美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是
截至2022年10月31日,Bumble Inc.
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-Q季度報告或本季度報告包含1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述反映了Bumble Inc.管理層目前對其運營、財務業績、行業和業務的看法。前瞻性陳述包括所有非歷史事實的陳述。在某些情況下,您可以通過使用“展望”、“相信”、“預期”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將會”、“尋求”、“預測”、“打算”、“趨勢”、“計劃”等詞彙來識別這些前瞻性陳述。“估計”、“預期”、“預測”、“可能的結果”和/或這些詞語的否定版本或其他具有未來或前瞻性性質的可比詞語。此類前瞻性陳述會受到各種風險和不確定性的影響。因此,存在或將存在重要因素,可能導致實際結果或結果與這些聲明中指出的結果大相徑庭。這些因素包括但不限於:
有關我們面臨的這些和其他風險和不確定性的更多信息,請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告10-K表(“2021年10-K表”)的第I部分,“第1A項--風險因素”。這些因素不應被解釋為包羅萬象,我們提醒您,上面提到的重要因素可能並不包含對您重要的所有因素。Bumble Inc.沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因,除非法律要求。
網站和社交媒體披露
我們使用我們的網站(www.Bumble.com和ir.Bumble.com),有時還使用我們的公司Twitter賬户(@Bumble)來發布公司信息。我們通過這些渠道發佈的信息可能被認為是重要的。因此,投資者除了關注我們的新聞稿、向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件以及公開電話會議和網絡廣播外,還應該關注這些渠道。此外,當您註冊您的電子郵件地址時,您可能會自動收到有關Bumble的電子郵件提醒和其他信息,方法是訪問我們網站ir.ble.com的“電子郵件提醒”部分。然而,我們網站和社交媒體渠道的內容不是本季度報告Form 10-Q的一部分。
1
某些定義
如本季度報告所用,除非另有説明或文意另有所指外:
2
3
目錄表
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頁面 |
第一部分: |
財務信息 |
|
第1項。 |
財務報表(未經審計) |
5 |
|
簡明綜合資產負債表 |
5 |
|
簡明綜合業務報表 |
6 |
|
綜合經營簡明合併報表 |
7 |
|
簡明綜合權益變動表 |
8 |
|
現金流量表簡明合併報表 |
13 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
14 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
44 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
60 |
第四項。 |
控制和程序 |
61 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第1項。 |
法律訴訟 |
62 |
第1A項。 |
風險因素 |
62 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
62 |
第六項。 |
陳列品 |
63 |
|
簽名 |
64 |
4
第一部分--融資AL信息
項目1。財務報表(未經審計)。
Bumble Inc.
濃縮Consolida泰德資產負債表
(以千為單位,不包括股票和每股信息)
(未經審計)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款,扣除準備後的淨額 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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使用權資產 |
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財產和設備,淨額 |
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商譽 |
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無形資產,淨額 |
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遞延税項資產,淨額 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債和Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者權益 |
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應付帳款 |
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遞延收入 |
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應計費用和其他流動負債 |
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長期債務的當期部分,淨額 |
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流動負債總額 |
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長期債務,淨額 |
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||
遞延税項負債,淨額 |
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根據應收税款協議向關聯方支付的款項 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者權益: |
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A類普通股(面值$ |
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B類普通股(面值$ |
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優先股(面值$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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( |
) |
累計其他綜合收益 |
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道達爾Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者權益 |
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非控制性權益 |
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股東/所有者權益總額 |
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總負債和股東/所有者權益 |
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$ |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
Bumble Inc.
壓縮合並S運營的傷痕累累
(以千為單位,每股/單位信息除外)
(未經審計)
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|||||||
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截至2022年9月30日的三個月 |
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截至2021年9月30日的三個月 |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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收入 |
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運營成本和支出: |
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收入成本 |
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銷售和市場營銷費用 |
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一般和行政費用 |
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產品開發費用 |
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折舊及攤銷費用 |
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總運營成本和費用 |
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營業收益(虧損) |
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利息收入(費用) |
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其他收入(費用),淨額 |
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所得税前收入(虧損) |
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所得税優惠(規定) |
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淨收益(虧損) |
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非控股權益應佔淨收益(虧損) |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者應佔淨收益(虧損) |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的每股淨收益(虧損)/單位淨收益 |
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每股基本收益(虧損)/單位 |
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稀釋後每股收益(虧損)/單位 |
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( |
) |
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|
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
6
Bumble Inc.
簡明扼要的綜合統計員綜合作戰的TS
(單位:千)
(未經審計)
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截至2022年9月30日的三個月 |
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截至2021年9月30日的三個月 |
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截至2022年9月30日的9個月 |
|
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截至2021年9月30日的9個月 |
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淨收益(虧損) |
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( |
) |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額: |
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外幣折算調整變動 |
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扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 |
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) |
綜合收益(虧損) |
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) |
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可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) |
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( |
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( |
) |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的全面收益(虧損) |
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( |
) |
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$ |
|
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
7
Bumble Inc.
簡明綜合權益變動表
截至2022年9月30日的三個月
(以千為單位,每股除外)
(未經審計)
|
A類 |
|
B類 |
|
其他內容 |
|
累計 |
|
累計 |
|
道達爾Bumble Inc.所有者/ |
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非控制性 |
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總計 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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收入(赤字) |
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權益 |
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利益 |
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權益 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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淨收益(虧損) |
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基於股票的薪酬費用 |
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限售股的取消 |
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已發行的限制性股票單位,扣除因繳税而扣繳的股票 |
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其他綜合虧損,税後淨額 |
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截至2022年9月30日的餘額 |
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( |
) |
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|
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
8
Bumble Inc.
簡明綜合權益變動表
截至2021年9月30日的三個月
(以千為單位,每股除外)
(未經審計)
|
A類 |
|
B類 |
|
其他內容 |
|
財務處 |
|
累計 |
|
累計 |
|
道達爾Bumble Inc.所有者/ |
|
非控制性 |
|
總計 |
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|
股票 |
|
金額 |
|
股票 |
|
金額 |
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資本 |
|
股票 |
|
金額 |
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赤字 |
|
收入(赤字) |
|
權益 |
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利益 |
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權益 |
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截至2021年6月30日的餘額 |
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淨虧損 |
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基於股票的薪酬費用 |
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通用單位互換對應收税金協議的影響 |
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限售股的取消 |
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股票期權的行使 |
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已發行的限制性股票單位,扣除因繳税而扣繳的股票 |
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以普通股換取A類普通股 |
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其他綜合虧損,税後淨額 |
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截至2021年9月30日的餘額 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
9
Bumble Inc.
簡明綜合權益變動表
截至2022年9月30日的9個月
(以千為單位,每股除外)
(未經審計)
|
A類 |
|
B類 |
|
其他內容 |
|
累計 |
|
累計 |
|
道達爾Bumble Inc.所有者/ |
|
非控制性 |
|
總計 |
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|
股票 |
|
金額 |
|
股票 |
|
金額 |
|
資本 |
|
赤字 |
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收入 |
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權益 |
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利益 |
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權益 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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淨收益(虧損) |
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基於股票的薪酬費用 |
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通用單位互換對應收税金協議的影響 |
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股票期權的行使 |
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|
已發行的限制性股票單位,扣除因繳税而扣繳的股票 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
||
以普通股換取A類普通股 |
|
|
|
|
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— |
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( |
) |
|
— |
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其他綜合虧損,税後淨額 |
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— |
|
|
— |
|
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( |
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( |
) |
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( |
) |
|
( |
) |
截至2022年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
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$ |
|
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
10
Bumble Inc.
簡明綜合權益變動表
截至2021年9月30日的9個月
(以千為單位,每股除外)
(未經審計)
|
有限 |
|
A類 |
|
B類 |
|
其他內容 |
|
財務處 |
|
累計 |
|
累計 |
|
道達爾Bumble Inc.所有者/ |
|
非控制性 |
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||
|
權益 |
|
股票 |
|
金額 |
|
股票 |
|
金額 |
|
資本 |
|
股票 |
|
金額 |
|
赤字 |
|
收入 |
|
權益 |
|
利益 |
|
權益 |
|
|||||||||||||
2020年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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收購非控制性權益 |
|
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重組交易前淨收益 |
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基於股票的薪酬費用 |
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— |
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— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|||
重組交易的影響(經調整) |
|
( |
) |
|
|
|
8 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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B類普通股的報廢 |
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( |
) |
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|
發行首次公開發行中出售的A類普通股,扣除發行成本 |
|
— |
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|
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在首次公開發行中購買A類普通股 |
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( |
) |
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— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
在首次公開招股中向首次公開招股前普通股持有人購買普通股 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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— |
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( |
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|
— |
|
|
— |
|
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
既得激勵單位 |
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( |
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方正貸款共同單位的發行 |
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因重組將股權計劃由負債變更為股權 |
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重組交易應收税金協議 |
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基於股票的薪酬費用 |
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停用庫存股並恢復為認可但未發行的股票 |
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限售股的取消 |
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— |
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— |
|
|
— |
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( |
) |
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— |
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11
股票期權的行使 |
|
— |
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( |
) |
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已發行的限制性股票單位,扣除因繳税而扣繳的股票 |
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以普通股換取A類普通股 |
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重組交易後的淨虧損 |
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其他綜合虧損,税後淨額 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
截至2021年9月30日的餘額 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
12
Bumble Inc.
凝聚固體體現金流量表列報
(單位:千)
(未經審計)
|
|
|
|
|||||
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
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淨收益(虧損) |
|
$ |
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$ |
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對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: |
|
|
|
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折舊及攤銷 |
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|
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減值損失 |
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長期債務清償損失 |
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利率互換的公允價值變動 |
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( |
) |
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( |
) |
或有收益負債的公允價值變動 |
|
|
( |
) |
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股權證券投資的公允價值變動 |
|
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( |
) |
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非現金租賃費用 |
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遞延所得税 |
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基於股票的薪酬費用 |
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淨匯差 |
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( |
) |
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( |
) |
其他,淨額 |
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( |
) |
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資產和負債變動情況: |
|
|
|
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應收賬款 |
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( |
) |
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( |
) |
其他流動資產 |
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|
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( |
) |
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應付帳款 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
遞延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
法律責任 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應計費用和其他流動負債 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
其他,淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
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投資活動產生的現金流: |
|
|
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|
|
|
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資本支出 |
|
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) |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 |
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其他,淨額 |
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|
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|
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|
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投資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
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發行首次公開發行中出售的A類普通股的收益,扣除發行成本 |
|
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購買和註銷普通股的付款 |
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( |
) |
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在首次公開招股中向首次公開招股前普通股持有人購買普通股 |
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) |
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在股票獎勵中代表員工繳納的預扣税 |
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( |
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( |
) |
行使期權所得收益 |
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|
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償還定期貸款 |
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( |
) |
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) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
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( |
) |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
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|
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( |
) |
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現金及現金等價物淨增(減) |
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期初現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物及限制性現金 |
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限制較少的現金 |
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期末現金和現金等價物 |
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|
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
13
Bumble Inc.
對未經審計的濃縮公司的説明合併財務報表
注1--列報的組織和依據
公司概述
Bumble Inc.的主要業務是通過訂閲和應用內購買服務於北美、歐洲和世界各地其他國家的約會產品,提供在線約會和社交網絡平臺。Bumble Inc.通過其擁有和運營的網站和應用程序提供這些服務。
Bumble Inc.(“公司”或“Bumble”)於2020年10月5日註冊為特拉華州的一家公司,目的是促進首次公開募股(IPO)和其他相關交易,以便經營Buzz Holdings L.P.(“Bumble Holdings”)及其子公司的業務。
在IPO和重組交易之前,Bumble Holdings L.P.(“Bumble Holdings”)是特拉華州的一家有限責任合夥企業,其成立的主要目的是為Blackstone Inc.(“Blackstone”或我們的“保薦人”)管理的一組投資基金收購(“保薦人收購”)Worldwide Vision Limited(“保薦人收購”)的多數股權提供資金。由於Bumble Holdings此前並無任何業務,獲百慕大豁免的有限公司Worldwide Vision Limited被視為Bumble Holdings及其合併附屬公司的前身。因此,這些綜合財務報表包括Worldwide Vision Limited在完成業務合併之前的某些歷史綜合財務數據和其他數據。
2021年2月16日,本公司完成首次公開募股
在首次公開募股方面,組織結構轉變為傘形合夥企業--C-Corporation,Bumble Inc.成為Bumble Holdings的普通合夥人。重組交易被視為在共同控制下的實體之間的交易。因此,收購保薦人之後和首次公開發行及重組交易之前的財務報表已作出調整,以合併以前分開的實體進行列報。作為普通合夥人,Bumble Inc.運營和控制所有業務和事務,並通過Bumble Holdings及其子公司管理業務。Bumble Inc.在其合併財務報表中合併Bumble Holdings,並在合併財務報表中報告與首次公開募股前普通單位持有人持有的普通單位和持續激勵單位持有人持有的激勵單位相關的非控制性權益。
假設根據共同單位持有人簽訂的交換協議,在一對一的基礎上將所有已發行的普通股換取A類普通股,則將有
本報告中提及的“公司”、“我們”、“我們”或“我們”均為Bumble Inc.。
二次發售
2021年9月15日,公司完成二次發行
Bumble在此次發行中沒有出售任何A類普通股,也沒有收到出售所得的任何收益。Bumble支付了與出售股東出售股份相關的費用,扣除承銷折扣。
列報和合並的基礎
這些附註所附的未經審計簡明綜合財務報表包括本公司的財務報表、本公司全資擁有的所有實體以及本公司擁有控股權的所有實體。公司間交易和餘額已被沖銷。未經審計的簡明合併財務報表
14
已按照美國公認會計原則編制,在所有重要方面與公司2021年Form 10-K中應用的一致,但以下討論的某些錯誤的更正除外。這些未經審計的簡明合併財務報表應與2021年Form 10-K中包含的合併報表及其附註一起閲讀。
合併附屬公司的非控股權益指附屬公司的非直接或間接歸屬於本公司的權益(淨資產)部分。非控股權益在綜合資產負債表中作為權益的單獨組成部分列示,淨收益的列報經修改以列報歸屬於控股權益和非控股權益的收益和其他全面收益。本公司的非控股權益是實質性的利潤分享安排,損益應歸因於控股權益和非控股權益,採用假設的賬面價值清算法。
對以前發佈的財務報表的修訂
在編制我們的合併財務報表時,我們確認了與確認和列報債務發行成本和第三方彙總商退款有關的某些非實質性前期調整。此外,我們記錄了以前確定的某些其他調整,這些調整被認為對所列期間無關緊要。
根據第99號SAB“重要性”和第108號SAB“在量化本年度財務報表中的錯誤陳述時考慮上一年錯誤陳述的影響”,我們評估了這些錯誤,並確定相關影響對我們之前任何年度或中期的財務報表並不重要,但糾正這些錯誤的累積影響將對我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績產生重大影響。因此,我們修訂了以前報告的此類非實質性錯誤的財務信息。為便於比較,在此提出的對以前報告的某些財務信息的修訂摘要載於附註3,對以前發佈的財務報表的修訂.
附註2--選定的重要會計政策摘要
以下包括精選的重要會計政策,包括在截至2022年9月30日的9個月內因新交易或採用新會計政策而增加或修改的政策。請參閲注2,選定的重要會計政策摘要,在我們2021年Form 10-K的年度合併財務報表中,查看我們的重要會計政策的完整清單。
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出某些判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響資產和負債、收入和費用的報告金額。該公司的重大估計涉及所得税、收購資產和在企業合併中承擔的負債的公允價值和使用壽命、長期資產和商譽的可回收性、與法定或有事項相關的潛在債務、或有對價的公允價值以及衍生工具和基於股票的補償的公允價值。
這些估計是基於管理層的最佳估計和判斷。實際結果可能與這些估計不同。估計、判斷和假設不斷被評估,並基於管理層的經驗和其他因素,包括對未來事件的預期,這些事件在當時的情況下是合理的。這些假設、判斷和估計的不確定性可能導致需要對未來期間受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整的結果。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括銀行現金、手頭現金、電子貨幣賬户現金和隔夜存款。
截至2022年9月30日,由於俄羅斯-烏克蘭衝突實施的制裁,公司已將在俄羅斯持有的現金歸類為限制性現金,這些現金計入隨附的精簡合併資產負債表中的“其他非流動資產”.
長期資產減值準備
15
長期資產包括物業及設備及使用權資產,當事件或情況顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時,該等資產便會被檢視是否減值。如果長期資產的賬面價值超過預期因資產的使用和最終處置而產生的未貼現現金流的總和,則該資產的賬面價值不可收回。如果賬面價值被視為不可收回,則計入減值損失,其金額等於長期資產的賬面價值超出其公允價值的金額。對財產和設備以及使用權資產的剩餘估計使用年限進行例行審查,如果修訂估計數,剩餘的未攤銷餘額將在修訂的估計使用年限內攤銷或折舊。
在截至2022年9月30日的9個月內,該公司確定與其決定停止在俄羅斯的業務相關的使用權資產完全減值,並確認減值費用為$
收入確認
該公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題606,與客户的合同收入(“ASC 606”)確認服務收入。根據ASC 606,公司在履行公司的履約義務時或在履行義務時確認收入,方法是將承諾服務的控制權轉讓給客户,金額反映公司預期有權獲得的對價,以換取這些服務。
收入主要來自經常性訂閲和應用內購買。訂閲收入是扣除税收、退款和信用卡退款後的淨額。這筆收入最初是遞延的,並在適用的認購期內使用直線法進行確認。來自終身訂閲的收入在訂户關係的平均估計預期期間遞延,目前估計為12個月。購買應用內功能的收入是根據使用情況確認的。未使用的應用內購買費用到期,並在六個月後確認為收入。該公司還從在線廣告和合作夥伴關係中賺取收入。在線廣告收入在廣告顯示時確認。合夥企業的收入根據合夥企業的合同條款予以確認。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內,沒有客户佔總收入的10%以上。
在上述期間,各應用程序的收入如下(以千為單位):
|
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
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(經修訂)截至2021年9月30日的三個月 |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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|
(經修訂)截至2021年9月30日的9個月 |
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Bumble應用程序 |
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
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$ |
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||||
Badoo App和其他 |
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|
|
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總收入 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
遞延收入
遞延收入包括在公司業績之前收到的或合同規定應提前支付的預付款。本公司的遞延收入在每個報告期結束時按合同逐一報告。當適用認購期或預期完成履約義務的期限為一年或更短時,公司將遞延收入歸類為當期收入。遞延收入餘額為$
業務合併
16
本公司採用收購會計法對企業合併進行核算。收購價格按收購當日的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債,包括可識別的無形資產,但與客户簽訂的合同資產和合同負債除外。2022年1月1日,公司通過了ASU 2021-08,企業合併(主題805):與客户合同中合同資產和合同負債的會計處理,根據這一規定,公司確認和計量在收購日在業務合併中獲得的收入合同資產和合同負債(包括遞延收入),就像收入合同是由公司根據ASC 606《與客户合同收入》發起的一樣。ASU 2021-08的採用並未對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。已支付金額超過所取得的可識別淨資產的公允價值的任何部分,均計入商譽。該等公允價值釐定需要作出判斷,並涉及使用重大估計及假設,包括有關未來現金流入及流出、折現率、資產壽命及市盈率等項目的假設。
與企業合併相關的交易成本在發生時計入費用。
公允價值計量
該公司遵循ASC主題820,公允價值計量,對經常性基礎上計量的金融資產和負債。本公司採用公允價值架構,根據估值的可用投入及市場上可觀察或不可觀察的程度,對按公允價值計量的金融工具進行分類。
公允價值層次的三個層次如下:
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第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。 |
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第2級-根據類似工具的可觀察市場數據對資產和負債進行估值,例如類似資產或負債的報價。 |
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第3級-無法觀察到的投入,幾乎沒有或根本沒有市場數據,需要公司根據現有的最佳信息制定自己的假設。 |
重組費用
與辦事處關閉或退出市場相關的重組費用主要包括遣散費、搬遷、使用權資產減值和其他相關成本。本公司評估這些成本的性質,以確定它們是否與ASC 712項下的持續福利安排、離職後薪酬-非退休福利或ASC 420離職或處置成本債務項下的一次性福利安排有關。當一名員工很可能有權獲得這些福利,並且福利的金額可以合理估計時,公司記錄了持續員工解僱福利的負債。一次性員工離職成本在管理層將離職計劃傳達給員工時確認,除非需要未來服務,在這種情況下,這些成本將在未來服務期間按比例確認。所有其他相關成本在發生時予以確認。見注9,重組,瞭解更多信息。
重組費用在簡明綜合經營報表中確認為經營費用,並根據每位員工各自的職能進行分類。
每股收益(虧損)/單位
每股/單位基本收益(虧損)的計算方法是將公司應佔淨收益(虧損)除以期內已發行普通股/單位的加權平均數。每股/單位攤薄收益(虧損)的計算方法是,將當期公司應佔淨收益(虧損)除以當期已發行加權平均股份/單位數,經對可能對每股/單位收益(虧損)產生攤薄影響的證券進行調整後計算。
見附註14,每股收益(虧損)/單位,瞭解有關稀釋證券的更多信息。
基於股票的薪酬
公司向員工發放股票獎勵,通常是股票期權、限制性股票、激勵單位或限制性股票單位(RSU)的形式。股權獎勵的補償成本按授予日的公允價值計量,如果是限制性股票和RSU,則根據公司相關普通股的公允價值估計。股票期權的授予日期公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的,這需要管理層做出
17
關於授予日公司普通股的公允價值的假設,包括授予的預期期限、根據與授予的預期期限大致相稱的一段時間計算的公司股票的預期波動率、無風險利率和公司股票的預期股息收益。對於時間歸屬獎勵,補償費用是在必要的服務期間內確認的,通常是歸屬期間,採用分級歸屬法。對於基於業績的股票獎勵,薪酬支出在可能實現業績的必要服務期內以直線方式確認。於首次公開招股日,本公司斷定我們的公開發售是一項符合資格的流動資金事件,將可能導致業績狀況發生。
於本公司首次公開招股前的期間,以股票為基礎的薪酬獎勵的公允價值及相關權益於每個授出日採用蒙特卡羅模型釐定。由於本公司的股權沒有公開交易,因此本公司的股權沒有市場價格的歷史記錄。因此,估計授予日的公允價值需要公司做出假設,包括公司的股本價值、預期的流動資金週轉時間和預期的波動性。
見附註15,基於股票的薪酬,獲取有關公司基於股票的薪酬計劃和獎勵的更多信息。
最近發佈的聲明尚未通過
2020年3月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了最新會計準則(《ASU》2020-04)參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響以及隨後的修訂,為將GAAP應用於合同修改和對衝關係提供可選的指導和例外情況,但須滿足某些標準,即參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將被終止的另一參考利率。這些修正案將在2022年12月31日之前的任何時候生效。該公司繼續實施其過渡計劃,停止倫敦銀行間同業拆借利率,並修改其貸款和其他具有直接或間接受倫敦銀行間同業拆借利率影響的屬性的金融工具。該公司預計將在適用的情況下利用ASU 2020-04允許的LIBOR過渡減免,並預計這種採用不會對其會計和披露產生重大影響。
18
附註3--對以前印發的財務報表的修訂
在編制截至2022年9月30日以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合財務報表時,本公司在之前發佈的財務報表中發現了與確認和列報債務發行成本和第三方彙總商退款有關的某些錯誤。因此,在2022年、2021年和2020年期間,存在某些非實質性的錯誤。
本公司從數量及質量兩方面評估錯報的重要性,並認定更正該等錯誤對所有過往的綜合財務報表整體而言並不重要,因此並無需要修訂過往提交的報告以更正錯誤。然而,該公司得出結論,在截至2022年9月30日的季度糾正錯誤的累積影響將嚴重虛報公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合財務報表。因此,本公司已作出必要的調整,以更正以下概述的上期財務報表。此外,標有“調整”的數額還包括以前確定的、沒有記錄的某些其他調整,因為這些錯誤被認為對列報的期間並不重要。該公司還將在未來的申報文件中修改此類信息,以反映錯誤的更正。本公司綜合財務報表附註的其餘部分已更新及修訂,以反映上述調整的影響。
下表彙總了以前印發的財務報表的訂正情況(以千計):
未經審計的簡明綜合資產負債表 |
June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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正如之前報道的那樣 |
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調整,調整 |
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修訂後的 |
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正如之前報道的那樣 |
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調整,調整 |
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修訂後的 |
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遞延税項資產,淨額 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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遞延收入 |
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長期債務的當期部分,淨額 |
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流動負債總額 |
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長期債務,淨額 |
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根據應收税款協議向關聯方支付的款項 |
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總負債 |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合收益 |
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道達爾Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者權益 |
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非控制性權益 |
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股東/所有者權益總額 |
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總負債和股東/所有者權益 |
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19
未經審計的簡明合併經營報表和未經審計的綜合經營簡明合併報表 |
截至2022年6月30日的三個月 |
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截至2021年6月30日的三個月 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
|
截至2021年6月30日的六個月 |
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正如之前報道的那樣 |
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調整,調整 |
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修訂後的 |
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正如之前報道的那樣 |
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調整,調整 |
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修訂後的 |
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正如之前報道的那樣 |
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調整,調整 |
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修訂後的 |
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正如之前報道的那樣 |
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調整,調整 |
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修訂後的 |
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收入 |
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收入成本 |
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總運營成本和費用 |
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利息收入(費用) |
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其他收入(費用),淨額 |
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所得税前收入(虧損) |
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所得税優惠(規定) |
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淨收益(虧損) |
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非控股權益應佔淨收益(虧損) |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者應佔淨收益(虧損) |
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外幣折算調整變動 |
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扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 |
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綜合收益(虧損) |
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可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的全面收益(虧損) |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的每股淨收益(虧損)/單位淨收益 |
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每股基本收益(虧損)/單位 |
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稀釋後每股收益(虧損)/單位 |
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未經審計的現金流量表簡明合併報表 |
截至2022年6月30日的六個月 |
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截至2021年6月30日的六個月 |
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正如之前報道的那樣 |
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調整,調整 |
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修訂後的 |
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正如之前報道的那樣 |
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調整,調整 |
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修訂後的 |
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經營活動的現金流: |
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淨收益 |
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長期債務清償損失 |
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遞延所得税 |
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淨匯差 |
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其他,淨額 |
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應計費用和其他流動負債 |
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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融資活動的現金流: |
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償還定期貸款 |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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20
未經審計的簡明綜合資產負債表 |
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March 31, 2022 |
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March 31, 2021 |
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正如之前報道的那樣 |
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調整,調整 |
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修訂後的 |
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正如之前報道的那樣 |
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調整,調整 |
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修訂後的 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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遞延收入 |
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應計費用和其他流動負債 |
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長期債務的當期部分,淨額 |
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流動負債總額 |
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長期債務,淨額 |
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根據應收税款協議向關聯方支付的款項 |
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總負債 |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合收益 |
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道達爾Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者權益 |
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非控制性權益 |
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股東/所有者權益總額 |
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總負債和股東/所有者權益 |
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未經審計的簡明合併經營報表和未經審計的綜合經營簡明合併報表 |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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正如之前報道的那樣 |
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調整,調整 |
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修訂後的 |
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正如之前報道的那樣 |
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調整,調整 |
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修訂後的 |
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收入 |
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收入成本 |
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總運營成本和費用 |
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利息收入(費用) |
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其他收入(費用),淨額 |
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所得税前收入(虧損) |
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所得税優惠(規定) |
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淨收益(虧損) |
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||||
非控股權益應佔淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者應佔淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
外幣折算調整變動 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的全面收益(虧損) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的每股淨收益(虧損)/單位淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
每股基本收益(虧損)/單位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
稀釋後每股收益(虧損)/單位 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
未經審計的現金流量表簡明合併報表 |
|
截至2022年3月31日的三個月 |
|
|
截至2021年3月31日的三個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整,調整 |
|
|
修訂後的 |
|
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整,調整 |
|
|
修訂後的 |
|
||||||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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||||||
淨收益 |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
長期債務清償損失 |
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
||||||
遞延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
淨匯差 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
其他,淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
21
未經審計的綜合資產負債表 |
2021年12月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整,調整 |
|
|
修訂後的 |
|
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整,調整 |
|
|
修訂後的 |
|
||||||
商譽 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
遞延税項資產,淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
總資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
遞延收入 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
長期債務的當期部分,淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
長期債務,淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
遞延税項負債,淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
總負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
額外實收資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
累計赤字 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
累計其他綜合收益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
道達爾Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者權益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
股東/所有者權益總額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
總負債和股東/所有者權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未經審計的合併經營報表和未經審計的綜合經營合併報表 |
截至2021年12月31日的年度 |
|
|
2020年1月29日至12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整,調整 |
|
|
修訂後的 |
|
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整,調整 |
|
|
修訂後的 |
|
||||||
收入 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
收入成本 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
一般和行政費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
總運營成本和費用 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
營業收益(虧損) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
利息收入(費用) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他收入(費用),淨額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
所得税前收入(虧損) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税優惠(規定) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
淨收益(虧損) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
非控股權益應佔淨收益(虧損) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者應佔淨收益(虧損) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
外幣折算調整變動 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的全面收益(虧損) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的每股淨收益(虧損)/單位淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
每股基本收益(虧損)/單位 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
稀釋後每股收益(虧損)/單位 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
22
未經審計的現金流量合併報表 |
截至2021年12月31日的年度 |
|
|
2020年1月29日至12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整,調整 |
|
|
修訂後的 |
|
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整,調整 |
|
|
修訂後的 |
|
||||||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
淨收益 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
長期債務清償損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
遞延所得税 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
淨匯差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
其他,淨額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
遞延收入 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
發債成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未經審計的簡明綜合資產負債表 |
2021年9月30日 |
|
|||||||||
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整,調整 |
|
|
修訂後的 |
|
|||
其他非流動資產 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
總資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
遞延收入 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
長期債務的當期部分,淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
長期債務,淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
根據應收税款協議向關聯方支付的款項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
額外實收資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
累計赤字 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累計其他綜合收益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
道達爾Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者權益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股東/所有者權益總額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
總負債和股東/所有者權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
未經審計的簡明合併經營報表和未經審計的綜合經營簡明合併報表 |
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
||||||||||||||||||
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整,調整 |
|
|
修訂後的 |
|
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整,調整 |
|
|
修訂後的 |
|
||||||
收入 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
收入成本 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
總運營成本和費用 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
利息收入(費用) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他收入(費用),淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
所得税前收入(虧損) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税優惠(規定) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收益(虧損) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
非控股權益應佔淨收益(虧損) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者應佔淨收益(虧損) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
外幣折算調整變動 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
綜合收益(虧損) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的全面收益(虧損) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的每股淨收益(虧損)/單位淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
每股基本收益(虧損)/單位 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
稀釋後每股收益(虧損)/單位 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
23
未經審計的現金流量表簡明合併報表 |
截至2021年9月30日的9個月 |
|
|||||||||
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整,調整 |
|
|
修訂後的 |
|
|||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
淨收益 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
長期債務清償損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
遞延所得税 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨匯差 |
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( |
) |
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|
|
|
( |
) |
|
其他,淨額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
應計費用和其他流動負債 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
|
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|
|
|
|
|
|||
融資活動的現金流: |
|
|
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|
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|
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償還定期貸款 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
在股票獎勵中代表員工繳納的預扣税 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
24
附註4--所得税
該公司須繳納美國聯邦和州所得税,並就其在Buzz Holdings L.P.任何應納税淨收入中的可分配份額提交美國聯邦和某些州司法管轄區的綜合所得税申報單。截至2022年9月30日的三個月和九個月,我們的有效税率為
截至2021年9月30日的9個月,我們的有效税率為
附註5-根據應收税款協議向關聯方支付
在……裏面與重組交易及首次公開招股有關,吾等與若干首次公開招股前擁有人訂立應收税項協議,規定本公司向該等首次公開發售前擁有人支付
我們估計根據應收税款協議(假設所有IPO前普通股持有人在IPO日期將其普通股換成A類普通股股份,以及假設所有既得激勵單位已轉換為普通股並立即以IPO價格換取A類普通股股份),我們的IPO前所有者將有權獲得根據應收税款協議支付的付款的現有税基金額。
我們已確定,我們更有可能無法實現與某些基數調整相關的税收優惠,以及與重組交易和我們的首次公開募股相關的已獲得淨營業虧損。由於這一決心,我們有
附註6-業務合併
這個公司根據日期為2022年1月31日的股份購買協議(“購買協議”),由Bumble、Flashap和公司之間訂立最終協議,購買FlashGap SAS(“FlashGap”)的全部流通股。
25
銷售股東,收購價約為5美元
下表彙總了購入對價和初步購進價格對購置的可確認資產和承擔的負債的估計公允價值的分配(單位:千):
現金對價 |
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$ |
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|
或有收益負債的公允價值 |
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購買總價 |
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$ |
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購進價格分配 |
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$ |
|
|
收購淨資產的減去公允價值: |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款 |
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其他流動資產 |
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財產和設備 |
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無形資產 |
|
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|
遞延收入 |
|
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( |
) |
應付帳款 |
|
|
( |
) |
遞延税項負債 |
|
|
( |
) |
取得的淨資產 |
|
|
|
|
商譽 |
|
$ |
|
去預計將不能扣税的odwill主要歸因於勞動力聚集、預期的協同效應和其他因素。在截至2022年6月30日的三個月內,本公司調整了税務相關事項的收購價格分配,金額為$
|
|
採辦 |
|
|
加權的- |
|
||
品牌 |
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發達的技術 |
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用户羣 |
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||
取得的可確認無形資產總額 |
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$ |
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|
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|
收購的品牌和開發的技術的公允價值是使用免收版税的方法確定的。用户基礎的公允價值是使用超額收益方法確定的。無形資產的估值包含重大的不可觀察的投入,需要重大的判斷和估計,包括未來現金流的數額和時間。
截至2022年9月30日的三個月和九個月,公司已確認與收購美元有關的交易成本。
26
附註7--財產和設備,淨額
該公司的財產和設備淨額摘要如下(以千計):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
計算機設備 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
租賃權改進 |
|
|
|
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|
||
傢俱和固定裝置 |
|
|
|
|
|
|
||
財產和設備總額(毛額) |
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$ |
|
|
$ |
|
||
累計折舊 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
財產和設備合計(淨額) |
|
$ |
|
|
$ |
|
與財產和設備有關的折舊費用,截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月的淨額是$
附註8--商譽和無形資產淨額
商譽
本報告所列期間商譽賬面金額變動情況如下(以千計):
截至2021年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
Fruitz收購 |
|
|
|
|
外幣折算調整 |
|
|
( |
) |
截至2022年9月30日的餘額 |
|
$ |
|
無形資產,淨額
本公司無形資產淨額摘要如下(單位:千):
|
|
2022年9月30日 |
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|||||||||||||||||
|
|
毛收入 |
|
|
累計 |
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減值損失 |
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網絡 |
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加權的- |
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Bumble和Badoo品牌 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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不定 |
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弗魯伊茨牌 |
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( |
) |
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發達的技術 |
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用户羣 |
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白標合同 |
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( |
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( |
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— |
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其他 |
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無形資產總額,淨額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
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|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
毛收入 |
|
|
累計 |
|
|
減值損失 |
|
|
網絡 |
|
|
加權的- |
|
|||||
Bumble和Badoo品牌 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
不定 |
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發達的技術 |
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( |
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用户羣 |
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白標合同 |
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( |
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( |
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— |
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其他 |
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( |
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無形資產總額,淨額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
27
與無形資產有關的攤銷費用,截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨額是$
自.起2022年9月30日,具有確定壽命的無形資產攤銷估計如下(單位:千):
2022年剩餘時間 |
|
$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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|
2026年及其後 |
|
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|
|
總計 |
|
$ |
|
附註9--重組
2022年3月8日,該公司宣佈,它通過了一項重組計劃,停止在俄羅斯的現有業務,並從俄羅斯和白俄羅斯的蘋果應用商店和谷歌Play商店下架其應用程序。該公司計劃在2022年底之前大幅退出其俄羅斯業務。關於重組計劃,大致賴斯
下表列出了按職能劃分的重組費用總額(單位:千):
|
|
|
|
截至2022年9月30日的三個月 |
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|
截至2022年9月30日的9個月 |
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收入成本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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產品開發 |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
|
在截至2022年9月30日的九個月內,公司確定莫斯科辦事處已完全減值,並記錄了減值費用#美元
下表彙總了與重組相關的負債(單位:千):
|
|
與員工相關的福利 |
|
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其他 |
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總計 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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重組費用 |
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現金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
截至2022年9月30日的餘額 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
於2022年10月28日,本公司就其莫斯科辦事處訂立租賃終止協議(“租賃終止協議”)。租賃終止協議規定,於二零一一年十二月二十八日生效的租賃協議將於二零二二年十月三十一日終止。作為業主同意訂立租賃終止協議的代價,該公司須支付約$
附註10-其他財務數據
合併資產負債表信息
28
其他流動資產由以下餘額組成(以千計):
|
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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資本化的聚合器費用 |
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$ |
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$ |
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提前還款 |
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應收所得税 |
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其他應收賬款 |
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其他流動資產總額 |
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$ |
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應計費用和其他流動負債由下列結餘組成(以千計):
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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法律責任 |
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$ |
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應計費用 |
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租賃負債 |
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應付所得税 |
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其他應付款 |
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應計費用和其他流動負債總額 |
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$ |
|
|
$ |
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其他非流動負債包括以下餘額(以千計):
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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租賃負債 |
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或有收益負債 |
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其他負債 |
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其他負債總額 |
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$ |
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附註11-公允價值計量
下表列出了該公司按公允價值經常性計量的金融工具(以千計):
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2022年9月30日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總公平 |
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資產: |
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現金和現金等價物 |
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衍生資產 |
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股權證券投資 |
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負債: |
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或有收益負債 |
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2021年12月31日 |
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|||||||||||||
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總公平 |
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資產: |
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現金和現金等價物 |
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衍生資產 |
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股權證券投資 |
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負債: |
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或有收益負債 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年9月30日至2021年12月31日之間沒有水平之間的轉移。
29
由於這些工具的短期到期日,應收賬款、應付賬款、應付所得税、應計費用和其他應付賬款的賬面價值接近其公允價值。
公司的或有收益負債按公允價值經常性使用重大不可觀察的投入(3級)計量,併合計$
截至2022年9月30日,有一項或有代價安排,包括向環球遠景有限公司前股東支付最高達$的賺取款項。
此外,截至2022年9月30日,,有一項或有對價安排,包括最多#美元的賺取款項。
本公司於收購時將或有盈利安排歸類為負債,因為該等安排將以現金結算,並於其後每個報告期重新計量或有盈利負債的公允價值,直至結算為止。或有收益負債的公允價值對盈利預測和/或相關經營指標的變化以及貼現率的變化十分敏感。或有收益負債的公允價值變動在所附簡明綜合經營報表的“一般和行政費用”中確認。或有收益負債的公允價值變動為$(
附註12--債務
債務總額由以下部分組成(以千計):
|
|
2022年9月30日 |
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(經修訂)2021年12月31日 |
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2027年1月29日到期的定期貸款 |
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減去:未攤銷債務發行成本 |
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減去:債務的當前部分,淨額 |
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長期債務總額,淨額 |
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信貸協議
於二零二零年一月二十九日,本公司與全資附屬公司Buzz Bidco LLC、Buzz Merge Sub Limited及Buzz Finco LLC(統稱為“借款人”)訂立信貸協議(“原信貸協議”)。最初的信貸協議允許該公司借入最多$
2020年10月19日,本公司修訂了原信貸協議,簽訂了信貸協議第一修正案(經修訂的信貸協議),規定本金總額為1美元的增量借款。
於二零二一年三月三十一日,本公司以首次公開招股所得款項償還增量定期貸款安排的未償還債務,本金總額為$
30
基於適用綜合總槓桿率的計算,循環信貸安排下借款的適用利潤率介於n
由於貸款是以浮動利率發行的,本公司認為債務的公允價值與截至2022年9月30日的貸款本金金額大致相同。定期貸款的賬面價值包括未償還本金金額減去未攤銷債務發行成本。因此,本公司假設,在任何交易成本之前,債務的賬面價值將與上述假設下的貸款債務的公允價值非常接近。
截至的長期債務的未來到期日2022年9月30日的情況如下(單位:千):
2022年剩餘時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026年及其後 |
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總計 |
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附註13-股東權益
首次公開發行和重組前的股權結構
有限責任合夥人的權益
於2020年1月29日,Bumble Holdings及其全資間接附屬公司Buzz Merger Sub Limited與Worldwide Vision Limited簽署合併協議,據此Bumble Holdings同意收購Worldwide Vision Limited的全部未償還股權。在收購保薦人的同時,先前期間存在的股權已結清,2020年1月29日之後不再有未償還的股權。
在首次公開招股之前,有限合夥人的權益包括母公司的出資、額外的實收資本和留存收益。Bumble Holdings的資本結構由兩類不同的有限合夥權益組成,即A類和B類單位。A類單位由我們的創始人Accel Partners LP.的附屬公司Blackstone和某些高級管理層成員發行並持有,以換取出資(“A類單位”)。B類單位已發放予高級管理層、本公司選定的董事會成員(“董事會”)及選定的Bumble Holdings僱員,並代表Bumble Holdings的盈利利益,但須受若干服務及表現條件所規限。
截至2020年12月31日,e
非控制性權益
於首次公開招股前,本公司的非控股權益為少數股東權益於Hugler App(UK)Limited及Lumen App Limited及保薦人收購前收購、Bumble Holding Limited及其附屬公司累計損益中的儲備。
首次公開募股
2021年2月16日,本公司完成首次公開募股
二次發售
31
2021年9月15日,公司完成二次發行
Bumble在此次發行中沒有出售任何A類普通股,也沒有收到出售所得的任何收益。Bumble支付了與出售股東出售股份相關的費用,扣除承銷折扣。
重組
在IPO之前,2021年2月10日,Bumble Holdings的有限合夥協議被修改和重述,結果如下:
作為重組交易的一部分,BLocker公司進行了若干重組交易,導致首次公開募股前股東收購新發行的A類普通股,以換取他們在BLocker公司的所有權權益,以及公司獲得同等數量的已發行普通股。
此外,Bumble Inc.和所有普通股的持有者達成了一項交換協議,根據該協議,普通股的持有者將有權在一對一的基礎上按季度將其普通股交換為公司的A類普通股,但須遵守股票拆分、股票分紅和重新分類的慣常轉換率調整。
重組交易後,我們的保薦人進行了若干普通股與A類股的交換,這是根據BLocker重組而預期發生的,資本結構的淨變化為
公司註冊證書的修訂及重述
公司修訂和重述的公司註冊證書有三類所有權利益:
A類普通股
A類普通股既有投票權,又有經濟權利。A類普通股持有者有權
截至2022年9月30日和2021年12月31日,有幾個
B類普通股
32
B類普通股有投票權,但沒有經濟權利。B類普通股持有人一般有權在不考慮其持有的B類普通股股份數量的情況下,
截至2022年9月30日和2021年12月31日,有
優先股
本公司獲授權在未經股東批准的情況下發行一系列或多系列優先股。董事會可就任何一系列優先股決定權力(包括投票權)、優先股和相對、參與、可選擇或其他特別權利。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,
庫存股
在截至2021年3月31日的三個月內,本公司使用了發行
在截至2021年9月30日的9個月內,公司退役並將庫存股恢復為A類普通股的授權但未發行的股票狀態。
非控制性權益
本公司的非控股權益指與首次公開發售前普通單位持有人所持有的共同單位及持續獎勵單位持有人交換其既得獎勵單位後有權獲得的共同單位有關的儲備。
附註14-每股收益(虧損)/單位
該公司使用參與證券所需的兩類方法計算A類普通股的每股收益(EPS)。本公司認為未歸屬的限制性股票和歸屬的RSU為參與證券,因為持有人有權在本公司支付普通股股息時獲得股息等值支付。
在確定普通股股東的淨收益(虧損)時,分配給參與證券的未分配收益從Bumble公司的淨收益(虧損)中減去。基本每股收益的計算方法是將普通股股東/單位持有人應佔淨收益(虧損)除以A類普通股/已發行單位的加權平均股數。
對於稀釋每股收益的計算,基本每股收益的普通股股東/單位持有人應佔淨收益(虧損)根據稀釋證券的影響進行調整。
普通股股東/單位持有人應佔攤薄每股收益的計算方法為:將普通股股東/單位持有人應佔淨收益(虧損)除以已發行普通股/單位的加權平均數,並對其進行調整,以使包括限制性股份、RSU和期權在內的攤薄因素生效。
下表列出了用於計算公司每股基本收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)(單位為千)的分子的對賬:
33
|
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截至2022年9月30日的三個月 |
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(經修訂) |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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(經修訂) |
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分子: |
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淨收益(虧損) |
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非控股權益應佔淨收益(虧損) |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者應佔淨收益(虧損) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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下表列出了公司每股基本收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法(以千計,不包括股份/單位金額,以及每股/單位金額,未經審計):
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截至2022年9月30日的三個月 |
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(經修訂) |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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(經修訂) |
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普通股股東/單位持有人的每股基本收益(虧損) |
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分子 |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者應佔淨收益(虧損)的分配 |
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( |
) |
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減去:參與證券的淨收益(虧損) |
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普通股股東/單位持有人應佔淨收益(虧損) |
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) |
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分母 |
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A類普通股/已發行單位加權平均數 |
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普通股股東/單位持有人的每股基本收益(虧損) |
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普通股股東/單位持有人每股攤薄收益(虧損) |
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分子 |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者應佔淨收益(虧損)的分配 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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轉換可能稀釋的普通股時普通股股東應佔淨收益(虧損)的增加 |
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減去:參與證券的淨收益(虧損) |
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普通股股東/單位持有人應佔淨收益(虧損) |
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) |
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分母 |
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基本計算中使用的份額/單位數 |
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補充:稀釋證券的加權平均效應 |
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限售股 |
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RSU |
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選項 |
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轉換為A類普通股的普通股 |
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用於計算稀釋後每股收益(虧損)的A類普通股/單位的加權平均 |
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普通股股東/單位持有人每股攤薄收益(虧損) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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下表列出了被排除在稀釋後每股收益(虧損)計算之外的潛在攤薄證券,因為其影響將是反攤薄的,或者此類股票的發行取決於在期末尚未滿足的某些條件的滿足情況:
34
|
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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||||
計時獎勵: |
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選項 |
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限售股 |
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RSU |
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獎勵單位 |
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計時獎勵總額 |
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退出-歸屬獎勵: |
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選項 |
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限售股 |
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RSU |
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獎勵單位 |
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退出-歸屬獎勵總額 |
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總計 |
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附註15--股票薪酬
扣除沒收後的基於股票的薪酬費用總額如下:
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(單位:千) |
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截至2022年9月30日的三個月 |
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截至2021年9月30日的三個月 |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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銷售和市場營銷費用 |
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一般和行政費用 |
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產品開發費用 |
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基於股票的薪酬總支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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平面圖
在IPO之前,Bumble Holdings曾
關於保薦人收購,Bumble Holdings和Buzz Management Aggregator L.P.(Bumble Holdings的利益持有者)為員工的業績和留任目的採用了兩項新的激勵計劃,即員工激勵計劃(非美國計劃)和股權激勵計劃(美國計劃)。非美國計劃和美國計劃的參與者是公司及其子公司的選定員工。Bumble Holdings和Buzz Management Aggregator L.P.也採用了惠特尼·沃爾夫牧羣(Whitney Wolfe Herd)的一項激勵計劃(創始人計劃)。根據方正計劃和美國計劃授予的獎勵分別為Bumble Holdings的B類單位和Buzz Management Aggregator L.P的B類單位(統稱為B類單位)。根據非美國計劃,參與者已獲得Buzz Management Aggregator L.P.B類單位的虛擬獎勵(“Phantom Class B Units”),這些單位以現金結算,等同於Buzz Management Aggregator B類單位在結算日的名義價值。
方正計劃和美國計劃下的B類單位以及非美國計劃下的幻影B類單位包括:
35
時間轉歸B類單位和退出轉歸B類單位
時間歸屬乙類單位和退出歸屬乙類單位的費用是根據授予日期乙類單位的公允價值計算的。贈與日公允價值是使用蒙特卡羅模型計量的,該模型包含了下表中所述的各種假設。評估模型的使用要求管理層對選定的模型輸入做出某些假設。預期波動率是根據觀察到的可比公司的股票波動率計算的。預期流動資金事件時間是基於管理層對預期流動資金事件時間的估計。股息率是根據公司的預期股息率計算的。無風險利率是基於美國財政部發行的零息債券。沒收行為在發生時就被計算在內了。
該公司在2020年蒙特卡洛模型中使用的加權平均假設如下:
股息率 |
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預期波動率 |
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% |
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無風險利率 |
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|
% |
|
預計發生流動性事件的時間(年) |
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首次公開募股後的獎項重新分類
關於該公司的首次公開募股,創始人計劃、美國計劃和非美國計劃下的獎項重新分類如下:
在上述每項重新分類中,首次公開招股後獎勵保留相同的條款及條件(包括適用的歸屬要求)。首次公開募股後的每一筆獎金都經過了轉換,以反映
於首次公開招股日,本公司斷定我們的公開發售代表一項符合資格的流動資金事件,將可能導致退出歸屬獎勵的表現情況。因此,本公司已開始確認與退出-歸屬獎勵相關的基於股票的薪酬支出。
2022年7月15日,對授予386名參與者的退出-歸屬獎勵進行了修改,還規定了36個等額分期的基於時間的歸屬,第一期歸屬於2022年8月29日,隨後的分期付款歸屬於隨後的35個月週年紀念日2022年8月29日,條件是獲獎者在每個適用的歸屬日期繼續受僱,並受獎勵的其他條款和條件的限制。與修改退税裁決有關的增支費用為#美元。
經修改的退出-歸屬獎勵的增量費用基於修改日期的公允價值修改退出-歸屬獎勵。修改日期公允價值是使用蒙特卡羅模型計量的,該模型包含了下表所述的各種假設。評估模型的使用要求管理層對選定的模型輸入做出某些假設。預期波動率是根據觀察到的可比公司的股票波動率計算的。預期流動資金事件時間是基於管理層對預期流動資金事件時間的估計。股息率是根據公司的預期股息率計算的。無風險利率是基於美國財政部發行的零息債券。沒收是按發生的情況計算的。
36
公司在蒙特卡羅模型中對修改後的退出-歸屬獎勵使用的加權平均假設如下:
股息率 |
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|
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預期波動率 |
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% |
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無風險利率 |
|
|
||
預計發生流動性事件的時間(年) |
|
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月與退出-歸屬獎勵有關的補償費用w作為$
2021年綜合計劃
關於首次公開招股,本公司通過了2021年綜合計劃,該計劃於緊接首次公開募股生效日期的前一天生效。2021年綜合計劃為公司提供了靈活性,可以使用各種基於股權的激勵獎勵作為薪酬工具,以激勵和留住公司的員工。該公司已初步保留
首次公開募股時授予或修改的時間歸屬獎勵的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下確定的:
波動率 |
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預期壽命 |
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無風險利率 |
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單位公允價值 |
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$ |
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股息率 |
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% |
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因缺乏適銷性而打折(1) |
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首次公開募股時授予或修改的退出獎勵的公允價值是在期權定價框架中使用蒙特卡洛模擬方法確定的,在期權定價框架中,公司的普通股價格在從估值日期到管理層預期退出日期--可以計算保薦人實現的MoIC和IRR的日期--之間的一段時間內使用幾何布朗運動進行演變,假設如下:
波動率 |
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|
% |
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預期壽命 |
|
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||
無風險利率 |
|
|
% |
|
單位公允價值 |
|
$ |
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|
股息率 |
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|
% |
|
因缺乏適銷性而打折(1) |
|
|
% |
(1)
時間歸屬期權的公允價值截至2022年9月30日的9個月是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下確定的:
波動率 |
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||
預期壽命 |
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||
無風險利率 |
|
|
||
單位公允價值 |
|
$ |
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|
股息率 |
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% |
37
Bumble Holdings中的激勵單位:
下表彙總了Bumble Holdings中有關激勵單位的信息。這包括如上所述被重新分類為獎勵單位的B類單位的贈款,以及向新獲獎者發放的獎勵單位。由於B類單位重新分類而收到的獎勵單位保留了B類單位的歸屬屬性(包括原始服務期歸屬開始日期)。本公司並無因獎勵重新分類而確認任何增加的公允價值,因為每次獎勵的公允價值在緊接重新分類前後是相同的。
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計時獎勵單位 |
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退出-歸屬激勵單位 |
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數量 |
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加權的- |
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數量 |
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加權的- |
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截至2021年12月31日未歸屬 |
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$ |
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$ |
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授與 |
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— |
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— |
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— |
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既得 |
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( |
) |
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( |
) |
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被沒收 |
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— |
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— |
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— |
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截至2022年9月30日未歸屬 |
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$ |
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$ |
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截至2022年9月30日,與時間授予激勵單位有關的未確認薪酬成本總額為#美元。
Bumble Inc.A類普通股的限制性股票:
下表彙總了有關公司限售股的信息。因B類單位重新分類而授予的限售股份保留了B類單位的歸屬屬性(包括原服務期歸屬開始日期)。
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時間歸屬 |
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退出-歸屬 |
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數量 |
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加權的- |
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數量 |
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加權的- |
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截至2021年12月31日未歸屬 |
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$ |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2022年9月30日未歸屬 |
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$ |
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$ |
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截至2022年9月30日,完全無法識別與時間歸屬限制性股票相關的ED補償成本為$
Bumble Inc.中的RSU:
下表彙總了有關公司內RSU的信息。其中包括在IPO過程中被重新分類為RSU的幻影B類單位的授予,以及向新接受者發放的承諾RSU。由於對幻影B類機組重新分類而授予的RSU保留了幻影B類機組的歸屬屬性(包括原始服務期間歸屬開始日期)。由於影子B類單位是以現金合法結算的,而RSU將以股權結算,這代表了負債轉股權的修改。本公司按照修改日期公允價值按照適當模式將任何未償負債重新分類為權益和已確認費用。
38
由於重新分類而授予的時間授予RSU通常在一年內等額分期付款
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時間歸屬RSU |
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退出-歸屬RSU |
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數量 |
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加權的- |
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數量 |
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加權的- |
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截至2021年12月31日未歸屬 |
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$ |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2022年9月30日未歸屬 |
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$ |
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$ |
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截至2022年9月30日,總未記錄與時間歸屬RSU相關的公認補償成本為#美元
選項
根據2021年綜合計劃,本公司已授予若干股票期權,相關權益為本公司A類普通股的股份。這些股票期權既包括時間歸屬的股票期權,也包括退出歸屬的股票期權。時間授予的股票期權要麼歸屬於或者是
下表彙總了公司的期權活動,因為它涉及時間授予股票期權,截至2022年9月30日:
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2022年9月30日 |
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數量 |
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加權的- |
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加權的- |
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截至2021年12月31日的未償還債務 |
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$ |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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沒收和過期 |
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( |
) |
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截至2022年9月30日未償還 |
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$ |
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$ |
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自2022年9月30日起可行使 |
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$ |
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$ |
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39
下表彙總了公司的期權活動,因為它涉及退出-授予股票期權,截至2022年9月30日:
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2022年9月30日 |
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數量 |
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加權的- |
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加權的- |
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截至2021年12月31日的未償還債務 |
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$ |
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$ |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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( |
) |
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截至2022年9月30日未償還 |
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$ |
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$ |
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自2022年9月30日起可行使 |
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$ |
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$ |
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未確認的薪酬成本相關總額D至時間-歸屬期權為$
期權的最大合同期限為
合計內在價值 |
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未償還的時間歸屬期權 |
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可行使的時間歸屬期權 |
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退出--未償還的歸屬期權 |
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可行使的退出-歸屬選擇權 |
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加權平均剩餘合同期限(年) |
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未償還的時間歸屬期權 |
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可行使的時間歸屬期權 |
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退出--未償還的歸屬期權 |
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可行使的退出-歸屬選擇權 |
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截至2022年9月30日的市場價格超過了加權平均行使價格,因此,導致公司所有股票期權的總內在價值為負(稱為“現金外”)。
附註16--關聯方交易
在正常經營過程中,本公司與關聯方進行交易,如下所述。
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關聯方關係 |
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交易類型 |
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財務報表行 |
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截至2022年9月30日的三個月 |
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截至2021年9月30日的三個月 |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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其他 |
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營銷成本 |
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$ |
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$ |
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其他 |
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版主成本 |
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其他 |
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廣告收入 |
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由一家公司擁有 |
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惠特尼·沃爾夫牧羣償還的貸款 |
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關聯方關係 |
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交易類型 |
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財務報表行 |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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本公司的母公司 |
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已發放貸款--當期 |
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根據應收税款協議向關聯方支付的款項 |
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$ |
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40
創客貸款
2020年1月29日,公司確認了一筆美元
2021年1月14日,我們的創始人結清了貸款餘額加上應計利息,總額為$
IPO的承銷
Blackstone的附屬公司Blackstone Securities Partners L.P.承銷
與IPO相關的A類普通股和申購普通股的贖回
本公司使用發行債券所得款項
根據應收税款協議向關聯方支付的款項
在完成首次公開招股的同時,本公司與首次公開招股前擁有人訂立應收税款協議,包括本公司創辦人、本公司保薦人、Accel Partners LP的聯屬公司及管理層及其他股權持有人(見附註5)。
其他
本公司確認廣告收入,並從黑石附屬基金持有控股權的公司Liftoff Mobile Inc.(“Liftoff”)產生營銷費用。該公司使用TaskUs Inc.(簡稱TaskUs),這是一家Blackstone附屬基金持有超過
附註17-細分市場和地理信息
該公司作為一個單一的經營部門進行運營。公司的首席運營決策者是首席執行官,他審查在綜合基礎上提交的財務信息,並附上關於公司收入的分類信息,以做出經營決策、評估財務業績和分配資源。
按主要地理區域劃分的收入是根據接受公司服務的客户所在位置計算的。以下信息彙總了按地理區域、基於客户位置(以千為單位)劃分的收入:
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截至2022年9月30日的三個月 |
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(經修訂) |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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(經修訂) |
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北美(1) |
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$ |
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$ |
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世界其他地區 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
41
美國是唯一一個收入達到
以下信息彙總了按地理區域淨值的財產和設備(以千為單位):
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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英國 |
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$ |
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$ |
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美國 |
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捷克共和國 |
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世界其他地區 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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附註18--承付款和或有事項
本公司已就某些事件或事故與本公司的高級管理人員及董事訂立賠償協議。該公司維持一份董事及高級職員保險單,以在向高級職員或董事提出索賠的情況下提供保險。從歷史上看,本公司沒有義務支付任何賠償義務,以及
本公司涉及不時出現的某些訴訟、索賠和法律程序。本公司於相信本公司可能已蒙受損失且金額可合理估計的情況下,記錄該等損失的負債。該公司定期評估當前信息,以確定是否應該調整已記錄的負債或記錄新的負債。如本公司認為有合理可能出現虧損,而虧損或虧損範圍可予估計,則可能出現的虧損將在簡明綜合財務報表附註中按重大程度予以披露。
訴訟
2021年底和2022年初,伊利諾伊州對該公司提起了四起可能的集體訴訟,指控Badoo或Bumble應用程序的某些功能違反了伊利諾伊州生物識別隱私法(BIPA)。這些訴訟聲稱,這些應用程序使用面部幾何掃描違反了BIPA的授權、同意和數據保留政策條款。2021年末,該公司還在加利福尼亞州對該公司提起了第五起可能的集體訴訟,指控Bumble應用程序用户的信息被收集、使用和傳播,違反了加州的消費者保護和隱私法。在這些訴訟中,原告尋求法定損害賠償、補償性損害賠償、律師費、禁令救濟和(在加州訴訟中)懲罰性損害賠償。這些案件仍處於早期階段,目前公司無法合理估計由此可能產生的潛在責任範圍(如果有的話)。
2022年1月,美國紐約南區地區法院提起了據稱的集體訴訟,將公司、我們的首席執行官、我們的首席財務官、我們的董事會和Blackstone等列為被告。集體起訴書聲稱,根據美國聯邦證券法,據稱代表Bumble於2021年9月進行的第二次公開募股(“SPO”)中購買Bumble A類普通股的一類買家提出的索賠,稱SPO註冊聲明和招股説明書包含虛假和誤導性陳述或遺漏,因為沒有披露有關Bumble和Badoo app付費用户和相關趨勢以及Badoo app支付平臺問題的某些信息,並且由於上述原因,Bumble的業務指標和財務前景並不像SPO註冊聲明和招股説明書中所表示的那樣強勁。集體訴訟尋求未指明的損害賠償和費用和費用的裁決,包括合理的律師費,以及公平的救濟。本公司認為申訴中的指控毫無根據,並打算對申訴進行有力的辯護。
美國紐約南區地區法院和美國特拉華州地區法院對公司和某些董事和高級管理人員提出了三項股東派生訴訟。格洛弗-莫特股東衍生品訴訟於2022年4月提起,基於集體訴訟中描述的相同指控和事件,指控違反了對管理層和我們董事會的受託責任。起訴書要求未指明的損害賠償、費用和支出的裁決,包括合理的律師費,並要求該公司採取行動改革其公司治理和內部程序。威廉·B·費德曼於2022年5月提起的不可撤銷信託股東派生訴訟指控違反了交易所法案第14(A)條,違反了受託責任,協助和教唆違反義務,以及嚴重管理不善,原因是公司2022年4月的委託書中關於公司風險管理和內部控制方面據稱存在缺陷的錯誤陳述或遺漏,這些缺陷據稱導致了SPO文件中的披露缺陷。起訴書要求宣佈,個別被告違反了他們的受託責任,協助和教唆違反受託責任,不公正地致富,公司管理嚴重不善,違反了聯邦證券法;命令個別被告對所有損害賠償承擔連帶責任;命令要求個別被告免除其
42
違約期間向公司支付的工資和賠償;未指明的衡平法和禁制令救濟;以及費用和支出,包括合理的律師費、諮詢費和專家費。2022年9月提起的Dana Messana股東衍生品起訴書指控,基於SPO集體訴訟中描述的相同指控和事件,違反了《交易法》第10(B)條,違反了對管理層和董事會的受託責任,協助和教唆違反受託責任,不當得利,以及浪費公司資產。起訴書要求未指明的損害賠償;命令被告對所有損害賠償承擔連帶責任;命令對被告個人通過非法行為獲得的任何利潤和不當得利施加推定信託;以及裁決費用和支出,包括合理的律師費、會計費和專家費。該公司還收到了美國證券交易委員會關於SPO集體訴訟中有爭議的披露的詢問。本公司目前無法預測這些事項將持續多久、其結果或由此可能產生的責任(如果有的話)。
本公司不時會受到非執業實體提出的專利訴訟。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司確定$
購買承諾
2022年9月,公司簽訂了第三方雲服務協議。該公司承諾至少支付$
43
項目2。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
你應該閲讀以下關於Bumble Inc.財務狀況和經營結果的討論和分析,以及我們未經審計的簡明綜合財務報表和第一部分“第1項-財務報表(未經審計)”中其他部分包含的相關附註。本討論包含前瞻性陳述,涉及有關我們的業務和運營的風險和不確定性。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中討論的因素,以及在我們的2021年Form 10-K中“關於前瞻性陳述的特別説明”和第I部分“第1A項--風險因素”中確定的因素。
概述
我們通過訂閲和應用內購買約會產品來提供在線約會和社交網絡平臺,服務於北美、歐洲和世界各地的其他國家。Bumble運營着三款應用程序:Bumble、Badoo和Fruitz。我們的應用程序通過免費增值模式實現盈利,在這種模式下,服務的使用是免費的,部分用户需要支付訂閲或應用內購買才能訪問高級功能。我們在2014年推出了Bumble應用程序,以解決過時的性別規範以及互聯網上缺乏善意和責任感的問題。通過將女性放在中心--女性採取第一步的地方--我們正在建立一個旨在為女性提供安全和賦權的平臺,進而為每個人提供更好的環境。2006年推出的Badoo app是網絡和移動免費約會產品的先驅之一。2022年1月,我們收購了Fruitz,這是一款快速增長的約會應用程序,專注於Z世代,這是在線約會消費者中日益增長的細分市場。弗魯茨鼓勵通過有趣的水果比喻,公開和誠實地交流約會意圖。我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合業績包括Fruitz自2022年1月31日以來的經營業績。來自Fruitz的收入包括在Badoo App和其他收入中 但被排除在我們的關鍵運營指標之外。關於更多信息,見附註6,業務合併,我們的未經審計的簡明綜合財務報表包括在本季度報告的表格10-Q的第一部分“第1項--財務報表(未經審計)”。
截至2022年9月30日的季度綜合業績
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏,我們產生了:
年初至今2022年9月30日綜合結果
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏,我們產生了:
44
關於調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、自由現金流量和自由現金流量轉換(這些都是非GAAP衡量標準)與最直接可比的GAAP財務衡量標準的對賬,關於我們為什麼認為調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、自由現金流量和自由現金流量轉換有用的信息,以及對這些衡量標準的重大風險和限制的討論,請參閲“-非GAAP財務衡量標準”。
關鍵運營和財務指標
我們定期審查一系列指標,包括以下關鍵的運營和財務指標,以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定我們業務的趨勢、準備財務預測和做出戰略決策。我們相信,除了根據公認會計準則編制的財務業績外,這些非GAAP和運營指標在評估我們的業績時也是有用的。有關非GAAP財務計量的更多信息以及與最具可比性的GAAP計量的對賬,請參閲“-非GAAP財務計量”。
以下指標是在不包括付費用户和Fruitz產生的收入的情況下計算的:
(單位:千,ARPPU除外) |
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截至2022年9月30日的三個月 |
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(經修訂) |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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(經修訂) |
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關鍵運營指標 |
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Bumble App付費用户 |
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2,088.1 |
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1,532.6 |
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1,929.3 |
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1,452.8 |
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Badoo App和其他付費用户 |
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1,202.2 |
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1,333.4 |
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1,176.8 |
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1,412.7 |
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付費用户總數 |
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3,290.3 |
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2,866.0 |
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3,106.1 |
|
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2,865.5 |
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Bumble App每個付費用户的平均收入 |
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$ |
28.84 |
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$ |
30.71 |
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|
$ |
29.00 |
|
|
$ |
29.00 |
|
Badoo App和其他付費用户的平均收入 |
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$ |
12.75 |
|
|
$ |
13.73 |
|
|
$ |
13.26 |
|
|
$ |
13.08 |
|
每位付費用户的總平均收入 |
|
$ |
22.96 |
|
|
$ |
22.81 |
|
|
$ |
23.03 |
|
|
$ |
21.15 |
|
|
|
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(以千為單位,每股/單位數據和百分比除外) |
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截至2022年9月30日的三個月 |
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(經修訂) |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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(經修訂) |
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簡明綜合業務報表數據: |
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收入 |
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$ |
232,639 |
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$ |
199,147 |
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|
$ |
661,875 |
|
|
$ |
553,865 |
|
淨收益(虧損) |
|
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26,405 |
|
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(10,385 |
) |
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45,122 |
|
|
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295,654 |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者應佔淨收益(虧損) |
|
|
18,063 |
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|
|
(7,333 |
) |
|
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30,824 |
|
|
|
322,257 |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的單位淨收益(虧損) |
|
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每股基本收益(虧損)/單位 |
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$ |
0.14 |
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|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
1.57 |
|
稀釋後每股收益(虧損)/單位 |
|
$ |
0.14 |
|
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
0.23 |
|
|
$ |
1.53 |
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(單位:千) |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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簡明綜合資產負債表數據: |
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總資產 |
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$ |
3,792,838 |
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|
$ |
3,776,996 |
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現金和現金等價物 |
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365,105 |
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369,175 |
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長期債務,淨額包括本期債務 |
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625,989 |
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628,981 |
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盈利能力和流動性
我們使用淨收益(虧損)和淨現金提供(用於)經營活動,分別評估我們的盈利能力和流動性。除了經營活動提供(使用)的淨收益(虧損)和淨現金外,我們還使用以下衡量標準:
45
調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、自由現金流量和自由現金流量轉換是我們用來評估財務業績的關鍵指標,也用於內部規劃和預測。我們相信,調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、自由現金流和自由現金流轉換對投資者、分析師和其他感興趣的各方都有幫助,因為它們可以幫助我們對我們歷史財務期間的運營提供更一致和更具可比性的概述。此外,分析師、投資者和其他相關方經常使用這些指標來評估和評估業績。
有關更多信息以及調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率以及經營活動提供(用於)自由現金流的淨利潤(虧損)的對賬,請參閲“-非GAAP財務指標”。
俄烏衝突的影響
俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突增加了全球經濟和政治的不確定性。2022年3月8日,我們宣佈將停止在俄羅斯的運營,並從俄羅斯和白俄羅斯的蘋果應用商店和Google Play商店刪除我們的所有應用程序。我們決定停止在俄羅斯的業務,並從俄羅斯和白俄羅斯的蘋果應用商店和谷歌Play商店中刪除我們所有的應用程序,這導致這些國家的收入和付費用户減少,成本增加。有關收入和付費用户的更多信息,請參見下面的“運營結果--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的比較--收入”一節。有關我們停止在俄羅斯業務的費用的進一步信息,見附註9,重組,我們的未經審計的簡明綜合財務報表,包括在本季度報告的表格10-Q的第一部分“第1項--財務報表(未經審計)”中。
截至2022年9月30日,我們在俄羅斯的子公司的淨資產佔總淨資產的0.1%。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,來自俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的總收入分別約佔我們總收入的0.5%和0.9%。截至2022年9月30日的三個月和九個月,與我們俄羅斯業務相關的運營成本約佔我們總運營成本的0.3%和1.6%。
有關更多信息,請參閲第一部分項目1A中的“風險因素-與我們的品牌、產品和運營相關的風險-我們的運營可能會受到俄羅斯、烏克蘭和周邊國家持續發展的不利影響,包括由於我們決定停止在俄羅斯的運營並從俄羅斯和白俄羅斯的Apple App Store和Google Play Store中刪除我們的應用程序的影響”。2021年的10-K表格。
新冠肺炎的影響
自2020年初以來,新冠肺炎對全球市場和經濟狀況產生了影響,導致政府實施了旨在控制病毒傳播的重大措施,包括封鎖、關閉、隔離和旅行禁令,以及隨着一些人變得不願與家外的人從事社交活動而改變了消費者行為。雖然許多司法管轄區放鬆了限制,但其他司法管轄區仍然存在,儘管疫苗的可獲得性更廣泛,但一些地區繼續經歷新的疫情爆發和感染率激增。未來的預防和緩解措施,以及在隨後的浪潮或出現新的病毒變種的情況下重新實施其中一些措施的可能性,已經並可能在一段時間內繼續對世界許多地區的全球經濟狀況和消費者信心和支出產生不利影響。這種宏觀經濟狀況已經並可能繼續對我們的產品和服務的需求和/或用户的支付能力產生不利影響,特別是在Badoo app所在的地理和人口市場。鑑於對市場狀況和商業環境的影響的持續時間和嚴重程度仍然存在不確定性,在可預見的未來,新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和未來運營結果的影響仍然不確定。
詳情見第一部分第1A項“風險因素--一般風險因素--持續爆發的新冠肺炎或其他類似疫情可能對我們的業務和經營成果造成重大不利影響”和“風險因素--一般風險因素--經濟下滑或經濟不確定性可能對消費者可自由支配的支出以及對我們產品和服務的需求產生不利影響”。2021年的10-K表格。
宏觀經濟狀況
46
當前的全球經濟氣候、俄羅斯-烏克蘭衝突和其他宏觀經濟狀況,包括但不限於增長放緩或經濟衰退、財政和貨幣政策的變化以及匯率波動,已經並可能繼續對我們的業務產生不利影響,因為消費者面臨更大的可支配收入壓力。美聯儲加息和整體市場狀況導致美元兑其他全球貨幣在2022年大幅走強。強勢美元已經並可能繼續影響我們的收入和收益,直至2022年剩餘時間和2023年。我們不斷監測這些情況對我們的業務和財務業績的直接和間接影響。
更多信息,見第一部分第1A項中的“風險因素--一般風險因素--經濟衰退或經濟不確定性可能對消費者可自由支配的支出以及對我們的產品和服務的需求產生不利影響”。2021年的10-K表格。
影響我們經營結果可比性的因素
由於許多因素,我們的歷史運營結果可能無法在不同時期或未來進行比較。以下是對影響我們業務結果可比性的關鍵因素的簡要討論。
首次公開招股和招股交易
2021年2月10日,我們關於首次公開募股的S-1表格登記聲明被美國證券交易委員會宣佈生效,我們的A類普通股於2021年2月11日在納斯達克開始交易。我們的IPO於2021年2月16日結束。
Bumble Inc.在首次公開募股中發行和出售了5750萬股A類普通股,其中包括根據承銷商全面行使購買額外股份的選擇權而出售的750萬股。Bumble Inc.利用發行900萬股(3.696億美元)所得款項(扣除承銷折扣後)從Buzz Holdings L.P.收購了同等數量的新發行普通股,Buzz Holdings L.P.用於償還我們定期貸款安排項下的未償還債務,本金總額約為2億美元,一般企業用途約為1.483億美元,並承擔首次公開募股的所有費用。Bumble Inc.利用發行4,850萬股(19.916億美元)所得款項(扣除承銷折扣)從我們首次公開募股前的所有者手中購買或贖回同等總數的A類普通股和普通股。我們將上述交易稱為“要約交易”。
二次發售
2021年9月15日,本公司代表與Blackstone Inc.有關聯的若干出售股東(“出售股東”)以每股54.00美元的價格完成了2070萬股A類普通股的二次發售。這筆交易導致在截至2021年9月30日的期間發行了920萬股A類股。
Bumble在此次發行中沒有出售任何A類普通股,也沒有收到出售所得的任何收益。Bumble支付了與出售股東出售股份相關的費用,扣除承銷折扣。
重組交易
於首次公開招股完成前,吾等進行了若干重組交易(“重組交易”),以致Bumble Inc.現為控股公司,其唯一重大資產為Bumble Holdings的控股權。作為Bumble Holdings的普通合夥人,Bumble Inc.現在運營和控制Bumble Holdings的所有業務和事務,有義務吸收Bumble Holdings的損失和接受Bumble Holdings的利益,並通過Bumble Holdings及其子公司管理我們的業務。重組交易被視為對共同控制下的實體的重組。因此,Bumble Inc.的合併財務報表將按其歷史賬面價值確認重組交易中收到的資產和負債,這反映在會計前身Bumble Holdings的歷史財務報表中。Bumble Inc.將在其合併財務報表中合併Bumble Holdings,並在其合併資產負債表和運營報表中記錄與我們IPO前所有者持有的共同單位和激勵單位相關的非控股權益。
Bumble Inc.是一家為美國聯邦和州所得税目的的公司。Bumble Inc.的會計前身Bumble Holdings自保薦人收購以來一直被視為美國聯邦所得税的直通實體,因此通常不需要在實體層面上繳納美國聯邦所得税。因此,本季度報告中列出的歷史運營結果和其他財務信息不包括我們首次公開募股之前的美國聯邦所得税的任何重大撥備。在我們首次公開募股後,Bumble Inc.作為一家公司,為其在Bumble Holdings的應納税所得額中的份額繳納美國聯邦和州所得税。
47
此外,關於重組交易和我們的首次公開募股,我們簽訂了“-應收税金協議”中所述的應收税金協議。
應收税金協議
關於重組交易及我們的首次公開招股,吾等與若干首次公開招股前擁有人訂立應收税項協議,規定本公司向該等首次公開招股前擁有人支付本公司在首次公開招股中收購的現有課税基準中本公司可分配份額所實現或被視為實現的利益的85%,增加我們在現有課税基準中的份額,以及因出售或交換共同單位(包括轉換既有激勵單位而發行的共同單位)而對Bumble Holdings的資產的計税基準作出調整。以及我們利用BLOCKER公司的某些税務屬性(包括BLOCKER公司在現有税基中的可分配份額)和與訂立應收税款協議相關的某些其他税收優惠。
我們估計,根據應收税款協議(假設所有IPO前普通股持有人於IPO日期將其普通股換成A類普通股股份,以及假設所有既得激勵單位已轉換為普通股並立即按A類普通股每股43.00美元的IPO價格交換A類普通股股份),我們的IPO前所有者有權獲得付款的現有税基金額約為26.03億美元,其中包括本公司在IPO中收購的現有税基中的可分配份額,我們已確定這筆金額約為17.28億美元。在釐定本公司於首次公開招股中收購的現有課税基準中的可分配份額時,吾等已對首次公開招股後發生的若干普通股交換A類股份給予追溯力,而該等交換是根據BLocker重組而預期發生的。應收税項協議項下的付款並不以首次公開招股前擁有人繼續擁有本公司為條件。
我們已經確定,我們更有可能無法實現與重組交易和我們的首次公開募股相關的某些税收優惠。由於這一確定,截至2022年9月30日,我們沒有記錄這些遞延税項資產的收益。本公司有權獲得若干折舊及攤銷扣減,原因是本公司於首次公開招股中收購的現有課税基準的可分配份額有所增加,以及Bumble Holdings的資產因出售或與IPO相關的交換而增加其可分配份額及調整Bumble Holdings的資產的課税基準。由於保薦人的收購,Bumble Holdings的資產存在重大的現有税基。根據目前的預測,我們預計有足夠的應税收入能夠實現這些税收優惠,並已記錄了3.89億美元與與這些優惠相關的應收税款協議相關的負債。遞延税項資產的變現能力乃根據所有正面及負面證據進行評估,包括現有應課税臨時差額的未來沖銷、預計未來應課税收入、税務籌劃策略及近期經營業績。我們將評估遞延税項資產在每個報告期的變現能力,隨着獲得更多信息,包括未來期間的經營業績,我們對與應收税款協議相關的負債的估計可能會發生變化。在截至2022年9月30日的三個月內,我們的應收税金協議負債沒有實質性變化。
員工權益計劃
關於重組交易和我們的首次公開募股,我們對現有的員工股權計劃進行了一些修改,將創始人計劃、美國計劃和非美國計劃下的獎勵重新分類如下:
48
在所有個別重新分類的情況下,首次公開招股後獎勵保留相同的條款及條件(包括適用的歸屬要求)。首次公開募股後的每一項獎勵都經過轉換,以反映公司首次公開募股時預期的43.00美元的股價,同時保持公司的經濟價值不變。
關於首次公開募股,我們通過了2021年綜合激勵計劃,該計劃於緊接IPO生效日期的前一天生效。根據2021綜合計劃,我們授予股權獎勵如下:
在IPO日期,我們的結論是,我們的公開發行代表了一個合格的流動性事件,將導致退出-歸屬獎勵的表現條件是可能的。因此,我們開始確認退出-歸屬獎勵的基於股票的補償費用。2022年7月15日,對基於某些業績條件進行歸屬的退出-歸屬獎勵進行了修改,以規定36個等額分期付款的基於時間的歸屬,我們開始承認與這些獎勵的修改相關的增量基於股票的補償。截至2022年和2021年9月30日的三個月,與修改後的退出-歸屬補償相關的補償成本分別為1,600萬美元和360萬美元,截至2022年和2021年9月30日的九個月,與修改後的退出-歸屬補償相關的補償成本分別為1,950萬美元和2,270萬美元。
關於更多信息,見附註15,基於股票的薪酬,我們的未經審計的簡明綜合財務報表包括在本季度報告的表格10-Q的第一部分“第1項--財務報表(未經審計)”。
經營成果的構成部分
我們的業務被組織成一個單一的可報告的部門。
收入
我們通過免費增值模式將Bumble、Badoo和Fruitz應用程序貨幣化,在這種模式下,我們的服務是免費使用的,我們的部分用户需要支付訂閲或應用內購買才能訪問高級功能。訂閲收入是扣除税收、退款和信用卡退款後的淨額。這筆收入最初是遞延的,並在適用的認購期內使用直線法進行確認。來自終身訂閲的收入在訂户關係的平均估計預期期間遞延,目前估計為12個月。購買應用內功能的收入是根據使用情況確認的。
我們還從在線廣告和合作夥伴關係中賺取收入,而這些並不是我們業務的重要組成部分。在線廣告收入在廣告顯示時確認。合夥企業的收入根據合夥企業的合同條款予以確認。
收入成本
收入成本主要包括通過蘋果應用商店和谷歌Play商店處理的支付的應用內購買費用。在美國和英國以外的安卓系統上購物,移動網絡和桌面電腦有額外的支付方式,如信用卡或通過電信提供商。這些購買會產生不同的費用,具體取決於支付方式。採購費用遞延並在與收入相同的期間支出。
49
收入成本還包括數據中心費用,如運行服務器的租金、電力和帶寬、員工薪酬(包括基於股票的薪酬)以及其他與員工相關的成本和重組費用。與客户關懷職能有關的費用,如客户服務、版主,以及與向客户提供服務有關的其他輔助費用,如防止欺詐,也包括在收入成本中。
銷售和市場營銷費用
銷售和營銷費用主要包括品牌營銷、數字和社交媒體支出、現場營銷、重組費用、薪酬費用(包括股票薪酬)和從事銷售和營銷職能的人員的其他與員工相關的成本。
一般和行政費用
一般和行政費用主要包括行政管理、財務、法律、税務和人力資源人員的報酬(包括基於股票的報酬)和其他與僱員有關的費用。一般和行政費用還包括交易成本、使用權資產減值、或有收益負債公允價值變動、與設施相關的費用、信息技術、外部專業服務、法律費用、法律索賠和解、重組費用和其他行政費用。
產品開發費用
產品開發費用主要包括從事產品供應和相關技術的設計、開發、測試和改進的人員的薪酬(包括基於股票的薪酬)和其他與員工相關的成本,以及重組費用。
折舊及攤銷費用
折舊和攤銷費用主要與計算機設備、租賃改進、傢俱和固定裝置、開發的技術、用户基礎、白標合同、商標和其他確定存在的無形資產有關。
利息收入(費用)
利息收入(費用)包括從關聯方貸款收到的利息收入、應收賬款和與我們的長期債務有關的利息支出。
其他收入(費用),淨額
其他收入(支出),淨額包括保險報銷收益、外匯交易的影響、應收税金協議負債重新計量(福利)費用、債務清償損失以及衍生工具和股權證券投資的公允價值變化。
所得税優惠(規定)
所得税優惠(條款)是指根據我們經營所在司法管轄區的税法,與我們的業務相關的所得税優惠或費用。這些外國司法管轄區的法定税率與美國不同。我們的有效税率將根據外國收入與國內收入的相對比例、我們遞延税項資產和負債的估值變化以及税法的變化而變化。
50
經營成果
下表列出了我們未經審計的簡明綜合業務報表信息:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||
(單位:千) |
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
(經修訂) |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
(經修訂) |
|
||||
收入 |
|
$ |
232,639 |
|
|
$ |
199,147 |
|
|
$ |
661,875 |
|
|
$ |
553,865 |
|
運營成本和支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
64,581 |
|
|
|
55,265 |
|
|
|
181,702 |
|
|
|
151,597 |
|
銷售和市場營銷費用 |
|
|
64,316 |
|
|
|
55,105 |
|
|
|
180,628 |
|
|
|
151,654 |
|
一般和行政費用 |
|
|
29,815 |
|
|
|
45,726 |
|
|
|
107,636 |
|
|
|
215,631 |
|
產品開發費用 |
|
|
25,828 |
|
|
|
24,231 |
|
|
|
73,479 |
|
|
|
84,197 |
|
折舊及攤銷費用 |
|
|
19,755 |
|
|
|
27,022 |
|
|
|
73,835 |
|
|
|
80,882 |
|
總運營成本和費用 |
|
|
204,295 |
|
|
|
207,349 |
|
|
|
617,280 |
|
|
|
683,961 |
|
營業收益(虧損) |
|
|
28,344 |
|
|
|
(8,202 |
) |
|
|
44,595 |
|
|
|
(130,096 |
) |
利息收入(費用) |
|
|
(6,866 |
) |
|
|
(5,676 |
) |
|
|
(18,446 |
) |
|
|
(18,861 |
) |
其他收入(費用),淨額 |
|
|
6,545 |
|
|
|
3,773 |
|
|
|
24,729 |
|
|
|
7,489 |
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
28,023 |
|
|
|
(10,105 |
) |
|
|
50,878 |
|
|
|
(141,468 |
) |
所得税優惠(規定) |
|
|
(1,618 |
) |
|
|
(280 |
) |
|
|
(5,756 |
) |
|
|
437,122 |
|
淨收益(虧損) |
|
|
26,405 |
|
|
|
(10,385 |
) |
|
|
45,122 |
|
|
|
295,654 |
|
非控股權益應佔淨收益(虧損) |
|
|
8,342 |
|
|
|
(3,052 |
) |
|
|
14,298 |
|
|
|
(26,603 |
) |
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者應佔淨收益(虧損) |
|
$ |
18,063 |
|
|
$ |
(7,333 |
) |
|
$ |
30,824 |
|
|
$ |
322,257 |
|
下表列出了我們未經審計的簡明綜合經營報表信息在所述期間的收入中所佔的百分比:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
(經修訂) |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
(經修訂) |
|
||||
收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
運營成本和支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
27.8 |
% |
|
|
27.8 |
% |
|
|
27.5 |
% |
|
|
27.4 |
% |
銷售和市場營銷費用 |
|
|
27.6 |
% |
|
|
27.7 |
% |
|
|
27.3 |
% |
|
|
27.4 |
% |
一般和行政費用 |
|
|
12.8 |
% |
|
|
23.0 |
% |
|
|
16.3 |
% |
|
|
38.9 |
% |
產品開發費用 |
|
|
11.1 |
% |
|
|
12.2 |
% |
|
|
11.1 |
% |
|
|
15.2 |
% |
折舊及攤銷費用 |
|
|
8.5 |
% |
|
|
13.6 |
% |
|
|
11.2 |
% |
|
|
14.6 |
% |
總運營成本和費用 |
|
|
87.8 |
% |
|
|
104.1 |
% |
|
|
93.3 |
% |
|
|
123.5 |
% |
營業收益(虧損) |
|
|
12.2 |
% |
|
|
(4.1 |
)% |
|
|
6.7 |
% |
|
|
(23.5 |
)% |
利息收入(費用) |
|
|
(3.0 |
)% |
|
|
(2.9 |
)% |
|
|
(2.8 |
)% |
|
|
(3.4 |
)% |
其他收入(費用),淨額 |
|
|
2.8 |
% |
|
|
1.9 |
% |
|
|
3.7 |
% |
|
|
1.4 |
% |
所得税前收入(虧損) |
|
|
12.0 |
% |
|
|
(5.1 |
)% |
|
|
7.7 |
% |
|
|
(25.5 |
)% |
所得税優惠(規定) |
|
|
(0.7 |
)% |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
78.9 |
% |
淨收益(虧損) |
|
|
11.4 |
% |
|
|
(5.2 |
)% |
|
|
6.8 |
% |
|
|
53.4 |
% |
非控股權益應佔淨收益(虧損) |
|
|
3.6 |
% |
|
|
(1.5 |
)% |
|
|
2.2 |
% |
|
|
(4.8 |
)% |
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者應佔淨收益(虧損) |
|
|
7.8 |
% |
|
|
(3.7 |
)% |
|
|
4.7 |
% |
|
|
58.2 |
% |
51
下表列出了包括在業務費用和費用中的扣除沒收後的基於股票的薪酬支出:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(單位:千) |
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
807 |
|
|
$ |
808 |
|
|
$ |
2,726 |
|
|
$ |
3,019 |
|
銷售和市場營銷費用 |
|
|
3,779 |
|
|
|
2,545 |
|
|
|
4,547 |
|
|
|
10,186 |
|
一般和行政費用 |
|
|
23,080 |
|
|
|
11,287 |
|
|
|
45,627 |
|
|
|
49,155 |
|
產品開發費用 |
|
|
9,509 |
|
|
|
9,123 |
|
|
|
24,279 |
|
|
|
37,142 |
|
基於股票的薪酬總支出 |
|
$ |
37,175 |
|
|
$ |
23,763 |
|
|
$ |
77,179 |
|
|
$ |
99,502 |
|
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的比較
收入
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(單位:千) |
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
(經修訂) |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
(經修訂) |
|
||||
Bumble應用程序 |
|
$ |
180,641 |
|
|
$ |
141,216 |
|
|
$ |
503,482 |
|
|
$ |
379,176 |
|
Badoo App和其他 |
|
|
51,998 |
|
|
|
57,931 |
|
|
|
158,393 |
|
|
|
174,689 |
|
總收入 |
|
$ |
232,639 |
|
|
$ |
199,147 |
|
|
$ |
661,875 |
|
|
$ |
553,865 |
|
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的總收入增加了3350萬美元,增幅為16.8%,主要是由於付費用户總數的增長,其次是每位付費用户的平均總收入略有增加。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月,Bumble App收入增加了3940萬美元,增幅27.9%,這得益於Bumble App付費用户增長36.2%,達到210萬。Bumble App收入的增長是由於核心市場的再參與率上升以及國際擴張部分被外幣匯率波動所抵消。
Bumble App每付費用户平均收入下降6.1%是由於外幣匯率波動被定價舉措部分抵消。
截至2022年9月30日的三個月,Badoo App及其他收入與2021年同期相比減少了590萬美元,降幅為10.2%。這一下降是由於Badoo App和其他付費用户減少了9.8%,降至120萬,原因是公司於2022年3月決定從俄羅斯和白俄羅斯的Apple App Store和Google Play Store下架其所有應用程序,以及COVID和宏觀經濟狀況的持續影響。我們預計,2022年第四季度,COVID和宏觀經濟狀況的影響將繼續對Badoo App和其他付費用户產生不利影響。
Badoo App和其他平均每位付費用户收入下降7.1%,至12.75美元,也是導致Badoo App和其他收入減少的原因之一。Badoo App和其他付費用户平均收入的下降是由於烏克蘭衝突的影響和外幣匯率波動部分被定價優化所抵消。
此外,截至2022年9月30日的三個月,其他收入為600萬美元,與2021年同期相比增加了300萬美元,增幅為99.2%,這主要歸功於弗魯茨。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的總收入增加了1.08億美元,增幅19.5%,主要是由於付費用户總數的增長和每位付費用户的平均總收入的增加。
在Bumble App付費用户增長32.8%的推動下,截至2022年9月30日的9個月,Bumble App收入比2021年同期增加了1.243億美元,增幅為32.8%。Bumble App收入的增長是由於核心市場的重新參與度提高和國際擴張,部分抵消了外幣匯率波動的影響。
52
截至2022年9月30日的9個月,Badoo App及其他收入與2021年同期相比減少了1630萬美元,降幅為9.3%。這一下降是由於Badoo App和其他付費用户減少16.7%,至120萬,原因是公司於2022年3月決定從俄羅斯和白俄羅斯的Apple App Store和Google Play Store下架其所有應用程序,以及COVID和宏觀經濟狀況的持續影響。我們預計,2022年第四季度,COVID和宏觀經濟狀況的影響將繼續對Badoo App和其他付費用户產生不利影響。
截至2022年9月30日的9個月,Badoo App和其他收入的下降被Badoo App和其他平均每位付費用户收入增長1.4%至13.26美元部分抵消.
此外,在截至2022年9月30日的9個月中,其他收入為1,800萬美元,與2021年同期相比增加了960萬美元,增幅為113.7%,這主要是由於弗魯茨。
收入成本
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(除百分比外,以千為單位) |
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
(經修訂) |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
(經修訂) |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
64,581 |
|
|
$ |
55,265 |
|
|
$ |
181,702 |
|
|
$ |
151,597 |
|
收入百分比 |
|
|
27.8 |
% |
|
|
27.8 |
% |
|
|
27.5 |
% |
|
|
27.4 |
% |
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的收入成本增加了930萬美元,或16.9%,主要是由於收入增加導致應用內購買費用的增長。作為收入的百分比,收入成本相對持平,由於在我們的許多市場採用Google Play計費而導致的費用增加,部分被Google Play訂閲服務費的降低所抵消,Google Play訂閲服務費從30%下降到15%。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的收入成本增加了3010萬美元,或19.9%,這是由於收入增加導致應用內購買費用的增長。作為收入的百分比,收入成本相對持平,由於在我們的許多市場採用Google Play計費而導致的費用增加,部分被Google Play訂閲服務費的降低所抵消,Google Play訂閲服務費從30%下降到15%。
我們預計,在2022財年剩餘時間裏,採用Google Play計費系統所產生的額外費用將對收入成本佔收入的百分比產生負面影響,降幅約為2%。
銷售和市場營銷費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(除百分比外,以千為單位) |
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
||||
銷售和市場營銷費用 |
|
$ |
64,316 |
|
|
$ |
55,105 |
|
|
$ |
180,628 |
|
|
$ |
151,654 |
|
收入百分比 |
|
|
27.6 |
% |
|
|
27.7 |
% |
|
|
27.3 |
% |
|
|
27.4 |
% |
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的銷售和營銷費用增加了920萬美元,或16.7%。這一變化主要是由於數字和社交媒體營銷成本增加了670萬美元,與人事有關的費用增加了220萬美元。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的銷售和營銷費用增加了2900萬美元,增幅為19.1%。這一變化主要是由於數字和社交媒體營銷成本增加了2720萬美元,以及
53
與人事有關的費用增加650萬美元,但因沒收而減少560萬美元的股票報酬部分抵消。
一般和行政費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(除百分比外,以千為單位) |
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
||||
一般和行政費用 |
|
$ |
29,815 |
|
|
$ |
45,726 |
|
|
$ |
107,636 |
|
|
$ |
215,631 |
|
收入百分比 |
|
|
12.8 |
% |
|
|
23.0 |
% |
|
|
16.3 |
% |
|
|
38.9 |
% |
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用減少了1590萬美元,降幅為34.8%。這一變化主要是由於或有收益負債公允價值下降3 220萬美元,但被股票報酬增加1180萬美元部分抵銷,這主要是因為修改了帶有某些業績條件的離職獎勵,以提供按時間計算的服務條件,從而增加了相關費用,人事費用增加了290萬美元,專業費用增加了80萬美元。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的一般和行政費用減少了1.08億美元,或50.1%。這一變化主要是由於或有收益負債的公允價值下降1.241億美元,截至2021年3月的三個月與首次公開募股相關的非經常性交易成本和專業服務費減少660萬美元,以及因沒收而產生的基於股票的薪酬減少350萬美元。與人事有關的費用增加了1,510萬美元,與我們莫斯科辦事處有關的使用權資產減值損失增加了440萬美元,保險費用增加了370萬美元,其他管理費用增加了330萬美元,部分抵消了這些減少。
產品開發費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(除百分比外,以千為單位) |
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
||||
產品開發費用 |
|
$ |
25,828 |
|
|
$ |
24,231 |
|
|
$ |
73,479 |
|
|
$ |
84,197 |
|
收入百分比 |
|
|
11.1 |
% |
|
|
12.2 |
% |
|
|
11.1 |
% |
|
|
15.2 |
% |
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的產品開發費用增加了160萬美元,增幅為6.6%。這一變化的主要原因是與人事有關的費用增加了130萬美元,基於股票的薪酬增加了40萬美元,原因是修改了帶有某些業績條件的離職獎勵,以便也規定了按時間計算的服務條件,從而增加了相關費用。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的產品開發費用減少了1,070萬美元,降幅為12.7%,這主要是由於沒收導致的基於股票的薪酬減少了1,290萬美元,部分被人事相關費用增加了190萬美元所抵消。
折舊及攤銷費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(除百分比外,以千為單位) |
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
||||
折舊及攤銷費用 |
|
$ |
19,755 |
|
|
$ |
27,022 |
|
|
$ |
73,835 |
|
|
$ |
80,882 |
|
收入百分比 |
|
|
8.5 |
% |
|
|
13.6 |
% |
|
|
11.2 |
% |
|
|
14.6 |
% |
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用減少了730萬美元,或26.9%。截至2022年9月30日的9個月,與2021年同期相比,折舊和攤銷費用減少了700萬美元,或8.7%。三個月和九個月期間折舊和攤銷費用減少的主要原因是,遺留的Badoo用户羣在2022年7月和
54
2021年某些白標合同的減值。這些減少被2022年1月從Fruitz收購中獲得的無形資產攤銷的增加部分抵消。
利息收入(費用)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(除百分比外,以千為單位) |
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
(經修訂) |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
(經修訂) |
|
||||
利息收入(費用) |
|
$ |
(6,866 |
) |
|
$ |
(5,676 |
) |
|
$ |
(18,446 |
) |
|
$ |
(18,861 |
) |
收入百分比 |
|
|
(3.0 |
)% |
|
|
(2.9 |
)% |
|
|
(2.8 |
)% |
|
|
(3.4 |
)% |
截至2022年9月30日止三個月的利息支出較2021年同期增加120萬美元,或21.0%,這是由於信貸協議下我們未償還債務的利率上升所致。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的利息支出減少了40萬美元,降幅為2.2%,因為我們在2021年3月償還了2億美元的債務,這部分被我們根據信貸協議提高的未償債務利率所抵消。
其他收入(費用),淨額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(除百分比外,以千為單位) |
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
(經修訂) |
|
||||
其他收入(費用),淨額 |
|
$ |
6,545 |
|
|
$ |
3,773 |
|
|
$ |
24,729 |
|
|
$ |
7,489 |
|
收入百分比 |
|
|
2.8 |
% |
|
|
1.9 |
% |
|
|
3.7 |
% |
|
|
1.4 |
% |
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的其他收入(支出)淨額增加了280萬美元,增幅為73.5%,這主要是由於利率掉期淨收益增加了470萬美元,但被應收税款協議負債減少170萬美元和外匯收益淨額減少40萬美元部分抵消。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的其他收入(支出)淨額增加了1,720萬美元,增幅為230.2%,這主要是由於利率互換淨收益增加1,560萬美元,以及我們在2021年3月償還2億美元債務時確認的長期債務清償虧損340萬美元,但被應收税金協議負債下降1.7萬美元和股權證券投資公允價值下降3萬美元部分抵消。
所得税優惠(規定)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(除百分比外,以千為單位) |
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
(經修訂) |
|
||||
所得税優惠(規定) |
|
$ |
(1,618 |
) |
|
$ |
(280 |
) |
|
$ |
(5,756 |
) |
|
$ |
437,122 |
|
實際税率 |
|
|
5.8 |
% |
|
|
(2.8 |
)% |
|
|
11.3 |
% |
|
|
309.0 |
% |
55
截至2022年9月30日的三個月,所得税撥備為160萬美元,而2021年同期為30萬美元。截至2022年9月30日的9個月,所得税撥備為580萬美元,而2021年同期的福利為4.371億美元。在截至2021年9月30日的9個月中記錄的4.371億美元的税收優惠包括4.415億美元的税收優惠,這與由於我們的國際業務重組而產生的遞延納税淨負債的沖銷有關。
非公認會計準則財務指標
我們根據GAAP報告我們的財務結果,然而,管理層認為,某些非GAAP財務指標為我們財務信息的用户提供了有用的補充信息,使我們能夠更好地比較我們在不同時期的業績。我們相信,調整後的EBITDA通過剔除某些費用的影響,包括所得税(福利)準備金、利息(收入)費用、折舊和攤銷、股票薪酬費用、與股票薪酬相關的僱主成本、外匯(收益)損失、或有收益負債的公允價值變化、利率互換和股權證券投資、交易和其他成本、扣除正常業務過程之外的保險補償後的訴訟成本、應收税金協議負債重新衡量(收益)費用和減值損失,從而提供對潛在持續經營業績的可見性。因為管理層認為這些費用不能代表我們的核心收益。我們還提供調整後的EBITDA利潤率,其計算方式為調整後的EBITDA除以收入。除了調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率,我們相信自由現金流和自由現金流轉換提供了有用的信息,説明經營活動提供(用於)的現金與維持和發展我們業務所需的資本支出相比如何,以及我們在為此類資本支出提供資金後用於償還債務、為戰略計劃提供資金和加強我們的資產負債表的可用流動資金,以及我們將收益轉換為現金的能力。此外,我們相信這樣的指標被投資者、證券分析機構廣泛使用, 評級機構和其他方面在評估流動性和償債能力方面的作用。我們使用我們認為可以提供有用補充信息的方法來計算自由現金流和自由現金流轉換,以幫助投資者更好地瞭解我們業務的潛在趨勢。
我們的非GAAP財務指標可能無法與其他公司使用的類似名稱的指標相比較,作為分析工具具有侷限性,不應單獨考慮,或作為根據GAAP報告的我們經營業績分析的替代品。此外,我們並不認為我們的非GAAP財務計量優於或替代根據GAAP計算和列報的同等計量。其中一些限制是:
調整後的EBITDA不是一種流動性指標,不應被視為我們可用於再投資於業務增長或分配給股東的可自由支配現金,也不應被視為我們可用於履行義務的現金衡量標準。
為了正確和審慎地評估我們的業務,我們鼓勵您審閲本報告中其他部分包含的財務報表,而不是依賴單一的財務指標來評估我們的業務。我們還強烈敦促您審查淨收益(虧損)與調整後EBITDA的對賬、調整後EBITDA利潤率與淨收益(虧損)利潤率的比較計算,淨收益(虧損)佔收入的百分比,經營活動提供(用於)的現金淨額與自由現金流的對賬,以及與運營現金流量轉換(即經營活動提供(用於)的現金淨額佔淨收益(虧損)的百分比)相比的自由現金流量轉換的計算。
56
我們將經調整EBITDA定義為不包括所得税(利益)撥備、利息(收入)支出、折舊及攤銷、股票薪酬支出、與股票薪酬相關的僱主成本、匯兑(收益)損失、或有收益負債公允價值變動、利率互換和股權證券投資、交易和其他成本、扣除保險報銷後的訴訟成本以及應收税金協議負債重新計量(福利)支出後的淨收益(虧損)。調整後的EBITDA利潤率為調整後的EBITDA佔收入的百分比。
我們將自由現金流定義為經營活動提供(用於)的現金淨額減去資本支出。自由現金流換算表示自由現金流佔調整後EBITDA的百分比。營業現金流換算是指經營活動提供(用於)的現金淨額佔淨收益(虧損)的百分比。
下表將我們的非GAAP財務指標與本報告期間最具可比性的GAAP財務指標進行了核對:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(除百分比外,以千為單位) |
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
(經修訂) |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
(經修訂) |
|
||||
淨收益(虧損) |
|
$ |
26,405 |
|
|
$ |
(10,385 |
) |
|
$ |
45,122 |
|
|
$ |
295,654 |
|
添加回: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税(福利)撥備 |
|
|
1,618 |
|
|
|
280 |
|
|
|
5,756 |
|
|
|
(437,122 |
) |
利息(收入)支出 |
|
|
6,866 |
|
|
|
5,676 |
|
|
|
18,446 |
|
|
|
18,861 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
19,755 |
|
|
|
27,022 |
|
|
|
73,835 |
|
|
|
80,882 |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
37,175 |
|
|
|
23,763 |
|
|
|
77,179 |
|
|
|
99,502 |
|
與股票薪酬相關的僱主成本(1) |
|
|
431 |
|
|
|
2,438 |
|
|
|
1,628 |
|
|
|
2,438 |
|
訴訟費用,扣除保險補償後的淨額(2) |
|
|
249 |
|
|
|
2,019 |
|
|
|
4,089 |
|
|
|
3,794 |
|
匯兑(利)損(3) |
|
|
(1,551 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(6,050 |
) |
|
|
(6,042 |
) |
利率互換的公允價值變動(4) |
|
|
(4,774 |
) |
|
|
(46 |
) |
|
|
(18,404 |
) |
|
|
(2,789 |
) |
交易及其他成本(5) |
|
|
2,705 |
|
|
|
2,208 |
|
|
|
6,869 |
|
|
|
21,630 |
|
或有收益負債的公允價值變動 |
|
|
(27,004 |
) |
|
|
5,221 |
|
|
|
(46,399 |
) |
|
|
77,659 |
|
股權證券投資的公允價值變動 |
|
|
(38 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(38 |
) |
|
|
(333 |
) |
應收税金協議負債重估收益(6) |
|
|
— |
|
|
|
(1,687 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,687 |
) |
減值損失(7) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,388 |
|
|
|
— |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
61,837 |
|
|
$ |
54,484 |
|
|
$ |
166,421 |
|
|
$ |
152,447 |
|
淨收益(虧損)利潤率(8) |
|
|
11.4 |
% |
|
|
(5.2 |
)% |
|
|
6.8 |
% |
|
|
53.4 |
% |
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
26.6 |
% |
|
|
27.4 |
% |
|
|
25.1 |
% |
|
|
27.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
81,769 |
|
|
$ |
20,257 |
|
||
更少: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資本支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(11,311 |
) |
|
|
(9,388 |
) |
||
自由現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
70,458 |
|
|
$ |
10,869 |
|
||
營運現金流換算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
181.2 |
% |
|
|
6.9 |
% |
||
自由現金流轉換 |
|
|
|
|
|
|
|
|
42.3 |
% |
|
|
7.1 |
% |
57
流動性與資本資源
概述
公司的主要流動資金來源是我們的現金和現金等價物以及運營產生的現金。我們對流動性的主要用途是運營費用和資本支出。截至2022年9月30日,我們擁有3.651億美元的現金和現金等價物,比2021年12月31日減少了410萬美元,這主要是由於收購了Fruitz,以及將有限現金歸類為在俄羅斯持有的現金。
關於我們的IPO,我們利用IPO發行900萬股A類普通股(3.696億美元)的所得款項(扣除承銷折扣後)從Bumble Holdings購買了等值數量的新發行普通股,Bumble Holdings用這些普通股償還了我們的增量定期貸款工具項下的未償還債務,本金總額總計2億美元,並分配了1.699億美元用於一般企業用途,以承擔IPO的所有費用,我們預計我們未來的主要現金用途還將包括為我們的債務提供資金,以及支付我們的應收税金協議下的所得税和債務。根據目前的情況,我們相信我們有足夠的財力為我們的活動提供資金,並在未來12個月內執行我們的業務計劃。
現金流信息
下表彙總了本公司各期未經審計的簡明合併現金流信息:
|
|
|
|||||
(單位:千) |
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
(經修訂) |
|
||
提供的現金淨額(用於): |
|
|
|
|
|
||
經營活動 |
$ |
81,769 |
|
|
$ |
20,257 |
|
投資活動 |
|
(81,031 |
) |
|
|
(9,357 |
) |
融資活動 |
|
(11,665 |
) |
|
|
152,924 |
|
經營活動
截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金為8,180萬美元,截至2021年9月30日的9個月,淨現金為2,030萬美元。這包括對截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨收益(虧損)的調整,這些調整涉及:遞延所得税分別為650萬美元和443.1美元;遞延或有對價的公允價值變化分別為4640萬美元和7770萬美元;基於股票的薪酬分別為7720萬美元和9950萬美元;折舊和攤銷分別為7380萬美元和8090萬美元。
截至2022年和2021年9月30日止九個月的資產和負債變動主要包括:法律負債變動分別為710萬美元和4560萬美元;應收賬款變動分別為520萬美元和500萬美元,受現金收入時間的影響。
投資活動
截至2022年和2021年9月30日的9個月,用於投資活動的淨現金分別為8100萬美元和940萬美元。這一變化主要是由於在截至2022年9月30日的9個月中收購了Fruitz(扣除收購現金後的淨額)6970萬美元。此外,在截至2022年和2021年9月30日的9個月中,該公司的資本支出分別為1130萬美元和940萬美元。
融資活動
截至2022年和2021年9月30日的9個月,融資活動提供(用於)的現金淨額分別為1170萬美元和1.529億美元。在截至2022年9月30日的9個月中,公司使用了740萬美元用於預扣的股票,以滿足在歸屬受限股票單位時的員工預扣税要求,以及(430萬美元)用於償還我們原始定期貸款項下的部分未償債務。於截至2021年9月30日止九個月內,本公司在扣除承銷折扣及佣金後所得款項淨額為23.612億美元,其中19.916億美元用於贖回A類普通股及向本公司保薦人購買普通股,(205.0)百萬美元用於償還本公司增額定期貸款機制下的部分未償還債務,以及(930萬)美元用於預扣股份以滿足轉歸限制性股票單位時的員工預扣税項要求。
負債
58
高級擔保信貸安排
關於保薦人收購,我們於2020年1月訂立了初始定期貸款安排,原始本金總額為5.75億美元,循環信貸安排本金總額最高達5,000,000美元。關於分銷融資交易,我們於2020年10月訂立了增量定期貸款安排(“增量定期貸款安排”),原始本金總額為2.75億美元。增量定期貸款提供額外的優先擔保定期貸款,其條款與初始定期貸款安排基本相同(適用保證金除外)。在截至2021年3月31日的三個月中,首次公開募股的部分淨收益用於償還我們定期貸款安排項下的未償還債務本金總額2億美元。高級抵押信貸融資項下的借款人為Bumble Holdings,Buzz Finco L.L.C.(“借款人”)的全資附屬公司。高級擔保信貸安排包括肯定和否定契約以及違約的慣例事件。
高級擔保信貸安排下的借款的利息由借款人選擇,利率等於(I)相關利率期間的LIBOR,經法定準備金要求調整後(初始期限貸款的下限為0.0%,增量期限貸款的下限為0.50%),外加適用的保證金,或(Ii)基本利率等於(A)《華爾街日報》上一次引用的美國“最優惠利率”中的最高利率,(B)聯邦基金實際利率加0.50%;及(C)經調整的倫敦銀行同業拆息,利率為一個月加1.00%(以年利率0.00%為下限),在每種情況下,另加適用保證金。循環信貸融資項下貸款的適用保證金將根據借款人及其受限制附屬公司的綜合第一留置權淨槓桿率進行調整,並在完成首次公開發售後有所減少。
除支付高級抵押信貸融資項下未償還本金的利息外,借款人還須就循環信貸融資項下的未動用承擔向循環信貸融資項下的貸款人支付每年0.50%的承諾費(按借款人及其受限制附屬公司的綜合第一留置權淨槓桿率計算,須減至每年0.375%)。借款人還必須支付慣例信用證費用和每年的行政代理費。
初始定期貸款安排按季度等額攤銷,年度總額相當於截至初始定期貸款安排結束之日未償還的初始定期貸款安排本金的1.00%,餘額於2027年1月29日到期時支付。增量定期貸款安排按季度等額攤銷,年度總額相當於增量定期貸款安排截止日期未償還本金的1.00%,餘額於2027年1月29日到期時支付。在截至3月31日的三個月內支付總計2億美元的未償債務本金後,在該貸款的剩餘期限內,2021年不再需要就增量定期貸款安排支付季度分期付款。循環信貸機制下的未償還本金將於2025年1月29日到期並全額支付。
應收税金協議
關於首次公開招股,吾等於2021年2月與若干首次公開招股前擁有人訂立應收税項協議,規定本公司向該等首次公開招股前擁有人支付本公司已實現或被視為已實現的利益的85%,該等利益是本公司於首次公開發售中取得的現有課税基準中的可分配份額,以及與訂立應收税項協議有關的其他税務優惠。
吾等估計,根據應收税項協議(假設所有IPO前普通股持有人於首次公開發售當日將其普通股交換為A類普通股股份,以及假設所有既得獎勵單位已轉換為普通股並隨後按A類普通股每股43.00美元的首次公開發售價格交換A類普通股股份),我們估計首次公開發售前股東有權收取的現有税基金額約為2,603.7百萬美元,其中包括本公司於本次IPO中收購的現有税基的可分配份額,我們已釐定約為17.281億美元。在釐定本公司於首次公開招股中收購的現有課税基準中的可分配份額時,吾等已對首次公開招股後發生的若干普通股交換A類股份給予追溯力,而該等交換是根據BLocker重組而預期發生的。應收税項協議項下的付款並不以首次公開招股前擁有人繼續擁有本公司為條件。
59
合同義務和或有事項
下表彙總了截至2022年9月30日我們的合同義務:
|
|
按期間到期的付款 |
|
|||||||||||||||||
(單位:千) |
|
少於 |
|
|
1 to 3 |
|
|
3 to 5 |
|
|
多過 |
|
|
總計 |
|
|||||
長期債務 |
|
$ |
5,750 |
|
|
$ |
11,500 |
|
|
$ |
617,000 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
634,250 |
|
經營租約 |
|
|
5,561 |
|
|
|
8,444 |
|
|
|
8,804 |
|
|
|
4,521 |
|
|
|
27,330 |
|
其他 |
|
|
7,889 |
|
|
|
5,340 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,229 |
|
總計 |
|
$ |
19,200 |
|
|
$ |
25,284 |
|
|
$ |
625,804 |
|
|
$ |
4,521 |
|
|
$ |
674,809 |
|
根據應收税項協議,吾等可能須向首次公開招股前擁有人支付的款項可能數額重大,並未反映在上文所載的合約債務表中,因為該等款項取決於未來的應課税收入。假設相關税法沒有重大變動,以及我們賺取足夠的應税收入以實現受應收税項協議約束的所有税項優惠,我們預計應收税項協議下與發售交易相關的未來付款總額將達到6.603億美元,並在未來15年內每年約1,090,000美元至58,500,000美元之間,此後下降。在釐定該等估計未來付款時,吾等已對在首次公開招股後發生但預期根據百樂達重組而發生的若干普通股交換A類股份的交易具追溯效力。上述數字只是估計數字,實際支付金額可能大不相同。請參閲“-應收税金協議”。
於二零二零年一月進行保薦人收購時,吾等訂立或有代價安排,包括向環球遠景有限公司前股東支付最高達1.5億元的盈利。此外,我們達成了一項或有對價安排,與2022年1月收購Fruitz有關的賺取款項最高可達1,000萬美元。我們可能被要求支付的這類付款的時間和金額並未反映在上文所述的合同義務表中,因為向Worldwide Vision Limited的前股東支付的款項取決於我們的贊助商是否實現了指定的投資資本回報,而我們向Fruitz支付的款項取決於某些淨收入目標的實現情況。見附註6,業務合併,有關Fruitz收購的更多信息。
2022年9月,公司簽訂了第三方雲服務協議。該公司承諾在18個月內至少支付710萬美元。如果在18個月結束時,或在提前終止時,公司還沒有達到710萬美元的支出,他們將被要求支付已經產生的費用總額與最低承諾之間的差額。
2022年10月,本公司與其莫斯科辦事處簽訂了租賃終止協議。上表沒有反映未來租賃付款的減少。
關鍵會計政策和估算
我們已經討論了我們認為至關重要的估計和假設,因為它們在應用中涉及更高程度的判斷,並且基於我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中固有的不確定信息。這些會計政策和截至2022年9月30日的9個月的估計沒有重大變化,但如下所述。
與辦事處關閉或退出市場相關的重組費用主要包括遣散費、搬遷、使用權資產減值和其他相關成本。本公司評估這些成本的性質,以確定它們是否與ASC 712項下的持續福利安排、離職後薪酬-非退休福利或ASC 420離職或處置成本債務項下的一次性福利安排有關。當一名員工很可能有權獲得這些福利,並且福利的金額可以合理估計時,公司記錄了持續員工解僱福利的負債。一次性員工離職成本在管理層將離職計劃傳達給員工時確認,除非需要未來服務,在這種情況下,這些成本將在未來服務期間按比例確認。所有其他相關成本在發生時予以確認。見注9,重組,瞭解更多信息。
關聯方交易
關於關聯方交易的討論,見附註16,關聯方交易、列於“項目1--財務報表(未經審計)”的簡明合併財務報表。
第3項。關於市場風險的定量和定性披露。
外幣兑換風險
我們在某些國外市場開展業務,主要是在英國和歐盟。在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏,北美以外的收入分別佔總收入的39.0%和41.2%。北美以外的收入分別佔這9家公司總收入的39.5%和42.4%
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的月份。我們對外匯兑換風險的主要敞口是基礎用户的功能貨幣,而不是美元,主要是英鎊和歐元。隨着外幣匯率的變化,我們國際業務的營業報表換算成美元會影響經營業績的年度可比性。截至2022年9月30日的三個月和九個月,歐元兑美元的平均匯率分別比截至2021年9月30日的三個月和九個月低14.5%和11.0%。截至2022年9月30日的三個月和九個月,英鎊對美元的平均匯率分別比截至2021年9月30日的三個月和九個月低14.6%和9.1%。從歷史上看,我們沒有對衝任何外匯敞口。我們持續的國際擴張增加了我們對匯率波動的風險,因此,這種波動已經並可能繼續對我們未來的經營業績產生重大影響。
利率風險
截至2022年9月30日,我們有未償債務,賬面價值為6.26億美元。考慮到利率互換的財務影響,假設利率上調1%將使截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別增加70萬美元和210萬美元,這是根據這些期間的未償債務餘額和利率計算的。見附註12,債務,在本季度報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表內。我們的高級擔保信貸安排下的借款按浮動的市場利率計息。為了減少加息對財務的影響,公司於2020年6月22日進行了兩次利率互換,名義總金額為3.5億美元。利率互換的生效日期為2020年6月30日,最終到期日為2024年6月30日。利率互換的財務影響是將3.5億美元長期債務的浮動利率元素固定在0.4008%的利率。
2017年7月,監管倫敦銀行間同業拆借利率的英國金融市場行為監管局宣佈,打算在2021年底之前逐步取消新增貸款的美元倫敦銀行間同業拆借利率,並將在2023年6月30日之後停止發佈美元倫敦銀行間同業拆借利率。預期停止、改革或更換倫敦銀行同業拆息可能會導致利率波動或利率上升,這可能會對我們的利息支出產生實質性的不利影響。一旦在2023年6月30日之後逐步取消一個月的LIBOR,我們基於LIBOR的貸款的利率將根據我們的貸款協議中規定的可比利率或後續利率編制指數。
項目4。控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序的有效性,這些控制和程序符合1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下規則13a-15(E)和15d-15(E)的定義。基於這樣的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,截至2022年9月30日,我們的披露控制和程序有效,以提供合理的保證,即我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關所需披露的決定。
結合我們對截至2022年9月30日的季度的債務發行成本會計核算的審查,我們發現在確認和列報前幾個時期的某些債務發行成本時存在錯誤陳述,這表明我們之前幾個時期的內部控制存在重大缺陷。公司在2022財年實施了加強的內部控制,發現並糾正了截至2022年9月30日的重大弱點。先前發佈的財務報表中的錯誤陳述已在截至2022年9月30日的未經審計簡明綜合中期財務報表附註3中披露的Form 10-Q季度報告中更正。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
這一控制缺陷並未導致我們上期合併年度或中期財務報表的重大錯報。然而,控制缺陷可能會導致年度或中期合併財務報表的重大錯報,而這些錯報本來是無法預防或發現的。因此,管理層得出的結論是,這一控制缺陷構成了前幾個期間的重大弱點。
財務報告內部控制的變化
除為識別及糾正前一期間重大弱點而作出的改變外,於最近一個財政季度內,我們對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的改變。
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第二部分--其他信息
項目1。法律訴訟。
我們面臨各種法律訴訟、索賠和政府檢查、審計或調查,涉及的事項包括一般商業法規、政府法規、產品責任、環境、知識產權、僱傭以及與我們的業務相關的其他行動,包括與Bumble商標有關的多項商標訴訟,包括進攻性和防禦性的商標訴訟。雖然這些索賠的結果不能確切地預測,但管理層認為,這些問題的最終解決不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
關於更多信息,見附註18,承付款和或有事項,我們的未經審計的簡明合併財務報表包括在本季度報告的10-Q表格的第I部分“第1項--財務報表(未經審計)”中,該表格通過引用併入本文。
第1A項。風險因素。
有關我們的風險因素的討論,請參閲我們的2021年10-K表格的第I部分,“項目1A-風險因素”。另請參閲本季度報告中關於Form 10-Q的其他信息,包括“關於前瞻性陳述的特別説明”和第一部分“項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及“項目1--財務報表(未經審計)”。
項目2。未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
沒有。
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項目6.展品。
以下是作為本報告的一部分提交或提供的所有證據的清單:
展品 數 |
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描述 |
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2.1 |
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協議和合並計劃,日期為2019年11月8日,由Buzz Holdings L.P.、Buzz Merge Sub Ltd、Worldwide Vision Limited和Buzz SR Limited作為賣方代表簽署並由Buzz Holdings L.P.、Buzz Merge Sub Ltd、Worldwide Vision Limited和Buzz SR Limited組成(通過參考2021年1月15日提交的註冊人註冊聲明S-1表格的附件2.1合併)。 |
3.1 |
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經修訂及重訂的註冊人註冊證書(參照註冊人於2021年2月16日提交的現行8-K表格報告的附件3.1)。 |
3.2 |
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修訂和重新修訂註冊人章程(通過參考2021年2月16日提交的註冊人當前報告的表格8-K的附件3.2併入)。 |
10.1* |
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由Bumble Trading LLC和Anuradha Subramanian修訂和重新簽署的僱傭協議,日期為2022年9月23日。 |
10.2* |
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與績效激勵單位獎勵相關的歸屬調整函格式。 |
31.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 |
31.2* |
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根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 |
32.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
32.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 |
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封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
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現提交本局。 |
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管理合同或補償計劃或安排。 |
作為本報告證物存檔的協議和其他文件,除了協議或其他文件本身的條款外,不打算提供事實信息或其他披露,您不應依賴它們來實現這一目的。特別是,我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出,不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。
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簽名性情
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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Bumble Inc. |
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日期:2022年11月16日 |
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發信人: |
/s/惠特尼·沃爾夫牛羣 |
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惠特尼·沃爾夫牧羣 |
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首席執行官 |
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日期:2022年11月16日 |
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發信人: |
/s/Anuradha B.Subramanian |
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阿努拉達·B·薩布拉馬尼亞 |
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首席財務官 |
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