協議，為我們的建設項目提供資金。利息按年利率計算，相當於倫敦銀行同業拆息加4.13%。這些債務及相應的利率互換合約由買方於2021財年第二季度在我們的商業項目銷售組合中承擔(見附註5)。業務剝離瞭解更多詳細信息)。

美國銀行的資產擔保貸款

2019年3月29日，我們與美國銀行簽訂了一項貸款和擔保協議，該協議連同隨後的修訂，提供了以某些庫存和應收賬款為擔保的循環信貸安排，本金總額最高為#美元。75.0百萬美元。《貸款和擔保協議》載有通常適用於資產擔保信貸安排的否定和肯定契約、違約和償還事件以及提前還款條款。該貸款的浮動利率為倫敦銀行同業拆息加適用保證金，最早於(1)2022年10月15日(也就是我們的債券到期前91天)到期4.002023年到期的債券百分比)、(2)2024年3月29日或(3)終止其項下的承諾。左輪手槍上的未付餘額為$。41.8百萬美元和美元32.8分別截至2021年10月3日和2021年1月3日。

注11.關聯方交易

關於剝離，我們與Maxeon Solar達成了某些協議，包括過渡服務協議、供應協議和合作協議。

下表彙總了截至2021年10月3日的三個月和九個月我們與Maxeon Solar的交易：
截至三個月九個月結束
(單位：千)2021年10月3日2021年10月3日
購買光伏組件(記入收入成本)$61,967 $167,313 
已收到研發費用報銷$7,736 $25,759 
過渡服務協議收入，淨額$468 $5,211 

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目錄表

截至2021年10月3日，該公司與Maxeon Solar的交易相關的餘額如下：

自.起
(單位：千)2021年10月3日
預付資產和其他流動資產$2,265 
應計負債$7,838 
應付帳款$29,906 
其他長期負債$1,458 

請參閲注2。與道達爾和道達爾的交易。適用於與道達爾及其附屬公司的關聯方交易和附註9。股權投資用於與SunStrong和SunStrong Partners的關聯方交易。

CEO股票購買

在2021年4月19日開始受僱於本公司時，SunPower公司首席執行官彼得·法裏奇被授予購買至多$3.0按收購當日收盤價計算，持有SunPower普通股1,000,000股。從2021年4月19日開始的12個月內，每購買一股普通股，SunPower同意授予法西奇先生一限制性股票單位(“匹配的RSU”)。匹配的RSU在法西奇購買相關普通股的日曆季度的最後一天的前兩個週年紀念日的每一天，以相等的分期付款方式授予。2021年4月26日，法裏奇先生購買了101,730普通股，總金額為$3.0百萬和SunPower發佈了等值的匹配RSU.

注12.所得税

在截至2021年10月3日的三個月中，我們的所得税優惠為2.2未合併被投資人的所得税和權益收益前持續經營虧損100萬美元86.5百萬美元主要是由於股票投資按市值計價的未實現虧損的遞延税款。我們的所得税撥備為#美元36.7在截至2020年9月27日的三個月中，來自持續運營的所得税前利潤和未合併被投資公司的股權收益為146.4百萬美元主要是由於與分拆相關的應税收益產生的相關國內税費支出，以及來自外國股息分配的外國預扣税。

在截至2021年10月3日的9個月中，我們的所得税優惠為5.0未合併被投資人的所得税和權益收益前持續經營虧損100萬美元64.0百萬美元的主要原因是基於股票的薪酬扣除帶來的意外之財，以及對估計的州税收責任的真實估計。我們的所得税撥備為#美元38.7在截至2020年9月27日的9個月中，來自持續運營的所得税前利潤和未合併被投資公司的股權收益為100萬美元223.1百萬美元主要是由於與剝離相關的應税收益產生的國內税費支出，以及來自外國股息分配的外國預扣税。

在截至2021年10月3日的三個月和九個月期間，根據FASB關於所得税中期報告的指導意見，我們根據預測的年度有效税率計算了所得税撥備。中期結束時對年度有效税率的估計必然基於對未來可能發生的事件和交易的評估，並可能在隨後進行改進或修訂。如果不能做出可靠的估計，今年迄今的實際有效税率可能是對年度有效税率的最佳估計。

與不確定的税務狀況有關的總負債為#美元。15.0百萬美元和美元12.6分別截至2021年10月3日和2021年1月3日。美元的漲幅2.4100萬美元主要是由於與各州股權投資税收收益的處理有關的遞延税項負債重新歸類的金額。

注13.每股淨收益(虧損)
 
我們通過將分配給普通股股東的收益除以當期已發行普通股的基本加權平均數來計算每股基本淨收入(虧損)。

攤薄加權平均股份的計算方法是用基本的已發行普通股的加權平均數加上期間內任何潛在的攤薄證券，採用庫存股法和IF折算法計算，除非它們的影響是反攤薄的。潛在的稀釋證券包括限制性股票單位和未償還的優先可轉換債券。
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目錄表


ASC 260要求公司使用持續運營的收入作為“控制數”或基準，以確定潛在普通股是稀釋的還是反稀釋的。在計算非持續業務時，我們在計算所有其他報告的每股攤薄金額時，使用了與計算持續業務每股收益攤薄金額時使用的相同數量的潛在普通股，即使與各自的基本每股金額相比，影響將是反攤薄的。

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目錄表

下表列出了可歸因於股東的每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法：

 截至三個月九個月結束
(以千為單位，每股除外)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
每股基本淨(虧損)收益：
分子：
股東應佔淨(虧損)收入--持續經營$(84,376)$109,450 $(57,554)$186,880 
股東應佔淨(虧損)收入--非持續經營— (64,824)— (124,307)
股東應佔淨(虧損)收益$(84,376)$44,626 $(57,554)$62,573 
分母：
基本加權平均普通股172,885 170,113 172,242 169,646 
每股基本淨(虧損)收益--持續經營$(0.49)$0.64 $(0.33)$1.10 
每股基本淨(虧損)收益--非持續經營— (0.38)— (0.73)
每股基本淨(虧損)收益$(0.49)$0.26 $(0.33)$0.37 
每股攤薄淨(虧損)收益：
分子：
股東應佔淨(虧損)收入--持續經營$(84,376)$109,450 $(57,554)$186,880 
添加：利息支出0.8752021年到期債券的百分比，扣除税後
— 467 — 1,507 
添加：利息支出4.002023年到期債券的百分比，扣除税後
— 3,358 — 10,066 
普通股股東可獲得的淨(虧損)收入--持續經營(84,376)113,275 $(57,554)$198,453 
普通股股東可獲得的淨(虧損)收入--非持續經營$— $(64,824)$— $(124,307)
分母：
基本加權平均普通股172,885 170,113 172,242 169,646 
稀釋性證券的影響：
限制性股票單位— 3,560 — 3,354 
        0.8752021年到期的債券百分比
— 7,785 — 10,056 
        4.002023年到期債券百分比
— 17,068 — 17,068 
稀釋加權平均普通股：172,885 198,526 172,242 200,124 
每股攤薄淨(虧損)收益--持續經營$(0.49)$0.57 $(0.33)$0.99 
每股攤薄淨(虧損)收益--非持續經營— (0.33)— (0.62)
每股攤薄淨(虧損)收益$(0.49)$0.24 $(0.33)$0.37 

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目錄表

以下是以下時期從股東應佔稀釋後每股淨收益中剔除的已發行反稀釋潛在普通股：

 截至三個月九個月結束
(單位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
限制性股票單位1,053 382 1,155 4,774 
4.002023年到期債券百分比
— — 17,068 — 

注14.基於股票的薪酬

下表彙總了我們未經審計的簡明合併業務報表中按行項目列出的基於庫存的合併薪酬費用：

 截至三個月九個月結束
(單位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
收入成本$1,049 $968 $3,021 $2,154 
研發624 38 2,450 575 
銷售、一般和行政3,053 3,448 14,305 10,657 
基於股票的薪酬總支出$4,726 $4,454 $19,776 $13,386 

注15.細分市場和地理信息

我們的住宅，輕型商業(“RLC”)部門是指通過我們的第三方安裝和非安裝經銷商網絡和經銷商以及我們的內部銷售團隊銷售完全集成的太陽能、存儲和家庭能源解決方案和組件。商業和工業解決方案(“C&I解決方案”)部分是指直接銷售交鑰匙EPC服務和根據購電協議(“PPA”)銷售能源。某些遺留業務，包括我們正在逐步結束的全球發電廠項目開發和項目銷售，以及美國製造，對整體業務並不重要，被認為是我們其他業務的非核心業務，並被歸類為“其他”。某些關鍵的跨職能支助職能和職責，包括公司戰略、財務、税務和會計支助及服務等，繼續在公司職能部門內集中管理。

每個部門由一名業務總經理管理，他向我們的首席執行官報告，作為首席運營決策者(“CODM”)，他審查我們的業務，管理資源分配，並衡量我們在RLC、C&I解決方案和其他部門之間的活動表現。CODM進一步在兩個主要收入來源-Dev Co和Power Co下評估每個部門的業務表現。Dev Co指我們在每個部門內的太陽能發電和安裝收入流，例如與我們的經銷商和經銷商網絡銷售太陽能系統以及安裝和EPC收入，而Power Co指我們的系統銷售後經常性服務收入，主要來自我們為RLC和C&I Solutions提供的SunStrong合作經銷商服務和商業經銷商網絡的資產管理服務和運營服務。每個收入來源的風險情況不同，因此，Dev Co和Power Co的分離為CODM提供了適當的信息，以審查業務業績併為每個細分市場分配資源。

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目錄表

為細分目的所做的調整

基於國際財務報告準則(“IFRS”)的調整

股權投資按市價計價的收益(虧損)

我們確認與權益投資的公允價值相關的調整，這些權益投資的公允價值可以根據這些權益投資的股票價格在每個報告期的變化而隨時確定。根據美國公認會計原則，這些證券因股票價格變化而產生的按市值計價的損益計入收益，而根據國際財務報告準則，可以選擇在其他全面收益中確認此類損益。道達爾就是這樣選出來的。此外，我們為我們的一些股權投資選擇了FVO，並根據定期計算的公平市場價值調整了這些投資的賬面價值。根據《國際財務報告準則》，沒有這樣的選擇，這些投資需要權益法會計。管理層認為，剔除這些股權投資調整符合我們作為道達爾合併子公司的一部分的內部報告流程，並更好地反映了我們持續的業績。

其他調整

部門間毛利率

我們的美國製造業務是其他細分市場的一部分，生產和銷售太陽能組件 對於RLC和C&I Solutions這兩個運營部門，根據管理層對基於市場的定價條款的評估確定的轉讓價格。這類部門間銷售和相關成本在公司層面上被剔除，以得出我們未經審計的精簡綜合財務業績。

住宅租賃資產銷售損益及減值

在2018財年和2019財年，為了出售我們擁有的所有住宅租賃資產，我們出售了代表49在我們的大部分住宅租賃業務中擁有%的會員權益，並保留51%的會員權益。我們根據保留的部分住宅租賃資產組合的預期公允價值記錄減值費用。這些剩餘的未售出住宅租賃資產的任何費用或信貸，以及相應的折舊節省，都不包括在我們的非GAAP業績中，因為它們不能反映持續的經營業績。

基於股票的薪酬

基於股票的薪酬主要與我們的股權激勵獎勵有關。基於股票的薪酬是一種非現金支出，依賴於難以預測的市場力量。我們相信，這次股票薪酬的調整為投資者提供了一個衡量我們核心業績的基礎，包括將我們的業績與其他公司的業績進行比較的能力，而不會出現股票薪酬造成的期間之間的變異性。

業務剝離損益，淨額

在2021財年第二季度，我們出售了部分住宅租賃業務和某些商業項目，分別確認了與這些業務剝離相關的收益和虧損。我們認為，從我們的部門業績中剔除這一損益是適當的，因為它們不能反映正在進行的經營業績。

交易相關成本

對於收購或剝離業務等重大交易，我們會產生包括法律和會計費用在內的交易成本。我們認為，將這些成本從我們的部門業績中剔除是合適的，因為它們不會作為我們業務運營的一部分產生，因此不能反映持續的經營業績。

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目錄表

高管換屆成本

我們產生了與新高管的招聘和過渡相關的非經常性費用。在2021財年第二季度，我們任命了一位新的首席執行官和首席法務官，並在我們完成重組轉型的過程中，將資源投入到這些高管過渡和發展新的管理層成員上。我們認為，從我們的非GAAP業績中排除這些是適當的，因為它們不能反映正在進行的經營業績。

業務重組成本

在2020財年剝離Maxeon Solar的過程中，我們在第三方諮詢費用上產生了非經常性費用，主要是為了實現共享信息技術系統和應用程序的分離，預計在接下來的幾個季度還會繼續產生這些費用。我們認為，從我們的非GAAP業績中排除這些是適當的，因為它們不能反映正在進行的經營業績。

重組費用或信貸

我們產生了與重組計劃相關的重組費用，這些重組計劃旨在根據我們的全球戰略重新調整資源，並改善我們的整體運營效率和成本結構。儘管我們過去曾參與過重組活動，但每一次都是基於一套獨特的業務目標的獨立事件。我們認為，從我們的非GAAP業績中排除這些是適當的，因為它們不能反映正在進行的經營業績。

遺留業務的經營結果將退出

我們將俄勒岡州希爾斯伯勒工廠2021年第一季度的運營業績從我們的非GAAP業績中剔除，因為俄勒岡州希爾斯伯勒工廠在2021年第一財季停止了收入產生，所有後續活動都集中在運營的逐步結束上。因此，它們不能反映持續的經營結果。

訴訟

我們可能會捲入各種訴訟、索賠和導致付款或追回的法律程序。我們不計入與這類事件相關的損益，因為損益並不反映我們在所發生期間的基本財務結果。我們認為，從我們的非GAAP業績中排除這些是適當的，因為它們不能反映正在進行的經營業績。

細分市場和地理信息

下表顯示了截至2021年10月3日的三個月和九個月的收入、毛利率和調整後的EBITDA的部門業績，每個業績都經過了CODM的審查，它們與我們根據美國公認會計準則未經審計的簡明綜合業績進行了協調，以及基於發貨目的地的重要客户和收入的地理信息，以及逐個部門的物業、廠房和設備的淨額。
39
目錄表

截至三個月
2021年10月3日2020年9月27日
(單位：千)：住宅、輕型商業商業和工業解決方案其他住宅、輕型商業商業和工業解決方案其他
來自外部客户的收入：
開發公司$274,747 $36,596 $980 $190,480 $73,790 $2,688 
電力公司6,888 3,728 697 7,230 544 75 
部門間收入— — — — — 7,293 
CODM審查的部門總收入$281,635 $40,324 $1,677 $197,710 $74,334 $10,056 
由CODM審查的部門毛利潤$63,108 $(2,387)$(19)$34,779 $5,120 $(3,168)
調整後的EBITDA$30,825 $(8,133)$(649)$15,521 $1,228 $(3,192)

九個月結束
2021年10月3日2020年9月27日
(單位：千)：住宅、輕型商業商業和工業解決方案其他住宅、輕型商業商業和工業解決方案其他
來自外部客户的收入：
開發公司$753,429 $139,486 $7,320 $571,236 $167,544 $2,954 
電力公司20,262 15,277 2,562 18,904 7,721 19,846 
部門間收入— — (11)— — 32,815 
CODM審查的部門總收入$773,691 $154,763 $9,871 $590,140 $175,265 $55,615 
由CODM審查的部門毛利潤$173,239 $2,527 $5,013 $94,501 $14,533 $(18,906)
調整後的EBITDA$83,771 $(13,125)$3,615 $31,346 $(1,244)$(19,278)

分部收入與未經審計的合併GAAP收入的對賬截至三個月九個月結束
(單位：千)：2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
CODM審查的部門總收入$323,636 $282,100 $938,325 $821,020 
對部門收入的調整：
段間淘汰— (7,294)11 (32,816)
遺留公用事業和發電廠項目— — — 207 
太陽能服務合同的建築收入— — — (5,392)
遺留業務的經營結果將退出— — 625 — 
未經審計的精簡合併GAAP收入$323,636 $274,806 $938,961 $783,019 

40
目錄表

分部毛利與未經審計的綜合公認會計原則毛利的對賬截至三個月九個月結束
(單位：千)：2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
分部毛利$60,702 $36,731 $180,779 $90,128 
對部門毛利潤的調整：
段間淘汰(83)1,752 785 11,604 
遺留公用事業和發電廠項目— — — 34 
遺留銷售-回租交易— — — (20)
住宅租賃資產銷售損益及減值249 469 1,262 1,375 
太陽能服務合同的建築收入— — — (4,735)
基於股票的薪酬費用(1,055)(623)(3,011)(1,653)
無形資產攤銷— (1,189)— (4,757)
業務資產剝離的淨收益(虧損)(81)— (81)— 
遺留業務的經營結果將退出(82)— (9,179)— 
未經審計的簡明合併GAAP毛利$59,650 $37,140 $170,555 $91,976 

41
目錄表

分段EBITDA與未合併被投資人的所得税前虧損和權益損失的對賬截至三個月九個月結束
(單位：千)：2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
分部調整後的EBITDA$22,043 $13,557 $74,261 $10,824 
對分部調整後EBITDA的調整：
遺留公用事業和發電廠項目— — — 34 
遺留銷售-回租交易— — — (20)
股權投資按市價計價的收益(虧損)(86,254)155,431 (47,238)274,362 
住宅租賃資產銷售損益及減值249 83 6,219 1,122 
太陽能服務合同的建築收入— — — (4,734)
基於股票的薪酬費用(4,726)(4,454)(19,776)(13,387)
無形資產攤銷— (1,189)— (4,759)
業務資產剝離的淨收益(虧損)(81)— 143 10,529 
交易相關成本(1,328)— (1,683)(1,862)
高管換屆成本(827)— (1,329)— 
業務重組成本(1,045)— (2,903)— 
重組信貸(收費)230 97 (4,344)(2,738)
遺留業務的經營結果將退出(82)— (9,179)— 
訴訟(1,623)(395)(10,326)(880)
回購可轉換債券的收益— 104 — 3,060 
非控股權益應佔淨虧損(收益)69 230 (1,482)(2,512)
現金利息支出，扣除利息收入(6,628)(6,918)(22,149)(24,102)
折舊及攤銷(1,929)(5,156)(8,757)(12,589)
公司(4,569)(4,985)(15,486)(9,264)
(虧損)未合併投資的税前收益和權益損失$(86,501)$146,405 $(64,029)$223,084 

注16.後續事件

收購藍鴉太陽能控股公司(Blue Raven Solar Holdings，LLC)

2021年10月4日，我們收購了特拉華州有限責任公司Blue Raven的所有已發行和未償還的會員權益，以及35%(35根據日期為2021年10月4日的證券購買協議(“購買協議”)，信天翁軟件有限責任公司(亦為特拉華州有限責任公司，亦為藍烏鴉的聯屬公司)的已發行及未償還會員權益。

根據購買協議，我們同意支付高達$145現金對價為100萬歐元，但須按慣例進行營運資本調整。雖然大部分現金代價是在交易完成時支付的，但部分現金代價是遞延的，應在以後的日期支付，並取決於根據購買協議的條款以及與該等個人訂立的僱用和保留協議繼續僱用某些賣方以及Blue Raven員工和服務提供商。該公司還同意額外支付高達#美元的現金。20基於Blue Raven從2021年9月13日到2022年6月19日止一段時間的收入，達到了一定的量化門檻。

我們目前正在評估企業合併的會計考慮因素，包括根據ASC 805的指導意見轉移的對價和初始收購價格分配，企業合併.
42
目錄表


第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

關於前瞻性陳述的警告性聲明

您應閲讀以下有關我們財務狀況和經營成果的討論，以及本季度報告10-Q表中其他部分包含的未經審計的簡明綜合財務報表及其附註，以及我們根據1934年證券交易法(“交易法”)提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年1月3日的10-K表年度報告中的綜合財務報表及其附註。

這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。前瞻性陳述是不代表歷史事實的陳述，可能是基於潛在的假設。我們使用諸如“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“預測”、“項目”、“潛在”、“尋求”、“應該”、“將會”、“將會”等詞彙來識別前瞻性陳述。這份Form 10-Q季度報告中的前瞻性陳述包括但不限於我們對未來財務結果的計劃和預期、預期的經營結果、業務戰略、我們的現金和流動性的充分性、預計的成本和成本降低措施、新產品的開發和提升以及對我們現有產品的改進、最近採用的會計聲明的影響、我們與供應商協議的充分性、我們將太陽能項目貨幣化的能力、立法行動和監管合規、競爭地位、管理層對未來運營的計劃和目標，包括我們為C&I解決方案業務探索戰略替代方案的計劃、我們獲得融資的能力、我們關於高級可轉換債券的計劃、我們遵守債務契約或解決任何違約的能力、我們在債務到期時償還債務的能力、我們作為持續經營企業的能力、平均售價的趨勢、我們合資企業和收購的成功、保修事項、訴訟結果、利息和信用風險、我們市場的一般商業和經濟狀況、行業趨勢、政府激勵措施變化的影響、預期的重組費用, 有關新冠肺炎疫情對我們業務的預期影響以及相關公共衞生措施、宏觀經濟趨勢和不確定性的聲明, 以及項目資產、長期資產和投資減值的可能性。這些前瞻性表述基於截至本季度報告發布之日我們掌握的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多風險和不確定因素，可能導致實際結果與這些前瞻性表述預期的結果大不相同。這種風險和不確定性包括多種因素，其中一些是我們無法控制的。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於上述因素、在本10-Q表格季度報告和我們截至2021年1月3日的財政年度10-K表格年度報告中“風險因素”一節中討論的那些因素，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件。這些前瞻性陳述不應被視為代表我們截至隨後任何日期的觀點，除非適用法律要求，否則我們沒有義務更新或改變我們的前瞻性陳述，也沒有明確表示不承擔任何責任，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

我們的財政年度在最接近適用日曆年末的星期天結束。所有對會計期間的引用都適用於我們的會計季度或年度，它們在最接近日曆月末的週日結束。除文意另有所指外，凡提及“SunPower”、“本公司”或“本公司”，均指SunPower公司及其子公司。

概述

SunPower是一家領先的太陽能技術和能源服務提供商，通過一系列硬件、軟件和融資選項以及“智能能源”解決方案，為主要在美國和加拿大的客户提供全面集成的太陽能、存儲和家庭能源解決方案。我們的智能能源計劃旨在為家庭、建築和電網添加多層智能控制-所有這些都通過易於使用的客户界面進行個性化。我們是美國分佈式發電(DG)存儲和能源服務市場的領先者，在停電期間為客户提供對用電的控制和恢復能力，同時通過多種產品為房主、企業、政府、學校和公用事業公司節省成本。我們的銷售渠道包括在住宅和商業市場運營的安裝和非安裝經銷商和轉售商組成的強大網絡，以及每個細分市場中一羣才華橫溢、積極進取的內部銷售團隊，從事對最終客户的直接銷售。有關我們業務的更多信息，請參閲我們截至2021年1月3日的財政年度Form 10-K年報中題為“第一部分項目1.業務”的部分。

43
目錄表

經營成果

以美元計算的業務結果和佔總收入的百分比如下：

 截至三個月
 2021年10月3日2020年9月27日
以千計收入的%以千計收入的%
總收入$323,636 100 $274,806 100 
收入總成本263,986 82 237,666 87 
毛利59,650 18 37,140 13 
研發2,979 — 5,344 2 
銷售、一般和行政51,169 16 35,462 13 
重組費用(信用)(230)— (97)— 
住宅租賃資產銷售損失(收益)及減值— — 386 — 
過渡服務協議收入，淨額(468)— (1,889)(1)
營業收入(虧損)6,200 2 (2,066)(1)
其他(費用)收入，淨額(92,701)(29)148,471 54 
(虧損)未計所得税的持續經營收入和未合併被投資人的權益收益(86,501)(27)146,405 53 
所得税收益(準備金)2,194 1 (36,725)(13)
持續經營的淨(虧損)收入(84,307)(26)109,680 40 
非持續經營的淨(虧損)收入，税後淨額— — (64,566)(24)
淨(虧損)收益(84,307)(26)45,114 16 
可歸因於非控股權益的持續經營淨虧損(收益)(69)— (230)— 
可歸因於非控股權益的非持續經營淨(收益)損失— — (258)— 
非控股權益應佔淨虧損(收益)(69)— (488)— 
股東持續經營的淨(虧損)收入(84,376)(26)109,450 40 
股東非持續經營的淨(虧損)收入— — (64,824)(24)
股東應佔淨(虧損)收益$(84,376)(26)$44,626 16 

44
目錄表

九個月結束
2021年10月3日2020年9月27日
以千計收入的%以千計收入的%
總收入$938,961 100 $783,019 100 
收入總成本768,406 82 691,043 88 
毛利170,555 18 91,976 12 
研發12,705 1 19,106 2 
銷售、一般和行政155,643 17 112,193 14 
重組費用(信用)4,344 — 2,738 — 
(收益)住宅租賃資產的銷售損失和減值(294)— 253 — 
(收益)業務剝離虧損，淨額(224)— (10,458)(1)
過渡服務協議收入，淨額(5,211)— (1,889)— 
營業收入(虧損)3,592 — (29,967)(3)
其他(費用)收入，淨額(67,621)(7)253,051 32 
(虧損)未計所得税的持續經營收入和未合併被投資人的權益收益(64,029)(7)223,084 29 
所得税收益(準備金)4,993 1 (38,716)(5)
持續經營的淨(虧損)收入(59,036)(6)184,368 24 
非持續經營的淨(虧損)收入，税後淨額— — (122,994)(16)
淨(虧損)收益(59,036)(6)61,374 8 
可歸因於非控股權益的持續經營淨虧損(收益)1,482 — 2,512 — 
可歸因於非控股權益的非持續經營淨(收益)損失— — (1,313)— 
非控股權益應佔淨虧損(收益)1,482 — 1,199 — 
股東持續經營的淨(虧損)收入(57,554)(6)186,880 24 
股東非持續經營的淨(虧損)收入— — (124,307)(16)
股東應佔淨(虧損)收益$(57,554)(6)$62,573 8 

總收入

與截至2020年9月27日的三個月和九個月相比，我們在截至2021年10月3日的三個月和九個月的總收入分別增長了18%和20%，這是由於我們RLC部門的收入增加。按分段進行的更改將在下面詳細討論。

在截至2021年10月3日的三個月和九個月中，我們RLC部門的一個客户分別約佔總收入的19%和17%。

一位客户在我們的RLC細分市場分別佔截至2020年9月27日的三個月和九個月總收入的17%和19%。

45
目錄表

按細分市場劃分的收入

合併財務報表第1項“分類和地理信息”附註15“分類和地理信息”介紹了我們的分類以及其他所需資料。財務報表其通過引用結合於此。 下面，我們進一步討論了每個細分市場的收入變化。
 截至三個月九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
住宅、輕型商業$281,635 $197,710 42 %$773,691 $590,140 31 %
商業和工業解決方案40,324 74,334 (46)%154,763 175,265 (12)%
其他1,677 10,056 (83)%9,871 55,615 (82)%
部門間和公認會計準則調整1
— (7,294)100 %636 (38,001)102 %
總收入$323,636 $274,806 18 %$938,961 $783,019 20 %

1 表示部門間抵銷和對部門收入的調整，以確定合併的GAAP收入。有關對賬項目的詳情，請參閲附註15。細分市場和地理信息合併財務報表的財務報表。

住宅、輕型商業

雷文於截至2021年10月3日止三個月及九個月內，該分部的UE較截至二零二零年九月二十七日止三個月及九個月分別上升42%及31%，主要由於住宅現金及貸款渠道的使用量增加，以及住宅新房租賃渠道的使用量增加。

商業和工業解決方案s

在截至2021年10月3日的三個月內，該部門的收入與截至2020年9月27日的三個月相比下降了46%，主要原因是開發項目和現金銷售的數量減少，以及EPC收入下降。

與截至2020年9月27日的九個月相比，該部門於截至2021年10月3日的九個月的收入下降12%，主要是由於開發項目的數量以及現金銷售和EPC收入的減少，但部分被開發項目銷售完成時的一次性激勵收入所抵消。

其他

收入來源與截至2020年9月27日的三個月和九個月相比，該部門在截至2021年10月3日的三個月和九個月內分別下降了83%和82%，這主要是由於我們位於俄勒岡州希爾斯伯勒的工廠在2021財年第一季度和第二季度停止生產，以及2020財年第二季度我們的運營和維護服務合同以及相關資產和負債的出售導致運營和維護收入下降。

收入和毛利率的總成本

在截至2021年10月3日的三個月中，我們的總收入成本比截至2020年9月27日的三個月增長了11%，這主要是由於RLC部門的住宅現金、貸款和新房租賃渠道數量增加。

與截至2020年9月27日的九個月相比，我們的總收入成本在截至2021年10月3日的九個月中增長了11%，這主要是由於住宅現金、貸款和新房租賃渠道的數量增加，我們的RLC和C&I解決方案部門在2021財年的數字和諮詢支出增加，以及由於安裝成本上升導致開發項目的銷售成本增加。這被2021財年第一季度俄勒岡州希爾斯伯勒工廠停產導致其他部門收入成本下降所抵消。

46
目錄表

由於RLC部門的強勁貢獻，截至2021年10月3日的三個月和九個月，我們的毛利率分別比截至2020年9月27日的三個月和九個月增加了4個百分點和6個百分點。按分段進行的更改將在下面詳細討論。

收入和毛利率的總成本-按部門劃分

 截至三個月九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
收入成本
住宅、輕型商業$218,527 $162,931 34 %$600,452 $495,639 21 %
商業和工業解決方案42,711 69,214 (38)%152,236 160,732 (5)%
其他1,696 13,224 (87)%4,858 74,521 (93)%
部門間和公認會計準則調整1
1,052 (7,703)114 %10,860 (39,849)127 %
收入總成本$263,986 $237,666 11 %$768,406 $691,043 11 %
毛利率
住宅、輕型商業22 %18 %22 %16 %
商業和工業解決方案
(6)%7 %2 %8 %
其他(1)%(32)%51 %(34)%
部門間和公認會計準則調整 1
— %(6)%(1,608)%(5)%
總毛利率百分比18 %14 %18 %12 %

1 表示部門間抵銷和對部門收入的調整，以確定合併的GAAP收入。對賬項目詳見附註15。細分市場和地理信息合併財務報表的.

住宅、輕型商業

在截至2021年10月3日的三個月和九個月期間，該部門的毛利率分別比截至2020年9月27日的三個月和九個月增加了4個百分點和6個百分點，這主要是由於住宅現金、貸款和新房租賃渠道的數量增加。

商業和工業解決方案
    
在截至2021年10月3日的三個月和九個月期間，與截至2020年9月27日的三個月和九個月相比，該部門的毛利率分別下降了13個百分點和6個百分點，這主要是由於開發項目銷售數量的減少和EPC收入的下降。

其他

與截至2020年9月27日的三個月和九個月相比，在截至2021年10月3日的三個月和九個月中，該部門的毛利率分別增長了31個百分點和85個百分點，這主要是由於在銷售一個遺留髮電廠項目達到里程碑時確認收入，導致100%利潤率，我們位於俄勒岡州希爾斯伯勒的工廠在2021財年第一季度停產，以及由於我們在2020財年第二季度出售我們的運營和維護服務合同以及相關資產和負債而導致收入的運營和維護成本下降。

47
目錄表

研究與開發(R&D)

截至三個月九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
研發$2,979 $5,344 (44)%$12,705 $19,106 (34)%
佔收入的百分比— %2 %1 %2 %

在截至2021年10月3日的三個月中，研發費用比截至2020年9月27日的三個月減少了240萬美元，降幅為44%，這主要是由於在2020財年最後一個季度達到ASC 985-20的技術可行性後，軟件開發的人力成本資本化增加。

在截至2021年10月3日的9個月中，研發費用比截至2020年9月27日的9個月減少了640萬美元，降幅為34%，這主要是由於在2020財年最後一個季度達到ASC 985-20規定的技術可行性後，軟件開發的人力成本資本化增加，以及在2021財年第二季度從能源部獲得的符合條件的支出的一次性抵免。

銷售、一般和行政(“SG&A”)

 截至三個月九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
SG&A$51,169 $35,462 44 %$155,643 $112,193 39 %
佔收入的百分比16 %13 %17 %14 %

在截至2021年10月3日的三個月中，與截至2020年9月27日的三個月相比，SG&A費用增加了1,570萬美元，增幅為44%，這主要是由於增加招聘帶來的勞動力成本上升、營銷成本和客户獲取費用增加、與戰略交易相關的會計和法律諮詢費用增加，以及與2020財年相比，2021財年提供的佣金增加。

在截至2021年10月3日的9個月中，與截至2020年9月27日的9個月相比，SG&A支出增加了4,350萬美元，增幅為39%，這主要是由於訴訟成本上升、增聘員工增加勞動力以及第三方諮詢成本上升、前首席執行官加速轉持股票以及2020財年第二季度與新冠肺炎疫情相關的成本節約行動，主要是高管減薪。

重組(信貸)費用

 截至三個月九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
重組(信貸)費用$(230)$(97)137 %$4,344 $2,738 59 %
佔收入的百分比— %— %— %— %
48
目錄表


在截至2021年10月3日的三個月內，重組信貸較截至2020年9月27日的三個月增加10萬美元，增幅為137%，這主要是由於收回了之前應計的留存款項的重組費用。

在截至2021年10月3日的9個月中，重組費用比截至2020年9月27日的9個月增加了160萬美元，增幅59%，這主要是由於2021財年第一季度和第二季度與2021財年第一季度關閉俄勒岡州希爾斯伯勒製造設施相關的重組計劃產生的費用。

見“項目1.財務報表--附註7。重組“在本季度報告中未經審計的簡明綜合財務報表附註中，請參閲表格10-Q，以瞭解有關我們重組計劃的進一步資料。

(收益)住宅租賃資產的銷售損失和減值

 截至三個月九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
(收益)住宅租賃資產的銷售損失和減值$— $386 (100)%$(294)$253 (216)%
佔收入的百分比— %— %— %— %

(收益)與截至2020年9月27日的三個月相比，在截至2021年10月3日的三個月中，住宅租賃資產的銷售損失和減值減少了40萬美元，這主要是由於在2021財年第二季度出售了一部分資產負債表上的住宅租賃組合，其餘投資組合在本季度沒有被認為有必要減值。

(收益)在截至2021年10月3日的9個月中，住宅租賃資產的銷售虧損和減值比截至2020年9月27日的9個月增加了50萬美元，這主要是由於在2021財年第二季度出售了部分資產負債表上的住宅租賃組合的收益。

(收益)業務剝離虧損，淨額

 截至三個月九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
(收益)業務剝離虧損，淨額$— $— 100 %$(224)$(10,458)(98)%
佔收入的百分比— %— %— %(1)%

(收益)業務剝離虧損，在截至2021年10月3日的9個月中，與截至2020年9月27日的9個月相比，淨虧損減少了1020萬美元，這主要是由於截至2020年9月27日的季度我們的運營與維護業務錄得1050萬美元的銷售收益，而2021財年第二季度我們的商業項目和住宅租賃的銷售淨收益總計為20萬美元。

過渡服務協議收入，淨額

 截至三個月九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
過渡服務協議收入，淨額$(468)$(1,889)(75)%$(5,211)$(1,889)176 %
佔收入的百分比— %(1)%— %— %

49
目錄表

關於剝離，我們和Maxeon Solar簽訂了一項過渡服務協議，根據該協議，我們將向Maxeon Solar提供某些勞務和非勞務服務，並在剝離後獲得關於某些共享流程的有限服務。過渡服務協議的期限為12個月，最多可延長180天，服務按成本價加標準加價收費。雖然協議下的大多數服務已經結束，但我們延長了某些服務的期限，這些服務主要與兩家公司目前共享的技術和軟件應用程序的過渡有關。我們根據過渡服務協議提供的服務錄得50萬美元和520萬美元的收入，扣除Maxeon Solar提供的服務，導致截至2021年10月3日的三個月和九個月的綜合運營報表的運營費用分別減少。

其他(費用)收入，淨額

截至三個月九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
利息收入$83 $104 (20)%$249 $682 (63)%
利息支出(6,710)(7,090)(5)%(22,396)(24,731)(9)%
其他收入(支出)：
其他，淨額(86,074)155,457 (155)%(45,474)277,100 (116)%
其他(費用)收入，淨額$(92,701)$148,471 (162)%$(67,621)$253,051 (127)%
佔收入的百分比(29)%54 %(7)%32 %
    
在截至2021年10月3日的三個月和九個月期間，利息支出分別減少了40萬美元和230萬美元，這主要是由於在2021財年第二季度償還了我們的可轉換債券，以及在2020財年第一季度和第三季度回購了我們的可轉換債券。

在截至2021年10月3日的三個月和九個月中，其他收入同比分別減少2.415億美元和3.226億美元，主要是由於在截至2021年10月3日的三個月和九個月中，公平價值易於確定的股權投資虧損8,630萬美元和4,800萬美元，而截至2020年9月27日的三個月和九個月的收益分別為1.554億美元和2.744億美元。

所得税

 截至三個月九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
所得税收益(準備金)$2,194 $(36,725)(106)%$4,993 $(38,716)(113)%
佔收入的百分比1 %(13)%1 %(5)%

在截至2021年10月3日的三個月中，我們的所得税收益為220萬美元，主要是由於股權投資的按市值計價的未實現虧損的遞延税款，其中未合併投資收益中的所得税前虧損為8650萬美元。在截至2020年9月27日的三個月裏，我們的所得税撥備為3,670萬美元，主要是由於與剝離相關的應税收益產生的相關國內税費支出，以及來自外國股息分配的外國預扣税，以及來自持續業務的所得税前利潤和未合併投資收益中的股權利潤1.464億美元。

在截至2021年10月3日的9個月中，我們因持續運營產生的所得税前虧損500萬美元和未合併被投資人收益中的權益6,400萬美元主要是由於基於股票的薪酬扣除帶來的意外之財以及對估計的州税收負擔的真實估計。在截至2020年9月27日的9個月中，我們的所得税撥備為3870萬美元，主要是由於與剝離相關的應税收益產生的國內税費支出，以及來自外國股息分配的外國預扣税，以及來自持續業務的所得税前利潤和未合併投資收益中的股權收益2.231億美元。

50
目錄表

截至2021財年第三季度末，作為我們持續運營的一部分，累積的海外收益中有一小部分位於美國以外，可能在匯回時繳納外國所得税或預扣税。然而，累積的海外收益打算無限期地再投資於我們的海外子公司；因此，沒有提供此類外國税。確定與這些收益相關的未確認遞延税項負債額是不可行的。

我們記錄了一項估值準備金，以將我們在美國和墨西哥的遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。在評估是否需要估值免税額時，我們會考慮與未來應課税收入估計有關的過往收入水平、預期和風險，以及持續審慎和可行的税務籌劃策略。如果我們確定我們未來能夠實現超過淨記錄金額的額外遞延税項資產，或者如果我們隨後確定不太可能實現先前記錄的金額，我們將對遞延税項資產估值準備進行調整，這將在調整期間改變所得税。

可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損

 截至三個月九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損$(69)$(230)(70)%$1,482 $2,512 (41)%

2019年9月，我們與Hannon Armstrong可持續基礎設施資本公司(“Hannon Armstrong”)成立了Solar Sail LLC(“Solar Sail”)和Solar Sail Commercial Holdings，LLC(“Solar Sail Commercial”)合資企業，以根據美國國税局的安全港指南為購買200兆瓦的太陽能電池板庫存提供資金，以保留聯邦ITC對第三方擁有的商業和住宅系統的30%。我們確定我們持有Solar Sail和Solar Sail Commercial的控股權，因此我們完全整合了這些實體。吾等採用假設的賬面價值清算(“HLBV”)方法，根據報告期的變動，向每名投資者分配錄得的淨收益(虧損)，即在清算情況下，每名投資者根據管治合約安排有權獲得的實體淨資產額。

與截至2020年9月27日的三個月相比，在截至2021年10月3日的三個月中，可歸因於非控股權益的淨(收入)虧損減少了20萬美元，這主要是由於採用HLBV方法對Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股權益的淨收益(包括税收抵免和加速税收折舊收益)的分配減少。

與截至2020年9月27日的9個月相比，在截至2021年10月3日的9個月中，可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損減少了100萬美元，這主要是由於使用HLBV方法對Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股權益進行了更高的分配，包括税收抵免和加速税收折舊收益。

關鍵會計估計

我們按照美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表，該準則要求管理層作出影響我們財務報表中記錄的資產、負債、收入和費用數額的估計和假設。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。

隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值不同。

在截至2021年10月3日的財政季度內，我們的關鍵會計估計與之前在我們的Form 10-K年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“關鍵會計估計”中披露的估計相比沒有重大變化2021年1月3日.

51
目錄表

流動性與資本資源

流動性

現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的來源和用途摘要如下：
 九個月結束
(單位：千)2021年10月3日2020年9月27日
用於經營活動的現金淨額$(42,065)$(202,513)
投資活動提供(用於)的現金淨額$185,635 $(10,869)
融資活動提供(用於)的現金淨額$(109,536)$104,268 

經營活動

截至2021年10月3日的9個月，在經營活動中使用的淨現金為4,210萬美元，包括經某些非現金項目調整的淨收入以及營業資產和負債的變化。

在截至2021年10月3日的9個月中，運營中使用的現金比截至2020年9月27日的9個月減少了1.604億美元，這主要是由於本財年扣除非現金項目後的淨虧損比上一財年減少，最重要的是恩階段按市值計價調整，以及本財年完成里程碑成就後收取付款導致合同資產流出減少。

投資活動

Inve提供的現金淨額刺痛截至2021年10月3日的9個月的活動為1.856億美元，主要包括業務剝離的收益、扣除現金的收益和出售股權投資的收益，但部分被購買房地產、廠房和設備以及無形資產投資所抵消。

在截至2021年10月3日的9個月中，投資活動提供的現金淨額比截至2020年9月27日的9個月增加1.965億美元，這主要是由於截至2020年9月27日的9個月現金流出增加，原因是Maxeon Solar剝離的現金流出(扣除收益)，以及2020財年第三季度出售股權投資的收益減少。

融資活動

用於融資的現金淨額G活動：截至2021年10月3日的9個月，1.095億美元主要包括為回購和註銷可轉換債務、淨償還其他債務以及為既有限制性股票的預扣税義務購買股票而支付的現金。

這個與截至2020年9月27日的9個月相比，截至2021年10月3日的9個月用於融資活動的現金淨額增加了2.138億美元，這主要是由於剝離前2020財年第三季度Maxeon Solar可轉換債券的收益，以及所有其他債務的淨償還增加。

資本資源

截至2021年10月3日，我們擁有無限制現金和現金等價物薪酬為2.686億美元截至2021年1月3日，該公司的收入為2.328億美元。這些現金餘額主要在美國；然而，我們大約有120萬美元在美國以外的地方持有。這些離岸現金用於資助我們在墨西哥、加拿大和亞太地區的業務運營，這些業務需要在當地支付工資、材料和其他費用。我們利用手頭的可用現金和短期股權投資，以及各種追索權和無追索權債務作為我們業務、資本支出和併購的主要資金來源。

52
目錄表

我們的C&I解決方案部門需要在更長時間內對大型商業太陽能項目的開發進行資本投資。雖然我們將在短期內轉向資本密集度較低的業務模式，但我們將繼續需要資本來增長我們的業務，包括投資於客户獲取成本以及產品和數字投資。我們將尋求通過各種具有成本效益的渠道籌集額外所需資本，包括重組或再融資2023年可轉換債券，以及潛在的債務和股權融資。

總體而言，我們維持營運資本和債務水平，這是我們通過考慮一系列因素而建立的，這些因素包括現金流預期、運營的現金需求、我們的資本成本和目標資本結構。

我們相信，自這些財務報表發佈之日起，我們的現金和現金等價物總額將足以在未來12個月內履行我們的債務。此外，我們歷來成功地通過剝離某些投資和業務來產生流動性，例如剝離我們在Enval普通股以及非核心資產的股份；確保其他融資來源，如進入資本市場；以及實施其他成本削減舉措，如重組，以滿足我們的流動性需求。儘管我們在歷史上一直能夠產生流動性，但我們不能保證我們將能夠繼續這樣做。

關於債務票據的條款及其在該期間的變化的資料，見“項目1.財務報表--附註10。債務和信貸來源“在本季度報告10-Q表格內的未經審計簡明綜合財務報表附註中。

合同義務

下表彙總了截至2021年10月3日我們對未來期間的重大合同義務和現金需求：
 按財政期到期付款
(單位：千)總計20212022-20232024-20252025年以後
可轉換債務，包括利息1
442,703 $— $442,703 $— $— 
其他債務，包括利息2
113,431 68,842 2,389 42,002 198 
經營租賃承諾額3
63,627 3,920 28,738 14,563 16,406 
不可取消的採購訂單4
25,832 25,832 — — — 
供應協議承諾5
224,171 58,056 158,323 2,485 5,307 
總計$869,764 $156,650 $632,153 $59,050 $21,911 

1可轉換債券，包括利息，涉及我們2023年到期的優先可轉換債券的未償還本金總額4.25億美元。就上表而言，我們假設我們可轉換債券的所有持有者將繼續持有至到期日，不會轉換。

2 其他債務，包括利息，主要涉及我們的無追索權融資和附註10.債務和信貸來源所述的其他債務安排。

3經營租賃承諾主要涉及各種設施租賃協議，包括尚未開始的租賃。

4不可取消的採購訂單涉及工具和建築設備的採購。

5供應協議承諾主要涉及與幾家供應商(包括Maxeon Solar)就購買光伏太陽能組件以及與一家模塊級電力電子和交流電纜供應商達成的安排。這些協議規定了供應商供應的產品的未來數量和定價，期限分別為兩年和五年，如果我們終止這些安排，將會產生某些後果，如沒收與以前購買有關的預付定金和違約金。

53
目錄表

與不確定的税務狀況相關的負債

由於與我們的税務狀況相關的複雜性和不確定性，我們無法對與其他長期負債中不確定的税務狀況相關的負債進行現金結算的期間做出合理可靠的估計。因此，他們被排除在上表之外。截至2021年10月3日和2021年1月3日，與不確定税務狀況相關的總負債分別為1,500萬美元和1,260萬美元，並在我們未經審計的簡明合併中計入“其他長期負債”。資產負債表，因為它們預計不會在未來12個月內支付。

第三項：關於市場風險的定量和定性披露

有關影響SunPower的市場風險的定量和定性披露，請參閲我們截至財年的Form 10-K年度報告第二部分第7A項中的“關於市場風險的定量和定性披露”2021年1月3日。自那以來，我們的市場風險敞口沒有實質性的變化。2021年1月3日.

第四項： 控制 和程序

信息披露控制和程序的評估

吾等維持“交易法”下第13a-15(E)及15d-15(E)條所界定的“披露控制及程序”，旨在提供合理保證，確保吾等根據交易法提交或提交的報告中須披露的信息，會在美國證券交易委員會規則及表格所指定的時間內予以記錄、處理、彙總及報告，並累積此類信息並傳達至我們的管理層，包括視情況而定的首席執行官及首席財務官，以便及時就所需披露作出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，無論披露控制和程序的構思和運作如何完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保披露控制和程序的目標得以實現。此外，在設計披露控制和程序時，我們的管理層必須運用其判斷來評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。

根據我們的首席執行官和首席財務官對本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序截至2021年10月3日在合理的保證水平下是有效的。

財務報告內部控制的變化

我們定期審查我們的財務報告內部控制系統，並對我們的流程和系統進行更改，以改進控制和提高效率，同時確保我們保持有效的內部控制環境。變化可能包括實施新的、更有效的系統、合併活動和遷移過程等活動。

我們對財務報告的內部控制在我們最近一個財政季度內沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分：其他信息

項目1.法律程序

“第1項.財務報表--附註8.項下的披露承付款和或有事項--法律事項“在本季度報告中未經審計的簡明綜合財務報表附註中，表格10-Q被併入本文作為參考。

54
目錄表

第1A項。風險因素

以下信息更新了我們之前在截至2021年1月3日的財年的Form 10-K年度報告中披露的風險因素，以及我們在截至2021年4月4日和2021年7月4日的財季的Form 10-Q季度報告中披露的風險因素。我們之前在截至2021年1月3日的財政年度的Form 10-K年報中披露的風險因素沒有實質性變化 以及我們截至2021年4月4日和2021年7月4日的財政季度的Form 10-Q季度報告，但下文披露的除外。

收購其他公司、項目開發管道和其他資產、對其他公司的投資或與其他公司的合資企業，以及資產剝離和其他重大交易，可能會對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響，並稀釋我們的股東權益。

為了進一步推進我們的業務戰略和保持我們的競爭地位，我們在過去幾年中收購了許多其他公司併成立了合資企業，包括我們在2015財年收購了Solaire Generation，Inc.，我們與漢農·阿姆斯特朗成立了SunStrong和Solar Sail合資企業，我們在2018財年收購了SolarWorld America，以及我們在2021財年第四季度收購了Blue Raven Solar。在未來，我們可能會收購更多的公司、項目管道、產品或技術，進行戰略投資，並加入更多的合資企業或其他戰略舉措。

收購、合資和資產剝離涉及許多風險，這些風險可能會損害我們的業務和業績，包括：

•對被收購的企業或合資企業所涉及的技術和市場缺乏足夠的經驗，這可能是成功經營和/或整合該企業或合資企業所必需的；

•收購的運營、人員、IT基礎設施、技術或產品與現有業務和產品的整合問題；

•將管理時間和注意力從核心業務轉移到被收購的業務或合資企業或與戰略交易有關的業務；

•可能無法留住或聘用被收購企業或合資企業的關鍵技術、管理、銷售和其他人員；

•在保留或建立與被收購企業或合資企業的供應商和客户的關係方面遇到困難，特別是在這些客户或供應商與我們競爭的情況下；

•盡職調查程序可能未能查明產品質量和開發方面的重大問題或法律和財務責任等；

•可能無法獲得或及時獲得政府當局或工作委員會的批准，這可能會推遲或阻止收購，推遲我們實現協同效應的能力，或對我們被收購公司或合資企業的成功運營產生不利影響；

•因收購或剝離項目而可能需要重新申請許可證；

•管理與合作伙伴的合資企業、滿足擴張的資本要求、與合資夥伴的潛在訴訟以及對我們不能控制的合資企業的依賴；

•與合資夥伴在理念、戰略或目標上的差異；

•收購資產的後續減值，包括無形資產；以及

•承擔責任，包括但不限於訴訟、税務審查、保修問題、環境問題以及與遵守法律相關的責任(例如，《反海外腐敗法》)。

此外，我們可能會決定，在中短期內，進行稀釋每股收益或對利潤率或現金流產生負面影響的收購或合資企業，符合我們的最佳利益。為了努力降低我們的收入成本，我們已經並可能繼續與供應商或製造企業進行收購或合資。
55
目錄表

合作伙伴，這將使我們面臨額外的供應鏈風險。收購或合資企業也可能需要投入大量的財務資源，並需要我們獲得額外的股權融資，這可能會稀釋我們的股東權益，或者需要我們招致額外的債務。此類股權或債務融資可能不會以我們可以接受的條款提供，或者根本不會。此外，我們未來可以對我們的合資企業進行額外的投資，或者為我們合資企業的某些財務義務提供擔保，這可能會減少我們的現金流，增加我們的債務，並使我們面臨合資企業的信用風險。

就我們對上游供應商或下游渠道能力的投資而言，我們可能會與某些現有和潛在的供應商和客户發生競爭或渠道衝突。具體地説，現有和潛在的供應商和客户可能會感覺到我們通過此類投資與他們直接競爭，並可能決定減少或取消他們對我們的供貨量或向我們訂購數量。

收購還可能導致股權證券的稀釋發行、我們可用現金的使用或債務的產生，這可能會損害我們的財務業績。此外，我們可能無法從收購或合資企業中實現部分或全部預期的戰略、財務、運營、營銷或其他好處。我們無法肯定地預測這些交易的預期收益將在何時發生，或在多大程度上實現這些收益。

我們依賴包括Maxeon Solar在內的有限數量的供應商提供某些關鍵原材料、組件和成品，包括我們的太陽能電池和組件。任何供應中斷或延遲都可能對我們的業務產生不利影響，使我們無法在規定的時間範圍內向客户交付產品，進而可能導致銷售和安裝延遲、取消、罰款或失去市場份額。

就分拆事宜，吾等訂立供應協議，據此Maxeon Solar將獨家向吾等供應若干產品(“供應協議”)，包括太陽能電池及電池板，供國內地區(定義見供應協議)的住宅及商用太陽能應用使用。《供應協議》的期限為兩年，但須遵守因另一方違約(有權或無權根據違約情況而定)和影響另一方的破產事件而觸發的慣例提前終止條款。根據《供應協議》，我們必須在每個日曆季度內購買一定數量的產品，Maxeon Solar也必須供應。供應協議還包括互惠排他性條款，除某些例外情況外，禁止我們為國內區域從Maxeon Solar以外的任何人購買產品(或競爭產品)。對於指定安裝在住宅上或由第三方專供特定客户使用的產品，排他性條款將持續到2022年8月26日(或整個初始期限)。對於SunPower為直接安裝而採購的產品，以及包括為多個客户的利益和使用而安裝太陽能電池板的應用，如社區太陽能項目，排他性條款於2021年6月30日終止。排他性條款不適用於離網應用、某些便攜式或移動小規模應用(包括將太陽能電池集成到消費產品中的應用)或發電廠、電錶前應用，在這些應用中，所產生的電力被出售給公用事業公司或其他經銷商。由於Maxeon Solar是我們此類關鍵產品的唯一供應商，Maxeon Solar的任何延遲或故障都無法提供必要的產品, 或以符合我們質量和數量要求的方式供應此類產品，可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。

如果我們的供應商(包括Maxeon Solar)用於製造零部件的工藝和技術是專有的，我們可能無法從替代供應商那裏獲得類似的零部件，並且供應協議中的排他性條款可能會阻止我們尋找替代供應商，除非在某些非常有限的情況下。此外，金融市場可能會限制我們的供應商在需要擴大生產或滿足運營資本要求時籌集資金的能力。因此，他們可能無法供應我們需要的必要產品、原材料、庫存和資本設備，以支持我們計劃中的銷售業務，這反過來又會對我們的銷售量、盈利能力和現金流產生負面影響。供應商未能及時供應原材料或組件，或未能提供符合我們質量、數量和成本要求的原材料或組件，可能會削弱我們生產產品的能力或增加我們的生產成本。如果我們不能及時或按可接受的條件獲得替代材料或部件，我們可能無法在規定的時間內將產品交付給我們的客户。

此外，我們的供應鏈會受到自然災害和其他非我們控制事件的影響，例如原材料、組件和勞動力短缺、全球和地區航運和物流限制、工作中斷、流行病或流行病，包括由“新冠肺炎”、地震、洪水、火災、火山爆發、停電或其他自然災害引起的影響，以及氣候變化的實際影響，包括天氣模式(包括洪水、火災、海嘯、乾旱和降雨量)、可用水情況、風暴模式和強度以及氣温水平的變化。外國對人權的擔憂，包括強迫勞動和人口販運，以及相關的政府應對措施，可能會擾亂我們的供應鏈，我們的業務可能會受到不利影響。例如，美國。
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目錄表

國土安全部於2021年6月24日發佈了一項暫緩釋放令，適用於中國所在的新疆維吾爾自治區太陽能電池板製造商使用的一家主要多晶硅生產商生產的二氧化硅產品，原因是該地區存在廣泛的國家支持的強迫勞動的指控。儘管我們不認為我們銷售的產品所使用的原材料來自本地區或其他有強迫勞動問題的地區，但由於這些擔憂或上述任何供應鏈風險、相關政府反應或希望從其他製造商或地區採購產品、組件或材料而導致的任何延誤或其他供應鏈中斷都可能導致發貨、銷售和安裝延遲、取消、罰款或收入和市場份額的損失，或者可能導致我們的主要供應商尋求與我們重新談判條款和定價，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。

第二項：未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

下表列出了本公司或代表本公司或任何“關聯購買者”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)在每個指定期間購買本公司普通股股份的所有購買行為。
期間
購買的股份總數1
平均價格
按股支付		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據公開宣佈的計劃或計劃可購買的最大股份數量
2021年7月5日至2021年8月1日7,175 $28.81 — — 
2021年8月2日至2021年8月29日13,610 $23.50 — — 
2021年8月30日至2021年10月3日12,923 $21.83 — — 
 33,708 — 

1    購買的股份代表為履行與歸屬向員工發行的限制性股票相關的預扣税義務而交出的股份。
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目錄表

第六項：展品
    
展品索引
展品編號描述
10.1*
SunPower Corporation、Falcon Acquisition HoldCo，Inc.、Peterson Partners VII，L.P.、Jenny Lynn Lee(作為Keyhole Canyon Trust受託人，日期為2021年7月28日)、Michael R.CaHill(作為Skein信託受託人，日期為2021年7月13日)、Michael R.CaHill(作為Gosling Trust受託人，日期為2021年7月13日)、Jeffrey Lee、Benjamin Peterson、Michael Rands、耶穌基督後期聖徒教會，以及Peterson Partners VII，L.P.(僅以賣方代表身份)簽署的證券購買協議
31.1*
首席執行幹事根據規則13a-14(A)/15d-14(A)作出的證明。
31.2*
首席財務幹事根據細則13a-14(A)/15d-14(A)出具的證明。
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節提供的證明。
101.SCH*內聯XBRL分類架構文檔。
101.CAL*內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔。
101.LAB*內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔。
101.PRE*內聯XBRL分類演示文稿Linkbase文檔。
101.DEF*內聯XBRL分類定義Linkbase文檔。
104
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

現將標有星號(*)的證物存檔。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 SunPower公司
日期：2021年11月3日發信人：/S/MANAVENDRA S.SIAL
  馬納文德拉·S·西爾
 常務副祕書長總裁和
  首席財務官



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