hi-2022093000014173989月30日財年2022假象0.27.71.3—0.2———75.875.868.972.76.93.1P3YP3YP3Y————24.230.00.70.7107121P1Y0.10.10.50.5053300014173982021-10-012022-09-3000014173982022-03-31ISO 4217：美元00014173982022-11-10Xbrli：共享00014173982022-09-300001417398SRT：最大成員數2021-10-012022-09-3000014173982020-10-012021-09-3000014173982019-10-012020-09-30ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒ A根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止2022年9月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文檔號001-33794
Hillenbrand，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 在……裏面 | | 26-1342272 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | |
| 貝茨維爾大道一號 | | |
| 貝茨維爾， | 在……裏面 | | 47006 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(812) 934-7500
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | 嗨 | | 紐交所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是x不是o
如果註冊人不需要根據1934年證券交易法第13或15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是☐ 不是 x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | | ý | | | 加速文件管理器 | o | 新興成長型公司 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | | o | | | 規模較小的報告公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
截至2022年3月31日，註冊人的非關聯公司持有的股本(僅由普通股組成)的總市值為#美元。3,171,343,985。截至2022年11月10日，68,880,011普通股已發行。
引用成立為法團的文件
我們關於2023年股東周年大會的最終委託書的部分內容以參考方式併入本報告的第三部分。委託書將不遲於2023年1月13日提交。
目錄
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| | 頁面 |
| 第一部分 | |
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| 關於前瞻性陳述的披露 | 2 |
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第1項。 | 業務 | 3 |
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第1A項。 | 風險因素 | 19 |
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項目1B。 | 未解決的員工意見 | 30 |
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第二項。 | 屬性 | 30 |
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第三項。 | 法律訴訟 | 31 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
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| 第II部 | |
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第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 31 |
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第六項。 | 已保留 | 32 |
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第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
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第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
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第八項。 | 財務報表和補充數據 | 55 |
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第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 107 |
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第9A項。 | 控制和程序 | 107 |
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項目9B。 | 其他信息 | 107 |
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項目9C. | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 107 |
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| 第三部分 | |
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第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 108 |
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第11項。 | 高管薪酬 | 108 |
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第12項。 | 若干實益擁有人及管理層的擔保擁有權及有關股東事宜 | 108 |
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第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 108 |
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第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 108 |
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| 第四部分 | |
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第15項。 | 展品和財務報表時間表 | 108 |
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第16項。 | 表格10-K摘要 | 113 |
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| | 簽名 | 114 |
(貨幣金額以百萬美元計，每股數據除外)
第一部分
關於前瞻性陳述的披露
在這份10-K表格中，我們作出了許多“前瞻性陳述”，包括關於為我們的貝茨維爾可報告經營部門(“戰略流程”)探索潛在戰略替代方案的陳述，這些陳述符合1933年修訂的《證券法》第27A條、1934年修訂的《證券交易法》第21E條和1995年的《私人證券訴訟改革法》的含義，並打算由這些條款提供的安全港涵蓋。顧名思義，這些是關於公司未來銷售、收益、現金流、經營結果、現金使用、融資、股票回購、實現去槓桿化目標的能力以及其他衡量財務業績或潛在未來計劃或事件的指標、戰略、目標、信念、前景、假設、預期以及公司未來可能發生或可能發生的預計成本或節省或交易的陳述，與歷史信息形成對比。前瞻性陳述基於我們認為合理的假設，但就其性質而言，可能存在廣泛的風險。如果我們的假設被證明是不準確的或未知的風險和不確定性成為現實，實際結果可能與希倫布蘭德的預期和預測大相徑庭。
因此，在這份10-K表格中，我們可能會這樣説，
“We 期望與先進工藝解決方案和成型技術解決方案可報告的經營部門相關的未來淨收入將受到訂單積壓的影響。“
正如“期望”一詞和句子的明確含義所表明的那樣，這是一種前瞻性聲明。
其他可能表明我們正在做出前瞻性聲明的詞語包括：
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| 意向 | 相信 | 平面圖 | 期望 | 可能 | 目標 | 會不會 | 項目 | 職位 |
| 變成 | 追求 | 估算 | 將要 | 預測 | 繼續 | 可能 | 預期 | 留 |
| 目標 | 鼓勵 | 許諾 | 改進 | 進展 | 潛力 | 應該 | 影響 | |
這不是一個詳盡的清單，但旨在讓您瞭解我們如何努力識別前瞻性陳述。然而，沒有任何這些詞語並不意味着該聲明不具有前瞻性。
以下是關鍵點: 前瞻性陳述不是對未來業績或事件的保證，實際結果或事件可能與任何前瞻性陳述中陳述的大不相同。
任何數量的因素，其中許多都是我們無法控制的，都可能導致我們的業績與前瞻性陳述中所描述的大不相同。這些因素包括但不限於：全球市場和經濟狀況，包括與金融市場有關的狀況；傳染性疾病的影響和由病毒變異株引起的升級以及社會、政府和個人對此的反應，包括供應鏈中斷、合同和/或客户的流失、一些客户的信用質量下降、公司信用質量降級、公司或其供應商的製造設施關閉或暫時中斷、旅行、航運和物流中斷、國內和國際總體經濟狀況，如通貨膨脹、匯率和利率、人力資本或人員損失，以及一般性經濟災難；與俄羅斯聯邦入侵烏克蘭(本文稱為“烏克蘭戰爭”)以及由此導致的地緣政治不穩定和不確定性有關的風險，這可能對我們向某些區域的客户銷售產品、向客户發貨、向客户收取款項和向客户提供支持的能力產生負面影響，此外還有供應鏈中斷的潛在影響，可能對盈利能力產生不利影響；與信息技術、網絡攻擊或影響基礎設施的災難性損失相關的業務中斷的風險；收購Linxis Group SAS(“Linxis”)或其他收購對公司的業務、財務狀況、經營結果和財務業績(包括公司維持與客户關係的能力)的負面影響, 戰略過程的持續時間和結果；戰略過程的持續時間和結果；戰略過程的持續時間和結果；戰略過程的持續時間和結果；戰略過程的持續時間和結果；戰略過程的持續時間和結果；戰略過程產生的交易或擬議的交易最終未完成的可能性；戰略過程的公告或結果的潛在不利影響
戰略流程或貝茨維爾交易(如果有)對公司普通股的市場價格，或對貝茨維爾與其人員和客户、供應商和其他與其有業務往來的人發展和維持關係的能力，或對公司的業務、財務狀況、經營結果和財務業績的影響；由於戰略流程將貝茨維爾管理層的注意力從貝茨維爾正在進行的業務運營中轉移的風險；戰略流程對公司為貝茨維爾業務留住和聘用關鍵人員的能力的影響；對高技能和有才華的工人的日益激烈的競爭以及勞動力短缺；我們的國際銷售和運營水平；產生鉅額債務以及公司無法應對業務變化或進行未來可取收購的影響；公司遵守債務協議中的財務或其他契約的能力；對工業資本貨物的週期性需求；確認任何收購或處置的好處的能力，包括潛在的協同效應和成本節約，或公司或任何被收購公司未能總體實現其計劃和目標；商譽和其他可識別無形資產的減值費用；我們經營的行業的競爭，包括價格方面的競爭；需求減少或技術進步、法律或法規的變化對我們從塑料行業獲得的收入的影響；我們依賴員工、代理商和業務夥伴遵守許多國家和司法管轄區的法律；成本增加、質量差, 或無法獲得原材料或某些外包服務和供應鏈中斷；死亡率持續波動和火化增加；我們的業務部門依賴於與幾個大客户和供應商的關係； 我們的貝茨維爾業務面臨的非傳統來源的競爭；收益或税法組合的變化以及某些其他税務相關事項對公司有效税率的影響；面臨税收不確定性和審計的風險；捲入與運營有關的索賠、訴訟和政府訴訟；美國政治和監管環境或全球貿易政策的不確定性；不利的外匯波動；勞動力中斷；以及公司管理文件和印第安納州法律中某些條款可能降低公司普通股交易價格的影響。
不能保證戰略流程將導致貝茨維爾交易，也不能保證任何貝茨維爾交易或上述任何其他交易，如果進行，將以我們的投資者認為有利的條款完成或根本不會完成。敦促股東、潛在投資者和其他讀者在評估前瞻性陳述時考慮這些風險和不確定性，並告誡不要過度依賴前瞻性陳述。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中所載結果不同的這些因素和其他因素的更深入討論，請參閲本表格10-K第一部分第1A項“風險因素”下的討論。本報告中的前瞻性信息僅代表本報告的日期，我們不承擔更新或修改任何前瞻性信息的義務。
項目1.業務
在Form 10-K的這一節中，我們為您提供公司的總體概述，包括對我們的可報告部門和我們的運營方式的高級別審查。然後，我們更詳細地介紹我們可報告的運營部門，包括我們製造和銷售的產品，這些產品如何分配，我們的競爭對手是誰，生產的關鍵投入，以及對我們業務戰略的解釋。我們還向您提供有關對我們業務重要的任何關鍵專利、商標和監管事項的信息。最後，我們向您簡要介紹我們高管的背景，以便您瞭解他們的經驗和資歷。
一般信息
希倫布蘭德(Hillenbrand)(Www.Hillenbrand.com)是一家全球性工業公司，在40多個國家開展業務，擁有多個領先品牌，服務於世界各地的各種行業。在其宗旨、塑造對明天至關重要的東西的指導下，希倫布蘭德追求卓越、協作和創新，以塑造最佳服務於我們的員工、客户和社區的解決方案。客户選擇希倫布蘭德是因為它在設計、製造和服務高度工程化的關鍵任務設備和解決方案方面享有聲譽，這些設備和解決方案符合他們獨特的產品規格。
希倫布蘭德的投資組合由三個可報告的運營部門組成：高級工藝解決方案、成型技術解決方案和貝茨維爾®。Advanced Process Solutions是全球領先的混合、擠壓和材料搬運、篩選和分離設備和系統的供應商，併為各種製造和其他工業流程提供服務。Fold Technology Solutions是塑料技術和加工領域高度工程化和定製化的設備、系統和服務的全球領導者。貝茨維爾是北美公認的死亡護理行業領先者。
Hillenbrand於2007年11月1日在印第安納州註冊成立，並於2008年4月1日開始在紐約證券交易所以“HI”的代碼進行交易。除文意另有所指外，“Hillenbrand”、“The Company”、“We”、“Us”、“Our”以及類似的詞語均指Hillenbrand，Inc.及其子公司。儘管希倫布蘭德自2008年以來一直是一家上市公司，但希倫布蘭德擁有的品牌已經運營了幾十年。
注塑技術解決方案可報告運營部門和先進工藝解決方案可報告運營部門擁有互補的產品線，在塑料價值鏈上處於有利地位。這為我們提供了利用和結合我們共享的技術和能力來創建創新解決方案的機會，這些解決方案將對我們世界各地的客户產生積極影響，並在可生物降解塑料和回收利用等領域為Hillenbrand提供新的盈利增長機會。我們擁有卓越的全球足跡，我們預計將利用這一點來加快地域和售後市場的增長。我們相信，我們的規模和購買力相結合，將在整個企業範圍內節省採購成本。我們互補的業務流程能力使我們能夠在關鍵職能領域實施最佳實踐，以提高我們的效率和效力。最後，Hillenbrand運營模式(“HOM”)提供了一套清晰的方法和工具來改進我們的業務。
2022年7月20日，該公司宣佈有意探索貝茨維爾可報告運營部門的戰略替代方案。不能保證戰略進程將導致貝茨維爾交易，也不能保證任何貝茨維爾交易，如果進行，將以我們的投資者認為有利的條款完成或根本不會完成。公司不打算提供關於貝茨維爾戰略備選方案審查的任何額外信息，除非或直到該過程完成或終止。
資產剝離
2020年3月30日，公司完成了對其CimCool業務的剝離，該業務在被公司收購之前代表了Milacron的前流體技術可報告部門。本公司自2019年11月21日至2020年3月30日的經營業績和現金流包括CimCool。
2020年12月31日，公司完成了對紅閥股份有限公司(以下簡稱紅閥)的剝離。截至2020年12月31日，公司的經營業績和現金流包括紅閥。
2021年3月10日，本公司完成了對Abel GmbH(“Abel”)的剝離。公司的經營業績和現金流包括截至2021年3月10日的Abel。
2021年10月22日，公司完成了對TerraSource Global的剝離。該公司截至2021年10月22日的經營業績和現金流包括TerraSource。
有關詳情，請參閲本表格10-K第二部分第8項所載的合併財務報表附註4。
收購
2022年6月30日，本公司完成了對Gabler Engineering GmbH及其附屬公司(“Gabler”)的收購。2022年8月31日，公司完成了對赫伯德·梅克斯海姆有限公司(“赫博爾德”)的收購。加布勒和赫伯德現在都包括在我們的高級工藝系統可報告運營部門。
2023財年收購
2022年10月6日，本公司完成了從伊比利亞國際有限公司(Iberis International S.R.L)手中收購LINXIS Group SAS(“Linxis”)的交易，伊比利亞國際S.R.L是伊比利亞國際合作夥伴的附屬公司，也是其他賣方(“賣方”)的子公司。收購的結果是，公司從賣方手中收購了Linxis的所有已發行和已發行證券，Linxis成為公司的全資子公司，總現金對價為590.8美元(596.2歐元)，反映出企業價值約為566.8美元(572.0歐元)，外加在交易完成時獲得的現金，交易完成後可能會進行調整。我們利用2022年9月30日之後在我們的貸款機制(定義如下)下的借款為此次收購提供資金。
Linxis擁有六個領先品牌-Bakon、Diosna、Shaffer、Shick Esteve、Unifiller和VMI-為100多個國家的客户提供服務。Linxis在全球擁有製造、銷售和服務足跡，專門從事配料、捏合、混合、造粒、乾燥和塗層技術的設計、製造和服務，這些技術是對Hillenbrand的Cperion品牌提供的設備和解決方案的補充。Linxis將被納入我們的高級工藝解決方案可報告運營部門。
2022年11月3日，該公司簽署了一項最終協議，以59.0美元的收購價從伊利諾伊州工具廠公司收購其領先的工業食品加工設備供應商Peerless食品設備部門(“Peerless”)，這取決於交易結束後的慣例調整。Peerless總部位於俄亥俄州西德尼，與某些
Linxis品牌。這筆交易預計將在2023財年第一季度完成。Peerless將包括在我們的高級流程解決方案可報告運營部門中。
可報告的運營部門
高級流程解決方案
Advanced Process Solutions是全球領先的混合、擠壓和材料搬運、篩選和分離設備和系統的供應商，併為各種製造和其他工業流程提供服務。
我們相信，高級流程解決方案具有極具吸引力的基本要素，包括：
•經過驗證的具有可觀品牌價值和認知度的產品；
•行業領先的應用程序和工程專業知識；
•售後零部件和服務業務，具有歷史上穩定的收入和誘人的利潤率；
•客户基礎高度多元化，並與藍籌最終用户客户建立了良好的長期合作關係；以及
•地域多元化。
成型技術解決方案
Fold Technology Solutions是塑料技術和加工領域高度工程化和定製化的設備、系統和服務的全球領導者。Fold Technology Solutions擁有全線產品組合，包括注塑和擠出設備、熱流道系統、工藝控制系統、模架和部件，以及維護、維修和運行(“MRO”)用品。
我們相信，注塑技術解決方案具有誘人的基本面，包括：
•具有較強的產品和技術地位，具有較高的品牌價值和認知度；
•強大的市場地位和工程專業知識；
•售後零部件和服務業務，具有歷史上穩定的收入和誘人的利潤率；
•客户基礎高度多元化，並與藍籌最終用户客户建立了良好的長期合作關係；以及
•地域多元化，包括在中國和印度等高增長地區的現有業務。
貝茨維爾
貝茨維爾是北美死亡護理行業的領先者，通過製造和銷售殯葬服務產品，包括埋葬棺材、火化棺材、容器和骨灰盒、其他個性化和紀念化產品，以及基於網絡的技術應用。
我們相信貝茨維爾擁有誘人的基本面，包括：
•歷史上可預測的強勁現金流和誘人的利潤率；
•投資資本回報率創歷史新高；以及
•巨大的品牌價值和認知度，加上優質的服務、遍佈全國的分銷網絡和強大的客户基礎。
我們是如何運營的
我們努力為我們的股東提供卓越的回報，為我們的客户提供非凡的價值，為我們的員工提供巨大的職業機會，並通過部署家庭維護中心對我們的社區負責。HOM是一個一致和可重複的框架，旨在產生可持續和可預測的結果。HOM描述了我們作為領導者的使命、願景、價值觀和心態；將我們的管理實踐應用於戰略管理、細分、精益、人才開發和收購；並規定了三個步驟(瞭解、專注和增長)，旨在使我們的業務做得更大、更好。我們的目標是通過HOM的部署，繼續將Hillenbrand發展成為世界級的全球工業公司。
我們的戰略是利用我們歷史上雄厚的財務基礎和HOM的實施來實現可持續的利潤增長、收入增長和大量的自由現金流，然後將可用現金再投資於新的增長計劃，重點是建立在我們的核心市場和鄰近地區具有領先地位的平臺，無論是有機還是非有機的，以創造股東價值。
在2021財年，我們開始將可持續發展與HOM相結合。我們相信可持續性是價值創造的源泉，必須與公司的核心戰略保持一致。隨着我們在可持續發展實踐中的發展，我們預計將繼續發展我們戰略的這一部分。除其他事項外，我們認為氣候變化將需要在全球範圍內採取有意義的行動，我們預計，進一步發展我們對我們的能源消耗和排放的理解將是審查氣候變化帶來的挑戰的重要組成部分。到目前為止，我們在應對氣候變化方面的成本還不是很高。
人力資本資源
宗旨和核心價值觀
我們的員工塑造了希倫布蘭德的成功。他們是設計師、工程師、製造商、製造者和塑造者，使我們的領先產品和品牌栩栩如生。總體而言，希倫布蘭德在可持續未來的發展中發揮着獨特的作用，為製造當今世界繁榮所需的各種客户提供解決方案，並與他們合作開發滿足未來需求的新解決方案。
我們的目標，塑造對明天很重要的™，反映了我們作為行業領導者的獨特地位，創造創新的解決方案和終端產品，影響人們的生活、工作、娛樂、旅行、飲食和療傷的方式。
我們的員工在實現我們的目標方面發揮着至關重要的作用，他們是以我們關鍵的統一核心價值觀為核心的文化的血液：團結一致、與可能合作、讓事情變得重要，並推動交付。踐行這些價值觀使我們能夠更好地為彼此、我們的社區和我們的客户服務，同時我們繼續追求卓越的業績和長期的股東價值。
工作場所人口統計數據
希倫布蘭德致力於通過培養人才和建立具有成長意識的文化來促進員工的成長。我們相信，我們的員工給了我們競爭的力量和技能，我們必須反過來幫助我們的員工發揮他們的潛力。我們繼續使用我們的人才週期流程和支持工具來指導我們的員工體驗。新冠肺炎疫情為我們提供了一個機會，可以調整我們的做法，以滿足當前和未來員工的新期望，並滿足我們業務不斷髮展的動態。
截至2022年9月30日，我們在全球擁有約11,000名員工。大約3,800名員工分佈在美國境內(“美國”)7,200名員工分佈在美國以外，主要分佈在歐洲和亞洲。我們在美國境內約66%的勞動力由製造業直接勞動力組成，其餘人口包括所有其他銷售、一般和行政專業員工。
全球約有3200名員工根據集體談判協議和勞資委員會工作。希倫布蘭德努力與所有員工保持令人滿意的關係，包括代表這些員工的工會和勞資委員會。因此，我們在20多年裏沒有經歷過因勞資關係而導致的重大停工。
健康與安全
員工的健康和安全是我們的首要任務，這與我們的核心價值觀和經營理念是一致的。2022年，我們同時考慮到我們的員工和我們的核心價值觀，將重點擴大到推動我們所有業務的健康和安全措施的標準化。我們的健康與安全委員會(“委員會”)由來自整個企業的環境、健康和安全代表組成，領導我們的安全戰略，並提供一個合作和數據收集的論壇。該委員會從我們的設施中獲取歷史和持續的安全數據，並將其納入我們的年度可持續發展報告。我們已經進行了各種安全改進，包括實施全球健康與安全政策，該政策標準化並實施了企業範圍的健康和安全程序，並強化了希倫布蘭德提供安全工作環境的承諾。我們跟蹤整個公司的安全情況，我們所有的網站(不包括我們最近收購的Gabler、Herbold和Linxis)都報告了可記錄的事故率。
我們的運營公司生產被認為是新冠肺炎大流行期間必不可少的產品，包括健康和安全、食品和農業以及能源部門的產品。在疫情期間，我們通過投資為員工創造一個身體安全和健康的工作環境，成功地繼續運營。
人才
人才是HOM的支柱之一，關鍵角色的繼任規劃是我們人才計劃的基石。我們的關鍵人才理念是從內部培養人才，並輔之以外部招聘。這一方法使我們的員工對我們的產品和客户有了深刻的瞭解，同時鼓勵新員工帶來新的想法，以支持我們的持續改進思維。我們認為，我們在全球相對較長的平均員工年限-截至2022財年結束時為10年-反映了我們員工的高度敬業度和敬業精神。我們的人才獲取團隊利用內部和外部資源招聘高技能和有才華的員工，我們鼓勵員工推薦空缺職位。
一旦僱用了員工，就會創建發展計劃，並對關鍵角色進行監控，以確保按照既定的時間表取得進展。發展計劃也與我們的使命交織在一起，幫助我們增加對服務於我們所在的當地社區需求的承諾，同時為我們的員工提供領導力發展機會。有效地管理員工績效並將薪酬與績效管理掛鈎是我們方法的關鍵部分。
多樣性、公平性和包容性
我們致力於通過正規化我們的多樣性、公平性和包容性(Dei)努力來加強我們的文化。作為這一承諾的一部分，我們於2021年正式推出了我們的Dei路線圖，其中包括明確關注吸引和留住多樣化人才的行動。我們的Dei計劃支持我們的目標，即整個公司的每個人都致力於創建一個包容性的工作場所，我們將繼續努力增加員工隊伍的多樣性。具體地説，我們的薪酬委員會已經將Dei業務計劃的創建和執行添加到我們執行管理團隊與不同人才庫相關的集體業績目標中。公司對多元化的承諾也體現在我們的董事會中，因為我們的公司治理標準規定，董事會成員將在性別、種族和民族以及其他特徵方面多樣化，包括背景、視角、知識、技能和經驗。
我們認為，Dei是一個伴隨着額外的學習、透明度、數據和文化採納而演變的旅程。2022年，我們通過以下方式繼續這一征程：
•在一封致全球利益相關者的公開信中，希倫布蘭德首席執行官總裁和首席執行官金·瑞安公開表示，她致力於將Dei嵌入我們的內部運營、我們的外部業務活動以及我們的眾多合作伙伴和利益相關者中。這一承諾包括成立環境與發展部執行指導委員會，納入希倫布蘭德理事會，併成立業務資源小組(BRGS)。
•制定了全球Dei政策，強化了我們將Dei嵌入我們的業務方式的使命，並概述了我們對領導者和所有員工的期望，作為我們組織的一部分。該政策還提供了有關我們如何管理和向內部和外部利益攸關方報告環境影響評估進展情況的信息。
•建立了我們的第一個五個BRG，由員工志願者領導，是促進跨公司聯繫、鼓勵歸屬感和支持員工聲音的重要資源。
•加強內部衡量和外部報告，例如參與彭博社性別平等指數。
•通過將我們的新核心價值觀納入我們的績效管理流程來推動領導力問責，反映出包容是我們高級領導者的一種關鍵行為和期望。
•制定了供應商多元化政策，將招攬合格的多元化供應商的做法納入戰略採購機會。
總獎勵
希倫布蘭德提供的福利側重於支持員工及其家人駕馭工作和生活。希倫布蘭德的薪酬計劃旨在確保員工在基本工資、激勵性薪酬和其他支持員工健康和健康的福利方面得到有效補償。我們的薪酬計劃旨在以績效薪酬吸引和留住優秀人才。我們努力在基於市場數據和內部薪酬公平制定的薪酬範圍內支付薪酬。我們專注於員工健康的許多福利計劃，並實施了包括現場健康中心、心理健康支持、遠程醫療和健康減肥計劃在內的解決方案。我們相信，這些解決方案幫助我們成功地管理了員工羣體的醫療保健和處方藥成本。
希倫布蘭德認識到為退休做準備的重要性。鼓勵員工在可能的情況下參加自己的退休儲蓄。在美國，員工有資格參加兩個401(K)儲蓄計劃中的一個。這些計劃的功能各不相同，但可能包括自動公司繳費、公司在協理繳費上匹配繳費以及自動登記。這些計劃提供了廣泛的投資選擇以及遞延納税的投資增長。我們不再為美國員工提供新的養老金福利，但在法律要求的情況下，在其他司法管轄區繼續提供養老金。
在美國以外，希倫布蘭德提供了一系列福利來支持員工及其家人。這些福利包括帶薪休假、醫療保險、殘疾保險和人壽保險等。
希倫布蘭德致力於吸引、發展、吸引和留住世界各地最優秀的人才，以使我們的業務運營和發展。在我們所做的每一件事中，我們都努力為我們的員工提供巨大的職業機會，並認識到我們的人力資本在支持我們的戰略中所發揮的關鍵作用。
網絡安全
我們對網絡安全的態度始於我們對強有力的治理和控制的責任。安全從我們組織的最高層開始，公司領導層一致地傳達整個組織的警覺性和合規性要求，然後以身作則。網絡安全計劃由Hillenbrand的首席信息安全官領導，他向我們董事會的審計委員會提供季度更新，向董事會提供年度更新，並向執行管理團隊定期提交關於該計劃的報告，包括有關網絡風險管理治理和持續努力加強網絡安全有效性的狀況的信息。
我們還在全球範圍內教育員工並與員工分享最佳實踐，以提高對網絡安全威脅的認識。作為入職流程的一部分，我們對所有新員工進行網絡安全培訓，並每年對所有員工進行網絡安全標準的再培訓，以及如何識別和正確應對網絡釣魚和社交工程計劃。Hillenbrand部署了網絡釣魚檢測系統來報告可疑電子郵件，並標記為進行進一步審查，並部署了每月自動流程，對未能在我們的網絡釣魚識別培訓中保持可接受通過率的員工進行再培訓。為了完善我們強大的認知計劃，我們為我們的IT專業人員提供了具體和定期的培訓。
可報告的運營部門
高級流程解決方案
先進工藝解決方案為各種行業設計、工程師、製造、市場和服務差異化的工藝和材料搬運設備和系統，包括塑料、食品和製藥、化工、化肥、礦物、能源、回收和其他一般工業。高級工藝解決方案公司利用其強大的應用程序和工藝工程專業知識為客户解決問題。其高度工程化的資本設備和系統產品需要售後服務和/或部件更換，從而提供了以誘人的利潤率實現持續收入的機會。
高級流程解決方案：產品和服務
Advanced Process Solutions的產品組合通過一系列收購不斷髮展壯大，包括用於複合、擠壓和物料搬運以及篩選和分離的產品和服務。Advanced Process Solutions的產品線由售後部件和服務提供支持，售後零部件和服務約佔Advanced Process Solutions 2022年總淨收入的30%。產品以品牌名稱提供，這些品牌在各自類別的領先企業中得到認可。
•配料、擠出、物料搬運設備及設備系統設計
◦雙螺桿混煉機和擠出機的範圍從小型實驗室混煉機到高性能、高產量的擠出系統。中小型複合機被客户用於工程塑料、母粒、聚氯乙烯、回收、可生物降解產品以及塑料、化工、食品和製藥行業的其他應用。擠壓系統銷售給多個行業的客户。所有這些擠壓產品都是以哥白翁的名義銷售的®和赫伯德®品牌。
◦物料處理設備包括用於難以移動的物料的氣動和液壓輸送設備；可在極高和極低填充率下運行的高精度喂料器；用於顆粒和粉末的攪拌機；以及用於氣力輸送過程中的進料、定量、卸料和分配的旋轉閥、轉向閥和滑動閘閥。專有設備經過精心設計和設計，可滿足客户對定製解決方案的需求。材料搬運設備銷往各種行業，包括塑料、食品和製藥、化學品和礦產。這些產品是以哥白尼的名義銷售的。®，哥白龍K-Tron®, 和赫伯德®品牌。
◦配料、擠壓和材料處理設備可以作為一個完整的系統出售，其中使用了強大的應用和工藝工程專業知識來為客户設計和創建廣泛的系統解決方案。系統的範圍可以從單一生產線到大規模生產線和交鑰匙系統。較大的系統銷售通常在18至24個月內完成。大型系統銷售的相當大一部分收入通常來自第三方來源的產品，這些產品只收取少量的額外費用。因此，與其他可報告的運營部門相比，這些大型系統銷售的利潤率往往較低。隨着2022年收購赫博爾德，該公司現在提供完整的創新回收解決方案，利用哥白翁和赫博爾德的互補技術。從機械加工--塑料的粉碎、洗滌、分離、乾燥和結塊--到散裝物料搬運、喂料和擠出，以及混合和造粒，我們的產品涵蓋了完整的工藝鏈。這些產品是以哥白尼的名義銷售的。®和赫伯德®品牌。
•篩分設備
◦篩選和分離設備根據正在處理的顆粒的大小對乾燥的顆粒狀產品進行分類。這種設備是以Rotex的名義出售的® 和BM&M®向各種行業的客户提供品牌，包括支撐劑、化肥、化學品、農產品、塑料、森林產品和食品加工。大多數設備採用基於特定迴轉-往復運動的獨特技術，在篩網上提供最佳的物料分佈、温和的顆粒處理和準確的分離。
•售後零件和服務
◦售後服務是Advanced Process Solutions大多數產品線的主要組成部分。服務工程師和技術人員分佈在全球各地，以更好地響應客户的機器和系統服務需求。Advanced Process Solutions為客户提供安裝、諮詢、培訓、維護和維修、備件和現代化解決方案等服務。
高級流程解決方案：銷售、分銷和運營
先進工藝解決方案公司通過直銷和由獨立銷售代表和分銷商組成的全球網絡，在世界各地銷售設備和系統。Advanced Process Solutions的部分銷售是通過獨立的銷售代表完成的，他們通過佣金獲得補償。
設備和系統訂單通常是獨特的、按訂單設計的項目。產品要麼在Advanced Process Solutions工廠進行組裝和測試，然後運往客户，要麼在客户所需的位置進行組裝。
我們預計，與Advanced Process Solutions相關的未來淨收入將受到訂單積壓的影響，因為為客户提供按訂單設計的設備和解決方案所需的交貨期較長。積壓代表我們預計在授予Advanced Process Solutions的合同中實現的淨收入。儘管積壓可以作為未來淨收入的一個指標，但它不包括在同一季度內預訂和發貨的項目和售後訂單。下訂單的時間、訂單的大小、定製的程度和客户的交付日期可能會造成積壓和收入的波動。可歸因於積壓的收入也可能受到以美元以外貨幣計價的訂單的外匯波動或客户自行決定取消、終止或暫停的條款的影響。
高級流程解決方案：客户
Advanced Process Solutions的客户遍及各行各業，包括塑料、食品和製藥、化工、化肥、礦物和回收。這些客户既有財富500強的大型全球公司，也有地區性和本地企業。在2022年期間，沒有一個Advanced Process Solutions客户的綜合淨收入佔Hillenbrand的10%以上。對於大額或定製訂單，客户一般會根據項目進度支付定金和進度付款。通常，與這些客户建立了長期的關係。
Advanced Process Solutions的銷售因終端市場而多樣化，進一步滲透這些終端市場是其戰略的重要組成部分。從地理位置來看，2022年Advanced Process Solutions約24%的淨收入來自美洲，51%來自亞洲，25%來自EMEA(歐洲、中東和非洲)。
我們相信，這一領域的長期增長是由大趨勢推動的，例如中國和印度中產階級的快速增長以及全球人口的增長，導致對Advanced Process Solutions服務的許多終端市場銷售的產品的需求不斷上升，包括耐用塑料產品和食品。這些趨勢包括：汽車行業越來越多地使用輕質塑料來提高燃料效率；新興市場的包裝更加有效，以延長食品的保質期、新鮮度和安全性；醫療領域的各種應用都在創新，旨在提高安全性、藥物和治療輸送能力以及耐久性；建築中更多地使用更耐用、更輕、更少維護的工程塑料；更多地使用生物聚合物來幫助保護環境；以及更可持續的食品來源，如植物蛋白。此外，我們預計Advanced Process Solutions將能夠利用其技術訣竅，在回收和可生物降解塑料等新興終端市場取勝。雖然從長遠來看，對這些產品的總體需求預計會增加，但我們預計需求會不時出現短期的週期性波動。
高級流程解決方案：競爭
Advanced Process Solutions在關鍵行業中處於領先地位，並擁有強大的品牌知名度，這是因為它致力於通過產品的設計和質量、廣泛的應用和工藝工程專業知識、產品支持服務來滿足客户的廣泛需求，以及其獨特的能力，即作為一個完整的系統提供配方、擠出和材料處理設備，以優化產量、質量和能源效率，為客户實現更低的總體擁有成本。
先進工藝解決方案品牌面臨着激烈的競爭。競爭對手的規模從服務於狹窄細分市場或地理區域的小型私人持股公司，到服務於國內和國際市場、擁有多條產品線的大型知名全球公司。我們相信，Advanced Process Solutions在多個行業和市場的多元化，其售後業務基礎，以及其強大的全球供應商和經銷商網絡，將使其即使在經濟低迷時期也能保持領先地位。
先進工藝解決方案：原材料和部件材料
Advanced Process Solutions產品的製造涉及原材料(主要是板材和鋼)和鑄件的機械加工和焊接，這些原材料和鑄件與從第三方供應商購買的其他零部件組裝在一起，這些零部件通常需要特定的規格或資格。雖然這些原材料和部件中的大多數通常可以從幾個來源獲得，但其中一些目前是從單一來源購買的。Advanced Process Solutions為其產品中使用的原材料支付的價格的波動直接影響到盈利能力。Advanced Process Solutions定期採取旨在減輕原材料和零部件價格波動影響的措施，包括執行精益計劃和各種定價和採購行動。在依賴第三方供應商提供外包產品或組件的情況下，由於供應商故障，存在客户對所售產品的質量或性能不滿意的風險。第三方供應商遇到的困難可能會中斷我們獲得外包產品並最終向客户供應產品的能力。雖然全球供應鏈最近遭受了各種
儘管存在逆風，但支持我們產品的產品總體上保持完好，為製造所需的關鍵材料提供了充足的庫存。然而，Advanced Process Solutions經歷了某些原材料和組件的重大延遲，但在很大程度上減輕了對我們綜合運營結果的影響。Advanced Process Solutions繼續識別和鑑定替代來源，以降低與單一或唯一來源供應連續性相關的風險，並已經並可能繼續在我們擔心供應鏈連續性的安全庫存中購買某些材料。有關可能影響Advanced Process Solutions履行客户義務的能力的風險因素的更深入討論，請參閲本表格10-K的第I部分第1A項。
高級流程解決方案：戰略
Advanced Process Solutions通過以下戰略舉措尋求盈利增長：
•強化領導地位，搭建針對性平臺
◦將平臺發展到臨界質量，以有機方式並通過收購在有吸引力的終端市場實現領先優勢和規模優勢。
◦利用食品、回收和生物聚合物等終端市場的新興趨勢。
◦利用全球足跡為客户提供領先的售後服務支持。
•推動創新和新產品開發
◦提供創新的產品和服務解決方案，解決客户的挑戰。
◦擴展應用專業知識，在具有高增長潛力的鄰近市場取勝。
◦根據客户的意見和不斷變化的需求開發新產品。
◦提供從單個組件到集成系統的端到端增值解決方案。
•利用Hom來推動利潤率擴大和盈利增長
◦應用HOM原則和工具，包括客户的聲音和細分，以實現盈利增長。
◦推動一流的交付期，以增加售後服務業務的份額。
◦實施戰略供應商關係，以提高成本和質量。
◦通過流程標準化提高生產效率。
成型技術解決方案
Fold Technology Solutions是塑料技術和加工領域高度工程化和定製化的設備、系統和服務的全球領導者。Molding Technology Solutions的產品線擁有強大的品牌認知度和成熟的全球足跡，我們相信它們處於有利地位，能夠從發達和新興市場持續強勁的行業增長中受益。注塑技術解決方案公司產品的廣度、悠久的歷史和全球覆蓋範圍導致了大量塑料加工設備和熱流道系統的安裝。
成型技術解決方案：產品和服務
成型技術解決方案公司的產品組合包括注塑和擠出設備、熱流道系統和過程控制器技術。注塑技術解決方案公司在這些產品線上保持領先地位，並在過程控制系統、模架和部件以及MRO供應方面處於領先地位。Molding Technology Solutions產品線由售後部件和服務提供支持，售後服務約佔2022年Molding Technology Solutions總淨收入的25%。產品以在各自行業中被公認為領先的品牌名稱提供。
•注射成型和擠出設備
◦成型技術解決方案設計、製造和銷售塑料加工設備和系統，包括注塑、擠出和輔助系統。這台設備是以Milacron品牌出售的®該品牌面向一系列不同的客户，包括汽車、消費品、電子、建築、醫療和包裝終端市場的公司。
•熱流道和過程控制系統
◦成型技術解決方案公司設計、製造和銷售高度工程化、技術先進的熱流道和過程控制系統。熱流道和控制器系統在Mold-Master名下銷售® 品牌，併為客户在注塑機上製造的每一種產品而設計。熱流道系統是特定於產品的，由於客户終端產品的設計變化和創新而頻繁更換，典型的售後週期為一到五年。經常性銷售得到了全球大量熱流道系統安裝基礎的支持。
•模具部件
◦注塑技術解決方案公司設計、製造和銷售各種配置的高質量模架和模板，以滿足客户對DME下各種應用的需求® 品牌。預先設計的組件、板和部件提供了互換性的經濟和技術優勢。
•售後零件和服務
◦售後服務是大多數注塑技術解決方案產品線的主要組成部分。服務工程師和技術人員分佈在全球各地，以更好地響應客户的機器和系統服務需求。模塑技術解決方案公司為客户提供服務、諮詢、培訓、維護和維修、備件以及翻新和重建。
成型技術解決方案：銷售、分銷和運營
模塑技術解決方案公司通過直銷和由獨立銷售代表和分銷商組成的全球網絡，在世界各地銷售設備和系統。模塑技術解決方案公司的部分銷售是通過獨立的銷售代表進行的，他們通過佣金進行補償。
成型技術解決方案公司通常與客户沒有長期的供應協議，條款通常是在個別訂單的基礎上談判的。定價是在訂購時設定的，通常是根據每個產品的定製基礎進行的。原材料和零部件採購是根據訂單趨勢和與戰略供應商的中期合同進行管理的，這使得Molding Technology Solutions能夠部分降低原材料和零部件價格短期變化的風險。大部分熱流道和模架設備訂單在三個月內完成。注塑和擠壓設備訂單一般在12個月內完成，但我們預計與注塑和擠壓設備相關的一些未來淨收入將受到訂單積壓的影響，因為一些按訂單設計的產品需要一段時間才能完成。積壓是指我們希望通過授予注塑技術解決方案公司的合同實現的淨收入。儘管積壓可能是未來收入的一個指標，但它不包括在同一季度內預訂和發貨的項目和售後部件訂單。下訂單的時間、訂單的大小、定製的程度和客户的交付日期可能會造成積壓和淨收入的波動。可歸因於積壓的淨收入也可能受到以美元以外貨幣計價的訂單的外匯波動或客户自行決定取消、終止或暫停的條款的影響。
成型技術解決方案：客户
模塑技術解決方案公司的客户遍及汽車、醫療、消費品、包裝、建築和電子等多個行業。這些客户從財富500強的大型全球公司到地區性和地區性企業，包括原始設備製造商(OEM)、注塑商和模具製造商。模塑技術解決方案公司與其最大的客户建立了長期的合作關係，為其中許多客户服務了30多年。2022年，沒有一家模塑技術解決方案公司的客户佔希倫布蘭德綜合淨收入的10%以上。購買注塑機或擠出機的客户通常在發貨前支付定金和預付款。
Fold Technology Solutions的銷售因終端市場而進一步多樣化，繼續向這些終端市場擴張是其戰略的重要組成部分。2022年，Molding Technology Solutions約56%的淨收入來自美洲，29%來自亞洲，15%來自EMEA(歐洲、中東和非洲)。
全球人口增長，加上持續的城市化、新興市場購買力的提高和生活方式的改善以及技術創新，導致經濟的許多領域對各種成品塑料產品的需求增加，包括汽車、醫療、建築和消費品。我們相信，模塑技術解決方案公司強大的全球影響力使其能夠從這一增長中受益。模塑技術解決方案公司在中國和印度進行了大量投資，以利用這些市場塑料產品的預期增長，並預計將在墨西哥進一步擴張。
模塑技術解決方案：競爭
由於產品的設計和質量、廣泛的應用和工藝工程專業知識、產品支持服務、品牌知名度以及致力於服務客户的廣泛需求，注塑技術解決方案公司在關鍵行業中處於領先地位。
模塑技術解決方案品牌在它們競爭的市場上面臨着激烈的競爭。競爭對手的規模從服務於利基行業或地理區域的小型私人持股公司，到服務於國內和國際市場、擁有多條產品線的大型知名全球公司。我們相信，Molding Technology Solutions領先的產品質量和設計融入多個旗艦產品，多元化進入多個行業和市場，其售後零部件業務基礎，以及強大的全球供應商和經銷商網絡，將使其即使在經濟低迷時期也能保持領先地位。
成型技術解決方案：原材料和零部件材料
模具技術解決方案公司通過其零部件供應商直接或間接採購鋼材，是其產品製造中使用的主要材料。Fold Technology Solutions並無訂立衍生金融工具以對衝其商品價格風險，且目前與主要供應商並無訂立大量長期供應合約。模塑技術解決方案公司建立了可靠、低成本的全球供應商網絡，以確保其供應需求。第三方供應商遇到的困難可能會中斷我們獲得材料或組件並最終向客户供應產品的能力。雖然全球供應鏈最近受到各種不利因素的影響，但支持注塑技術解決方案產品的供應鏈總體上保持完好，為製造所需的關鍵材料提供了充足的庫存。然而，成型技術解決方案公司經歷了某些原材料和組件的重大延遲，但基本上能夠減輕對我們綜合運營結果的影響。成型技術解決方案公司繼續尋找和鑑定替代來源，以降低與單一或唯一來源供應連續性相關的風險，並已經並可能繼續在我們擔心供應鏈連續性的安全庫存中購買某些材料。
Molding Technology Solutions為其產品(包括板材和鋼材)所用原材料支付的價格波動，對盈利能力有直接影響。成型技術解決方案公司定期採取旨在減輕原材料和零部件價格波動影響的措施，包括執行精益計劃和各種定價和採購行動。在可能的情況下，模塑技術解決方案公司尋找替代來源，在某些情況下，能夠在不影響性能、環境以及健康和安全特性的情況下，使用替代材料重新配製產品。我們相信，注塑技術解決方案公司已經採取了合理的措施來緩解最近這些風險的增加。有關可能影響注塑技術解決方案公司採購必要材料以履行客户義務的能力的風險因素的更深入討論，請參閲本表格10-K的第I部分第1A項。
成型技術解決方案：策略
模塑技術解決方案公司尋求通過以下舉措執行其戰略：
•加強在全球市場的領導地位
◦利用核心技術和應用專業知識擴大在當前終端市場的影響力。
◦利用Hillenbrand在塑料價值鏈上的強大地位來交叉銷售產品線。
◦擴大關鍵終端市場的產品供應，包括新興市場和可持續發展的新細分市場，如回收和可生物降解塑料。
•推動創新和新產品開發
◦提供創新的產品和服務解決方案，以解決客户的挑戰，利用整個企業共享的研發和技術。
◦開發新產品，專注於鞏固Molding Technology Solutions目前的市場地位，並通過引入取代其他材料(主要是金屬和玻璃)的技術來擴大市場。
◦提供從單個組件到集成系統的端到端增值解決方案。
◦使客户能夠滿足可持續性要求(例如，減少原始樹脂)。
•利用Hom來推動利潤率擴大和盈利增長
◦應用HOM原則和工具，包括客户話語權和細分市場，目標是推動盈利增長。
◦利用Hillenbrand的全球足跡，並在客户設備使用的整個生命週期中加強對客户的支持，以擴大售後部件和服務的銷售。
◦推動全球供應戰略，實現供應鏈和運營效率，提高成本和質量。
◦通過流程標準化提高生產效率。
貝茨維爾
貝茨維爾®是北美死亡護理行業公認的領導者，該公司在北美設計、製造、分銷和銷售殯葬服務產品和解決方案給經營特許殯儀館的持牌殯儀師已有115多年的歷史。
貝茨維爾：產品和服務
隨着殯葬專業人士和消費者的需求不斷變化，貝特斯維爾擴大了其產品範圍，推出了創新的產品、增值服務和數字工具，幫助殯葬總監幫助家庭創造有意義的服務。今天，該公司提供了一系列解決方案，包括：(1)埋葬解決方案，包括埋葬棺材和貝茨維爾淨收入的主要來源，(2)火葬選項®和(3)技術解決方案。
•埋葬解決方案
◦作為北美公認的死亡護理行業領導者，貝茨維爾80多年來一直走在產品創新的前沿。貝茨維爾推出了符合消費者趨勢和偏好的新的室內和外部設計元素、材料、飾面和專有功能，同時為殯葬專業人士和消費者增加了價值。貝茨維爾的產品組合涵蓋了品種和價值的全範圍，金屬和木製棺材以吸引不同的消費者。除了產品的廣泛性，貝特斯維爾還提供培訓、銷售和營銷材料，以教育葬禮承辦人和消費者有關產品和服務的選擇。
•火化選項®
◦火葬選項®Platform專注於幫助殯葬專業人士為越來越多選擇火葬的消費者提供有利可圖的服務。貝茨維爾提供一系列火葬盒、容器、骨灰盒、紀念珠寶和紀念品。與Burial Solutions一樣，貝特斯維爾提供培訓、銷售和營銷資源，以支持葬禮指導和選擇火葬的消費者。
•技術解決方案
◦貝茨維爾的技術解決方案增強了消費者體驗，併為大約7,000人創造了業務效率 北美各地的殯儀館和墓地。該公司提供一套集成的、易於使用的技術產品和服務，包括殯儀館網站、電子商務解決方案、數字選擇和整理軟件以及殯儀館和墓地的業務管理系統。
貝茨維爾還提供各種各樣的個性化和紀念性元素，可以整合到產品和服務中，以捕捉所愛的人的個性，併為家庭創造獨特而有意義的體驗。貝茨維爾的家庭選擇®產品組合包括廣泛的實物和數字個性化和紀念產品，包括LifeSymbols®角和顯示獎章、LifeView®面板、刺繡致敬面板和Memory Safe抽屜，幫助家庭創建難忘的、有意義的葬禮，慶祝美好的生活。
貝茨維爾：銷售、分銷和運營
貝茨維爾品牌的棺材由直銷團隊銷售，並通過數字渠道僅銷售給在美國、波多黎各、加拿大、墨西哥和澳大利亞經營特許殯葬機構的有執照的殯葬專業人員。貝茨維爾還將其產品推向選定的獨立分銷設施以及在沒有具體許可要求的州提供符合州法律的殯葬產品的全方位服務殯葬機構。
貝茨維爾與某些全國性的死亡護理服務提供商簽訂了銷售合同，併為北美各地約11,000家獨立的私營殯儀館提供服務。在2022年期間，貝茨維爾的客户都沒有佔到希倫布蘭德合併淨收入的10%以上。
貝茨維爾：客户偏好和人口統計
家人的去世導致大多數人尋求國家許可的葬禮董事的服務。雖然棺材和骨灰盒可以從各種渠道購買，包括互聯網賣家和棺材商店，但絕大多數安排葬禮的消費者直接從殯儀館購買這些產品。從歷史上看，消費者在棺材和骨灰盒上的支出沒有跟上通脹的步伐，對產品組合產生了負面影響。消費者支出的這種宏觀經濟趨勢可能會繼續下去，這將導致在可預見的未來組合下降。
對貝茨維爾產品和服務的需求部分受到幾個關鍵外部因素的影響：美國和加拿大的人口結構、每年的死亡人數以及消費者選擇火葬的比率。這些主要因素結合在一起，對過去幾十年的墓葬數量趨勢產生了負面影響，儘管死亡率的週期性波動，如疾病的季節性暴發或大流行，也會影響特定季度和年份的需求和淨收入。據估計，2021年年底的火葬率在美國約為58%，在加拿大約為75%(資料來源：北美火葬協會)。
貝茨維爾：競爭
貝茨維爾是死亡護理行業公認的領導者，與幾家國家和地區的棺材製造商以及100多家獨立的棺材分銷商競爭，這些經銷商大多服務於相當狹窄的地理細分市場。一些非傳統的死亡護理提供者，如大型折扣零售店、棺材商店和互聯網棺材零售商也直接向消費者銷售棺材。該行業的外國製造商大多來自中國，他們將棺材進口到美國和加拿大。據估計，這些非傳統和外國供應商的銷售額目前總共不到北美棺材總銷售額的10%。我們預計，棺材需求的下降和國內現有的產能過剩將繼續給棺材製造商和經銷商帶來額外的經濟壓力。
貝茨維爾：原材料和營運資本
貝茨維爾使用碳鋼和不鏽鋼、銅和青銅板材、木材、織物、裝飾材料、塑料和鋅來製造棺材。雖然這些原材料大多可從幾個來源獲得，但有些目前是從單一來源獲得的。
由於通貨膨脹或關税導致的原材料價格波動，包括鋼鐵、燃料和基於石油的產品，對貝茨維爾的盈利能力有直接影響。貝茨維爾通常不從事這些購買的對衝交易，但有時會簽訂固定價格的供應合同。貝茨維爾定期採取措施，以減輕原材料和燃料價格波動的影響，包括執行精益計劃和各種採購行動。雖然這些原材料和部件中的大多數通常可以從幾個來源獲得，但其中一些目前是從單一來源購買的。我們認為，貝茨維爾已採取合理步驟，以減輕最近原材料和燃料價格上漲的影響，以及最近因單一來源供應連續性而增加的風險。有關可能影響貝茨維爾採購必要材料以履行客户義務的能力的風險因素的更深入討論，請參閲本表格10-K的第I部分第1A項。
貝茨維爾的大部分銷售都是根據與客户的供應協議進行的，從歷史上看，它每年都會進行價格調整，以幫助抵消部分但不一定是全部的原材料成本增長。
貝茨維爾保持着充足的營運資金水平，以支持其業務需求。對於理解貝茨維爾的業務，沒有影響營運資本的不尋常的行業慣例或要求。
貝茨維爾：戰略
雖然我們相信有機會在更廣泛的死亡護理產品和服務中創造額外的收入，但保持棺材空間的數量仍然是首要任務。貝茨維爾的領導團隊專注於三項戰略舉措，以維持墓葬數量和支持盈利：
•提升死亡護理行業的領導地位
•專注於構建和交付符合每個客户細分需求的價值主張，以繼續貝特斯維爾的使命幫助家庭紀念他們所愛的人的生命®.
•利用技術提升消費者和客户體驗
•使所有客户都能通過端到端數字平臺Batesville Connect提高效率和盈利能力TM.
•提供一整套集成的、易於使用的技術產品和服務。
•使用HOM原則和工具來加強我們的領導地位，並保持最佳成本結構以支持盈利
•不斷改進流程，使流程更加一致和高效，並提供行業領先的優質產品和服務，以贏得客户的重視。
希倫布蘭德知識產權
我們擁有多項產品和製造工藝的專利，並保留與製造工藝相關的商業祕密。這些都是重要的專利和商業祕密，但我們不相信任何單一的專利或商業祕密，或相關的專利或商業祕密組對我們的整體業務具有實質性意義。我們還擁有一些與重要的產品和服務相關的商標和服務標誌。我們相信馬克·哥白裏奧®，哥白龍K-Tron®,K-Tron®、Rotex®、BM&M®、和赫伯德®對我們截至2022年9月30日的年度高級工藝解決方案可報告運營部門具有重要意義。由於TerraSource在2022財年初被剝離，Advanced Process Solutions不再擁有TerraSource Global®，賓夕法尼亞州粉碎機®、岡拉克®和傑弗裏·雷德®因此，我們不認為它們對截至2022年9月30日的年度具有重大意義。我們相信馬克·米拉克龍®、DME®, 和模具大師®是我們的注塑技術解決方案可報告的運營部門的材料。我們相信貝茨維爾的商標®對我們貝茨維爾可報告的運營部門來説是至關重要的。
我們有效競爭的能力在一定程度上取決於我們保持知識產權的專有性質的能力。過去，我們的某些產品曾被別人複製和銷售，而且可能會繼續被複制和銷售。希倫布蘭德積極尋求加強其知識產權。但是，我們的各種專利、商標和服務商標可能不會對我們提供足夠的保護，這些專利、商標和服務商標可能會受到挑戰、無效、取消、限制或規避。除此之外，我們可能不會收到我們已經申請或提交的未決或預期的專利、商標或服務標誌。
希倫布蘭德監管事項
先進工藝解決方案、成型技術解決方案和貝茨維爾可報告運營部門受各種聯邦、州、地方和外國法律法規的約束，涉及環境、健康和安全問題，包括我們製造過程中使用或衍生的危險材料的處理、儲存、排放和處置。我們致力於以保護環境的方式運營我們的所有業務，並使我們成為我們所在社區的良好企業公民。2021年，我們成立了環境委員會，成員包括我們的最高運營領導人，以促進和推動包括能源、排放和運營效率在內的環境優先事項。在我們環境委員會的幫助下，我們在2021年可持續發展報告中披露了範圍1和範圍2的排放，並將
將排放數據與總工時進行比較，以便更好地瞭解我們的運營影響。此外，我們還為我們的全球供應商採用了新的標準，以支持關鍵的環境政策和其他監管要求。環境委員會正在努力在提高業務績效的同時保持環境法規的合規性，希倫布蘭德的全球供應管理部門與我們的供應商合作，支持遵守適用的標準和法律要求。雖然我們認為繼續遵守與環境保護和供應鏈盡職調查相關的現行聯邦、州、地方和外國法律不會對我們的資本支出、收益或競爭地位產生實質性影響，但未來事件或現有法律法規或其解釋的變化可能需要我們在未來進行額外支出。任何這類額外支出的成本或需要尚不清楚。
關於我們的執行官員的信息
我們的董事會負責每年並根據需要不定期地選舉公司的執行人員。執行幹事在下一年任職，直到他們各自的繼任者當選並獲得資格為止。我們的任何一位高管之間或他們與任何董事會成員之間都沒有家族關係。以下是截至2022年11月16日我們的高管名單。
金伯利·K·瑞安，55歲自2021年12月起擔任董事及總裁兼本公司首席執行官。在出任首席執行官之前，瑞安女士於2021年6月起擔任本公司執行副總裁總裁。在此之前，她於2015年9月開始擔任本公司Copion業務的總裁，在此期間還負責Hillenbrand的Rotex業務。她之前在貝茨維爾擔任總裁，從2011年4月開始，當時她也被命名為希倫布蘭德的高級副總裁。瑞安女士於1989年在貝茨維爾開始了她的職業生涯，在貝茨維爾和該公司的前母公司的財務、戰略、運營、物流和信息技術方面擔任着越來越重要的職位。
自2014年以來，Ryan女士一直在公共製造公司金寶國際公司(“金寶”)的董事會任職，包括擔任審計委員會成員。2018年11月至2021年10月，她還擔任金博爾董事會主席。她於2018年12月至2021年7月在印第安納州康克薩斯擔任董事會成員，並於2022年10月加入製造業行業協會全國製造商協會董事會。
羅伯特·M·範·亨伯根，46歲自2022年4月起擔任公司高級副總裁兼首席財務官。VanHimbergen先生於2022年3月從江森自控國際有限公司(“江森自控”)加盟本公司，擔任財務執行副總裁總裁，過渡期為2017年12月起擔任公司副總監總裁。在此之前，他在江森自控擔任了約15年的各種職務，職責越來越重，包括擔任上海揚風汽車內飾首席財務官中國。在加入江森自控之前，VanHimbergen先生在普華永道會計師事務所工作了近十年，為大型跨國製造公司工作。VanHimbergen先生還擔任威斯康星州阿森鬆基金會主席(自2015年10月以來)和密爾沃基美國心臟協會的競選領袖(自2021年1月以來)。
凌安海，62歲，總裁自2017年起擔任Mold-Master，高級副總裁自2019年11月起擔任希倫布蘭德。在此之前，她在2013年至2017年擔任大師賽美洲和亞洲大師賽的總裁。An-Heid女士於1991年加入Mold-Master的應用設計組，並在2013年之前一直擔任Mold-Master亞洲公司的總裁，為該地區的發展發揮了重要作用。在攻讀碩士學位之前，她曾擔任北京塑料機械有限公司總經理兼法定代表人。她擁有北京化工大學塑料機械工程學士學位，也是中國模具行業協會副會長。
安妮莎·阿羅拉，44歲自2022年1月起擔任公司高級副總裁兼首席人力資源官。她為這一職位帶來了二十多年在多個行業的人力資源方面的不同經驗。在加盟希倫布蘭德之前，阿羅拉女士是多元化技術和製造公司霍尼韋爾(簡稱霍尼韋爾)全球人力資源服務副總裁總裁，任職時間為2019年10月至2021年12月。在此之前，她於2016年11月至2019年10月在霍尼韋爾擔任全球人力資源和通信、安全和生產力解決方案副總裁總裁。自2020年9月以來，阿羅拉還在密歇根州立大學人力資源和勞資關係學院顧問委員會任職。
烏爾裏希·巴特爾，62歲2021年6月，科佩裏安的總裁和希倫布蘭德的高級副總裁當選。自2022年6月以來，他還擔任Advance Process Solutions的總裁，負責公司的Rotex業務。在此之前，巴特爾先生於2020年3月至2021年6月擔任哥白龍聚合物事業部總裁，並於2013年10月至2020年2月擔任哥白龍複合機副總裁總裁。巴特爾先生的職業生涯始於
1990年，作為一名工藝工程師，他在Cperion內部的銷售、服務、工藝技術、工程、製造和研究方面承擔着越來越多的責任。
尼古拉斯·R·法雷爾，43歲是公司的高級副總裁，總法律顧問、祕書兼首席合規官。他自2015年10月以來一直擔任總法律顧問，自2016年12月以來一直擔任首席合規官。法瑞爾先生於2011年開始在本公司擔任公司和證券法律顧問，並於2014年被任命為總裁副祕書長、副總法律顧問兼助理祕書。在加入希倫布蘭德之前，Farrell先生在全球律師事務所Troutman Pepper私人執業六年。法雷爾先生也是Cure SMA的董事會主席，這是一個致力於開發治療和治癒脊肌萎縮症的國際非營利性組織。脊肌萎縮症是導致嬰兒死亡的頭號基因原因。
邁克爾·M·瓊斯，47歲2019年11月起擔任米拉克龍注塑擠出事業部總裁、希倫布蘭德事業部高級副總裁。2019年1月至2019年11月，他曾擔任米拉克龍先進塑料加工技術美洲和歐洲業務的總裁。他曾在Milacron內部擔任多個高級領導職位，包括於2018年9月至2019年11月擔任財務和投資者關係部副總裁，並於2016年10月至2018年9月擔任高級副總裁財務和運營部門副主管。在加入Milacron之前，他在2012年至2015年期間在通用電氣公司(General Electric Company)的航空航天部門GE Aviation擔任財務職位。Mr.Jones在2004年至2011年期間還曾在Hill-Rom擔任過職務。他是一名註冊會計師(非在職)。
Leo J.Kulmaczewski，Jr.，57歲，自2021年2月起擔任公司高級副總裁、卓越運營中心和總部。Kulmaczewski先生擁有20多年的技術和製造經驗，最近在2018年10月至2020年11月期間擔任網絡、連接和電纜產品製造商百登公司運營和精益企業的高級副總裁。在此之前，2016年9月至2018年9月，他在丹納赫公司旗下的研究、儀器和醫療器械公司徠卡生物系統公司擔任運營、全球供應鏈和丹納赫業務系統部副總裁。在徠卡生物系統公司任職期間，庫爾馬謝夫斯基先生還於2014年5月至2016年9月擔任董事高級運營和現場負責人總裁副主管。Kulmaczewski先生在徠卡生物系統公司的經歷包括技術和製造職位，在其他各種公共和私營製造公司擔任的責任級別一般都在增加。
克里斯托弗·H·特雷諾，52歲總裁當選為貝茨維爾棺材公司首席財務官兼首席行政官，自2015年9月起生效。特雷諾自2015年12月以來一直是希倫布蘭德的高級副總裁。特雷諾先生於2010年加入貝茨維爾，擔任副總裁兼首席財務官，後來被指派負責人力資源和信息技術部門的監督工作。在加入貝茨維爾之前，特雷諾先生在全球食品和飲料公司卡夫食品公司工作了17年，在美國和英國擔任過各種財務職務。
J·邁克爾·懷特，50歲，當選高級副總裁，戰略與企業發展，2018年6月生效。在加入本公司之前，懷特先生曾在2001年至2015年擔任SPX公司和SPX Flow公司的副總裁總裁，為多個行業提供多元化的基礎設施設備全球供應商。在此之前，他於1998年至2001年擔任貝爾斯登副總裁總裁，負責公司融資和併購諮詢交易。在加入貝爾斯登之前，懷特先生的經驗包括在CIBC World Markets、Bankers Trust和First Chicago NBD擔任企業融資和併購顧問職務。
邁克爾·D·普拉多，65歲總裁當選為全球供應管理部副主任，自2020年6月起生效。普拉多先生在2020年2月至2020年6月期間為公司提供供應管理諮詢服務後加入公司。在加入公司之前，普拉多先生曾擔任斯坦利全球供應管理副總裁兼首席採購官總裁，斯坦利是一家電動和手動工具、機械接入解決方案和電子監控系統的全球供應商。普拉多從2000年6月至2019年12月擔任這一職務，為近20年的服務畫上了句號。從1980年到2000年，普拉多先生在達美航空公司和聯合技術公司擔任越來越多的運營職務。普拉多先生也是克拉克森大學商業諮詢委員會的成員，一直是該校高管供應鏈管理教育項目的積極參與者。
巴維克·N·索尼，49歲當選副總裁為首席信息官，自2017年5月起生效，並於2019年5月晉升為公司執行管理團隊。Soni先生從噴氣式飛機制造商本田飛機公司加盟本公司，並於2015年至2017年在該公司擔任IT和工程系統部首席信息官。在此之前，他曾於2013至2015年間在能源技術公司通用電氣公司(GE)擔任人工電梯首席信息官，擔任GE石油天然氣公司(GE)的首席信息官，在此之前的15年裏，他在GE擔任了其他信息技術相關職位，責任越來越大。在加入通用電氣之前，索尼先生曾在羅克韋爾柯林斯公司和通用動力公司擔任過軟件工程職務。
梅根·A·沃克，43歲2022年5月，總裁在2022年2月開始擔任臨時職位後，當選為副首席會計官。在此之前，她自2014年8月起擔任公司董事財務報告，在此之前，她在公司財務組織中擔任越來越多的責任。沃克在安永會計師事務所做了近十年的公共會計工作，開始了她的職業生涯。自2013年以來，她還擔任印第安納州私立高中奧爾登堡學院的董事會成員。
提供報告和其他信息
我們的網站是www.hillenbrand.com。我們在提交或提交這些報告後，在合理可行的範圍內儘快在本網站上免費提供新聞稿、電話會議、我們的年度和季度報告以及提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件。我們還通過本網站的“投資者”欄目提供與公司公司治理有關的信息，包括董事長和董事會每位成員以及委員會主席的職位説明；我們董事會的公司治理標準；每個董事會常務委員會的章程；我們的道德商業行為準則；我們的全球反腐敗政策；以及我們的供應鏈透明度政策。所有這些文件也可根據要求向股東提供印刷版。
提交給美國證券交易委員會的所有報告和文件也可以在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。
第1A項。風險因素
在10-K表格的這一部分中，我們描述了我們認為在您考慮投資、出售或擁有我們的證券時最重要的風險。這些信息應與我們在本10-K表格中向您提供的其他信息以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他信息一起進行評估。像大多數公司一樣，我們的業務也存在風險。下面描述的風險不是我們面臨的唯一風險，但我們目前認為，如果利益相關者出現不利發展(由於規模、波動性或兩者兼而有之)，這些風險可能會對我們公司的利益相關者產生重大影響。我們排除了我們認為所有業務中普遍存在的風險，因為它們僅僅是“在業務中”的功能。如本文所述，烏克蘭戰爭和新冠肺炎疫情可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響，還可能會加劇本節中描述的許多其他風險。我們目前不知道或認為不重要的其他風險也可能對我們的業務造成不利影響，因此未在下文列出。
1.全球市場和經濟狀況，包括與金融市場相關的狀況，可能會對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。
我們的業務對美國國內外的總體經濟狀況的變化非常敏感。包括歐元區、中國和新興市場的持續不確定性在內的狀況，以及新冠肺炎疫情的全球影響，可能會抑制這些領域的需求，並給我們的財務業績帶來額外的風險。
全球經濟和金融市場的不穩定會在幾個方面對我們的業務產生不利影響，包括限制我們的客户在銷售條款內獲得足夠的信貸或為我們的產品付款的能力。與我們爭奪銷量和市場份額的製造商和分銷商之間的競爭可能會進一步加劇，由於更大的折扣和產品組合，導致淨收入下降。此外，如果某些主要或唯一供應商受到能力限制或資不抵債，可能會導致供應減少或中斷或供應價格大幅上漲。
股票市場的鉅額虧損可能會對公司養老金計劃的資產產生不利影響。利率的波動和負資產回報可能需要在未來對固定收益計劃作出更大的貢獻。
2.疫情，如新冠肺炎疫情，可能對我們的業務和運營結果產生實質性不利影響，其性質和程度高度不確定和不可預測。
我們在全球開展業務，新冠肺炎大流行或其他大流行、疾病爆發或其他健康危機，以及與此相關的各種政府、行業和消費者行動可能對我們的業務產生負面影響，並已經或可能造成或加劇我們其他風險因素中描述的不利條件。這些影響和條件包括但不限於：對我們產品的需求可能大幅波動或下降，客户行為和偏好的變化，我們或我們客户和供應商的製造業務的中斷或關閉，我們供應鏈內的中斷，我們員工工作和旅行能力的限制，可能增加對網絡安全事件的脆弱性，包括可能因大範圍傳播而造成的信息系統安全漏洞
這些風險包括但不限於遠程工作安排或其他條件、客户和供應商潛在的財務困難、經濟或政治條件的重大變化，包括迅速變化的政府命令和法規以及我們為遵守這些規定所做的努力，以及相關的金融和大宗商品波動，包括原材料和其他投入成本(包括但不限於油價)的波動，這些問題都可能持續很長一段時間。疫情造成的中斷和公司對此的反應也可能增加公司面臨的來自客户、供應商、金融機構、監管機構、支付卡協會、員工和其他人的索賠以及其他與勞動力相關的風險，任何這些風險都可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，新冠肺炎大流行已經並可能進一步影響受影響國家的更廣泛的經濟，包括對經濟增長、金融和資本市場的正常運作、外匯匯率和利率產生負面影響。
中國體內任何變異菌株的激增，以及中國對新冠肺炎的封鎖(包括大規模檢測、強制隔離和國際旅行禁令)，有時已經關閉，未來可能會關閉該地區的商業，如果擴大，可能會影響該公司擁有運營、供應商和銷售的其他領域。
儘管我們努力應對當前情況，但新冠肺炎及相關行動最終對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生影響的程度可能取決於某些我們無法控制的因素，包括疫情或其任何變種的持續時間、蔓延和嚴重程度，為遏制新冠肺炎和減輕其公共健康影響而採取的行動，對美國和全球經濟的影響和對我們產品的需求，以及正常經濟和運營狀況恢復或受到長期變化影響的速度和程度。未來任何其他大流行、疾病暴發或健康危機都可能是這樣。新冠肺炎可能會對我們的業務產生多大的影響，目前還無法確切預測。
3.烏克蘭戰爭及其相關影響對我們的業務和運營結果產生了負面影響，並可能繼續產生負面影響。
由於烏克蘭戰爭，美國和其他國家對俄羅斯和白俄羅斯、俄羅斯的盟友以及俄羅斯境內的某些企業和個人實施了制裁，並可能實施進一步的制裁，可能會損害或更嚴重地擾亂國際商業和全球經濟。無法預測這場衝突或迄今實施的制裁的更廣泛或更長期的後果，這些制裁可能包括對俄羅斯、其盟友或其他與俄羅斯有重要貿易或金融聯繫的國家實施進一步的制裁和禁運，這可能導致進一步的地區和政治不穩定、地緣政治轉變，以及對宏觀經濟條件、安全條件、貨幣匯率和金融市場的不利影響。
任何此類影響都可能對我們向某些地區的客户銷售、發貨、收取付款和支持的能力產生負面影響。此外，由於烏克蘭戰爭和任何間接影響造成的供應鏈中斷和物流挑戰，預計將使現有的供應鏈限制進一步複雜化，這可能對盈利能力產生不利影響。例如，如果烏克蘭戰爭繼續阻礙我們從某些供應商採購關鍵材料的能力，我們的業務可能會受到損害，我們的成本可能會增加。此外，我們已經暫停了在俄羅斯和白俄羅斯的所有新業務，這可能會對我們未來的經營業績產生負面影響。儘管這些國家暫停了新業務，但在經濟制裁不阻止我們這樣做的情況下，我們可能有合同義務完成某些現有的合同。
烏克蘭戰爭的潛在影響也可能影響本文描述的許多其他風險因素。這些風險因素可能包括但不限於：
•我們產品或相關服務中使用的原材料和能源的價格上漲、質量不達標或長期無法獲得，以及供應鏈中斷可能會對盈利能力產生不利影響。
•公司的業績可能會受到與信息技術相關的業務中斷、網絡攻擊或未經授權的訪問，或影響基礎設施的災難性損失的影響。
•全球市場和經濟狀況，包括與金融市場相關的狀況，可能會對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。
•國際經濟、政治、法律和商業因素可能會對我們的經營業績、現金流、財務狀況和增長產生負面影響。
•國際貿易政策的不確定性可能會對我們的業務產生負面影響。
•汽油短缺或燃料價格上漲的直接和/或間接影響可能會對我們的業務產生負面影響。
鑑於烏克蘭戰爭的演變性質、相關制裁、潛在的政府行動和經濟影響，這些潛在影響仍然不確定。雖然我們可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響，但目前我們無法預測這些影響的最終程度或性質。
4.公司的業績可能受到與信息技術有關的業務中斷、網絡攻擊或未經授權的訪問，或影響基礎設施的災難性損失的影響。
該公司嚴重依賴計算機系統來管理和運營其業務，並記錄和處理交易。計算機系統對生產計劃、客户服務、訂單管理以及其他關鍵流程都很重要。
儘管努力防止出現這種情況，並存在部分緩解這些風險的既定風險管理實踐，但公司的系統仍可能受到停電、系統故障或計算機病毒等原因造成的損壞或中斷的影響。對於高效運營不可或缺的計算機硬件和存儲設備，如電子郵件、電話和其他功能，集中在公司運營所在的各個地理位置的某些物理位置。
此外，網絡安全威脅和複雜的計算機犯罪對公司的信息技術系統、運營技術系統、網絡和服務的安全以及公司數據的機密性和完整性構成潛在風險。網絡攻擊、安全漏洞和其他網絡事件可能包括計算機病毒、惡意或破壞性代碼、勒索軟件、社會工程攻擊(包括網絡釣魚和冒充)、黑客攻擊、拒絕服務攻擊和其他攻擊。鑑於我們的員工越來越多地使用遠程工作環境，這些風險可能會增加。敏感信息也由我們的供應商以及第三方提供商的平臺和網絡存儲。對公司、我們的供應商或我們的第三方服務和軟件提供商的網絡攻擊可能會導致不適當地訪問知識產權、我們全球員工、供應商或客户的個人身份信息，或我們客户的個人信用卡或其他支付信息。成功的網絡攻擊或其他網絡安全事件的潛在後果包括補救成本、網絡安全保護成本增加、未經授權使用專有信息或攻擊後未能留住或吸引客户而造成的收入損失、訴訟和法律風險(包括政府或監管執法行動)、保險費增加、對客户或投資者信心產生不利影響的聲譽損害，以及對公司競爭力、股票價格和長期股東價值的損害。該公司過去曾遭受網絡攻擊和未經授權的訪問，它認為這對其業務和運營並不重要, 並可能在未來受到網絡攻擊或未經授權訪問其系統。不能保證未來的任何網絡攻擊或對公司信息系統的未經授權訪問不會對公司的業務、運營或財務狀況造成重大影響。雖然我們相信我們的保險計劃為網絡風險提供了適當的承保水平，並已採取措施維護和增強適當的網絡安全，並通過實施增強的安全技術、內部控制和業務連續性計劃來應對這些風險，但這些措施可能不足以覆蓋或防止所有潛在損失，也不足以補救對我們聲譽的相關損害。
全球監管機構越來越多地對違反隱私和數據保護的行為處以更高的罰款和處罰。例如，歐盟和其他司法管轄區，包括中國和美國的一些州，已經對像我們這樣收集或處理個人數據的公司制定了新的、擴大了的合規要求集，其他州也可能制定。不遵守這些或其他數據保護法規可能會使我們面臨潛在的重大責任。如果公司因安全漏洞或其他原因導致受保護信息丟失或披露，並且如果業務連續性計劃不能及時有效地解決這些問題，公司可能會受到罰款或處罰，或管理運營的能力中斷，以及聲譽、競爭或業務損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
5.我們可能無法成功整合赫伯德、Linxis或其他被收購公司的業務，或無法實現此類收購的預期好處。
2022年8月31日，我們完成了對赫伯德的收購，2022年10月6日，我們完成了對Linxis的收購。這些收購的成功將在一定程度上取決於公司能否成功地合併和整合這些和其他被收購的業務，並實現預期的好處，包括協同效應、成本節約、收入和創新機會以及運營效率，而不會實質性地擾亂現有的客户、供應商和員工關係，或由於客户的損失或訂單減少而導致收入下降。如果公司無法在預期時間框架內實現這些目標，或者根本不能實現這些目標，預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現，公司普通股的價值可能會下降。
這些公司的整合可能會帶來實質性的挑戰，包括但不限於：
•將管理層的注意力從持續的業務關切和業績不足上轉移，這是管理層專注於整合的結果；
•管理更大的合併企業；
•保持員工士氣，留住關鍵管理層和其他員工；
•保留現有的業務和業務關係，包括客户、供應商和其他交易對手，並吸引新的業務和業務關係；
•關於一體化進程預期的錯誤假設的可能性；
•整合公司和行政基礎設施，消除重複業務；
•協調地理上不同的組織；以及
•在整合信息技術、通信和其他系統方面出現未預料到的問題。
其中一些因素是公司無法控制的，包括新冠肺炎大流行和烏克蘭戰爭的某些影響，在我們的風險因素中其他地方討論過，其中任何一個都可能導致延遲、成本增加、預期收入或協同效應減少，以及管理層的時間和精力轉移，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生重大影響。
我們因完成對Herbold和Linxis的收購而產生了大量費用，我們預計還會產生進一步的費用，以便整合Herbold和Linxis與收購相關的大量流程、政策、程序、運營、技術和系統。
6.我們不能向您保證，我們為貝茨維爾業務探索戰略替代方案將導致我們尋求交易，或者任何此類交易將成功完成；而且，在為我們的貝茨維爾業務探索戰略替代方案的過程中，可能會對我們的業務和股票價格產生負面影響。
2022年7月，我們宣佈董事會正在為我們的貝茨維爾業務探索戰略替代方案，旨在實現股東價值最大化，並聘請了一名財務顧問協助這一過程。戰略進程正在進行中。我們的董事會目前還沒有制定戰略進程的時間表，也沒有就任何戰略選擇做出任何決定。不能保證這一進程的結果，包括這一進程是否會導致交易或任何商定的交易是否會完成。這一過程是否會導致交易，以及我們完成交易的能力(如果我們的董事會決定進行交易)將取決於許多因素，其中一些是我們無法控制的，包括潛在收購者或戰略合作伙伴對與我們的貝茨維爾業務進行潛在交易的興趣，潛在收購者或戰略合作伙伴為我們的貝茨維爾業務及其前景、市場狀況和行業趨勢賦予的價值。如果這一過程沒有導致交易，或者如果交易是在投資者認為對我們不利的條款下完成的，我們的股價可能會受到不利影響。即使一筆交易完成，也不能保證它會成功或對股東價值產生積極影響。我們的董事會還可以決定，任何交易都不符合我們股東的最佳利益。
此外，我們的財務結果和業務可能會受到戰略進程及其結果不確定性的不利影響。管理層的注意力，包括我們貝茨維爾業務和董事會的管理，可能會從我們的核心業務運營中轉移出來，我們已經將資本和其他資源轉移到本來可以用於我們的業務運營的過程中，我們將繼續這樣做，直到這個過程完成。我們可能會產生與尋找和評估潛在戰略選擇相關的鉅額費用，包括與員工留任付款、股權補償、遣散費以及法律、會計和財務顧問費用相關的費用。此外，這一過程可能導致我們失去或未能吸引、留住和激勵關鍵員工，失去或未能吸引客户或業務合作伙伴，並可能使我們面臨訴訟。如果潛在或現有服務提供商不願承諾新的或續簽合同，或者如果現有客户決定將其業務轉移到競爭對手，則公開宣佈貝茨維爾業務的戰略替代方案也可能對運營業績產生負面影響。
在我們的董事會認為適當或需要進一步披露之前，我們不打算披露戰略進程的進展或狀態的最新情況。因此，對與戰略選擇審查相關的任何發展的猜測，以及與公司未來相關的預期不確定性，可能會導致我們的股價大幅波動。
7.對高技能和有才華的工人的競爭加劇，以及勞動力短缺，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的業務策略能否成功實施，在一定程度上有賴於我們能否吸引和留住一支技術嫻熟、才華橫溢的勞動力隊伍。由於我們的許多產品和服務的複雜性，我們通常依賴於
經過充分培訓和高技能的員工隊伍，包括例如我們的工程師。在我們開展業務的許多地區，我們面臨着合格員工的潛在短缺。
許多因素可能會對我們可用的勞動力產生不利影響，或者增加勞動力成本，包括高就業水平和政府法規。儘管到目前為止，我們還沒有經歷過任何物質勞動力短缺的情況，但我們最近觀察到了勞動力市場的全面收緊和競爭日益激烈。對高技能和有才華的員工的日益激烈的競爭可能會導致更高的薪酬成本，維持一支有能力的員工隊伍的困難，以及領導層繼任規劃的挑戰。雖然我們相信我們將能夠吸引和留住人才，並在需要時更換關鍵人員，但如果我們無法聘用和留住有能力在高級別工作的員工，或者如果我們可能採取緩解措施來應對勞動力供應的減少，如加班和第三方外包，產生了意想不到的負面影響，我們的業務可能會受到不利影響。由疫情或一般宏觀經濟因素引起的持續勞動力短缺、熟練勞動力短缺、人員流動率增加或勞動力通脹，可能會導致成本增加，例如增加加班以滿足需求，提高工資以吸引和留住員工，這可能會對我們有效運營製造和分銷設施以及整體業務的能力產生負面影響，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生其他實質性不利影響。
8.國際經濟、政治、法律和商業因素可能會對我們的經營業績、現金流、財務狀況和增長產生負面影響。
在截至2022年、2021年和2020年9月30日的財年中，我們分別有大約54%、54%和52%的淨收入來自美國以外的業務。這些淨收入主要來自歐洲、中東、亞洲、南美和加拿大。此外，我們在美國以外還有製造業務、供應商和員工。由於我們的增長戰略在一定程度上取決於我們進一步滲透美國以外市場的能力，我們預計將繼續增加我們在美國以外的收入和業務，包括在新興市場。
我們的國際業務受到非美國業務中經常遇到的風險的影響，包括：
•向我們運送材料和向我們的客户運送成品中斷，包括因特定國家的基礎設施和資源而可能推遲從自然災害中恢復的情況；
•銷售條件的差異，包括付款條件；
•本地產品偏好和產品要求；
•一國或地區政治或經濟狀況的變化，包括安全和健康問題；
•貿易保護措施和進出口許可要求；
•法律或監管要求的意外變化，包括在税收、貿易、遵守制裁或氣候變化相關事項方面的不利變化；
•對所有權以及匯回收益和現金的限制；
•在人員配置和管理廣泛業務方面遇到困難；
•不同的勞動法規；
•當地法律規定的合同和財產權難以執行；
•難以及時或全面地實施重組行動；以及
•不同的知識產權保護。
這種風險在新興市場可能更有可能或更明顯，在新興市場，由於與其經濟、法律和政府體系的發展性質相關的波動性增加，我們的業務可能受到更大的不確定性。
如果我們不能成功地管理與擴展全球業務相關的風險或充分管理運營波動，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
9.我們可能會產生大量債務，這可能會對公司產生不利影響，並限制我們應對業務變化或進行未來理想收購的能力。
截至2022年9月30日，我們的未償債務為1,222.1。如果需要額外的流動性水平，例如我們在2022年10月6日收購Linxis導致的增加，或公司投資組合的其他變化，或其他全球供應鏈中斷和宏觀經濟不確定性，債務金額可能會增加。這一水平的債務(以及我們在該日期之後可能產生的額外債務)對我們的業務具有重要的後果。例如：
•我們可能更容易受到普遍不利的經濟和行業狀況的影響，因為我們的借款能力較低。
•我們可能需要將運營現金流的更大部分用於償還債務，從而減少了用於其他目的的現金流，包括業務發展努力和收購、營運資本要求和資本支出。
•我們可能面臨利率上升的風險，因為我們的資本結構目標通常包括可變利率債務的一部分。
•在規劃或應對業務及其所在行業的變化方面，我們的靈活性可能會受到更大限制，從而使我們與負債較少的競爭對手相比處於競爭劣勢。
我們可能容易受到信用評級下調的影響，例如我們在2020財年經歷的信用評級下調，這可能會影響我們以商業上可接受的條款獲得未來融資的能力，進入信貸和資本市場的能力，或在未來對我們的財務文件或新融資的任何修訂中談判有利的契約的能力。
10.如果我們不能遵守債務協議中的財務和其他公約，我們的業務、財務狀況和流動資金可能會受到重大不利影響。
我們的“信貸協議”、“信用證融資協議”和“貨架協議”(定義見下文)包含金融和其他限制性契約。這些公約可能會限制我們的財務和經營靈活性，以及我們計劃和應對市場狀況的能力，包括全球金融、社會經濟和政治不確定性的結果以及對我們業務的影響，以及滿足我們的資本需求，從而對我們產生不利影響。我們不遵守這些公約可能會導致違約事件，如果不治癒或免除違約，可能會導致我們被要求在到期日之前償還債務，而我們可能沒有財力或能夠安排替代融資來做到這一點。任何需要我們在到期前償還債務的事件都可能需要我們以不利的借款條件借入額外的金額，導致我們的流動性顯著減少，並損害我們償還債務到期金額的能力。此外，如果我們被要求在到期之前償還任何債務，我們可能無法借入額外的金額或以其他方式獲得在到期時償還額外債務所需的現金，這可能會對我們的業務、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。此外，我們為借款支付的利率以及我們未來根據該貸款或任何其他信貸安排或根據其他現有來源借款的能力，可能會受到市場波動、經濟低迷或其他不穩定或不確定因素的不利影響。此外，鑑於在全球金融、社會經濟和政治不確定時期對我們從業務中產生現金的能力的影響, 我們的業績可能會受到我們在貸款機制和我們的其他信貸協議(各自定義如下)下的未償還借款的支付義務(包括利息)的進一步負面影響。
11.我們經營的是週期性行業。
作為一家工業資本品供應商，我們服務於對總體經濟狀況變化具有周期性和敏感性的行業，如包裝、汽車、建築、消費品、電子、化工和塑料行業。我們許多業務的表現與我們客户的生產水平直接相關。特別是，用於製造塑料產品和部件的塑料樹脂的價格波動往往比我們的客户在產品定價中可以調整的程度更大。當樹脂價格上漲時，我們的某些客户的利潤率會下降，這可能會導致對我們產品的需求下降。因此，我們的業務受到樹脂價格波動的影響，這可能會對我們的業務和產生運營現金流的能力產生不利影響。
在經濟擴張期間，當資本支出正常增加時，高級工藝解決方案和成型技術解決方案可報告的運營部門通常受益於對其產品的更大需求。在經濟收縮期間，當資本支出通常減少時，高級工藝解決方案和成型技術解決方案可報告的經營部門通常會受到對新設備訂單需求下降的不利影響，並可能受到破產客户不可收回應收賬款增加的影響。不能保證經濟擴張或增加的需求將是可持續的，我們的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到重大不利影響。
12.我們增長戰略的一個重要組成部分是進行重大收購，其中一些可能是我們目前經營的行業以外的。我們可能無法實現我們預期從這些收購中獲得的部分或全部好處，包括收購Linxis。如果收購表現不佳，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
所有收購，包括對Linxis的收購，都涉及固有的不確定性，其中可能包括我們是否有能力：
•成功確定最合適的收購目標；
•協商合理的條款；
•適當地進行盡職調查，並確定與特定收購相關的所有重大風險；
•成功實現被收購公司預期的業績；
•避免分散公司管理層對其他重要業務活動的注意力；以及
•在適用的情況下，在不對業務運營造成不利影響的情況下實施重組活動。
我們可能會收購有未知負債、或有負債、內部控制缺陷或其他風險的企業。我們有計劃和程序就各種盡職調查事項審查潛在的收購候選者，包括在收購前遵守適用的法規和法律。儘管做出了這些努力，但任何這些負債或不足的變現都可能增加我們的費用，對我們的財務狀況產生不利影響，或導致我們無法履行我們的公共財務報告義務。
我們通常就這些問題向賣家尋求賠償；然而，賣家的責任往往是有限的，某些前業主可能無法履行他們的賠償責任。我們不能保證這些賠償條款將完全保護我們，因此我們可能面臨意想不到的負債，對我們的盈利能力和財務狀況產生不利影響。
我們可能無法實現我們收購的預期收益。在這種情況下，管理層可能需要花費大量的時間和資源來過渡收購的業務，而我們可能無法充分實現應用HOM的預期好處。我們還可能決定出售以前收購的業務或其中的一部分，這些業務不再符合我們的戰略目標，可能會導致虧損、會計費用或其他負面影響。由於這些因素，我們的業務、現金流和運營結果可能會受到實質性影響。
如果我們收購的公司所在的行業與我們目前經營的行業不同，我們缺乏對該公司所在行業的經驗，可能會對我們管理該業務和實現收購的好處的能力產生實質性的不利影響。
13.我們最近完成了幾項資產剝離，我們不斷評估現有業務的戰略適合性，包括正在為我們的貝茨維爾業務探索戰略替代方案的一部分。我們可能會剝離或以其他方式處置被認為不符合我們的戰略計劃或沒有實現預期投資回報的業務，我們不能確定我們的業務、經營業績和財務狀況不會受到實質性和不利的影響。
成功的資產剝離取決於各種因素，包括與潛在買家就我們認為有吸引力的條款達成協議，以及我們是否有能力有效地將債務、合同、設施和員工轉移給任何買家，識別並將我們希望保留的知識產權與要剝離的知識產權分開，降低先前與剝離資產或業務相關的固定成本，以及從任何剝離資產或業務中收取收益。這些努力需要不同程度的管理資源，這可能會分散我們對其他業務運營的注意力。如果我們沒有意識到任何資產剝離交易的預期收益，我們的合併財務狀況、運營結果和現金流可能會受到負面影響。此外，剝離業務涉及許多風險，包括重大成本和支出、失去客户關係、現有和未來採購安排對基於批量的定價的潛在不利影響，以及與剝離業務相關的淨收入和收益的下降。此外，資產剝離可能涉及重大的關閉後離職活動，這可能涉及物質財政資源和大量員工資源的支出。如果我們探索貝茨維爾業務的戰略替代方案導致資產剝離，這些風險中的任何一種都可能適用於此類交易。此外，如果我們無法抵消與資產剝離相關的收入損失產生的攤薄影響，以及重大沖銷(包括與商譽和其他無形資產相關的沖銷)，任何資產剝離都可能對我們未來的收益造成攤薄影響，這可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
14.商譽及其他須接受定期減值評估的可識別無限期無形資產，佔我們總資產的很大一部分。這些資產的減值費用可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們維持與收購Milacron、Cperion、K-Tron、Linxis、Rotex、Herbold和Burnaby Machine and Mill Equipment Ltd.(“BM&M”)相關的無形資產，其中一部分被確認為商譽或無限期長期資產。我們定期評估這些資產，以確定它們是否已減值。重大負面行業或經濟趨勢、業務中斷、無法有效整合被收購的業務、意外的重大變化或計劃
資產用途的變化、資產剝離和市值下降可能會損害這些資產，在全球供應鏈持續中斷或宏觀經濟不確定的時期，這些因素中的任何一個都可能越來越多地出現。
根據適用會計準則的要求，我們每年或每當情況變化表明賬面價值可能無法收回時，審查商譽和其他可識別無形資產的減值。在收購後的最初幾年，商譽和其他無限期無形資產的減值風險更高。這是因為這些資產的公允價值與我們為收購這些資產分配到的報告單位所支付的價格非常接近。因此，在收購時，報告單位的賬面價值與其公允價值(通常稱為“淨空”)之間的差額較小。在這一淨空空間隨着時間的推移而增長之前，由於業務增長或報告單位的賬面價值較低，報告單位公允價值的相對較小的下降可能會引發減值費用。當減值費用被觸發時，由於涉及的資產規模，它們往往是實質性的。未來的收購可能會帶來同樣的風險。
任何與此類減值相關的費用都可能對我們在確認期間的經營業績產生不利影響。
15.我們經營的行業競爭激烈，其中許多行業目前正面臨激烈的價格競爭，如果我們無法成功競爭，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們經營的許多行業競爭激烈。我們的產品可能無法與競爭對手的產品成功競爭。塑料加工設備和相關產品、材料處理設備、成套設備系統、模具部件和墓葬棺材市場競爭激烈，包括北美、歐洲和亞洲的許多競爭對手。塑料加工行業、材料處理設備和成套設備系統中的主要競爭因素包括價格、交貨期、產品功能、技術、總擁有成本、性能、可靠性、質量、交貨和客户服務。模具零部件行業的主要競爭因素包括技術、價格、質量、性能和交貨。墓葬行業的主要競爭因素包括產品、價格、質量、交貨和客户服務。
我們的競爭對手可能會定位為向客户提供更優惠的價格，導致銷量和盈利能力下降。在某些情況下，我們的生意被出價比我們低的競爭對手搶走了。競爭也可能限制我們轉嫁成本結構增加的影響的能力。此外，我們的一些競爭對手可能比我們擁有更多的財力和更少的債務，這可能會使我們在未來處於競爭劣勢。這些競爭對手可能更有能力承受和應對我們行業內條件的變化。
任何這些領域的競爭都可能會減少我們的銷售額，並通過導致銷售額下降、價格下降以及製造、分銷和銷售我們產品的成本增加，對我們的收益或現金流產生不利影響。
16.我們從塑膠業獲得可觀的收入。生產這些產品所用的基礎樹脂或工程塑料或設備的需求減少，或技術進步的變化，或法律或法規的變化，都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
Molding Technology Solutions的大部分淨收入來自塑料技術和加工市場內高度工程化和定製化系統的製造、分銷和服務。先進工藝解決方案公司還向塑料行業銷售設備，包括經過精心設計的擠出機、喂料器和輸送系統，用於生產基礎樹脂、耐用工程級塑料和其他複合塑料(包括生物塑料和回收塑料產品)。銷售量取決於對用於生產這些產品的設備的需求，這可能會受到塑料需求、塑料行業公司的資本投資需求、技術進步的變化或法律或法規(如但不限於與一次性塑料和回收利用有關的法律或法規)的變化的顯著影響。塑料行業的不利發展可能會影響我們的客户，從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
17.我們依賴我們的員工、代理和業務合作伙伴遵守許多不同國家和司法管轄區的法律。我們制定政策並提供培訓，以幫助他們瞭解我們的政策和最適用於我們業務的法規；然而，我們的聲譽、做生意的能力和財務業績可能會因這些各方的不當行為而受損。
我們不能保證我們的內部控制和合規系統將始終保護我們免受員工、代理或業務合作伙伴違反美國和/或非美國法律的行為的影響，這些法律包括規範向政府官員支付款項、賄賂、欺詐、反回扣、虛假聲明、競爭、進出口合規的法律，包括美國商務部的出口管理條例、外國資產辦公室頒佈的貿易制裁
控制(“OFAC”)、反洗錢和數據隱私。特別是，美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》以及其他司法管轄區的類似反賄賂法律一般禁止公司及其中介機構(包括我們)為了獲得或保留業務而向政府官員或其他各方支付不當款項，我們在世界上許多經歷了一定程度腐敗的地區開展業務。因此，我們受到美國以外各國政府和監管機構的管轄，這可能會使我們的人員與負責發放或續簽許可證、執照或批准或執行其他政府法規的外國官員接觸。此外，我們開展業務的一些國際地點缺乏發達的法律制度，腐敗程度較高。我們的全球業務使我們面臨違反或被指控違反上述或其他反腐敗法律的風險。任何此類不當行為都可能使我們在美國和其他司法管轄區面臨民事或刑事調查；可能導致重大的民事和刑事、金錢和非金錢處罰，以及相關的股東訴訟；可能導致我們招致鉅額法律費用；並可能損害我們的聲譽。
18.產品或相關服務中使用的原材料的價格上漲、質量低劣或長期無法採購，以及供應鏈中斷可能會對盈利能力產生不利影響。
我們的盈利能力受到產品生產所用原材料價格的影響。這些價格的波動基於一系列我們無法控制的因素，包括供需變化、總體經濟狀況、勞動力成本、與燃料相關的運輸成本、競爭、進口關税、關税、貨幣匯率，在某些情況下，還包括政府監管。原材料價格的大幅上漲，類似於我們最近經歷的通脹上漲，不能通過我們產品和服務價格的上漲來恢復，可能會對我們的運營業績和現金流產生不利影響。
我們不能保證我們今天為原材料支付的價格在未來會繼續，也不能保證市場將繼續支持我們產品的當前價格，也不能保證這樣的價格可以被調整，以完全或部分抵消未來原材料價格的上漲。由於這些或其他商品或服務供應趨緊而導致的任何價格上漲都可能對我們的盈利能力產生不利影響。我們不從事原材料採購的套期保值交易，但我們簽訂了一些固定價格供應合同。
我們對定期供貨的依賴，以及這些供貨在特定供應商交付時的質量，意味着在與替代供應商達成安排之前，此類交付的中斷、停頓或質量惡化可能會對我們的運營產生不利影響。目前，用於生產我們產品的一些原材料都是從單一來源採購的。在某些情況下，我們還將某些服務外包給供應商，包括但不限於工程、組裝、運輸和調試服務。如果供應商因財務困難、影響其設施的災難性事件或其他因素(包括我們最近經歷的供應鏈中斷)而在較長時間內無法交付這些材料或服務，或無法提供高質量的材料或服務，或者如果我們無法與這些供應商談判可接受的材料或服務供應條款，我們的業務可能會受到不利影響。我們可能無法找到可接受的替代方案，任何此類替代方案都可能導致成本增加。長期無法獲得必要的原材料或服務可能會導致我們在一段時間內停止生產一種或多種產品，這還可能導致客户流失，以及聲譽、競爭或業務損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
19.死亡率的持續波動和火化的增加可能會對我們的骨灰盒的銷售量造成不利影響。
自20世紀50年代以來，美國公民的預期壽命有所增加。然而，我們預計在可預見的未來，受美國人口老齡化的推動，死亡人數將略有增加。自20世紀60年代以來，火化在美國總死亡人數中所佔的比例一直在穩步上升，預計在可預見的未來還會繼續增加。美國火化數量的增加導致了過去幾年貝茨維爾對安葬棺材的需求萎縮和安葬棺材銷量的下降。鑑於新冠肺炎大流行的持續和動態性質，我們目前無法預測新冠肺炎大流行的程度和持續時間，也無法預測當新冠肺炎大流行消退後，北美因新冠肺炎大流行而增加的估計死亡人數對未來死亡人數的潛在負面影響。我們預計，在新冠肺炎疫情消退後，在可預見的未來，新冠肺炎爆發前的歷史趨勢將繼續下去，並可能繼續影響棺材數量。如果火葬在美國總死亡人數中所佔的百分比加速上升，對棺材的需求可能會進一步收縮。
此外，由於各種因素，包括肺炎、流感或新冠肺炎等疾病季節性爆發的時間和嚴重程度，不同地理區域的死亡人數可能在短時間內有所不同。這種變化可能會導致棺材和火化產品的銷售波動或更快地下降，
這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
20.貝茨維爾的業務依賴於與大型國家殯葬供應商簽訂的幾份主要合同。與這些客户的關係構成了幾個風險。
貝茨維爾與多家國家殯儀館客户簽訂了合同，這些客户在其總銷售額中佔了相當大的比例。此外，雖然與國家殯葬服務提供商的合同使貝茨維爾能夠接觸到死亡護理產品的購買者，但它們可能會迫使貝茨維爾在較長一段時間內以合同價格銷售產品，從而限制了貝茨維爾在短期或中期內因應原材料價格大幅上漲或其他因素而提高價格的能力。國家殯儀館客户停止或限制從貝茨維爾購買產品的任何決定都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
21.貝茨維爾面臨着來自國外製造並進口到北美的棺材以及來自一些非傳統來源的競爭。
一些外國棺材製造商大多來自中國，他們將棺材進口到美國和加拿大。此外，大型折扣零售店、棺材商店和互聯網棺材零售商等非傳統死亡護理產品提供商可能會對貝茨維爾及其銷售渠道構成比目前預期更大的競爭威脅。據估計，這些外國和非傳統供應商的銷售額不到北美棺材總銷售額的10%，但這一比例可能會增長。無法量化這些競爭對手未來將對貝茨維爾造成的財務影響。這些競爭對手和任何進入殯葬用品行業的新進入者，可能會在這個已經存在國內產能過剩的行業推動定價和其他競爭行動。這種競爭性的發展可能會對我們的運營業績和現金流產生負面影響。
22.公司的有效税率可能會受到收益組合變化以及我們所在全球司法管轄區税法未來變化的負面影響。
我們在美國和其他各種全球司法管轄區都要繳納所得税。我們的有效税率可能會受到司法管轄區收益組合以及遞延税項資產和負債估值變化的不利影響。發達國家正在全球範圍內努力實施國際税收改革，這將改變跨國組織的徵税方式。如果建議的税制改革建議獲得通過，可能會對我們的税務撥備以及遞延税項資產和負債的價值產生重大影響。我們根據合併財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的差異來確認遞延税項資產和負債。在確定我們的所得税撥備時，需要做出重大判斷。我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性，並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。如果我們無法產生足夠的未來應税收入，如果實際實際税率發生重大變化，或者如果基本臨時差異成為應税或可扣除的時間段發生變化，我們可能被要求增加我們的遞延税項資產的估值撥備，這可能導致我們的實際税率大幅上升。
税法或税收裁決的變化可能會對我們的有效税率產生實質性影響。歐盟許多國家以及其他幾個國家和組織，如經濟合作與發展組織，都在積極考慮修改現行税法。某些建議可能包括一些建議，這些建議可能會增加我們在業務所在國家的納税義務。對我們在這些司法管轄區的活動徵税的任何變化都可能導致我們的實際税率大幅上升。
23.我們面臨着許多不同的税收不確定性，這可能會對我們的運營業績產生實質性的不利影響。
我們被要求在多個司法管轄區納税。我們根據我們對我們經營所在司法管轄區適用的税收法律和法規的解釋來確定我們需要支付的納税義務。我們可能會受到税收法律法規中的不利變化的影響，包括追溯變化。
我們接受美國和許多非美國司法管轄區政府當局的税務審計，這些審計本身就是不確定的。一個或多個此類税務審計的負面或意想不到的結果可能會對我們的運營結果產生不利影響。税務管制及税務法律或法規的改變或給予我們的解釋可能會令我們面對負面的税務後果，包括利息支付和潛在的罰款，這可能會對我們的經營業績產生重大的不利影響。
24.我們不時涉及與我們的業務相關的索賠、訴訟和政府訴訟，包括環境、反壟斷、專利侵權、商業實踐、商業交易和其他事項。這些索賠、訴訟和政府訴訟的最終結果無法肯定地預測，但可能對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
我們還可能受到其他潛在索賠的影響，包括環境、反壟斷、專利侵權、商業行為、商業交易、產品和一般責任、網絡安全和隱私事項、工人賠償、汽車責任、僱傭相關事項和其他事項。雖然我們為這些風險敞口中的某些風險敞口提供保險，但現有的保單往往是高免賠額保單。很難衡量與訴訟或其他潛在索賠相關的實際損失，索賠、訴訟和訴訟的最終結果可能對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。關於索賠的更詳細討論，見本表格10-K第二部分第8項所載我們的合併財務報表附註12。
25.美國政治和監管環境的不確定性可能會對我們的業務產生負面影響.
美國的政治環境在立法、法規、國際關係和政府政策方面造成了重大的不確定性，並可能導致更多的變化或潛在的僵局，或者可能導致與此相關的內亂或其他騷亂。雖然無法預測是否以及何時可能發生任何此類額外的變化或幹擾，但任何此類事件，包括氣候變化法規或其他事件，無論是在地方、州還是聯邦層面，都可能對我們的業務和我們競爭的行業產生重大影響。如果政治或監管環境中的這種幹擾或變化對公司或我們經營的市場產生負面影響，它可能會在未來一段時間內對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
26.美國全球貿易政策的不確定性可能會對我們的業務產生負面影響.
美國政府有時表示願意大幅改變貿易政策和/或協議，而且在某些情況下已經做出了重大改變。可能對我們產生實質性影響的具體立法和監管發展和建議涉及的事項包括(但不限於)改變現有貿易協定或加入新的貿易協定、制裁政策、進出口法規、關税、税收和關税、上市公司報告要求、環境法規和反壟斷執法。此外，對我們的企業至關重要的某些國家已經徵收和/或受到徵收或威脅徵收報復性關税，以迴應美國對各種原材料和製成品徵收的關税，包括鋼鐵和其他對我們企業重要的產品。這使我們在現有的原材料採購模式中面臨中斷和成本增加的風險，並在規劃我們的採購戰略和預測我們的利潤率方面增加了不確定性。美國關税、配額、貿易關係或協議或税法的變化可能會減少我們可以獲得的商品供應，或增加我們的商品成本。雖然這種變化在許多情況下會影響整個行業，但我們可能無法有效地適應和管理應對這些變化所需的戰略調整。除了普遍的不確定性和美國法律和政策潛在變化帶來的總體風險外，當我們在面對不確定性的情況下做出商業決策時，我們可能會錯誤地預測結果，錯過對商業機會的期望，或者無法有效地調整我們的業務戰略，並管理應對這些變化所需的調整。這些風險可能會對我們的業務造成實質性的不利影響, 未來一段時期的經營業績和財務狀況。
此外，新冠肺炎疫情的影響程度以及政府當局和其他方面對此的反應可能對國際貿易政策產生重大不利影響，國際貿易政策的任何變化對公司及其客户和供應商的經濟或業務的影響仍不確定。
27.我們受到貨幣匯率波動所產生的風險的影響，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們受到匯率風險的影響，因為我們的成本是以我們賺取收入的貨幣以外的貨幣計價的。此外，由於我們的合併財務報表是以美元計價的，美元與其他貨幣之間的貨幣匯率變化已經並將繼續對我們的經營業績產生影響。該公司的主要風險敞口是歐元、加拿大元、瑞士法郎、墨西哥比索、人民幣、日元和印度盧比(以及其他較小程度的風險敞口)。在為使用美元以外的本位幣的外國業務編制財務報表時，資產和負債賬户按當前匯率換算，收入和費用按加權平均匯率換算。關於對換算收益的影響，如果美元相對於當地貨幣走強，如最近幾個月所發生的那樣，本公司的
收益可能會受到負面影響。雖然我們通過定期經營和融資活動以及使用衍生金融工具來解決貨幣風險管理問題，但這些行動可能不會被證明完全有效。
28.該公司可能面臨勞動力中斷，這將幹擾運營。
截至2022年9月30日和2021年9月30日，分別約有29%和21%的希倫布蘭德員工在集體談判協議或勞資委員會下工作。儘管我們在過去20年中沒有經歷過任何由於勞資分歧而導致的重大停工，但我們將需要在未來幾年談判新的勞動協議，而且不能確保未來不會發生這樣的停工。無法談判令人滿意的新協議或我們一個或多個設施的勞資糾紛可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。
29.我們公司章程和印第安納州法律中的條款可能會阻止或推遲對公司的收購，這可能會降低我們普通股的交易價格。
我們的公司章程和章程，以及印第安納州的法律，都包含一些條款，如果我們的董事會認為控制權的變更不符合我們股東的最佳利益，這些條款可能會推遲或阻止控制權的變更。雖然這些條款具有鼓勵尋求獲得我們公司控制權的人與我們的董事會談判的效果，但它們可能使我們的董事會能夠阻礙或挫敗董事會認為不符合股東最佳利益的交易，但我們的部分或大多數股東可能認為該交易符合他們的最佳利益。
這些規定包括：
•我們的董事會分成了三個等級，任期交錯；
•我們的股東在未達成一致書面同意的情況下無法採取行動；
•關於股東如何在股東大會上提出建議或提名董事參加選舉的規則；
•董事會有權在未經股東批准的情況下發行優先股；
•對股東罷免董事權利的限制。
印第安納州的法律還對公司與持有我們已發行普通股10%或更多的任何持有人之間的合併和其他業務合併施加了一些限制。
我們相信這些條款對上市公司很重要，並通過鼓勵潛在收購者與我們的董事會談判以及為我們的董事會提供適當的時間來評估任何收購提議，保護我們的股東免受強制性或其他潛在的不公平收購策略的影響。這些規定並不是為了使我們的公司免受收購的影響；然而，如果董事會認為收購要約不符合我們股東的最佳利益，即使一些股東認為收購要約是有益的，這些條款也可能適用。
項目1B。未解決的員工意見
我們還沒有收到美國證券交易委員會工作人員對我們的定期報告或當前報告的任何評論。
項目2.財產
我們的公司總部位於印第安納州貝茨維爾，在我們擁有的一家工廠裏。截至2022年9月30日，Advanced Process Solutions在美國(堪薩斯州、俄亥俄州和弗吉尼亞州)、德國、瑞士、中國、印度、加拿大和英國運營着15家重要的製造工廠。這些設施中有6個是自有的，9個是租賃的。Advanced Process Solutions還租賃或擁有位於美國、歐洲、亞洲、加拿大和南美的多個倉庫配送中心、服務中心和銷售辦事處。
截至2022年9月30日，模具技術解決方案公司在美國(俄亥俄州、堪薩斯州、佐治亞州和密歇根州)、德國、中國、印度和加拿大運營着12家重要的製造工廠。這些設施中有6個是自有的，6個是租賃的。模塑技術解決方案公司還在美國、墨西哥、加拿大、歐洲、亞洲和南美租賃或擁有多個倉儲配送中心、服務中心和銷售辦事處。
截至2022年9月30日，貝茨維爾在美國(印第安納州、田納西州和密西西比州)和墨西哥運營着四家重要的製造工廠。這些設施中有三個是擁有的，一個是租賃的。貝茨維爾還在美國、墨西哥、加拿大和澳大利亞租賃或擁有多個倉庫配送中心、服務中心和銷售辦事處。
設施通常具有多種用途，如管理、銷售、製造、測試、倉儲和配送。我們相信，我們現有的設施將提供足夠的能力，以滿足未來幾年的預期需求。
項目3.法律程序
像大多數公司一樣，我們不時涉及與我們的業務有關的索賠、訴訟和政府訴訟，包括環境、反壟斷、專利侵權、商業實踐、商業交易、產品和一般責任、網絡安全和隱私事務、工人賠償、汽車責任、僱傭相關事項和其他事項。任何索賠、訴訟和訴訟的最終結果都不能肯定地預測。我們承保各種形式的商業、財產和意外傷害、產品責任和其他形式的保險；然而，這些保險可能不適用或不足以支付與針對我們的判決相關的費用，並且在大多數情況下有免賠額和自籌資金的保留金最高可達$。0.5每次事故或每次索賠，取決於承保類型和保單期限。很難衡量與訴訟相關的實際損失，這些索賠、訴訟和訴訟的最終結果可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
有關各種法律程序的更多信息，請參閲本表格10-K第二部分第8項所列我們的合併財務報表附註12。該信息以引用的方式併入本第3項。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.登記人普通股的市場、相關股東事項、
和發行人購買股權證券
希倫布蘭德公司的普通股在紐約證券交易所交易，股票代碼為“HI”。
截至2022年11月10日，我們大約有1,580名登記在冊的股東。
股份回購
下表彙總了截至2022年9月30日的三個月普通股回購情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可以購買的最大金額 |
| | | | | | | | |
| 七月(七月一日至三十一日) | | 291,389 | | | $ | 40.79 | | | 291,389 | | | $ | 150.0 | |
| 8月1日至31日(8月1日至31日) | | — | | | — | | | — | | | $ | 150.0 | |
| 九月(九月一日至三十日) | | 622,254 | | | 40.18 | | | 622,254 | | | $ | 125.0 | |
| 總計 | | 913,643 | | | $ | 40.37 | | | 913,643 | | | $ | 125.0 | |
| | | | | | | | |
2021年12月2日，我們的董事會批准了一項新的高達300.0美元的股份回購計劃，取代了2018年12月7日批准的200.0美元的股份回購計劃。回購計劃沒有到期日，但董事會可以隨時終止。截至2022年9月30日，我們根據2021年12月2日的股票回購計劃回購了約4,143,000股票，總回購金額約為175.0美元。這類股票被歸類為庫存股。
股利政策
我們退還了$62.02022年以季度股息的形式向股東發放。我們將2022年的季度股息提高到每股0.2175美元，而2021年支付的股息為每股0.2150美元。根據我們在2022年9月30日發行的普通股，我們目前預計每個季度支付約15.0美元。
項目6.保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》(以百萬美元計)
(除另有説明外，凡提及年份均指財政年度)
以下討論將我們截至2022年9月30日的年度業績與截至2021年9月30日的年度業績進行比較。將我們截至2021年9月30日的年度業績與截至2020年9月30日的年度業績進行比較的討論，包含在我們於2021年11月17日提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的10-K表格年度報告中，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。我們從綜合的層面開始討論，然後提供關於先進工藝解決方案、成型技術解決方案、貝茨維爾可報告運營部門以及公司的單獨細節。這些財務結果是根據美國(“美國”)編制的。公認會計原則(“公認會計原則”)。
我們還提供某些非公認會計準則的經營業績衡量標準。這些非公認會計準則計量被稱為“調整後”計量，主要不包括以下項目：
•業務收購、處置和整合成本；
•重組及與重組相關的費用；
•減值費用；
•資產剝離的損益；
•所有這些項目的相關所得税影響；以及
•與收購Milacron和剝離TerraSource、Abel、Red Valve和CimCool有關的某些税項，與某些外國司法管轄區制定的法定税率降低相關的遞延税收餘額的重估，外國收入包含税條款，包括Milacron虧損結轉屬性對以下相關税收條款的影響對某些外國子公司賺取的全球無形低税收入徵税(GILTI)、外國衍生無形收入扣除(FDII)以及基數侵蝕和反濫用税(BEAT)。
非公認會計原則信息是對根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準的補充，而不是替代或優於該等衡量標準。
我們在內部使用這些非GAAP信息來做出經營決策，並相信它對投資者是有幫助的，因為它允許對我們正在進行的經營業績進行更有意義的期間與期間的比較。這些信息還可用於執行趨勢分析，並更好地識別可能被上述排除項目等項目掩蓋或扭曲的運營趨勢。我們認為這些信息提供了更高的透明度。
我們使用的一個重要的非GAAP衡量標準是調整後的利息、所得税、折舊和攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)。希倫布蘭德戰略的一部分是有選擇地收購我們認為可以從希倫布蘭德運營模式(Hom)中受益的公司，以刺激更快、更有利可圖的增長。鑑於這一戰略，自然會產生相關費用，如從收購的無形資產中攤銷，以及從債務融資收購中產生的額外利息支出。因此，我們使用調整後的EBITDA等指標來監控我們的業務表現。調整後的EBITDA不是公認的公認會計準則術語，因此不能作為綜合淨收入的替代品。此外，該公司的調整後EBITDA指標可能無法與其他公司的類似名稱指標進行比較。
我們預計，與高級工藝解決方案和成型技術解決方案可報告的運營部門相關的未來淨收入將受到訂單積壓的影響，因為為客户提供按訂單設計的設備和解決方案所涉及的交貨期。儘管積壓可以作為未來淨收入的一個指標，但它不包括在同一季度內預訂和發貨的項目和售後部件訂單。下訂單的時間、規模、定製程度和客户交付日期可能會造成積壓和淨收入的波動。可歸因於積壓的淨收入也可能受到以美元以外貨幣計價的訂單的外匯波動的影響。
我們計算外幣對淨收入、毛利潤、營業費用、合併淨收入和合並調整後EBITDA的影響，以便更好地衡量不同時期業績的可比性。我們通過將本年度的結果換算為上一年的匯率來計算外匯影響。之所以提供這些信息，是因為匯率可能會扭曲這些指標的潛在變化，無論是積極的還是消極的。成本結構
對於公司及貝茨維爾而言，一般不會受到匯率波動的重大影響，我們不會在以下運營回顧中披露影響不大的外匯影響。
另一項重要的操作措施是積壓。積壓是GAAP不承認的術語；然而，它是訂單履行提前期(長期合同)延長的行業中使用的通用衡量標準，例如高級工藝解決方案和成型技術解決方案可報告運營部門競爭的行業。積壓是指我們預計在授予高級工藝解決方案和成型技術解決方案可報告運營部門的合同中實現的淨收入。為了計算積壓，100%的可歸因於合併子公司的估計淨收入被包括在內。積壓包括來自大型系統和設備以及售後市場零部件和服務的預期淨收入。在Advanced Process Solutions可報告的運營部門內，項目的積壓時間從售後部件或服務的幾天到較大系統銷售的大約18至24個月不等。成型技術解決方案可報告運營部門的大部分積壓工作預計將在未來12個月內完成。積壓包括尚未完成的公司訂單剩餘部分的預期淨收入，以及變更訂單在合理預期可實現的範圍內的淨收入。我們在積壓中包括完整的合同授予，包括有待客户進一步批准的授予，我們預計這將在未來帶來淨收入。根據行業慣例，我們的合同可能包括由客户自行決定取消、終止或暫停的條款。
調整後的EBITDA與合併淨收入的對賬見第48頁，合併淨收入是GAAP最直接的可比性衡量標準。我們在某些其他情況下使用非GAAP衡量標準，幷包括將此類非GAAP衡量標準與各自最直接可比的GAAP衡量標準進行協調的信息。鑑於積壓是一種運營指標，而且公司計算積壓的方法不符合美國證券交易委員會對非公認會計準則衡量標準的定義，因此不需要或不提供量化對賬。
關鍵會計估計
我們的財務業績受到會計政策和方法的選擇和應用的影響。下面討論需要管理層判斷的重要會計政策。我們的會計政策的詳細説明載於本表格10-K第二部分第8項所載的合併財務報表附註內。
收入確認
淨收入是指公司因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額，在與客户的合同條款下履行履約義務時予以確認。
當產品或服務的控制權轉移給客户時，公司被視為履行了履行義務。合同的交易價格，或公司在履行履約義務後預期收到的金額，是根據合同的條款確定的，幷包括任何可變對價的調整(如果適用)，例如銷售折扣、客户回扣和銷售激勵，所有這些都要求我們對這些津貼中尚未貸記或支付給客户的部分進行估計。我們使用期望值方法估計這些津貼，該方法基於歷史匯率和客户購買對合同返點或激勵閾值的預測。如果合同包含多個不同的履約義務，則根據每個履約義務的獨立銷售價格將交易價格分配給每個履約義務；然而，這些情況並不經常發生，對合並財務報表也不重要，因為我們的合同通常包括一項貨物或服務轉讓的履約義務。
合同履行義務的收入確認時間要麼是隨着時間推移的，要麼是在某個時間點上的。我們確認具有可強制執行權的合同的長期收入，這些合同有權收取迄今為止客户取消後完成的履約付款，並提供以下一項或多項服務：(I)一段時間內的服務，(Ii)高度定製的設備，或(Iii)高度設計且沒有替代用途的部件。標準設備和高度定製化的設備或部件合同產生的淨收入，以及非專業部件銷售和死亡護理產品的銷售，在某個時間點確認，但沒有獲得迄今已完成的績效付款的可執行權。
我們使用“成本比成本”的輸入法來確認一段時間內的淨收入。對這些合同進行會計處理涉及到管理層在估計合同總收入和成本時的判斷。合同收入在很大程度上由商定的合同價格和數量決定，我們對合同選項、變更單以及與技術性能條款相關的激勵和獎勵條款的假設進行了修改。合同費用是在較長的時間內產生的，因此，對這些費用的估計需要作出判斷。我們根據迄今發生的成本相對於完工時的總估計成本來衡量進度。已發生的成本是指所完成的工作，這與我們認為
最好的描述是，將控制權轉移給客户。合同成本包括人工、材料和某些管理費用。成本估計基於各種假設，以預測未來事件的結果，包括勞動生產率和可用性、要執行的工作的複雜性、材料成本以及供應商和分包商的表現。影響這些估計的重要因素包括通脹趨勢、技術和進度風險、內部和分包商業績趨勢、業務量假設、資產利用率和預期的勞動協議。收入和成本估計會定期監測，並根據情況的變化進行修訂。長期製造合同的預期損失在這種損失變得明顯時立即確認。我們對客户資格、合同定價和評估流程進行財務控制，旨在降低合同損失的風險。
獨立服務收入按基礎合同期間的時間按比例確認，或按發票確認，具體取決於協議條款。獨立的服務收入對公司來説並不重要。
退休和退休後福利計劃
我們贊助涵蓋部分員工的退休和退休後福利計劃。為這些計劃確認的費用以精算估值為基礎。這些估值中固有的關鍵假設包括貼現率、預期資產回報率和預計的未來工資率。由於經濟狀況、參與者壽命和提款率的變化，我們使用的精算假設可能與實際結果有很大不同。這些差異可能會對我們未來在合併財務報表中記錄的定期養老金淨成本金額產生重大影響。我們的退休和退休後福利計劃的估值所用的貼現率每年都會根據當前的市場狀況進行評估。我們使用全收益率曲線方法來估計我們的固定收益退休計劃的服務和利息成本部分。在這種方法下，我們使用單個現貨利率對收益率曲線進行貼現，收益率曲線由數百種高質量、固定收益公司債券的回報率組成，在測量日期可用。這些現貨匯率與每一項預計的福利債務和服務成本現金流保持一致。服務費用構成部分與計劃中的積極參與方有關，因此，適用收益率曲線的相關現金流的持續期平均比預計福利債務現金流總額要長得多，其中也包括對退休人員的福利付款。利息成本的計算方法是將每個現貨匯率乘以相應的貼現預計收益債務現金流。全收益率曲線法減少了基於利率預期的任何精算損益(例如，在向上傾斜的預期收益率曲線情景下的固有利息成本收益), 或僅僅由於與我們的福利義務相關的現金流出的時間和規模而導致的收益和損失。
我們養老金資產的總體預期長期回報率是基於歷史和預期未來回報率，這些回報率經通脹調整後，按投資組合每個組成部分的預期回報率加權。我們假定的養老金福利補償增長率也是基於我們過去幾年工資調整的特定歷史趨勢和對未來的預期。
由於若干因素，包括養卹金資產的預期長期回報率和加權平均貼現率等關鍵假設的變化，未來可能會出現退休和退休後福利支出和已確認債務的變化。我們對國內和國際養老金計劃資產的預期長期回報率分別為4.7%和3.7%分別於2022年、2022年和2021年9月30日。加權平均貼現率Wa國內和國際固定收益養老金計劃分別為4.6%和2.1%，5.2%和2.4%退休後醫療計劃分別為2022年9月30日和2021年9月30日。國內和國際養老金計劃資產的預期長期回報率變化50個基點，將改變年度養老金支出$1.6.加權平均貼現率變化50個基點將改變國內和國際年度養老金支出$0.3和退休後年度醫療保健計劃費用減少n $0.1. 假設變化的影響可能是積極的，也可能是消極的，具體取決於費率變化的方向。根據2022年9月30日的費率和假設，我們預計與我們的退休和退休後福利計劃相關的總費用將從2022年的1.7美元降至1.2美元在……裏面2023年。預計費用減少的主要原因是精算損失攤銷減少。
有關我們的退休和退休後福利計劃的主要假設和其他信息，請參閲本表格10-K第二部分第8項中包含的我們綜合財務報表的附註7。
資產減值確定
商譽減值
商譽至少每年進行一次減值測試，並在發生某些觸發事件或情況發生重大變化時進行測試，表明公允價值可能低於賬面價值。
商譽減值在報告單位層面進行測試。如果離散財務信息是由運營部門管理層準備和定期審查的，則報告單位是一個運營部門或低於一個運營部門的一個級別。就商譽減值測試而言，本公司可選擇進行定量或定性分析。如果選擇了定性測試，則對定性因素進行評估，以確定其報告單位的公允價值是否更有可能低於該等報告單位各自的賬面價值。我們在定性分析中考慮的這些因素包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素、公司特定事件、影響報告單位的事件以及報告單位的整體財務業績。如果在進行定性分析後，本公司認為報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則本公司必須進行商譽減值量化測試。
如果我們選擇進行或被要求進行量化分析，我們將報告單位的淨資產(包括商譽)的賬面價值與報告單位的公允價值進行比較。如果公允價值超過賬面價值，則不需要進一步評估，也不確認減值損失。如果賬面價值超過公允價值，則就賬面價值與公允價值之間的差額確認減值費用，但不超過原始商譽金額。
在進行量化分析時，在確定報告單位的估計公允價值時，我們同時考慮了市場法和收益法。就商譽減值測試而言，在得出報告單位的公允價值時，權數同樣按市價及收益法計算。
在市場法下，我們使用指導公司法，該方法涉及根據可比上市公司的運營數據計算估值倍數。從這些公司獲得的倍數提供了一個指標，表明市場上有知識的投資者願意為一家公司支付多少錢。然後將這些倍數應用於我們的報告單位的運營數據，以得出價值指示。
根據收益法，報告單位的公允價值是以估計未來現金流量的現值為基礎，並使用為每個報告單位單獨確定的基於市場的加權平均資本成本。
為確定我們報告單位計算的公允價值的合理性，本公司審閲下述假設，以確保市場法和收益法產生的估值都不會有太大差異。我們選擇這些估值方法是因為我們相信這些方法的組合，加上我們對基本假設和估計的最佳判斷，為我們的報告單位的公允價值提供了最佳的估計。我們認為這些估值方法適合該行業，並被投資者廣泛接受。
確定報告單位的公允價值需要我們做出重大的判斷、估計和假設。本公司相信這些估計和假設是合理的。然而，在商譽減值測試中使用的判斷、假設和估計的未來變化，包括貼現率和税率或未來現金流預測，可能導致對公允價值的重大不同估計。由於這些因素以及2020財年收購Milacron的緩衝(或淨空空間)有限，注塑技術解決方案可報告運營部門內報告單位的商譽更容易受到減值風險的影響。
我們用來確定報告單位公允價值的市場和收益方法的主要假設至少每年更新一次。這些假設和估計包括宏觀經濟狀況、競爭活動、成本控制、協同舉措的實現、市場數據和市場倍數(調整後EBITDA的6.0-10.0倍)、貼現率(11.5%-13.0%)和終端增長率(2.0%)，以及基於公司戰略計劃的收入增長、營業利潤率、折舊、攤銷和營運資本需求的未來水平。希倫布蘭德的戰略計劃作為其年度規劃過程的一部分進行更新，並由管理層和董事會審查和批准。在一個財政年度內，可以根據市場情況的變化或報告單位的其他變化，對戰略計劃進行必要的修訂。貼現率假設是基於市場參與者要求的整體税後回報率，該市場參與者的加權平均資本成本包括股權和債務，包括風險溢價。貼現率可能受到宏觀經濟環境的不利變化、股票和債務市場的波動或其他因素的影響。雖然本公司可以實施並已實施某些策略以應對這些事件，但營運計劃的改變或未來不利的改變可能會減少用於估計報告單位公允價值的基本現金流量，並可能導致公允價值進一步下降，從而觸發報告單位商譽餘額的未來重大減值費用。
雖然假設總是會有變化，以反映不斷變化的業務和市場狀況，但我們的整體估值方法和我們使用的假設類型保持一致。當我們使用可用的最佳信息來
準備現金流量和折現率假設時，實際未來現金流量或市場狀況可能會有重大差異，導致與已記錄商譽餘額相關的未來減值費用。
本公司須提供有關公允價值計量的額外披露，作為綜合財務報表的一部分，以非經常性基礎上按公允價值計量的每一主要資產及負債(包括減值評估)。商譽採用第三級投入進行估值，這種投入本質上是不可觀察的，幷包括對未來現金流量的內部估計(收益法)。任何不可觀察到的投入單獨大幅增加(減少)將導致公允價值計量顯著增加(降低)。
年度減值評估
該公司在2022財年第四季度對所有報告單位進行了年度7月1日商譽減值評估。對於所有報告單位，商譽的公允價值被確定為超過賬面價值，因此不會在本次測試中對商譽進行減值。由於在2020財年收購了Milacron，具有注塑技術解決方案可報告運營部門的報告單位的緩衝或淨空較少。按2022年7月1日計算，Molding Technology Solutions可報告營運分部內三個報告單位的估計公允價值較其賬面值(前一減值評估日期為9%至45%)高出約13%至54%。
2020年記錄的減值
2020年第四季度
由於在2020年9月30日將高級工藝解決方案可報告運營部門中的某些報告單位歸類為待售，該公司在2020年第四季度記錄了16.9美元的商譽減值。詳情見本表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表附註4。
2020年第二季度
於編制2020年第二季度綜合財務報表時，由於若干觸發事件及下文詳述的情況變化，對高級工藝解決方案及成型技術解決方案可彙報營運分部內的部分報告單位進行中期減值評估。此外，基於以下宏觀經濟因素，以及2020年第二季度本公司普通股價格的下跌，本公司對所有剩餘報告單位進行了定性審查，並確定這些報告單位不需要中期減值測試，因為根據其當前和預期的財務表現以及之前商譽減值測試的淨空空間，這些報告單位的當前公允價值更有可能超過其賬面價值。
對於Advanced Process Solutions可報告運營部門中的某些報告部門，在2020年第二季度，由於公司決定調整其戰略投資方向，專注於去槓桿化，引發了中期減值審查，這兩個重大事件：(1)在2019年11月21日完成對Milacron的收購後對公司運營的持續評估，以及(2)主要由新冠肺炎疫情推動的不利宏觀經濟狀況。鑑於這些事件，公司決定限制未來對其兩個報告部門的戰略投資，這兩個報告部門主要在流量控制部門銷售和製造產品。限制未來投資的決定，以及該公司考慮到新冠肺炎疫情的影響的最新預測，降低了這些報告單位的預期年收入增長率以及相應的盈利能力和現金流。公司公允價值估計中使用的年度收入增長率與報告單位的運營計劃一致。由於預期未來現金流量的變化，加上可比公允價值信息，本公司得出結論，這些報告單位的賬面價值超過了其公允價值，導致2020年第二季度的商譽減值費用為72.3美元。這些報告單位的減值前商譽餘額為95.2美元。此外，根據特許權使用費公允價值減免法，本公司得出結論，與其中一個報告單位相關的商號的賬面價值超過了其公允價值。因此，減值費用為$0.7該商標在2020年第二季度被記錄在案。該商標的減值前餘額為4.4美元。
對於注塑技術解決方案可報告運營部門內的報告部門，由於主要由新冠肺炎疫情推動的不利宏觀經濟狀況，在2020年第二季度觸發了中期減值審查。在本公司於2019年11月21日完成對Milacron的收購後，本公司修訂了對注塑技術解決方案可報告運營部門內所有報告單位的預測，原因是全球整體經濟惡化，這主要是新冠肺炎疫情的結果。由於預測淨值下降
根據特許權使用費公允價值減免法，本公司得出結論，與這些申報單位相關的某些商品名稱和技術的賬面價值超過其公允價值。因此，這些無形資產在2020年第二季度錄得減值費用9.5美元。這些無形資產的減值前餘額為125.0美元。
商譽和無形資產的減值費用不可在税務上扣除。下表彙總了本公司在截至2020年9月30日的年度內按可報告分部記錄的減值費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 總計 |
| 商譽 | $ | 72.3 | | | $ | — | | | $ | 72.3 | |
| 商號 | 0.7 | | | 7.9 | | | 8.6 | |
| 技術，包括專利 | — | | | 1.6 | | | 1.6 | |
| 總計 | $ | 73.0 | | | $ | 9.5 | | | $ | 82.5 | |
長期資產減值準備
當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，長期資產便會被檢視減值。對於持有待出售的資產(處置組)，如有必要，處置組作為一個整體以其賬面價值或公允價值減去出售成本後的較低者計量。如經考慮其他資產估值指引後，資產的賬面價值超過公允價值減去出售成本，本公司將設立估值撥備，以抵銷出售集團的原始賬面價值。這項估值津貼將根據我們對公允價值減去銷售成本的估計的後續變化進行調整。如果公允價值減去出售成本增加，長期資產的賬面價值將向上調整；但增加的賬面價值不能超過出售集團在決定處置資產之前的賬面價值。需要估計以確定公允價值、處置成本和處置資產的時間段。公允價值的估計採用交易法，該方法利用從涉及可比公司的最近收購交易中得出的定價指標。該等估計對決定是否應記錄任何減值費用以及在認為有需要減值虧損時計入該等費用的金額十分重要。
2020年第四季度，公司為TerraSource和流量控制業務確認了62.3美元的非現金費用，其中包括16.9美元的商譽減值和45.4美元的估值調整，以按公允價值減去估計銷售成本確認這些業務的資產。在2021年第四季度，公司確認了11.2美元的非現金估值調整，以根據公司達成的出售TerraSource的最終協議，按公允價值減去估計銷售成本確認TerraSource。截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度的非現金費用分別為11.2美元及62.3美元，分別記入綜合經營報表的減值費用項目內。有關進一步信息，請參閲下文執行概覽部分的討論和本10-K表第二部分第8項中我們的合併財務報表附註4。
對於持有和使用的資產，如果預計的未貼現現金流不超過資產的賬面價值，則可能發生減值。在此情況下，將進行額外分析以確定待確認的虧損金額，減值損失按資產或資產組的賬面價值超過估計公允價值(以未來貼現現金流量衡量)確定。分析需要估計預計現金流的數額和時間，並在適用的情況下，與適當的貼現率等因素相關的判斷。該等估計對決定是否應記錄任何減值費用以及在認為有需要減值虧損時計入該等費用的金額十分重要。我們對是否存在表明資產賬面價值可能減值的情況的判斷基於幾個因素，包括但不限於商業環境的變化、運營現金流的下降或關閉製造設施的決定。這些因素的可變性取決於許多條件，包括對未來事件和總體經濟狀況的不確定性。
企業合併
作為企業合併的一部分，估計收購資產和負債的公允價值通常需要我們做出判斷，特別是對於那些可能是獨一無二的或不容易參考市場數據確定的資產和負債。通常，對這些類型的收購資產和負債的估計將使用需要歷史和預測投入以及市場參與者預期的估值模型來制定。因此，估值直接受到我們在給定情況下判斷為最佳的投入的影響。如果是重要的，我們希望尋求稱職的估價協助
專業人士當標的估值更復雜或更獨特時。我們預計，在大多數情況下，我們將在估計無形資產、或有負債和或有對價的公允價值時做出重大判斷。這份清單並不詳盡，但旨在讓你更好地瞭解，由於物品的性質和通常的估值方式，我們認為在哪些方面需要做出更大程度的判斷。
本公司根據其對所收購資產(包括可識別無形資產和承擔負債)的公允價值的理解，在收購之日對收購價格進行初步分配。我們在盡職調查期間和通過其他來源獲得這些信息。於完成交易後的數月內，隨着吾等取得有關該等資產及負債的額外資料(包括透過有形資產評估)，以及進一步瞭解新收購的業務，吾等得以完善公允價值估計及更準確地分配收購價。無形資產的確定是主觀的，通常需要複雜的估值方法，包括免收特許權使用費法和多期超額收益法，我們通常使用第三方估值專家。無形資產受到若干判斷假設的影響，包括未來收入增長率和此類收入的利潤率、客户流失率、技術過時因素和貼現率。
有關最近業務合併的進一步信息，請參閲本表格10-K第二部分第8項中所列的合併財務報表附註4。
高管概述
希倫布蘭德是一家全球工業公司，業務遍及40多個國家，擁有多個領先品牌，服務於世界各地的各種行業。在其宗旨、塑造對明天至關重要的東西的指導下，希倫布蘭德追求卓越、協作和創新，以塑造最佳服務於我們的員工、客户和社區的解決方案。客户選擇希倫布蘭德是因為它在設計、製造和服務高度工程化的關鍵任務設備和解決方案方面享有聲譽，這些設備和解決方案符合他們獨特的產品規格。
希倫布蘭德的投資組合由三個可報告的運營部門組成：高級工藝解決方案、成型技術解決方案和貝茨維爾®。Advanced Process Solutions是全球領先的混合、擠壓和材料搬運、篩選和分離設備和系統的供應商，併為各種製造和其他工業流程提供服務。Fold Technology Solutions是塑料技術和加工領域高度工程化和定製化的設備、系統和服務的全球領導者。貝茨維爾是北美公認的死亡護理行業領先者。
我們努力為我們的股東提供卓越的回報，為我們的客户提供非凡的價值，為我們的員工提供巨大的職業機會，並通過部署家庭維護中心對我們的社區負責。HOM是一個一致和可重複的框架，旨在產生可持續和可預測的結果。HOM描述了我們作為領導者的使命、願景、價值觀和心態；將我們的管理實踐應用於戰略管理、細分、精益、人才開發和收購；並規定了三個步驟(瞭解、專注和增長)，旨在使我們的業務做得更大、更好。我們的目標是通過HOM的部署，繼續將Hillenbrand發展成為世界級的全球工業公司。
我們的戰略是利用我們歷史上雄厚的財務基礎和HOM的實施來實現可持續的利潤增長、收入增長和大量的自由現金流，然後將可用現金再投資於新的增長計劃，重點是建立在我們的核心市場和鄰近地區具有領先地位的平臺，無論是有機還是非有機的，以創造股東價值。
在截至2022年9月30日的年度內，以下經營決定和經濟發展對我們目前的現金流、綜合經營業績和財務狀況產生了影響，並可能影響我們的未來現金流、綜合經營業績和財務狀況。
烏克蘭戰爭
烏克蘭戰爭的結果是，包括美國在內的多個國家實施了經濟制裁和其他應對措施，導致全球經濟和政治不確定性增加。任何這樣的地緣政治不穩定和不確定性都可能對我們向某些地區的客户銷售產品、向其發貨、從客户那裏收取款項和提供支持的能力產生負面影響。
我們暫停了在俄羅斯和白俄羅斯的所有新業務，但在經濟制裁不阻止我們這樣做的情況下，可能有合同義務完成某些現有合同。正在實施的制裁和其他措施的影響並未對綜合業務成果產生實質性影響。俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭不構成
這是我們業務的重要組成部分；然而，烏克蘭戰爭當前範圍的顯著升級或擴大以及相關的全球經濟中斷可能會對我們的現金流和綜合運營結果產生負面影響。
此外，烏克蘭戰爭造成的供應鏈中斷和物流挑戰及其任何間接影響預計將使現有的供應鏈限制進一步複雜化，這可能對盈利能力產生不利影響。到目前為止，我們遇到了一些無法採購某些原材料和組件的情況，但我們基本上能夠減輕對我們綜合經營業績的影響。
鑑於烏克蘭戰爭的演變性質，以及相關的制裁、潛在的政府行動和經濟影響，任何此類潛在影響的範圍和程度仍然不確定。雖然我們可能會對我們的業務、財務狀況和綜合運營結果產生負面影響，但目前我們無法估計這些影響的最終程度或性質。
新冠肺炎帶來的影響
新冠肺炎疫情已經並將繼續從業務、地理和功能方面以非常不同的方式影響希倫布蘭德。這些影響的範圍和性質繼續演變，有時是迅速的，包括由於病毒變異株和相關政府行動而導致的新冠肺炎死灰復燃，我們無法合理估計新冠肺炎大流行和相關變異的持續時間、擴散或嚴重程度，也無法合理估計對此採取的經濟和政府對策。
很難量化這次大流行對2022年的完整影響，但正在採取的降低新冠肺炎嚴重程度和蔓延的行動目前正在造成幹擾，並可能繼續在消費者需求、我們繼續生產產品的能力以及我們供應鏈的可靠性和充分性方面造成重大幹擾。中國體內任何變異菌株的激增，以及中國對新冠肺炎的封鎖(包括大規模檢測、強制隔離和國際旅行禁令)，有時已經關閉，未來可能會關閉該地區的商業，如果擴大，可能會影響該公司擁有運營、供應商和銷售的其他領域。我們無法預測任何此類措施的程度或持續時間或相關影響。雖然我們的庫存狀況在短期內保護了我們履行客户訂單的能力，但長期的封鎖可能會對我們及時製造和分銷產品的能力產生不利影響，或對我們的供應鏈產生負面影響，還可能對公司在2023財年及以後的綜合淨收入、綜合運營業績和現金流產生重大影響。
由於目前的情況，我們可能在2023財年在我們的高級工藝解決方案和成型技術解決方案可報告的運營部門內繼續經歷不利影響，儘管我們無法合理估計這些影響。如果先進工藝解決方案或注塑技術解決方案的可報告經營部門的這些情況繼續下去，或者如果新冠肺炎的嚴重程度增加，公司將同樣預計其淨收入、運營結果和現金流將受到不利影響，具體取決於此類情況持續的嚴重程度和時間長度。雖然新冠肺炎疫情總體上對貝茨維爾可報告運營部門的淨收入、運營業績和現金流產生了有利影響，但我們開始看到與新冠肺炎疫情影響下降相關的死亡人數下降。然而，鑑於新冠肺炎大流行的持續和動態性質，我們目前無法預測2023財年的影響程度和持續時間，也無法預測當大流行消退後，北美因新冠肺炎大流行而增加的死亡人數對未來死亡人數的進一步潛在負面影響。進一步開發和推出疫苗的時機和有效性，除了病毒變種的後果外，還可能對該公司在2023財年剩餘時間及以後的綜合淨收入、運營業績和現金流產生重大影響。
我們將繼續採取行動，幫助將公司、員工、客户和我們所在社區的風險降至最低，同時減少對業務的財務影響，同時保護我們繼續創造長期盈利增長的能力。我們仍然相信，由於這些行動，公司有足夠的流動資金在當前的商業環境中運營。
員工
我們已經在我們的工廠和其他地點實施了許多員工安全措施，試圖遏制新冠肺炎的傳播，我們會根據不斷變化的地理和功能對新冠肺炎的情況進行適當的更新。
此外，我們認為，目前的勞動力短缺是各種因素造成的，特別是在美國。我們在某些生產設施繼續經歷這種勞動力短缺的影響，我們正在通過使用加班和第三方外包來緩解這種影響。有可能長期缺乏合格的、可供選擇的
工人可能會導致勞動力成本的進一步增加，並可能對我們有效運營生產設施的能力和運營結果產生負面影響。
供應鏈與通貨膨脹
雖然全球供應鏈最近遭遇了各種逆風，但支持我們產品的供應鏈總體上保持完好，為製造所需的關鍵材料提供了充足的庫存。然而，我們經歷了某些原材料和零部件的重大延誤，但我們基本上能夠減輕對我們綜合運營結果的影響。我們繼續尋找和鑑定替代來源，以降低與單一或唯一來源供應連續性相關的風險，我們已經購買並可能繼續購買安全庫存中的某些材料，因為我們擔心供應鏈的連續性。我們仍然有可能遭遇供應鏈的某種中斷，這種中斷可能會對我們及時製造和分銷產品的能力產生重大影響，也可能對公司在2023財年及以後的綜合淨收入、運營業績和現金流產生重大影響。
我們還在2022財年經歷了材料和供應鏈通脹，包括但不限於運輸成本上升，我們的運營回顧中進一步討論了這一點。定價行動和供應鏈生產率舉措已經並預計將繼續緩解其中一些通脹壓力，但我們可能無法完全抵消這些增量成本，這可能會對公司2023財年及以後的綜合運營業績和現金流產生重大影響。
有關勞動力、供應鏈和其他風險的更多信息，包括與新冠肺炎大流行有關的風險，請參閲本表格10-K中的第1A項。
貝茨維爾的戰略選擇
2022年7月20日，該公司宣佈有意探索貝茨維爾可報告運營部門的戰略替代方案。不能保證戰略進程將導致貝茨維爾交易，也不能保證任何貝茨維爾交易，如果進行，將以我們的投資者認為有利的條款完成或根本不會完成。根據公司探索戰略替代方案的持續過程的性質，在2022年9月30日或本10-K表格公佈之日尚未做出任何決定，這一過程的懸而未決對貝茨維爾截至2022年9月30日的年度的綜合財務報表列報沒有任何影響，也不會導致任何變化。公司不打算提供關於貝茨維爾戰略備選方案審查的任何額外信息，除非或直到該過程完成或終止。
隨後收購LINXIS Group SAS
2022年10月6日，本公司完成了從伊比利亞國際有限公司(Iberis International S.R.L)手中收購LINXIS Group SAS(“Linxis”)的交易，伊比利亞國際S.R.L是伊比利亞國際合作夥伴的附屬公司，也是其他賣方(“賣方”)的子公司。收購的結果是，公司從賣方手中收購了Linxis的所有已發行和已發行證券，Linxis成為公司的全資子公司，總現金對價為590.8美元(596.2歐元)，反映出企業價值約為566.8美元(572.0歐元)，外加在交易完成時獲得的現金，交易完成後可能會進行調整。
Linxis擁有六個領先品牌-Bakon、Diosna、Shaffer、Shick Esteve、Unifiller和VMI-為100多個國家的客户提供服務。Linxis在全球擁有製造、銷售和服務足跡，專門從事配料、捏合、混合、造粒、乾燥和塗層技術的設計、製造和服務，這些技術是對Hillenbrand的Cperion品牌提供的設備和解決方案的補充。Linxis將被納入我們的高級工藝解決方案可報告運營部門。
擬議收購無與倫比的食品設備
2022年11月3日，該公司簽署了一項最終協議，以59.0美元的收購價從伊利諾伊州工具廠公司收購其領先的工業食品加工設備供應商Peerless食品設備部門(“Peerless”)，這取決於交易結束後的慣例調整。Peerless總部位於俄亥俄州西德尼，與某些Linxis品牌具有很強的互補性。這筆交易預計將在2023財年第一季度完成。Peerless將包括在我們的高級流程解決方案可報告運營部門中。
剝離流控業務
2020年12月31日，公司完成了將Red Valve剝離給DeZURIK，Inc.的交易，交易價值63.0美元。此次出售包括成交時收到的現金收益59.4美元，包括營運資本調整，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日在綜合資產負債表上列入其他長期資產的5.0美元應收票據。
由於剝離紅閥，公司在截至2021年9月30日的年度綜合經營報表中記錄了31.6美元的税前收益。相關税務影響導致税項支出9.3美元，並在截至2021年9月30日的年度內計入綜合經營報表中的所得税支出。在截至2021年9月30日的一年中，該公司產生了2.9美元與出售相關的交易成本，這些成本在綜合經營報表中記錄在運營費用中。在2020年12月31日銷售完成之前，紅閥的運營結果都包括在高級工藝解決方案可報告的運營部門中。
2021年3月10日，該公司完成了將Abel剝離給IDEX Corporation的交易，交易價值103.5美元。資產剝離包括完成交易時收到的現金收益106.3美元，包括營運資本調整。
由於剝離Abel資產，在截至2021年9月30日的年度內，公司在關閉後調整後的綜合經營報表中記錄了35.5美元的税前收益。相關的税收影響導致在截至2021年9月30日的年度內，在綜合經營報表的所得税支出中計入了3.8美元的税費支出。在截至2021年9月30日的一年中，公司產生了與資產剝離相關的3.9美元的交易成本，這些成本在綜合經營報表的運營費用中記錄。在2021年3月10日完成銷售之前，Abel的運營結果都包括在Advanced Process Solutions可報告的運營部門中。
剝離TerraSource
於2021年10月22日，本公司根據本公司與工業控股公司Right Lane Industries(“RLI”)的若干聯屬公司之間的出資協議(“協議”)完成了對TerraSource的剝離。根據協議條款，Hillenbrand將TerraSource及其子公司轉讓給新成立的實體TerraSource Holdings，LLC(“Holdings”)，RLI獲得TerraSource的多數股權和全面運營控制權。作為貢獻TerraSource業務的交換，該公司以五年期票據的形式收到了對價，初始本金為25.6美元，但需要進行某些調整，並通過公司的一家間接全資子公司保留了Holdings公司49%的股權。該公司收到的全部代價的公允價值為27.7美元。
由於TerraSource的資產剝離，該公司在截至2022年9月30日的年度的綜合經營報表中記錄了税前虧損3.1美元(經關閉後調整後)。在截至2022年9月30日的一年中，公司產生了與資產剝離相關的0.4美元的交易成本，這些成本在綜合經營報表的運營費用中記錄。在2021年10月22日資產剝離完成之前，TerraSource的運營結果都包括在高級流程解決方案公司可報告的運營部門內。於剝離資產後，本公司於Holdings之權益將按公認會計原則所規定之權益會計方法入賬。
運營回顧--整合
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| | | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | 金額 | | 的百分比
淨收入 | | 金額 | | 的百分比
淨收入 | | |
| 淨收入 | | $ | 2,940.9 | | | 100.0 | | | $ | 2,864.8 | | | 100.0 | | | |
| 毛利 | | 954.6 | | | 32.5 | | | 957.3 | | | 33.4 | | | |
| 運營費用 | | 522.1 | | | 17.8 | | | 526.4 | | | 18.4 | | | |
| 攤銷費用 | | 54.0 | | | | | 55.7 | | | | | |
| 資產剝離損失(收益) | | 3.1 | | | | | (67.1) | | | | | |
| 減值費用 | | — | | | | | 11.2 | | | | | |
| 利息支出 | | 69.8 | | | | | 77.6 | | | | | |
| 其他收入，淨額 | | 8.4 | | | | | 0.3 | | | | | |
| 所得税費用 | | 98.8 | | | | | 98.6 | | | | | |
| 可歸因於Hillenbrand的淨收入 | | 208.9 | | | | | 249.9 | | | | | |
截至2022年9月30日的年度與截至2021年9月30日的年度比較
淨收入增加76.1美元(3%)，其中包括不利的外匯影響(4%)。
•Advanced Process Solutions的淨收入增加了24.1美元(2%)，這主要是由於大型塑料系統銷售額的增長、有利的定價以及更高的售後部件和服務淨收入，但這部分被2020年12月31日剝離Red Valve、2021年3月10日剝離Abel和2021年10月22日剝離TerraSource所抵消。外匯影響使淨收入減少了6%。
•注塑技術解決方案公司的淨收入增加了49.8美元(5%)，這主要是由於注塑設備銷售的增加和有利的定價。外匯影響使淨收入減少了3%。
•貝茨維爾的淨收入增加了2.2美元(0.4%)，主要是由於2022年商品附加費推動的平均售價上升，但主要被銷量的下降所抵消。數量減少的主要原因是墓葬棺材銷售減少，主要原因是新冠肺炎大流行的影響減少，估計死亡人數減少，以及家庭選擇火化的比例估計增加。
毛利減少2.7美元(0.3%)。毛利率下降90個基點至32.5%。在調整後的基礎上，不包括重組和重組相關費用(2022年為2.2美元和2021年為10.3美元)、業務收購、整合和發展成本(2022年為0.4美元和2021年為3.8美元)以及其他一次性成本(2022年為1.0美元和2021年為0.5美元)，毛利率下降14.4美元(2%)，調整後毛利率下降140個基點至32.6%。
•Advanced Process Solutions的毛利潤增加了10.2美元(2%)，這主要是由於有利的定價、產量的增加以及生產率的提高和協同效應，這部分被成本上漲以及剝離Red Valve、Abel和TerraSource所抵消。外匯影響使毛利潤減少了6%。2022年的毛利率提高了10個基點，達到34.5%，這主要是由於有利的定價和生產率的提高，但部分被成本通脹所抵消。
Advanced Process Solutions的毛利潤包括重組和重組相關費用(2022年為2.1美元，2021年為7.6美元)，業務收購、處置和整合成本(2022年為0.1美元，2021年為1.9美元)，以及其他一次性成本(2022年為0.8美元，2021年為0.5美元)。不包括這些費用，調整後的毛利增加3.2美元(1%)，調整後的毛利率下降40個基點至34.8%。
•成型技術解決方案公司的毛利潤增加了21.3美元(7%)，這主要是由於有利的定價、產量的增加以及生產率的提高和協同效應，但部分被成本上漲所抵消。外匯影響使毛利潤減少了3%。2022年的毛利率提高了60個基點，達到31.1%，主要是由於有利的定價和生產率的提高，包括協同效應，但部分被成本通脹所抵消。
Molding Technology Solutions的毛利潤包括重組和重組相關費用(2022年為0.1美元，2021年為2.6美元)，以及業務收購、處置和整合成本(2022年為0.3美元，2021年為1.9美元)。不包括這些費用，調整後的毛利增加了16.9美元(5%)，調整後的毛利率提高了20個基點，達到31.2%。
•貝茨維爾的毛利潤下降了34.2美元(15%)，毛利率下降了560個基點，降至30.5%。毛利率和毛利率的下降主要是由於大宗商品、燃料、工資和福利的通貨膨脹、產量下降以及供應鏈中斷導致的增量成本，但平均售價和生產率舉措的增加部分抵消了這一影響。
運營費用減少4.3美元(1%)，主要是由於剝離Red Valve、Abel和TerraSource、協同節餘和可變薪酬減少，但被戰略投資增加、成本膨脹以及包括某些應收賬款準備金在內的一次性成本增加部分抵消。外匯影響減少了3%的運營費用。我們的運營費用收入比提高了60個基點，達到17.8%。營業費用包括以下項目：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 業務收購、處置和集成成本 | $ | 31.2 | | | $ | 31.4 | |
| 重組和重組相關費用 | 1.5 | | | 4.1 | |
| 其他一次性成本 | 2.6 | | | — | |
在調整後的基礎上，不包括業務收購、處置和整合成本、重組和重組相關費用，以及其他一次性成本，包括某些應收賬款的準備金，營業費用減少4.3美元(1%)，其中包括有利的外匯影響(3%)。調整後的運營費用佔淨收入的百分比提高了50個基點，達到16.6%。
攤銷費用減少1.7美元(3%)，主要是由於外幣的影響(3%)。
資產剝離損失(收益)本年度虧損3.1美元，這是由於剝離TerraSource實現的虧損，而上一年則是由於剝離Red Valve和Abel實現的收益而產生的67.1美元的收益。有關資產剝離的進一步信息，請參閲本表格10-K第二部分第8項中所列的我們的合併財務報表附註4。
減值費用減少11.2美元，原因是與2021年期間持有待售的TerraSource資產相關的一次性估值調整。有關一次性估值調整的進一步信息，請參閲本表格10-K第二部分第8項所載我們的合併財務報表附註4。
其他收入，淨額增加8.1美元，主要是由於利息收入增加以及出售房地產、廠房和設備的收益。
實際税率 2022財年為31.5%，而2021財年為27.9%。實際税率上升的主要原因是與海外子公司分派相關的税項支出增加、不可抵扣的高管薪酬增加以及上一時期資產剝離的影響，但因上一時期不確定税收狀況準備金的減少以及由於外幣波動導致的遞延税收餘額重估而被部分抵消。
我們調整後的有效所得税税率在2022年為29.1%，而2021年為28.7%。調整後的有效所得税率主要不包括下列項目的税收影響：
•剝離TerraSource、Abel和Red Valve(2022年支出0.6美元，2021年支出7.4美元)；
•Milacron税收損失對國外收益的淨國內税的影響(2022年支出3.9美元，2021年支出0.6美元)；
•因外幣波動而導致的遞延税款餘額重估(2022年收益1.8美元，2021年支出1.6美元)；以及
•本節以前討論的調整(2022年收益22.3美元，2021年收益28.3美元)。
不包括這些項目，本年度調整後實際税率的增加主要是由於與來自外國子公司的分配相關的税收支出增加以及不可抵扣高管薪酬的增加，但被上一期間不確定税收狀況撥備的減少部分抵消。
運營回顧-高級流程解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 金額 | | 的百分比
淨收入 | | 金額 | | 的百分比
淨收入 |
| 淨收入 | $ | 1,269.8 | | | 100.0 | | | $ | 1,245.7 | | | 100.0 | |
| 毛利 | 438.4 | | | 34.5 | | | 428.2 | | | 34.4 | |
| 運營費用 | 207.7 | | | 16.4 | | | 220.9 | | | 17.7 | |
| 攤銷費用 | 17.6 | | | | | 19.4 | | | |
| 減值費用 | — | | | | | 11.2 | | | |
截至2022年9月30日的年度與截至2021年9月30日的年度比較
淨收入 增長24.1美元(2%)，主要原因是大型塑料系統銷售額的增長、有利的定價以及更高的售後部件和服務淨收入，但這一增長被2020年12月31日的Red Valve、2021年3月10日的Abel和2021年10月22日的TerraSource的資產剝離部分抵消。外匯影響使淨收入減少了6%。
我們預計Advanced Process Solutions未來的淨收入將繼續受到訂單積壓的影響，因為為客户提供按訂單設計的設備和解決方案所需的交貨期較長。儘管積壓可能是未來淨收入的一個指標，但它不包括在同一季度內預訂和發貨的項目和售後部件訂單。下訂單的時間、訂單的大小、訂單定製的程度和客户交付日期可能會造成積壓和淨收入的波動。可歸因於積壓的淨收入也受到以美元以外貨幣計價的訂單的匯率波動的影響。訂單積壓從2021年9月30日的1,349.4美元增加到2022年9月30日的1,397.9美元，增加了48.5美元(4%)。訂單積壓的增加主要是由於大型塑料系統的增加、收購Herbold和售後市場部件和服務，但部分被不利的外匯影響(15%)以及剝離TerraSource所抵消。在環比基礎上，截至2022年9月30日，訂單積壓從2022年6月30日的1,228.6美元增加到1,397.9美元，增幅為169.3美元(14%)，這主要是由於大型塑料系統的增加和收購赫伯德，但被外幣(6%)的影響部分抵消。
毛利增長10.2美元(2%)，主要是由於有利的定價、產量的增加以及生產率的提高和協同效應，但部分被成本通脹以及剝離Red Valve、Abel和TerraSource所抵消。外匯影響使毛利潤減少了6%。2022年的毛利率提高了10個基點，達到34.5%，這主要是由於有利的定價和生產率的提高，但部分被成本通脹所抵消。
Advanced Process Solutions的毛利潤包括重組和重組相關費用(2022年為2.1美元，2021年為7.6美元)，業務收購、處置和整合成本(2022年為0.1美元，2021年為1.9美元)，以及其他一次性成本(2022年為0.8美元，2021年為0.5美元)。不包括這些費用，調整後的毛利增加3.2美元(1%)，調整後的毛利率下降40個基點至34.8%。
運營費用減少13.2美元(6%)，主要是由於剝離Red Valve、Abel和TerraSource，重組行動帶來的協同節省，重組和重組相關費用的減少，以及業務收購、處置和整合成本的下降，但被戰略投資增加和成本通脹部分抵消。外匯影響減少了6%的運營費用。營業費用佔淨收入的百分比提高了130個基點，達到16.4%。
包括運營費用 其他一次性成本，包括某些應收款的準備金($2.6 in 2022),業務收購、處置和整合成本(2022年為1.5美元，2021年為3.1美元)，以及重組和重組相關費用(2022年為0.1美元，2021年為2.5美元)。不包括這些項目，調整後的營業費用減少11.4美元(5%)，其中包括有利的外匯影響(6%)。調整後的運營費用佔淨收入的百分比提高了130個基點，達到16.0%。
攤銷費用減少1.8美元(9%)，主要是由於外幣的影響(6%)。
減值費用減少11.2美元，原因是與2021年期間持有待售的TerraSource資產相關的一次性估值調整。有關一次性估值調整的進一步信息，請參閲本表格10-K第二部分第8項所載我們的合併財務報表附註4。
運營回顧-成型技術解決方案
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| | 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 |
| | 金額 | | 淨額的百分比
收入 | | 金額 | | 淨額的百分比
收入 |
| 淨收入 | $ | 1,045.5 | | | 100.0 | | | $ | 995.7 | | | 100.0 | |
| 毛利 | 325.4 | | | 31.1 | | | 304.1 | | | 30.5 | |
| 運營費用 | 149.5 | | | 14.3 | | | 142.4 | | | 14.3 | |
| 攤銷費用 | 36.4 | | | | | 36.3 | | | |
| | | | | | | |
截至2022年9月30日的年度與截至2021年9月30日的年度比較
淨收入增長49.8美元(5%)，主要是由於注塑設備銷售額的增長和有利的定價。外匯影響使淨收入減少了3%。
訂單積壓從2021年9月30日的365.6美元減少到2022年9月30日的364.1美元，降幅為1.5美元(0.4%)。外匯影響使積壓訂單減少了3%。在連續的基礎上，截至2022年9月30日，積壓訂單減少了56.1美元(13%)至364.1美元，低於2022年6月30日的420.2美元。訂單積壓的減少主要是由於我們的注塑、擠出和熱流道設備產品線的訂單減少所致。
毛利增長21.3美元(7%)，主要是由於有利的定價、產量的增加以及生產率的提高和協同效應，但部分被成本上漲所抵消。外匯影響使毛利潤減少了3%。2022年的毛利率提高了60個基點，達到31.1%，主要是由於有利的定價和生產率的提高，包括協同效應，但部分被成本通脹所抵消。
Molding Technology Solutions的毛利潤包括重組和重組相關費用(2022年為0.1美元，2021年為2.6美元)，以及業務收購、處置和整合成本(2022年為0.3美元，2021年為1.9美元)。不包括這些費用，調整後的毛利增加了16.9美元(5%)，調整後的毛利率提高了20個基點，達到31.2%。
運營費用增加7.1美元(5%)，主要原因是成本上漲和戰略投資增加，部分偏移bY協同效應和重組行動節省的資金。外匯影響減少了2%的運營費用。營業費用佔淨收入的百分比持平，為14.3%。
運營費用包括業務收購、處置和整合成本(2022年為1.3美元，2021年為1.1美元)(包括與Milacron整合相關的遣散費)以及與重組和重組相關的費用(2022年為0.5美元，2021年為0.7美元)。不包括這些費用，調整後的運營費用佔淨收入的百分比保持不變，為14.1%。
運營回顧-BATESVILLE
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| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 金額 | | 的百分比
淨收入 | | 金額 | | 的百分比
淨收入 |
| 淨收入 | $ | 625.6 | | | 100.0 | | | $ | 623.4 | | | 100.0 | |
| 毛利 | 190.8 | | | 30.5 | | | 225.0 | | | 36.1 | |
| 運營費用 | 70.8 | | | 11.3 | | | 75.0 | | | 12.0 | |
截至2022年9月30日的年度與截至2021年9月30日的年度比較
淨收入增長2.2美元(0.4%)，主要是由於2022年商品附加費推動的平均售價上升，但主要被銷量下降所抵消。數量減少的主要原因是墓葬棺材銷售減少，主要原因是新冠肺炎大流行的影響減少，估計死亡人數減少，以及家庭選擇火化的比例估計增加。
毛利 減少34.2美元(15%)，毛利率下降560個基點至30.5%。毛利率和毛利率的下降主要是由於大宗商品、燃料、工資和福利的通貨膨脹、產量下降以及供應鏈中斷導致的增量成本，但平均售價和生產率舉措的增加部分抵消了這一影響。
運營費用2022年減少4.2美元(6%)至70.8美元，主要是由於成本控制措施、可變薪酬減少以及重組和重組相關費用的減少，但部分被通脹所抵消。營業費用佔淨收入的百分比提高了70個基點，達到11.3%。
運營費用包括重組和重組相關費用(2022年為0.1美元，2021年為0.8美元)。不包括費用，調整後的運營費用佔淨收入的百分比提高50個基點，達到11.3%
審查公司費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 金額 | | 的百分比
淨收入 | | 金額 | | 的百分比
淨收入 |
| 核心運營費用 | $ | 65.3 | | | 2.2 | | | $ | 62.0 | | | 2.2 | |
| 業務收購、處置和集成成本 | 28.0 | | | 1.0 | | | 26.1 | | | 0.9 | |
| 重組和重組相關費用 | 0.8 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 運營費用 | $ | 94.1 | | | 3.2 | | | $ | 88.1 | | | 3.1 | |
| | | | | | | |
公司運營費用包括向每個可報告的運營部門提供管理和行政服務的成本。這些服務包括財務管理、人力資源、法律、業務發展、信息技術、税務合規、採購、可持續性和其他上市公司支持職能，如內部審計、投資者關係和財務報告。公司運營費用還包括與業務收購、處置和整合相關的成本，這些成本是我們通過選擇性收購實現增長的戰略所產生的。核心運營費用主要是指不包括與業務收購、處置和整合成本相關的成本的公司運營費用。
業務收購、處置和整合成本包括與調查機會(包括收購和處置)和整合已完成收購(包括遣散費)相關的法律、税務、會計和其他諮詢費用和盡職調查成本。
截至2022年9月30日的年度與截至2021年9月30日的年度比較
2022年的運營費用增加了6.0美元(7%)，主要原因是戰略投資的增加、成本膨脹以及業務收購、處置和整合成本的增加，但可變薪酬的減少部分抵消了這一增長。營業費用佔淨收入的比例為3.2%，比上年增加了10個基點。
2022年核心運營費用增加3.3美元(5%)，主要原因是戰略投資增加和成本膨脹，但可變薪酬的減少部分抵消了這一增長。營業費用佔淨收入的百分比持平，為2.2%。
非公認會計準則經營業績衡量標準
以下是綜合淨收入與我們的非GAAP調整後EBITDA的對賬，合併淨收入是GAAP經營業績最直接的可比性指標。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 合併淨收入 | $ | 215.2 | | | $ | 255.2 | |
| 利息收入 | (5.5) | | | (3.4) | |
| 利息支出 | 69.8 | | | 77.6 | |
| 所得税費用 | 98.8 | | | 98.6 | |
| 折舊及攤銷 | 108.2 | | | 115.2 | |
| EBITDA | 486.5 | | | 543.2 | |
減值費用(1) | — | | | 11.2 | |
業務收購、處置和集成成本(2) | 31.3 | | | 34.5 | |
重組和重組相關費用(3) | 3.2 | | | 14.5 | |
| | | |
資產剝離損失(收益)(4) | 3.1 | | | (67.1) | |
| 其他 | 3.3 | | | 1.9 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 527.4 | | | $ | 538.2 | |
(1)2021年，Hillenbrand記錄了與Advanced Process Solutions可報告運營部門內待售資產相關的11.2美元估值調整。有關減值費用的更多信息，請參閲本表格10-K第二部分第8項中我們的合併財務報表附註4。
(2)2022年的業務收購、處置和整合成本主要包括與Gabler、Herbold和Linxis收購相關的專業費用，以及可歸因於Milacron整合和剝離TerraSource的專業費用和員工相關成本。2021年的業務收購、處置和整合成本主要包括可歸因於整合Milacron和剝離Red Valve和Abel的專業費用和員工相關成本。
(3)重組和重組相關費用主要包括2022年至2021年期間與收購和整合Milacron無關的遣散費。
(4)本年度金額為TerraSource的資產剝離虧損。上一年的金額是紅閥和Abel資產剝離的收益。
與2021年相比，2022年的合併淨收入減少了40.0美元(16%)。這一下降主要是由於成本上漲、2021年剝離Red Valve和Abel的收益、貝茨維爾可報告運營部門銷量的下降、戰略投資的增加，但被有利的定價和生產率提高以及高級工藝解決方案和成型技術解決方案可報告運營部門內對設備的需求增加所部分抵消。外匯影響使合併淨收入減少13.9美元。
與2021年相比，2022年合併調整後的EBITDA減少10.8美元(2%)。這一下降主要是由於成本上漲、貝茨維爾可報告運營部門銷量的減少以及戰略投資的增加，但這一增長被有利的定價和生產率提高以及先進工藝解決方案和成型技術解決方案可報告運營部門內對設備的需求增加部分抵消。外匯影響使合併調整後的EBITDA減少了21.8美元。
流動資金和資本資源
在本節中，我們將討論我們獲取現金以滿足業務需求的能力。我們討論如何看待未來12個月的現金流受到的影響。我們通過將2022年與2021年進行比較來描述在產生和使用現金方面的實際結果。最後，我們確定了可能持續影響流動性的其他重要事項，如合同義務、或有負債和承諾。
訪問現金的能力
我們的債務融資歷來包括循環信貸安排、定期貸款和長期票據，作為我們整體融資戰略的一部分。我們定期審查和調整資本結構中固定利率和可變利率債務的組合，以實現基於我們融資策略的目標範圍。
我們採取了積極主動的措施，在持續的烏克蘭戰爭和其他不確定因素的背景下保持財政靈活性。我們相信，公司在本財政年度結束時擁有並將繼續擁有足夠的流動資金在當前的商業環境下運營。
截至2022年9月30日，我們根據信貸協議(定義如下)擁有1,174.3美元的最大借款能力，其中901.3美元根據我們最具限制性的契約立即可用。現有借款能力反映出根據信貸協議簽發的未償還信用證減少了19.0美元。公司可根據信貸協議要求將總借款能力增加最多600.0美元，但須經貸款人批准。
在正常業務過程中，高級工藝解決方案和成型技術解決方案可報告運營部門的運營公司向某些客户提供銀行擔保和其他信貸安排，以支持履行、保修、預付款和其他合同義務。這種形式的貿易融資是該行業的慣例，因此，我們保持了足夠的能力來提供擔保。截至2022年9月30日，我們已達成總計373.6美元的擔保安排，其中247.4美元用於此目的。這些安排包括《信用證融資協議》(定義見下文)，根據該協議，可發行無擔保信用證、銀行擔保或其他擔保債券。該公司可以要求將L/G融資協議下的總運力增加100歐元，但須得到貸款人的批准。
我們在美國以外有很大的業務。我們繼續聲稱，我們大多數海外子公司的基差繼續永久地再投資於美國以外的地區。我們記錄了與可用現金和當前收益的預期分配的分配税相關的税收負債。該公司已經並打算繼續對我們在海外司法管轄區的業務進行大量投資，以支持我們國際業務的持續發展和增長。截至2022年9月30日，根據2017年《減税和就業法案》(《税法》)，我們的過渡性納税義務為16.9美元。截至2022年9月30日，我們國際子公司的現金總額為218.0美元，其中包括參與非美國現金池安排的美國子公司。我們繼續積極評估我們的全球資本部署和現金需求。
12個月展望
新冠肺炎帶來的影響
如上文新冠肺炎影響一節所述，本公司已採取行動以保障其在新冠肺炎疫情期間的資本狀況。我們相信，公司有足夠的流動資金在當前的商業環境下運營。新冠肺炎大流行對我們業務構成的挑戰繼續快速發展，隨着新冠肺炎大流行的繼續和疫苗在世界各地的推出，挑戰可能會進一步發展。因此，我們將繼續根據未來的發展，特別是與新冠肺炎和任何變異病毒株有關的發展，評估我們的財務狀況，並計劃採取必要步驟，通過這些發展進行管理。
烏克蘭戰爭
截至本年度報告之日，2022年2月開始的烏克蘭戰爭仍在繼續。我們已經暫停了在俄羅斯和白俄羅斯的所有新業務，但可能有合同義務完成現有合同，只要經濟制裁不阻止我們這樣做。俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭不是我們客户和供應商組合的重要組成部分，然而，烏克蘭戰爭當前範圍內經濟中斷的顯著升級或擴大可能會對我們的綜合業務結果產生負面影響。和現金流。然而，我們認為這不會對我們的綜合經營業績和現金流產生實質性影響。有關烏克蘭戰爭及其對公司業務和經營結果的影響的更多信息，請參見第一部分第1A項。本10-K表格年度報告中的風險因素。
利用更新
截至2022年9月30日，公司的淨槓桿率(定義為債務，扣除現金，與調整後的EBITDA之比)為1.8倍。鑑於公司的綜合資產負債表實力雄厚，槓桿率在我們的目標範圍內，公司已恢復戰略收購和機會性股份回購，以支持其資本結構目標。
後續活動籌資活動
正如我們的合併財務報表附註4所述，公司於2022年10月6日完成了對Linxis的收購，總代價為590.8美元(596.2歐元)，反映出企業價值約為566.8美元(572.0歐元)，外加完成交易時獲得的現金，交易完成後將進行調整。我們利用2022年9月30日之後在我們的貸款機制(定義如下)下的借款為此次收購提供資金。
其他活動
該公司需要為其外國子公司的未匯出收益支付過渡税，導致截至2022年9月30日記錄的估計負債為16.9美元。過渡税預計將在未來三年內繳納。
2021年12月2日，董事會批准了一項新的高達300.0美元的股份回購計劃，取代了2018年12月7日批准的200.0美元的股份回購計劃。回購計劃沒有到期日，但董事會可以隨時終止。截至2022年9月30日，我們根據2021年12月2日的股票回購計劃回購了約4,143,000股票，總回購金額約為175.0美元。截至2022年9月30日，根據董事會的現有授權，我們還剩下約125.0美元用於股票回購。在截至2022年9月30日的年度內，我們以總計約203.9美元的價格回購了約4,767,000股股票。這類股票被歸類為庫存股。
2023年我們對固定收益養老金計劃的預期貢獻is $9.5. 我們將繼續監測計劃資金水平、計劃內資產的表現和整體經濟活動，並可能根據上述因素的淨影響做出額外的酌情資金決定。
我們目前預計，基於我們在2022年9月30日發行的普通股，每個季度將支付大約15.0美元的現金股息。我們將2022年的季度股息提高到每股0.2175美元，而2021年支付的股息為每股0.2150美元。
我們相信，現有的現金和現金等價物、運營的現金流量、現有安排下的借款以及發行的債務將足以為我們的經營活動提供資金，併為投資和融資活動提供現金承諾。基於這些因素，我們相信我們目前的流動性狀況是充足的，並將繼續履行我們在當前商業環境下的所有財務承諾。
關鍵流動性事件
對現行融資協議的修正
於2022年6月8日，本公司訂立了第四份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)，該協議適用於本公司的多貨幣循環信貸安排(“貸款”)。《信貸協議》將該貸款機制下可供借款的本金上限提高到1,000美元。信貸協議還規定了本金總額最高可達200美元的延遲提取定期貸款安排。信貸協議將貸款的到期日延長至2027年6月8日。信貸協議將美元借款的基準利率從基於LIBOR的利率完全過渡到基於SOFR的利率。
於2022年6月21日，希倫布蘭德及其若干附屬公司訂立銀團信用證融資協議(“匯票融資協議”)，取代本公司於2018年3月8日經修訂的銀團匯票融資協議(“前期匯票融資協議”)，並允許希倫布蘭德及其若干附屬公司申請總額達225歐元的無抵押信用證、銀行擔保或其他擔保債券，較先前匯票融資協議下的175歐元有所增加。信用證融資協議亦符合信貸協議所載的某些條款，而信用證融資協議將於2027年6月到期。
於2022年6月9日，本公司與本公司若干國內附屬公司就私人貨架協議(經修訂，即“貨架協議”)訂立修訂，使貨架協議的若干條款與信貸協議所載的條款一致。
有關這些修訂的進一步詳情，請參閲本表格10-K第II部分第8項所載的合併財務報表附註6。
現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至九月三十日止年度， |
| (單位：百萬) | | 2022 | | 2021 | | |
| 提供的現金流(用於) | | | | | | |
| 經營活動 | | $ | 191.1 | | | $ | 528.4 | | | |
| 投資活動 | | (143.4) | | | 126.0 | | | |
| 融資活動 | | (244.2) | | | (523.3) | | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (16.8) | | | 8.0 | | | |
| 淨現金流 | | $ | (213.3) | | | $ | 139.1 | | | |
經營活動
經營活動在2022年提供了191.1美元的現金，2021年提供了528.4美元的現金，減少了337.3美元(64%)。營運現金流減少的主要原因是與大型塑料項目有關的營運資金需求時機不佳，以及客户需求增加和供應鏈中斷導致庫存增加。
高級工藝解決方案和成型技術解決方案的可報告運營部門的營運資金需求會波動，未來可能會繼續波動，主要原因是產品類型和任何時間點正在進行的客户項目的地理位置。當客户的預付款更傾向於項目開始時，營運資金需求就會降低。相反，當較大比例的現金將在製造的後期階段獲得時，營運資金需求就會更高。
投資活動
2022年期間投資活動的淨現金流減少269.4美元，主要是由於2021年從剝離Red Valve和Abel獲得的收益165.8美元，2022年收購Gabler(12.9億美元)和赫伯爾德(77.7億美元)，以及資本支出增加。有關這些收購和資產剝離的進一步信息，請參閲本表格10-K第二部分第8項中的合併財務報表附註4。
融資活動
用於融資活動的現金在很大程度上受到淨借款活動和股票回購的影響。我們的一般做法是使用可用現金償還債務，除非收購需要。由於我們滿足業務部門的資本需求，信貸協議項下的每日借款和還款活動可能會在不同時期之間大幅波動。
2022年用於融資活動的現金為244.2美元，其中包括203.9美元的普通股回購。2021年用於融資活動的現金為523.3美元，其中包括338.8美元的債務償還，其中扣除收益，其中包括2021年發行的優先無擔保票據的350.0美元收益。用於融資活動的現金減少的主要原因是2021年償債增加，但普通股回購增加部分抵消了這一減少。
2022年，我們以季度股息的形式向股東返還了62.0美元，而2021年為64.0美元。我們將2022年的季度股息增加到每股普通股0.2175美元，而2021年支付的股息為0.2150美元。
表外安排
作為其正常業務過程的一部分，希倫布蘭德是各種財務擔保和其他承諾的一方。這些安排涉及不包括在綜合資產負債表內的業績和信貸風險因素。希倫布蘭德必須與這些債務相關的實際現金支出的可能性在很大程度上取決於擔保方的表現，或者希倫布蘭德無法預測的未來事件的發生。截至2022年9月30日，我們沒有表外融資協議或擔保，我們認為這些協議或擔保有可能對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生當前或未來的影響。
合同債務和或有負債和承付款
下表彙總了截至2022年9月30日未在本10-K表格中其他地方量化和披露的未來債務。這將有助於您瞭解在本10-K表格第二部分第8項所列合併財務報表中已發生、已記錄和披露的正常應付賬款和其他債務以外的固定現金支出的重要性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按期付款到期 |
| (單位：百萬) | | 總計 | | 較少
大於1
年 | | 1-3
年份 | | 4-5
年份 | | 在5點之後
年份 |
融資協議利息(1) | | 260.1 | | | 60.6 | | | 110.2 | | | 44.5 | | | 44.8 | |
購買義務(2) | | 404.0 | | | 353.8 | | | 50.2 | | | — | | | — | |
其他義務(3) | | 25.7 | | | 9.6 | | | 13.9 | | | 1.0 | | | 1.2 | |
| | | | | | | | | | |
合同債務總額(4)(5) | | $ | 689.8 | | | $ | 424.0 | | | $ | 174.3 | | | $ | 45.5 | | | $ | 46.0 | |
(1)利息要求的現金債務與我們在2022年9月30日的合同利率下的固定利率債務有關。
(2)購買可強制執行和具有法律約束力的貨物或服務的協議，並具體説明所有重要條款，包括要購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格規定；以及交易的大約時間。
(3)主要包括過渡税負債的估計支付、與我們的自我保險準備金和遣散費相關的負債的估計清算。
(4)我們已從表中剔除了與不確定税收狀況有關的33.9美元負債，因為當前部分並不重要，我們無法合理估計長期部分的時間。
(5)請參閲本表格10-K第二部分第8項中有關租賃、融資和養卹金債務的合併財務報表附註5、6和7。
擔保證券的擔保人和發行人財務信息摘要
Hillenbrand(“母公司”)及我們作為優先無抵押票據擔保人的附屬公司(“擔保人附屬公司”)的財務摘要資料按“債務人集團”的合併基準如下所示。本公司的優先無抵押票據由本公司若干全資擁有的國內附屬公司擔保，並與本公司所有現有及債務人集團的財務資料享有同等的兑付權。母公司和擔保人子公司之間的所有公司間餘額和交易已被註銷，所有信息不包括不是我們優先無擔保票據的發行人或擔保人的子公司，包括來自這些實體的收益和對這些實體的投資。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 綜合資產負債表信息： | | | | |
流動資產(1) | | $ | 2,590.3 | | | $ | 1,311.6 | |
| 非流動資產 | | 2,656.1 | | | 5,692.1 | |
| 流動負債 | | 623.2 | | | 581.8 | |
| 非流動負債 | | 1,289.6 | | | 1,303.9 | |
| | | | |
| | 截至的年度
2022年9月30日 | | 截至的年度
2021年9月30日 |
| 綜合業務報表信息： | | | | |
淨收入(2) | | $ | 1,042.0 | | | $ | 999.0 | |
| 毛利 | | 353.5 | | | 374.2 | |
| 債務人應佔淨收益 | | 396.7 | | | 557.6 | |
(1)流動資產包括截至2022年9月30日和2021年9月30日來自非擔保人的公司間應收賬款分別為1,868.7美元和596.8美元。
(2)淨收入包括截至2022年9月30日的非擔保人的公司間銷售額為32.2美元，截至2021年9月30日的公司間銷售額為35.8美元。
近期發佈和採用的會計準則
有關最近頒佈和通過的適用於我們的會計準則的摘要，請參閲本表格10-K第二部分第8項中所列的我們的合併財務報表附註2。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
在這一部分，我們將告訴您我們認為可能對我們的底線或公司的財務實力產生重大影響的市場風險。“市場風險”一詞一般是指經營結果以及資產和負債的價值如何受到市場因素的影響，如利率、貨幣匯率、商品價值以及債務和股票價格風險。如果這些因素髮生重大變化，它可能有助於或損害我們的底線，這取決於我們對它們的反應。
我們面臨着各種各樣的市場風險。我們已經制定了政策、程序和內部流程，管理我們的市場風險管理，並使用金融工具來管理我們對此類風險的敞口。我們的主要風險敞口通常是：購買某些大宗商品的市場價格波動；與該機制相關的利率波動；我們養老金計劃持有的資產的公允價值波動；以及外國地點匯率的波動。
我們受到某些購買的商品原材料市場價格波動的市場風險的影響，這些原材料包括鋼鐵、木材、紅金屬和燃料。雖然這些材料通常可以從多個供應商獲得，但大宗商品原材料受到市場價格波動的影響。我們通常根據與供應商確定的市場價格購買這些商品，這是採購過程的一部分。我們通常試圖從我們的較大供應商那裏獲得與計劃生產一致的數量的確定價格。如果大宗商品價格上漲，我們沒有從供應商那裏獲得確定的定價，或者如果我們的供應商無法遵守這些價格，我們的毛利率可能會下降，以至於我們無法提高產品的銷售價格或獲得供應鏈效率，包括當前全球供應鏈中斷的結果，以抵消大宗商品成本的增加。
截至2022年9月30日，我們的可變利率債務為6.7美元，其中包括該工具的借款。吾等須承擔與該等借款有關的利率風險，而該等借款的浮動利率取決於本公司的選擇權：(A)如以美元計價，則按SOFR定期利率或備用基本利率(各按信貸協議的定義)計算；(B)如以日元、加元或歐元計價，則按適用的銀行同業市場對這些貨幣的存款利率計算；及(C)如以英鎊、英鎊或瑞士法郎計價，則分別以索尼亞及薩隆(各按信貸協議的定義)為基準，此外，在每一種情況下，基於公司槓桿率的保證金。我們為這類借款支付的利息取決於利率條件和我們融資需求的時機。如果我們假設我們的可變利率債務債務下的借款在下一財年保持不變，相關利率每變化一個百分點，我們的年度利息支出將減少或增加約0.1美元。
我們的養老金計劃的資產也會受到總體經濟狀況波動可能導致的波動的影響。計劃資產由計劃的受託機構投資，受託機構根據特定政策指導投資。這些政策在我們的國內計劃中對投資施加了以下限制：短期證券必須被評級為A1/P1，對衝負債的固定收益證券必須具有投資級的平均質量信用評級，對任何一家公司的股票投資不得超過股票投資組合的10%。長期有利或不利的投資表現將影響我們的養老金支出，如果它偏離我們對未來回報率的假設。
在我們的國際業務中，我們受到外幣匯率變化的影響。對這種可變性的風險敞口是通過使用自然對衝和簽訂貨幣兑換協議來定期管理的。截至2022年9月30日及2021年9月30日，所有衍生工具的名義總值分別為173.1元及186.4元。按公允價值計算，本公司所有衍生工具於2022年9月30日及2021年9月30日的賬面價值分別為3.0美元及1.9美元(計入預付開支及其他流動資產)，負債則分別為8.0美元及2.5美元(計入其他流動負債及其他長期負債)。如果期末市場利率有10%的變動，這些金融工具的公允價值假設將在2022年9月30日和2021年9月30日分別變化約9.2美元和6.2美元。
我們非美國業務的財務報表從當地貨幣到美元的轉換也對外匯匯率的變化很敏感。該等折算收益或虧損記為累計折算調整(“CTA”)，計入綜合資產負債表的累計其他全面虧損內。CTA的假設變化是通過將我們非美國業務的淨資產乘以適用外匯匯率10%的變化來計算的。所有適用貨幣對美元升值或貶值的結果將是截至2022年9月30日和2021年9月30日的股東權益分別變化約120.8美元和121.0美元。
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表索引
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| | | 頁面 |
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管理層關於財務報告內部控制的報告 | 56 |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID42) | 57 |
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| 合併財務報表： | |
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| | 截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的綜合運營報表 | 62 |
| | | |
| | 截至2022年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的綜合全面收益(虧損)報表 | 63 |
| | | |
| | 截至2022年9月30日和2021年9月的合併資產負債表 | 64 |
| | | |
| | 截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的合併現金流量表 | 65 |
| | | |
| | 截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的股東權益綜合報表 | 66 |
| | | |
| | 合併財務報表附註 | 67-104 |
| | | |
| 截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度合併財務報表時間表： | |
| | | |
| | 附表二-估值及合資格賬目 | 106 |
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。為了評估財務報告內部控制的有效性，管理層利用#年特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)提出的標準進行了一項評估，包括測試內部控制--綜合框架(2013年框架)。根據修訂後的1934年《證券交易法》第13a-15(F)條的規定，公司對財務報告的內部控制是一個旨在為我們的財務報告的可靠性提供合理保證的過程，並根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則為外部目的編制財務報表。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
根據我們根據內部控制--綜合框架(2013年框架)，根據首席運營官發佈的報告，管理層得出結論，自2022年9月30日起，公司對財務報告保持有效的內部控制。
本公司截至2022年9月30日的財務報告內部控制的有效性，已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，如本報告所述。
| | | | | |
| 發信人： | /s/Megan A.Walke |
| | 梅根·A·沃克 |
| | 總裁副祕書長兼首席會計官 |
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| 發信人： | 羅伯特·M·範·亨伯根 |
| | 羅伯特·M·範·亨伯根 |
| | 高級副總裁和首席財務官 |
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| 發信人： | /s/金伯利·K·瑞安 |
| | 金伯利·K·瑞安 |
| | 總裁與首席執行官 |
獨立註冊會計師事務所報告
致希倫布蘭德公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了Hillenbrand，Inc.截至2022年9月30日的財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，截至2022年9月30日，希倫布蘭德公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
正如隨附的管理層財務報告內部控制報告指出，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括赫博德Meckeheim GmbH(Herbold)的內部控制，該公司包含在Hillenbrand，Inc.的2022年合併財務報表中，截至2022年9月30日佔合併資產總額的不到5%，佔截至該年度的合併淨收入總額的不到1%。我們對本公司財務報告的內部控制的審計也不包括對赫伯德財務報告的內部控制的評估。
我們也已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的綜合資產負債表，截至2022年9月30日期間各年度的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、股東權益和現金流量，以及指數中第15(A)(2)項所列的相關附註和綜合財務報表附表，以及我們於2022年11月16日的報告，就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
俄亥俄州辛辛那提
2022年11月16日
獨立註冊會計師事務所報告
致希倫布蘭德公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了Hillenbrand，Inc.(本公司)截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併資產負債表，截至2022年9月30日的三個年度內每個年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量，以及列於指數第15(A)(2)項的相關附註和綜合財務報表附表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的財務狀況，以及截至2022年9月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2022年9月30日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2022年11月16日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是在PCAOB(“PCAOB”)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| | 收入確認-長期製造合同的隨着時間推移的收入確認 |
有關事項的描述
| 正如綜合財務報表附註3所述，在截至2022年9月30日的一年中，公司淨收入總額中的7.404億美元與長期製造合同中確認的淨收入有關，並基於成本比輸入法。根據這一方法，公司根據迄今發生的成本相對於完工時的總估計成本，確認一段時間內的淨收入、成本和毛利。 審計公司計量長期製造合同上確認的淨收入尤其具有挑戰性，因為它涉及有關長期製造合同的估計剩餘成本的主觀管理假設，估計成本可能從幾個月到幾年不等。這些假設可能會受到勞動生產率和可用性、要執行的工作的複雜性、材料成本以及供應商和分包商績效的影響，並可能受到未來市場或經濟狀況的影響。 |
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我們是如何在審計中解決這個問題的
| 我們獲得了了解，評估了設計，並測試了對公司確認長期製造合同淨收入過程的控制的操作有效性，包括對管理層對上述重要潛在假設的審查的控制。
除其他外，我們的審計程序還包括評估管理層計算中使用的重要假設以及基礎數據的準確性和完整性。例如，這包括檢查已執行的合同和測試管理層的成本估計，方法是將投入與公司類似合同的歷史數據或經驗進行比較，敏感性分析的執行情況，以及先前管理成本估計與已完成合同的實際成本的追溯審查分析的執行情況。此外，還執行了評估程序，以評估及時識別可能需要修改先前成本估計的情況，包括公司內部和分包商業績趨勢的變化。
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| | 注塑技術解決方案可報告運營部門內報告單位商譽減值的評估 |
有關事項的描述
| 截至2022年9月30日，該公司在可報告的注塑技術解決方案業務部門已記錄了6.351億美元的商譽。正如綜合財務報表附註2所述，商譽於每年7月1日進行減值測試，或更頻繁地於觸發事件或情況發生重大變化時測試商譽，顯示報告單位的公允價值可能已跌至賬面價值以下。本公司於2022年7月1日進行的年度減值測試，並未導致本公司任何報告單位的商譽減值。
審計管理層於2022年7月1日進行的年度商譽減值測試，涉及注塑技術解決方案可報告運營部門內的報告單位，這是具有挑戰性的，因為預測這些報告單位的長期現金流的複雜性，以及此類預測中包含的某些假設的重大估計不確定性。估計的重大不確定性主要是由於報告單位的公允價值對收益法中使用的重大假設的變化非常敏感，如預測淨收入、EBITDA利潤率、長期和終端增長率以及貼現率。這些重要的假設需要基於對歷史業績、當前和預測的行業趨勢以及宏觀經濟狀況的評估，進行高度的估計和判斷。 |
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我們是如何在審計中解決這個問題的
| 我們對本公司年度商譽減值過程的控制進行了瞭解、評估和測試，包括對管理層審查上述重大假設的控制，以及對管理層審查其財務預測和報告單位賬面價值的控制。
為了測試注塑技術解決方案可報告運營部門內報告單位的估計公允價值，我們執行了審計程序，其中包括使用內部估值專家協助我們評估公司使用的方法和某些重要假設，特別是貼現率。我們評估了公司關於預測淨收入、EBITDA利潤率、長期和終端增長率以及貼現率的假設的合理性，方法是將這些假設與最近的歷史業績、當前和預測的經濟和行業趨勢以及財務預測進行比較。我們還通過評估這些假設與經濟、行業和同行預期的比較，評估了公司報告單位財務預測中包含的估計的合理性。我們通過將過去的預測與隨後的實際活動進行比較，評估了管理層預測報告單位淨收入和EBITDA利潤率的歷史準確性。我們圍繞這些重大假設進行了各種敏感性分析，以瞭解對報告單位公允價值計算的影響。 |
/s/ 安永律師事務所
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
俄亥俄州辛辛那提
2022年11月16日
Hillenbrand，Inc.
合併業務報表
(單位：百萬，每股除外)
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| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | $ | 2,940.9 | | | $ | 2,864.8 | | | $ | 2,517.0 | |
| 銷貨成本 | 1,986.3 | | | 1,907.5 | | | 1,703.7 | |
| 毛利 | 954.6 | | | 957.3 | | | 813.3 | |
| 運營費用 | 522.1 | | | 526.4 | | | 538.2 | |
| 攤銷費用 | 54.0 | | | 55.7 | | | 71.9 | |
| 資產剝離損失(收益) | 3.1 | | | (67.1) | | | 3.5 | |
| 減值費用 | — | | | 11.2 | | | 144.8 | |
| 利息支出 | 69.8 | | | 77.6 | | | 77.4 | |
| 其他收入，淨額 | 8.4 | | | 0.3 | | | 4.0 | |
| 所得税前收入(虧損) | 314.0 | | | 353.8 | | | (18.5) | |
| 所得税費用 | 98.8 | | | 98.6 | | | 34.9 | |
| 合併淨收益(虧損) | 215.2 | | | 255.2 | | | (53.4) | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | 6.3 | | | 5.3 | | | 6.7 | |
| 可歸因於希倫布蘭德的淨收益(虧損) | $ | 208.9 | | | $ | 249.9 | | | $ | (60.1) | |
| | | | | |
| 每股普通股淨收益(虧損) | | | | | |
| 每股基本收益(虧損) | $ | 2.91 | | | $ | 3.34 | | | $ | (0.82) | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | $ | 2.89 | | | $ | 3.31 | | | $ | (0.82) | |
| 加權平均流通股-基本 | 71.7 | | | 74.9 | | | 73.4 | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 72.2 | | | 75.4 | | | 73.4 | |
請參閲合併財務報表附註
Hillenbrand，Inc.
綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合併淨收益(虧損) | $ | 215.2 | | | $ | 255.2 | | | $ | (53.4) | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | | | | | |
| 貨幣換算 | (129.0) | | | 34.1 | | | 43.1 | |
| 退休金和退休後 | 16.4 | | | 20.4 | | | (1.3) | |
| 衍生工具未實現淨收益變動 | 1.1 | | | 1.9 | | | 1.5 | |
| | | | | |
| 扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 | (111.5) | | | 56.4 | | | 43.3 | |
| 綜合全面收益(虧損) | 103.7 | | | 311.6 | | | (10.1) | |
| 減去：非控股權益的綜合收益 | 4.1 | | | 5.2 | | | 6.2 | |
| 可歸因於希倫布蘭德的全面收益(虧損) | $ | 99.6 | | | $ | 306.4 | | | $ | (16.3) | |
請參閲合併財務報表附註
Hillenbrand，Inc.
合併資產負債表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 234.1 | | | $ | 446.1 | |
| 應收貿易賬款淨額 | 312.3 | | | 323.5 | |
| 長期製造合同應收賬款 | 213.3 | | | 121.9 | |
| 盤存 | 533.8 | | | 411.6 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 109.4 | | | 131.4 | |
| | | |
| | | |
| 流動資產總額 | 1,402.9 | | | 1,434.5 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 281.0 | | | 295.1 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 123.5 | | | 138.1 | |
| 無形資產，淨額 | 810.7 | | | 913.9 | |
| 商譽 | 1,159.4 | | | 1,168.6 | |
| | | |
| 其他長期資產 | 90.0 | | | 64.7 | |
| 總資產 | $ | 3,867.5 | | | $ | 4,014.9 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付貿易帳款 | $ | 433.0 | | | $ | 361.3 | |
| 長期製造合同和墊款的負債 | 290.3 | | | 296.6 | |
| | | |
| 應計補償 | 110.6 | | | 123.5 | |
| | | |
| 其他流動負債 | 243.9 | | | 253.7 | |
| 流動負債總額 | 1,077.8 | | | 1,035.1 | |
| 長期債務 | 1,222.1 | | | 1,212.9 | |
| 應計養卹金和退休後保健 | 101.3 | | | 151.6 | |
| 經營租賃負債 | 92.6 | | | 105.6 | |
| 遞延所得税 | 210.2 | | | 206.7 | |
| | | |
| 其他長期負債 | 55.5 | | | 70.8 | |
| 總負債 | 2,759.5 | | | 2,782.7 | |
| | | |
| 承付款和或有事項(附註12) | | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，無面值(已發行75.8和75.8股， 68.9和72.7股已發行股票) | — | | | — | |
| 額外實收資本 | 723.8 | | | 725.4 | |
| 留存收益 | 812.0 | | | 666.2 | |
庫存股(6.9和3.1股)，按成本計算 | (297.3) | | | (135.7) | |
| 累計其他綜合損失 | (155.6) | | | (46.3) | |
| 希倫布蘭德股東權益 | 1,082.9 | | | 1,209.6 | |
| 非控制性權益 | 25.1 | | | 22.6 | |
| 股東權益總額 | 1,108.0 | | | 1,232.2 | |
| | | |
| 負債和權益總額 | $ | 3,867.5 | | | $ | 4,014.9 | |
請參閲合併財務報表附註
Hillenbrand，Inc.
合併現金流量表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動 | | | | | |
| 合併淨收益(虧損) | $ | 215.2 | | | $ | 255.2 | | | $ | (53.4) | |
| 對合並淨收入(虧損)與經營活動提供的現金進行核對的調整： | | | | |
| 折舊及攤銷 | 108.2 | | | 115.1 | | | 130.6 | |
| | | | | |
| 減值費用 | — | | | 11.2 | | | 144.8 | |
| 遞延所得税 | 23.5 | | | 12.2 | | | (19.5) | |
| | | | | |
| 遞延融資成本攤銷 | 3.6 | | | 7.2 | | | 3.9 | |
| | | | | |
| 基於股份的薪酬 | 21.3 | | | 19.7 | | | 14.0 | |
| 基於Milacron股份的股權獎勵的結算 | — | | | — | | | 5.9 | |
| 資產剝離損失(收益) | 3.1 | | | (67.1) | | | 3.5 | |
| 貿易應收賬款和長期製造合同應收賬款 | (115.9) | | | (24.2) | | | 91.7 | |
| 盤存 | (125.5) | | | (33.4) | | | 58.5 | |
| 預付費用和其他流動資產 | (23.2) | | | (1.7) | | | 19.0 | |
| 應付貿易帳款 | 105.5 | | | 91.3 | | | (68.2) | |
| 長期製造合同和墊款的負債， | | | | | |
| 應計補償和其他流動負債 | (14.1) | | | 148.2 | | | (2.5) | |
| 應付所得税 | 7.9 | | | (5.9) | | | 16.4 | |
| 固定福利計劃資金 | (10.5) | | | (11.6) | | | (12.4) | |
| 固定福利計劃費用 | 1.7 | | | 3.1 | | | 6.8 | |
| 其他，淨額 | (9.7) | | | 9.1 | | | 15.7 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 191.1 | | | 528.4 | | | 354.8 | |
| | | | | |
| 投資活動 | | | | | |
| 資本支出 | (50.3) | | | (40.0) | | | (35.9) | |
| 出售財產、廠房和設備所得收益 | 2.0 | | | 0.2 | | | 21.2 | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | (90.6) | | | — | | | (1,503.1) | |
| 資產剝離收益，扣除資產剝離後的現金淨額 | (4.5) | | | 165.8 | | | 221.9 | |
| | | | | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | (143.4) | | | 126.0 | | | (1,295.9) | |
| | | | | |
| 融資活動 | | | | | |
| 發行長期債券所得收益 | — | | | 350.0 | | | 1,125.2 | |
| 償還長期債務 | — | | | (688.8) | | | (186.3) | |
| 來自循環信貸安排的收益 | 83.0 | | | 395.0 | | | 1,351.7 | |
| 循環信貸安排的償還 | (74.3) | | | (395.0) | | | (1,353.9) | |
| 支付遞延融資成本 | (3.7) | | | (5.4) | | | (14.7) | |
| 普通股股息的支付 | (62.0) | | | (64.0) | | | (63.4) | |
| 普通股回購 | (203.9) | | | (121.1) | | | — | |
| 行使股票期權及其他收益 | 25.3 | | | 13.1 | | | 1.2 | |
| 按淨和解股權獎勵支付員工税 | (7.0) | | | (3.5) | | | (1.9) | |
| 其他，淨額 | (1.6) | | | (3.6) | | | (3.0) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (244.2) | | | (523.3) | | | 854.9 | |
| | | | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (16.8) | | | 8.0 | | | (1.4) | |
| | | | | |
| 淨現金流 | (213.3) | | | 139.1 | | | (87.6) | |
| | | | | |
| 現金、現金等價物和受限現金： | | | | | |
| 在期初 | 450.9 | | | 311.8 | | | 399.4 | |
| 在期末 | $ | 237.6 | | | $ | 450.9 | | | $ | 311.8 | |
| | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 62.6 | | | $ | 63.2 | | | $ | 56.7 | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 71.5 | | | $ | 93.2 | | | $ | 39.2 | |
下表對合並資產負債表內報告的現金和現金等價物和限制性現金進行了對賬，這些現金和現金等價物的總和與合併現金流量表中顯示的相同數額之和相同：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 現金和現金等價物 | $ | 234.1 | | | $ | 446.1 | |
| 計入其他流動資產的短期限制性現金 | 3.5 | | | 1.3 | |
| 持有待售的現金和現金等價物 | — | | | 3.5 | |
| 現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 237.6 | | | $ | 450.9 | |
請參閲合併財務報表附註
Hillenbrand，Inc.
合併股東權益報表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 希倫布蘭德公司的股東。 | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 庫存股 | | 累計
其他
全面
損失 | | 非控制性
利益 | | 總計 | | |
| | 股票 | | | | 股票 | | 金額 | | | | | |
| 2019年9月30日的餘額 | 63.9 | | | $ | 345.3 | | | $ | 599.5 | | | 1.2 | | | $ | (50.1) | | | $ | (140.6) | | | $ | 15.7 | | | $ | 769.8 | | | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43.8 | | | (0.5) | | | 43.3 | | | |
| 淨(虧損)收益 | — | | | — | | | (60.1) | | | — | | | — | | | — | | | 6.7 | | | (53.4) | | | |
| 發行/註銷股票以獲得股票獎勵/期權 | — | | | (7.6) | | | — | | | (0.2) | | | 6.9 | | | — | | | — | | | (0.7) | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 14.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.0 | | | |
股息(美元)0.8500每股) | — | | | 0.6 | | | (64.0) | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | (64.9) | | | |
| 為收購Milacron而發行的普通股(見附註4) | 11.9 | | | 371.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 371.3 | | | |
某些所得税影響的重新分類(1) | — | | | — | | | 6.0 | | | — | | | — | | | (6.0) | | 0 | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日的餘額 | 75.8 | | | 723.6 | | | 481.4 | | | 1.0 | | | (43.2) | | | (102.8) | | | 20.4 | | | 1,079.4 | | | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56.5 | | | (0.1) | | | 56.4 | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 249.9 | | | — | | | — | | | — | | | 5.3 | | | 255.2 | | | |
| 發行/註銷股票以獲得股票獎勵/期權 | — | | | (19.0) | | | — | | | (0.7) | | | 28.6 | | | — | | | — | | | 9.6 | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 19.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19.7 | | | |
| 購買普通股 | — | | | — | | | — | | | 2.8 | | | (121.1) | | | — | | | — | | | (121.1) | | | |
股息(美元)0.8600每股) | — | | | 1.1 | | | (65.1) | | | — | | | — | | | — | | | (3.0) | | | (67.0) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的餘額 | 75.8 | | | 725.4 | | | 666.2 | | | 3.1 | | | (135.7) | | | (46.3) | | | 22.6 | | | 1,232.2 | | | |
| 其他綜合虧損總額，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (109.3) | | | (2.2) | | | (111.5) | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 208.9 | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | 215.2 | | | |
| 發行/註銷股票以獲得股票獎勵/期權 | — | | | (24.0) | | | — | | | (1.0) | | | 42.3 | | | — | | | — | | | 18.3 | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 21.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21.3 | | | |
| 購買普通股 | — | | | — | | | — | | | 4.8 | | | (203.9) | | | — | | | — | | | (203.9) | | | |
股息(美元)0.8700每股) | — | | | 1.1 | | | (63.1) | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (63.6) | | | |
| 2022年9月30日的餘額 | 75.8 | | | $ | 723.8 | | | $ | 812.0 | | | 6.9 | | | $ | (297.3) | | | $ | (155.6) | | | $ | 25.1 | | | $ | 1,108.0 | | | |
(1)所得税影響從累計其他綜合虧損重新分類為留存收益，原因是採用了2018-02年度會計準則更新(“ASU”)損益表-報告全面收入(主題220)：從累積的其他全面收入中對某些税收影響進行重新分類。有關更多信息，請參見注釋11。
請參閲合併財務報表附註
Hillenbrand，Inc.
合併財務報表附註
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)
1. 背景
Hillenbrand，Inc.是一家全球性工業公司，擁有多個領先品牌，服務於世界各地的各種行業。公司致力於為我們的股東提供卓越的回報，為我們的客户提供卓越的價值，為我們的員工提供巨大的職業機會，並通過實施Hillenbrand運營模式(“HOM”)對我們的社區負責。HOM是一個一致和可重複的框架，旨在產生可持續和可預測的結果。HOM描述了公司的使命、願景、價值觀和作為領導者的心態；將我們的管理實踐應用於戰略管理、細分、精益、人才開發和收購；並規定了三個步驟(瞭解、專注和增長)，旨在使公司的業務做得更大、更好。公司的目標是通過HOM的部署，繼續將Hillenbrand發展成為世界級的全球工業公司。
希倫布蘭德的投資組合包括三可報告的運營部門：高級工藝解決方案、成型技術解決方案和貝茨維爾®。Advanced Process Solutions是全球領先的混合、擠壓和材料搬運、篩選和分離設備和系統的供應商，併為各種製造和其他工業流程提供服務。Fold Technology Solutions是塑料技術和加工領域高度工程化和定製化設備和系統的全球領先者。貝茨維爾是北美公認的死亡護理行業領先者。除文意另有所指外，“希倫布蘭德”、“公司”、“我們”以及類似的詞語均指希倫布蘭德及其子公司。
由於俄羅斯聯邦於2022年2月入侵烏克蘭(“烏克蘭戰爭”)，包括美國在內的多個國家實施了經濟制裁和其他應對措施，導致全球經濟和政治不確定性增加。任何這樣的地緣政治不穩定和不確定性都可能對我們向某些地區的客户銷售產品、向其發貨、從客户那裏收取款項和提供支持的能力產生負面影響。烏克蘭戰爭和這些相關措施對管理層的估計和截至2022年9月30日的綜合業務結果的影響反映在綜合財務報表中。截至2022年9月30日及截至年底，烏克蘭戰爭的影響尚未對合並財務報表產生實質性影響。
此外，距離2020年3月11日世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒株(新冠肺炎)的爆發為全球大流行，並建議在全球範圍內採取遏制和緩解措施以來，已經過去了兩年多。新冠肺炎疫情及其相關措施對管理層截至2022年9月30日的估計和綜合業務結果的影響反映在綜合財務報表中。鑑於新冠肺炎疫情的史無前例的性質，公司無法合理地估計在可預見的未來，新冠肺炎疫情將繼續對其綜合財務狀況、綜合經營業績和現金流產生多大程度的影響。新冠肺炎疫情對公司的最終影響是高度不確定的，將取決於未來的發展，這種影響可能會持續很長一段時間，即使在新冠肺炎疫情平息之後，或者如果病毒的變異株進一步影響全球經濟或公司。2022年9月30日之後發生的事件和情況變化，包括新冠肺炎大流行和烏克蘭戰爭造成的事件和變化，將在隨後的定期文件中反映在管理層對未來時期的估計中。
2. 重要會計政策摘要
陳述的基礎-所附的綜合財務報表包括希倫布蘭德及其子公司的賬目。它們還包括兩家子公司，其公司的所有權百分比低於100%。非本公司擁有的部分業務在綜合資產負債表中作為權益內的非控股權益列示。應佔非控股權益的收入在綜合經營報表中單獨列報。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。
預算的使用-公司按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表。《公認會計原則》要求管理層作出估計和假設，以影響在合併財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的淨收入和費用。該公司的業績受到經濟、政治、立法、監管和法律行動的影響。經濟狀況，如衰退趨勢、通貨膨脹、利率和貨幣匯率、政府財政政策、圍繞遏制
新冠肺炎疫情和原材料價格的變化，可以對運營產生重大影響。實際結果可能與這些估計不同。
外幣折算-公司海外子公司的財務報表使用資產和負債的期末匯率和經營業績的平均匯率換算成美元。未實現折算損益計入累計其他股東權益綜合損失。當一項交易以子公司的本位幣以外的貨幣計價時，該公司確認在交易結算時在綜合經營報表中淨額的其他收入中的交易收益或虧損。
現金和現金等價物包括原始到期日為三個月或以下的短期投資。綜合資產負債表中報告的現金及現金等價物的賬面金額按成本計值，這與其公允價值大致相同。
應收貿易賬款按發票金額入賬，一般不計息，除非逾期。壞賬準備是對現有應收賬款組合中可能的信用損失和收款風險的最佳估計。現金折扣額度是根據歷史經驗和趨勢確定的。當公司認為貿易應收賬款很可能無法收回時，賬户餘額將計入備抵。本公司一般持有貿易應收賬款，直至收回為止。於2022年、2022年及2021年9月30日，本公司的應收貿易賬款備抵金額為$23.1及$26.0，分別為。
本公司特別考慮了烏克蘭戰爭和新冠肺炎疫情對其貿易應收賬款的影響，並確定於2022年9月30日或2021年9月30日對現有貿易應收賬款沒有實質性影響。
盤存按成本或可變現淨值中較低者估值。由後進先出(“LIFO”)方法確定的庫存成本102022年9月30日和2021年9月30日的庫存的百分比。剩餘庫存的成本主要由先進先出(FIFO)和平均成本法確定。如果對採用後進先出法核算的存貨採用先進先出法，這些存貨應為#美元。先進先出法近似於當前成本。22.7及$16.2分別高於2022年9月30日和2021年9月30日的報告。庫存由以下金額組成：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 原材料和部件 | $ | 216.8 | | | $ | 153.1 | |
| Oracle Work in Process | 116.7 | | | 104.0 | |
| 成品 | 200.3 | | | 154.5 | |
| 總庫存 | $ | 533.8 | | | $ | 411.6 | |
該公司特別考慮了烏克蘭戰爭和新冠肺炎疫情對其庫存的影響，並確定於2022年9月30日或2021年9月30日對現有庫存沒有實質性影響。
物業、廠房和設備按成本減去累計折舊入賬。折舊主要使用直線法計算，其基礎是估計的使用壽命三至50用於建築和改善的年份以及三至25機器和設備的使用年限。延長這類資產使用壽命的重大改進被資本化，而維護、維修和微小改進的支出則計入已發生的費用。在處置或報廢時，資產的成本和累計折舊被剔除。任何收益或損失都反映在其他收入中，在綜合經營報表上淨額。每當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，本公司便會審核該等資產的減值。當與該資產有關的估計未來未貼現現金流量(即公允價值)少於其賬面值時，將確認減值虧損。減值損失是指一項資產的賬面價值超過其公允價值的金額。截至2022年9月30日、2021年或2020年9月30日止年度並無減值虧損。截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度折舊費用總額為51.2, $56.1、和$55.7，分別為。財產、廠房和設備摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 成本 | | 累計
折舊 | | 成本 | | 累計
折舊 |
| 土地和土地改良 | $ | 26.7 | | | $ | (4.3) | | | $ | 26.2 | | | $ | (3.8) | |
| 建築物和建築設備 | 165.8 | | | (84.8) | | | 164.7 | | | (79.1) | |
| 機器和設備 | 500.9 | | | (323.3) | | | 485.8 | | | (298.7) | |
| 總計 | $ | 693.4 | | | $ | (412.4) | | | $ | 676.7 | | | $ | (381.6) | |
商譽未攤銷，但至少每年進行減值測試，或在觸發事件或情況發生重大變化時臨時測試減值。商譽已分配給報告單位。本公司每年評估商譽的賬面價值，或在事件或情況變化顯示可能出現減值時更頻繁地評估商譽的賬面價值。減損測試在報告單位級別進行。
下表按可報告經營部門彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度公司商譽的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 貝茨維爾 | | 總計 |
| 餘額2020年9月30日 | $ | 485.1 | | | $ | 644.4 | | | $ | 8.3 | | | $ | 1,137.8 | |
收購(1) | — | | | 19.6 | | | — | | | 19.6 | |
| | | | | | | |
| 外幣調整 | (0.2) | | | 11.4 | | | — | | | 11.2 | |
| 餘額2021年9月30日 | 484.9 | | | 675.4 | | | 8.3 | | | 1,168.6 | |
收購(2) | 74.9 | | | — | | | — | | | 74.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣調整 | (43.8) | | | (40.3) | | | — | | | (84.1) | |
| 餘額2022年9月30日 | $ | 516.0 | | | $ | 635.1 | | | $ | 8.3 | | | $ | 1,159.4 | |
(1)與2020財年收購Milacron Holdings Corp(“Milacron”)相關的最終測算期調整。
(2)有關收購Gabler Engineering GmbH及其附屬公司(“Gabler”)和HerboldMeckeheim GmbH(“HerboldGmbH”)的更多信息，請參閲附註4。
年度減值評估
商譽和無限期無形資產的減值測試必須每年進行，或在觸發事件或情況發生重大變化時臨時進行，表明資產或報告單位的公允價值可能已降至賬面價值以下。
該公司對所有報告單位進行了年度7月1日商譽和無限期無形資產減值評估。對於所有報告單位，公允價值被確定為超過賬面價值，導致截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度的商譽沒有減值。由於在2020財年收購了Milacron，具有注塑技術解決方案可報告運營部門的報告單位的緩衝或淨空較少。按2022年7月1日計算的估計公允價值三注塑技術解決方案可報告運營部門的報告單位範圍約為13%至54高於其賬面價值的百分比(9%至45在上一次減值評估日期的百分比)。
確定報告單位的公允價值需要公司做出重大判斷、估計和假設。本公司相信這些估計和假設是合理的。然而，在商譽減值測試中使用的判斷、假設和估計的未來變化，包括貼現率和税率以及未來現金流預測，可能導致對公允價值的重大不同估計。
我們用來確定報告單位公允價值的市場和收益方法的主要假設至少每年更新一次。這些假設和估計包括宏觀經濟狀況、競爭活動、成本控制、協同行動的實現、市場數據和市場倍數、折扣率和終端增長率，以及基於公司戰略計劃的未來淨收入增長和營業利潤率水平。戰略計劃作為其年度規劃過程的一部分進行更新，並由管理層和董事會審查和批准。在一個財政年度內，可以根據市場情況的變化或報告單位的其他變化，對戰略計劃進行必要的修訂。貼現率假設是基於市場參與者要求的整體税後回報率，該市場參與者的加權平均資本成本包括股權和債務，包括風險溢價。折扣率可能是
受宏觀經濟環境的不利變化、股票和債務市場的波動或其他因素的影響。雖然本公司可以實施並已實施某些策略以應對這些事件，但營運計劃的改變或未來不利的改變可能會減少用於估計報告單位公允價值的基本現金流量，並可能導致公允價值下降，從而觸發報告單位商譽餘額的未來重大減值費用。
雖然假設總是會有變化，以反映不斷變化的業務和市場狀況，但我們的整體估值方法和我們使用的假設類型保持一致。雖然我們使用可獲得的最佳信息來準備現金流量和折現率假設，但未來的實際現金流量或市場狀況可能會有很大差異，導致未來產生與已記錄商譽餘額相關的減值費用。
本公司須提供有關公允價值計量的額外披露，作為綜合財務報表的一部分，以非經常性基礎上按公允價值計量的每一主要資產及負債(包括減值評估)。商譽和無限期無形資產使用第三級投入進行估值，這些投入本質上是不可觀察的，幷包括對未來現金流量的內部估計(收益法)。任何不可觀察到的投入單獨大幅增加(減少)將導致公允價值計量顯著增加(降低)。
2020年記錄的減值
2020年第四季度
2020年第四季度，公司宣佈已經啟動了一項計劃，剝離TerraSource Global(“TerraSource”)和流量控制業務，其中包括在Advanced Process Solutions可報告運營部門內運營的Red Valve業務(“Red Valve”)和Abel Pump業務(“Abel”)，因為這些業務不再被視為與公司的長期增長計劃和運營目標的戰略契合。本公司已確定該等業務符合被分類為持有待售的標準，因此將相關資產及負債分類為持有待售。由於於2020年9月30日將這些報告單位歸類於高級工藝解決方案可報告運營部門待售，公司記錄了商譽減值#美元16.9在2020年第四季度。
2020年第二季度
於編制2020年第二季度綜合財務報表時，由於若干觸發事件及下文詳述的情況變化，對高級工藝解決方案及成型技術解決方案可彙報營運分部內的部分報告單位進行中期減值評估。此外，基於以下宏觀經濟因素，以及2020年第二季度本公司普通股價格的下跌，本公司對所有剩餘報告單位進行了定性審查，並確定這些報告單位不需要中期減值測試，因為根據其當前和預期的財務表現以及之前商譽減值測試的淨空空間，這些報告單位的當前公允價值更有可能超過其賬面價值。
對於Advanced Process Solutions可報告運營部門中的某些報告部門，由於以下兩個重大事件：(1)在2019年11月21日完成對Milacron的收購後對公司運營的持續評估，以及(2)主要由新冠肺炎疫情推動的不利宏觀經濟狀況，公司決定調整其戰略投資方向，從而在2020年第二季度觸發了中期減值審查。鑑於這些事件，公司決定限制未來對其兩個報告部門的戰略投資，這兩個報告部門主要在流量控制部門銷售和製造產品。限制未來投資的決定，以及該公司考慮到新冠肺炎疫情的影響的最新預測，降低了這些報告單位的預期年收入增長率以及相應的盈利能力和現金流。公司公允價值估計中使用的年度收入增長率與報告單位的運營計劃一致。由於預期未來現金流量的變化，加上可比公允價值信息，本公司得出結論，這些報告單位的賬面價值超過其公允價值，導致商譽減值費用為#美元。72.3在2020年第二季度。這些報告單位的減值前商譽餘額為#美元。95.2。此外，根據特許權使用費公允價值救濟方法，該公司得出結論，與以下相關的商號的賬面價值一這些報告單位中有超過其公允價值的。因此，減值費用為$0.7該商標在2020年第二季度被記錄在案。該商品名稱的減值前餘額為#美元。4.4.
對於注塑技術解決方案可報告運營部門內的報告單位，由於主要由新冠肺炎推動的不利宏觀經濟狀況，於2020年第二季度觸發了中期減值審查
大流行。在本公司於2019年11月21日完成對Milacron的收購後，本公司修訂了對注塑技術解決方案可報告運營部門內所有報告單位的預測，原因是全球整體經濟惡化，這主要是新冠肺炎疫情的結果。由於預測淨收入下降，根據特許權使用費公允價值減免法，本公司得出結論，與這些報告單位相關的某些商品名稱和技術的賬面價值超過了它們的公允價值。因此，減值費用為#美元。9.5這些無形資產在2020年第二季度入賬。這些無形資產的減值前餘額為#美元。125.0.
商譽和無形資產的減值費用不可在税務上扣除。下表按公司在截至2020年9月30日的年度記錄的可報告經營部門彙總了2020年第二季度的減值費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 總計 |
| 商譽 | $ | 72.3 | | | $ | — | | | $ | 72.3 | |
| 商號 | 0.7 | | | 7.9 | | | 8.6 | |
| 技術，包括專利 | — | | | 1.6 | | | 1.6 | |
| 總計 | $ | 73.0 | | | $ | 9.5 | | | $ | 82.5 | |
無形資產均按成本或公允價值中較低者列報。除某些商品名稱外，無形資產在下列期間內按直線攤銷三至21年度，即本公司預期從該等無形資產獲得未來經濟利益的期間。本公司每年評估無限生機商號的賬面價值，或更經常地評估事件或情況變化表明可能存在減值。預計未來五年與無形資產相關的攤銷費用為：52.8 in 2023, $52.6 in 2024, $49.9 in 2025, $49.1 in 2026, and $49.3 in 2027.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 成本 | | 累計
攤銷 | | 成本 | | 累計
攤銷 |
| 有限壽命資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 客户關係 | 740.6 | | | (222.0) | | | 798.8 | | | (195.4) | |
| 技術，包括專利 | 132.9 | | | (68.4) | | | 137.6 | | | (62.7) | |
| 軟件 | 72.2 | | | (62.1) | | | 68.3 | | | (59.4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 945.7 | | | (352.5) | | | 1,004.7 | | | (317.5) | |
| 永續資產： | | | | | | | |
| 商號 | 217.5 | | | — | | | 226.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,163.2 | | | $ | (352.5) | | | $ | 1,231.3 | | | $ | (317.5) | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度內，無形資產的淨變化主要是由攤銷和外幣調整推動的。
年度減值評估
由於於2022年第四季及2021年第四季進行規定的年度減值評估(如上文商譽一節所述)，不定期活商號的公允價值被確定為超過所有不確定活商號的賬面價值，因此截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度的年度減值測試不會對不確定活商號造成減值。用於確定本公司無限生機商品名稱公允價值的主要假設與上文商譽部分所述的假設一致。
2020年記錄的減值
減值費用為$10.2由於2020年第二季度觸發的中期減值審查，計入了無限期生存無形資產。有關減值費用的進一步信息，請參閲上文商譽部分關於中期減值評估的討論。
環境責任-與過去業務造成的現有狀況有關的支出，不會對當前或未來的淨收入產生貢獻，將計入支出。當可能發生負債並且損失數額可以合理估計時，就建立準備金。這些準備金的確定沒有考慮到可能的損失追回。在與環境工程師協商的基礎上，根據目前對環境法律和法規的解釋來估計責任範圍。確定據信需要對現場進行補救的具體措施、實施補救計劃的估計總成本以及公司為補救計劃付款的期限。由於場地數目相對較少，本公司認為執行補救計劃的成本並不大，而估計補救場地的時間亦不會太長，因此本公司並無就環境事宜作出通脹估計。
包括在環境費用和儲備中的具體成本包括場地評估、補救計劃制定、清理費用、補救後支出、監測、罰款、罰款和法律費用。預留金額代表與此類計劃和行動相關的預期未貼現的未來現金流出，公司認為這對Hillenbrand並不重要。
自我保險-該公司在美國的產品和一般責任、工人補償和汽車責任保險計劃以及包括醫療、藥品和牙科在內的某些員工健康福利方面的自籌資金不超過某些限額。在大多數情況下，保險覆蓋的索賠有免賠額和自籌資金的扣留額，最高可達#美元。0.5每次發生，取決於承保類型和保單期限。該公司的政策是根據一系列因素估計產品和一般責任、工人補償和汽車責任的準備金，這些因素包括已知索賠、估計已發生但未報告的索賠以及外部精算分析。外部精算分析基於歷史信息以及對未來事件的某些假設。這些儲備在綜合資產負債表內被分類為其他流動負債和其他長期負債。
養老金和退休後福利計劃 — 我們 贊助涵蓋我們部分員工的退休和退休後福利計劃。公司退休和退休後福利計劃的資金狀況在綜合資產負債表中確認。資金狀況以計劃資產的公允價值與福利義務在計量日期9月30日的差額來衡量。對於固定福利退休計劃，福利債務是預計福利債務(“PBO”)，而對於其他退休後福利計劃，福利債務是累積的退休後福利債務(“APBO”)。PBO是根據估計的未來補償水平，預期在退休時支付的福利的精算現值。APBO代表退休後福利的精算現值，歸因於已經提供的僱員服務。福利債務的計量是基於公司的估計和精算估值。這些估值反映了計劃的條款，並使用了具體參與人的信息，如報酬、年齡和服務年限，以及需要作出重大判斷的某些關鍵假設，包括但不限於對貼現率、計劃資產預期回報率、補償率增加率、利率和死亡率的估計。該公司確認計劃資產的公允價值和精算淨損益的變化每年在每個會計年度的第四季度，以及確定計劃有資格重新計量的時候。養老金(福利)淨成本的其餘部分按季度按比例記錄。
庫存股由已發行但隨後重新收購的公司普通股組成。本公司按成本法核算庫存股購買。當這些股票重新發行時，公司使用平均成本法來確定成本。超出成本的收益記入額外的實收資本。
在截至2022年9月30日的年度內，我們回購了大約4,767,000股票價格約為$203.9總體而言。這類股票被歸類為庫存股。公司回購2,792,2052021年普通股，總成本為#美元121.1。有幾個不是在2020財年回購的股票。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度內，1,000,000, 700,000，以及200,000，分別從庫存股發行，在股票補償計劃下。
優先股-公司已授權1,000,000優先股股份(不是面值)，其中不是股票分別於2022年9月30日和2021年9月30日發行或發行。
累計其他綜合損失-包括期內Hillenbrand股東權益的所有變化，但因股東投資或向股東分配的變化除外。累計其他綜合虧損包括以下金額：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 貨幣換算 | $ | (113.7) | | | $ | 13.1 | |
養卹金和退休後(税後淨額11.9美元和17.8美元) | (32.8) | | | (49.2) | |
衍生工具的未實現虧損(税後淨額1.2美元和0.7美元) | (9.1) | | | (10.2) | |
| 累計其他綜合損失 | $ | (155.6) | | | $ | (46.3) | |
收入確認-淨收入是指公司因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額，並在根據與客户簽訂的合同條款履行履約義務時確認。
當產品或服務的控制權轉移給客户時，公司被視為履行了履行義務。合同的交易價格，或公司在履行履約義務後預期收到的金額，是根據合同的條款確定的，幷包括任何可變對價的調整(如果適用)，例如銷售折扣、客户回扣和銷售激勵，所有這些都要求我們對這些津貼中尚未貸記或支付給客户的部分進行估計。我們使用期望值方法估計這些津貼，該方法基於歷史匯率和客户購買對合同返點或激勵閾值的預測。如果合同包含多個不同的履約義務，則根據每個履約義務的獨立銷售價格將交易價格分配給每個履約義務；然而，這些情況並不經常發生，對合並財務報表也不重要，因為我們的合同通常包括一項貨物或服務轉讓的履約義務。
合同履行義務的收入確認時間要麼是隨着時間推移的，要麼是在某個時間點上的。我們確認具有可強制執行權的合同的長期收入，這些合同有權收取迄今為止客户取消後完成的履約付款，並提供以下一項或多項服務：(I)一段時間內的服務，(Ii)高度定製的設備，或(Iii)高度設計且沒有替代用途的部件。標準設備和高度定製化的設備或部件合同產生的淨收入，以及非專業部件銷售和死亡護理產品的銷售，在某個時間點確認，但沒有獲得迄今已完成的績效付款的可執行權。
我們使用“成本比成本”的輸入法來確認一段時間內的淨收入。對這些合同進行會計處理涉及到管理層在估計合同總收入和成本時的判斷。合同收入在很大程度上由商定的合同價格和數量決定，我們對合同選項、變更單以及與技術性能條款相關的激勵和獎勵條款的假設進行了修改。合同費用是在較長的時間內產生的，因此，對這些費用的估計需要作出判斷。我們根據迄今發生的成本相對於完工時的總估計成本來衡量進度。已發生的成本是指完成的工作，這對應於，我們認為最好地描述了控制權轉移給客户。合同成本包括人工、材料和某些管理費用。成本估計基於各種假設，以預測未來事件的結果，包括勞動生產率和可用性、要執行的工作的複雜性、材料成本以及供應商和分包商的表現。影響這些估計的重要因素包括通脹趨勢、技術和進度風險、內部和分包商業績趨勢、業務量假設、資產利用率和預期的勞動協議。收入和成本估計會定期監測，並根據情況的變化進行修訂。長期製造合同的預期損失在這種損失變得明顯時立即確認。我們對客户資格、合同定價和評估流程進行財務控制，旨在降低合同損失的風險。
獨立服務收入按基礎合同期間的時間按比例確認，或按發票確認，具體取決於協議條款。獨立的服務收入對公司來説並不重要。
合同餘額
在高級工藝解決方案和成型技術解決方案可報告的運營部門中，該公司經常要求根據與客户簽訂的許多合同的條款和條件預付定金。付款條件通常要求在合同開始時預付款項，在合同期間或交貨後一定天數內支付剩餘款項。通常，淨收入在收到預付款後一年內確認。對於高級流程解決方案可報告運營部門中收到預付款的某些合同
如果自預期淨收入確認起超過一年，或到期付款的一部分延長超過一年，公司已確定其不構成重要的融資組成部分。
收入確認、開票和現金收取的時間安排可能會導致貿易應收賬款、預付款和賬單超過確認的收入。客户應收賬款包括應收賬款及當前應收賬款，並計入貿易應收賬款淨額，以及綜合資產負債表上長期製造合同應收賬款中計入的未開單金額(合同資產)。根據合同條款或根據合同條款工程進展情況，開具帳單。當開單的時間與確認的淨收入的時間不同時，如合同條款要求在向客户開單之前達到特定的里程碑時，就會出現未開單金額。未開單金額主要涉及在使用成本比法時，隨着時間的推移而履行的履約義務，而確認的收入超過了向客户開出的賬單金額，因為尚未有權根據合同條款付款。如果在開票前確認與合同有關的淨收入，並在按照合同條款開票時取消確認，則未開單金額記為合同資產。應收貿易賬款按面值記錄，代表本公司認為應收的金額。本公司保留因客户無力支付所需款項而造成的估計損失的壞賬準備。管理層評估應收賬款餘額的賬齡、客户的財務狀況、歷史趨勢和特定餘額的未清償時間，以估計未來可能無法收回的應收賬款金額，並記錄適當的撥備。
超過確認淨收入的預付款和賬單計入長期製造合同的負債和綜合資產負債表中的墊款。超過已確認淨收入的預付款和賬單為合同負債，當客户在我們履行合同安排下的履約義務(包括那些隨着時間推移履行履約義務的義務)之前將合同現金付款匯出時，將被記錄。超過已確認淨收入的賬單主要涉及在使用成本比法時，隨着時間的推移履行的業績義務，但由於公司尚未完成相應的業績義務，收入尚未確認。當確認淨收入並履行履行義務時，合同負債就不再確認。
截至2022年9月30日和2021年9月30日，長期製造合同應收賬款餘額為#美元213.3及$121.9，分別為。這一變化是由開票前確認的淨收入的影響推動的。2022年9月30日和2021年9月30日的長期製造合同和預付款負債餘額為#美元。290.3及$296.6主要包括在履行履約義務之前收到或應付的現金付款。截至2022年9月30日和2021年9月30日，與長期製造合同和預付款負債有關的截至2022年和2021年9月30日止年度確認的淨收入為#美元203.8及$154.2，分別為。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度內，與前幾個期間履行的履約義務有關的調整並不重要。
獲得客户合同所產生的成本對公司來説並不重要。本公司選擇採用實際權宜之計，不將合同成本資本化，以獲得期限為一年或更短的合同，這些合同在發生時計入費用。
銷貨成本主要由採購材料成本、固定制造費用、可變直接人工和間接費用組成。它還包括與產品分銷和交付相關的成本。
研發成本作為運營費用的一個組成部分作為已發生的費用支出，併為#美元20.9, $21.4、和$18.6截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日止年度。
保修成本-公司在確認淨收入時記錄產品的估計保修成本。保修費用是根據歷史信息應計的，也可能包括針對已知條件的特定撥備。保修義務受產品實際性能以及進行產品改正所產生的材料使用和服務成本的影響。該公司的保修條款考慮到了對解決未來和現有銷售產品索賠所需金額的最佳估計。該公司致力於廣泛的產品質量計劃和流程，以努力將保修義務降至最低，包括積極監測和評估零部件供應商的質量。保修準備金為$22.4及$24.2分別截至2022年和2021年9月30日。保修成本被記錄為已售出商品成本的一個組成部分，併為10.6, $13.3、和$12.6分別於截至2022年、2021年及2020年9月30日止年度內。
所得税-公司為已包括在綜合財務報表中的事件的預期未來税務後果確定遞延税項資產和負債。遞延税項資產及負債部分是根據根據公認會計原則對税項資產及負債的會計處理與資產及負債的税基之間的差異而釐定，而資產及負債的税基則採用預期該差異將轉回的年度的現行法定税率。法定税率變動對遞延税項資產和負債的影響在該期間的淨收入中確認
頒佈日期。公司繼續聲稱，其海外子公司的大部分現金是被認為是永久再投資的收益，而遞延税項沒有記錄在綜合財務報表中，因為公司不打算，也不認為有必要將這些資金匯回國內。該公司繼續積極評估其全球資本部署和現金需求。
該公司在多個税務管轄區擁有各種遞延所得税資產。該等遞延所得税資產的可回收性會定期評估，若確定收益更有可能無法變現，則確認估值免税額。在進行這項評估時，本公司會考慮將虧損結轉至前一課税期間的能力、未來應課税收入、扭轉現有暫時性差異的情況，以及税務籌劃策略。本公司對所得税支出中與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款進行會計處理。
衍生金融工具-該公司制定了對衝計劃，以管理其貨幣敞口。該公司對衝計劃的目標是減少毛利和非功能貨幣計價的資產和負債的風險敞口。根據這些計劃，該公司使用衍生金融工具來管理貨幣匯率波動對經濟的影響。這些合約包括外幣遠期合約，其條款通常最高可達24月份。此外，本公司定期進行利率互換，以管理或對衝與債務和利息支付相關的風險。該公司使用這些利率掉期的目標是增加利息支出的穩定性，並管理利率變動的風險敞口。
本公司按公允價值計量所有衍生工具，並在綜合資產負債表中將其作為資產或負債報告。衍生工具的公允價值變動須視乎衍生工具的預期用途、對衝關係的指定，以及是否已符合應用對衝會計的準則而釐定。如果衍生工具被指定為公允價值對衝，則衍生工具的收益或損失以及被對衝資產或負債的抵銷損失或收益將在收益中確認。對於被指定為現金流對衝的衍生工具，衍生工具的有效損益部分作為累計其他全面虧損的組成部分報告，並重新分類為被對衝交易影響收益的同期收益。不符合對衝會計條件的損益部分立即在收益中確認。
所有衍生工具的名義總額為元。173.1及$186.4分別於2022年、2022年和2021年9月30日。本公司所有按公允價值計算的衍生工具的賬面價值導致資產為#美元。3.0及$1.9(包括在預付費用和其他流動資產中)和負債#美元8.0及$2.5(計入其他流動負債和其他長期負債)分別於2022年、2022年和2021年9月30日止。有關本公司衍生工具公允價值的其他資料，請參閲附註14。
外幣衍生品
被指定為客户訂單或公司間採購現金流對衝的合同在累計其他綜合虧損中具有抵消性的税收調整金額。旨在管理綜合資產負債表內外匯風險的外匯合同在其他收入淨額中記錄了一筆抵銷金額。此類套期保值的現金流量在合併現金流量表中與被套期保值的項目在同一類別中列報。
利率互換合約
該公司先前訂立利率掉期合約，以對衝與預期發行的美元有關的利率。150.0十年期固定利率債券。2019年9月，公司發行了美元375.0優先無抵押票據(“2019年票據”，定義見附註6)，年期為七年。作為此次發行的結果，Hillenbrand終止並結算了利率互換合同，現金支付#美元。20.2.
在發行2019年債券時，Hillenbrand確定最初預測的十年期固定利率債券的發行很可能不會發生。因此，本公司加速發放與未達預期預測交易有關的累積其他全面虧損，導致結算虧損#美元6.4。結算損失在截至2020年9月30日的年度的綜合經營報表中記入其他收入淨額。剩餘的$13.8被歸入累計其他全面虧損，並將在2019年票據的七年期限內攤銷為利息支出。截至2022年9月30日，公司預計將把金額重新分類為$2.0累計其他綜合虧損，計入未來12個月與該等利率掉期合約有關的利息開支。
業務收購及相關業務收購和整合成本-與業務收購相關的資產和負債按公允價值記錄，採用收購會計方法。該公司將分配
收購價格以各組成部分的公允價值為基礎，公允價值可能來自可觀察或不可觀察的投入和假設。該公司通常利用第三方評估專家來協助我們進行這一分配。初始購買價格分配是初步的，並在測算期內進行修訂，一般不超過收購之日起一年。
業務收購和整合成本在發生時計入費用，並根據成本的性質作為銷售商品成本、運營費用和其他收入淨額的組成部分進行報告。該公司將這些成本定義為包括髮現者費用、諮詢費、法律、會計、估價和其他專業或諮詢費用，以及與調查機會相關的差旅(包括收購和處置)。業務收購和整合成本還包括與收購税務籌劃、留任獎金和相關整合成本相關的成本。這些成本不包括公司業務發展部門的持續費用。
持有待售業務和資產-持有待售的業務和資產是指符合會計要求的組成部分，將被歸類為持有待售，並在綜合財務報表中作為單一資產和負債金額列報，並在必要時計入估值準備金，以成本或公允價值中較低者確認賬面淨值，減去出售成本。
對於持有待出售的資產(處置組)，如有必要，處置組作為一個整體以其賬面價值或公允價值減去出售成本後的較低者計量。如經考慮其他資產估值指引後，資產的賬面價值超過公允價值減去出售成本，本公司將作出估值調整，以抵銷出售集團的原有賬面價值。本次估值調整將根據我們對公允價值減去銷售成本的估計的後續變化進行調整。如果公允價值減去出售成本增加，長期資產的賬面價值將向上調整；但增加的賬面價值不能超過出售集團在決定處置資產之前的賬面價值。需要估計以確定公允價值、處置成本和處置資產的時間段。公允價值的估計採用交易法，該方法利用從涉及可比公司的最近收購交易中得出的定價指標。該等估計對決定是否應記錄任何減值費用以及在認為有需要減值虧損時計入該等費用的金額十分重要。本公司於每個報告期內審核所有待售業務及資產，以釐定現有賬面價值是否可按估計公允價值減去出售成本全數收回。有關詳細信息，請參閲註釋4。
重組成本當公司採取行動退出或大幅削減公司的部分業務或改變資產或人員的部署時，可能會發生這種情況。重組費用可包括受影響資產的減值或加速折舊、與裁員相關的遣散費、終止經營租約或合同的成本以及不會獲得未來收益的法定義務費用。
最近採用的會計準則 —2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計. ASU 2019-12 澄清和簡化所得税的會計處理，除其他更新外，取消了期間內税收分配原則、計算中期所得税税率的方法以及確認投資外部基差的遞延税項等例外情況。ASU 2019-12在2021年10月1日開始的公司會計年度生效。採用ASU 2019-12年度並未對合並財務報表產生實質性影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)-從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。ASU 2021-08要求公司應用ASC 606，與客户簽訂合同的收入，以確認和計量在企業合併中獲得的與客户簽訂的合同的合同資產和合同負債。這通常將導致收購人確認合同資產和合同負債的金額與被收購方在緊接收購之前相對於ASC805記錄的金額一致，企業合併要求收購人在收購日按公允價值確認和計量其收購的資產和承擔的負債。ASU 2021-08在公司從2023年10月1日開始的財政年度生效，允許提前採用。公司選擇提前採用ASU 2021-08，並將其適用於本年度執行的所有收購。
最近通過或發佈的其他新會計聲明對合並財務報表沒有或預期會產生重大影響。
3. 收入確認
淨收入包括毛收入減去銷售折扣、客户回扣和銷售激勵，所有這些都需要公司對這些津貼中尚未貸記或支付給客户的部分進行估計。該公司使用期望值方法估計這些津貼，該方法基於歷史匯率和客户購買對合同回扣門檻的預測。
分配給剩餘履約債務的交易價格
截至2022年9月30日，本公司與本10-K表第二部分第7項中定義的積壓相對應的剩餘履約債務的交易價格總額為$1,762.0。大致75這些剩餘的履約義務中有%預計將在接下來的幾年內得到履行12個月，以及其餘的履約義務，主要是在一至三年.
按淨收入分類
下表顯示了按終端市場劃分的淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的年度 | | 截至2021年9月30日的年度 |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 貝茨維爾 | | 總計 | | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 貝茨維爾 | | 總計 |
| 終端市場 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 塑料 | $ | 925.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 925.2 | | | $ | 869.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 869.2 | |
| 汽車 | — | | | 196.7 | | | — | | | 196.7 | | | — | | | 171.8 | | | — | | | 171.8 | |
| 化學品 | 101.0 | | | — | | | — | | | 101.0 | | | 85.6 | | | — | | | — | | | 85.6 | |
| 消費品 | — | | | 159.4 | | | — | | | 159.4 | | | — | | | 156.3 | | | — | | | 156.3 | |
| 食品和藥品 | 91.1 | | | — | | | — | | | 91.1 | | | 90.3 | | | — | | | — | | | 90.3 | |
| 自定義造型機 | — | | | 143.9 | | | — | | | 143.9 | | | — | | | 142.5 | | | — | | | 142.5 | |
| 包裝 | — | | | 130.3 | | | — | | | 130.3 | | | — | | | 131.5 | | | — | | | 131.5 | |
| 施工 | — | | | 121.3 | | | — | | | 121.3 | | | — | | | 108.0 | | | — | | | 108.0 | |
| 礦物 | 49.3 | | | — | | | — | | | 49.3 | | | 50.5 | | | — | | | — | | | 50.5 | |
| 電子學 | — | | | 77.6 | | | — | | | 77.6 | | | — | | | 72.7 | | | — | | | 72.7 | |
| 醫療 | — | | | 82.2 | | | — | | | 82.2 | | | — | | | 86.0 | | | — | | | 86.0 | |
| 死亡護理 | — | | | — | | | 625.6 | | | 625.6 | | | — | | | — | | | 623.4 | | | 623.4 | |
| 其他工業 | 103.2 | | | 134.1 | | | — | | | 237.3 | | | 150.1 | | | 126.9 | | | — | | | 277.0 | |
| 總計 | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,045.5 | | | $ | 625.6 | | | $ | 2,940.9 | | | $ | 1,245.7 | | | $ | 995.7 | | | $ | 623.4 | | | $ | 2,864.8 | |
下表按地理市場列出了淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的年度 | | 截至2021年9月30日的年度 |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 貝茨維爾 | | 總計 | | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 貝茨維爾 | | 總計 |
| 地理市場 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 308.4 | | | $ | 583.0 | | | $ | 625.6 | | | $ | 1,517.0 | | | $ | 327.2 | | | $ | 532.4 | | | $ | 623.4 | | | $ | 1,483.0 | |
| 亞洲 | 646.5 | | | 308.1 | | | — | | | 954.6 | | | 568.3 | | | 296.2 | | | — | | | 864.5 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 314.9 | | | 154.4 | | | — | | | 469.3 | | | 350.2 | | | 167.1 | | | — | | | 517.3 | |
| 總計 | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,045.5 | | | $ | 625.6 | | | $ | 2,940.9 | | | $ | 1,245.7 | | | $ | 995.7 | | | $ | 623.4 | | | $ | 2,864.8 | |
下表列出了按產品和服務分列的淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的年度 | | 截至2021年9月30日的年度 |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 貝茨維爾 | | 總計 | | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 貝茨維爾 | | 總計 |
| 產品和服務 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 裝備 | $ | 892.8 | | | $ | 718.2 | | | $ | — | | | $ | 1,611.0 | | | $ | 862.2 | | | $ | 666.0 | | | $ | — | | | $ | 1,528.2 | |
| 部件和服務 | 377.0 | | | 261.9 | | | — | | | 638.9 | | | 383.5 | | | 262.7 | | | — | | | 646.2 | |
| 死亡護理 | — | | | — | | | 625.6 | | | 625.6 | | | — | | | — | | | 623.4 | | | 623.4 | |
| 其他 | — | | | 65.4 | | | — | | | 65.4 | | | — | | | 67.0 | | | — | | | 67.0 | |
| 總計 | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,045.5 | | | $ | 625.6 | | | $ | 2,940.9 | | | $ | 1,245.7 | | | $ | 995.7 | | | $ | 623.4 | | | $ | 2,864.8 | |
下表按轉賬時間列出了淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的年度 | | 截至2021年9月30日的年度 |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 貝茨維爾 | | 總計 | | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 貝茨維爾 | | 總計 |
| 轉讓的時間 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時間點 | $ | 573.4 | | | $ | 1,001.5 | | | $ | 625.6 | | | $ | 2,200.5 | | | $ | 611.2 | | | $ | 993.6 | | | $ | 623.4 | | | $ | 2,228.2 | |
| 隨着時間的推移 | 696.4 | | | 44.0 | | | — | | | 740.4 | | | 634.5 | | | 2.1 | | | — | | | 636.6 | |
| 總計 | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,045.5 | | | $ | 625.6 | | | $ | 2,940.9 | | | $ | 1,245.7 | | | $ | 995.7 | | | $ | 623.4 | | | $ | 2,864.8 | |
4. 收購和資產剝離
收購赫博爾德·梅克希姆股份有限公司
2022年8月31日，公司完成了對赫博爾德的收購，價格為#美元。77.7 (€77.5)現金，根據日期為2022年6月30日的最終協議。總部設在德國梅克斯海姆的赫伯德是回收系統領域的領先者，專門從事洗滌、分離、乾燥、粉碎和粉碎等關鍵工藝步驟。
初步採購價格分配及其他項目
考慮到交易結束的時間，對赫博爾德來説，對收購的特定資產和承擔的負債確定初步收購價格分配目前是不完整的。預計大部分收購價格分配最終將分配給所收購財產、廠房和設備、營運資本資產和負債、可識別無形資產和商譽的公允價值。 隨着資產和負債的公允價值估計以及相關税項資產和負債的估值完成，初步收購價格分配將在未來期間發生變化。任何必要的調整將在收購之日起一年內完成。 本公司預期將繼續取得資料，以釐定於收購日期收購的資產及承擔的負債的公允價值。基於目前的公允價值估計和收盤時間
在這筆交易中，赫博爾德的初步收購價已分配給收購的個人資產和承擔的負債如下：
| | | | | |
| 收購的資產： | |
| 流動資產 | $ | 38.2 | |
| 物業、廠房和設備 | 4.7 |
| 商譽 | 69.3 |
| 其他資產 | 5.3 |
| 收購的總資產 | $ | 117.5 | |
| |
| 承擔的負債： | |
| 流動負債 | 33.9 |
| 其他長期負債 | 5.9 |
| 承擔的總負債 | $ | 39.8 | |
| 取得的淨資產 | $ | 77.7 | |
對赫博爾德的收購將公司的長期增長戰略推進到關鍵的回收終端市場。赫博爾德為Hillenbrand的Copion品牌產品提供高度互補的技術，並增強了該公司提供的完整回收解決方案。該公司產生了$1.8在截至2022年9月30日的年度的綜合經營報表中計入運營費用的與赫博爾德收購相關的收購費用。商譽不能在納税時扣除。
赫伯德公司的業績在高級工藝解決方案公司的可報告經營部門中進行了報告，對截至2022年9月30日的年度綜合財務報表沒有重大影響。
收購Gabler Engineering GmbH
2022年6月30日，公司完成了對Gabler的收購，價格為1美元12.9 (€12.6)現金。Gabler總部設在德國馬爾施，專門從事糖果和製藥行業的工廠和設備的設計、工程、製造和實施。對Gabler來説，對購置的特定資產和承擔的負債確定初步收購價分配是不完整的。預計初步購置價分配的大部分將分配給購置的財產、廠房和設備、營運資本資產和負債以及剩餘商譽的公允價值(目前估計約為#美元)。5.0)。商譽預計不能在納税時扣除。Gabler的業績在高級工藝解決方案可報告運營部門中報告，對截至2022年9月30日的年度綜合財務報表沒有重大影響。
補充備考資料
以下提供的補充備考財務信息僅用於説明目的，不一定表明如果Milacron、Gabler和Herbold收購於2019年10月1日完成時本應實現的財務狀況或運營結果，不反映可能實現的協同效應，也不表明未來的運營業績或財務狀況。預計調整是基於目前可獲得的信息和希倫布蘭德認為在這種情況下合理的某些假設。
本報告所列期間的補充備考財務資料如下：
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| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | $ | 3,008.5 | | | $ | 2,924.7 | | | $ | 2,684.8 | |
| 可歸因於Hillenbrand的淨收入 | 214.5 | | | 253.3 | | | 0.6 | |
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| 可歸因於Hillenbrand的淨收入-每股普通股： | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 2.99 | | | $ | 3.38 | | | $ | 0.01 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 2.97 | | | $ | 3.36 | | | $ | 0.01 | |
持有待售資產和負債
2020年第四季度，該公司宣佈已啟動一項計劃，剝離TerraSource和流量控制業務，其中包括在Advanced Process Solutions可報告運營部門內運營的Red Valve和Abel，因為這些業務不再被認為與公司的長期增長計劃和運營目標具有戰略契合性。如下所述，公司於2020年12月31日完成了對紅閥的剝離，於2021年3月10日完成了對Abel的剝離，並於2021年10月22日完成了對TerraSource的剝離。本公司已確定該等業務符合分類為待出售之準則，因此將相關資產及負債於完成出售前一段期間於綜合資產負債表內分類為待出售。
於2020年第二季度，本公司對其中部分業務進行了中期減值審查，並確認減值費用為#美元73.0商譽和商品名稱(詳情見附註2)。與本公司的歷史慣例一致，中期減值審核的估值方法基於市場法和收益法的同等權重。由於在2020年第四季度將這些資產和負債歸類為待售資產和負債，本公司在必要時確認了估值調整，以成本或公允價值減去估計銷售成本中的較低者確認賬面淨額。為了確定這些業務的公允價值，該公司採用了交易法，該方法利用了最近涉及可比公司的收購交易中得出的定價指標。在2020年第四季度，公司確認了一項非現金費用#美元62.3，其中包括商譽減值#美元16.9和估值調整#美元。45.4，以公允價值減去估計出售成本確認這些企業的資產。在2021年第四季度，該公司簽署了出售TerraSource的最終協議，因此確認了一項非現金估值調整，為#美元。11.2以公允價值減去估計銷售成本確認TerraSource。非現金費用#美元11.2及$62.3截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度，分別記入綜合經營報表減值費用項目內。
以下是截至2021年9月30日被歸類為持有待售的主要資產和負債類別的摘要。截至2021年9月30日，持有待售資產計入預付費用和其他流動資產，持有待售負債計入綜合資產負債表的其他流動負債。
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| 現金和現金等價物 | $ | 3.5 | |
| 應收貿易賬款淨額 | 7.8 | |
| 盤存 | 12.0 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 12.0 | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | 1.9 | |
| 無形資產，淨額 | 49.5 | |
| 商譽 | 12.4 | |
| 其他資產 | 4.4 | |
處置組估值調整(備抵)(1) | (47.1) | |
| 持有待售資產總額 | $ | 56.4 | |
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| 應付貿易帳款 | $ | 5.2 | |
| 長期製造合同和墊款的負債 | 7.5 | |
| 經營租賃負債 | 2.0 | |
| 遞延所得税 | 4.9 | |
| 其他負債 | 2.3 | |
| 持有待售負債總額 | $ | 21.9 | |
(1)本公司於截至2021年9月30日止年度內將若干待售資產的賬面值調整為公平值減去出售成本。這些資產是在截至2022年9月30日的年度內出售的。
本公司認為，退出該等業務並不代表對其綜合經營業績有重大影響的戰略轉變，因此該等業務並未被分類為非持續經營。這些業務截至各自銷售日期的運營結果包括在高級工藝解決方案可報告的運營部門中，包括所述所有時期。
剝離流控業務
2020年12月31日，公司完成了將Red Valve剝離給DeZURIK，Inc.的交易，交易價值為63.0。資產剝離包括成交時收到的現金收益#美元。59.4，包括營運資本調整，以及一美元5.0應收票據，於2022年和2021年9月30日列入綜合資產負債表中的其他長期資產。
由於剝離紅閥，公司錄得税前收益#美元。31.6在截至2021年9月30日的年度綜合經營報表中。相關的税收效應導致税收支出為#美元。9.3並在截至2021年9月30日的年度內計入綜合經營報表的所得税支出。該公司產生了$2.9在截至2021年9月30日的年度內與資產剝離相關的交易成本，這些交易成本在綜合經營報表的營業費用中記錄。在2020年12月31日銷售完成之前，紅閥的運營結果都包括在高級工藝解決方案可報告的運營部門中。
2021年3月10日，公司完成了將Abel剝離給IDEX Corporation的交易，交易價值為5美元103.5。資產剝離包括成交時收到的現金收益#美元。106.3，包括營運資本調整。
由於剝離Abel資產，該公司錄得税前收益#美元35.5，在結賬後調整後，在截至2021年9月30日的年度綜合業務報表中。相關的税收效應導致税收支出為#美元。3.8並在截至2021年9月30日的年度內計入綜合經營報表的所得税支出。該公司產生了$3.9在截至2021年9月30日的年度內與資產剝離相關的交易成本，這些交易成本在綜合經營報表的營業費用中記錄。在2021年3月10日完成銷售之前，Abel的運營結果都包括在Advanced Process Solutions可報告的運營部門中。
剝離TerraSource
於2021年10月22日，本公司根據本公司與工業控股公司Right Lane Industries(“RLI”)的若干聯屬公司之間的出資協議(“協議”)完成了對TerraSource的剝離。根據協議條款，Hillenbrand將TerraSource及其子公司轉讓給新成立的實體TerraSource Holdings，LLC(“Holdings”)，RLI獲得TerraSource的多數股權和全面運營控制權。作為貢獻TerraSource業務的交換，該公司收到了以五年制初始本金為#美元的票據25.6，但須作出某些調整，並保留49透過本公司的一間間接全資附屬公司持有控股公司的%股權。公司收到的全部代價的公允價值為#美元。27.7。於剝離資產後，本公司於Holdings之權益將按公認會計原則所規定之權益會計方法入賬。
由於剝離TerraSource，該公司錄得税前虧損#美元。3.1，在結賬後調整後，在截至2022年9月30日的年度綜合業務報表中。該公司產生了$0.4在截至2022年9月30日的年度內與資產剝離相關的交易成本，這些交易成本在綜合經營報表的營業費用中記錄。在2021年10月22日資產剝離完成之前，TerraSource的運營結果都包括在高級流程解決方案公司可報告的運營部門內。
剝離CimCool
2020年3月30日，本公司完成了將其CimCool業務(“CimCool”)剝離給DuBois Chemals，Inc.，出售所得現金收益為美元。CimCool業務在被公司收購前代表Milacron的流體技術可報告部門221.9，剝離現金後的淨額。
此外，公司可能會收到出售CimCool的或有對價，總額最高可達$26.0基於多項盈利撥備。本公司以追回虧損的方式計入或有對價。根據虧損追回法，本公司記錄或有對價資產的範圍僅限於(1)已收到的非或有對價被解除合併後的淨資產超出的金額，或(2)可能收到的或有對價金額中的較小者。截至交易日(及2022年9月30日)，本公司無法確定可能收到任何或有對價，因此沒有記錄或有對價金額。隨後對或有對價的計量將以或有收益指導為基礎，或有對價的任何收益將在收到對價時入賬。
由於資產剝離，公司錄得税前虧損#美元。3.5，使用第2級非經常性公允價值計量，在截至2020年9月30日的年度內，在其他收入內，合併經營報表中的淨額。相關的税收效應導致税收支出為#美元。12.7並於截至2020年9月30日止年度計入綜合經營報表內的所得税支出。公司招致$4.5與資產剝離相關的交易成本於截至2020年9月30日止年度內，於綜合經營報表內記入營運費用內。
本公司認定，剝離CimCool並不代表對其綜合經營業績產生重大影響的戰略轉變，因此CimCool未被歸類為非持續經營。在2020年3月30日完成銷售之前，CimCool的運營結果包括在成型技術解決方案可報告的運營部門中。
出售注塑技術解決方案公司的設施
2019年12月，該公司完成了出售位於德國的Molding Technology Solutions可報告運營部門製造設施。作為出售的結果，公司收到現金淨收益#美元。13.1於截至2020年9月30日止年度內。於截至2020年9月30日止年度內，出售該設施對綜合經營報表並無重大影響。
2020年9月，該公司完成了出售位於捷克共和國的注塑技術解決方案公司可報告運營部門製造工廠的交易。作為出售的結果，公司收到現金淨收益#美元。6.8於截至2020年9月30日止年度內。於截至2020年9月30日止年度內，出售該設施對綜合經營報表並無重大影響。
5. 租契
該公司的租賃組合包括主要用於製造設施、辦公室、車輛和某些設備的經營租賃。在安排開始時，本公司根據合同是否轉讓在一段時間內控制已確定財產、廠房或設備的使用以換取對價來確定該安排是否為或包含租約。租賃於租賃開始之日被分類為經營性租賃或融資租賃。經營租賃在綜合資產負債表中計入經營租賃使用權資產、其他流動負債和經營租賃負債。截至2022年9月30日和2021年9月30日，該公司的融資租賃微不足道。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表。該公司選擇了一項會計政策，將所有租賃的租賃和非租賃組成部分結合起來。
經營租賃使用權資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於大部分租約一般不能輕易釐定隱含利率，本公司根據開始日期的資料採用遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。遞增借款利率反映在類似經濟環境下，本公司在類似期限內以抵押方式借款所支付的估計利率。經營性租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認。
租賃可能包括續訂選擇權，如果公司得出結論認為該選擇權將被合理地行使，則續訂選擇權將包括在租賃期內。本公司若干租約載有租金上升條款，該等條款是固定的或根據市場利率的通脹定期調整的，在計算租賃付款時會考慮這些條款，因為這些條款在租約開始時是固定和可釐定的。該公司還有不依賴於費率或指數的可變租賃付款，主要用於公共區域維護和房地產税等項目，這些項目在發生時被記錄為可變成本。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度，本公司確認37.9及$35.6經營租賃費用，包括短期租賃費用和可變租賃成本，這些都不是實質性的。
下表列出了與公司經營租賃有關的補充綜合資產負債表信息：
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| 9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | $ | 123.5 | | $ | 138.1 |
| | | |
| 其他流動負債 | 28.7 | | 30.7 |
| 經營租賃負債 | 92.6 | | 105.6 |
| 經營租賃負債總額 | $ | 121.3 | | $ | 136.3 |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 7.0 | | 7.2 |
| | | |
| 加權平均貼現率 | 2.7 | % | | 2.1 | % |
截至2022年9月30日，公司的經營租賃負債到期日如下：
| | | | | |
| 2023 | $ | 31.5 | |
| 2024 | 22.5 | |
| 2025 | 15.9 | |
| 2026 | 12.9 | |
| 2027 | 11.0 | |
| 此後 | 38.6 | |
| 租賃付款總額 | 132.4 | |
| 減去：推定利息 | (11.1) | |
| 租賃付款現值合計 | $ | 121.3 | |
現金流量信息補充合併報表如下：
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| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 35.4 | | | $ | 37.7 | |
| 經營租賃以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | 26.3 | | | 18.6 | |
| 在企業合併中獲得的經營性租賃 | | 4.9 | | | — | |
6. 融資協議
下表彙總了截至以下日期的Hillenbrand的當前和長期債務：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | | |
$1,000.0循環信貸安排(不包括未償還信用證) | $ | 6.7 | | | $ | — | |
$400.0優先無擔保票據(1) | 397.1 | | | 395.8 | |
$375.0高級無擔保票據，扣除貼現(2) | 372.2 | | | 371.5 | |
$350.0優先無擔保票據 (3) | 346.2 | | | 345.8 | |
| | | |
$100.0A系列附註(4) | 99.9 | | | 99.8 | |
| | | |
| 債務總額 | 1,222.1 | | | 1,212.9 | |
| 減：當前部分 | — | | | — | |
| 長期債務總額 | $ | 1,222.1 | | | $ | 1,212.9 | |
(1) 包括未攤銷債務發行成本#美元2.9及$4.2分別於2022年、2022年和2021年9月30日。
(2) 包括未攤銷債務發行成本#美元2.5及$3.1分別於2022年、2022年和2021年9月30日。
(3) 包括未攤銷債務發行成本#美元3.8及$4.2分別於2022年、2022年和2021年9月30日。
(4)包括未攤銷債務發行成本#美元0.1及$0.2分別於2022年、2022年和2021年9月30日。
下表彙總了2023年至2027年長期債務的預定到期日：
| | | | | |
| | 金額 |
| 2023 | $ | — | |
| 2024 | — | |
| 2025 | 500.0 | |
| 2026 | 375.0 | |
| 2027 | 6.7 | |
初級融資安排
$1,000.0循環信貸安排和美元200.0定期貸款承諾
於2022年6月8日，本公司與希倫布蘭德及其若干聯屬公司、貸款方及行政代理摩根大通銀行簽訂了第四份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)，該協議管轄我們的多貨幣循環信貸安排(“該安排”)。信貸協議將貸款機制下可供借款的最高本金金額提高到#美元1,000。信貸協議還規定了本金總額最高可達#美元的延遲支取定期貸款安排。200。定期貸款承諾如果在成交後60天內沒有提取，將被收取滴答費用，定期貸款承諾將在成交後180天到期。定期貸款，如果提取，將按季度攤銷，金額相當於1.25融資日期後前十二個日曆季度的融資定期貸款的%，季度攤銷付款等於1.875從那以後到到期日為止的資金定期貸款的%。經貸款人批准，信貸協議下可供借款的本金總額可額外增加$600。信貸協議將貸款的到期日延長至2027年6月8日。
信貸協議完全將基準利率從基於倫敦銀行間同業拆借利率 美元借款的利率與基於SOFR的利率之比。信貸協議項下的借款可根據本公司的選擇，按期限SOFR利率或備用基本利率(各自定義見信貸協議)支付利息(A)，(B)以日元、加元或歐元計價，利率基於適用的銀行間市場對這些貨幣的存款利率；(C)如果以英鎊、英鎊或瑞士法郎計價，則分別以索尼亞和薩隆(各自定義見信貸協議)計息，在每種情況下，外加基於公司槓桿率的保證金，範圍從0.00%至0.525按備用基本利率計息的借款0.90%至1.525對於所有其他借款，為%。延遲提取定期貸款一旦借入，將按公司選擇的期限SOFR利率或備用基本利率加基於公司槓桿率的保證金計息，範圍為1.00%至1.75按SOFR定期利率計息的定期貸款0.00%至0.75按備用基本利率計息的定期貸款利率為%。與信貸協議有關的新遞延融資成本為#美元。3.0，連同現有的成本$1.9，在貸款期限內攤銷為利息支出。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的未償餘額為#美元6.7及$0在貸款機制下，連同美元19.0及$16.4分別在該貸款機制下籤發的未償還信用證中。根據信貸協議，該公司有$1,174.3截至2022年9月30日的可用借款能力，其中901.3根據我們最嚴格的契約立即可用。貸款的加權平均利率為1.18%和2.28分別為2022年9月30日和2021年9月30日。加權平均設施費用為0.15%和0.22分別為2022年9月30日和2021年9月30日。定期貸款A(“TLA”)的加權平均交易費用為0.15截至2022年9月30日止期間的百分比。
於2022年6月9日，Hillenbrand及其若干國內附屬公司與Hillenbrand、附屬擔保人、保誠及各保誠聯屬公司(定義見該協議)簽訂第八次修訂《貨架協議》，修訂日期為2012年12月6日的私人貨架協議，據此，本公司發行$100, 4.602024年12月15日到期的%A系列無擔保票據。該項修訂使貨架協議的某些條款與信貸協議所載的條款一致。
《信用證融資協議》
2022年6月21日，Hillenbrand及其若干子公司與德國商業銀行Aktiengesellschaft簽訂了一份銀團匯票融資協議(“匯票融資協議”)，作為協調人和委託牽頭安排人,和賬簿管理人，作為貸款人和發行行的另一方金融機構，以及作為代理人的德國商業銀行金融和擔保債券公司。匯票融資協議取代了本公司於2018年3月8日經修訂的銀團匯票融資協議(“先前匯票融資協議”)，並允許Hillenbrand及其若干附屬公司(統稱為“參與者”)要求一個或多個貸款人代表參與者發行總額不超過歐元的債券。225在無擔保信用證、銀行擔保或其他擔保債券(統稱為“擔保”)中，從歐元增加175根據之前的信用證融資協議。與信用證融資協議有關的新遞延融資成本為#美元。1.0，連同之前的未攤銷成本$0.2，在信用證融資協議期限內攤銷為利息支出。
這些擔保的年費根據公司的槓桿率而變化。《信用證融資協議》還規定，對融資的未支取部分收取基於槓桿的承諾費。《信用證融資協議》將於2027年6月到期，但在某些情況下可以提前延期或終止。未攤銷遞延融資成本#美元1.1在信用證融資協議的剩餘期限內攤銷為利息支出。
在正常業務過程中，Advanced Process Solutions和Molding Technology Solutions為特定客户提供銀行擔保和其他信貸安排，以支持履約、保修、預付款和其他合同義務。這種形式的貿易融資是該行業的慣例，因此，該公司保持了足夠的能力來提供擔保。截至2022年9月30日，該公司的信貸安排總額為373.6，在哪一項下$247.4被用於這一目的。這些安排包括信用證融資協議項下的融資和其他附屬信貸融資。
長期票據
$350.0高級無擔保票據
2021年3月3日，該公司發行了美元350.0於2031年3月到期的優先無抵押票據(“2021年票據”)。2021年發行的債券按面值發行，固定息率為3.75每年%，自2021年9月起每半年拖欠一次。與2021年債券相關的未攤銷遞延融資成本為#美元3.8在2021年債券期限內按直線法(近似於實際利率法)攤銷為利息支出。2021年票據為本公司的無抵押無附屬債務，與所有其他現有及未來的非附屬債務享有同等的兑付權。
在若干限制的規限下，如發生控制權變更回購事件(定義見2021年債券)，本公司須提出要約購買2021年債券，價格相等於1012021年債券本金的%，另加回購當日(但不包括回購日期)的任何應計利息及未付利息。該公司可在2026年3月1日之前按其選擇權全部或不時部分贖回2021年債券，贖回價格如契約中所述。本公司亦可在下列有關年度的3月1日或之後，隨時全部或不時贖回2021年債券：2026年債券，贖回價格為101.875%；2027，贖回價格為101.250%；2028，贖回價格為100.625%；以及2029年及以後以100.000%。在2024年3月1日之前的任何時間，公司最多可以贖回402021年債券本金總額的百分比，連同一項或多項股票發行所得款項(定義見契約)，贖回價格為103.750正在贖回的2021年債券本金的百分比。在上述任何情況下，本公司亦會向適用的贖回日期支付任何應計及未付利息，但不包括適用的贖回日期。
$400高級無擔保票據
2020年6月16日，公司發行了美元400.0於2025年6月到期的優先無抵押票據(“2020年票據”)。2020年發行的債券按面值發行，固定息率為5.75每年%，自2020年12月起每半年拖欠一次。與2020年債券相關的未攤銷遞延融資成本為#美元2.9在2020年債券的剩餘期限內，按直線法(這與實際利率法近似)攤銷為利息支出。2020年債券為本公司的非附屬債務，與所有其他現有及未來的非附屬債務享有同等的支付權。
在若干限制的規限下，如發生控制權變更回購事件，本公司將須提出要約，以相等於1012020年發行的債券本金的百分比，另加任何應累算及
回購日未付利息，但不包括回購之日。此外，2020年發行的債券可在提前通知的情況下贖回，贖回價格相當於票面價值加應計利息和完整金額，如契約所述。本公司亦可在有關年度的6月15日或之後，隨時贖回全部或不時贖回2020年債券，贖回價格如下：2023101.438%；和2024年，贖回價格為100%.
$375高級無擔保票據
2019年9月25日，公司發行美元375.0於2026年9月到期的優先無抵押票據(“2019年票據”)。2019年債券最初的固定票面利率為4.5每年%，自2020年3月起每半年支付一次欠款。2019年債券的票面利率受到穆迪和標普全球公共債券評級的影響，因為這兩家評級機構的降級都將票面利率提高了0.25低於投資級的每個降級水平的百分比。在2020年第三季度，穆迪和標普全球分別將該公司的高級無擔保信用評級下調了一個級別。因此，原來的票面利率4.52019年債券的百分比增加至5.0%，自2020年9月15日起生效。
2019年債券以折扣價$發行。0.6，導致初始賬面價值為$374.4。公司採用實際利率法在2019年票據期限內攤銷利息支出折讓，年利率為4.53%。與2019年票據相關的未攤銷遞延融資成本為#美元2.5在2019年票據的剩餘期限內，按直線法(近似實際利息法)攤銷為利息支出。2019年票據為Hillenbrand的非附屬債務，與本公司所有其他現有及未來的非附屬債務享有同等的支付權。在發行2019年債券的同時，本公司終止了與預期債務發行相關的利率互換。有關利率掉期終止的進一步資料，請參閲附註2。
在某些限制的規限下，如控制權發生變更，本公司將須提出要約購買2019年債券，價格相當於101% 2019年債券的本金金額，另加截至(但不包括回購)日期的應計及未付利息(如有)。此外，2019年債券可在事先通知的情況下贖回，贖回價格相當於面值加應計利息和完整金額。
100美元A系列無抵押債券
2014年12月15日，公司發行了美元100.0在……裏面4.60%A系列無抵押票據(“A系列票據”)根據日期為二零一二年十二月六日的私人貨架協議(經修訂，“貨架協議”)，由本公司、保誠投資管理有限公司(“保誠”)及其成為買方的各保誠聯屬公司(定義見“保誠”)組成。A系列債券無抵押，於2024年12月15日到期，利息為4.60每半年支付一次的百分比。由於2020年1月10日的修訂，根據穆迪和標準普爾全球評級下調的評級，A系列債券的利率增加了1.00%，每半年支付一次。 本公司可隨時發出通知，預付全部或部分A系列債券，地址為100本金預付金額的%加補全額(如《貨架協議》中所定義)。未攤銷遞延融資成本#美元0.1與A系列債券相關的利息支出將在A系列債券的剩餘期限內攤銷。
與當前Hillenbrand融資協議有關的契約
信貸協議、信用證融資協議和貨架協議包含以下財務契約：最高槓杆率(如上所述並在協議中定義)：3.50至1.00，EBITDA(如協議中定義)與利息支出的最低比率為3.00到1.00。公司可選擇將最高準許槓桿率提高至4.00在四個完整的會計季度(加上進行收購的會計季度)進行某些收購後，價格降至1.00美元。此外，信貸協議、信用證融資協議和貨架協議為公司提供了在某些條件下出售資產和在其國際子公司產生債務的能力。
本公司在信貸協議、2021年票據、2020年票據、2019年票據、A系列票據及信用證融資協議項下產生的所有責任均由本公司若干境內附屬公司全面及無條件及共同及個別擔保。
《信貸協議》、《貨架協議》和《信用證融資協議》均載有某些其他慣例契約、陳述和擔保以及違約事件。管理2021年債券、2020年債券和2019年債券的契約並不限制我們產生額外債務的能力。然而，它們確實包含某些契約，限制了我們產生擔保債務以及從事某些出售和回租交易的能力。契約還包括習慣性事件
默認設置。如果公司未能履行特定的義務，這些契約為票據持有人提供補救措施。截至2022年9月30日，本公司遵守所有公約，未發生違約事件。
7. 退休福利
固定福利退休計劃-大約20%的公司員工參與了一的八固定福利退休計劃，包括美國的固定福利退休計劃、公司某些德國和瑞士子公司的固定福利退休計劃，以及補充的高管固定福利退休計劃。本公司根據就業退休收入保障法(ERISA)或當地資金要求為退休計劃信託基金提供資金，並在必要時為當前服務和合理時期內任何無資金來源的未來福利義務提供資金。這些計劃的福利主要基於服務年限和僱員在特定就業期間的補償水平。所有固定福利退休計劃都有9月30日的衡量日期。
對合並經營報表的影響 — 固定福利退休計劃下養卹金(福利)費用淨額的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的養老金福利
截至九月三十日止年度， | | 非美國養老金福利
截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服務成本 | $ | 0.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.4 | | | $ | 1.8 | | | $ | 2.0 | | | $ | 1.9 | |
| 利息成本 | 6.2 | | | 5.8 | | | 8.0 | | | 0.8 | | | 0.7 | | | 0.6 | |
| 計劃資產的預期回報 | (10.8) | | | (10.9) | | | (12.8) | | | (0.9) | | | (0.9) | | | (0.8) | |
| 未確認先前服務費用攤銷淨額 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 精算損失攤銷 | 1.5 | | | 2.2 | | | 4.8 | | | 1.8 | | | 2.9 | | | 2.5 | |
| 結算費用 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 1.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他一次性支出 | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | |
養老金(福利)淨成本(1) | $ | (2.6) | | | $ | (2.2) | | | $ | 1.4 | | | $ | 4.0 | | | $ | 5.1 | | | $ | 5.3 | |
(1) 不包括服務成本，養老金(福利)成本淨額的組成部分計入其他收入，並記入綜合經營報表淨額。
本公司採用全收益率曲線法估計我們的固定收益退休計劃的服務和利息成本部分。根據這一方法，該公司使用單個現貨匯率對收益率曲線進行貼現，收益率曲線由數百種高質量固定收益公司債券的收益率組成，在計量日期可用。這些現貨匯率與每一項預計的福利債務和服務成本現金流保持一致。服務費用構成部分與計劃中的積極參與方有關，因此適用收益率曲線的相關現金流的持續期平均比預計福利債務現金流總額要長得多，預計福利債務現金流也包括對退休人員的福利付款。利息成本的計算方法是將每個現貨匯率乘以相應的貼現預計收益債務現金流。全收益率曲線法減少了基於利率預期的任何精算損益(例如，在收益率曲線向上傾斜的情況下的固有利息成本收益)，或僅因與公司福利義務相關的現金流出的時間和規模而產生的損益。該公司使用全收益曲線方法來改善預期收益現金流與相應收益曲線現貨利率之間的相關性，並提供更準確的服務和利率成本衡量。
在2019年，公司完成了所有談判，將美國工廠的所有員工從基於固定福利的模式過渡到固定繳費結構，分三年進行，最近一次將於2023年1月1日結束。這些變化導致了美國針對受影響人口的固定福利退休計劃在實施時進行了重新衡量。重新測量沒有造成重大變化，因為假設與重新測量之前的假設沒有實質性差異。
債務和供資狀況 — 本公司的固定收益退休計劃的福利義務和資金狀況的變化是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的養老金福利
9月30日， | | 非美國養老金福利
9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 年初的預計福利義務 | $ | 302.3 | | | $ | 316.6 | | | $ | 171.7 | | | $ | 184.8 | |
| 可歸因於收購的預計福利債務 | — | | | — | | | 1.4 | | | — | |
| 服務成本 | 0.5 | | | 0.7 | | | 1.8 | | | 2.0 | |
| 利息成本 | 6.2 | | | 5.8 | | | 0.8 | | | 0.7 | |
| | | | | | | |
| 精算收益 | (66.2) | | | (5.5) | | | (30.2) | | | (7.0) | |
| 已支付的福利 | (16.0) | | | (15.3) | | | (5.1) | | | (5.4) | |
| 因結算產生的收益 | — | | | — | | | (2.8) | | | (4.1) | |
| 員工繳費 | — | | | — | | | 1.1 | | | 1.0 | |
| 其他活動 | — | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 匯率對預計福利義務的影響 | — | | | — | | | (20.9) | | | (0.3) | |
| 年底的預計福利義務 | 226.8 | | | 302.3 | | | 118.1 | | | 171.7 | |
| | | | | | | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | 303.2 | | | 297.9 | | | 47.6 | | | 43.8 | |
| 可歸因於收購的養老金資產公允價值 | | | — | | | 0.2 | | | — | |
| 計劃資產的實際(虧損)回報 | (63.9) | | | 18.8 | | | (4.1) | | | 3.2 | |
| 僱員和僱主供款 | 2.1 | | | 1.9 | | | 9.2 | | | 10.1 | |
| 已支付的福利 | (16.0) | | | (15.4) | | | (5.1) | | | (5.4) | |
| 聚落 | — | | | — | | | (2.8) | | | (4.1) | |
| 匯率對計劃資產的影響 | — | | | — | | | (3.5) | | | — | |
| 計劃資產年終公允價值 | 225.4 | | | 303.2 | | | 41.5 | | | 47.6 | |
| | | | | | | |
| 資金狀況： | | | | | | | |
| 計劃資產少於福利債務 | $ | (1.4) | | | $ | 0.9 | | | $ | (76.6) | | | $ | (124.1) | |
| | | | | | | |
| 綜合資產負債表中記錄的金額： | | | | | | | |
| 預付養老金成本，非流動 | $ | 19.6 | | | $ | 28.0 | | | $ | 5.4 | | | $ | 1.6 | |
| 應計養卹金費用，本期部分 | (2.0) | | | (2.0) | | | (5.7) | | | (7.2) | |
| 應計養卹金費用，長期部分 | (19.0) | | | (25.1) | | | (76.3) | | | (118.5) | |
| 計劃資產少於福利債務 | $ | (1.4) | | | $ | 0.9 | | | $ | (76.6) | | | $ | (124.1) | |
精算損失淨額(美元46.5)和以前的服務成本(美元0.1)，減去總税收效應(美元12.4)，作為截至2022年9月30日的累計其他綜合虧損的組成部分。精算損失淨額(美元67.5)和以前的服務成本(美元0.2)，減去總税收效應(美元17.9)，作為截至2021年9月30日的累計其他綜合虧損的組成部分。預計2023年將從累積的其他綜合虧損中攤銷至養老金淨成本的金額為(0.4).
累積利益義務-所有固定福利退休計劃的累計福利義務為#美元344.9及$469.7分別於2022年、2022年和2021年9月30日。累計福利義務超過計劃資產的計劃的選定信息為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的養老金福利
9月30日， | | 非美國養老金福利
9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 預計福利義務 | $ | 20.9 | | | $ | 27.1 | | | $ | 82.3 | | | $ | 125.8 | |
| 累積利益義務 | 20.9 | | | 27.1 | | | 82.3 | | | 125.7 | |
| 計劃資產的公允價值 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.1 | |
在核算固定收益退休計劃時使用的加權平均假設為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的養老金福利
截至九月三十日止年度， | | 非美國養老金福利
截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 債務貼現率，年終 | 5.3 | % | | 2.8 | % | | 2.6 | % | | 3.3 | % | | 0.8 | % | | 0.6 | % |
| 本年度(福利)支出的貼現率 | 3.0 | % | | 3.9 | % | | 3.0 | % | | 1.1 | % | | 0.7 | % | | 0.3 | % |
| 計劃資產的預期回報率 | 5.2 | % | | 4.0 | % | | 4.1 | % | | 1.9 | % | | 2.0 | % | | 1.9 | % |
| 補償增值率 | 3.0 | % | | 2.4 | % | | 3.0 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % |
貼現率每年根據當前的市場狀況進行評估。在設定這些利率時，本公司利用長期債券指數和收益率曲線作為利率變動的初步指標，然後對指數進行調整，以反映指數涵蓋的債券條款與預計的養老金債務流出之間的差異。整體預期長期回報率以歷史和預期未來回報為基礎，經通脹調整後，按投資組合各組成部分的預期回報加權。假定的薪酬增長率也是基於該公司過去幾年工資調整的特定歷史趨勢。
美國養老金計劃資產-長期戰略投資目標利用股權和固定收益證券的多樣化組合，以保持信託的資金狀況，並平衡風險和回報。在2022年7月之前，主要的投資策略是一種動態目標分配方法，根據當前的資金狀況在各種投資類別之間定期重新平衡。該計劃旨在隨着資金水平的提高，積極從尋求回報的投資(如股票)轉向債務對衝投資(如長期固定收益)。2022年7月，公司轉向100%負債對衝投資組合，以減少與股權投資相關的波動性。養老金計劃資產由計劃的受託人投資，受託人根據特定政策指導投資。這些政策使投資在公司的國內計劃中受到以下限制：短期證券必須被評為A1/P1級，債務對衝固定收益證券必須具有投資級的平均質量信用評級，任何一家公司的股票投資不得超過股票投資組合的10%。
非美國養老金計劃資產-長期戰略投資目標利用適當流動性的適當資產的多樣化組合來產生收入和資本增長，加上參與者的貢獻，公司相信將滿足該計劃提供的當前和未來收益的成本。長期戰略投資目標還尋求限制資產在長期內無法滿足負債的風險。
無於2022年9月30日或2021年9月30日，希倫布蘭德的普通股由固定收益退休計劃信託直接擁有。
下表提供了公司養老金計劃資產在2022年9月30日和2021年9月30日按資產類別劃分的公允價值。關於公允價值計量的會計準則規定了基於估值技術中使用的投入的可觀測性的公允價值等級(級別1、2和3)。定義見附註14。
公允價值的確定如下：
•現金等價物按賬面價值或基金資產淨值列報，賬面價值接近公允價值。
•股權證券按估值當日最新報告的銷售價格列報。
•固定收益證券，包括政府和公司債券，通常被歸類在公允價值層次的第一級或第二級，因為它們使用報價市場價格、經紀人或交易商報價或替代定價來源進行估值，主要是矩陣定價，具有合理的價格透明度水平。矩陣定價主要用於公司債券，是基於票面利率、評級和到期日相似的證券的報價，而不是特定證券的具體出價和報價。
•政府指數基金按基金交易活躍市場報告的收盤價申報。
•公司債券基金和股票共同基金按基金標的證券交易活躍市場的收盤價列報。
•房地產是根據貼現現金流量法列報的，其中包括未來的租金收入、費用和剩餘價值，從市場參與者的角度來看，這是房地產作為租賃財產的最高和最佳用途。
美國養老金計劃
公司美國養老金計劃的養老金計劃資產由某些投資(普通集體信託)組成，這些投資是以每股資產淨值(或其等價物)作為實際權宜之計，按公允價值計量的。普通集合信託的標的投資一般由有價證券和股權證券組成。標的投資面臨各種風險，包括利率風險、市場風險和信用風險。由於普通集合信託不容易出售，估計賬面價值受到不確定性的影響，因此可能與公開市場存在時使用的價值不同。在提供適當的銷售通知後，普通集合信託不存在流動資金限制。因此，這些資產不需要在公允價值層次結構下分類和報告。截至2022年9月30日和2021年，這些投資的公允價值為#美元。225.4及$303.2，分別為。
非美國養老金計劃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的公允價值，使用的投入被視為： |
| | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非美國養老金計劃 | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 4.0 | | | $ | 4.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券 | 10.9 | | | 10.9 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 固定收益證券： | | | | | | | |
| 政府債券 | 4.1 | | | 4.1 | | | — | | | — | |
| 公司債券 | 16.7 | | | — | | | 16.7 | | | — | |
| | | | | | | |
| 房地產和房地產基金 | 4.3 | | | — | | | — | | | 4.3 | |
| 其他 | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | — | |
| 非美國養老金計劃總資產 | $ | 41.5 | | | $ | 19.0 | | | $ | 18.2 | | | $ | 4.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日的公允價值，使用的投入被認為是： |
| | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非美國養老金計劃 | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 4.8 | | | $ | 4.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券 | 16.3 | | | 16.3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他類型的投資： | 0 | | 0 | | 0 | | 0 |
| 政府指數基金 | 4.8 | | | 4.8 | | | — | | | — | |
| 公司債券基金 | 13.7 | | | 13.7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 房地產和房地產基金 | 4.5 | | | — | | | — | | | 4.5 | |
| 其他 | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | | — | |
| 非美國養老金計劃總資產 | $ | 47.6 | | | $ | 39.6 | | | $ | 3.5 | | | $ | 4.5 | |
現金流-在2022、2021和2020年間，公司貢獻了現金$10.0, $11.0、和$10.0分別為固定福利退休計劃。公司預計將做出估計的貢獻共$9.5在……裏面2023年到固定福利退休計劃。
預計未來的福利支付 — 以下是估計的未來福利付款，包括預期的未來服務，預計將根據需要從計劃資產或公司繳費中支付：
| | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃
預計養老金
福利支出 | | 非美國養老金計劃
預計養老金
福利支出 |
| 2023 | $ | 16.4 | | | $ | 8.0 | |
| 2024 | 16.5 | | | 7.9 | |
| 2025 | 16.8 | | | 7.8 | |
| 2026 | 17.0 | | | 8.0 | |
| 2027 | 17.0 | | | 7.9 | |
| 2028-2032 | 84.1 | | | 37.2 | |
固定繳款計劃-本公司贊助多項固定繳款計劃。根據計劃，公司可能會出資最多為4僱員符合資格的薪酬和匹配供款的百分比，最高可達6符合條件的薪酬的%。公司繳費通常在0到3年的時間內授予。與公司的固定繳款計劃有關的費用為#美元。16.1, $15.7、和$15.3截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日止年度。請參閲以上關於公司退休戰略的評論，該戰略將在三年的日落期內將其美國員工過渡到固定繳款結構，最近一次日落期將於2023年1月1日結束。
在收購Milacron的過程中，公司為符合條件的美國員工設定了固定繳款計劃(“401(K)計劃”)，併為某些外國子公司的符合條件的員工制定了固定繳款計劃。對於401(K)計劃，允許符合條件的員工繳納一定比例的薪酬，員工立即獲得自願繳費。公司對401(K)計劃的繳費是基於匹配一部分員工繳費，一旦員工達到一年的計入貸記服務年限，他們就會被歸入公司繳費。對於作為收購Milacron一部分的假定的海外計劃，員工將立即獲得他們的自願和公司匹配貢獻。
退休後醫療保健計劃-該公司提供國內退休後醫療保健計劃，為符合條件的退休人員及其配偶提供醫療福利。該計劃包括退休人員費用分擔條款，並通常將退休人員的醫療、處方和牙科福利的覆蓋範圍延長至COBRA延續期限至聯邦醫療保險資格之日。該公司使用的測量日期為9月30日。2022年退休後醫療費用淨額為$0.3，2021年的成本為$0.2，2020年的成本為$0.1.
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 年初的福利義務 | $ | 8.5 | | | $ | 8.5 | |
| 利息成本 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 服務成本 | 0.2 | | | 0.3 | |
| 精算損失 | (1.6) | | | 0.2 | |
| 已支付的福利 | (0.7) | | | (0.6) | |
| 年終福利義務 | $ | 6.5 | | | $ | 8.5 | |
| | | |
| 綜合資產負債表中記錄的金額： | | | |
| 應計退休後福利，本期部分 | $ | 0.7 | | | $ | 0.8 | |
| 應計退休後福利，長期部分 | 5.8 | | | 7.7 | |
| 確認淨額 | $ | 6.5 | | | $ | 8.5 | |
在重新評估公司在退休後醫療保健計劃下的債務時使用的加權平均假設為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 債務貼現率 | 5.2 | % | | 2.4 | % | | 2.1 | % |
| 假設明年的醫療成本比率 | 7.1 | % | | 6.4 | % | | 6.6 | % |
| 最終趨勢率 | 4.5 | % | | 4.5 | % | | 4.5 | % |
精算淨收益#美元1.8及$0.2和之前的服務成本為$0.1及$0.2，減税$0.5及$0.1，分別作為2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日累計其他綜合虧損的組成部分。
該公司在支付福利時為退休後醫療保健計劃提供資金。目前的計劃福利預計要求退休人員的公司繳費淨額為#美元0.7在可預見的未來，每年都是如此。
8. 所得税
按收入計税的準備金包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 國內 | $ | 48.3 | | | $ | 64.1 | | | $ | (40.3) | |
| 外國 | 265.7 | | | 289.7 | | | 21.8 | |
| 所得税前總收益(虧損) | $ | 314.0 | | | $ | 353.8 | | | $ | (18.5) | |
| | | | | |
| 所得税費用(福利)： | | | | | |
| 當前撥備： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 8.8 | | | $ | 6.0 | | | $ | (2.4) | |
| 狀態 | 3.0 | | | 4.8 | | | 3.0 | |
| 外國 | 63.5 | | | 75.6 | | | 53.8 | |
| 總當期撥備 | 75.3 | | | 86.4 | | | 54.4 | |
| | | | | |
| 遞延準備金(福利)： | | | | | |
| 聯邦制 | 9.2 | | | 13.9 | | | (6.6) | |
| 狀態 | 1.1 | | | (0.5) | | | (2.4) | |
| 外國 | 13.2 | | | (1.2) | | | (10.5) | |
| 遞延準備金總額(福利) | 23.5 | | | 12.2 | | | (19.5) | |
| 所得税費用 | $ | 98.8 | | | $ | 98.6 | | | $ | 34.9 | |
法定聯邦所得税税率和有效税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 聯邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因以下税收影響而產生的調整： | | | | | |
| 扣除聯邦福利後的州所得税 | 1.1 | | | 0.9 | | | 0.3 | |
| 外國所得税税率差異 | 1.8 | | | 2.0 | | | (14.3) | |
| 基於股份的薪酬 | 1.3 | | | 0.4 | | | (19.1) | |
| 國外分銷税 | 4.7 | | | 3.1 | | | (54.7) | |
| 估值免税額 | — | | | 0.3 | | | (2.1) | |
| 商譽減值費用 | — | | | — | | | (14.1) | |
納入外國收入的影響(1) | 1.5 | | | 0.5 | | | (101.1) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外國立法税率變化的影響 | — | | | — | | | 41.5 | |
| 交易成本 | — | | | — | | | (8.7) | |
| 資產剝離 | 0.2 | | | (2.6) | | | — | |
| 未確認的税收優惠 | 0.1 | | | 1.7 | | | (4.0) | |
| 其他，淨額 | (0.2) | | | 0.6 | | | (33.3) | |
| 有效所得税率 | 31.5 | % | | 27.9 | % | | (188.6) | % |
(1)代表F分部收入、GILTI(減去第250節扣除)和FDII相關外國税收抵免淨額
構成税收餘額的重大暫時性差異的税收影響如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 員工福利應計項目 | $ | 25.9 | | | $ | 37.6 | |
| 虧損和税收抵免結轉 | 15.7 | | | 38.9 | |
| 利息限額結轉 | 19.3 | | | 23.2 | |
| 經營租賃負債 | 30.4 | | | 37.0 | |
| 回扣和其他折扣 | 4.2 | | | 5.2 | |
| 自保準備金 | 2.9 | | | 2.9 | |
| | | |
| | | |
| 庫存，淨額 | 8.5 | | | 8.3 | |
| 其他，淨額 | 26.0 | | | 20.0 | |
| 估值扣除前的遞延税項資產總額 | 132.9 | | | 173.1 | |
| 減去估值免税額 | (11.8) | | | (24.4) | |
| 遞延税項總資產，淨額 | 121.1 | | | 148.7 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 折舊 | (21.2) | | | (24.5) | |
| 攤銷 | (185.2) | | | (210.1) | |
| 經營性使用權資產 | (31.0) | | | (37.4) | |
| 長期合同和客户預付款 | (68.9) | | | (55.3) | |
| 境外業務未匯出收益 | (14.7) | | | (15.0) | |
| 其他，淨額 | (3.5) | | | (4.1) | |
| 遞延税項負債總額 | (324.5) | | | (346.4) | |
| 遞延税項負債，淨額 | $ | (203.4) | | | $ | (197.7) | |
| | | |
| 綜合資產負債表中記錄的金額： | | | |
| 遞延税項資產，非流動 | 6.8 | | | 9.0 | |
| 遞延税項負債，非流動 | (210.2) | | | (206.7) | |
| 總計 | $ | (203.4) | | | $ | (197.7) | |
分別於2022年、2022年和2021年9月30日，公司擁有3.9及$15.5與美國聯邦和州淨營業虧損和税收抵免結轉有關的遞延税項資產，將於2023年開始到期，以及#美元28.9及$45.6與海外淨營業虧損和利息結轉有關的遞延税項資產。大部分海外淨營業虧損和利息結轉都有無限的結轉期。隨着到期日結轉的部分淨營業虧損將於2023年開始到期。截至2022年9月30日和2021年9月30日的遞延税項資產減去了#美元的估值津貼。11.8及$24.4分別與國外淨營業虧損結轉和國外税收抵免結轉有關。在2022年和2021年9月30日，該公司擁有34.1及$26.3應繳當期所得税分別計入綜合資產負債表中的其他流動負債。截至2022年9月30日和2021年9月30日，該公司還有1美元的過渡税。14.9及$16.9計入綜合資產負債表中的其他長期負債。
當確定預期未來應納税所得額不太可能支持使用扣減或抵免時，本公司將為遞延税項資產建立估值備抵。
截至2022年和2021年9月30日，分別為14.7及$15.0有關海外附屬公司未匯出收益的遞延税項負債已確認，代表就未來分配而承擔的税項，以及就該等收益在本公司若干海外附屬公司之間分配而預提的税款。
遞延税項負債沒有計入公司海外子公司固有的任何額外基差(即，超過應繳納過渡税的基數差額)，因為這些金額將繼續永久再投資於美國以外。如果這些金額不被視為永久性再投資，遞延税項負債將計入在不同國家/地區應支付的任何額外所得税、分配税和預扣税。在2022年9月30日根據永久再投資基礎差額確定未確認的遞延税項負債是不可行的。
對未確認的税收優惠的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 9月30日的餘額 | $ | 40.5 | | | $ | 35.7 | | | $ | 9.7 | |
| 假定並確認作為Milacron收購的一部分的税務頭寸 | — | | | — | | | 29.2 | |
| 與本年度相關的税務職位的增加 | — | | | 6.5 | | | 0.6 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 1.0 | | | 1.6 | | | 0.7 | |
| 前幾年的減税情況 | (6.9) | | | (3.3) | | | (4.4) | |
| 聚落 | (0.7) | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | |
| 9月30日的餘額 | $ | 33.9 | | | $ | 40.5 | | | $ | 35.7 | |
未確認税收優惠總額包括#美元。33.9及$40.5分別於2022年、2022年和2021年9月30日起生效，如果得到確認，將影響未來時期的實際税率。作為收購Milacron的一部分，假定和確認的税收頭寸包括與Milacron有關的歷史上未確認的税收優惠，以及作為購買會計的一部分記錄的某些未確認税收優惠。
該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。在2022年至2021年期間，該公司確認了0.5及$1.2分別在額外的利息和罰款中。被排除在對賬之外的是$3.8及$3.7應計利息和罰款分別於2022年9月30日和2021年9月30日生效。
該公司在美國境內和境外的多個所得税司法管轄區運營，目前正在多個聯邦、州和外國司法管轄區接受審查。印度、加拿大、德國和捷克共和國正在進行審計，這些審計可能會對公司產生重大影響。此外，在幾個州和外國司法管轄區，還有其他正在完成的不同階段的審計。
與未確認税收優惠相關的負債有可能在未來12個月內增加或減少。這些變化可能是正在進行的審計或訴訟時效到期的結果，範圍可能高達#美元。0.5根據目前的估計。審計結果和審計結算的時間受到重大不確定性的影響。雖然本公司相信已就該等問題作出足夠撥備，但最終解決這些問題可能會影響收益。相反，如果這些問題在未來得到有利的解決，相關撥備將會減少，並對收益產生積極影響。公司預計這些審計的結果不會對合並財務報表產生重大影響。
9. 每股收益(虧損)
附註10所述以業績為基礎的股票獎勵的攤薄效應已計入按相關業績準則於有關綜合資產負債表日期達到的水平計算的攤薄每股收益。在2022、2021和2020年9月30日，潛在的稀釋效應代表373,000, 450,000，以及400,000由於尚未達到相關的業績標準，股票分別被排除在稀釋後每股收益的計算之外，儘管公司預計未來將達到各種水平的標準。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 可歸因於希倫布蘭德的淨收益(虧損) | $ | 208.9 | | | $ | 249.9 | | | $ | (60.1) | |
| 加權平均流通股-基本股(百萬股) | 71.7 | | | 74.9 | | | 73.4 | |
稀釋性股票期權和非既得性時間基礎期權的影響 限制性股票(百萬)(1) | 0.5 | | | 0.5 | | | — | |
| 加權平均流通股-稀釋後(百萬股) | 72.2 | | | 75.4 | | | 73.4 | |
| | | | | |
| 每股基本收益(虧損) | $ | 2.91 | | | $ | 3.34 | | | $ | (0.82) | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | $ | 2.89 | | | $ | 3.31 | | | $ | (0.82) | |
| | | | | |
具有反稀釋作用的股票不在計算範圍內
稀釋後每股收益(百萬美元) | 0.3 | | | 0.8 | | | 2.8 | |
(1)由於Hillenbrand在截至2020年9月30日的年度內出現應佔淨虧損，股票期權和其他未歸屬股權獎勵的影響是反攤薄的。根據公認會計原則，它們已被排除在稀釋後每股收益的計算之外。
10. 基於股份的薪酬
公司有基於股份的薪酬計劃，根據該計劃15,385,436股票已登記。截至2022年9月30日，2,779,027根據這些計劃，已發行的股票8,946,245股票已經發行，留下了3,660,164可供未來發行的股票。我們的主要計劃，Hillenbrand，Inc.股票激勵計劃，為管理層和董事會成員提供長期績效薪酬。根據股票激勵計劃，授權為員工和非員工董事提供各種酌情獎勵，包括激勵或非限定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和紅利股票。這些計劃由董事會及其薪酬和管理髮展委員會管理。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基於股票的薪酬成本 | $ | 21.3 | | | $ | 19.7 | | | $ | 14.0 | |
| 所得税的影響較小 | 4.9 | | | 4.5 | | | 3.2 | |
| 基於股票的薪酬成本，扣除税收後的淨額 | $ | 16.4 | | | $ | 15.2 | | | $ | 10.8 | |
該公司實現了當期税收優惠#美元。5.8, $3.9及$1.9分別於截至2022年9月30日、2021年9月30日及2020年9月30日止年度內行使股票期權及支付股票獎勵。
股票期權-在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度內，沒有發行任何股票期權。對於在2021年前發放的贈款，公允價值是在贈款之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。補助金視是否繼續受僱而定，一般在三年制句號。費用在適用的歸屬期間以直線基礎確認。期權條款一般不超過10好幾年了。已授予的期權的加權平均公允價值為#美元。6.632020年的每股收益。在確定截至2020年9月30日的年度的公允價值時使用了以下假設：
| | | | | |
| 無風險利率 | 1.6 | % |
| 加權平均股息率 | 2.7 | % |
| 加權平均波動率因子 | 27.9 | % |
| 預期壽命(年) | 5.8 |
無風險利率以適用於員工股票期權期限的觀察利率為基礎。其餘的假設需要使用歷史信息、同行數據和未來預期進行重大判斷。股息率是基於股息支付的歷史，預期波動率的計算是基於股票的歷史波動率。員工股票期權的預期壽命代表了基於歷史行使活動，股票期權預計將保持未償還狀態的加權平均期間。
截至2022年9月30日的未償還股票期權獎勵和年內變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 數
的股份 | | 加權平均
行權價格 |
| 截至2020年9月30日未償還 | 2,436,443 | | | $ | 35.00 | |
| 授與 | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | (453,059) | | | 28.86 | |
| 被沒收 | (9,783) | | | 41.52 | |
| 已過期/已取消 | (10,651) | | | 41.74 | |
| 截至2021年9月30日的未償還債務 | 1,962,950 | | | 36.35 | |
| 授與 | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | (702,712) | | | 36.13 | |
| 被沒收 | (544) | | | 44.22 | |
| 已過期/已取消 | (7,972) | | | 35.91 | |
| 在2022年9月30日未償還 | 1,251,722 | | | $ | 36.47 | |
| | | |
| 可於2022年9月30日行使 | 1,184,283 | | | $ | 36.73 | |
截至2022年9月30日，不存在與未歸屬股票期權相關的未經確認的基於股票的薪酬。截至2022年9月30日，未償還股票期權的平均剩餘壽命為4.1合計內在價值為#美元的年份3.8。截至2022年9月30日，可行使股票期權的平均剩餘壽命為3.9合計內在價值為#美元的年份3.4。2022年、2021年和2020年間，員工和董事行使的期權的內在價值總計為9.6, $6.6、和$0.6，分別為。2022年、2021年和2020年期間授予的期權的授予日期公允價值為$11.5, $15.9、和$15.6，分別為。
基於時間的股票獎勵和基於業績的股票獎勵-這些獎勵與公司薪酬計劃的指導原則一致，旨在(I)使管理層的利益與股東的利益保持一致，(Ii)激勵和提供激勵以實現更好的結果，(Iii)保持風險激勵薪酬的相當大比例，(Iv)界定明確的責任，以及(V)確保有競爭力的薪酬。本公司認為，薪酬部分的混合為公司管理層提供了適當的激勵措施，為股東創造長期價值，同時承擔深思熟慮和審慎的風險，以增加公司的價值。本公司的股票計劃使我們能夠授予幾種類型的限制性股票單位獎勵，包括基於時間的、基於創造股東價值(“SV”)的業績以及基於相對總股東回報公式(“TSR”)的業績。
該公司的基於時間的股票獎勵提供在特定服務期限後無條件交付股票。本公司在歸屬期間以直線方式記錄與基於時間的獎勵相關的費用，扣除估計的沒收。
2022財年授予的SV獎勵的歸屬取決於股東價值的創造，該價值以累計現金回報和最後一期税後淨營業利潤與既定門檻利率相比衡量。三年制期間和相應的服務要求。門檻利率反映了加權平均資本成本和目標資本結構。授予的股票數量是基於授予之日公司普通股的公允價值，並根據期末的業績水平進行了調整。根據達到績效標準的程度，有可能不授予任何獎項，也可能授予最高範圍的獎項。本公司根據對預計業績的估計，在歸屬期間以直線方式記錄與獎勵相關的費用。公司的實際業績每季度評估一次，費用根據新的預測進行調整。因此，根據業績標準的實現程度或預測的變化，隨着公司接近最終業績衡量日期，與SV獎勵相關的費用可能會變得更加不穩定三年制句號。
2022財年授予的TSR獎勵將通過比較公司在2022財年的總股東回報確定三年制期內計入標準普爾400中型股工業指數(“指數公司”)成分股的股東總回報。根據公司在指數公司中的相對排名，業績低於第25個百分位數的公司將獲得零支出，a25業績最低支付比例為第25個百分位數，100達到第50個百分位數時支付的百分比，以及175第75個百分位數及以上的百分比支付。TSR獎勵的補償支出在歸屬期內確認，無論市場狀況是否預期達到。
該公司使用蒙特卡洛模擬模型估計TSR獎勵的公允價值，該模型包括以下關鍵假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 預期期限(年) | 2.83 | | 2.83 | | 2.82 |
| 無風險利率 | 0.86 | % | | 0.20 | % | | 1.60 | % |
| 股價波動 | 43.90 | % | | 43.04 | % | | 25.61 | % |
| 預期股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 實際股息收益率 | 1.91 | % | | 2.24 | % | | 2.63 | % |
截至2022年9月30日的非既有股票獎勵(包括股息)(代表可歸屬的最大股票數量)和本年度的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| 基於時間的股票獎勵 | | |
| 2020年9月30日的非既得性時間股票獎勵 | | 346,625 | | | $ | 32.46 | |
| 授與 | | 454,873 | | | 39.37 | |
| 既得 | | (117,370) | | | 32.95 | |
| 被沒收 | | (66,993) | | | 34.72 | |
| 2021年9月30日的非既得性時間股票獎勵 | | 617,135 | | | 37.21 | |
| 授與 | | 408,467 | | | 45.46 | |
| 既得 | | (252,346) | | | 35.36 | |
| 被沒收 | | (112,796) | | | 40.28 | |
| 2022年9月30日的非既得性時間股票獎勵 | | 660,460 | | | $ | 42.50 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| 基於業績的股票獎勵 | | |
| 2020年9月30日的非既得性業績股票獎勵 | | 694,295 | | | $ | 36.59 | |
| 授與 | | 369,138 | | | 44.36 | |
| 既得 | | (135,569) | | | 38.35 | |
| 被沒收 | | (194,215) | | | 46.88 | |
| 2021年9月30日的非既得性業績股票獎勵 | | 733,649 | | | 37.38 | |
| 授與 | | 321,472 | | | 51.93 | |
| 既得 | | (242,117) | | | 33.65 | |
| 被沒收 | | (274,652) | | | 39.22 | |
| 2022年9月30日的非既得性業績股票獎勵 | | 538,352 | | | $ | 47.69 | |
2022年、2021年和2020年期間歸屬的希倫布蘭德員工和董事持有的股份的總歸屬日期公允價值為$23.0, $11.1、和$5.5(包括股息)。
截至2022年9月30日，16.0及$6.9未確認的基於股票的薪酬分別與公司未歸屬的基於時間的股票獎勵和基於業績的股票獎勵(包括SV和TSR)相關。與SV獎勵相關的未確認的賠償金額是根據迄今的預測業績計算的。預計按時間和按業績獎勵的未確認報酬費用將在#年加權平均期內確認。2.3和1.8數年，幷包括對潛在沒收的估計數的減少。截至2022年9月30日，未償還的基於時間的股票獎勵和基於業績的股票獎勵的公允價值合計為$24.3及$18.5，分別為。
在業績期間，應以股票形式支付的股息在基於時間的獎勵和SV獎勵中應計，並遵守與原始授予相同的條款。在業績期間，TSR獎勵不會產生股息。截至9月
30, 2022, a total of 40,729股票因股息再投資而累積於未歸屬股票獎勵，並計入上表。截至2022年9月30日，這些股份的總公允價值為$1.5.
既得遞延股票-某些基於股票的薪酬計劃允許或要求在歸屬後推遲交付股票。截至2022年9月30日，有328,494完全歸屬的遞延股份，不包括在上表中。截至2022年9月30日，這些股份的總公允價值為$12.1.
11. 其他全面(虧損)收入
下表彙總了截至2022年9月30日的年度內累計其他綜合虧損各組成部分的累計餘額變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金和
退休後 | | 貨幣 翻譯 (1) | | 網絡
未實現
收益(虧損)在
導數
儀器 | | | | 總計
歸因於
至
希倫布蘭德，
Inc. | | 非控制性
利益 | | 總計 |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | (49.2) | | | $ | 13.1 | | | $ | (10.2) | | | | | $ | (46.3) | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | |
| 税前金額 | 18.4 | | | (126.8) | | | (0.6) | | | | | (109.0) | | | $ | (2.2) | | | $ | (111.2) | |
| 税收優惠 | (5.7) | | | — | | | 0.3 | | | | | (5.4) | | | | | (5.4) | |
| 税後金額 | 12.7 | | | (126.8) | | | (0.3) | | | | | (114.4) | | | (2.2) | | | (116.6) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(2) | 3.7 | | | — | | | 1.4 | | | | | 5.1 | | | — | | | 5.1 | |
| 本期淨其他綜合收益(虧損) | 16.4 | | | (126.8) | | | 1.1 | | | | | (109.3) | | | $ | (2.2) | | | $ | (111.5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | (32.8) | | | $ | (113.7) | | | $ | (9.1) | | | | | $ | (155.6) | | | | | |
(1) 包括長期投資性質的實體內外幣交易的損益。
(2) 金額是扣除税後的淨額。
從累計其他綜合損失中重新分類包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的年度 |
| | 退休金的攤銷 和退休後(1) | | 衍生工具(收益)/虧損
儀器 | | (收益)/資產剝離損失 | | 總計 |
| | 淨虧損
公認的 | | 前期服務成本
公認的 |
| 綜合業務報表中受影響的項目： | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | (0.1) | |
| 銷貨成本 | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | (0.7) | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 4.0 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | 5.9 | |
| 税前合計 | $ | 4.0 | | | $ | — | | | $ | 1.1 | | | $ | — | | | 5.1 | |
| 税收優惠 | | | | | | | | | — | |
| 該期間的重新分類總額，扣除税額 | | | | | | | | | $ | 5.1 | |
(1)這些累積的其他綜合虧損部分計入退休金淨成本的計算(見附註7)。
下表彙總了截至2021年9月30日的年度內累計其他綜合虧損各組成部分的累計餘額變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金和
退休後 | | 貨幣 翻譯 (1) | | 網絡
未實現
收益(虧損)在
導數
儀器 | | 總計
歸因於
至
希倫布蘭德，
Inc. | | 非控制性
利益 | | 總計 |
| 2020年9月30日的餘額 | $ | (69.6) | | | $ | (21.1) | | | $ | (12.1) | | | $ | (102.8) | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
| 税前金額 | 22.5 | | | 42.2 | | | 0.9 | | | 65.6 | | | $ | (0.1) | | | $ | 65.5 | |
| 税收優惠 | (5.6) | | | — | | | (0.2) | | | (5.8) | | | — | | | (5.8) | |
| 税後金額 | 16.9 | | | 42.2 | | | 0.7 | | | 59.8 | | | (0.1) | | | 59.7 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 (2) | 3.5 | | | (8.0) | | | 1.2 | | | (3.3) | | | — | | | (3.3) | |
| 本期淨其他綜合收益(虧損) | 20.4 | | | 34.2 | | | 1.9 | | | 56.5 | | | $ | (0.1) | | | $ | 56.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | (49.2) | | | $ | 13.1 | | | $ | (10.2) | | | $ | (46.3) | | | | | |
(1) 包括長期投資性質的實體內外幣交易的損益。
(2) 金額是扣除税後的淨額。
從累計其他綜合損失中重新分類包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的年度 |
| | 退休金的攤銷 和退休後(1) | | 衍生工具(收益)/虧損
儀器 | | (收益)/資產剝離損失 | | 總計 |
| | 淨虧損
公認的 | | 前期服務成本
公認的 |
| 綜合業務報表中受影響的項目： | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| 銷貨成本 | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | $ | (1.0) | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 4.2 | | | (0.1) | | | 1.9 | | | (8.0) | | | $ | (2.0) | |
| 税前合計 | $ | 4.2 | | | $ | (0.1) | | | $ | 1.0 | | | $ | (8.0) | | | $ | (2.9) | |
| 税收優惠 | | | | | | | | | (0.4) | |
| 該期間的重新分類總額，扣除税額 | | | | | | | | | $ | (3.3) | |
(1)這些累積的其他綜合虧損部分計入退休金淨成本的計算(見附註7)。
下表彙總了截至2020年9月30日年度累計其他綜合虧損各組成部分的累計餘額變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金和
退休後 | | 貨幣 翻譯(1) | | 網絡
未實現
收益(虧損)在
導數
儀器 | | 總計
歸因於
至
希倫布蘭德，
Inc. | | 非控制性
利益 | | 總計 |
| 2019年9月30日的餘額 | $ | (62.3) | | | $ | (64.7) | | | $ | (13.6) | | | $ | (140.6) | | | | | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | | | | | |
| 税前金額 | (8.5) | | | 43.6 | | | (1.2) | | | 33.9 | | | $ | (0.5) | | | $ | 33.4 | |
| 税費支出 | 2.0 | | | — | | | 0.2 | | | 2.2 | | | — | | | 2.2 | |
| 税後金額 | (6.5) | | | 43.6 | | | (1.0) | | | 36.1 | | | (0.5) | | | 35.6 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(2) | 5.2 | | | — | | | 2.5 | | | 7.7 | | | — | | | 7.7 | |
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (1.3) | | | 43.6 | | | 1.5 | | | 43.8 | | | $ | (0.5) | | | $ | 43.3 | |
對某些所得税影響的重新分類(3) | $ | (6.0) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (6.0) | | | | | |
| 2020年9月30日的餘額 | $ | (69.6) | | | $ | (21.1) | | | $ | (12.1) | | | $ | (102.8) | | | | | |
(1) 包括長期投資性質的實體內外幣交易的損益。
(2) 金額是扣除税後的淨額。
(3) 由於通過了ASU 2018-02，《税法》的所得税影響從累計其他全面虧損重新歸類為留存收益。
從累計其他綜合損失中重新分類包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的年度 |
| | 撫卹金和退休金攤銷 退休後(1) | | 衍生工具(收益)/虧損
儀器 | | |
| | 淨虧損
公認的 | | 前期服務成本
公認的 | | | 總計 |
| 綜合業務報表中受影響的項目： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.2) | |
| 銷貨成本 | — | | | — | | | 0.8 | | | 0.8 | |
| | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 7.1 | | | — | | | 2.0 | | | 9.1 | |
| 税前合計 | $ | 7.1 | | | $ | — | | | $ | 2.6 | | | 9.7 | |
| 税收優惠 | | | | | | | (2.0) | |
| 該期間的重新分類總額，扣除税額 | | | | | | | $ | 7.7 | |
(1)這些累積的其他綜合虧損部分計入退休金淨成本的計算(見附註7)。
12. 承付款和或有事項
訴訟
與大多數公司一樣，該公司不時捲入與其運營有關的索賠、訴訟和政府訴訟，包括環境、反壟斷、專利侵權、商業實踐、商業交易、產品和一般責任、網絡安全和隱私事務、工人賠償、汽車責任、僱傭相關事項和其他事項。任何索賠、訴訟和訴訟的最終結果都不能肯定地預測。該等或有事項的估計虧損乃於本公司相信可能已發生虧損且虧損金額可合理估計時確認；然而，難以衡量與該等事項有關而可能招致的實際虧損。如果虧損被認為不被認為是可能的和/或無法合理估計，在至少存在可能發生重大虧損的合理可能性的情況下，公司必須披露。與索賠和訴訟相關的法律費用通常在發生時計入費用。
在大多數情況下，保險覆蓋的索賠有免賠額和自籌資金的扣留額，最高可達#美元。0.5每次事故或每次索賠，取決於承保類型和保單期限。對於美國的汽車、工人賠償和一般責任索賠，外部保險公司和第三方索賠管理人通常幫助建立個人索賠準備金。獨立的外部精算師經常提供最終預計損失的估計數，包括已發生但未報告的索賠，用於建立損失準備金。對於所有其他類型的索賠，準備金是在認為可能付款時建立的，並基於內部和外部律師的諮詢意見以及此類索賠的歷史結算信息。
記錄的金額代表了對公司將因此類風險敞口而產生的成本的最佳估計，但實際成本可能與這些估計不同。
13. 其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入 | $ | 5.5 | | | $ | 3.4 | | | $ | 3.2 | |
| | | | | |
| 外幣兑換收益淨額 | 0.2 | | | 0.1 | | | 1.2 | |
| | | | | |
| 其他，淨額 | 2.7 | | | (3.2) | | | (0.4) | |
| 其他收入，淨額 | $ | 8.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | 4.0 | |
14. 公允價值計量
公允價值被定義為退出價格，即截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的金額。權威性指導為計量公允價值時使用的投入建立了一個層次結構，通過要求在可用時使用最能觀察到的投入，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入來自與本公司無關的來源。不可觀察到的投入反映了該公司對市場參與者將使用的因素的假設，這些因素將根據在當時情況下可獲得的最佳信息對開發的資產或負債進行估值。在估值層次內對金融資產和負債的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。該層次結構分為三個級別：
| | | | | |
| 1級： | 投入品是相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
| 第2級： | 投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價以及可直接或間接觀察到的資產或負債的投入(報價除外)。 |
| 第3級： | 資產或負債的投入是不可觀察的。 |
有關希倫布蘭德如何確定投資公允價值的進一步討論，請參閲下面題為“估值技巧”的章節。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值在9月30日，
2022 | | 2022年9月30日的公允價值 |
| | | 使用被視為以下內容的輸入： |
| | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 234.1 | | | $ | 234.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限現金 | 3.5 | | | 3.5 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 對拉比信託基金的投資 | 2.4 | | | 2.4 | | | — | | | — | |
| 衍生工具 | 3.0 | | | — | | | 3.0 | | | — | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 循環信貸安排 | 6.7 | | | — | | | 6.7 | | | — | |
| 2021年筆記 | 350.0 | | | 268.7 | | | — | | | — | |
| 2020年票據 | 400.0 | | | 394.5 | | | — | | | — | |
| 2019年筆記 | 374.7 | | | 349.6 | | | — | | | — | |
| A系列附註 | 100.0 | | | — | | | 97.6 | | | — | |
| 衍生工具 | 8.0 | | | — | | | 8.0 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值在9月30日，
2021 | | 2021年9月30日的公允價值 |
| | | 使用被視為以下內容的輸入： |
| | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 446.1 | | | $ | 446.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限現金 | 1.3 | | | 1.3 | | | — | | | — | |
| 持有待售的現金和現金等價物 | 3.5 | | | 3.5 | | | — | | | — | |
| 對拉比信託基金的投資 | 4.2 | | | 4.2 | | | — | | | — | |
| 衍生工具 | 1.9 | | | — | | | 1.9 | | | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 2021年筆記 | 350.0 | | | 349.0 | | | — | | | — | |
| 2020年票據 | 400.0 | | | 422.8 | | | — | | | — | |
| 2019年筆記 | 374.6 | | | 421.3 | | | — | | | — | |
| A系列附註 | 100.0 | | | — | | | 107.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| 衍生工具 | 2.5 | | | — | | | 2.5 | | | — | |
估值技術
•現金和現金等價物、受限現金、待售現金和現金等價物以及對拉比信託的投資被歸類在公允價值層次結構的第一級。被歸類為一級的金融工具以活躍市場的報價為基礎。該公司歸類在第一級的金融工具類型包括大多數銀行存款、貨幣市場證券和上市交易共同基金。本公司不會調整該等金融工具的市場報價。
•該公司使用業界公認的模型估計外幣衍生品的公允價值。衍生品估值中使用的重要二級輸入包括即期匯率、遠期匯率和波動率。這些信息來自定價服務、經紀人報價和其他來源。
•2021年債券、2020年債券和2019年債券的公允價值是基於活躍市場的報價。
•融資機制和A系列債券的公允價值是根據內部開發的模型估計的，使用了類似問題的當前市場利率數據，因為該機制或A系列債券沒有活躍的市場。
15. 細分市場和地理信息
該公司通過以下方式開展業務三可報告的運營部門：高級工藝解決方案、成型技術解決方案和貝茨維爾。公司的各個部門保持着獨立的財務信息，公司首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時，會定期評估這些信息的經營結果。
該公司將業務運營的直接成本計入可報告的經營部門，包括基於股票的補償、資產減值、重組活動和業務收購成本。公司為每個可報告的運營部門提供管理和行政服務。這些服務包括財務管理、人力資源、法律、業務發展和其他上市公司支持職能，如內部審計、投資者關係、財務報告和税務合規。除某些專業服務及後勤及技術成本有限外，本公司不會將該等類型的公司開支分配至須呈報的營運分部。
下表列出了該公司可報告的經營部門和重要地理位置的財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | | | | | |
高級流程解決方案 | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,245.7 | | | $ | 1,228.6 | |
| 成型技術解決方案 | 1,045.5 | | | 995.7 | | | 735.8 | |
| 貝茨維爾 | 625.6 | | | 623.4 | | | 552.6 | |
| 淨收入合計 | $ | 2,940.9 | | | $ | 2,864.8 | | | $ | 2,517.0 | |
| | | | | |
調整後的EBITDA(1) | | | | | |
高級流程解決方案 | $ | 249.1 | | | $ | 234.5 | | | $ | 234.5 | |
| 成型技術解決方案 | 216.2 | | | 201.8 | | | 147.0 | |
| 貝茨維爾 | 127.1 | | | 160.2 | | | 127.1 | |
| 公司 | (65.0) | | | (58.3) | | | (44.2) | |
| | | | | |
| 淨收入 | | | | | |
| 美國 | $ | 1,351.4 | | | $ | 1,312.8 | | | $ | 1,202.8 | |
| 中國 | 573.1 | | | 503.6 | | | 349.1 | |
| 印度 | 196.3 | | | 178.9 | | | 122.3 | |
| 德國 | 140.9 | | | 139.0 | | | 149.4 | |
| 所有其他國家/地區 | 679.2 | | | 730.5 | | | 693.4 | |
| 淨收入合計 | $ | 2,940.9 | | | $ | 2,864.8 | | | $ | 2,517.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1)調整後的利息、所得税、折舊和攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)是管理層用來衡量部門業績和做出經營決策的非公認會計準則。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 轉讓的總資產 | | | |
高級流程解決方案 | $ | 1,494.2 | | | $ | 1,596.5 | |
| 成型技術解決方案 | 2,052.6 | | | 2,103.0 | |
| 貝茨維爾 | 232.3 | | | 231.5 | |
| 公司 | 88.4 | | | 83.9 | |
| 轉讓的總資產 | $ | 3,867.5 | | | $ | 4,014.9 | |
| | | |
| 有形長期資產，淨額 | | | |
| 美國 | $ | 154.1 | | | $ | 161.1 | |
| 德國 | 104.1 | | | 113.8 | |
| 中國 | 42.2 | | | 53.0 | |
| 印度 | 40.7 | | | 43.9 | |
| 所有其他外國業務部門 | 63.4 | | | 61.4 | |
| 有形長期資產，淨額 | $ | 404.5 | | | $ | 433.2 | |
下表將分段調整後的EBITDA調整為合併淨收益(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 調整後的EBITDA： | | | | | |
高級流程解決方案 | $ | 249.1 | | | $ | 234.5 | | | $ | 234.5 | |
| 成型技術解決方案 | 216.2 | | | 201.8 | | | 147.0 | |
| 貝茨維爾 | 127.1 | | | 160.2 | | | 127.1 | |
| 公司 | (65.0) | | | (58.3) | | | (44.2) | |
| 更少： | 00 | | 00 | | 00 |
| 利息收入 | (5.5) | | | (3.4) | | | (3.2) | |
| 利息支出 | 69.8 | | | 77.6 | | | 77.4 | |
| 所得税費用 | 98.8 | | | 98.6 | | | 34.9 | |
| 折舊及攤銷 | 108.2 | | | 115.2 | | | 130.6 | |
| 減值費用 | — | | | 11.2 | | | 144.8 | |
| 業務收購、處置和集成成本 | 31.3 | | | 34.5 | | | 77.2 | |
| 重組和重組相關費用 | 3.2 | | | 14.5 | | | 9.3 | |
| 庫存遞增 | — | | | — | | | 40.7 | |
| 資產剝離損失(收益) | 3.1 | | | (67.1) | | | 3.5 | |
| | | | | |
| 其他 | 3.3 | | | 1.9 | | | 2.6 | |
| 合併淨收益(虧損) | $ | 215.2 | | | $ | 255.2 | | | $ | (53.4) | |
16. 重組
希倫布蘭德定期進行重組活動，以通過精簡運營和改善整體成本結構來提高盈利能力。下表詳細説明瞭按可報告經營部門劃分的重組費用以及綜合經營報表中這些費用的分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 銷貨成本 | | 運營費用 | | 總計 | | 銷貨成本 | | 運營費用 | | 總計 | | 銷貨成本 | | 運營費用 | | 總計 |
高級流程解決方案 | $ | 1.8 | | | $ | (0.2) | | | $ | 1.6 | | | $ | 9.3 | | | $ | 5.9 | | | $ | 15.2 | | | $ | 0.9 | | | $ | 3.1 | | | $ | 4.0 | |
| 成型技術解決方案 | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 4.1 | | | 1.0 | | | 5.1 | | | 2.0 | | | 2.0 | | | 4.0 | |
| 貝茨維爾 | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 1.1 | | | 1.2 | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| 公司 | — | | | 0.8 | | | 0.8 | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | | | — | | | 1.8 | | | 1.8 | |
| 總計 | $ | 1.8 | | | $ | 0.9 | | | $ | 2.7 | | | $ | 13.5 | | | $ | 8.7 | | | $ | 22.2 | | | $ | 2.9 | | | $ | 7.6 | | | $ | 10.5 | |
在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度內，Advanced Process Solutions和貝茨維爾可報告運營部門的重組費用主要與遣散費有關。在截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日的年度內，注塑技術解決方案可報告運營部門和公司內的重組費用主要涉及與正在進行的Milacron整合相關的遣散費，以及注塑技術解決方案可報告運營部門內的生產率舉措。2022年9月30日，$1.4重組費用已累計，預計將在未來12個月內支付。
在2021財年，公司的全資子公司Cperion GmbH與其當地工會簽訂了一項協議，制定了一項與其位於德國斯圖加特和温加滕的製造設施相關的重組計劃，根據該計劃，某些運營職能將轉移到公司在瑞士的運營或轉移給第三方供應商(“計劃”)。因此，公司預計將產生大約#美元的遣散費和其他相關費用。11.0至$12.0以及與重組相關的成本為1美元3.0至$4.0與該計劃相關。幾乎所有這些費用都將導致預計到2022年年底將大量支付的未來現金支出。由於僱員被要求提供服務才能獲得解僱福利，與該計劃相關的負債將在未來的服務期內按比例確認。截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度，本公司確認2.5及$7.3該等金額已計入銷售貨物成本及本公司綜合經營報表的營運開支內。與該計劃有關的負債總額為#美元。1.0截至2022年9月30日。
17. 後續事件
收購LINXIS Group SAS
2022年10月6日，本公司完成了從伊比利亞國際有限公司(Iberis International S.R.L)手中收購LINXIS Group SAS(“Linxis”)的交易，伊比利亞國際S.R.L是伊比利亞國際合作夥伴的附屬公司，也是其他賣方(“賣方”)的子公司。作為收購的結果，公司從賣方手中收購了Linxis的所有已發行和已發行證券，Linxis成為公司的全資子公司，總代價為$590.8 (€596.2)現金，反映企業價值約為566.8美元(572.0歐元)，外加結賬時獲得的現金，有待結賬後調整。我們在2022年9月30日之後，根據我們的貸款機制利用借款為此次收購提供資金。
Linxis擁有六個領先品牌-Bakon、Diosna、Shaffer、Shick Esteve、Unifiller和VMI-為100多個國家的客户提供服務。Linxis在全球擁有製造、銷售和服務足跡，專門從事配料、捏合、混合、造粒、乾燥和塗層技術的設計、製造和服務，這些技術是對Hillenbrand的Cperion品牌提供的設備和解決方案的補充。Linxis將被納入我們的高級工藝解決方案可報告運營部門。
擬議收購無與倫比的食品設備
2022年11月3日，該公司簽署了一項最終協議，從伊利諾伊州工具廠公司手中收購其無與倫比的食品設備部門(“Peerless”)，該部門是工業食品加工設備的主要供應商，收購價格為1美元59.0，但須按慣例在結賬後作出調整。Peerless總部位於俄亥俄州西德尼，與某些Linxis品牌具有很強的互補性。這筆交易預計將在2023財年第一季度完成。Peerless將包括在我們的高級流程解決方案可報告運營部門中。
附表II
Hillenbrand，Inc.
估值及合資格賬目
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 加法 | | | | |
| (單位：百萬) | | 餘額為
起頭
週期的 | | 記入收入賬，
成本，以及
費用 | | 收費至
其他
帳目 | | 扣除額
淨額
追討(A) | | 天平
在末尾
週期的 |
| 壞賬準備、提早工資折扣和銷售退貨： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的年度 | | $ | 26.0 | | | $ | 2.7 | | | $ | (0.8) | | | $ | (4.8) | | | $ | 23.1 | |
| 截至2021年9月30日的年度 | | $ | 24.0 | | | $ | 3.5 | | | $ | 0.1 | | | $ | (1.6) | | | $ | 26.0 | |
| 截至2020年9月30日的年度 | | $ | 22.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.6 | | | $ | 24.0 | |
| | | | | | | | | | |
| 存貨計價準備： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的年度 | | $ | 29.7 | | | $ | 8.4 | | | $ | (3.0) | | | $ | (4.4) | | | $ | 30.7 | |
| 截至2021年9月30日的年度 | | $ | 25.6 | | | $ | 5.4 | | | $ | 3.0 | | | $ | (4.3) | | | $ | 29.7 | |
| 截至2020年9月30日的年度 | | $ | 16.2 | | | $ | 6.6 | | | $ | 1.4 | | | $ | 1.4 | | | $ | 25.6 | |
(A)反映了特定貿易應收款從已記錄準備金和其他調整中註銷的情況。
第九項。 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。為了評估財務報告內部控制的有效性，管理層利用#年特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)提出的標準進行了一項評估，包括測試內部控制--綜合框架(2013年框架)。公司對財務報告的內部控制，如1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(F)條所界定的，是一種旨在根據美國公認的會計原則對我們財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
根據我們根據內部控制--綜合框架(2013年框架)，根據首席運營官發佈的報告，管理層得出結論，自2022年9月30日起，公司對財務報告保持有效的內部控制。
本公司截至2022年9月30日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，其報告載於本表格10-K第二部分第8項。
2022年8月31日，我們完成了對赫伯德的收購，其中包括其現有的信息系統和財務報告的內部控制。在對截至2022年9月30日的財年財務報告內部控制有效性進行評估時，我們在現有美國證券交易委員會員工針對新收購業務的解釋性指導允許的情況下，將赫伯德排除在我們的評估之外。我們目前正在評估赫博爾德歷來對財務報告的內部控制，並將其與我們的內部控制進行整合。整合可能會導致未來財務期的變化，但我們預計這些變化不會對我們對財務報告的內部控制產生實質性影響。我們預計在2023財年完成這一整合。在截至2022年9月30日的一年中，赫伯德佔總合並淨收入的不到1%，佔總合併資產的不到5%。
除上文所述外，我們對財務報告的內部控制並無重大影響，或合理地可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響，如交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條所界定。管理層關於我們財務報告內部控制的報告列在項目8下。
我們已經建立了財務報告的披露控制和程序以及內部控制，以提供合理的保證，及時向管理層和董事會披露與我們有關的重大信息，包括我們的合併子公司。任何控制系統，無論其設計和運作如何良好，都不能絕對保證達到控制系統的目標，而任何控制評估也不能絕對保證公司內的所有控制問題和舞弊事件(如有的話)均已被發現。
我們的管理層在總裁和首席執行官以及高級副總裁和首席財務官(“認證人員”)的參與下，評估了我們的披露控制和程序(定義見交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)條)的設計和運作的有效性。根據這一評估，核證員得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、執行幹事和公司治理
與執行幹事有關的資料載於本報告第一部分項目1“關於我們執行幹事的資料”的標題下。有關董事的資料將出現在我們向美國證券交易委員會提交的有關我們2023年股東周年大會的委託書(“2023年委託書”)中題為“董事選舉”的章節，該章節在此併入作為參考。關於我們的道德商業行為準則、對交易法第16(A)條的遵守情況以及本條款所涵蓋的公司治理事項的信息通過引用2023年委託書納入其中，其中此類信息將包括在“董事會和委員會”和“拖欠第16(A)條報告”的標題下。與公司治理有關的信息，包括公司道德和商業行為準則、有關高管、董事和董事會委員會的信息，以及董事和高管在我們證券中的交易，也可以在我們網站的“投資者”部分免費獲得，網址是www.hillenbrand.com。
項目11.高管薪酬
本條款所要求的信息以2023年委託書為參考納入本文，這些信息將包括在“董事會和委員會”、“高管薪酬”、“持有公司普通股5%以上的實益所有者的擔保所有權”和“董事薪酬”等標題下。
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權以及有關的股東事項
本條款所要求的信息在此引用2023年委託書，這些信息將包括在“董事選舉”、“董事和管理層的安全所有權”和“股權補償計劃信息”的標題下。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所要求的信息在此引用2023年委託書，其中此類信息將包括在“董事會和委員會”的標題下。
項目14.首席會計師費用和服務
本項目所要求的信息在此參考2023年委託書，其中此類信息將包括在“批准獨立註冊會計師事務所的任命”的標題下。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)下列文件已作為本報告的一部分提交，或如有説明，通過引用將其併入：
(1)合併財務報表
本公司及其合併子公司的財務報表列於第55頁的合併財務報表索引。
(2)合併財務報表附表
第106頁的財務報表附表是根據表格10-K第8項和第15(D)項提交的，列於合併財務報表索引。
(3)展品
展品索引列出了隨函存檔的展品清單，包括並確定了根據S-K條例第601(B)(10)(Iii)項要求作為本表格10-K展品存檔的管理合同或補償計劃或安排。
在審查作為本報告附件的任何協議時，請記住，這些協議是為了向您提供有關其條款的信息，而不是為了提供關於我們或協議其他各方的任何其他事實或披露信息。協議可能包含協議各方(包括我們)的陳述和保證。這些陳述和保證完全是為了適用協議的其他各方的利益而作出的，並且：
•在所有情況下都不應被視為對事實的明確陳述，而是在事實證明不準確的情況下將風險分攤給一方當事人的一種方式；
•可能受到與適用協議談判有關的向另一方作出的披露的限制，而這些披露不一定反映在協議中；
•可以不同於對您或其他投資者可能被視為重要的標準的方式適用重要性標準；以及
•僅在適用協議的日期或協議中規定的其他一個或多個日期作出，並視最近的事態發展而定。
因此，這些陳述和保證不得描述截至其作出之日或在任何其他時間的實際情況。
展品索引
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附件2.1 | | *** | | Hillenbrand，Inc.、Bengal Delware Holding Corporation和Milacron Holdings Corp.之間的合併協議和計劃，日期為2019年7月12日(合併內容參考2019年7月16日提交的8-K表格當前報告的附件2.1) |
附件2.2 | | *** | | 希倫布蘭德法國收購控股公司與其中確定的賣方之間關於Linxis集團的證券購買協議，日期為2022年9月15日(通過參考2022年9月15日提交的8-K表格當前報告的附件2.1合併) |
附件3.1 | | | | 重述和修訂了Hillenbrand，Inc.的公司章程，自2020年2月13日起生效(通過參考2020年2月14日提交的當前8-K表格報告的附件3.1合併) |
附件3.2 | | | | 修訂和重新修訂的《希倫布蘭德公司章程》，自2022年5月5日起生效(通過參考2022年5月9日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.2合併) |
附件4.1 | | | | Hillenbrand，Inc.和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約表格，日期為2010年7月9日(通過參考2010年7月6日提交的S-3表格4.11合併而成) |
附件4.2 | | | | 截至2013年1月10日，由Hillenbrand，Inc.、Batesville棺材公司、Batesville製造公司、Batesville Services，Inc.、Cperion Corporation、K-Tron Investment Co.、TerraSource Global Corporation、Process Equipment Group，Inc.、Rotex Global，LLC和美國銀行全國協會作為受託人(受託人)的補充契約(受託人)(通過參考2013年1月11日提交的當前8-K表格報告的附件4.1合併而成) |
附件4.3 | | | | 第3號補充契約，日期為2019年9月25日，由公司、附屬擔保人一方和受託人共同簽署(根據2019年9月25日提交的8-K表格當前報告的附件4.2成立為法團) |
附件4.4 | | | | 本公司2026年到期的4.500釐優先債券表格(參照2019年9月25日提交的8-K表格當前報告的附件4.2合併) |
附件4.5 | | * | | 根據《交易法》第12條登記的公司證券説明 |
附件4.6 | | | | 第4號補充契約，日期為2020年6月16日，由本公司、其附屬擔保人一方和受託人共同簽署(根據2020年6月16日提交的8-K表格當前報告的附件4.2合併) |
附件4.7 | | | | 本公司2025年到期的5.7500釐優先債券表格(參照2020年6月16日提交的8-K表格當前報告的附件4.2合併) |
附件4.8 | | | | 第5號補充契約，日期為2020年12月15日，由本公司、附屬擔保人一方和受託人共同簽署(根據2021年5月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件4.1成立為法團) |
| | | | | | | | | | | | | | |
附件4.9 | | | | 第6號補充契約，日期為2020年12月15日，由本公司、附屬擔保人一方和受託人共同簽署(根據2021年5月4日提交的Form 10-Q季度報告附件4.2成立為法團) |
附件4.10 | | | | 第7號補充契約，日期為2021年3月3日，由公司、附屬擔保人一方和受託人共同簽署(根據2021年3月3日提交的當前8-K表格報告的附件4.2成立為法團) |
附件4.11 | | | | 本公司2031年到期的3.7500釐優先債券表格(於2021年3月3日提交的8-K表格的當前報告的附件4.2併入公司) |
附件10.1 | | ** | | Hillenbrand，Inc.與其非僱員董事之間的賠償協議表(參照表格10註冊説明書附件10.11註冊成立) |
附件10.2 | | ** | | Hillenbrand，Inc.董事會延期薪酬計劃(合併內容參考2008年5月14日提交的Form 10-Q季度報告附件10.13) |
附件10.3 | | ** | | Hillenbrand，Inc.高管延期薪酬計劃(通過引用表格10註冊聲明的附件10.16併入) |
附件10.4 | | ** | | Hillenbrand，Inc.補充高管退休計劃(2010年7月1日修訂和重述)(通過引用合併為2010年11月23日提交的Form 10-K年度報告的附件10.31) |
附件10.5 | | ** | | Hillenbrand，Inc.補充退休計劃自2010年7月1日起生效(參考2010年11月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.32合併) |
附件10.6 | | ** | | 截至2021年12月30日，希倫布蘭德公司和金伯利·K·瑞安之間的僱傭協議(根據2022年2月2日提交的10-Q表格季度報告的附件10.2合併) |
附件10.7 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和Kimberly K.Ryan於2021年12月30日簽署的控制變更協議(合併於2022年2月2日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.3) |
附件10.8 | | ** | | 希倫布蘭德公司和Robert M.VanHimbergen之間於2022年3月14日簽署的僱傭協議(合併於2022年5月9日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1) |
附件10.9 | | | | 私人貨架協議，日期為2012年12月6日，由Hillenbrand，Inc.和Prudential Investment Management，Inc.簽訂(通過參考2013年2月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.6合併) |
附件10.10 | | ** | | 修訂和重訂Hillenbrand，Inc.股票激勵計劃(自2020年12月3日起修訂和重訂(合併內容參考2021年2月11日提交的8-K表格當前報告的附件10.1) |
附件10.11 | | ** | | Hillenbrand，Inc.股票激勵計劃(合併於2014年2月27日提交的8-K表格當前報告的附件10.3) |
附件10.12 | | ** | | Hillenbrand，Inc.第三次修訂和重新修訂了針對主要高管的短期激勵薪酬計劃(通過參考2021年12月7日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入) |
附件10.13 | | *,** | | 希倫布蘭德公司與Aneesha Arora之間的僱傭協議，日期為2022年1月3日 |
附件10.14 | | *,** | | Hillenbrand，Inc.和Aneesha Arora之間的限制性股票單位獎勵協議，日期為2022年1月3日 |
附件10.15 | | *,** | | 簽署和保留協議，日期為2021年11月17日，由Hillenbrand，Inc.和Aneesha Arora簽署 |
附件10.16 | | *,** | | 現金獎勵協議，日期為2022年1月3日，由Hillenbrand，Inc.和Aneesha Arora簽署 |
附件10.17 | | *,** | | Hillenbrand，Inc.和Nicholas Farrell之間的僱傭協議，日期為2015年10月1日 |
附件10.18 | | *,** | | 《管制協議變更表格(2021年修訂版)》 |
附件10.19 | | | | 對私人貨架協議的第1號修正案，日期為2014年12月15日，由Hillenbrand，Inc.、Prudential Investment Management，Inc.和已成為或成為受其約束的每一家保誠附屬公司(根據2014年12月19日提交的Form 8-K當前報告的附件10.1合併) |
附件10.20 | | | | 對私人貨架協議的第2號修正案，日期為2014年12月19日，由Hillenbrand，Inc.、Prudential Investment Management，Inc.和已成為或成為受其約束的每個Prudential關聯方(通過參考2014年12月19日提交的當前8-K表報告的附件10.2合併而成) |
| | | | | | | | | | | | | | |
附件10.21 | | | | 對私人貨架協議的第3號修正案，日期為2016年3月24日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)與已成為或成為受其約束的每一家保誠附屬公司(通過參考2016年3月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.1合併而成) |
附件10.22 | | | | 對私人貨架協議的第4號修正案，日期為2017年12月8日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其中指定的附屬擔保人和其他當事人(通過引用合併為2017年12月12日提交的當前8-K表格報告的附件10.2) |
附件10.23 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和J.Michael Whitt之間的僱傭協議，日期為2018年6月18日(通過引用合併，作為2018年11月13日提交的Form 10-K年度報告的附件10.33) |
附件10.24 | | ** | | 貝茨維爾服務公司和Christopher Trainor之間於2015年9月7日簽署的僱傭協議(通過引用合併，作為2018年11月13日提交的Form 10-K年度報告的附件10.34) |
附件10.25 | | ** | | Mold-Master(2007)Limited與凌安海之間的僱傭協議，日期為2020年3月30日(作為參考成立為2021年2月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1) |
附件10.26 | | | | 第四次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2022年6月8日，由Hillenbrand，Inc.、其中指定的附屬借款人、其中指定的貸款人、作為貸款人行政代理的摩根大通銀行以及其中指定的聯合辛迪加代理和共同文件代理(通過引用合併為2022年6月13日提交的當前Form 8-K報告的附件10.1) |
附件10.27 | | | | 對私人貨架協議的第5號修正案，日期為2019年9月4日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其中指定的附屬擔保人和其他各方(通過引用合併為2019年9月4日提交的當前8-K表格報告的附件10.2) |
附件10.28 | | | | 對私人貨架協議的第6號修正案，日期為2020年1月10日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其附屬擔保方和其他當事人之間的私人貨架協議(通過引用合併為2020年1月10日提交的當前8-K表格報告的附件10.2) |
附件10.29 | | *** | | 日期為2022年9月15日的保修協議，由Hillenbrand France Acquisition Holding SAS和其中指明的關於Linxis Group的賣方簽訂(通過參考2022年9月15日提交的8-K表格當前報告的附件10.1合併) |
附件10.30 | | | | 對私人貨架協議的第7號修正案，日期為2020年5月19日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其附屬擔保方和其他各方簽訂(通過引用合併為2020年5月20日提交的當前8-K表格報告的附件10.2) |
附件10.31 | | *** | | 希倫布蘭德公司、其某些附屬公司、德國商業銀行Aktiengesellschaft和其他貸款方，以及作為代理的德國商業銀行金融和擔保債券公司之間於2022年6月21日簽署的辛迪加L/G融資協議(通過引用合併，作為2022年6月23日提交的當前8-K報表的附件10.1) |
附件10.32 | | ** | | 業績單位獎勵協議表格(股東價值交付)(2021年修訂版)(合併於2021年2月11日提交的8-K表格當前報告的附件10.2) |
附件10.33 | | ** | | 基於業績的單位獎勵協議表格(相對股東總回報)(2021年修訂版)(通過參考2021年2月11日提交的表格8-K當前報告的附件10.3併入) |
附件10.34 | | ** | | 限制性股票單位獎勵協議表格(2021年修訂版)(通過參考附件10.4併入2021年2月11日提交的表格8-K的當前報告) |
附件10.35 | | ** | | 限制性股票單位獎勵協議表格(非員工董事)(2021年修訂版)(通過參考2021年2月11日提交的8-K表格當前報告的附件10.5併入) |
附件10.36 | | | | 對私人貨架協議的第8號修正案，日期為2022年6月9日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其附屬擔保方和其他各方之間的私人貨架協議(通過引用合併為2022年6月13日提交的當前8-K表格報告的附件10.2) |
附件10.37 | | ** | | 關鍵員工保留協議，日期為2021年7月2日，由Hillenbrand，Inc.和Christopher H.Trainor達成(通過引用合併，作為2021年11月17日提交的Form 10-K年度報告的附件10.45) |
| | | | | | | | | | | | | | |
附件10.38 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和Christopher H.Trainor之間的限制性股票獎勵協議，日期為2021年7月6日(通過引用合併，作為2021年11月17日提交的Form 10-K年度報告的附件10.47) |
附件21.1 | | * | | Hillenbrand，Inc.的子公司 |
附件22 | | * | | Hillenbrand，Inc.擔保子公司名單。 |
附件23.1 | | * | | 安永律師事務所同意 |
附件31.1 | | * | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
附件31.2 | | * | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
附件32.1 | | * | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
附件32.2 | | * | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
| | | | |
| 以下文件是根據Inline XBRL進行歸檔的： |
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| 展品101 | | | | 以下是公司截至2022年9月30日的年度報告Form 10-K中的以下財務報表，採用內聯XBRL格式：(I)綜合經營報表，(Ii)綜合全面收益表，(Iii)綜合資產負債表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益表，(Vi)綜合財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤。 |
| 展品104 | | | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| | | | | |
| * | 現提交本局。 |
| ** | 根據本表格10-K第15(A)(3)項，管理合同或補償計劃或安排鬚作為證物提交至本表格。 |
| *** | 根據S-K規則第601(B)(2)項，附表和某些證物已被省略。希倫布蘭德特此承諾，應美國證券交易委員會的要求，提供任何遺漏的時間表和展品的補充副本。 |
項目16.表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | Hillenbrand，Inc. |
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| | 發信人： | /s/金伯利·K·瑞安 |
| | | 金伯利·K·瑞安 |
| | | 總裁與首席執行官 |
| | | 2022年11月16日 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| S/F.約瑟夫·拉夫雷 | | 董事會主席 | | 2022年11月16日 |
| 約瑟夫·洛夫瑞 | | | | |
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| /s/金伯利·K·瑞安 | | 首席執行官總裁和董事 | | 2022年11月16日 |
| 金伯利·K·瑞安 | | (首席行政主任) | | |
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| 羅伯特·M·範·亨伯根 | | 高級副總裁和首席財務官 | | 2022年11月16日 |
| 羅伯特·M·範·亨伯根 | | (首席財務官) | | |
| | | | | |
| /s/Megan A.Walke | | 總裁副祕書長兼首席會計官 | | 2022年11月16日 |
| 梅根·A·沃克 | | (首席會計主任) | | |
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| /s/Gary L.科拉 | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 加里·L·科拉 | | | | |
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| 海倫·W·康奈爾 | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 海倫·W·康奈爾 | | | | |
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| /s/joy M.綠道 | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| Joy M.綠道 | | | | |
| | | | | |
| /s/Daniel C.希倫布蘭德 | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| Daniel C.希倫布蘭德 | | | | |
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| 尼爾·S·諾維奇 | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 尼爾·S·諾維奇 | | | | |
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| /s/Dennis W.Pulline | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 丹尼斯·W·普林 | | | | |
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| 珍妮弗·W·拉姆西 | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 詹妮弗·W·拉姆西 | | | | |
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| /s/Inderpreet Sawhney | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| Inderpreet Sawhney | | | | |
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| 斯圖爾特·A·泰勒二世 | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 斯圖爾特·A·泰勒二世 | | | | |
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