阿爾康公司中期財務報告

經營業績

關鍵人物

NM=沒有意義

(1)本表所列核心結果和不變貨幣(Cc)為非國際財務報告準則計量。愛爾康在衡量業績時使用某些非國際財務報告準則的指標，包括在衡量本期業績與上一時期的業績時。有關其他信息和對賬表格，請參閲“補充信息”部分。

(2)由於四捨五入，各季度的每股金額可能不會相加。

除非另有説明，以下所有評論都集中在恆定貨幣(Cc)的變動上。

按細分市場劃分的淨銷售額

(1)不變貨幣是非國際財務報告準則的衡量標準。有關更多信息，請參閲“補充信息”部分。

第三季度

外科手術

外科手術淨銷售額為12億美元(+5%，+12%cc)，所有三個類別的銷售額都有所增長，這主要是由於產品創新、國際市場的改善反映出從新冠肺炎疫情中持續恢復以及2022年1月收購依萬提斯公司後Hydrus Microstent的銷售。植入物淨銷售額增長(+5%，+11%cc)，反映出國際市場狀況的改善，包括對Vivity的需求增加，以及Hydrus Microstent的銷售，但由於第一季度報銷發生變化，韓國先進技術人工晶體的銷售下降，部分抵消了這一增長。耗材淨銷售額增長(+4%，+11%cc)，這主要是由於國際市場狀況的改善和美國白內障耗材的持續強勁。設備/其他淨銷售額增長(+7%，+15%cc)，主要是受國際市場對白內障設備和服務的需求推動。

視力護理

Vision Care淨銷售額為9億美元(-2%，+5%cc)，反映出兩個類別的產品創新在不變貨幣基礎上的增長，但被匯率的負7個百分點的影響所抵消。隱形眼鏡的淨銷售額為5.58億美元(-1%，+7%cc)，反映了硅膠水凝膠隱形眼鏡(包括Precision1和Total系列產品)在不變貨幣基礎上的增長。眼健康淨銷售額為3.5億美元(-3%，+2%cc)，這是由於Systane和國際市場以不變貨幣計算的銷售額增長，但主要是在隱形眼鏡護理方面的供應鏈挑戰顯著抵消了這一增長。

九個月

外科手術

外科手術淨銷售額為38億美元(+9%，+15%cc)，所有三個類別的銷售額都有所增長，這是由於產品創新、反映出從新冠肺炎疫情中持續恢復的各個地區的市場改善以及2022年1月收購依萬提斯公司後Hydrus Microstent的銷售。植入物的淨銷售額增長了(+17%，+23%cc)，反映了市場狀況的改善，包括對Vivity的需求增加，以及Hydrus Microstent的銷售。消費品淨銷售額增長(+7%，+12%cc)，主要是由於市場狀況改善導致程序量增加。設備/其他淨銷售額增長(+5%，+10%cc)，主要是由於國際市場對白內障設備和服務的需求，但部分被屈光設備的下降所抵消。

視力護理

視力護理淨銷售額為27億美元(+3%，+8%cc)，這兩個類別的增長都是由產品創新和各地區市場改善推動的，反映出從新冠肺炎疫情中持續復甦。隱形眼鏡淨銷售額增長(+3%，+10%cc)，這主要是由於硅膠水凝膠隱形眼鏡的增長，包括Precision1和Total系列產品。眼健康淨銷售額增長(+3%，+6%cc)，主要是在Systane的帶動下，眼科藥品和國際市場的銷售被供應鏈挑戰(主要是隱形眼鏡護理)顯著抵消。

營業收入

NM=沒有意義

(1)核心結果和不變貨幣為非國際財務報告準則計量。有關其他信息和對賬表格，請參閲“補充信息”部分。

第三季度

營業收入為2.05億美元，上年同期為2000萬美元。營業利潤率按不變貨幣計算上升11.3個百分點，因上年同期受到無形資產減值1.78億美元和法律項目增加5,000萬美元的影響，但被公允價值調整至或有對價負債的4,200萬美元收益部分抵消。本年度期間受益於銷售增加帶來的經營槓桿改善和激勵薪酬帶來的有利條件，但部分被通脹影響增加所抵消。貨幣對營業利潤率的影響為負2.6個百分點。

本年度核心營業收入的調整為1.6億美元，主要是由於1.45億美元的攤銷。上一年度核心營業收入的調整為3.49億美元，主要是由於無形資產減值1.78億美元、攤銷1.38億美元和法律項目增加5000萬美元，但被或有對價負債的公允價值調整收益4200萬美元部分抵消。

核心營業收入為3.65億美元(-1%，+19%cc)，而去年同期為3.69億美元。在不變貨幣的基礎上，核心運營利潤率上升了1.6個百分點，銷售增加帶來的運營槓桿改善，以及激勵薪酬帶來的有利因素，部分抵消了通脹影響的增加。貨幣對核心運營利潤率的影響為負2.1個百分點。

九個月

營業收入為6.51億美元(+64%，+108%cc)，而去年同期為3.98億美元。在不變貨幣的基礎上，營業利潤率上升了5.6個百分點，銷售增加、無形資產減值減少以及激勵性薪酬和法律項目的有利條件改善了運營槓桿，但由於最近的收購導致通脹影響增加和無形資產攤銷增加，部分抵消了這一影響。匯率對營業利潤率的影響為負2.1個百分點。

本年度實現核心營業收入的調整為5.67億美元，主要是由於4.37億美元的攤銷、6100萬美元的無形資產減值和2000萬美元的法律和解。上一年度核心營業收入的調整為6.97億美元，主要是由於3.91億美元的攤銷、2.23億美元的無形資產減值和5000萬美元的法律項目增加。

核心營業收入為12億美元(+11%，+27%cc)，而去年同期為11億美元。在貨幣不變的基礎上，核心運營利潤率上升了2.4個百分點，運營槓桿從較高水平提高

來自激勵性薪酬的銷售和好感，部分被通脹影響增加所抵消。貨幣對核心運營利潤率的影響為負1.7個百分點。

細分市場貢獻

有關分部貢獻的其他資料，請參閲簡明綜合中期財務報表附註3。

NM=沒有意義

(1)核心結果和不變貨幣為非國際財務報告準則計量。有關其他信息和對賬表格，請參閲“補充信息”部分。

第三季度

外科手術

外科部門的貢獻為3.04億美元(+9%，+25%cc)，而去年同期為2.78億美元。在不變貨幣的基礎上，部門貢獻利潤率上升了2.8個百分點，銷售增加帶來的運營槓桿改善，以及激勵薪酬帶來的有利條件，部分被通脹影響的增加所抵消。貨幣對部門貢獻利潤率的影響為負1.7個百分點。

視力護理

視力護理部門的貢獻為1.54億美元(-14%，+3%cc)，而去年同期為1.79億美元。業務貢獻利潤率在不變貨幣基礎上下降0.3個百分點，原因是推出新的硅膠日用隱形眼鏡帶來的不利產品組合、通脹影響增加和供應鏈挑戰，但這部分被更高的銷售帶來的運營槓桿改善和激勵薪酬的有利條件所抵消。貨幣對部門貢獻利潤率的影響為負2.1個百分點。

未分配給細分市場

未分配至各部門的營業虧損總額為2.53億美元(+42%，+42%cc)，上年同期為4.37億美元。未分配金額的減少主要是由於上一年期間的無形資產減值所致。

九個月

外科手術

外科部門的貢獻為10億美元(+16%，+29%cc)，而去年同期為8.8億美元。在不變貨幣基礎上，部門貢獻利潤率上升3.1個百分點，銷售增加帶來的運營槓桿改善，以及激勵薪酬帶來的有利條件，部分被通脹影響增加所抵消。貨幣對部門貢獻利潤率的影響為負1.5個百分點。

視力護理

視力護理部門的貢獻為4.71億美元(0%，+14%cc)，而去年同期為4.71億美元。在不變貨幣基礎上，部門貢獻利潤率上升1.0個百分點，銷售增加帶來的運營槓桿改善，以及激勵薪酬帶來的有利條件，部分抵消了因推出新的硅膠水凝膠日用隱形眼鏡而帶來的不利產品組合、加劇的通脹影響和供應鏈挑戰。貨幣對部門貢獻利潤率的影響為負1.5個百分點。

未分配給細分市場

未分配至各部門的營業虧損總額為8.44億美元(+11%，+11%cc)，上年同期為9.53億美元。未分配金額的減少主要是由於無形資產減值較低，但由於最近的收購導致無形資產攤銷增加，部分抵消了這一減值。

營業外收支

NM=沒有意義

(1)核心結果和不變貨幣為非國際財務報告準則計量。有關其他信息和對賬表格，請參閲“補充信息”部分。

第三季度

利息支出

利息支出為3400萬美元，而去年同期為3100萬美元。本年度的利率不那麼有利。

其他財務收支

其他財務收入和支出為淨支出2400萬美元，而去年同期為1200萬美元。增加的主要原因是外匯匯兑損失、惡性通貨膨脹會計和對衝成本造成的損失，但利息收入部分抵消了這一損失。

税費

税收支出為3100萬美元，而去年同期的税收優惠為2500萬美元。平均税率為21.1%的支出，而去年同期為108.7%的福利。本期間的平均税率主要是由於不同地域税收管轄區的税前收入/(虧損)的組合、某些市場庫存的減少以及與瑞士聯邦税收2021財年相關的法定費用扣除協議相關的離散税收優惠。目前還不確定愛爾康公司未來幾年在瑞士的這項法定費用的扣除是否會獲得類似的好處。上一年期間的平均税率主要是由於美國的税前虧損，其中包括無形資產和法律項目的減值，但被其他司法管轄區的税前收入部分抵消。

達到核心税項支出的調整數為2800萬美元，而上一年同期為8200萬美元，主要是因為與營業收入核心調整相關的税收影響。

核心税收支出為5900萬美元，而去年同期為5700萬美元。平均核心税率為19.2%，上年同期為17.5%，主要原因是各地區税務管轄區的税前收入/(虧損)組合，以及某些市場的庫存減少，但部分被相關的單獨税收優惠所抵消

與2021財年相關的瑞士聯邦税和其他單獨税目的法定費用扣除協議。

淨收益和每股收益

淨收入為1.16億美元，上年同期為200萬美元。淨收入因營業收入增加而增加，但與上年同期相比，本年度的税項支出與上年同期的税項優惠部分抵消了這一增長。相關的基本每股收益和稀釋後每股收益分別為0.24美元和0.23美元，而去年同期的基本和稀釋後每股收益為0.00美元。

核心淨收入為2.48億美元，上年同期為2.69億美元。由於核心運營收入增加，按不變貨幣計算的核心淨收入增加。相關的核心基本每股收益和稀釋後每股收益為0.50美元，而去年同期的核心基本和稀釋後每股收益分別為0.55美元和0.54美元。

九個月

利息支出

利息支出為9400萬美元，而去年同期為9200萬美元。本年度的利率不太有利，部分被長期或有對價負債貼現所產生的利息支出減少所抵消。

其他財務收支

其他財務收入和支出淨額為6300萬美元，上年同期為2900萬美元。這一增長主要是由於外匯匯兑損失、惡性通貨膨脹會計和對衝成本造成的損失。

税費

税收支出為6200萬美元，而去年同期為4000萬美元。平均税率為12.6%，上年同期為14.4%，主要是由於與瑞士2022財年相關的法定支出扣除協議以及對本年度產生積極影響的個別税項相關的利益，包括與2021財年相關的瑞士聯邦税收法定支出扣除協議以及其他獨立税項，但部分被跨地域司法管轄區的收入/(虧損)組合所抵消。目前還不確定愛爾康公司未來幾年在瑞士的這些法定費用的扣除是否會獲得類似的好處。

本年度核心税項支出的調整數為1億美元，而上一年同期為1.46億美元，主要是因為與營業收入核心調整相關的税收影響。

核心税收支出為1.62億美元，而去年同期為1.86億美元。平均核心税率為15.3%，上年同期為19.1%，這主要是由於與瑞士與2022財年相關的法定支出的扣除協議相關的利益以及個別税收優惠，包括與2021財年相關的瑞士聯邦税收法定支出扣除協議和其他獨立税目，但部分被跨地區税收管轄區的收入/(虧損)組合所抵消。

淨收益和每股收益

淨收入為4.32億美元，上年同期為2.37億美元，主要原因是營業收入增加，部分被税費增加所抵消。相關的基本每股收益和稀釋後每股收益分別為0.88美元和0.87美元，而去年同期的基本和稀釋後每股收益為0.48美元。

核心淨收入為8.99億美元，上年同期為7.88億美元，這主要是由於核心運營收入增加和核心税費支出減少所致。相關的核心基本收益和稀釋後每股收益分別為1.83美元和1.82美元，而去年同期分別為1.61美元和1.60美元。

流動資金和資本資源

現金流

2022年前9個月，經營活動的淨現金流為8.72億美元，而去年同期為9.58億美元。本年度包括因淨營運資本變化而增加的現金流出、因付款時間安排而支付的税款增加以及2000萬美元的法律和解付款，但被較高的銷售額部分抵消。這兩個時期都受到每半年支付一次利息的影響。

本年度營運資本淨額的變化包括存貨和應收貿易賬款的增加、其他營業資產和其他營業負債的淨變動以及應付貿易賬款的減少。庫存增加的主要原因是新產品的推出以及製造地點原材料和在製品的增加，以緩解供應提前期延長帶來的不確定性。貿易應收賬款的增加主要是由於銷售超過收款而產生的新應收賬款。其他營業資產的淨變化主要是由於長期應收賬款和預付費用的增加。其他經營負債的淨變化主要是由於年度聯營短期獎勵付款的時間安排，一般發生在第一季度，高於上年同期，但因從收入中扣除的應計項目部分抵銷。貿易應付賬款的減少主要是由於付款的時機所致。

上一年期間營運資本淨額的變化主要是由於庫存和應收貿易賬款的增加，但被其他經營負債的淨變化部分抵消。庫存增加主要與推出新產品以及滿足預期即將到來的需求有關。貿易應收賬款的增加主要是由於銷售超過收款而產生的新應收賬款。其他經營負債的淨變動主要與與美國Simbrinza銷售有關的相關短期激勵福利和收入扣減的應計項目有關，但被增值税(“增值税”)、財產税和其他應付款部分抵銷。有關本年度及上一年度營運資本淨額變動的額外詳情，請參閲簡明綜合中期財務報表附註8。

2022年前9個月，用於投資活動的淨現金流為10億美元，而去年同期為8.47億美元。本年度現金流出的主要原因是收購了伊萬提斯公司以及Eysuvis和Inveltys Products，資本支出以及通過其他全面收入以公允價值計量的長期金融投資的購買。上一年期間的現金流出主要是由於收購了Simbrinza在美國的獨家商業化權利和資本支出。有關收購伊萬提斯公司、Eysuvis和Inveltys產品公司以及Simbrinza美國商業化權利的更多信息，請參閲簡明合併中期財務報表附註2。

2022年前9個月，用於籌資活動的現金流量淨額為2.89億美元，而上年同期為9000萬美元。本年度的現金流出主要包括支付給阿爾康公司股東的紅利、某些地方債務融資的支付、租賃支付、基於股權的補償淨結算所支付的税款以及衍生品合同結算時支付的税款。本期現金流還包括髮行優先票據，由償還C項貸款和部分償還B項貸款所抵消。有關發行優先票據的其他詳情，請參閲簡明綜合中期財務報表附註6。上一年期間的現金流出主要包括支付的股息、租賃支付和基於股權補償的淨結算支付的預扣税，部分被日本地方債務融資再融資的淨收益所抵消。

自由現金流(非國際財務報告準則計量)

2022年前9個月的自由現金流為4.75億美元，而上一年同期為5.78億美元，主要原因是經營活動的現金流減少。

有關自由現金流量(非國際財務報告準則計量)的更多信息，請參閲“補充信息”一節中對非國際財務報告準則計量和調節表的解釋。

資產負債表

資產

截至2022年9月30日，非流動資產總額為226億美元，與2021年12月31日持平。金融資產增加4600萬美元，主要是由於購買了通過其他全面收入按公允價值計量的長期金融投資。房地產、廠房和設備增加2900萬美元，主要是由於資本支出，

部分被折舊和外幣折算影響所抵消。商譽以外的無形資產減少了3000萬美元，主要是由於經常性攤銷和資產減值，但部分被收購依萬提斯公司和Eysuvis和Inveltys Products所抵消。

截至2022年9月30日，流動資產總額為52億美元，與截至2021年12月31日的54億美元相比減少了2.23億美元。由於上一節所述的經營、投資和融資活動的淨影響，現金和現金等價物減少了3.98億美元。庫存增加1.12億美元，主要是由於新產品的推出以及製造地點原材料和在製品的增加，以緩解供應提前期延長帶來的不確定性，但部分被外幣兑換影響所抵消。應收貿易賬款增加6,400萬美元，主要是由於銷售額超過收款，但部分被外幣兑換影響所抵消。

負債

截至2022年9月30日，非流動負債總額為58億美元，與截至2021年12月31日的63億美元相比，減少了4.56億美元。準備金和其他非流動負債減少2.33億美元，主要原因是養卹金和離職後福利債務因貼現率增加而確認的精算收益減少。金融債務減少1.13億美元，主要原因是外幣換算影響和餘額向經常金融債務轉移。金融債務還包括髮行優先票據，由償還融資C定期貸款和部分償還融資B定期貸款抵消。遞延税項負債減少1.08億美元，主要是由於伊萬提斯公司的經常性攤銷和無形資產減值以及收購的遞延税項資產的淨營業虧損。

截至2022年9月30日，流動負債總額為23億美元，與截至2021年12月31日的25億美元相比，減少了1.38億美元。準備金和其他流動負債減少8 300萬美元，主要原因是外幣換算影響、年度協理短期獎勵付款的時間安排以及獎勵薪酬應計項目減少。應付貿易賬款減少4900萬美元，主要原因是外幣換算影響和付款時間。目前的金融債務減少3100萬美元，主要是由於支付日本的地方債務融資和外幣兑換影響，但被非流動金融債務餘額的轉移部分抵消。目前的所得税負債增加了2900萬美元，主要是由於盈利能力的提高，但部分被納税所抵消。

截至2022年9月30日，股本為196億美元，與截至2021年12月31日的193億美元相比增加了3.91億美元。

淨(債務)/流動資金(非國際財務報告準則計量)

截至2022年9月30日的淨債務為27億美元，與截至2021年12月31日的25億美元相比增加了2.42億美元。截至2022年9月30日，愛爾康的流動資金達到12億美元，而截至2021年12月31日的流動資金為16億美元。截至2022年9月30日，金融債務總額為39億美元，而截至2021年12月31日，金融債務總額為41億美元。截至2022年9月30日，未償金融債的平均期限為8.0年。

截至2022年9月30日和2022年11月15日，10億美元的循環信貸安排仍未動用。一項9億美元的過渡性貸款安排於2022年9月執行，截至2022年9月30日和2022年11月15日仍未動用。參考《計劃收購Aerie PharmPharmticals，Inc.》。有關其他詳情，請參閲簡明綜合中期財務報表的章節及附註6。

關於非國際財務報告準則計量的淨(債務)/流動資金的更多信息，請參閲“補充信息”一節中對非國際財務報告準則計量和對賬表格的解釋。

其他注意事項

計劃收購Aerie製藥公司。

2022年8月22日，愛爾康與Aerie PharmPharmticals，Inc.(簡稱Aerie)簽署了一份協議和合並計劃。根據協議條款，愛爾康同意以每股15.25美元的價格收購Aerie的所有普通股，預計約為7.7億美元，並承擔約1.6億美元的淨債務，總購買對價約為9.3億美元。愛爾康將在交易完成後記錄業務合併，預計交易將於2022年第四季度完成。一旦交易完成，將執行採購價格分配。

2022年9月14日，愛爾康金融公司(“AFC”)與摩根大通銀行倫敦分行簽署了一項9億美元的過渡性貸款安排協議(“過渡性貸款安排”)。過渡性貸款由本公司全額擔保，僅限於為計劃中的收購Aerie提供資金，包括對Aerie的淨債務進行再融資。2022年9月27日，簽署了一項辛迪加協議，從2022年9月28日起，增加更多的金融機構作為新的貸款人。截至2022年9月30日，過渡性貸款工具仍未動用。

對烏克蘭的戰爭

2022年2月，由於俄羅斯對烏克蘭的戰爭，世界大部分地區對俄羅斯金融機構和企業實施了經濟制裁和出口管制。這些制裁可能會對淨銷售額造成不利影響，擾亂全球供應鏈，增加網絡攻擊的風險，並可能對全球經濟、金融市場、能源市場、匯率等產生不利影響。由於全球影響，我們經歷了貨幣兑換影響的波動。我們在俄羅斯和烏克蘭的製造和採購業務有限，因為我們的業務主要由當地職能部門的員工組成，包括銷售和客户支持。請參閲第一部分，項目3D，“風險因素”--許多國家不斷變化的經濟和金融環境以及日益加劇的全球政治和社會不穩定，可能會對我們在公司2021年20-F表格(“20-F表格”)中的業務產生不利影響。

在截至2021年12月31日的一年中，俄羅斯和烏克蘭的淨銷售額不到合併淨銷售額的2%。截至2022年9月30日，俄羅斯和烏克蘭的總資產達到1.09億美元。在截至9月30日的三個月裏，之前受到烏克蘭戰爭影響的2022年行動繼續在法律允許的範圍內可行地進行。

新冠肺炎

2022年新冠肺炎病例繼續暴發，本地化應對措施仍不可預測。新冠肺炎疫情可能會繼續對我們的淨銷售額、經營業績和現金流產生不利影響。新冠肺炎疫情及其相關經濟影響可能會在多大程度上繼續影響我們的財務狀況或運營結果，目前尚不確定。

淨銷售額趨勢

2022年銷售額較上年同期增長，反映出從新冠肺炎的持續復甦。然而，逐個市場的不確定性依然存在，我們相信新冠肺炎可能會繼續帶來一些揮之不去的影響。此外，在可預見的未來，俄羅斯對烏克蘭的戰爭以及隨之而來的全球反應可能會對我們的業務產生不利影響。

供應鏈連續性與通貨膨脹

我們繼續生產和供應我們的產品，並正在積極努力緩解任何潛在的供應鏈中斷。我們正在並預計將繼續在電子元件、貨運、勞動力、樹脂和塑料方面經歷通脹壓力，我們將繼續管理這些壓力，但儘管價格上漲和生產率提高，這些壓力仍影響了2022年的營業利潤率。我們還在某些零部件方面遇到了供應鏈挑戰，包括微芯片、樹脂和塑料、金屬和過濾器。我們的採購團隊正在與我們的關鍵供應商保持密切聯繫，以保持對原材料和其他零部件的獲取。如有需要，我們亦會採用其他產品分銷和供應商採購的方法，以及在可能的情況下采用其他發貨方式。我們預計供應鏈挑戰將持續到2022年。

估計不確定度

編制財務報表要求管理層在資產負債表日或影響報告的資產和負債額以及收入和費用的期間作出某些估計和假設。特別是，截至2022年9月30日的簡明綜合中期財務報表要求使用與戰爭對烏克蘭的不利影響、對俄羅斯的經濟制裁和出口管制以及新冠肺炎對阿爾康公司的運營、業績和流動性的持續影響有關的過去和潛在影響的重大估計和假設。實際結果和結果可能與我們的估計和假設大不相同。例如，我們可能會受到以下因素的影響：對俄羅斯延長或新的經濟制裁和出口管制，延長或新的新冠肺炎相關關閉期限，較慢的恢復期，持續的供應鏈中斷，勞動力短缺，無法生產產品，銷售減少，為預期的客户信用損失和庫存增加撥備，增加成本，手頭現金減少以及債務或資產減值。

外幣

我們使用美元作為我們的報告貨幣，因此也受到外匯匯率變動和達成對衝協議的成本的影響，主要是以歐元、日元、人民幣、瑞士法郎、俄羅斯盧布和新興市場貨幣。資產負債表上的外幣敞口被對衝，但目前尚不清楚持續宏觀經濟狀況的影響，可能對我們的運營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。

土耳其經濟在2022年第二季度被指定為惡性通貨膨脹核算，包括追溯到2022年1月1日起實施惡性通貨膨脹會計核算。綜合財務報表附註3以表格20-F説明瞭惡性通貨膨脹經濟體的會計政策。

頒佈《2022年降低通貨膨脹率法》

2022年8月16日，美國政府將《降低通脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)頒佈為法律。除其他外，愛爾蘭共和軍根據全球調整後的財務報表收入，對公司實施15%的替代最低税，並對股票回購徵收1%的消費税，從2022年12月31日之後的納税年度起生效。我們正在評估IRA的規定，但目前不認為IRA生效後會對我們報告的業績、現金流或財務狀況產生實質性影響。

愛爾康公司的簡明合併中期財務報表。

綜合收益表(未經審計)

附註構成簡明綜合中期財務報表的組成部分。

綜合全面收益/(虧損)表(未經審計)

(1)在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，減去100萬美元的税收支出和400萬美元的税收優惠後，將分別扣除淨額。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，減去200萬美元的税收支出和400萬美元的税收優惠後，這兩個數字都是淨額。

(2)在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，減去500萬美元和100萬美元的税費後的數額。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，減去税費後的金額分別為3400萬美元和800萬美元。

(3)截至2022年9月30日的三個月和九個月的税費淨額為100萬美元。

附註構成簡明綜合中期財務報表的組成部分。

合併資產負債表(未經審計)

附註構成簡明綜合中期財務報表的組成部分。

綜合權益變動表(未經審計)

截至2022年9月30日的9個月

截至2021年9月30日的9個月

(1)“總值調整”是在扣除相應的税務影響後列報的。

(2)經濟活動包括惡性通貨膨脹會計。上一年期間主要包括對精算收益的調整，以確認與從諾華公司剝離的養卹金計劃有關的計劃資產，但這些資產以前沒有記錄。

附註構成簡明綜合中期財務報表的組成部分。

合併現金流量表(未經審計)

附註構成簡明綜合中期財務報表的組成部分。

愛爾康公司簡明合併中期財務報表附註。(未經審計)

1.選定的會計政策

準備的基礎

阿爾康公司(“本公司”)及其控制的子公司(統稱為“阿爾康”)的這些簡明綜合中期財務報表是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際會計準則第34號中期財務報告”以及公司2021年12月31日綜合財務報表附註3(“20-F表格”)所述的會計政策編制的。

這些簡明綜合中期財務報表不包括完整的國際財務報告準則財務報表所需的所有信息。財務信息綜合了公司及其控制的子公司，幷包括精選的註釋，以解釋事件和交易，這些事件和交易對於瞭解愛爾康公司自上一年度合併財務報表以來財務狀況和業績的變化具有重要意義。因此，簡明綜合中期財務報表應與截至2021年12月31日的年度綜合財務報表一併閲讀，該年度綜合財務報表是根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的。

隨附的簡明綜合中期財務報表根據國際財務報告準則列載本公司的歷史財務狀況、經營業績、全面收益及現金流量。愛爾康的主要會計政策載於合併財務報表附註3，表格20-F。

估計和假設的使用

編制財務報表要求管理層在資產負債表日或期間作出主觀和複雜的估計和假設，以影響報告的資產和負債額以及收入和費用。我們分析了烏克蘭戰爭、俄羅斯經濟制裁和出口管制以及新冠肺炎疫情對我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月財務報表的影響。吾等已根據此等事件及其他事件的未知未來影響，使用吾等目前合理掌握的資料，評估各種會計估計及其他事項，包括需要考慮預測財務信息的事項。評估的會計估計數和其他事項包括但不限於預期信貸損失準備金、商譽和其他無形資產、金融工具、存貨準備金、相關福利、所得税和收入確認。根據我們所作的評估，所記錄的撥備對我們截至2022年或2021年9月30日止三個月或九個月的簡明綜合中期財務報表並無重大影響。然而，由於對烏克蘭、新冠肺炎或其他項目的戰爭持續存在固有的不確定性，實際結果和結果可能與管理層目前的假設和估計大不相同。

外幣

愛爾康運營的惡性通脹經濟體包括阿根廷、土耳其和委內瑞拉。阿根廷和委內瑞拉在報告的所有時期都處於惡性通貨膨脹狀態。土耳其自2022年4月1日起生效，要求追溯至2022年1月1日起實施惡性通貨膨脹會計處理。綜合財務報表附註3以表格20-F説明瞭惡性通貨膨脹經濟體的會計政策。

商譽減值、愛爾康品牌減值和已確定的無形資產減值

正如綜合財務報表附註3以20-F表格所述，商譽、愛爾康品牌名稱及收購的正在進行的研發項目至少每年審核減值一次，當事件或環境變化顯示資產的資產負債表或應報告分部賬面金額可能無法收回時，該等項目以及所有其他無形資產投資均會審核減值。商譽及其他無形資產佔綜合資產負債表中總資產的一大部分。減值測試可能在未來導致潛在的重大減值費用，這可能對愛爾康的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。

2.重大交易

2022年的重大交易

視力護理-收購Eysuvis和Inveltys產品

2022年7月8日，愛爾康從Kala PharmPharmticals，Inc.收購了兩種藥物眼藥水Eysuvis和Inveltys。此次收購補充了愛爾康在大型和快速增長的乾眼類別中的現有投資組合。根據資產購買協議的條款，愛爾康為Eysuvis和Inveltys支付了總計6000萬美元的預付對價，額外支付了一筆金額來購買某些相關庫存，並承擔了約1400萬美元的某些負債，購買對價為7900萬美元。此外，愛爾康同意，如果年銷售額超過2029年後到期的定義目標，可能會在實現某些商業里程碑時支付額外金額。購買對價採用相對公允價值方法分配，主要分配給目前在視力護理可報告部門內銷售的7100萬美元的產品無形資產和承擔的1400萬美元的負債。

2028系列債券發行

2022年5月31日，愛爾康通過其全資子公司Alcon Finance B.V.(“AFBV”)完成了5.37億美元(5億歐元)的非流動歐元計價金融債務的公開發行，其中包括2028年到期的2.375的優先票據(“2028年系列票據”)。通過發行2028系列債券借入的資金用於全額償還3.76億美元(3.5億歐元)的C貸款，部分償還B貸款的1.6億美元。有關更多信息，請參閲這些簡明綜合中期財務報表的附註6。

外科-收購伊萬提斯公司。

2022年1月7日，愛爾康公司以4.79億美元的預付總代價收購了伊萬提斯公司100%的流通股和股權，伊萬提斯公司是一家總部位於美國的私人公司，也是Hydrus Microstent的製造商。Hydrus Microstent是一種旨在降低開角型青光眼患者眼壓的微創青光眼手術(MIG)設備。此次收購擴大了愛爾康的手術產品組合，預計將有助於為青光眼領域的更多增長提供一個平臺。請參閲本簡明綜合中期財務報表附註11，以瞭解有關作為資產收購入賬的這項交易的其他資料。

2021年的重大交易

視覺護理-收購Simbrinza美國商業化權利

2021年4月28日，愛爾康公司簽署了一份資產購買協議(“協議”)，從諾華公司手中收購了一種藥物眼用滴眼劑Simbrinza(布林唑胺/酒石酸溴莫尼定眼用混懸劑)1%/0.2%的美國獨家商業化權利。根據協議條款，愛爾康在2021年6月8日完成交易時支付了3.55億美元，並確認此次無形資產收購為目前在視力護理可報告部門中銷售的產品。交易完成後，阿爾康和諾華立即開始了過渡期，在此期間，諾華代表阿爾康出售了辛布林扎。過渡期在2021年第三季度結束，愛爾康開始為美國市場完全商業化辛布林扎。諾華公司保留美國以外地區SIMBRINZA®的所有權利。

3.關鍵數字的分割

這些簡明綜合中期財務報表中披露的分部信息反映了與愛爾康可識別的可報告分部一致的歷史結果，以及首席運營決策者(“CODM”)為評估分部業績和在分部之間分配資源而審閲的財務信息。CODM是愛爾康的執行委員會。

愛爾康的業務在全球範圍內被劃分為兩個確定的可報告部門：外科和視力護理。愛爾康的可報告部門與其運營部門相同，因為在到達其可報告的部門時，愛爾康不會彙總任何運營部門。如下所示，某些收入和支出不分配給分部。

應報告的部分以與向CODM提交的內部報告一致的方式列報。由於研究、開發、製造、分銷和商業執行方面的不同需求和活動，可報告部門單獨進行管理。

愛爾康執行委員會負責分配資源和評估可報告部門的業績。

在外科領域，愛爾康研究、開發、製造、分銷和銷售用於白內障手術、玻璃體視網膜手術、屈光激光手術和青光眼手術的眼科產品。手術組合還包括這些手術所需的植入物、消耗品和手術設備，並支持眼科外科醫生的端到端手術需求。

在視力護理方面，愛爾康研究、開發、製造、分銷和銷售一次性、可重複使用和增色的日用隱形眼鏡和全面的眼睛保健產品組合，包括乾眼、青光眼、隱形眼鏡護理和眼睛過敏產品，以及眼睛維生素和止紅劑。

愛爾康還為外科和視力護理業務提供服務、培訓、教育和技術支持。

本簡明綜合中期財務報表附註1所述的編制基準及選定的會計政策用於分部業績的報告。

愛爾康執行委員會評估各部門的業績，並主要根據淨銷售額和部門貢獻在各部門之間分配資源。

在向CODM提交的內部報告中，可識別淨資產沒有分配給各分部，愛爾康執行委員會在評估業務分部的業績時也不考慮這些資產。

分部貢獻不包括已取得的產品權利或其他無形資產的攤銷及減值費用、公司活動的一般及行政開支、離職成本、轉型成本、對或有對價負債的公允價值調整、主要用於離職後福利計劃修訂的過往服務成本，以及若干其他收入及開支項目。

一般和行政管理(公司)包括愛爾康公司總部的費用，包括所有相關的公司職能費用。

不計入分部貢獻的其他收入和支出項目包括以期權形式對金融資產進行的公允價值調整，以收購按公允價值計入損益的公司(“FVPL”)、按FVPL計值的基金投資和股權證券的淨收益和虧損、重組成本、法律撥備和結算、整合相關費用和其他非歸屬於特定分部的收入和支出項目。

按部門劃分的淨銷售額和其他收入

對税前收入/(虧損)的分部貢獻和對賬

按地區劃分的淨銷售額(1)

			截至9月30日的三個月															截至9月30日的9個月
(除非另有説明，否則為百萬美元)			2022						2021									2022						2021
美國			979			46		%	939			45		%				2,908			45		%	2,732			45		%
國際			1,145			54		%	1,145			55		%				3,591			55		%	3,356			55		%
對第三方的淨銷售額			2,124			100		%	2,084			100		%				6,499			100		%	6,088			100		%

(1)按第三方客户所在地劃分的對第三方的淨銷售額。

4.股息和每股收益

分紅

2022年2月15日，愛爾康董事會建議派發每股0.20瑞士法郎的股息，該股息隨後在2022年4月27日的股東周年大會上獲得批准，並於2022年5月支付，金額為1億美元。

2021年2月23日，董事會提出每股0.10瑞士法郎的股息，隨後在2021年4月28日的年度股東大會上獲得股東批准，並於2021年5月支付，金額為5400萬美元。

每股收益

截至2022年9月30日，在截至2022年9月30日的9個月中，根據股權激勵計劃交付的160萬股淨普通股後，已發行普通股數量為4.917億股。

每股基本收益的計算方法是將當期淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。截至2022年9月30日的三個月和九個月，加權平均流通股數量分別為4.917億股和4.914億股。截至2021年9月30日的三個月和九個月，加權平均流通股數量分別為4.901億股和4.899億股。

唯一有可能攤薄的證券為尚未償還的未歸屬股權獎勵，如本簡明綜合中期財務報表附註9所述。除非影響是反攤薄的，否則在計算稀釋後每股普通股收益時，包括基於非既得性股權獎勵的加權平均淨影響。截至2022年9月30日止三個月及九個月，加權平均已發行股份攤薄數目分別為4.947億股及4.943億股，當中包括可能分別轉換為300萬股及290萬股的未歸屬股權獎勵。截至2021年9月30日止三個月及九個月，加權平均已發行股份攤薄數目分別為4.938億股及4.932億股，當中包括分別370萬股及330萬股未歸屬股權獎勵的潛在轉換。

5.商譽以外的無形資產

無形資產減值準備

在截至2022年9月30日的9個月中，由於第二季度確認的減值，減值總額為6100萬美元。由於與產品重新設計和下一代產品上市日期推遲相關的預期研發成本增加，目前銷售的外科可報告產品現金產生單元(“CGU”)的銷售淨成本在簡明綜合收益表中確認了5900萬美元的減值費用。在減值時，使用在用價值(“VIU”)法將CGU減至其估計的可收回金額1,500萬美元。可收回價值是利用税前現金流和7.8%的貼現率採用淨現值技術估計的。餘下的減值費用2,000,000美元已在研究及發展簡明綜合收益表中確認，以完全減損視力護理可彙報分項中已收購的研究及發展無形資產，而該等無形資產將不再使用。在截至2022年9月30日的三個月內，沒有減值費用。

在截至2021年9月30日的9個月中，減值總額為2.23億美元。其中，2021年第三季度在研發部門確認了1.78億美元的減值費用，以完全損害外科可報告部門的CGU，因為愛爾康決定暫停該產品的研發工作和商業化，因為愛爾康優先考慮投資組合中的其他產品。剩餘的4,500萬美元與2021年第一季度確認的減值有關，該減值是由於預期銷售額下降，目前在視力護理報告部門中銷售的一種當前產品CGU的淨銷售成本。在減值時，CGU減去公允價值減去處置成本(“FVLCOD”)法估計的可收回金額為4,800萬美元。由於活躍市場上沒有相同或類似資產的直接或間接可見價格，因此使用税後現金流量和貼現率的淨現值技術估算可收回價值。

計算淨現值時使用的估計涉及管理層的重大判斷，幷包括具有計量不確定性的假設。這些估計包括基於管理層預測的五年現金流預測、使用長期預期增長率、貼現率和未來税率外推的五年後的銷售預測。實際現金流量和價值可能與使用淨現值技術得出的預測未來現金流量和相關價值大不相同。

對於FVLCOD，所使用的估計被認為與市場參與者的假設一致。由於現金流量預測是一項重大的不可觀察的投入，因此CGU的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。

6.非流動和流動金融債務

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的非流動和流動金融債務。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，不包括租賃負債的金融債務確認的利息支出分別為2900萬美元和7800萬美元，截至2021年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別為2400萬美元和7200萬美元。

2028系列債券發行

2022年5月31日，AFBV發行了2028年到期的歐元優先票據，該票據由本公司擔保。2028系列債券是AFBV在公開發售中發行和結束的無擔保優先債券，與2026系列、2029系列、2030系列和2049系列債券具有同等的支付權。截至2022年9月30日，2028系列債券的本金總額為4.9億美元(5億歐元)。2028年系列債券的發行息率為99.476釐，年息2.375釐，由2023年5月開始發行。2028系列債券是以總計300萬美元的折扣發行的，這一折扣額被記錄為2028系列債券的賬面價值的減少，並將在2028系列債券的期限內攤銷為利息支出。AFBV產生了300萬美元的債務發行成本，這些成本被記錄為減少了2028系列債券的賬面價值，並將在2028系列債券期限內攤銷為其他財務收入和支出。

2022年5月31日，通過發行2028系列債券借入的資金用於全額償還2024年到期的3.76億美元(3.5億歐元)貸款C貸款，以及償還2024年到期的8億美元B貸款中的1.6億美元。這些交易分別作為一項負債的清償和部分清償入賬。截至2022年9月30日，貸款B定期貸款的剩餘本金餘額為6.4億美元。愛爾康在2022年第二季度確認了與註銷其他財務收入和支出中的未攤銷遞延融資成本相關的100萬美元的損失。

過橋貸款安排

2022年9月14日，愛爾康金融公司(“AFC”)與摩根大通銀行倫敦分行簽署了一項9億美元的過渡性貸款安排協議(“過渡性貸款安排”)。過渡性貸款由本公司全額擔保，僅限於為計劃中的收購Aerie製藥公司(“Aerie”)提供資金，包括對Aerie淨債務的再融資。2022年9月27日，簽署了一項辛迪加協議，從2022年9月28日起，增加更多的金融機構作為新的貸款人。截至2022年9月30日，過渡性貸款工具仍未動用。

循環設施

截至2022年9月30日，循環設施仍未提取。

當地雙邊設施

截至2022年9月30日止九個月內，本地雙邊融資的財務債務變動主要包括餘額由非流動轉為流動及支付某些日本本地雙邊融資。此外，日本的一個未償還金額為6,200萬美元的地方雙邊貸款於2022年2月到期，並續期一年。

7.金融工具

按層次劃分的公允價值

根據國際財務報告準則的要求，在簡明綜合中期財務報表中按公允價值記錄的金融資產和負債是根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。根據與投入相關的越來越多的判斷，有三個層級，以得出這些金融資產和負債的公允價值，如下：

按照第1級公允價值等級列賬的金融資產和負債在活躍的市場中列示。

按第2級公允價值等級列賬的金融資產及負債採用經證實的市場數據進行估值。

一級金融資產包括貨幣市場基金、上市公司股權證券和遞延補償資產。本集團並無按第1級公允價值列賬的金融負債，而第2級金融資產及負債包括衍生金融工具。

貨幣市場基金的投資被歸入公允價值等級的第一級，因為它們是按照市場報價進行估值的。這些投資在簡明綜合資產負債表中被歸類為現金和現金等價物。

對上市公司股權證券的投資被歸類在公允價值等級的第一級，因為它們使用報價的市場價格進行估值。

某些員工福利計劃的遞延補償投資由拉比信託持有，專門用於支付關聯計劃下的福利，但不被視為計劃資產，因為資產在某些情況下仍可供愛爾康的債權人使用，包括破產。拉比信託資產主要包括對共同基金的投資。這些資產被歸類在公允價值等級的第一級，因為它們是按照報價的市場價格進行估值的。

對於金融資產或負債，3級投入是不可觀察的。第3級公允價值層級一般包括私人公司的股本證券及通過其他全面收益(“FVOCI”)按公允價值計量的應收票據、基金投資、收購私人公司的期權及按公允價值透過損益計量的或有對價負債(“FVPL”)。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性或按攤銷成本或成本計量的金融資產和負債。

(一)計入其他非流動資產。

(二)計入其他流動資產。

(3)賬面值是公允價值的合理近似值，但以非流動金融債務記錄的2026、2028、2029、2030和2049系列票據除外，其公允價值為27.5億美元，截至2022年9月30日的賬面價值為32.15億美元。票據的公允價值是使用第二級投入確定的。這些票據的估值使用了此類票據的報價市場價格，這些票據的交易量較低。

(一)計入其他非流動資產。

(二)計入其他流動資產。

(3)賬面值是公允價值的合理近似值，但以非流動金融債務記錄的2026、2029、2030和2049系列票據除外，其公允價值為28.91億美元，截至2021年12月31日的賬面價值為27.28億美元。票據的公允價值是使用第二級投入確定的。這些票據的估值使用了此類票據的報價市場價格，這些票據的交易量較低。

賬面金額是截至2022年9月30日所有其他金融資產和負債的公允價值的合理近似值，包括現金及現金等價物、應收貿易賬款、所得税應收賬款和應付貿易賬款。

在截至2022年9月30日的九個月內，公允價值層級之間沒有金融工具轉移。

按公允價值經常性計量的第3級金融工具

金融資產

						計量的長期財務投資 在FVOCI									金融投資 在FVPL測量
(百萬美元)						2022			2021						2022			2021
截至1月1日的餘額						46			28						6			24
加法						36			11						—			—
綜合全面收益/(虧損)表確認的收益						4			—						—			—
合併損益表中的未實現(虧損)						—			—						(1)			(3)
攤銷						—			—						—			(10)
安置點						(1)			—						—			—
截至9月30日的餘額						85			39						5			11

金融負債

本期或有對價負債的變化包括對2 300萬美元假設變化的公允價值調整，這主要是由於修訂了實現預期以及為發展和商業里程碑結算的時間。截至2022年9月30日，各種開發和商業里程碑的成功概率從55%到57%不等，與業務合併的或有對價相關的最大剩餘潛在付款為3.95億美元，外加在沒有指定最高合同付款金額的情況下按商業銷售額的百分比計算的其他金額。概率的估計通常取決於技術里程碑或市場表現等因素，並根據付款概率進行調整。如果是實質性的，可能的付款會適當地貼現，以反映時間的影響。

上一年期間或有對價負債的變化包括對4200萬美元假設變化的調整，這主要是由於對實現與附註5中討論的外科可報告部分的完全減值CGU相關的商業里程碑的修訂預期，以及為開發和商業里程碑進行結算的時間。前一年還包括與實現一個發展里程碑有關的1500萬美元。

或有對價負債在“準備金和其他非流動負債”中報告，其依據是截至2022年9月30日的或有對價債務的預計清償時間，估計為2028年至2034年。

衍生品

截至2022年9月30日，衍生品遠期合約和掉期的未結清頭寸淨值為1,500萬美元，其中包括1,800萬美元的其他流動資產未實現收益和300萬美元的當前金融債務未實現虧損。截至2021年12月31日，衍生品遠期合約和掉期的未結算頭寸淨值為400萬美元，其中包括300萬美元的其他流動資產的未實現收益和700萬美元的當前金融債務的未實現虧損。與若干銀行交易對手就衍生金融工具訂立了主協議；然而，截至2022年9月30日或2021年12月31日，尚無符合《國際財務報告準則》抵銷標準的衍生金融工具。

金融工具產生的風險的性質和程度

表格20-F綜合財務報表附註18概述了金融工具產生的風險的性質和程度。在此期間，我們對金融工具產生的風險的性質和程度的評估沒有重大更新。

8.現金流量表簡明合併報表--更多細節

下表提供了支持現金流量表簡明合併報表中選定行項目的其他詳細資料。

8.1折舊、攤銷、減值和公允價值調整

8.2流動資產淨值和其他經營性現金流量項目變動

9.基於股權的薪酬

如綜合財務報表附註24所述，愛爾康擁有各種股權激勵計劃，根據該計劃，愛爾康可按限制性股票單位(“RSU”)、基於業績的限制性股票單位(“PSU”)、限制性股票獎勵(“RSA”)或董事會酌情決定的任何其他獎勵形式授予獎勵。部分國家/地區的某些員工也可以參加股權儲蓄計劃。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內所有愛爾康股權激勵計劃的未歸屬股票變動情況：

10.法律程序更新

一些愛爾康公司正在並可能繼續受到不時出現的各種法律訴訟和調查，包括關於產品責任、銷售和營銷實踐、商業糾紛、僱傭、非法解僱、反壟斷、證券、健康和安全、環境、税收、國際貿易、隱私和知識產權問題的訴訟。因此，愛爾康可能會承擔保險可能無法承保的鉅額債務，並可能影響愛爾康的業務、財務狀況和聲譽。雖然愛爾康認為這些法律程序中的任何一項都不會對其財務狀況產生實質性的不利影響，但訴訟本身是不可預測的，有時會出現大額判決。因此，愛爾康公司未來可能會作出判決或就索賠達成和解，這可能會對其經營業績或現金流產生重大不利影響。20-F表格中的合併財務報表附註19載有截至表格20-F之日公司或其任何附屬公司參與的重大法律訴訟的摘要。以下是截至2022年11月15日這些法律程序的重大進展以及自20-F表格的日期以來開始的任何新的重要法律程序的摘要。

隱形眼鏡集體訴訟

自2015年第一季度以來，美國多家法院已提起50多起集體訴訟，將包括愛爾康在內的隱形眼鏡製造商列為被告，指控被告在隱形眼鏡銷售中實施單邊價格政策，違反了聯邦反壟斷法，以及各州的反壟斷法、消費者保護法和不正當競爭法。這些案件已經由多地區訴訟司法小組在佛羅裏達州中區進行了合併。2022年3月23日，愛爾康達成了一項和解協議，根據該協議，該公司不承認任何責任，隨後向一個共同基金支付了2000萬美元，該基金面向符合條件的成員，這些成員包括受單邊價格政策約束的隱形眼鏡的零售買家。作為交換，愛爾康獲得了該班級對其提出的所有索賠的釋放。

安達專利訴訟

在2022年第三季度，愛爾康根據《哈奇-韋克斯曼法案》收到了多封第四段認證函，通知愛爾康，一些仿製藥公司已向FDA提交申請，要求在專利到期前批准銷售愛爾康品牌藥物產品的仿製藥，包括Simbrinza(布林唑胺/酒石酸布里莫尼定眼部混懸劑)1%/0.2%和Pataday每日一次緩解(奧洛他定)0.7%眼液。2022年10月，愛爾康向美國特拉華州地區法院提起了針對這些仿製藥公司的專利侵權訴訟。這些訴訟分別主張一項或多項專利，涵蓋Simbrinza和Pataday每日一次救濟，自愛爾康收到相應的第四款認證信函起，FDA自動暫停批准仿製藥申請長達30個月(或更早，如果法院做出對愛爾康不利的裁決)。法院尚未為這些案件設定時間表。愛爾康打算在所有這些案件中積極捍衞自己的專利。

愛爾康認為，根據目前可獲得的信息，其法律事項撥備總額是足夠的。然而，鑑於估計負債的內在困難，可能會產生超出所提供數額的額外負債和費用。

11.收購

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月資產收購的收購價格分配情況，包括初始直接成本：

在截至2022年9月30日的9個月中，用於收購的現金淨額為4.85億美元，其中最重要的是為伊萬提斯公司支付的4.77億美元，如下所述。

外科-收購伊萬提斯公司。

2022年1月7日，愛爾康公司收購了伊萬提斯公司100%的流通股和股權，伊萬提斯公司是一傢俬人持股的美國公司，也是Hydrus Microstent的製造商，Hydrus Microstent是一種微創青光眼手術(MIG)設備，旨在降低開角型青光眼患者的眼壓。此次收購擴大了愛爾康的手術產品組合，預計將有助於為青光眼領域的更多增長提供一個平臺。根據經修訂的期權協議和合並計劃的條款和條件，愛爾康同意支付4.79億美元的預付總代價，以及可能在實現發展里程碑和商業里程碑時支付的額外金額，該金額以2024年到期的超過規定目標的銷售額的百分比計算。

本次收購被視為資產收購而非業務合併，因為收購的總資產的公允價值幾乎全部集中在Hydrus MicroStent商業營銷產品無形資產的價值中，這是一組可識別的資產。因此，採用相對公允價值法對未確認商譽的收購資產和負債進行對價分配。

在截至2022年9月30日的9個月中，為收購支付的現金總額為4.77億美元。200萬美元的直接收購成本被資本化。

12.後續活動

2022年11月15日，該公司宣佈了其多年轉型計劃的更新，包括確定可提供增量效率的其他轉型計劃。該公司估計，增量轉型計劃的成本約為1.25億美元，到2023年年底，總成本約為4.25億美元。

這些未經審計的簡明綜合中期財務報表於2022年11月15日獲審計與風險委員會授權發佈。

補充信息--非國際財務報告準則計量的定義和核對

公司定義的非國際財務報告準則計量

愛爾康在衡量業績時使用某些非國際財務報告準則的指標，包括衡量本期業績與前期業績的對比，包括核心業績、以不變貨幣計量的百分比變化、EBITDA、自由現金流和淨(債務)/流動資金。

由於非國際財務報告準則的定義非標準化，非國際財務報告準則計量(不同於國際財務報告準則計量)可能無法與其他公司的類似計量進行比較。這些非國際財務報告準則的補充措施僅僅是為了讓投資者更充分地瞭解愛爾康管理層如何評估基本業績。這些非“國際財務報告準則”的補充措施不是，也不應被視為“國際財務報告準則”措施的替代品。

核心成果

愛爾康的核心業績，包括核心營運收入和核心淨收入，不包括所有無形資產的攤銷和減值費用，不包括軟件、基金投資和按公允價值通過損益計價的股權證券(“FVPL”)、以收購FVPL持有的公司的期權形式進行的金融資產公允價值調整、與產品召回相關的債務以及某些與收購相關的項目。核心結果也不包括下列被視為特殊項目的項目：與合併和撤資有關的收入和支出、撤資收益和損失、重組費用/釋放和相關項目、法律相關項目、提前清償債務或債務修改的收益/損失、離職後福利計劃的過去服務成本、財產、廠房和設備和軟件的減值，以及管理層認為特殊且年內累計超過1,000萬美元的收入和支出項目。

國際財務報告準則與核心結果之間的調整的税收考慮到，對於調整中包括的每個單獨項目，根據調整將最終產生税收影響的司法管轄區，最終適用於該項目的税率。一般來説，這會導致無形資產的攤銷和減值，以及與收購相關的重組和整合項目產生全面的税務影響。通常對其他項目有税收影響，儘管在某些法域，因法律和解而產生的項目並不總是如此。

愛爾康公司認為，通過披露核心業績指標，投資者對其業績的瞭解得到了加強，因為由於核心業績指標排除了可能在不同時期發生重大變化的項目，因此核心指標能夠對不同時期的業務業績進行有益的比較。出於同樣的原因，除了國際財務報告準則和其他衡量標準之外，愛爾康還使用這些核心衡量標準作為評估其業績的重要因素。

核心衡量標準的一個侷限性是，它們提供了愛爾康公司運營的情況，但沒有包括一段時期內的所有事件，如收購、撤資或所購無形資產和重組的攤銷/減值的影響。

不變貨幣

非美國貨幣對美元的相對價值的變化可能會影響愛爾康的財務業績和財務狀況。為了提供可能對投資者有用的其他信息，包括銷售量的變化，我們提供了關於我們的淨銷售額的變化以及與營業收入和淨收入相關的各種價值的信息，這些信息根據這種外匯影響進行了調整。

不變貨幣計算的目標是消除兩個匯率影響，以便能夠估計綜合損益表中的基本變化，不包括：

·將合併實體的損益表從其非美元功能貨幣換算成美元的影響；以及

·匯率變動對合並實體以其職能貨幣以外的貨幣進行的主要交易的影響。

愛爾康公司通過使用歷史比較期間的平均匯率，並將其與歷史比較期間的美元價值進行比較，將本年度的銷售和其他損益表項目的外幣價值換算為美元，從而計算不變貨幣衡量標準。

EBITDA

愛爾康將扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)定義為不包括所得税、物業、廠房和設備折舊(包括任何相關減值費用)、使用權資產折舊、無形資產攤銷(包括任何相關減值費用)、利息支出和其他財務收入和支出的淨收益/(虧損)。愛爾康管理層主要使用EBITDA和淨(債務)/流動性來監控與財務債務相關的槓桿。

自由現金流

愛爾康將自由現金流定義為經營活動的淨現金流減去與購買或銷售房地產、廠房和設備相關的現金流。自由現金流是作為補充信息列報的，因為愛爾康管理層認為這是一個有用的補充指標，表明了愛爾康在不依賴額外借款或使用現有現金的情況下運營的能力。自由現金流量並不打算作為根據《國際財務報告準則》確定的經營活動現金流量淨額的替代措施。

淨(債務)/流動資金

愛爾康將淨(債務)/流動性定義為流動和非流動金融債務減去現金和現金等價物、流動投資和衍生金融工具。淨(債務)/流動資金作為補充信息列報，因為管理層認為這是愛爾康支付股息、履行財務承諾和投資於新的戰略機會(包括加強其資產負債表)能力的有用補充指標。

增長率和利潤率計算

為了便於理解，愛爾康公司對其增長率使用了一個符號慣例，與前一年相比，運營費用或虧損的減少被顯示為正增長。

毛利率、營業收入/(虧損)利潤率和核心營業收入利潤率是根據對第三方的淨銷售額計算的，除非另有説明。

國際財務報告準則成果與核心成果的對賬

截至2022年9月30日的三個月

請參閲“國際財務報告準則成果與核心成果對賬”表末尾的相關解釋性腳註。

截至2021年9月30日的三個月

請參閲“國際財務報告準則成果與核心成果對賬”表末尾的相關解釋性腳註。

截至2022年9月30日的9個月

請參閲“國際財務報告準則成果與核心成果對賬”表末尾的相關解釋性腳註。

截至2021年9月30日的9個月

請參閲“國際財務報告準則成果與核心成果對賬”表末尾的相關解釋性腳註。

《國際財務報告準則》對核心對賬表格的解釋性腳註

(1)包括軟件以外的所有無形資產的經常性攤銷。

(2)包括與無形資產有關的減值費用。

(3)分拆完成後的離職費用，主要涉及信息技術和第三方諮詢費。

(4)多年轉型計劃的轉型成本，主要涉及重組和第三方顧問費。

(5)截至2022年9月30日的9個月，包括法律和解。

截至2021年9月30日的三個月和九個月，包括法律事項準備金的增加。

(6)截至2022年9月30日的三個月，毛利包括與最近收購相關的存貨公允價值調整攤銷。研究與開發包括對或有對價負債的公允價值調整。其他費用包括收購和整合相關費用以及金融資產的公允價值調整。

截至2021年9月30日的三個月，毛利包括對或有對價負債的公允價值調整。研究和開發包括對4100萬美元或有對價負債的公允價值調整，部分抵消了200萬美元的期權攤銷。其他費用包括金融資產的公允價值調整。

截至2022年9月30日的9個月，毛利包括或有對價負債的公允價值調整，但與最近收購相關的庫存公允價值調整的攤銷部分抵消了這一調整。研究與開發包括對或有對價負債的公允價值調整。其他費用包括收購和整合相關費用以及金融資產的公允價值調整。

截至2021年9月30日的9個月，毛利包括對或有對價負債的公允價值調整。研究和開發包括對4100萬美元或有對價負債的公允價值調整，部分抵消了1000萬美元的期權攤銷。其他收入和其他費用包括金融資產的公允價值調整。

(7)截至2022年9月30日的三個月，與1.6億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為2800萬美元，平均税率為17.5%。

截至2021年9月30日的三個月，總計8200萬美元的税收調整包括與營業收入核心調整相關的税收和離散税目。與3.49億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為8000萬美元，平均税率為22.9%。

在截至2022年9月30日的9個月中，總計1億美元的税收調整包括與營業收入核心調整相關的税收，但被離散的税目部分抵消。與5.67億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為1.03億美元，平均税率為18.2%。

截至2021年9月30日的9個月，總計1.46億美元的税收調整包括與6.97億美元的營業收入核心調整相關的税收，平均税率為20.9%。

(8)每股核心基本收益以期內已發行普通股的加權平均數計算。如簡明綜合中期財務報表附註4所述，每股核心攤薄盈利亦考慮與未歸屬股本獎勵相關的攤薄股份。

EBITDA

現金流和淨(債務)/流動資金

淨(債務)/流動資金

自由現金流

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的自由現金流摘要，以及對經營活動淨現金流的對賬，這是最直接可比的IFRS衡量標準：

有關前瞻性陳述的警示説明

本文件包含某些符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的“前瞻性聲明”，我們的官員和代表可能會不時作出這些聲明。前瞻性陳述可以用“預期”、“打算”、“承諾”、“展望”、“維持”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“目標”、“假設”、“相信”、“項目”、“估計”、“預期”、“戰略”、“未來”、“可能”、“可能”、“應該，“將”以及類似的對未來時期的引用。前瞻性表述包括但不限於有關我們的流動性、收入、毛利率、營業利潤率、有效税率、外幣匯率變動、每股收益、我們與各種資本支出有關的計劃和決定、資本分配優先事項以及其他可自由支配的項目，如轉型計劃、市場增長假設、我們擬議的收購Aerie以及總體上我們對我們未來業績的預期以及新冠肺炎疫情對我們業務的影響。

前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來業績的保證。相反，它們只基於我們目前對業務未來、未來計劃和戰略以及其他未來條件的信念、預期和假設。由於前瞻性陳述涉及未來，它們受到難以預測的內在不確定性和風險的影響，例如：網絡安全漏洞或我們的信息技術系統的其他中斷；我們遵守數據隱私、身份保護和信息安全法律的情況；我們遵守美國1977年《反海外腐敗法》和其他適用的反腐敗法律的能力，特別是考慮到我們已經與美國司法部簽訂了為期三年的暫緩起訴協議；我們成功完成和整合戰略收購；我們執行並實現我們轉型計劃的預期好處的能力；按預期條款和時間完成擬議的AIRIE交易，包括獲得股東和監管機構的批准、預期的税務處理、不可預見的負債、未來資本支出、收入、支出、收益、協同效應、經濟表現、負債、財務狀況、虧損、未來前景、管理層的業務和管理戰略以及完成交易的其他條件；AIRIE交易的各種結束條件可能得不到滿足或放棄，包括政府實體可能禁止、推遲或拒絕批准完成交易；AIRIE交易的交易成本；我們全球供應鏈或重要設施中斷的影響；新冠肺炎大流行以及其他病毒或疾病爆發的影響；全球和地區經濟、金融、法律、税收, 政治和社會變化；俄羅斯對烏克蘭的戰爭和由此產生的全球反應；我們產品在商業上的成功以及我們保持和加強我們在我們市場地位的能力；我們研發努力的成功，包括我們創新有效競爭的能力；第三方付款人覆蓋範圍和報銷方法變化帶來的定價壓力；持續的行業整合；我們就我們的產品對醫療保健提供者進行適當教育和培訓的能力；未經授權將我們的產品從價格較低的國家進口到價格較高的國家的影響；我們對外包關鍵業務功能的依賴；我們客户庫存水平或購買模式的變化；我們吸引和留住合格人才的能力；我們償還債務的能力；通過發行債務或股權進行額外融資的需要；我們保護知識產權的能力；訴訟的影響，包括產品責任訴訟和政府調查；我們遵守所有可能受到法律約束的法律的能力；產品召回或自願退出市場的影響；我們企業資源規劃系統的實施；我們會計估計和假設的準確性，包括養老金和其他離職後福利計劃債務以及無形資產的賬面價值；我們的產品能夠獲得監管部門的批准和批准，並遵守任何批准後的義務，包括對我們的製造進行質量控制；立法、税收和監管改革；阿爾康製藥有限公司遵守其與瑞士國家經濟事務祕書處和瑞士弗裏堡州達成的投資税激勵協議的能力；我們管理環境的能力, 社會和治理問題令我們的許多利益相關者滿意，其中一些人可能存在利益衝突；在兩家證券交易所上市的影響；宣佈和支付股息的能力；作為瑞士公司的股東與作為美國公司的股東所享有的不同權利；以及根據美國證券法維持或失去我們的外國私人發行人地位的影響。

我們在提交給美國證券交易委員會的文件中討論了其他因素，包括我們的Form 20-F。如果這些不確定性或風險中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與預期的結果大不相同。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。本文件中的前瞻性陳述僅説明截止提交之日的情況，我們不承擔因新信息、未來事件或其他情況而更新前瞻性陳述的義務。

知識產權

這份報告可能會提到我們的專有知識產權。所有出現在斜體中的產品名稱都是愛爾康公司擁有或授權給愛爾康公司的商標。用“®”或“™”標識的產品名稱是指並非由愛爾康或其子公司擁有或授權給愛爾康或其子公司的商標，是它們各自所有者的財產。

關於愛爾康

愛爾康幫助人們看得很清楚。作為擁有70多年曆史的全球眼部護理領先者，我們提供最廣泛的產品組合，以增強視力和改善人們的生活。我們的手術和視力護理產品每年接觸140多個國家和地區2.6億多患有白內障、青光眼、視網膜疾病和屈光不正等疾病的人的生活。我們的24,000多名員工正在通過創新的產品、與眼部護理專業人員的合作伙伴關係以及促進獲得高質量眼部護理的計劃來提高生活質量。欲瞭解更多信息，請訪問www.alcon.com。

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