美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 6-K
境外發行人報告
根據規則13a-16或15b-16
1934年《證券交易法》
2022年9月
報告日期 (報告最早事件的日期)
Embotelladora(Br)安迪納公司
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
Andina 瓶裝公司
(將註冊人姓名翻譯成英文)
Avda。 米拉弗洛雷斯9153
倫卡
智利聖地亞哥
(主要執行辦公室地址 )
用複選標記表示註冊人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或將提交年度報告。
表格20-Fx Form 40-F ¨
如果註冊人按照規則S-T規則101(B)(1)所允許的紙質形式提交本表格6-K,請用複選標記表示:
是¨ No x
如果註冊人按照規則S-T規則101(B)(7)所允許的紙質形式提交本表格6-K,請用複選標記表示:
是¨ No x
勾選標記表示註冊人是否也根據1934年《證券交易法》第12g3-2(B)條向證監會提供了本表格6-K所載信息
是 ¨ No x
合併 中期財務報表
Embotelladora安迪納及其子公司
智利聖地亞哥
2022年9月30日和2021年12月31日
Embotelladora安迪納及其子公司
合併 中期財務報表
在2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日
Embotelladora安迪納及其子公司
合併中期財務報表
I. | 合併中期財務狀況報表 | 1 |
二、 | 按職能分列的合併中期收益表(未經審計) | 3 |
三. | 綜合中期全面收益表(未經審計) | 4 |
四、 | 合併中期權益變動表(未經審計) | 5 |
V. | 直接現金流量合併中期報表(未經審計) | 6 |
六、六、 | 合併中期財務報表附註 | 7 |
1-企業信息 | 7 |
2-編制合併財務報表的依據和會計準則的應用 | 8 |
3-按部門分類的財務報告 | 27 |
4-現金和現金等價物 | 30 |
5-其他流動和非流動金融資產 | 30 |
6-其他流動和非流動非金融資產 | 31 |
7-貿易賬款和其他應收賬款 | 32 |
8-庫存 | 33 |
9-税項資產和負債 | 34 |
10-所得税抵税和遞延税金 | 34 |
11--財產、廠房和設備 | 37 |
12個關聯方 | 40 |
13-在職和非在職員工福利 | 43 |
14-對聯營公司的投資使用權益法入賬 | 44 |
15-商譽以外的無形資產 | 47 |
16-商譽 | 48 |
17--其他流動和非流動金融負債 | 48 |
18--貿易和其他應付帳款 | 60 |
19--現行和非現行的其他規定 | 60 |
20--其他非金融負債 | 61 |
21-公平 | 61 |
22-衍生工具資產和負債 | 64 |
23--訴訟和或有事項 | 67 |
24-金融風險管理 | 71 |
25-按性質分類的費用 | 74 |
26--其他收入 | 75 |
27--按職能分列的其他費用 | 75 |
28--財務收入和成本 | 75 |
29--其他(虧損)收益 | 76 |
30-本幣和外幣 | 77 |
31--環境 | 81 |
32--後續活動 | 81 |
合併 中期財務報表
Embotelladora安迪納及其子公司
2022年9月30日和2021年12月31日
Embotelladora安迪納及其子公司
合併 中期財務狀況報表
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日
資產 | 注 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||
中電(000)(未經審計) | CLP (000’s) | ||||||||||
流動資產: | |||||||||||
現金和現金等價物 | 4 | 243,637,249 | 304,312,020 | ||||||||
其他金融資產 | 5 | 93,555,134 | 195,470,749 | ||||||||
其他非金融資產 | 6 | 36,469,263 | 14,719,104 | ||||||||
貿易和其他應收賬款淨額 | 7 | 242,704,383 | 265,490,626 | ||||||||
關聯公司應收賬款 | 12.1 | 13,052,460 | 9,419,050 | ||||||||
庫存 | 8 | 242,236,972 | 191,350,206 | ||||||||
流動納税資產 | 9 | 40,911,835 | 10,224,368 | ||||||||
流動資產總額 | 912,567,296 | 990,986,123 | |||||||||
非流動資產: | |||||||||||
其他金融資產 | 5 | 287,708,396 | 296,632,012 | ||||||||
其他非金融資產 | 6 | 64,415,928 | 70,861,616 | ||||||||
貿易和其他應收款 | 7 | 212,509 | 126,464 | ||||||||
關聯方應收賬款 | 12.1 | 98,614 | 98,941 | ||||||||
按權益法入賬的投資 | 14 | 98,818,989 | 91,489,194 | ||||||||
商譽以外的無形資產 | 15 | 712,479,109 | 659,631,543 | ||||||||
商譽 | 16 | 141,963,064 | 118,042,900 | ||||||||
財產、廠房和設備 | 11 | 831,714,222 | 716,379,127 | ||||||||
遞延税項資產 | 10.2 | 2,769,835 | 1,858,727 | ||||||||
非流動資產總額 | 2,140,180,666 | 1,955,120,524 | |||||||||
總資產 | 3,052,747,962 | 2,946,106,647 |
附註1至32構成本合併中期財務報表的組成部分
1
Embotelladora安迪納及其子公司
合併 中期財務狀況報表
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日
負債和權益 | 注 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||
中電(000)(未經審計) | CLP (000’s) | ||||||||||
負債 | |||||||||||
流動負債 | |||||||||||
其他財務負債 | 17 | 44,912,436 | 47,763,039 | ||||||||
貿易和其他應付帳款 | 18 | 335,372,705 | 327,409,207 | ||||||||
應付關聯方賬款 | 12.2 | 77,487,328 | 56,103,461 | ||||||||
其他條文 | 19 | 1,336,404 | 1,528,879 | ||||||||
納税義務 | 9 | 9,903,678 | 30,512,787 | ||||||||
僱員福利現行規定 | 13 | 40,394,276 | 35,012,072 | ||||||||
其他非金融負債 | 20 | 46,485,596 | 31,237,834 | ||||||||
流動負債總額 | 555,892,423 | 529,567,279 | |||||||||
其他財務負債 | 17 | 1,210,045,279 | 1,041,048,972 | ||||||||
應付帳款 | 18 | 2,991,784 | 256,273 | ||||||||
應付關聯公司賬款 | 12.2 | 13,561,371 | 11,557,723 | ||||||||
其他條文 | 19 | 51,008,761 | 55,883,527 | ||||||||
遞延税項負債 | 10.2 | 170,934,156 | 168,454,827 | ||||||||
僱員福利非現行撥備 | 13 | 15,871,580 | 14,139,670 | ||||||||
其他非金融負債 | 20 | 30,169,119 | 23,784,817 | ||||||||
非流動負債總額 | 1,494,582,050 | 1,315,125,809 | |||||||||
股權 | 21 | ||||||||||
已發行資本 | 270,737,574 | 270,737,574 | |||||||||
留存收益 | 712,084,026 | 768,116,920 | |||||||||
其他儲備 | (8,800,589 | ) | 37,289,310 | ||||||||
母公司權益持有人應佔權益 | 974,021,011 | 1,076,143,804 | |||||||||
非控制性權益 | 28,252,478 | 25,269,755 | |||||||||
總股本 | 1,002,273,489 | 1,101,413,559 | |||||||||
負債和權益總額 | 3,052,747,962 | 2,946,106,647 |
附註1至32構成綜合中期財務報表的組成部分。
2
Embotelladora安迪納及其子公司
按職能分列的合併 中期損益表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的期間(未經審計)
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | ||||||||||||||||
注 | 09.30.2022(未經審計) | 09.30.2021 (未經審計) | 09.30.2022 (未經審計) | 09.30.2021 (未經審計) | |||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||
淨銷售額 | 1,932,680,900 | 1,530,097,082 | 653,498,496 | 538,023,123 | |||||||||||||||
銷售成本 | 25 | (1,182,137,727 | ) | (961,913,313 | ) | (407,137,751 | ) | (347,201,500 | ) | ||||||||||
毛利 | 750,543,173 | 568,183,769 | 246,360,745 | 190,821,623 | |||||||||||||||
其他收入 | 26 | 3,843,617 | 711,918 | 3,332,494 | 114,094 | ||||||||||||||
配送費 | 25 | (185,202,826 | ) | (132,959,850 | ) | (61,311,683 | ) | (46,165,473 | ) | ||||||||||
行政費用 | 25 | (325,948,281 | ) | (246,624,120 | ) | (116,283,742 | ) | (85,504,954 | ) | ||||||||||
其他費用 | 27 | 2,288,969 | (9,668,219 | ) | (1,720,180 | ) | (3,820,433 | ) | |||||||||||
其他(虧損)收益 | 29 | (24,984,038 | ) | - | 737 | - | |||||||||||||
財政收入 | 28 | 31,773,860 | 1,522,610 | 6,147,281 | 450,267 | ||||||||||||||
財務費用 | 28 | (44,214,010 | ) | (39,625,837 | ) | (16,082,122 | ) | (13,547,048 | ) | ||||||||||
合營企業和合資企業投資的利潤(虧損)份額採用權益法核算 | 14.3 | 285,060 | 1,525,432 | 251,667 | 537,834 | ||||||||||||||
外匯差額 | (1,797,463 | ) | (5,334,370 | ) | (4,526,159 | ) | 2,940,602 | ||||||||||||
按指數化單位分列的收入 | (48,999,899 | ) | (15,209,887 | ) | (7,057,247 | ) | (3,914,775 | ) | |||||||||||
所得税前淨收益 | 157,588,162 | 122,521,446 | 49,111,791 | 41,911,737 | |||||||||||||||
所得税費用 | 10.1 | (66,039,468 | ) | (37,327,057 | ) | (14,576,748 | ) | (2,005,218 | ) | ||||||||||
淨收入 | 91,548,694 | 85,194,389 | 34,535,043 | 39,906,519 | |||||||||||||||
可歸因於 | |||||||||||||||||||
控制器的所有者 | 90,185,366 | 83,135,203 | 33,999,497 | 39,620,588 | |||||||||||||||
非控制性權益 | 1,363,328 | 2,059,186 | 535,546 | 285,931 | |||||||||||||||
淨收入 | 91,548,694 | 85,194,389 | 34,535,043 | 39,906,519 | |||||||||||||||
每股收益,基本收益和持續運營中稀釋後的每股收益 | |||||||||||||||||||
A系列每股收益 | 21.5 | 90.74 | 83.65 | 34.21 | 39.86 | ||||||||||||||
B系列每股收益 | 21.5 | 99.81 | 92.01 | 37.63 | 43.85 | ||||||||||||||
附註1至32構成本合併中期財務報表的組成部分
3
Embotelladora安迪納及其子公司
合併 中期全面收益表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的期間(未經審計)
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
09.30.2022(未經審計) | 09.30.2021 (未經審計) | 09.30.2022 (未經審計) | 09.30.2021 (未經審計) | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
淨收入 | 91,548,694 | 85,194,389 | 34,535,043 | 39,906,519 | ||||||||||||
其他全面收入: | ||||||||||||||||
不會重新分類為當期税前淨收入的其他全面收入的組成部分 | ||||||||||||||||
固定福利計劃的精算收益(損失) | (1,712,117 | ) | 499,311 | (1,357,464 | ) | (543,101 | ) | |||||||||
將被重新分類為當期税前淨收入的其他全面收入的組成部分 | ||||||||||||||||
匯率折算差異的收益(損失) | 61,379,791 | 74,087,500 | (27,147,245 | ) | 53,794,360 | |||||||||||
現金流量套期保值的收益(損失) | (130,021,219 | ) | 167,168,556 | (63,229,973 | ) | 114,236,552 | ||||||||||
與不重新歸類為當期淨收入的其他全面收入組成部分有關的所得税 | ||||||||||||||||
與確定的福利計劃相關的所得税優惠 | 462,272 | (134,814 | ) | 363,897 | 146,637 | |||||||||||
與將被重新分類為當期淨收入的其他全面收入組成部分有關的所得税 | ||||||||||||||||
與匯率折算差異相關的所得税 | (12,049,932 | ) | (16,983,310 | ) | 8,895,501 | (12,018,861 | ) | |||||||||
與現金流量套期保值相關的所得税 | 36,612,064 | (45,841,092 | ) | 16,701,513 | (31,296,237 | ) | ||||||||||
其他全面收入,合計 | (45,329,141 | ) | 178,796,151 | (65,773,771 | ) | 124,319,350 | ||||||||||
綜合收益總額 | 46,219,553 | 263,990,540 | (31,238,728 | ) | 164,225,869 | |||||||||||
可歸因於以下各項的全面收入總額: | ||||||||||||||||
控制人的股權持有人 | 44,095,467 | 261,253,353 | (31,820,080 | ) | 163,228,372 | |||||||||||
非控制性權益 | 2,124,086 | 2,737,187 | 581,352 | 997,497 | ||||||||||||
綜合收益總額 | 46,219,553 | 263,990,540 | (31,238,728 | ) | 164,225,869 |
附註1至32構成綜合中期財務報表的組成部分。
4
Embotelladora安迪納及其子公司
合併 中期權益變動表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的期間(未經審計)
其他 儲量 | |||||||||||||||||||||||||||||||
已發行資本 | 匯率差額準備金 | 現金 流動對衝準備金。 | 員工福利的精算損益。 | 其他 儲量 | 總儲量 其他儲量 | 留存收益 | 控制 股權 | 非控股權益 | 總股本 | ||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的期初餘額 | 270,737,574 | (441,580,088 | ) | 50,603,698 | (4,885,926 | ) | 433,151,626 | 37,289,310 | 768,116,920 | 1,076,143,804 | 25,269,755 | 1,101,413,559 | |||||||||||||||||||
股本的變動 | |||||||||||||||||||||||||||||||
綜合收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||
收益 | - | - | - | - | - | - | 90,185,366 | 90,185,366 | 1,363,328 | 91.548.694 | |||||||||||||||||||||
其他綜合收益 | - | 48,659,405 | (93,496,128 | ) | (1,253,176 | ) | - | (46,089,899 | ) | - | (46,089,899 | ) | 760,758 | (45.329.141 | ) | ||||||||||||||||
綜合收入 | - | 48,659,405 | (93,496,128 | ) | (1,253,176 | ) | - | (46,089,899 | ) | 90,185,366 | 44,095,467 | 2,124,086 | 46.219.553 | ||||||||||||||||||
分紅 | - | - | - | - | - | - | (245,492,986 | ) | (245,492,986 | ) | (421,363 | ) | (245,914,349 | ) | |||||||||||||||||
增加(減少)來自 其他更改* | - | - | - | - | - | - | 99,274,726 | 99,274,726 | 1,280,000 | 100,554,726 | |||||||||||||||||||||
權益變動合計 | - | 48,659,405 | (93,496,128 | ) | (1,253,176 | ) | - | (46,089,899 | ) | (56,032,894 | ) | (102,122,793 | ) | 2,982,723 | (99,140,070 | ) | |||||||||||||||
截至 09.30.2022的期末餘額 | 270,737,574 | (392,920,683 | ) | (42,892,430 | ) | (6,139,102 | ) | 433,151,626 | (8,800,589 | ) | 712,084,026 | 974,021,011 | 28,252,478 | 1,002,273,489 |
其他 儲量 | |||||||||||||||||||||||||||||||
已發行資本 | 匯率差額準備金 | 現金 流動對衝準備金。 | 員工福利的精算損益。 | 其他 儲量 | 總儲量 其他儲量 | 留存收益 | 控制 股權 | 非控股權益 | 總股本 | ||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的期初餘額 | 270,737,574 | (517,496,486 | ) | (24,719,533 | ) | (4,663,193 | ) | 433,151,626 | (113,727,586 | ) | 654,171,126 | 811,181,114 | 20,379,477 | 831,560,591 | |||||||||||||||||
股本的變動 | |||||||||||||||||||||||||||||||
綜合收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||
收益 | - | - | - | - | - | - | 83,135,203 | 83,135,203 | 2,059,186 | 85.194.389 | |||||||||||||||||||||
其他綜合收益 | - | 56,410,159 | 121,358,090 | 349,901 | - | 178,118,150 | - | 178,118,150 | 678,001 | 178.796.151 | |||||||||||||||||||||
綜合收益 | - | 56,410,159 | 121,358,090 | 349,901 | - | 178,118,150 | 83,135,203 | 261,253,353 | 2,737,187 | 263.990.540 | |||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | - | - | - | - | (80,505,797 | ) | (80,505,797 | ) | (972,707 | ) | (81,478,504 | ) | |||||||||||||||||
因其他變化而增加(減少)* | - | - | - | - | - | - | 50,803,610 | 50,803,610 | 3,024,033 | 53,827,643 | |||||||||||||||||||||
股本的總變動 | - | 56,410,159 | 121,358,090 | 349,901 | - | 178,118,150 | 53,433,016 | 231,551,166 | 4,788,513 | 236,339,679 | |||||||||||||||||||||
截至209.30.2021的期末餘額 | 270,737,574 | (461,086,327 | ) | 96,638,557 | (4,313,292 | ) | 433,151,626 | 64,390,564 | 707,604,142 | 1,042,732,280 | 25,167,990 | 1,067,900,270 |
*主要對應於通脹對我們阿根廷子公司股權的影響(見附註2.5.1)
附註1至32構成綜合中期財務報表的組成部分。
5
Embotelladora安迪納及其子公司
合併 直接現金流量中期報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的期間(未經審計)
01.01.2022 | 01.01.2021 | ||||||||||
經營活動提供(用於)的現金流 | 注 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||
(未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
經營活動提供的現金流 | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||
銷售貨物和提供服務的收據(含税) | 2,839,783,452 | 2,077,408,287 | |||||||||
對經營活動的付款 | |||||||||||
向供應商支付貨物和服務款項(含税) | (1,997,433,298 | ) | (1,452,499,119 | ) | |||||||
支付給僱員和代表僱員的款項 | (192,163,178 | ) | (152,854,444 | ) | |||||||
經營活動的其他付款(購進、銷售和其他增值税) | (279,093,201 | ) | (211,162,154 | ) | |||||||
利息支付 | (70,564,606 | ) | (49,817,049 | ) | |||||||
收到的利息 | 48,405,737 | 3,770,689 | |||||||||
繳納所得税 | (97,896,836 | ) | (31,631,145 | ) | |||||||
其他現金流動(銀行借記税、阿根廷和其他) | (7,762,707 | ) | (11,127,339 | ) | |||||||
經營活動提供(用於)的現金流 | 243,275,363 | 172,087,726 | |||||||||
由投資活動提供(用於)的現金流 | |||||||||||
用於收購非控制性權益的現金流 | 1,280,000 | - | |||||||||
收到的股息 | 673,052 | 1,074,478 | |||||||||
出售財產、廠房和設備所得收益 | 92,253 | 18,596 | |||||||||
購置房產、廠房和設備 | (135,387,520 | ) | (59,208,445 | ) | |||||||
購買無形資產 | - | (5,171,139 | ) | ||||||||
遠期、定期、期權和金融交換協議的收款 | 111,607 | 367,224 | |||||||||
其他(付款)贖回(購買)金融工具 | 104,325,362 | (56,511,461 | ) | ||||||||
其他現金流入(流出) | (405,583 | ) | (164,140 | ) | |||||||
用於投資活動的現金流量淨額 | (29,310,829 | ) | (119,594,887 | ) | |||||||
融資活動產生的(用於)現金流 | |||||||||||
子公司所有權權益變更催收 | - | 3,000,000 | |||||||||
來自短期貸款的收益(付款) | 25,603,218 | - | |||||||||
還貸 | (11,195,854 | ) | (399,131 | ) | |||||||
租賃責任付款 | (4,084,049 | ) | (2,804,601 | ) | |||||||
報告實體的股息支付 | (245,492,988 | ) | (77,526,179 | ) | |||||||
其他現金流入(流出)(公共債務的配售和償付) | (13,289,752 | ) | (6,848,037 | ) | |||||||
融資活動產生的淨現金流量(用於) | (248,459,425 | ) | (84,577,948 | ) | |||||||
匯兑差額前現金和現金等價物淨增 | (34,494,891 | ) | (32,085,109 | ) | |||||||
匯兑差異對現金及現金等價物的影響 | (9,060,392 | ) | 5,357,680 | ||||||||
阿根廷現金和現金等價物通貨膨脹的影響 | (17,119,488 | ) | (4,762,225 | ) | |||||||
現金及現金等價物淨增(減) | (60,674,771 | ) | (31,489,654 | ) | |||||||
現金和現金等價物--期初 | 4 | 304,312,020 | 309,530,699 | ||||||||
現金和現金等價物--期末 | 4 | 243,637,249 | 278,041,045 |
附註1至32構成本合併中期財務報表的組成部分
6
Embotelladora Andina S.A.及其子公司
合併中期財務報表附註
1.企業信息
Embotelladora Andina S.A.Rut(智利納税人ID。N°)91.144.000-8(以下簡稱“安迪納”及其子公司) 是一家開放式股份公司,其公司地址和主要辦事處位於智利聖地亞哥倫卡區米拉弗洛雷斯9153。本公司註冊於證券登記處編號00124,受智利金融市場委員會(下稱“美國證券交易委員會”)監管,並根據智利法律18,046受該實體監管。 本公司亦在美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)註冊,其股票自1994年起在紐約證券交易所交易。
Embotelladora Andina S.A.的主要業務是以可口可樂公司(TCCC)的註冊商標生產、包裝、商業化和分銷產品,以及商業化和分銷其他公司的一些品牌,如Monster、AB InBev、Diageo和Capel等。該公司繼續運營,並獲得在智利、巴西、阿根廷和巴拉圭的某些地區生產、商業化和分銷此類產品的許可
在智利,它擁有這種特許經營權的地區有:大都會區;聖安東尼奧省,V區;卡查波爾省,包括聖塔瓜塔瓜州,VI區;安託法加斯塔II區;阿塔卡馬III區,科金博XI區第四區,卡洛斯·伊巴涅斯·德爾坎波將軍第四區;馬加拉內斯和智利南極第十二區。在巴西,上述特許經營權覆蓋了裏約熱內盧州的大部分地區,整個聖埃斯皮裏託州,以及聖保羅州和米納斯吉拉斯州的一部分。在阿根廷,它包括科爾多瓦省、門多薩省、聖胡安省、聖路易斯省、恩特雷裏奧斯省以及聖達菲省和布宜諾斯艾利斯省、丘布特省、聖克魯斯省、內烏昆省、裏奧內格羅省、拉潘帕省、火地島、南極洲和南大西洋羣島。最後,在巴拉圭,領土包括整個國家。智利領土的裝瓶協議將於2023年1月到期;阿根廷領土的裝瓶協議將於2027年9月到期;巴拉圭的裝瓶協議將於2023年3月到期,巴西領土的裝瓶協議將於2022年10月到期(後者 目前正在續簽中。)上述協議可在Embotelladora Andina S.A.的要求下續簽,並由可口可樂公司全權酌情決定。
截至本綜合財務報表日期,關於Andina的主要股東,控股集團持有55.25%的具有 投票權的流通股,相當於A系列股票。控股集團由查德威克·克拉羅、加塞斯·席爾瓦、賽義德·漢德爾和賽義德·索馬維亞家族組成,他們平等地控制着公司。
這些合併財務報表 反映了Embotelladora Andina S.A.及其子公司的綜合財務狀況,董事會於2022年10月25日批准了該財務狀況。
7
2-編制合併財務報表的依據和會計準則的應用
2.1會計原則 及其編制依據
本公司截至2022年9月30日及2021年12月31日止期間的綜合中期財務報表乃根據納入國際會計準則委員會(以下簡稱“IASB”)的國際會計準則第34號(IAS34)編制。
該等綜合中期財務報表 乃根據持續經營原則按歷史成本法編制,但根據國際財務報告準則,按公允價值入賬的資產及負債除外。
這些合併中期報表反映了Embotelladora Andina S.A.及其子公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的綜合財務狀況以及2022年1月1日至9月30日和2022年7月1日至9月30日期間的經營業績,以及2022年1月1日至9月30日 至2021年9月30日期間的權益和現金流量變動表
這些綜合中期財務報表 是根據母公司和屬於本公司的其他實體保存的會計記錄編制的,並以數千智利比索(除非明確説明)列報,因為這是本公司的職能和列報貨幣 。外國業務是根據附註2.5中確定的會計政策計入的。
2.2子公司 和合並
子公司是指由Embotelladora Andina直接或間接控制的公司。當本公司有權控制被投資人時,當公司有風險敞口或有權因參與被投資人而獲得可變回報時,以及當公司有能力利用其 權力影響投資者回報金額時,即獲得控制權。它們包括報告期間的資產和負債、經營結果和現金流。收購或出售附屬公司的收入或虧損由收購生效日期至出售生效日期(視何者適用而定)按職能計入綜合收益表 。
收購方式用於對收購子公司進行 核算。收購子公司的轉讓對價為取得控制權之日轉讓的資產、已發行的股權證券、產生或承擔的負債的公允價值。收購的可識別資產、企業合併中承擔的可識別負債和或有事項最初按收購日的公允價值入賬。商譽最初計量為轉讓的對價和非控股權益的公允價值相對於取得的可確認淨資產和承擔的負債的總和的超額。如果對價 低於所收購子公司淨資產的公允價值,差額直接在損益表中確認。
集團實體之間交易的公司間交易、餘額和 未實現收益被沖銷。未實現的虧損也被消除了。如有需要,各附屬公司的會計政策會予以修訂,以確保與本集團所採納的政策一致。
非控股股東權益於綜合權益變動表及綜合收益表中按職能分別列示於“非控股權益”及“非控股權益應佔收益”項下。
8
合併財務報表包括本公司及其子公司的全部資產、負債、收入、費用和現金流量在沖銷餘額和交易後的所有資產、負債、收入、費用和現金流量。 在本集團的實體之間,合併包括的子公司如下:
所有權權益 | ||||||||||||||||||||||||||
09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||||||||||||
納税人ID | 公司名稱 | 直接 | 間接法 | 總計 | 直接 | 間接法 | 總計 | |||||||||||||||||||
96.842.970-1 | Andina瓶裝投資公司 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | |||||||||||||||||||
96.972.760-9 | Andina瓶裝投資公司Dos S.A. | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | |||||||||||||||||||
外國 | 安迪納·恩帕克斯阿根廷公司。 | - | 99.98 | 99.98 | - | 99.98 | 99.98 | |||||||||||||||||||
96.836.750-1 | Andina Inversiones Societarias S.A. | 99.98 | 0.01 | 99.99 | 99.98 | 0.01 | 99.99 | |||||||||||||||||||
76.070.406-7 | 安迪納智利公司 | 99.99 | - | 99.99 | 99.99 | - | 99.99 | |||||||||||||||||||
外國 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 0.92 | 99.07 | 99.99 | 0.92 | 99.07 | 99.99 | |||||||||||||||||||
96.705.990-0 | Envates Central S.A. | 59.27 | - | 59.27 | 59.27 | - | 59.27 | |||||||||||||||||||
外國 | 巴拉圭復興社。 | 0.08 | 97.75 | 97.83 | 0.08 | 97.75 | 97.83 | |||||||||||||||||||
76.276.604-3 | 紅色的Comerciales有限公司。 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | |||||||||||||||||||
77.427.659-9 | Re-Ciclar S.A. | 60.00 | - | 60.00 | 60.00 | - | 60.00 | |||||||||||||||||||
外國 | 裏約熱內盧裝修有限公司。 | - | 99.99 | 99.99 | - | 99.99 | 99.99 | |||||||||||||||||||
78.536.950-5 | Servicios Multivending Ltd. | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | |||||||||||||||||||
78.861.790-9 | 運輸公司Andina Reflcos Ltd. | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | |||||||||||||||||||
96.928.520-7 | 運輸公司Polar S.A. | 99.99 | - | 99.99 | 99.99 | - | 99.99 | |||||||||||||||||||
76.389.720-6 | 重要的Aguas S.A. | 66.50 | - | 66.50 | 66.50 | - | 66.50 | |||||||||||||||||||
93.899.000-k | 主播S.A. | 15.00 | 50.00 | 65.00 | 15.00 | 50.00 | 65.00 |
2.3對Associates的投資
本集團於 聯營公司持有的所有權權益按權益法入賬。根據權益法,對聯營公司的投資最初按成本入賬。於收購日期,於財務狀況表內的投資按其總資產的比例(代表本集團於其資本中的參與)入賬,經適當調整後,與本集團進行的交易的影響 加上收購本公司所產生的資本收益。
從這些公司收到的股息 通過減少投資價值來記錄,它們獲得的結果根據其所有權與集團相對應,記錄在“按權益法核算的聯營公司的參與利潤(虧損)”項下。
9
聯營公司是指本集團對其施加重大影響但無法控制的所有實體。重大影響是有權幹預合作伙伴的財務和運營政策決策,而不對其進行控制或共同控制。這些聯營公司的業績 採用權益法核算。如有需要,聯營公司的會計政策會有所改變,以確保符合本公司所採納的政策,並撇除未實現收益。
對於位於巴西的聯營公司,使用權益法核算的財務報表有一個月的滯後,因為其報告日期與 Embotelladora Andina的報告日期不同。
2.4 | 按經營部門分列的財務報告 |
“IFRS 8業務部門” 要求各實體披露有關業務部門結果的信息。一般而言,這是管理層和董事會在內部使用的信息,用於評估部門的業績併為其分配資源。因此,已根據地理位置確定了以下 個運營區段:
● | 在智利的業務 |
● | 在巴西的業務 |
● | 在阿根廷的業務 |
● | 在巴拉圭的行動 |
2.5 | 本位幣和列報貨幣 |
2.5.1 | 功能貨幣 |
本公司每個實體 的財務報表中包含的項目是使用實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(“職能貨幣”)計量的。每項業務的本位幣如下:
公司 | 功能貨幣 | ||
埃博泰拉多拉·德爾·阿特蘭蒂科 | 阿根廷比索(ARS) | ||
恩博特拉多拉·安迪納 | 智利比索(CLP) | ||
巴拉圭復興隊 | 巴拉圭瓜拉尼(PYG) | ||
裏約熱內盧翻新 | 巴西雷亞爾(BRL) |
以外幣計價的貨幣資產和負債按各中央銀行觀察到的匯率折算為本位幣,在結算日期 生效。
所有因清算或兑換貨幣項目而產生的差額均記入損益表,但指定為本集團境外業務淨投資對衝部分的貨幣項目除外。這些差額被記錄在其他綜合收益項下,直到出售淨投資為止,此時它們被重新分類到損益表中。可歸因於這些貨幣項目匯兑差異的税項調整 也在其他全面收益項下確認。
以外幣按歷史成本計價的非貨幣性項目,按初始交易日的有效匯率折算。按公允價值以外幣計量的非貨幣性項目按確定公允價值之日的有效匯率折算。按公允價值計量的非貨幣性項目轉換產生的虧損或收益按照確認相關項目公允價值變動產生的損失或收益入賬(例如,公允價值收益或虧損在另一總體結果中確認或在結果中確認的項目產生的匯兑差異 也在全面收益中確認)。
10
惡性通貨膨脹經濟體中的功能性貨幣
從2018年7月開始,根據《國際會計準則》第29號《高度通貨膨脹經濟體的財務信息》(IAS 29)確立的標準,阿根廷經濟被視為惡性通貨膨脹。這一決定是基於一系列定性和定量標準進行的,包括三年累計通貨膨脹率超過100%。根據國際會計準則第29號,Embotelladora Andina S.A.在阿根廷參與的公司的財務報表已通過對歷史成本採用一般價格指數進行了追溯 重述,以反映截至這些財務報表結算日阿根廷比索購買力的變化。
非貨幣性資產和負債自2003年2月以來重新列報,也就是阿根廷為會計目的採用通貨膨脹調整的最後日期。在這方面, 值得一提的是,該集團於2004年1月1日過渡到《國際財務報告準則》,對財產、廠房和設備適用歸屬成本豁免。
為了在Embotelladora和Andina S.A.進行合併,以及採用IAS 29,我們阿根廷子公司的業績和財務狀況於2022年9月30日根據IAS 21“外幣匯率變動的影響”在應對惡性通貨膨脹經濟時轉換為收盤匯率(ARS/CLP)。
合併財務報表中的可比金額是指在上一年度相關財務報表中作為當年金額列報的金額(即未根據隨後的價格水平或匯率變動進行調整)。這導致了上一年的期末淨權益與本年度期初淨權益之間的差異,作為一種會計政策選擇,這些變化 列示如下:(A)重新計量國際會計準則29項下的期初餘額作為對權益的調整,以及(B)隨後的影響,包括在國際會計準則21項下重新表達為“外國業務轉換中的匯率差異” 在其他全面收益項下。
2022年1月至9月和2021年1月至12月期間的通貨膨脹率分別為65.84%和50.21%。
2.5.2展示 幣種
列報幣種為智利 比索,是母公司的本位幣,為此,將子公司的財務報表從本位幣折算為列報幣種,如下所示:
a. | 職能貨幣與惡性通貨膨脹經濟體不符的財務報表折算(巴西和巴拉圭) |
所示計量的財務報表 折算成列報貨幣如下:
● | 財務狀況表按財務報表日的收盤匯率折算,損益表按月平均匯率折算,差額在其他全面收益項下計入權益。 |
● | 現金流量損益表也按每筆交易的平均匯率折算。 |
● | 在處置海外投資的情況下,與該投資有關的其他全面收益的組成部分重新分類到損益表中。 |
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b. | 職能貨幣對應於惡性通貨膨脹經濟體的財務報表折算(阿根廷) |
具有高度通貨膨脹經濟環境的經濟體的財務報表根據《國際會計準則》第29號《高度通貨膨脹經濟體的財務信息》,隨後兑換成智利比索如下:
● | 財務狀況表按財務報表日期的收盤匯率折算。 |
● | 損益表按財務報表日期 的收盤匯率折算。 |
● | 現金流量表轉換為財務報表日期的期末匯率 。 |
● | 對於海外投資的處置,與該投資有關的其他綜合收益(OCI)的組成部分重新分類到損益表中。 |
2.5.3匯率
在每個期間結束時有效的智利比索匯率如下:
日期 |
美元 |
BRL | 阿爾斯 | 派格 | |||||
09.30.2022 | 960.24 | 177.61 | 6.52 | 0.135 | |||||
12.31.2021 | 844.69 | 151.36 | 8.22 | 0.123 | |||||
09.30.2021 | 811.90 | 149.26 | 8.22 | 0.117 |
2.6財產、廠房和設備
物業、廠房及設備的要素, 按其購置成本、扣除相應累計折舊及所經歷的減值損失後的淨值計值。
物業、廠房和設備的成本除收購所支付的價格外,還包括:i)建設期間因收購、建設或生產合格資產而產生的直接可歸因於收購、建設或生產合格資產的財務支出,即 需要相當長時間才能投入使用的資產,如生產設施。本集團將主要的 期間定義為超過12個月的期間。所使用的利率是與具體融資對應的利率,如果不存在,則為進行投資的公司的加權平均融資利率;以及ii)與在建項目直接相關的人員費用。
在試用期結束後,將在建工程轉移到可供使用的營運資產,從那時起開始折舊。
後續成本計入資產的 賬面金額,或僅在與財產、廠房和設備項目 相關的未來經濟利益可能流向公司且項目成本可以可靠計量的情況下才確認為單獨資產。維修和維護 在發生維修和維護的報告期內計入費用。
土地不會折舊,因為它有無限的使用壽命。其他資產的折舊採用直線法計算,以分攤其成本或將重估的 金額計入其估計使用年限的剩餘價值。
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按資產類別劃分的估計使用壽命 為:
資產 | 年數範圍 | |
建築物 | 15-80 | |
廠房和設備 | 5-20 | |
倉庫安裝及配件 | 10-50 | |
傢俱和用品 | 4-5 | |
機動車輛 | 4-10 | |
其他財產、廠房和設備 | 3-10 | |
瓶子和容器 | 1-8 |
物業、廠房和設備的剩餘價值和使用壽命將在每個財政年度結束時進行審查和調整(如適用)。
本公司在每個報告日期評估是否有證據表明某項資產可能減值。如有證據,或當某項資產需要進行年度減值測試時,本集團估計該資產的可收回金額。
處置財產、廠房和設備的損益通過將收益與賬面金額進行比較來計算,並在全面收益表中酌情計入職能 的其他費用或其他收益。
2.7 | 無形資產與商譽 |
2.7.1 | 商譽 |
商譽指本公司於收購日在附屬公司的可確認淨資產的公允價值淨值及附屬公司的非控股權益的公允價值上轉讓的代價的超額。由於商譽是一種無形資產,使用年限不確定,因此單獨確認並每年進行減值測試。商譽按成本減去累計減值損失計提。
出售實體的損益 包括與該實體有關的商譽賬面金額。
商譽被分配給每個現金產生單位(CGU)或一組現金產生單位,預計將從業務合併產生的協同效應中受益。此類CGU或CGU組代表組織中為內部管理目的而監測商譽的最低級別。
2.7.2 | 分銷權 |
經銷權是指在阿根廷、巴西、智利和巴拉圭的某些地區生產和/或經銷可口可樂品牌產品和其他品牌的合同權利。分配權產生於對企業合併中收購的公司的資產和負債按公允價值進行估值的過程。經銷權具有無限期的使用壽命,不會攤銷(因為它們歷來由可口可樂公司永久續期),因此每年都要接受減值測試。
2.7.3 | 軟件 |
賬面金額對應於 內部和外部軟件開發成本,一旦國際會計準則38中的確認標準被資本化,無形資產 ,已經見過了。他們的會計確認最初是就他們的購置或生產成本而實現的,隨後,他們按其相應的累計攤銷淨成本和他們所經歷的減值損失(如適用)進行估值。 。上述軟件將在四年內攤銷。
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2.8非金融資產減值
具有無限使用年限的資產,例如與分銷權和商譽相關的無形資產,不會攤銷,並每年進行減值測試 或更頻繁地進行減值測試(如果事件或環境變化表明可能出現減值)。必須攤銷的資產 每當發生事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時,都會進行減值測試。減值損失確認為資產的賬面價值超過其可收回金額的金額。 可收回金額為資產的公允價值減去出售成本或其使用價值後的較大者。
就評估減值而言,資產按有單獨可識別現金流量(現金產生單位-CGU)的最低水平分組。
無論上文第 段所述如何,對於資本利得或無形資產被分配了無限期使用年限的CGU,將在每個會計年度結束時系統地進行其可回收性分析。這些跡象可能包括新的法律規定、影響業務績效指標的經濟環境變化、競爭動向或處置CGU的重要部分。
管理層根據地理分區審查業務績效 。商譽在運營部門層面進行監測,包括在智利、巴西、阿根廷和巴拉圭的運營中產生不同現金的單位。分銷權的減值在CGU或現金產生單位組中進行地理監控,這些單位對應於已獲得可口可樂分銷權的特定地區 。這些現金產生單位或現金產生單位組由以下部分組成:
- | 在智利開展業務; |
- | 在阿根廷開展業務; |
- | 在巴西的業務(裏約熱內盧州和聖埃斯皮裏託、伊皮蘭加地區、對索羅卡巴聯營公司的投資和對Leão Alimentos S.A.聯營公司的投資); |
- | 在巴拉圭的行動 |
為核實商譽是否因價值減值而蒙受損失 ,本公司將商譽的賬面價值與其可收回價值進行比較,並就資產賬面金額超過其可收回金額確認減值損失。為了確定現金流量單位的可收回價值,管理層認為貼現現金流量法是最合適的。
年度 測試中使用的主要假設是:
a) | 貼現率 |
在2021年進行的年度測試中應用的貼現率是使用CAPM(資本資產定價模型)方法估算的,該方法允許根據CGU在其運營所在國家/地區的風險水平估算貼現率。税前名義貼現率按當地貨幣計算 如下表所示:
2021 折扣 費率 | |||
阿根廷 | 27.2 | % | |
智利 | 7.1 | % | |
巴西 | 9.0 | % | |
巴拉圭 | 8.1 | % |
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b) | 其他假設 |
確定CGU未來現金流淨現值的財務預測基於主要歷史變量和CGU批准的各自預算進行建模。在這方面,使用了保守的增長率,碳酸飲料類別達到4%,果汁和水等欠發達類別高達5%。在預測的第五年之後,根據每個業務中產品消費的成熟程度,每個業務的增長率從實際0.4%到0.9%不等 。從這個意義上説,這些預測中最敏感的變量是在確定每個CGU考慮的預計現金流淨現值、增長持續期和EBITDA利潤率時應用的貼現率 。
為了使損傷測試更敏感,對模型中使用的主要變量進行了變化。用於每個修改後的變量的範圍為:
- | 貼現率:未來現金流的貼現率最高可增加/減少200個基點,使其達到現值。 |
- | 永久:最高可增加/減少30個基點,以計算未來現金流的永久增長 |
- | EBITDA利潤率:增加/減少150個基點的EBITDA業務利潤率,在預計期間,即2022-2026年期間,每年應用 |
在上述三個變量中的每個敏化情景中,沒有觀察到本公司的CGU出現減值跡象。
公司 每年進行減值分析。作為截至2021年12月31日進行的測試的結果,假設保守的EBITDA利潤率預測並與市場 歷史相符,在上述任何CGU中均未發現 減值的證據。
儘管開展業務的國家的經濟所經歷的宏觀經濟狀況惡化,而且由於大流行,但減值測試產生的回收價值高於資產的賬面價值,包括對模型進行的壓力測試中的敏感性計算的回收價值。
2022年期間未發現任何減值指標 。
2.9金融工具
金融工具是任何導致確認一個實體的金融資產和另一個實體的金融負債或權益工具的合同。
2.9.1財務 資產
根據國際財務報告準則第9號“金融工具”, 除若干貿易應收賬款外,本集團初步按其公允價值加交易成本計量金融資產,如金融資產並非按公允價值計量,則反映損益變動。
該分類基於兩個準則: (A)本集團管理金融資產以獲得合同現金流量的業務模式;及(B)如果 金融工具的合同現金流量代表“僅就未償還本金支付本金和利息”(“SPPI準則”)。根據國際財務報告準則第9號,金融資產隨後按(I)損益(FVPL)、(Ii)攤銷成本或(Iii)通過其他全面收益(FVOCI)的公允價值變動的公允價值計量。
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本集團金融資產後續分類計量情況如下:
- | 按攤銷成本計算的金融資產在業務模型內維護的金融工具,其目的是維護金融資產以收集符合SPPI標準的合同現金流。本類別包括本集團的貿易及其他應收賬款。 |
按公允價值計量的金融資產 與其他全面收益(FVOCI)的變化一起計量,在清算時在損益中確認收益或損失。財務 此類別的資產對應於本集團符合SPPI標準的工具,並保持在業務模式中 以收集現金流和出售。
對其他金融資產進行分類, 隨後計量如下:
按公允價值計入其他全面收益(FVOCI)變動的權益工具,但不確認清算時損益的收益或虧損。此類別 僅包括本集團有意在可預見的未來保留的權益工具,而本集團已不可撤銷地選擇 在初始確認或過渡時將其歸入此類別。
按公允價值計提損益變動的金融資產(FVPL)包括衍生工具及權益工具,而本集團在初步確認或過渡時並無不可撤銷地選擇將 歸類於FVOCI。這一類別還包括現金流特徵不符合SPPI標準或不符合以確認合同現金流或銷售為目標的商業模式的債務工具。
一項金融資產(或如適用,指一項金融資產的一部分或一組類似金融資產的一部分)最初在下列情況下處置(例如,在集團的合併財務報表中註銷 ):
- | 從該資產接收現金流的權利已經到期, |
- | 本集團已轉讓接受該資產現金流量的權利或已承擔根據轉讓協議將收到的所有現金流量即時支付予第三方的責任;及本集團(A)已實質上 轉移該資產的所有風險及利益,或(B)並未實質轉移或保留該資產的所有風險及利益,但已轉移該資產的控制權。 |
2.9.2財務負債
金融負債於首次確認之日(視乎情況而定)被分類為公允價值金融負債,並於有效承保範圍內於業績、貸款及信貸、應付賬款或指定為對衝工具的衍生工具發生變動。
所有金融負債最初均按公允價值確認,直接應佔交易成本從貸款、信貸和應付賬款中扣除。
本集團的金融負債 包括貿易及其他應付賬款、貸款及信貸(包括經常賬內發現的貸款及信貸)及衍生金融工具 。
本集團財務負債的分類及後續計量 如下:
- | 結果變動的公允價值金融負債包括因交易而持有的金融負債和按結果變動按公允價值初始確認的金融負債。為交易而持有的負債的損失或收益在損益表中確認。 |
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- | 貸款和信貸按成本計價或使用有效利率法攤銷。損益在處置負債時於損益表中確認,並按實際利率法確認應計利息。 |
當債務終止、取消或期滿時,金融債務即被處置。如果一項現有的金融負債被同一貸款人的另一家以完全不同的條件取代,或者如果一項現有負債的條件發生了重大修改,則這種交換或修改應視為對原有負債的處置和對新債務的確認。各賬簿中的價值差額在損益表中確認。
2.9.3抵銷金融工具
金融資產和金融負債 在下列情況下,用財務狀況表中相應的淨額抵銷:
- | 目前有法律上可強制執行的權利來抵消已確認的金額,以及 |
- | 其目的是以淨額對其進行清算,或同時變現資產和清算負債。 |
2.10衍生金融工具和套期保值活動
本公司及其子公司使用衍生金融工具,以降低與原材料、貸款義務相關的外幣和匯率變化相關的風險。衍生工具最初於訂立衍生工具合約當日按公允價值確認,其後於每個成交日期按其公允價值重新計量。當公允價值為正時,衍生品被計入金融資產,當公允價值為負時,衍生品被計入金融負債。確認由此產生的收益或損失的方法取決於衍生工具是否被指定為套期保值工具,如果是,則取決於被套期保值項目的性質。
2.10.1衍生金融工具 指定為現金流對衝
在交易開始時, 集團記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的關係,以及進行各種套期保值交易的風險管理目標和戰略 。該集團還記錄了其對套期保值交易中使用的衍生品在抵消套期保值項目現金流變化方面是否非常有效的評估,無論是在對衝開始時還是在持續的基礎上 。被指定為現金流量套期保值的衍生工具公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認。與無效部分相關的損益在合併損益表中立即確認為“其他損益”。
當被套期保值項目影響損益時(例如,當外幣計價的金融負債換算為其本位幣時),權益中累計的金額將重新歸類為損益。與對衝外匯匯率變動影響的交叉貨幣掉期的有效部分有關的損益在合併損益表中的“外匯差額”中確認。當套期保值工具到期或被出售,或當套期保值工具不再符合套期保值會計準則 時,當時存在於權益中的任何累積損益將保留在權益中,並於預期交易 最終在綜合收益表中確認時確認。
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2.10.2衍生金融工具 未指定用於對衝
根據國際財務報告準則不符合對衝會計資格的衍生金融工具的公允價值立即在損益表中的“其他損益”項下確認。這些衍生工具的公允價值在財務狀況表中記在“其他流動金融資產”或“其他流動金融負債”項下。
該公司的海外投資不使用對衝會計 。
本公司亦根據國際財務報告準則第9號的規定,評估合約及金融工具中是否隱含衍生工具的存在,並根據合約條款及本集團的業務模式對衍生工具進行分類。截至這些財務報表的日期,該公司沒有任何隱含的 衍生品。
2.10.3公允價值層次結構
公允價值是指在交易發生之日在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格。 公允價值是基於出售資產或轉移負債的交易發生的假設;
- | 在資產或負債主要市場,或 |
- | 在沒有主要市場的情況下,在最有利的市場進行這些資產或負債的交易。 |
本公司維護與外幣衍生合約有關的資產,分別歸類為其他流動和非流動金融資產和其他流動和非流動金融負債,並在財務狀況表中按公允價值會計。 本公司採用以下層次結構來確定和披露金融工具的公允價值,並採用評估技術:
級別1:相同資產或負債在活躍市場的報價價值(未調整)
第2級:直接或間接可觀察到的估值技術。 對計算具有重要意義的最低級別變量
第3級:無法觀察到所使用的對計算具有重要意義的最低級別變量的估值技術。
報告期內,並無公允價值計量類別之間的項目轉移。所有這些都是在使用2級期間進行估值的。
2.11庫存
存貨按成本和可變現淨值中較低者列報。成本是用加權平均成本法確定的。成品和正在進行的工作的成本包括原材料、直接人工、其他直接成本和將貨物推向市場的製造間接費用(基於運營能力),但不包括利息支出。可變現淨值是指在正常業務過程中的估計銷售價格減去適用的可變銷售費用。備件和生產材料按成本或可變現淨值中較低者列報。
庫存的初始成本包括 與購買原材料有關的現金流對衝的損失和收益轉移。
還根據相關商品的營業額和年限對原材料和成品的陳舊情況進行了估計。
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2.12貿易 應收賬款和其他應收賬款
應收貿易賬款和其他應收賬款 按照國際財務報告準則15的要求,按產生時的交易價格減去預期信貸損失撥備 計量和確認,因為它們沒有重大財務組成部分,減去預期信貸損失撥備 。預期信貸損失撥備是根據未來12個月的預期信貸損失採用價值減值模型計提的。本集團對應收貿易賬款採用簡化的關注焦點,因此減值總是 指資產整個生命週期內的預期損失。資產的賬面金額減去預期信貸損失準備 ,該損失按職能在合併損益表的行政費用中確認。
2.13現金 和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、銀行餘額、定期存款和其他短期高流動性和低價值投資變化風險。
2.14其他 金融負債
從金融機構獲得的資源以及債務證券的發行最初按公允價值確認,扣除交易期間發生的成本。 然後,負債通過應計利息進行估值,以使當前價值與應付負債的未來價值相等, 使用有效利率法。
直接可歸因於收購、建造或生產合格資產的一般和具體借款成本被視為需要相當長的時間才能為其預測使用或銷售做好準備的借款成本,計入這些資產的成本,直至資產基本可以使用或出售的 期間。
2.15所得税 税
本公司及其在智利的子公司 按照《所得税法》規定計算的應納税所得額核算所得税。 其他國家/地區的子公司根據其所在國家/地區的税收規定繳納所得税。
遞延所得税按綜合中期財務報表中資產及負債的計税基準與其賬面金額之間產生的暫時性差異的負債法計算 ,採用於資產負債表日期已頒佈或實質頒佈的税率,並預期在實現遞延所得税資產或清償遞延所得税負債時適用。
遞延所得税資產只有在未來可能會有應課税利潤的情況下才會確認 ,臨時差額可以用來抵銷 。
本公司不會就投資於本公司可控制沖銷暫時性差額的附屬公司的暫時性差額而產生的遞延 所得税確認 ,而該等差額在不久的將來可能不會沖銷。
如果且僅當本集團已合法確認有權向税務機關抵銷 該等項目中確認的金額,並打算結清由此產生的淨債務,或變現資產並同時結清已被該等資產抵銷的債務,則本集團才有權抵銷遞延税項資產及負債。
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2.16員工福利
本公司記錄了根據與員工簽訂的個人和集體協議 將支付給員工的服務年限的賠償責任,並根據國際會計準則第19號“員工福利”按精算價值記錄。
根據《國際會計準則》第19條,更新的精算變量的結果記入其他全面收益。
此外,公司還為一些高級管理人員制定了留用計劃,根據每個計劃的指導方針制定了相應的條款。這些計劃授予某些 官員在完成所需服務年限後在特定日期收到現金付款的權利。
本公司及其附屬公司已記入一筆準備金,按應計制計算假期及其他員工福利的成本。這些負債記在流動非金融負債項下。
2.17條文
撥備確認當公司 由於過去的事件而負有目前的法律或推定義務時,很可能需要 資源外流來清償義務,並且可以可靠地估計金額。
撥備按償還債務所需支出的現值 使用反映當前市場對貨幣時間價值和債務特有風險的評估的税前税率計量。
2.18 Leases
根據“國際財務報告準則”第16號“租賃”,Embotelladora Andina在合同開始時分析協議的經濟背景,以確定合同是否為租賃或包含租賃,評估協議是否轉讓了一段時間內對已確定資產的使用權以換取對價。在下列情況下,控制權被視為存在:i)客户有權從使用已確定的資產中獲得實質上的所有經濟利益;以及ii)有權指示使用該資產。
本公司作為承租人經營時, 於租賃開始時(標的資產可供使用之日)於財務狀況表(物業、廠房及設備項下)及租賃負債表(其他財務負債項下)記錄使用權資產。
該資產最初按成本確認, 包括:i)租賃負債的初始計量價值;ii)截至開始日期的租賃付款減去收到的租賃 獎勵;iii)產生的初始直接成本;及iv)拆除或修復成本的估計。隨後,使用權資產按成本計量,並按租賃負債減去累計折舊和因價值減值造成的累計損失的任何新計量進行調整。如果合理確定承租人將在租賃結束時獲得資產的所有權,使用權資產按與其他類似的可折舊資產相同的條款折舊。 如果不存在這種確定性,資產將在資產的使用年限或租賃期之間的最短時間內折舊。
另一方面,如果租賃中隱含的利率不能輕易確定,租賃負債 最初以租賃付款的現值計量,並按本公司的增量貸款利率貼現。計量負債時包括的租賃付款包括:i)固定付款減去任何應收租賃獎勵;ii)可變租賃付款;iii)剩餘價值擔保;iv)購買選擇權的行使價;v)終止租賃的罰金。
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租賃負債增加以反映利息的積累,並通過支付的租賃付款減少。此外,如果租賃條款發生變化(購買期權的期限、付款金額或評估發生變化,或應支付金額發生變化),負債的賬面價值將再次計量 。利息支出被確認為費用,並在構成租賃期的期間內分配,因此租賃負債的未償還餘額 每年獲得不變的利率。
等於或少於 一年的短期租賃或低價值資產租賃不適用上述確認標準,在整個租賃期內以線性方式將與租賃相關的付款記錄為費用。本公司不擔任 出租人。
2.19可回收集裝箱的押金
這一負債包括從客户那裏收到的用於購買瓶子和其他可回收容器的現金抵押品或保證金。
此責任與押金有關,當客户或經銷商將完好無損的瓶子和容器連同原始發票一起退還時,將退還押金 金額。
此負債列於其他流動財務負債項下,因為本公司並無法定權利將結算延期超過一年。 然而,本公司預計來年不會就此類款項進行任何重大現金結算。
2.20收入 確認
當商品或服務的控制權轉讓給客户時,公司確認收入。控制指的是客户指導使用並基本上獲得所交換的商品和服務的所有利益的能力。收入是根據預期其有權獲得此類控制權轉移的對價來計量的,不包括代表第三方收取的金額。
管理層採用IFRS 15“與客户的合同收入”建立的五步模式確定了以下收入確認指標: 1)確定與客户的合同;2)確定履約義務;3)確定交易價格;4)分配交易價格;5)確認收入。
在將產品交付給客户時,滿足上述所有條件。淨銷售額反映按價目表價格交付的單位,扣除促銷、折扣和税收後的淨額。
Embotelladora Andina提供的產品收入確認標準對應於將待收產品轉移給客户的單一履約義務 。
2.21可口可樂公司的貢獻
公司從可口可樂公司(TCCC)獲得某些可自由支配的 捐款,主要用於在公司擁有分銷許可證的地區為其 產品的廣告和促銷計劃提供資金。從TCCC收到的貢獻在與TCCC達成成為此類激勵的債權人的條件滿足後,在 淨收入中確認, 計入行政費用賬户中的營銷費用減少額。鑑於其自由裁量性, 一個期間收到的捐款部分並不意味着它將在下一個期間重複。
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2.22股息分配
智利公司法規定的最低強制性股息為當年淨收益的30%,必須得到股東大會的一致批准。淨收益自每年12月31日起確定,屆時該負債將在公司的 合併財務報表中確認。
中期和末期股息在主管機構批准時記錄 ,在第一種情況下通常是本公司的董事會,而在第二種情況下則由股東大會負責。
2.23關鍵的會計估計和判斷
在編制綜合中期財務報表時,本公司使用某些判斷和估計來量化部分資產、負債、收入、費用和承諾。以下是對可能對未來財務報表產生重大影響的估計和判斷的解釋 。
2.23.1使用年限不確定的商譽和無形資產減值
本公司每年測試商譽及使用年限不確定的無形資產(如分銷權)是否已減值。現金產生單位的可收回金額 是根據使用價值計算確定的。計算中使用的關鍵變量包括銷售量和價格、折扣率、營銷費用和包括通貨膨脹在內的其他經濟因素。 這些變量的估計需要使用估計和判斷,因為它們受內在不確定性的影響;但是, 這些假設與公司內部規劃的最終結果是一致的。因此,管理層進行評估,並根據影響變量的條件更新估計。如果這些資產被認為已減值,將根據最低貼現現金流分析,按其估計公允價值或未來回收價值進行註銷。 公司在智利、巴西、阿根廷和巴拉圭的現金產生部門在每年和接近每個財政年度末的貼現現金流中產生的價值高於各自淨資產的賬面價值,包括巴西、阿根廷和巴拉圭子公司的商譽 。
2.23.2資產和負債的公允價值
在某些情況下,《國際財務報告準則》要求資產和負債按其公允價值入賬。公允價值是指在計量之日在市場參與者之間訂購的交易中因出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。
按公允價值計量資產和負債的基礎是其在活躍市場中的當前價格。對於未在活躍市場交易的股票,本公司根據現有最佳信息,採用估值技術確定公允價值。
就因企業合併而確認的無形資產的估值而言,本公司根據“多期超額收益法”估計公允價值,該方法包括估計無形資產產生的未來現金流量,再按並非來自這些資產而來自其他資產的現金流量調整。本公司還對無形資產產生現金流、其他資產的現金流和貼現率的期間進行估計。
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在企業合併中收購的其他資產和承擔的負債 採用在當時情況下被認為合適的估值方法按公允價值列賬。 假設包括回收折舊成本和可比資產最近的交易價值等。這些估值技術需要估計某些投入,包括對未來現金流的估計。
2.23.3壞賬準備
本集團使用撥備矩陣計算應收貿易賬款的預期信貸損失。撥備是根據具有相似損失模式(即地理區域、產品類型、客户類型和評級、信用證承保範圍和其他信用保險形式)的不同客户羣的到期天數計算的。
撥備矩陣最初基於本集團歷史上觀察到的不合規率。本集團將調整該矩陣,以調整具有前瞻性信息的歷史信用損失體驗。例如,如果預期的經濟狀況(即國內生產總值)預計將在未來一年惡化,這可能導致行業中更多的違規行為,則會調整歷史違約率 。在每個成交日期,都會更新觀察到的歷史違約率,並分析預期估計的變化。 對觀察到的歷史違約率、預期經濟狀況和預期信貸損失之間相關性的評估是重要的估計。
2.23.4財產、廠房和設備的使用壽命、剩餘價值和減值
財產、廠房和設備按成本入賬,並在這些資產的估計使用年限內使用直線折舊。與我們的估計相比,環境的變化,如技術進步、公司業務模式的變化或資本戰略的變化,可能會影響有效使用壽命。當本公司確定物業、廠房及設備的使用年限可能縮短時,本公司會按經修訂的剩餘使用年限折舊賬面淨值與估計可收回金額之間的差額。製造設備、自動售貨機、運輸設備和計算機軟件的計劃使用發生變化等因素可能會縮短資產的使用壽命。當事件或環境變化顯示任何該等資產的賬面價值可能無法收回時,本公司會審核其長期資產的減值 。除其他因素外,對未來現金流的估計是基於對未來預期營業利潤的某些假設。 公司對貼現現金流的估計可能與實際現金流不同,原因包括技術變化、經濟狀況、商業模式變化或營業利潤變化。如果預計折現的 現金流量(不含利息)的總和低於該資產的賬面價值,則應當將該資產核銷至其估計的 可收回價值。
2.23.5或有負債
確認訴訟和其他或有事項撥備 當公司因過去事件而承擔當前債務(法律或默示)時,可能需要 經濟利益外流來清償債務,並且可以可靠地估計該債務的金額。
確認為撥備的數額是在財務報表印發之日結清當前債務所需對價的最佳估計數,考慮到圍繞債務的風險和不確定性。當使用估計現金流量來計量撥備以清償當期債務時,其賬面金額為該等現金流量的現值(如果貨幣的時間價值 的影響是重大的)。貼現的應計費用被確認為財務成本。在計提撥備時計入了為解決法律索賠而預計產生的增量法律費用。
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在每個報告期結束時審查撥備,並對其進行調整,以反映當前的最佳估計數。如果不再需要經濟利益的流出來清償債務,則該條款將被撤銷。
或有負債並不意味着對撥備的確認。預計為法律索賠辯護而產生的法律成本在發生時在損益中確認。
2.24《國際財務報告準則》的新準則、解釋和修正案
2.24.1 | 從2022年1月1日開始的年度期間的新標準、解釋和修正案。 |
已發佈並自2022年1月1日起生效的《國際財務報告準則》修正案詳述如下。
修正 | 申請日期 | |||
國際財務報告準則3 | 參考概念框架 | 2022年1月1日 | ||
國際會計準則16 | 不動產、廠房和設備--預期用途前的收益 | 2022年1月1日 | ||
《國際會計準則》37 | 繁重的合同-履行合同的成本 | 2022年1月1日 |
《國際財務報告準則3》對概念框架的參考
對《國際財務報告準則》3進行了修訂,對《國際財務報告準則》3進行了輕微修訂,以更新對《財務報告概念框架》的參考,但不改變對業務合併的要求。
IAS 16物業, 廠房和設備--預期使用前的收益
《國際會計準則》修正案 16,“財產、廠房和設備”禁止公司從財產、廠房和設備成本中扣除出售在公司準備將資產用於其預期用途時生產的物品所獲得的收益。公司 必須在各自的年度損益表中確認此類銷售收入和相關成本。
IAS 37繁重合同-履行合同的成本
2020年5月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則第37號》的修正案準備金、或有負債和或有資產要指定實體 在評估合同是否繁重或產生損失時需要包括的成本。
修正案 自2022年1月1日起生效。修改應在實體首次應用修改的年度報告期開始時(首次應用日期)追溯到現有的 合同。 允許提前應用,並且必須予以披露。
修訂 旨在提供清晰度,並幫助確保標準的一致實施。以前採用增量成本法的實體將看到撥備增加,以反映包括與合同活動直接相關的費用,而以前使用先前標準國際會計準則11的指導確認合同損失撥備的實體施工合同 應將間接費用的分配排除在其規定之外。
本公司評估上述修訂不會造成重大影響。
24
2.24.2新會計準則、解釋和修訂,自2022年1月1日或之後的年度期間生效。
現將已印發但截至這些財務報表之日仍未生效的準則和解釋以及《國際財務報告準則》修正案列於下文。公司 尚未及早採用這些標準。
標準和解釋 | 強制申請日期 | |||
國際財務報告準則第17號 | 保險合同 | 2023年1月1日 |
國際財務報告準則第17號--保險合同
2017年5月,國際會計準則理事會發布了《國際財務報告準則17 保險合同,新的保險合同會計準則,涵蓋確認、計量、列報和 披露。一旦生效,它將取代IFRS 4保險合同發佈於2005年。新規則適用於所有類型的保險合同 ,無論發行這些合同的實體是什麼類型,以及具有某些自由參與特徵的某些擔保和金融工具 。可以適用該範圍內的一些例外情況。
IFRS 17將從2023年1月1日或之後開始生效,並提供比較數字。如果實體在第一次應用IFRS 17之日或之前應用IFRS 9金融工具,則允許提前應用。
已印發的《國際財務報告準則》修正案將在不久的將來生效,詳情如下。
修正 | 申請日期 | |||
國際會計準則1 | 會計政策的披露 | 2023年1月1日 | ||
國際會計準則1 | 負債分類為流動負債或非流動負債 | 2024年1月1日 | ||
國際會計準則第12號 | 與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金 | 2023年1月1日 | ||
國際會計準則8 | 會計估計的定義 | 2023年1月1日 |
國際會計準則1財務報表列報--會計政策披露
2021年2月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》作出重大判斷的修正案,提供了指導和實例 ,以幫助各實體將相對重要性判斷應用於會計政策披露。
修正案的目的是通過以下方式幫助實體披露更有用的會計政策:
● | 將對實體 披露“重大”會計政策的要求改為披露其“重大”會計政策 。 |
● | 包括關於實體如何在會計政策披露方面適用重大決策概念的指導意見。 |
在評估會計政策信息的相對重要性時,實體應同時考慮交易的規模以及其他事件和條件以及這些交易的性質。
修正案 自2023年1月1日起生效。只要披露了《國際會計準則1》修正案,即可提早適用。
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國際會計準則1財務報表列報--流動或非流動負債分類
對《國際會計準則》 1“財務報表列報”關於負債分類的修正。這項修正澄清,負債 根據報告期結束時存在的權利分為流動或非流動。分類 不受實體在報告日期之後的期望或事件(例如,收到放棄或違反公約)的影響。 修正案還澄清了《國際會計準則》第1號提到“清償”責任時的含義。修正案應根據《國際會計準則》第8條追溯實施。首次申請的生效日期為2022年1月1日,但該日期已推遲至2024年1月1日。這項修正案將從2024年1月1日起每年生效。
國際會計準則第12號與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金
2021年5月,國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第12號的修正案,根據國際會計準則第12號縮小了初始確認例外的範圍,因此不再適用於產生等額應税和可扣除臨時差額的交易。
修訂 澄清,當負債結算付款可為税務目的而扣除時,如該等扣除可歸因於財務報表中確認的負債(及利息支出)的税務影響或相關資產組成部分(及利息支出)的税務影響,則(經考慮適用的税法)作出判斷。這一判斷對於確定資產和負債的初始確認是否存在暫時性差異具有重要意義。
同樣,根據已發佈的修訂,初始確認中的例外不適用於在初始確認時產生相等的應税和可扣除臨時差額的交易。它僅適用於確認租賃資產和租賃負債(或拆卸負債和拆卸資產組成部分)產生 不相等的應税和可扣除臨時差異的情況。然而,由此產生的遞延税項資產和負債可能不同(例如,如果實體 不能從減税中受益,或者如果適用的税率與應税和可抵扣的臨時差額不同)。 在這些情況下,實體需要説明損益表中遞延税項資產和負債之間的差額。
修正案 自2023年1月1日起每年生效。
國際會計準則8會計政策、會計估計的變更和錯誤--會計估計的定義
2021年2月,國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第8號的修正案,納入了“會計估計”的新定義。修正案澄清了會計估計變更與會計政策變更和糾錯之間的區別。此外,它們還闡明瞭實體如何使用投入和計量技術來制定會計估計。
經修訂的準則 澄清,會計估計的影響,只要不是由以前期間的錯誤更正引起的,則視為會計估計的變化。 以前對會計估計的變化的定義明確指出,會計估計的變化可能是由新信息或新的發展引起的。因此,所述更改不被視為糾錯。
修正案 自2023年1月1日起每年生效。
上述修正案生效後,公司將對其進行影響評估。
26
3--按部門分列的財務報告
本公司根據IFRS 8“按分部提供財務信息 ”運營細分市場,“它通過經營產品和服務以及地理區域的部門和相關披露來建立報告標準。
公司董事會和管理層根據每個擁有可口可樂特許經營權的國家的營業收入來衡量和評估經營部門的業績。
運營部門是根據向公司首席戰略決策者提交的內部報告確定的。首席運營決策者 已被確定為公司董事會,負責制定公司的戰略決策。
已根據地理位置確定了以下運營部門 進行戰略決策:
● | 在智利的業務 |
● | 在巴西的業務 |
● | 在阿根廷的業務 |
● | 在巴拉圭的行動 |
這四個經營部門通過生產和銷售軟飲料和其他飲料以及包裝材料來開展業務。
與公司主管相關的費用和收入分配給智利軟飲料部門的運營,因為智利是管理和支付公司費用的國家,無論在海外是否存在子公司 都會產生大量費用。
如本公司綜合損益表所示,按分部劃分的總收入包括 向無關客户及分部間的銷售。
27
根據《國際財務報告準則》,公司按部門劃分的業務摘要如下:
截至2022年9月30日止的期間 | 運營中的 智利 | 在阿根廷運營 | 運營中的 巴西 | 在巴拉圭的業務 | 國際間 淘汰 | 合併後, 合計 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
淨銷售額 | 790,999,293 | 552,478,836 | 444,024,072 | 148,921,386 | (3,742,687 | ) | 1,932,680,900 | |||||||||||||||||
銷售成本 | (524,652,732 | ) | (295,768,295 | ) | (283,187,781 | ) | (82,271,606 | ) | 3,742,687 | (1,182,137,727 | ) | |||||||||||||
配送費 | (66,932,689 | ) | (75,110,260 | ) | (34,408,843 | ) | (8,751,034 | ) | - | (185,202,826 | ) | |||||||||||||
行政費用 | (125,421,506 | ) | (104,051,203 | ) | (73,414,857 | ) | (23,060,715 | ) | - | (325,948,281 | ) | |||||||||||||
財政收入 | 14,549,929 | 9,183,354 | 7,440,740 | 599,837 | - | 31,773,860 | ||||||||||||||||||
財務成本 | (20,637,600 | ) | (1,538,814 | ) | (22,037,596 | ) | - | - | (44,214,010 | ) | ||||||||||||||
淨財務成本 | (6,087,671 | ) | 7,644,540 | (14,596,856 | ) | 599,837 | - | (12,440,150 | ) | |||||||||||||||
實體在聯營公司收入中的份額,使用權益法核算,合計 | 1,396,163 | - | (1,111,103 | ) | - | - | 285,060 | |||||||||||||||||
所得税費用 | (18,464,251 | ) | (29,225,175 | ) | (14,053,652 | ) | (4,296,390 | ) | - | (66,039,468 | ) | |||||||||||||
其他收入(支出) | (64,944,930 | ) | (17,717,441 | ) | 12,895,849 | 117,708 | - | (69,648,814 | ) | |||||||||||||||
報告的分部淨收入 | (14,108,323 | ) | 38,251,002 | 36,146,829 | 31,259,186 | - | 91,548,694 | |||||||||||||||||
折舊及攤銷 | 29,188,697 | 27,858,623 | 22,793,858 | 9,647,132 | - | 89,488,310 | ||||||||||||||||||
流動資產 | 490,229,082 | 124,301,921 | 218,998,887 | 79,037,406 | - | 912,567,296 | ||||||||||||||||||
非流動資產 | 747,012,429 | 282,369,511 | 803,235,042 | 307,563,684 | - | 2,140,180,666 | ||||||||||||||||||
細分資產,合計 | 1,237,241,511 | 406,671,432 | 1,022,233,929 | 386,601,090 | - | 3,052,747,962 | ||||||||||||||||||
聯營企業和合資企業的賬面金額使用權益法核算,合計 | 54,413,194 | - | 44,405,795 | - | - | 98,818,989 | ||||||||||||||||||
非貨幣性資產的分段支出 | 60,136,944 | 33,102,127 | 27,882,446 | 14,266,003 | - | 135,387,520 | ||||||||||||||||||
流動負債 | 253,748,613 | 121,235,274 | 128,814,822 | 52,093,714 | - | 555,892,423 | ||||||||||||||||||
非流動負債 | 851,910,999 | 27,826,962 | 595,722,736 | 19,121,353 | - | 1,494,582,050 | ||||||||||||||||||
分部負債,總額 | 1,105,659,612 | 149,062,236 | 724,537,558 | 71,215,067 | - | 2,050,474,473 | ||||||||||||||||||
經營活動中提供的現金流量(用於) | 155,603,586 | 26,849,958 | 39,524,024 | 21,297,795 | - | 243,275,363 | ||||||||||||||||||
投資活動提供的現金流(用於) | 46,453,089 | (33,102,127 | ) | (27,882,446 | ) | (14,779,345 | ) | - | (29,310,829 | ) | ||||||||||||||
融資活動提供的現金流(用於) | (250,753,870 | ) | 4,826,626 | (2,289,939 | ) | (242,242 | ) | - | (248,459,425 | ) |
28
截至2021年9月30日止的期間 | 運營中的 智利 | 在阿根廷的業務 | 運營中的 巴西 | 在巴拉圭的行動 | 跨國淘汰賽 | 合併,總計 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
淨銷售額 | 675,866,612 | 335,352,236 | 408,656,908 | 112,742,263 | (2,520,937 | ) | 1,530,097,082 | |||||||||||||||||
銷售成本 | (435,978,629 | ) | (184,024,398 | ) | (283,910,124 | ) | (60,521,099 | ) | 2,520,937 | (961,913,313 | ) | |||||||||||||
配送費 | (55,505,086 | ) | (47,370,011 | ) | (23,774,458 | ) | (6,310,295 | ) | - | (132,959,850 | ) | |||||||||||||
行政費用 | (105,534,206 | ) | (69,826,593 | ) | (53,378,627 | ) | (17,884,694 | ) | - | (246,624,120 | ) | |||||||||||||
財政收入 | (6,158,998 | ) | 3,504,622 | 3,874,370 | 302,616 | - | 1,522,610 | |||||||||||||||||
財務成本 | (21,049,253 | ) | (467,661 | ) | (18,108,923 | ) | - | - | (39,625,837 | ) | ||||||||||||||
淨財務成本 | (27,208,251 | ) | 3,036,961 | (14,234,553 | ) | 302,616 | - | (38,103,227 | ) | |||||||||||||||
實體在聯營公司收入中的份額,使用權益法核算,合計 | 1,048,475 | - | 476,957 | - | - | 1,525,432 | ||||||||||||||||||
所得税費用 | (9,508,605 | ) | (16,303,281 | ) | (8,534,122 | ) | (2,981,049 | ) | - | (37,327,057 | ) | |||||||||||||
其他收入(支出) | (17,618,056 | ) | (6,871,789 | ) | (5,750,962 | ) | 740,249 | - | (29,500,558 | ) | ||||||||||||||
報告的分部淨收入 | 25,562,254 | 13,993,125 | 19,551,019 | 26,087,991 | - | 85,194,389 | ||||||||||||||||||
折舊及攤銷 | 28,573,394 | 21,700,460 | 17,355,957 | 7,338,496 | - | 74,968,307 | ||||||||||||||||||
流動資產 | 568,888,325 | 79,618,250 | 155,272,945 | 64,434,846 | - | 868,214,366 | ||||||||||||||||||
非流動資產 | 773,749,723 | 193,989,340 | 704,240,567 | 260,671,192 | - | 1,932,650,822 | ||||||||||||||||||
細分資產,合計 | 1,342,638,048 | 273,607,590 | 859,513,512 | 325,106,038 | - | 2,800,865,188 | ||||||||||||||||||
聯營企業和合資企業的賬面金額使用權益法核算,合計 | 51,753,313 | - | 39,578,592 | - | - | 91,331,905 | ||||||||||||||||||
非貨幣性資產的分段支出 | 9,227,762 | 23,183,006 | 16,695,760 | 10,101,917 | - | 59,208,445 | ||||||||||||||||||
流動負債 | 247,501,836 | 71,147,888 | 87,561,936 | 43,443,852 | - | 449,655,512 | ||||||||||||||||||
非流動負債 | 724,019,061 | 17,406,102 | 525,389,472 | 16,494,771 | - | 1,283,309,406 | ||||||||||||||||||
分部負債,總額 | 971,520,897 | 88,553,990 | 612,951,408 | 59,938,623 | - | 1,732,964,918 | ||||||||||||||||||
經營活動中提供的現金流量(用於) | 103,804,687 | 28,899,427 | 16,437,996 | 22,945,616 | - | 172,087,726 | ||||||||||||||||||
投資活動提供的現金流(用於) | (65,359,232 | ) | (23,183,179 | ) | (20,287,202 | ) | (10,765,274 | ) | - | (119,594,887 | ) | |||||||||||||
融資活動提供的現金流(用於) | (81,810,367 | ) | (639,722 | ) | (1,828,520 | ) | (299,339 | ) | - | (84,577,948 | ) |
29
4-現金和現金等價物
現金和現金等價物的構成 如下:
按項目 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
現金 | 393,830 | 503,687 | ||||||
銀行餘額 | 115,777,348 | 94,472,637 | ||||||
其他固定利率票據 | 127,466,071 | 209,335,696 | ||||||
現金和現金等價物 | 243,637,249 | 304,312,020 |
其他固定收益工具主要對應於對信用評級良好的短期工具的投資,如定期存款和共同基金,這些工具具有高流動性,價值變化風險很小,很容易轉換為已知金額的現金。對於可用於現金的大筆金額沒有限制 。
按幣種 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
美元 | 22,721,029 | 13,640,823 | ||||||
歐元 | 1,861,794 | 2,838,102 | ||||||
阿爾斯 | 4,706,539 | 22,425,407 | ||||||
中電 | 97,697,303 | 176,278,025 | ||||||
派格 | 42,979,478 | 32,856,836 | ||||||
BRL | 73,671,106 | 56,272,827 | ||||||
現金和現金等價物 | 243,637,249 | 304,312,020 |
5-其他流動和非流動金融資產
其他金融資產的構成如下:
天平 | ||||||||||||||||
當前 | 非當前 | |||||||||||||||
其他金融資產 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
按攤餘成本計量的金融資產(1) | 89,705,106 | 194,509,044 | 3,843,515 | 1,216,865 | ||||||||||||
按公允價值計算的金融資產(2) | 3,850,028 | 961,705 | 265,417,665 | 281,337,127 | ||||||||||||
按攤銷成本計量的其他金融資產(3) | - | - | 18,447,216 | 14,078,020 | ||||||||||||
總計 | 93,555,134 | 195,470,749 | 287,708,396 | 296,632,012 |
(1) | 不符合附註2.13中定義的現金等價物定義的金融工具。 |
(2) | 套期保值工具的市值。詳情見附註22。 |
(3) | 相當於阿根廷公司Alimentos de Soya S.A.、製造公司 在2016年底購買可口可樂公司管理的“ade”品牌中框定的“ade”產品的權利。 |
30
6-其他流動和非流動非金融資產
其他非金融資產的構成如下:
天平 | ||||||||||||||||
當前 | 非當前 | |||||||||||||||
其他非金融資產 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
預付費用 | 9,391,457 | 7,860,112 | 1,282,275 | 1,254,775 | ||||||||||||
税收抵免餘額(1) | 1,451,811 | 2,022,493 | 43,537,479 | 52,746,937 | ||||||||||||
司法存款 | - | - | 17,666,261 | 15,259,876 | ||||||||||||
其他(2) | 25,625,995 | 4,836,499 | 1,929,913 | 1,600,028 | ||||||||||||
總計 | 36,469,263 | 14,719,104 | 64,415,928 | 70,861,616 |
(1) | (A)2006年11月,裏約熱內盧房地產公司(“RJR”)提交了0021799-23.2006.4.02.5101號法院命令,要求承認有權將ICMS(商業和服務税)從PIS(社會融合方案)和COFINS(社會保障籌資繳費)計算 基數中剔除,並承認有權獲得自2001年11月14日以來不當收取的款項的報銷,並使用SELIC利率適當重述 。2019年5月20日,有利於RJR的裁決成為最終裁決,允許追回2001年11月14日至2017年8月期間多支付的金額 。值得注意的是,2017年9月,RJR已經獲得了一項安保任務, 該任務授權它有權從該日起將ICMS排除在PIS和COFINS計算基礎之外。 |
本公司已採取步驟評估 2001年11月至2017年8月期間不當收税期間的已發行信貸總額,合共約1,090.77億裏亞爾(於2021年12月為927.83億裏亞爾)(6.13億BRL,其中3.7億BRL對應於資本,而BRL2.43億對應於利息及貨幣重述)。這些金額是截至2019年12月31日記錄的。此外,該公司還確認了因承認在法庭上取得的權利而產生的間接成本(律師費、諮詢、審計、間接税和其他義務),共計1.75億BRL。
支付所得税是在清算抵免時發生的 ,因此各自記錄的遞延税項負債為CLP 263.35億(BRL1.48億)。 截至2022年9月30日已抵銷的金額為CLP 909.31億(BRL5.12億)。
2013年9月收購的貝比達斯-伊皮蘭加公司也提交了0014022-71.2000.4.03.6102號法院命令,以確認與先前為RJR所述的問題相同的問題。2019年9月,有利於CBI的裁決成為最終裁決,允許追回從1989年9月12日至2013年12月1日(CBI被RJR註冊為公司之日)多支付的金額。CBI的信用將 以RJR的名義產生,然而,根據合同條款(“股份和證物認購協議”),RJR一旦收取這筆款項,應立即向前CBI股東支付這筆款項(有利於前CBI股東的監管) 。根據發現的證明文件,於1993年8月至2013年11月期間,與此過程相關的貸項金額已計算併合計為CLP 291.26億(BRL1.64億,其中8,000萬BRL對應資本 ,BRL84百萬對應於利息和貨幣重述),從這筆金額中,CLP 12.43億(BRL 700萬)必須 從間接税中扣除,從而產生應支付給前股東的CLP 277.05億(於2021年12月CLP 236.12億 )(BRL1560億)和與該金額的信用相關的政府應收賬款。值得一提的是,在1989年9月至1993年7月期間,由於缺乏證明文件,公司沒有將貸方入賬。
此外,RJR還有一家名為Sorocaba Rerescos SA(“Sorocaba”)的聯營公司,它在首都擁有40%的股份,該公司還向法院提交了一份命令,要求承認與RJR的訴訟相同的問題的權利。2019年6月13日,有利於索羅卡巴的裁決成為最終裁決, 允許追回從1992年7月5日至最終裁決之日期間多付的款項。截至2021年12月31日,RJR因擁有Sorocaba的所有權而產生的影響已在業績中確認,總額為87.19億BRL(4,900萬BRL,其中2,800萬BRL對應資本,2,100萬BRL對應利息和貨幣重述)。此外, 公司確認在法庭上取得的權利所產生的間接成本(律師費、諮詢費、審計、間接税和其他債務),總計17.76億英鎊(截至2021年12月,15.13億英鎊)(BRL 1000萬英鎊)。
所得税於 貸項結算時支付,相應記錄的遞延税項負債為CLP 23.08億(於2021年12月錄得CLP 19.67億)(BRL 1300萬)。
(2) | 其他非金融資產 主要由對供應商的預付款構成。 |
31
7-貿易賬款和其他應收賬款
貿易和其他應收款的構成如下:
當前 | 非當前 | |||||||||||||||
貿易債務人和其他應收賬款淨額 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
貿易債務人 | 188,376,890 | 205,466,469 | 50,407 | 42,726 | ||||||||||||
其他債務人 | 51,567,736 | 55,281,501 | 162,102 | 83,738 | ||||||||||||
其他應收賬款 | 2,759,757 | 4,742,656 | - | - | ||||||||||||
總計 | 242,704,383 | 265,490,626 | 212,509 | 126,464 |
當前 | 非當前 | |||||||||||||||
貿易債務人和其他應收賬款 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
貿易債務人 | 193,408,282 | 210,175,775 | 50,407 | 42,726 | ||||||||||||
其他債務人 | 51,567,736 | 55,281,501 | 162,102 | 83,738 | ||||||||||||
其他應收賬款 | 2,876,521 | 4,744,721 | - | - | ||||||||||||
總計 | 247,852,539 | 270,201,997 | 212,509 | 126,464 |
投資組合的層次如下:
沒有減值影響的當前貿易債務人 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
不到一個月 | 181,251,754 | 195,325,587 | ||||||
在一到三個月之間 | 2,021,002 | 6,843,836 | ||||||
在三到六個月之間 | 1,824,053 | 1,808,425 | ||||||
在六到八個月之間 | 3,167,601 | 2,235,866 | ||||||
超過八個月 | 5,194,279 | 4,004,787 | ||||||
總計 | 193,458,689 | 210,218,501 |
該公司擁有約282,200 個客户,這些客户可能在分層的不同部分中有餘額。客户數量在地理上分佈 ,智利67,100,巴西87,400,阿根廷65,800,巴拉圭61,900。
32
預期信貸損失撥備變動情況如下:
09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
期初餘額 | 4,711,371 | 6,795,663 | ||||||
增加(減少) | (248,512 | ) | 1,697,887 | |||||
撥備沖銷 | (490,596 | ) | (3,832,220 | ) | ||||
外幣變動增加(減少) | 1,175,893 | 50,041 | ||||||
小計移動 | 436,785 | (2,084,292 | ) | |||||
期末餘額 | 5,148,156 | 4,711,371 |
8-庫存
庫存構成詳情如下:
細節 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
原材料(1) | 101,553,575 | 86,914,422 | ||||||
成品 | 112,068,590 | 81,461,680 | ||||||
備件和用品 | 27,025,506 | 23,063,797 | ||||||
正在進行的工作 | 323,957 | 109,467 | ||||||
其他庫存 | 5,408,915 | 3,358,474 | ||||||
過時條款(2) | (4,143,571 | ) | (3,557,634 | ) | ||||
總計 | 242,236,972 | 191,350,206 |
截至2022年和2021年9月30日,確認為銷售成本的庫存成本分別為995,465,541,000和836,960,661,000。
(1) | 約80%由飲料製備中使用的濃縮物和甜味劑,以及產品包裝中使用的瓶蓋和PET用品組成。 |
(2) | 報廢經費主要與被歸類為庫存的備件的報廢有關,其次是製成品和原材料。一般標準是在技術分析之前的最後四年內輪換供應所有那些沒有使用價值的多功能備件,以調整供應。 對於原材料和成品,過時供應根據成熟度確定。 |
33
9-納税資產和負債
本期應收税金的構成如下:
納税資產 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
税收抵免 | 40,911,835 | 10,224,368 | ||||||
總計 | 40,911,835 | 10,224,368 |
本期應交税金的構成如下:
當前 | 非當前 | |||||||||||||||
納税義務 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
所得税費用 | 9,903,678 | 30,512,787 | - | - | ||||||||||||
總計 | 9,903,678 | 30,512,787 | - | - |
10-所得税支出和遞延税金
10.1 | 所得税費用 |
本期和遞延所得税費用 明細如下:
細節 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
當期所得税支出 | (42,814,303 | ) | (29,722,904 | ) | ||||
本期税額調整上期 | 298,946 | 2,513,778 | ||||||
外國股息税預提費用 | (11,606,992 | ) | (5,154,527 | ) | ||||
其他當期税費(收入) | - | 114,131 | ||||||
當期所得税支出 | (54,122,349 | ) | (32,249,522 | ) | ||||
用於產生和沖銷遞延税金和其他臨時差額的費用(收入) | (11,917,119 | ) | (5,077,535 | ) | ||||
遞延税項的費用(收入) | (11,917,119 | ) | (5,077,535 | ) | ||||
所得税總支出 | (66,039,468 | ) | (37,327,057 | ) |
34
國税支出和涉外税收支出分佈情況如下:
所得税 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
現行税種 | ||||||||
外國 | (41,052,395 | ) | (27,704,808 | ) | ||||
全國 | (13,069,954 | ) | (4,544,714 | ) | ||||
當期税費 | (54,122,349 | ) | (32,249,522 | ) | ||||
遞延税金 | ||||||||
外國 | (6,522,822 | ) | (113,644 | ) | ||||
全國 | (5,394,297 | ) | (4,963,891 | ) | ||||
遞延税費 | (11,917,119 | ) | (5,077,535 | ) | ||||
所得税費用 | (66,039,468 | ) | (37,327,057 | ) |
使用法定税率的税費與使用有效税率的税費的對賬如下:
有效匯率對賬 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
税前淨收益 | 157,588,162 | 122,521,446 | ||||||
按法定税率計算的税費(27.0%) | (42,548,804 | ) | (33,080,790 | ) | ||||
其他司法管轄區税率的影響 | (3,080,852 | ) | 552,065 | |||||
永久性差異: | ||||||||
免税收入 | 17,029,219 | (9,732,322 | ) | |||||
不可扣除的費用 | (2,299,672 | ) | (1,473,123 | ) | ||||
税收對前期超額計提的影響 | (91,171 | ) | 615,161 | |||||
子公司税收預提費用和其他合法的税收借記和抵免 | (35,048,189 | ) | 5,791,952 | |||||
税費調整 | (20,409,813 | ) | (4,798,332 | ) | ||||
按實際税率計税費用 | (66,039,469 | ) | (37,327,057 | ) | ||||
有效率 | 41.9 | % | 30.4 | % |
本公司運營的每個司法管轄區的適用所得税税率 如下:
費率 | ||||||
國家 | 2022 | 2021 | ||||
智利 | 27.00 | % | 27.00 | % | ||
巴西 | 34.00 | % | 34.00 | % | ||
阿根廷 | 35.00 | % | 35.00 | % | ||
巴拉圭 | 10.00 | % | 10.00 | % |
35
10.2 | 遞延税金 |
暫時性差額的累計淨餘額產生了遞延税項資產和負債,具體如下:
09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||
暫時性差異 | 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
財產、廠房和設備 | 6,490,323 | (55,116,065 | ) | 5,944,185 | (52,435,301 | ) | ||||||||||
過時條款 | 1,722,889 | - | 1,696,051 | - | ||||||||||||
ICMS免税積分 | 1,013,259 | - | - | (4,925,230 | ) | |||||||||||
員工福利 | 3,344,092 | (243,271 | ) | 3,163,172 | (115,828 | ) | ||||||||||
關於遣散費彌償的規定 | 279,576 | (37,334 | ) | 271,789 | (271,367 | ) | ||||||||||
税損結轉(1) | 8,661,164 | - | 4,292,863 | (698 | ) | |||||||||||
税收商譽巴西 | - | (8,354,228 | ) | - | (3,126,125 | ) | ||||||||||
應急準備 | 29,276,038 | - | 30,216,275 | - | ||||||||||||
外匯差額(二) | 15,019,981 | - | 7,165,844 | - | ||||||||||||
壞賬準備 | 752,041 | - | 638,484 | - | ||||||||||||
可口可樂獎勵計劃(阿根廷) | 417,039 | - | - | - | ||||||||||||
債券配售的資產和負債 | - | (626,794 | ) | - | (2,081,271 | ) | ||||||||||
財務費用 | - | (2,152,221 | ) | - | - | |||||||||||
租賃負債 | 1,907,684 | - | 1,781,922 | - | ||||||||||||
盤存 | 442,256 | - | 652,669 | - | ||||||||||||
分銷權 | - | (162,131,680 | ) | - | (151,228,739 | ) | ||||||||||
對衝衍生品 | - | - | - | - | ||||||||||||
預付收入 | 6,825,520 | (106,237 | ) | 1,711,461 | - | |||||||||||
備件 | - | (5,523,753 | ) | - | (3,374,376 | ) | ||||||||||
無形資產 | 220 | (8,100,892 | ) | 130 | (5,440,229 | ) | ||||||||||
其他 | 3,192,358 | (5,116,286 | ) | 4,194,697 | (5,326,478 | ) | ||||||||||
小計 | 79,344,440 | (247,508,761 | ) | 61,729,542 | (228,325,642 | ) | ||||||||||
抵銷遞延税項資產/(負債) | (76,574,605 | ) | 76,574,605 | (59,870,815 | ) | 59,870,815 | ||||||||||
總資產和負債淨額 | 2,769,835 | 170,934,156 | 1,858,727 | (168,454,827 | ) |
(1) | 税損主要與智利境內的實體有關。 税損在智利沒有到期日。 |
(2) | 對應於匯率差額的遞延税金 折算外幣債務時產生的遞延税金在發生時予以確認。 |
遞延税項帳户移動情況如下:
運動 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
期初餘額 | 166,596,100 | 151,743,678 | ||||||
遞延税額增加(減少) | (11,357,859 | ) | 4,507,688 | |||||
因外幣換算而增加(減少)(*) | 12,926,080 | 10,344,734 | ||||||
總移動量 | 1,568,221 | 14,852,422 | ||||||
期末餘額 | 168,164,321 | 166,596,100 |
(*)包括因阿根廷通貨膨脹而產生的《國際會計準則29》的影響
36
11--財產、廠房和設備
每個期間結束時的財產、廠房和設備詳細如下:
財產、廠房和設備,毛額 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
在建工程 | 63,908,214 | 56,280,594 | ||||||
土地 | 110,032,200 | 101,286,107 | ||||||
建築物 | 358,448,516 | 306,300,748 | ||||||
廠房和設備 | 717,958,850 | 613,537,377 | ||||||
信息技術設備 | 35,967,027 | 29,470,242 | ||||||
固定裝置及附件 | 72,598,505 | 61,264,172 | ||||||
車輛 | 76,031,167 | 56,346,552 | ||||||
租賃權改進 | 380,403 | 322,036 | ||||||
使用權(1) | 76,400,673 | 69,616,828 | ||||||
其他物業、廠房和設備(2) | 485,036,350 | 383,403,363 | ||||||
財產、廠房和設備合計(毛額) | 1,996,761,905 | 1,677,828,019 |
財產、廠房和設備的累計折舊 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
建築物 | (121,884,025 | ) | (102,957,623 | ) | ||||
廠房和設備 | (528,542,410 | ) | (443,885,822 | ) | ||||
信息技術設備 | (28,352,963 | ) | (23,857,025 | ) | ||||
固定裝置及附件 | (47,035,776 | ) | (38,165,051 | ) | ||||
車輛 | (47,108,391 | ) | (37,161,952 | ) | ||||
租賃權改進 | (287,817 | ) | (208,747 | ) | ||||
使用權(1) | (55,652,718 | ) | (45,962,853 | ) | ||||
其他物業、廠房和設備(2) | (336,183,583 | ) | (269,249,819 | ) | ||||
累計折舊總額 | (1,165,047,683 | ) | (961,448,892 | ) | ||||
財產、廠房和設備合計,淨額 | 831,714,222 | 716,379,127 |
(1)採用國際財務報告準則第16號,見附註11.1中的基礎資產詳情
(2)每一類別的淨餘額如下:
其他財產、廠房和設備,淨額 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
瓶 | 46,477,081 | 36,546,377 | ||||||
營銷和促銷資產(市場資產) | 71,431,291 | 55,210,620 | ||||||
其他財產、廠房和設備 | 30,944,395 | 22,396,547 | ||||||
總計 | 148,852,767 | 114,153,544 |
37
11.1 | 動向 |
財產、廠房和設備的變動情況詳細如下:
施工中 | 土地 | 建築物, 淨值 | 工廠
和 設備,網絡 | IT 設備,網絡 | 固定 設施和配件,淨值 | 車輛, 淨 | 租賃 改進,淨額 | 其他 | 使用權, net (1) | 財產、廠房和設備、淨值 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
在01.01.2022期初 餘額 | 56,280,594 | 101,286,107 | 203,343,125 | 169,651,555 | 5,613,217 | 23,099,121 | 19,184,600 | 113,289 | 114,153,544 | 23,653,975 | 716,379,127 | ||||||||||||
加法 | 47,933,567 | - | 77,586 | 15,182,061 | 406,986 | - | 736,746 | - | 51,425,879 | - | 115,762,825 | ||||||||||||
第 條使用加法 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,657,310 | 2,657,310 | ||||||||||||
處置 | (32,456 | ) | - | (18,069 | ) | (52,910 | ) | (19,610 | ) | - | (300 | ) | - | (1,547,618 | ) | (382,839 | ) | (2,053,802 | ) | ||||
財產、廠房和設備之間的轉移 | (49,377,791 | ) | 178,255 | 10,124,102 | 11,058,483 | 2,750,596 | 1,365,179 | 10,658,010 | 50,914 | 13,017,924 | - | (174,328 | ) | ||||||||||
使用權轉讓 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
折舊 費用 | - | - | (6,438,218 | ) | (27,038,977 | ) | (1,908,696 | ) | (2,736,030 | ) | (4,187,616 | ) | (52,096 | ) | (36,282,815 | ) | - | (78,644,448 | ) | ||||
攤銷 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (7,483,168 | ) | (7,483,168 | ) | ||||||||||
因外幣折算差異增加 (減少) | 9,163,122 | 8,567,838 | 26,545,817 | 22,241,917 | 788,105 | 2,568,873 | 2,571,726 | 16,496 | 17,673,680 | 2,318,376 | 92,455,950 | ||||||||||||
其他 增加(減少)(2) | (58,822 | ) | - | 2,930,148 | (1,625,689 | ) | (16,534 | ) | 1,265,586 | (40,390 | ) | (36,017 | ) | (9,587,827 | ) | (15,699 | ) | (7,185,244 | ) | ||||
總計 次移動 | 7,627,620 | 8,746,093 | 33,221,366 | 19,764,885 | 2,000,847 | 2,463,608 | 9,738,176 | (20,703 | ) | 34,699,223 | (2,906,020 | ) | 115,335,095 | ||||||||||
期末 餘額餘額09.30.2022 | 63,908,214 | 110,032,200 | 236,564,491 | 189,416,440 | 7,614,064 | 25,562,729 | 28,922,776 | 92,586 | 148,852,767 | 20,747,955 | 831,714,222 |
(1) | 使用權資產的構成 如下: |
使用權 | 總資產 | 累計折舊 | 淨資產 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||
建築 和建築物 | 6,908,446 | (3,551,444 | ) | 3,357,002 | ||||||||
廠房和設備 | 48,122,492 | (34,908,506 | ) | 13,213,986 | ||||||||
IT設備 | 1,352,513 | (1,130,943 | ) | 221,570 | ||||||||
機動車輛 | 10,026,054 | (6,241,846 | ) | 3,784,208 | ||||||||
其他 | 9,991,168 | (9,819,979 | ) | 171,189 | ||||||||
總計 | 76,400,673 | (55,652,718 | ) | 20,747,955 |
租賃 期末負債利息支出達1,573,703,000元。
(2) | 主要對應於阿根廷採用《國際會計準則》第29號的效果。 |
38
施工中 | 土地 | 建築物, 淨值 | 工廠
和 設備,網絡 | 它 設備, 淨額 | 固定 設施和配件,淨 | 車輛, 淨 | 租賃 改進,淨額 | 其他 | 使用權, net (1) | 物業,
工廠 和設備, 淨額 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
在01.01.2021期初 餘額 | 34,194,083 | 94,321,726 | 180,916,878 | 145,790,203 | 4,878,307 | 17,647,892 | 16,410,784 | 59,142 | 90,020,253 | 21,337,277 | 605,576,545 | ||||||||||||
加法 | 61,100,226 | - | 3,708,881 | 19,025,057 | 1,428,080 | 12,068 | 171,420 | 8,738 | 47,426,736 | - | 132,881,206 | ||||||||||||
第 條使用加法 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,070,997 | 9,070,997 | ||||||||||||
處置 | (74,476 | ) | - | (276,312 | ) | (277,845 | ) | (3,896 | ) | (11 | ) | (9,573 | ) | - | (3,156,795 | ) | - | (3,798,908 | ) | ||||
財產、廠房和設備之間的轉移 | (39,845,790 | ) | - | 4,370,826 | 21,182,049 | 751,603 | 606,279 | 4,771,885 | 88,345 | 8,074,803 | - | - | |||||||||||
使用權轉讓 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
折舊 費用 | - | - | (7,862,888 | ) | (32,058,439 | ) | (2,219,235 | ) | (3,700,948 | ) | (4,054,092 | ) | (51,774 | ) | (43,651,397 | ) | - | (93,598,773 | ) | ||||
攤銷 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,386,063 | ) | (8,386,063 | ) | ||||||||||
因外幣折算差異增加 (減少) | 6,513,216 | 6,964,382 | 21,941,520 | 23,364,406 | 658,167 | 3,080,061 | 2,264,353 | 8,840 | 16,399,966 | 1,759,346 | 82,954,257 | ||||||||||||
其他 增加(減少)(2) | (5,606,665 | ) | (1 | ) | 544,220 | (7,373,876 | ) | 120,191 | 5,453,780 | (370,177 | ) | (2 | ) | (960,022 | ) | (127,582 | ) | (8,320,134 | ) | ||||
總計 次移動 | 22,086,511 | 6,964,381 | 22,426,247 | 23,861,352 | 734,910 | 5,451,229 | 2,773,816 | 54,147 | 24,133,291 | 2,316,698 | 110,802,582 | ||||||||||||
期末 餘額餘額12.31.2021 | 56,280,594 | 101,286,107 | 203,343,125 | 169,651,555 | 5,613,217 | 23,099,121 | 19,184,600 | 113,289 | 114,153,544 | 23,653,975 | 716,379,127 |
(1) | 使用資產的權利 構成如下: |
使用權 | 總資產 | 累計折舊 | 淨資產 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||
建築 和建築物 | 4,042,921 | (2,140,590 | ) | 1,902,331 | ||||||||
廠房和設備 | 43,450,544 | (27,325,328 | ) | 16,125,216 | ||||||||
IT設備 | 997,458 | (750,993 | ) | 246,465 | ||||||||
機動車輛 | 12,171,762 | (7,065,299 | ) | 5,106,463 | ||||||||
其他 | 8,954,143 | (8,680,643 | ) | 273,500 | ||||||||
總計 | 69,616,828 | (45,962,853 | ) | 23,653,975 |
(2) | 主要對應於阿根廷採用《國際會計準則》第29號的效果。 |
39
12個相關的 方
與關聯方的餘額和主要往來情況 如下:
12.1 | 應收賬款: |
09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||||||
納税人ID | 公司 | 關係 | 國家 | 貨幣 | 當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||
96.891.720-K | 安博諾股份有限公司 | 與股東相關 | 智利 | 中電 | 9,602,820 | - | 3,870,800 | - | |||||||||
96.714.870-9 | 智利可口可樂公司 | 股東 | 智利 | 中電 | 15,444 | 98,614 | 62,756 | 98,941 | |||||||||
外國 | 阿根廷可口可樂 | 董事相關 | 阿根廷 | 阿爾斯 | - | - | 2,490,194 | - | |||||||||
外國 | Alimentos de Soja S.A.U. | 與股東相關 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 226,474 | - | 166,813 | - | |||||||||
96.517.210-2 | Embotelladora Iquique S.A. | 與股東相關 | 智利 | 中電 | 552,239 | - | 155,264 | - | |||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 中電 | - | - | 1,266,871 | - | |||||||||
77.526.480-2 | Comercializadora Nova Verde | 普通股股東 | 智利 | 中電 | 2,133,904 | - | 934,350 | - | |||||||||
76.572.588-7 | 可口可樂公司新風險投資公司 | 聯想 | 智利 | 中電 | 426,298 | - | 371,907 | - | |||||||||
76.140.057-6 | 怪獸 | 聯想 | 智利 | 中電 | 86,492 | - | 87,865 | - | |||||||||
79.826.410-9 | 瓜拉洛科 | 聯想 | 智利 | 中電 | 8,789 | - | 12,230 | - | |||||||||
總計 | 13,052,460 | 98,614 | 9,419,050 | 98,941 |
40
12.2 | 應付帳款: |
09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||||||
納税人 ID | 公司 | 關係 | 國家 | 現貨 | 當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||
96.714.870-9 | 可口可樂智利公司 | 股東 | 智利 | 中電 | 25,449,497 | - | 19,134,864 | - | |||||||||
外國 | Reofarma do Industrias Amazonas Ltd. | 與股東相關 | 巴西 | BRL | 23,439,548 | 13,561,371 | 13,770,200 | 11,557,723 | |||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 中電 | 7,922,599 | - | 7,609,951 | - | |||||||||
外國 | 先生。Y戳。Para Bebias Rerescantes S.R.L. | 股東 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 12,815,609 | - | 9,893,495 | - | |||||||||
外國 | Leão Alimentos{br]e Bebias Ltd. | 聯想 | 巴西 | BRL | 172,264 | - | 577,723 | - | |||||||||
外國 | 怪物能源巴西 Com de Bebias Ltd. | 與股東相關 | 巴西 | BRL | 2,326,483 | - | 2,173,901 | - | |||||||||
76.572.588-7 | 可口可樂山谷 新創業公司 | 聯想 | 智利 | 中電 | 1,203,893 | - | 367,186 | - | |||||||||
96.891.720-K | 安博諾股份有限公司 | 與股東相關 | 智利 | 中電 | - | - | 378,718 | - | |||||||||
外國 | Alimentos de Soja S.A.U. | 與股東相關 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 756,340 | - | 277,708 | - | |||||||||
77.526.480-2 | 佛得角Comercializadora Nova | 普通股股東 | 智利 | 中電 | 1,780,493 | - | 1,858,682 | - | |||||||||
外國 | 怪物能源阿根廷 S.A. | 與股東相關 | 阿根廷 | 派格 | - | - | 2,365 | - | |||||||||
外國 | 怪物能源公司 -美國 | 與股東相關 | 阿根廷 | 派格 | - | - | 58,668 | - | |||||||||
外國 | 可口可樂 公司 | 股東 | 巴拉圭 | 派格 | 1,620,602 | - | - | - | |||||||||
總計 | 77,487,328 | 13,561,371 | 56,103,461 | 11,557,723 |
41
12.3交易:
納税人ID | 公司 | 關係 | 國家 | 交易記錄 説明 | 貨幣 | 累計09.30.2022 | 累計 12.31.2021 | ||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||
96.714.870-9 | 智利可口可樂公司 | 股東 | 智利 | Compra Concentrado | 中電 | 141,486,120 | 174,892,744 | ||||||||
96.714.870-9 | 智利可口可樂公司 | 股東 | 智利 | 購買廣告服務 | 中電 | - | 3,290,184 | ||||||||
96.714.870-9 | 智利可口可樂公司 | 股東 | 智利 | 水源租賃 | 中電 | 4,195,541 | 4,727,676 | ||||||||
96.714.870-9 | 智利可口可樂公司 | 股東 | 智利 | 銷售原材料和其他產品 | 中電 | 5,526,462 | 1,720,061 | ||||||||
96.714.870-9 | 智利可口可樂公司 | 股東 | 智利 | 最低股息 | 中電 | - | 35,474 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 購買貨櫃 | 中電 | 16,919,863 | 17,713,063 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 原材料採購 | 中電 | 23,693,012 | 24,883,194 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 購買上限 | 中電 | - | 153,142 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 公司提供服務和服務 | 中電 | 1,124,242 | 1,325,941 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 出售服務及其他服務 | 中電 | - | 1,430 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 購買包裝材料 | 中電 | 6,912,796 | 7,625,273 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 銷售包裝/原材料 | 中電 | 10,377,820 | 11,939,711 | ||||||||
93.281.000-K | 可口可樂Embonor S.A. | 普通股股東 | 智利 | 售賣成品 | 中電 | 56,103,412 | 59,018,653 | ||||||||
93.281.000-K | 可口可樂Embonor S.A. | 普通股股東 | 智利 | 出售服務及其他服務 | 中電 | 333,949 | 359,739 | ||||||||
93.281.000-K | 可口可樂Embonor S.A. | 普通股股東 | 智利 | 投入品和材料的銷售 | 中電 | 669,733 | 523,958 | ||||||||
96.891.720-K | 安博諾股份有限公司 | 與股東相關 | 智利 | 最低股息 | 中電 | - | 339,562 | ||||||||
96.891.720-K | 安博諾股份有限公司 | 與股東相關 | 智利 | 出售固定資產 | 中電 | - | 357,000 | ||||||||
96.891.720-K | 安博諾股份有限公司 | 與股東相關 | 智利 | 股利分配 | 中電 | - | 541,188 | ||||||||
96.517.310-2 | Embotelladora Iquique S.A. | 與股東相關 | 智利 | 售賣成品 | 中電 | 4,073,948 | 4,220,323 | ||||||||
89.996.200-1 | Pacífio S.A.公司 | 董事相關 | 智利 | 購買投入品和材料 | 中電 | 6,774,800 | 265,503 | ||||||||
94.627.000-8 | Parque Arauco S.A. | 董事相關 | 智利 | 租用空間 | 中電 | 12,431 | 69,151 | ||||||||
外國 | 亞馬遜實業有限公司。 | 與股東相關 | 巴西 | 購買精礦 | BRL | 69,958,707 | 69,785,833 | ||||||||
外國 | 亞馬遜實業有限公司。 | 與股東相關 | 巴西 | 報銷和其他購買 | BRL | - | 100,072 | ||||||||
外國 | 服務生。Y戳。BBUDAS REFREFICANTES S.R.L. | 與股東相關 | 阿根廷 | 購買Concéntrate | 阿爾斯 | 126,595,839 | 129,275,444 | ||||||||
外國 | 服務生。Y戳。BBUDAS REFREFICANTES S.R.L. | 與股東相關 | 阿根廷 | 廣告權、獎品和其他 | 阿爾斯 | 3,410,644 | 3,230,351 | ||||||||
外國 | 服務生。Y戳。BBUDAS REFREFICANTES S.R.L. | 與股東相關 | 阿根廷 | 廣告參與度 | 阿爾斯 | - | 5,201,881 | ||||||||
外國 | 凱克Participaçáes | 聯想 | 巴西 | 報銷和其他購買 | BRL | 67,858 | 21,180 | ||||||||
外國 | Leao Alimentos e Bebias Ltd. | 聯想 | 巴西 | 購買產品 | BRL | 574,999 | 293,677 | ||||||||
外國 | 索羅卡巴刷新公司。 | 聯想 | 巴西 | 購買產品 | BRL | 469,439 | 2,667,326 | ||||||||
89.862.200-2 | 拉塔姆航空集團有限公司 | 董事相關 | 智利 | 產品的銷售 | 中電 | - | 269,688 | ||||||||
89.862.200-2 | 拉塔姆航空集團有限公司 | 董事相關 | 智利 | 購買產品 | 中電 | - | 18,695 | ||||||||
76.572.588-7 | 可口可樂Del Valle新投資公司 | 聯想 | 智利 | 出售服務及其他服務 | 中電 | 360,882 | 442,566 | ||||||||
76.572.588-7 | 可口可樂Del Valle新投資公司 | 聯想 | 智利 | 購買服務和其他服務 | 中電 | 3,232,173 | 4,436,600 | ||||||||
外國 | Alimentos de Soja S.A.U. | 與股東相關 | 阿根廷 | 佣金及服務的支付 | 阿爾斯 | 3,287,072 | 2,973,907 | ||||||||
外國 | Alimentos de Soja S.A.U. | 與股東相關 | 阿根廷 | 購買產品 | 阿爾斯 | 1,406,126 | 11,658 | ||||||||
外國 | Alimentos de Soja S.A.U. | 與股東相關 | 阿根廷 | 營銷服務 | 阿爾斯 | 174,711 | - | ||||||||
外國 | 巴西特魯塔斯有限公司。 | 聯想 | 巴西 | 購買產品 | BRL | 267,508 | 2,736,529 | ||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 原材料銷售 | 中電 | 153,382 | 6,210 | ||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 售賣成品 | 中電 | 9,030,608 | 8,937,506 | ||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 出售服務及其他服務 | 中電 | - | 11,183 | ||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 購買成品 | 中電 | 12,383,863 | - | ||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 廣告 | 中電 | 128,222 | - | ||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 冷設備維修 | 中電 | 247,374 | |||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 原材料採購 | 中電 | 929,390 | 4,519,948 | ||||||||
96.633.550-5 | 西尼亞股份有限公司 | 董事相關 | 智利 | 原材料採購 | 中電 | - | 2,294,594 | ||||||||
97.036.000-K | 智利桑坦德銀行。 | 董事/經理/高管 | 智利 | 購買服務 | 中電 | 84,715 | 1,852,076 | ||||||||
外國 | Monster Energy Brasil Comercio de Bebias Ltd. | 關聯公司 | 巴西 | 購買產品 | BRL | 1,652,640 | 1,571,632 |
42
12.4 | 關鍵管理層收到的薪金和福利 |
包括董事和經理在內的公司關鍵管理層人員的薪酬和福利詳細如下:
描述 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
行政人員的工資、薪金和福利 | 6,566,135 | 5,487,514 | ||||||
董事津貼 | 1,170,000 | 1,126,760 | ||||||
總計 | 7,736,135 | 6,614,274 |
13-在職和非在職員工福利
員工福利詳述如下:
描述 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
應計假期 | 22,447,808 | 18,630,043 | ||||||
分享利潤和獎金 | 17,946,470 | 15,538,771 | ||||||
遣散費賠償金 | 15,871,578 | 14,982,928 | ||||||
總計 | 56,265,856 | 49,151,742 |
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
當前 | 40,394,276 | 35,012,072 | ||||||
非當前 | 15,871,580 | 14,139,670 | ||||||
總計 | 56,265,856 | 49,151,742 |
13.1 | 遣散費 |
根據附註2計算的僱員福利變動情況如下:
動向 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
期初餘額 | 14,982,928 | 14,086,575 | ||||||
服務成本 | 789,743 | (8,917 | ) | |||||
利息成本 | 1,615,303 | 1,672,491 | ||||||
精算差異 | 1,113,569 | 1,216,808 | ||||||
已支付的福利 | (2,629,965 | ) | (1,984,029 | ) | ||||
總計 | 15,871,578 | 14,982,928 |
43
13.1.1 | 假設 |
所使用的精算假設詳述如下:
假設 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||
貼現率 | 2.30% | 2.30% | ||
預期加薪幅度 | 2.0% | 2.0% | ||
流動率 | 7.68% | 7.68% | ||
死亡率 | RV-2014 | RV-2014 | ||
女性的退休年齡 | 60年 | 60年 | ||
男性退休年齡 | 65歲 | 65歲 |
13.2 | 人員費用 |
合併損益表中包括的人員費用如下:
描述 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | |||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||
工資和薪金 | 212,259,598 | 154,795,577 | |||||
員工福利 | 49,376,292 | 36,915,693 | |||||
遣散費福利 | 4,930,288 | 2,760,191 | |||||
其他人員費用 | 14,919,293 | 12,359,677 | |||||
總計 | 281,485,471 | 206,831,138 |
14-對聯營公司的投資 使用權益法入賬
14.1 | 描述 |
聯營公司的投資按權益法入賬 。對聯營公司的投資詳情如下:
功能性 幣種 |
投資價值 | 所有權 利息 | |||||||||||||||||||
納税人 ID | 名字 | 國家 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A.(1) | 智利 | 中電 | 23,733,465 | 21,863,790 | 50.00 | % | 50.00 | % | ||||||||||||
外國 | 貝比達斯食品有限公司。(2) | 巴西 | BRL | 12,819,674 | 11,359,597 | 10.26 | % | 10.26 | % | ||||||||||||
外國 | Kaik Participaçóes Ltd.(2) | 巴西 | BRL | 1,370,847 | 1,107,007 | 11.32 | % | 11.32 | % | ||||||||||||
外國 | SRSA Participaçóes Ltd. | 巴西 | BRL | 59,864 | 51,615 | 40.00 | % | 40.00 | % | ||||||||||||
外國 | 索羅卡巴刷新公司。 | 巴西 | BRL | 27,966,024 | 24,258,224 | 40.00 | % | 40.00 | % | ||||||||||||
外國 | 巴西特魯塔斯有限公司。(2) | 巴西 | BRL | 2,189,247 | 2,192,920 | 7.52 | % | 7.52 | % | ||||||||||||
76.572.588.7 | 可口可樂公司新風險投資公司 | 智利 | 中電 | 30,679,868 | 30,656,041 | 35.00 | % | 35.00 | % | ||||||||||||
總計 | 98,818,989 | 91,489,194 |
(1) | 在Envase CMF S.A.,不論擁有權益的百分比為何,由於董事會並無多數票作出戰略性業務決策,故經確定並無任何控股權益 ,僅具有重大影響力。 |
(2) | 在這些公司中,無論所有權權益如何,鑑於公司有權任命董事,公司已被定義為具有重大影響力。 |
Envates CMF S.A.
智利實體,其公司目的是製造和銷售塑料材料產品以及飲料裝瓶和包裝服務。業務關係是向智利的可口可樂灌裝商供應塑料瓶、預製件和瓶蓋。
44
貝比達斯食品有限公司。
巴西實體,其公司目的是製造食品、飲料和濃縮飲料並將其商業化。投資其他公司。業務關係是為巴西的可口可樂裝瓶商生產非碳酸產品。
Kaik Participaçóes Ltd.
巴西實體,其公司目的是用自己的資源投資於其他 公司。
SRSA Participaçóes Ltd.
巴西實體,其公司目的是購買和銷售房地產投資和物業管理,支持裏約熱內盧房地產公司的業務。(巴西安迪納)。
索羅卡巴刷新公司。
巴西實體,其公司目標是生產食品、飲料和濃縮飲料,並將其商業化,此外還投資於其他公司。它與裏約熱內盧Reflcos Ltd.有商業關係。(巴西安迪納)。
巴西特魯塔斯有限公司。
巴西實體,其公司目的是製造、商業化和出口天然果肉和椰子水。業務關係是為巴西的可口可樂裝瓶商生產產品。
可口可樂公司新風險投資公司
智利實體,其公司目標是製造、分銷和商業化各種果汁、水和飲料。業務關係是為智利的可口可樂灌裝商生產水和果汁 。
14.2 | 動向 |
使用權益法核算的其他實體的投資 變動情況如下:
描述 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
期初餘額 | 91,489,194 | 87,956,354 | ||||||
收到的股息 | (275,483 | ) | (3,236,541 | ) | ||||
在營業收入中的份額 | 782,380 | 4,041,118 | ||||||
聯營公司攤銷未實現收入 | - | (435,884 | ) | |||||
聯營公司投資的其他增加(減少)+ | 6,822,898 | 3,164,147 | ||||||
期末餘額 | 98,818,989 | 91,489,194 |
*主要受外匯匯率影響
主要動作解釋如下:
• | 2022年宣佈的股息對應於Envase CMF S.A. |
• | 2021年宣佈的股息對應於Sorocaba Rerescos S.A.、Envase CMF S.A.和Coca-Cola del Valle New Ventures S.A.。 |
• | 2021年,它被確定為 品牌佛得角Campo(巴西水果有限公司)可收回價值將為2,180萬雷亞爾,低於記錄的賬面價值 ,按比例影響Andina巴西的業績(詳情見附註2.8)。 |
14.3 | 對 聯營公司投資中的利潤份額進行對賬: |
描述 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
聯營公司收入的權益價值 | 782,380 | 2,286,513 | ||||||
從聯營公司獲得但在期末未出售的產品庫存的未實現收益,在各自的資產賬户(集裝箱和/或庫存)中作為折扣列報 | (439,837 | ) | (368,785 | ) | ||||
出售Envas CMF S.A.固定資產中的攤銷商譽 | - | - | ||||||
攤銷商譽優先股CCDV S.A. | (57,482 | ) | (392,296 | ) | ||||
損益表餘額 | 285,060 | 1,525,432 |
45
14.4 | 聯營公司財務信息摘要: |
2022年9月30日
Envates CMF S.A. | 索羅卡巴 刷新S.A. | 凱克 參與人 中田。 | SRSA 參與人 中田。 | 《美食報》 貝比達斯有限公司。 | 果樹做的事 [br]巴西有限公司 | 可口可樂公司 Valle新消息 風險投資公司 | ||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||
短期資產 | 65,652,764 | 37,771,030 | - | 24,228 | 85,830,692 | 21,789,044 | 26,927,496 | |||||||||||||||||||||
長期資產 | 51,377,830 | 97,190,070 | 12,110,292 | 343,991 | 55,352,545 | 36,919,629 | 75,247,746 | |||||||||||||||||||||
總資產 | 117,030,594 | 134,961,100 | 12,110,292 | 368,219 | 141,183,237 | 58,708,673 | 102,175,242 | |||||||||||||||||||||
短期負債 | 45,108,924 | 17,148,715 | - | 218,558 | 16,812,524 | 14,693,964 | 9,038,769 | |||||||||||||||||||||
長期負債 | 25,005,706 | 49,713,969 | 33 | - | 11,429,230 | 22,581,835 | 5,480,067 | |||||||||||||||||||||
總負債 | 70,114,630 | 66,862,684 | 33 | 218,558 | 28,241,754 | 37,275,799 | 14,518,836 | |||||||||||||||||||||
總股本 | 46,915,964 | 68,098,416 | 12,110,259 | 149,661 | 112,941,483 | 21,432,874 | 87,656,406 | |||||||||||||||||||||
一般活動總收入 | 69,040,154 | -802 | 587,846 | 146,109 | 53,276,517 | 33,874,927 | 25,249,336 | |||||||||||||||||||||
税前收益 | 5,112,037 | 518,055 | 587,846 | 146,109 | 5,053,792 | (4,367,816 | ) | -896,914 | ||||||||||||||||||||
税後收益 | 3,739,352 | 263,294 | 587,846 | 146,109 | 2,190,664 | (4,088,821 | ) | 163,561 | ||||||||||||||||||||
其他綜合收益 | - | 8,046,276 | - | - | -65,940 | 287,118 | - | |||||||||||||||||||||
綜合收益總額 | - | 8,309,570 | 587,846 | 146,109 | 2,124,724 | (3,801,703 | ) | - | ||||||||||||||||||||
申報日期(見附註2.3) | 09.30.2022 | 08.31.2022 | 08.31.2022 | 08.31.2022 | 08.31.2022 | 08.31.2022 | 08.31.2022 |
2021年12月31日:
Envates CMF S.A. | 索羅卡巴 Reflcos S.A. | 凱克 參賽者 中達。 | SRSA 參賽者 中達。 | 《美食報》 貝比達斯有限公司。 | 果樹做的事 巴西有限公司。 | 可口可樂公司 Valle新聞 風險投資公司 | ||||||||||||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | ||||||||||||||||||||||
短期資產 | 72,400,404 | 19,468,334 | - | 20,648 | 68,192,154 | 16,765,435 | 29,227,758 | |||||||||||||||||||||
長期資產 | 42,875,230 | 92,639,217 | 9,779,486 | 294,662 | 50,034,496 | 33,021,014 | 75,706,352 | |||||||||||||||||||||
總資產 | 115,275,634 | 112,107,551 | 9,779,486 | 315,310 | 118,226,650 | 49,786,449 | 104,934,110 | |||||||||||||||||||||
短期負債 | 57,080,891 | 21,255,566 | - | 186,266 | 12,991,480 | 10,009,915 | 10,181,664 | |||||||||||||||||||||
長期負債 | 14,467,165 | 34,960,269 | 28 | - | 6,489,944 | 18,294,787 | 7,164,058 | |||||||||||||||||||||
總負債 | 71,548,056 | 56,215,834 | 28 | 186,266 | 19,481,425 | 28,304,702 | 17,345,722 | |||||||||||||||||||||
總股本 | 43,727,578 | 55,891,716 | 9,779,458 | 129,043 | 98,745,226 | 21,481,747 | 87,588,388 | |||||||||||||||||||||
一般活動總收入 | 77,805,312 | -25,164,499 | 204,624 | 126,016 | 94,169,579 | 35,224,230 | 46,509,329 | |||||||||||||||||||||
税前收益 | 7,347,219 | 4,518,371 | 204,624 | 126,016 | 2,876,850 | (31,042,731 | ) | 2,306,620 | ||||||||||||||||||||
税後收益 | 5,509,658 | 2,573,415 | 204,624 | 126,016 | 1,556,223 | (37,324,877 | ) | 2,869,945 | ||||||||||||||||||||
其他綜合收益 | - | 2,363,061 | - | - | 49,784 | 30,547,925 | - | |||||||||||||||||||||
綜合收益總額 | - | 4,936,476 | - | - | 1,606,007 | (6,776,952 | ) | - | ||||||||||||||||||||
申報日期(見附註2.3) | 12.31.2021 | 11.30.2021 | 11.30.2021 | 11.30.2021 | 11.30.2021 | 11.30.2021 | 12.31.2021 |
46
15-商譽以外的無形資產
商譽以外的無形資產明細如下:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
毛收入 | 累計 | 網絡 | 毛收入 | 累計 | 網絡 | |||||||||||||||||||
描述 | 價值 | 攤銷 | 價值 | 價值 | 攤銷 | 價值 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
分銷權(1) | 697,866,527 | (4,242,141 | ) | 693,624,386 | 650,411,156 | (3,896,827 | ) | 646,514,329 | ||||||||||||||||
軟件 | 55,016,331 | (36,213,860 | ) | 18,802,471 | 44,084,900 | (31,019,938 | ) | 13,064,962 | ||||||||||||||||
其他 | 509,957 | (457,705 | ) | 52,252 | 509,957 | (457,705 | ) | 52,252 | ||||||||||||||||
總計 | 753,392,815 | (40,913,706 | ) | 712,479,109 | 695,006,013 | (35,374,470 | ) | 659,631,543 |
(1) | 對應於在阿根廷、巴西、智利和巴拉圭的某些地區生產和分銷可口可樂產品的合同權利。分配權源於企業合併中收購的公司的資產和負債按公允價值進行估值的過程。與可口可樂的生產和分銷合同可續簽5年。可口可樂對這些權利永久執行的業務和續訂的性質,使它們有資格 作為無限期合同。 |
分配權連同作為現金產生單位一部分的 資產每年須接受減值測試,此類分配權具有 無限期使用壽命,不受攤銷的影響,但Monster權利除外,該等分配權在協議期限為4年內攤銷。
分銷權 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
智利(不包括大都會地區、蘭卡瓜和聖安東尼奧) | 303,849,936 | 303,973,971 | ||||||
巴西(裏約熱內盧、Espírito Santo、Ribeirão Preto以及對Sorocaba和Leão Alimentos e Bebias Ltd.的投資)* | 185,597,381 | 158,175,979 | ||||||
巴拉圭 | 200,540,623 | 181,675,993 | ||||||
阿根廷(北部和南部) | 3,636,446 | 2,688,386 | ||||||
總計 | 693,624,386 | 646,514,329 |
*2021年9月21日,可口可樂安迪納與可口可樂Femsa一起,以7000萬BRL收購了巴西啤酒品牌特雷索波利斯。每家灌裝商都購買了該品牌50%的股份。這筆交易是該公司補充其在巴西的啤酒投資組合的長期戰略的一部分。交易 已完成,並由CADE(巴西經濟國防行政委員會)批准。2021年9月,Andina在Terezópolis品牌下記錄了一項無形資產,價值3500萬BRL,使用壽命不確定。
可確認的 無形資產的變動和餘額詳細如下:
2022年1月1日至9月30日 | 2021年1月1日至12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
分佈 | 分佈 | |||||||||||||||||||||||||||||||
描述 | 權利 | 其他 | 軟件 | 總計 | 權利 | 其他 | 軟件 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||||||||
期初餘額 | 646,514,329 | 52,252 | 13,064,962 | 659,631,543 | 596,365,737 | 975 | 8,147,453 | 604,514,165 | ||||||||||||||||||||||||
加法 | 16,882 | - | 8,284,269 | 8,301,151 | 5,773,560 | - | 6,998,593 | 12,772,153 | ||||||||||||||||||||||||
攤銷 | (140,917 | ) | - | (3,219,778 | ) | (3,360,694 | ) | (152,644 | ) | - | (2,637,823 | ) | (2,790,467 | ) | ||||||||||||||||||
其他增加(減少)(1) | 47.234.092 | - | 673,018 | 47,907,110 | 44,527,676 | 51,277 | 556,739 | 45,135,692 | ||||||||||||||||||||||||
期末餘額 | 693,624,386 | 52,252 | 18,802,471 | 712,479,109 | 646,514,329 | 52,252 | 13,064,962 | 659,631,543 |
(1) | 主要對應於因境外子公司分銷權平移的影響而重述。 |
47
16-商譽
商譽中的動向詳述如下:
現金產生單位 | 01.01.2022 | 外幣 本位幣在哪裏 | 09.30.2022 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||
智利行動 | 8,503,023 | - | 8,503,023 | |||||||||
巴西業務 | 61,851,449 | 10,545,617 | 72,397,066 | |||||||||
阿根廷業務 | 39,976,392 | 12,573,755 | 52,550,147 | |||||||||
巴拉圭行動 | 7,712,036 | 800,792 | 8,512,828 | |||||||||
總計 | 118,042,900 | 23,920,164 | 141,963,064 |
現金產生單位 | 01.01.2021 | 外幣折算差異 本位幣在哪裏 不同於 列報貨幣 | 12.31.2021 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||
智利行動 | 8,503,023 | - | 8,503,023 | |||||||||
巴西業務 | 56,001,413 | 5,850,036 | 61,851,449 | |||||||||
阿根廷業務 | 27,343,642 | 12,632,750 | 39,976,392 | |||||||||
巴拉圭行動 | 6,477,515 | 1,234,521 | 7,712,036 | |||||||||
總計 | 98,325,593 | 19,717,307 | 118,042,900 |
17-其他流動和非流動金融負債
負債明細如下:
天平 | ||||||||||||||||
當前 | 非當前 | |||||||||||||||
09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
銀行貸款(附註17.1.1-3) | 5,005,265 | 26,617 | 13,441,001 | 4,000,000 | ||||||||||||
應付債券淨額1 (Note 17.2) | 17,727,317 | 25,383,339 | 1,137,066,610 | 1,020,661,942 | ||||||||||||
瓶裝保證金 | 15,420,314 | 13,402,885 | - | - | ||||||||||||
衍生合約負債(附註17.3) | - | 758,663 | 43,469,486 | - | ||||||||||||
租賃負債(附註17.4.1-2) | 6,759,540 | 8,191,535 | 16,068,182 | 16,387,030 | ||||||||||||
總計 | 44,912,436 | 47,763,039 | 1,210,045,279 | 1,041,048,972 |
1 | 扣除發行費用和與發行相關的折扣後的金額 。 |
48
金融資產和負債的公允價值如下:
當前 | 賬面價值09.30.2022 | 公允價值09.30.2022 | 賬面價值12.31.2021 | 公允價值12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
現金和現金等價物(2) | 243,637,249 | 243,637,249 | 304,312,020 | 304,312,020 | ||||||||||||
其他金融資產(1) | 3,850,028 | 3,850,028 | 961,705 | 961,705 | ||||||||||||
貿易債務人和其他應收賬款(2) | 242,704,383 | 242,704,383 | 265,490,626 | 265,490,626 | ||||||||||||
應收賬款關聯公司(2) | 13,052,460 | 13,052,460 | 9,419,050 | 9,419,050 | ||||||||||||
銀行負債(2) | 5,005,265 | 5,071,234 | 111,992 | 111,992 | ||||||||||||
應付債券(2) | 17,727,317 | 17,777,824 | 26,774,799 | 26,774,799 | ||||||||||||
瓶裝保證金(2) | 15,420,314 | 15,420,314 | 13,402,885 | 13,402,885 | ||||||||||||
遠期合同負債(見附註22)(1) | - | - | 758,663 | 758,663 | ||||||||||||
租賃協議(2) | 6,759,540 | 6,759,540 | 8,191,535 | 8,191,535 | ||||||||||||
應付帳款(2) | 335,372,705 | 335,372,705 | 327,409,207 | 327,409,207 | ||||||||||||
應收賬款關聯公司(2) | 77,487,328 | 77,487,328 | 56,103,461 | 56,103,461 |
非當前 | 09.30.2022 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
其他金融資產(1) | 265,417,665 | 265,417,665 | 281,337,127 | 281,337,127 | ||||||||||||
非活期應收賬款(2) | 212,509 | 212,509 | 126,464 | 126,464 | ||||||||||||
應收賬款關聯公司(2) | 98,614 | 98,614 | 98,940 | 98,940 | ||||||||||||
銀行負債(2) | 13,441,001 | 3,921,569 | 4,000,000 | 4,056,753 | ||||||||||||
應付債券(2) | 1,137,066,610 | 1,068,376,939 | 1,020,661,942 | 1,041,841,338 | ||||||||||||
租賃協議(2) | 16,068,182 | 16,068,182 | 16,387,030 | 16,387,030 | ||||||||||||
非活期應付帳款(2) | 2,991,784 | 2,991,784 | 256,273 | 256,273 | ||||||||||||
衍生合約負債(見附註22)(1) | 43,469,486 | 43,469,486 | - | - | ||||||||||||
應收賬款關聯公司(2) | 13,561,371 | 13,561,371 | 11,557,723 | 11,557,723 |
(1) | 公允價值以六個月及一年期末使用市場貼現率的貼現現金流量為基礎 ,並被歸類為公允價值計量等級的第二級。 |
(2) | 考慮到債務的性質和期限,現金和現金等價物、貿易和其他應收賬款、應收賬款、瓶裝保證金和應付貿易賬款以及其他應付賬款等金融工具的公允價值與其賬面價值接近。業務模式是維護金融工具,以便根據合同條款收集/支付合同現金流,其中在特定日期收到/註銷現金流,該日期僅構成本金加該本金的利息支付。這些工具按攤銷成本重估。 |
49
17.1銀行負債
17.1.1銀行流動負債
成熟性 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
負債實體 | 債權人實體 | 類型: | 名義上的 | 至.為止 | 90天后 | 在… | 在… | ||||||||||||||||||
納税人ID | 名字 | 國家 | 納税人ID | 名字 | 國家 | 貨幣 | 攤銷 | 費率 | 90天 | 1年 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||
96.705.990-0 | Envates Central S.A. | 智利 | 97.006.000-6 | Banco BCI銀行 | 智利 | 中電 | 每半年一次 | 2.00 | % | 17,708 | - | 17,708 | 26,617 | ||||||||||||
外國 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 加利西亞銀行布宜諾斯艾利斯銀行 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 在成熟時 | 71.50 | % | 156,088 | - | 156,088 | - | ||||||||||||
外國 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 巴塔哥尼亞銀行 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 在成熟時 | 70.80 | % | 4,819,007 | - | 4,819,007 | - | ||||||||||||
外國 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 滙豐銀行股份有限公司 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 在成熟時 | 90.00 | % | 12,307 | - | 12,307 | - | ||||||||||||
外國 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | Banco Superville S.A. | 阿根廷 | 阿爾斯 | 在成熟時 | 70.80 | % | 155 | - | 155 | - | ||||||||||||
總計 | 5,005,265 | 26,617 |
17.1.2銀行非流動負債
成熟性 | |||||||||||||||||||||||||||||
負債實體 | 債權人實體 | 類型: | 名義上的 | 最高1年 | 多於2個 | 多於3個 | 多於4個 | 多於5個 | 在… | ||||||||||||||||||||
納税人ID | 名字 | 國家 | 納税人ID | 名字 | 國家 | 貨幣 | 攤銷 | 費率 | 2年 | 最長3年 | 最長4年 | 最長5年 | 年份 | 09.30.2022 | |||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||||
96.705.990-0 | Envates Central S.A. | 智利 | 97.006.000-6 | Banco BCI銀行 | 智利 | 中電 | 每半年一次 | 2.00 | % | - | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | ||||||||||||||
77.427.659-9 | Re-Ciclar S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 加拿大豐業銀行智利公司 | 智利 | 中電 | 每半年一次 | 9,49 | % | - | 4,577,103 | - | - | - | 4,577,103 | ||||||||||||||
77.427.659-9 | Re-Ciclar S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 加拿大豐業銀行智利公司 | 智利 | UF | 每半年一次 | 3,32 | % | - | 4,863,898 | - | - | - | 4,863,898 | ||||||||||||||
總計 | 13,441,001 |
17.1.3上一年度非流動銀行負債
成熟性 | |||||||||||||||||||||||||||||
負債的 實體 | 債權人 實體 | 類型: | 名義上的 | 最高1年 | 多於2個 | 多於3個 | 多於4個 | 多於5個 | 在… | ||||||||||||||||||||
納税人ID | 名字 | 國家 | 納税人ID | 名字 | 國家 | 貨幣 | 攤銷 | 費率 | 2年 | 最長3年 | 最長4年 | 最長5年 | 年份 | 12.31.2021 | |||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||||
96.705.990-0 | Envates Central S.A. | 智利 | 97.006.000-6 | Banco BCI銀行 | 智利 | 中電 | 每半年一次 | 2.00 | % | - | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | ||||||||||||||
總計 | 4,000,000 |
50
17.1.4 | 活期和非活期銀行債務“限制” |
銀行債務在報告期內不受限制。
17.2 | 債券義務 |
當前 | 非當前 | 總計 | |||||||||||||||||
應付債券的組成 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||
債券面值1 | 18,688,653 | 26,103,215 | 1,144,215,468 | 1,027,864,462 | 1,162,904,121 | 1,053,970,677 |
17.2.1 | 經常和非經常餘額 |
應付債券對應於母公司在智利市場發行的UF債券和母公司在國際市場上發行的美元債券。以下是這些 儀器的詳細信息:
當前 名義上 | 調整,調整 | 利息 | 最終 | 利息 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||||||
債券 | 系列 | 金額 | 單位 | 率 | 成熟度 | 付款 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
CMF註冊 254 06.13.2001 | B | 1,253,683 | UF | 6.50 | % | 12.01.2026 | 每半年一次 | 10,653,621 | 8,769,787 | 33,203,722 | 34,515,188 | |||||||||||
CMF註冊641 08.23.2010 | C | 1,227,273 | UF | 4.00 | % | 08.15.2031 | 每半年一次 | 4,879,737 | 4,853,856 | 37,372,615 | 38,035,317 | |||||||||||
CMF註冊760 08.20.2013 | D | 4,000,000 | UF | 3.80 | % | 08.16.2034 | 每半年一次 | 630,512 | 1,737,109 | 137,032,920 | 123,966,960 | |||||||||||
CMF註冊760 04.02.2014 | E | 3,000,000 | UF | 3.75 | % | 03.01.2035 | 每半年一次 | 318,208 | 1,151,467 | 102,774,700 | 92,975,229 | |||||||||||
CMF註冊912 2018年10月10日 | F | 5,700,000 | UF | 2.83 | % | 09.25.2039 | 每半年一次 | 73,773 | 1,316,202 | 195,271,911 | 176,652,918 | |||||||||||
Bonds USA 2023 10.01.2013 | - | 365,000,000 | 美元 | 5.00 | % | 10.01.2023 | 每半年一次 | - | 3,853,898 | 350,487,600 | 308,311,850 | |||||||||||
Bonds USA 2050 01.01.2021 | - | 300,000,000 | 美元 | 3.95 | % | 01.21.2050 | 每半年一次 | 2,132,802 | 4,420,896 | 288,072,000 | 253,407,000 | |||||||||||
總計 | 18,688,653 | 26,103,215 | 1,144,215,468 | 1,027,864,462 |
1 | 總額 不包括髮行費用和與發行相關的折扣。 |
51
17.2.2非當期到期
到期日 | 總非流動 | |||||||||||||||||
系列 | 超過1個 到2個 | 多於2個 最多3個 | 多於3個 最多4個 | 多於5個 | 09.30.2022 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||
CMF註冊254 06.13.2001 | B | 10,378,676 | 11,053,290 | 11,771,756 | - | 33,203,722 | ||||||||||||
CMF註冊641 08.23.2010 | C | 4,671,577 | 4,671,577 | 4,671,577 | 23,357,884 | 37,372,615 | ||||||||||||
CMF註冊760 08.20.2013 | D | - | - | - | 137,032,920 | 137,032,920 | ||||||||||||
CMF註冊760 04.02.2014 | E | - | - | - | 102,774,700 | 102,774,700 | ||||||||||||
CMF註冊912 2018年10月10日 | F | - | - | - | 195,271,911 | 195,271,911 | ||||||||||||
債券美國 | - | 350,487,600 | - | - | - | 350,487,600 | ||||||||||||
債券美國2 | - | - | - | - | 288,072,000 | 288,072,000 | ||||||||||||
總計 | 365,537,853 | 15,724,867 | 16,443,333 | 746,509,415 | 1,144,215,468 |
17.2.3市場評級
智利市場發行的債券評級如下:
AA型 | : | ICR Compañía Clasifiadora de Riesgo Ltd.評級 |
AA型 | : | 惠譽智利Clasifiadora de Riesgo Limitada評級 |
國際市場上發行的債券評級為:
BBB | : | 標準普爾全球評級 |
BBB+ | : | 惠譽評級公司 |
17.2.4 | 限制 |
17.2.4.1對境外債券的限制 。
在境外發行債券的債務不受報告期間財務限制的影響。
17.2.4.2對當地市場債券的限制 。
以下財務信息用於計算限制:
09.30.2022 | ||||
CLP (000’s) | ||||
過去4個季度的平均淨金融債務 | 472,631,244 | |||
淨金融債務 | 652,347,667 | |||
未設押資產 | 2,755,654,118 | |||
無擔保負債總額 | 1,781,206,780 | |||
EBITDA LTM | 459,270,553 | |||
淨財務費用LTM | 23,496,898 |
52
對發行登記在第254號編B1和B2號下的固定金額債券的限制。
• | 保持債務水平不超過EBITDA的3.5倍。為此目的,“負債水平”將被視為過去四個季度綜合財務負債淨額的平均值與截至最新的“按職能分列的綜合財務損益表”結算的連續十二個月期間的累計EBITDA之間的比率。 |
綜合淨金融負債“ 將視為以下結果:/i/”其他金融負債,流動“,加/ii/”其他金融負債, 非流動“,減去/iii/”現金和現金等價物“之和;加上”其他金融資產,流動“; 加上”其他金融資產,非流動“(只要它們與衍生金融工具的資產餘額相對應,以對衝金融負債的匯率和/或利率風險);
EBITDA“將被視為增加了發行人綜合財務報表中包含的”按職能劃分的綜合財務損益表“的下列賬户:”來自普通活動的收入“、”銷售成本“、”分配成本“、”行政費用“和”按職能分列的其他費用“,對發行人綜合財務報表附註中列示的”折舊“和”當年攤銷“的價值進行了貼現。
截至這些財務報表的日期,這一比率為1.03倍。
• | 維護、 不得以任何方式丟失、出售、轉讓或轉讓目前命名為“Metropolitan Region”(雷吉翁大都會)作為智利的一個地區,根據各自的裝瓶商或許可協議,我們已獲得可口可樂公司 的授權,可以開發、生產、銷售和分銷許可方的產品和品牌,並可不時更新。 |
• | 不得將阿根廷或巴西的任何其他地區 丟失、出售、轉讓或轉讓給第三方,這些地區截至目前由TCCC向公司特許經營該許可方的產品和品牌的開發、生產、銷售和分銷,只要這些地區中的任何地區佔發行方調整後綜合運營現金流的40%以上。 |
• | 保持 無任何質押、抵押或其他產權負擔的合併資產,其金額至少相當於發行人無擔保合併負債的1.3倍。 |
未擔保的 應付合並負債應視為發行人的負債、債務和債務總額,這些負債、義務和債務不是發行人自願和按慣例以實物擔保的貨物和資產的擔保,減去衍生金融工具的資產餘額,以涵蓋發行人財務狀況綜合報表 的“其他 流動金融資產”和“其他非流動金融資產”項下的金融負債的匯率或利率風險。
不含任何質押、抵押或其他留置權的綜合資產將僅被視為無任何質押、抵押或其他實物留置權的資產,通常由發行人減去衍生金融工具的資產餘額構成,計入匯率或金融負債的利率風險,並在發行人的綜合財務狀況報表中的“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”項下。
截至這些財務報表日期, 這一比率為1.55倍。
53
對在編號641 C系列下注冊的證券註冊的債券額度的限制
• | 保持債務水平不超過EBITDA的3.5倍。為此目的,“負債水平”將被視為過去四個季度綜合財務負債淨額的平均值與截至最新的“按職能分列的綜合財務損益表”結算的連續十二個月期間的累計EBITDA之間的比率。 |
綜合淨金融負債“ 將視為以下結果:/i/”其他金融負債,流動“,加/ii/”其他金融負債, 非流動“,減去/iii/”現金和現金等價物“之和;加上”其他金融資產,流動“; 加上”其他金融資產,非流動“(只要它們與衍生金融工具的資產餘額相對應,以對衝金融負債的匯率和/或利率風險);
“EBITDA”將被視為發行人綜合財務報表中包含的“按職能劃分的綜合財務損益表”的下列賬户的增加:“日常活動收入”、“銷售成本”、“分配成本”、“行政費用”和“按職能分列的其他費用”,對發行人綜合財務報表附註中列報的“折舊”和“當年攤銷”的價值進行貼現。
截至這些財務報表的日期,這一比率為1.03倍。
• | 保持合併資產不存在任何質押、抵押或其他產權負擔,金額至少相當於發行人無擔保合併負債的1.3倍。 |
未擔保資產是指屬於發行人財產的資產;歸類於發行人財務報表的總資產;並且 不存在以第三方為受益人的任何質押、抵押或其他留置權,減去發行人財務報表中的“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”(只要它們與為對衝金融負債的匯率和利率風險而採用的衍生金融工具的資產餘額相對應)。
無擔保總負債 對應於發行人財務報表中不受益於優惠或特權的流動負債總額和非流動負債總額 ,減去發行人財務報表中的“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”(在它們與衍生金融工具的資產餘額相對應的範圍內,以對衝金融負債的匯率和利率風險)。
截至這些財務報表的日期,這一比率為1.55倍。
• | 在季度財務報表中保持3倍以上的“淨財務覆蓋率”。淨財務覆蓋範圍是指發行人最近12個月的EBITDA與發行人最近12個月的淨財務支出之間的比率。財務支出淨額將被視為與發行人的金融債務賬户相關的利息支出的絕對值與發行人的現金相關的利息收入在財務 收入賬户下的差額。但是,如果上述淨財務覆蓋範圍低於之前連續兩個季度顯示的水平,則應視為違反了這一限制。 |
截至這些財務報表的日期,淨財務覆蓋率為19.55倍。
54
對在證券註冊處登記編號760 D及E下的債券額度的限制。
• | 將債務水平維持在不超過EBITDA的3.5倍。為此目的,“負債水平”將被視為過去四個季度綜合淨財務負債的/a/平均值、 和/b/截至最近一次“按職能分列的綜合財務報表”結算前連續十二個月期間的累計EBITDA之間的比率。 |
綜合淨金融負債“ 將視為以下結果:/i/”其他金融負債,流動“,加/ii/”其他金融負債, 非流動“,減去/iii/”現金和現金等價物“之和;加上”其他金融資產,流動“; 加上”其他金融資產,非流動“(只要它們與衍生金融工具的資產餘額相對應,以對衝金融負債的匯率和/或利率風險);
EBITDA“將被視為增加了發行人綜合財務報表中包含的”按職能劃分的綜合財務損益表“的下列賬户:”來自普通活動的收入“、”銷售成本“、”分配成本“、”行政費用“和”按職能分列的其他費用“,對發行人綜合財務報表附註中列示的”折舊“和”當年攤銷“的價值進行了貼現。
截至這些財務報表日期,這一比率為1.03倍。
• | 保持合併資產不存在任何質押、抵押或其他產權負擔,金額至少相當於發行人應支付無擔保合併負債的1.3倍 。 |
未擔保的 應付合並負債應視為發行人的負債、債務和債務總額,這些負債、義務和債務不是發行人自願和按慣例構成的對後者的貨物和資產的真實擔保,減去衍生金融工具的資產餘額 ,以涵蓋發行人財務狀況綜合報表 的“其他 流動金融資產”和“其他非流動金融資產”項下的金融負債的匯率或利率風險。
在確定合併資產時將考慮 :無任何質押、抵押或其他留置權的資產,以及有質押的資產, 完全依法運作的抵押或不動產產權負擔,減去衍生金融工具的資產餘額,用於對衝發行人綜合財務報表“其他流動金融資產”和“其他 非流動金融資產”項下金融負債的匯率或利率風險。因此,沒有任何質押、抵押或其他留置權的合併資產將只被視為沒有任何質押、抵押或其他實物留置權的資產,通常由發行人減去衍生金融工具的資產餘額構成,用於支付匯率 或金融負債的利率風險,並在發行人的綜合財務狀況報表中的“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”項下。
截至這些財務報表的日期,這一比率為1.55倍。
• | 根據各自的裝瓶商或許可協議,維護、 不得以任何方式失去、出售、轉讓或轉讓給第三方,該地理區域目前被命名為“Metropolitan Region”,由可口可樂公司(以下也稱為“TCCC”或“許可方”)特許經營給智利的發行方,用於開發、生產、銷售和分銷上述許可方的產品和品牌。失去上述區域,意味着TCCC不續簽、提前終止或取消本許可協議,該許可協議適用於今天稱為“Metropolitan Region”的地理區域。如果由於該許可地區的損失、出售、轉讓或處置而被子公司或與發行人合併會計的實體購買或收購,則該理由不適用。 |
55
• | 不得將阿根廷或巴西的任何其他領土丟失、出售、轉讓或轉讓給第三方,這些領土在這些工具的發行日期由TCCC 特許給發行方,用於開發、生產、銷售和分銷該許可方的產品和品牌,只要這些地區中的任何一個在緊接損失、銷售、轉讓或轉讓之前的審計期間佔發行方經調整的合併運營現金流的40%以上。為此目的,“經調整的綜合經營現金流量”一詞應指在發行人的綜合財務狀況表中增加下列會計科目:(br}(1)“毛利”,包括經常活動和銷售成本;減去(2)“分配成本”;減去 (3)“行政費用”;(4)“按權益法核算的聯營公司參與利潤(虧損)”;(5)“折舊”;(6)“無形資產攤銷”。 |
對在證券註冊處登記的債券額度的限制 編號912,F系列。
• | 保持債務水平不超過EBITDA的3.5倍。為此目的,“負債水平”將被視為過去四個季度綜合財務負債淨額的平均值與截至最新的“按職能分列的綜合財務報表”結算前連續十二個月期間的累計EBITDA之間的比率。 |
“綜合財務淨負債”將被視為下列結果:/i/“其他金融負債,流動”,加/ii/“其他 金融負債,非流動”,減去/iii/“現金和現金等價物”之和;加上“其他金融資產,流動”;加上“其他金融資產,非流動”(只要它們符合衍生金融工具資產的餘額,以對衝金融負債的匯率和/或利率風險);
“EBITDA”將被視為 發行人綜合財務報表所載“按職能分列的綜合財務損益表”中下列賬户的總和:“日常活動收入”、“銷售成本”、“分配成本”、“行政費用”和“按職能分列的其他費用”,並對發行人綜合財務報表附註中列報的“折舊”和“當年攤銷”的價值進行貼現。
截至這些財務報表的日期,這一比率為1.03倍。
• | 保持合併資產不存在任何質押、抵押或其他產權負擔,金額至少相當於發行人應支付無擔保合併負債的1.3倍 。應支付的無擔保綜合負債應視為發行人的負債、債務和債務總額 不是以發行人的貨物和資產的真實擔保為擔保的,由發行人自願和按慣例構成的減去衍生金融工具的資產餘額,用於支付發行人綜合財務狀況表中“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”項下的金融負債的匯率或利率風險。在確定合併資產時將考慮以下因素:無任何質押、抵押或其他留置權的資產,以及具有質押、抵押或不動產產權的資產,這些資產完全依法運作,減去 衍生金融工具的資產餘額,用於對衝發行人綜合財務報表中“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”項下的金融負債的匯率或利率風險。因此,沒有任何質押、抵押或其他留置權的綜合資產將只被視為發行人自願和按慣例構成的無任何質押、抵押或其他實物留置權的資產,減去衍生金融工具的資產餘額 ,用於支付金融負債的匯率或利率風險,並在發行人的財務狀況綜合報表 的“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”項下。 |
截至這些財務報表的日期,這一比率為1.55倍。
• | 不得將阿根廷或巴西的任何其他領土丟失、出售、轉讓或轉讓給第三方,這些領土在當地債券C、D和E系列發行日期由TCCC特許 由發行方開發、生產、銷售和分銷該許可方的產品和品牌,只要這些地區中的任何一個在緊接損失、銷售、轉讓或轉讓之前的審核期內佔發行方調整後綜合運營現金流的40%以上。為此目的,“經調整的綜合經營現金流量”一詞應指發行人綜合財務報表的下列會計科目的增加:(1)“毛利”,包括經常活動和銷售成本;減去(2)“分配成本”;(3)“行政費用”;(4)“按權益法入賬的聯營公司的參與利潤(虧損)”;(5)“折舊”;(6)“無形資產攤銷”。 |
56
截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司遵守所有財務契約。
17.3衍生合同義務
詳情請參閲附註22。
57
17.4 租賃協議的負債
17.4.1 租賃協議的流動負債
成熟性 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
負債的 實體 | 債權人 實體 | 攤銷 | 名義上的 | 最多 個 | 最多90 天 | 在… | 在… | ||||||||||||||||||||||||
名字 | 國家 | 納税人 ID | 名字 | 國家 | 貨幣 | 類型 | 費率 | 90 天 | 1 年 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧 Reflcos Ltd. | 巴西 | 外國 | Cogeração -Light ESCO | 巴西 | BRL | 每月 | 12.28 | % | 268,038 | 855,050 | 1,123,088 | 873,321 | |||||||||||||||||||
裏約熱內盧房地產公司。 | 巴西 | 外國 | 利樂 包 | 巴西 | BRL | 每月 | 7.39 | % | 48,001 | 60,481 | 108,482 | 180,136 | |||||||||||||||||||
裏約熱內盧房地產公司。 | 巴西 | 外國 | 房地產 房地產 | 巴西 | BRL | 每月 | 8.10 | % | 97,689 | 122,677 | 220,366 | 267,752 | |||||||||||||||||||
裏約熱內盧房地產公司。 | 巴西 | 外國 | Leão[br]食品和貝比達斯有限公司。 | 巴西 | BRL | 每月 | 3.50 | % | 84,895 | 243,106 | 328,001 | 289,409 | |||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 利樂 Pak SRL | 阿根廷 | 美元 | 每月 | 12.00 | % | 42,450 | 127,349 | 169,799 | 148,347 | |||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | Comafi銀行 | 阿根廷 | 美元 | 每月 | 12.00 | % | - | - | - | 24,779 | |||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 房地產 房地產 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 每月 | 50.00 | % | 354,322 | 189,270 | 543,592 | 486,793 | |||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 系統 | 阿根廷 | 美元 | 每月 | 12.00 | % | 57,964 | 108,698 | 166,662 | 138,103 | |||||||||||||||||||
主播S.A. | 智利 | 93.899.000-k | 智利Lage Landen S.A. | 智利 | 美元 | 線型 | 12.16 | % | 163,163 | 498,220 | 661,383 | 558,872 | |||||||||||||||||||
重要的Aguas S.A. | 智利 | 76.389.720-6 | 可口可樂Del Valle New Ventures S.A. | 智利 | 中電 | 線型 | 7.50 | % | 188,128 | - | 188,128 | 1,107,139 | |||||||||||||||||||
Envates Central S.A. | 智利 | 96.705.990-0 | 可口可樂Del Valle New Ventures S.A. | 智利 | 中電 | 線型 | 5.56 | % | 598,230 | 602,887 | 1,201,117 | 2,364,977 | |||||||||||||||||||
巴拉圭復興社。 | 巴拉圭 | 80.003.400-7 | 利樂 包裝有限公司。Suc.皮伊 | 巴拉圭 | PGY | 每月 | 1.00 | % | 13,029 | 0 | 13,029 | 185,345 | |||||||||||||||||||
運輸公司Polar S.A. | 智利 | 96.928.520-7 | 缺點。 暴徒。E Inversiones Limitada | 智利 | UF | 每月 | 2.89 | % | 0 | 86,682 | 86,682 | 101,950 | |||||||||||||||||||
Embotelladora Andina S.A. | 智利 | 91.144.000-8 | 中央阿拉馬克有限公司餐廳。 | 智利 | 中電 | 每月 | 1.30 | % | - | - | - | 13,997 | |||||||||||||||||||
運輸安迪納刷新公司 Ltd. | 智利 | 78.861.790-9 | Arrendamiento de Maquaria SPA | 智利 | UF
| 每月 | 1.00 | % | 75,499 | 225,547 | 301,046 | 274,063 | |||||||||||||||||||
運輸安迪納刷新公司 Ltd. | 智利 | 78.861.790-9 | Comercializadora Novverde Limitada | 智利 | UF
| 每月 | 0.08 | % | 103,979 | 173,566 | 277,545 | 376,446 | |||||||||||||||||||
運輸安迪納刷新公司 Ltd. | 智利 | 78.861.790-9 | Jungheinrich Rentalift SPA | 智利 | UF | 每月 | 0.24 | % | 223,499 | 680,223 | 903,722 | 800,106 | |||||||||||||||||||
紅色的Comerciales S.A. | 智利 | 76.276.604-3 | Inmobiliaria ILOG Avanza公園 | 智利 | UF | 每月 | 0.21 | % | 115,888 | 351,010 | 466,898 | - | |||||||||||||||||||
總計 | 6,759,540 | 8,191,535 |
該公司維護叉車、車輛、房地產和機械的租賃。這些租約的平均壽命為一年至八年,不包括合同中的續訂選項。
58
17.4.2 租賃協議的非流動負債
成熟性 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Indebted entity | Creditor entity | 攤銷 | 名義上的 | 1 year up to | 2 years up to | 3 years up to | 4 years up to | 超過 | 在… | ||||||||||||||||||||||||||||||
名字 | 國家 | 納税人 ID | 名字 | 國家 | 貨幣 | 類型 | 費率 | 2 years | 3 years | 4 years | 5年 年 | 5年 年 | 09.30.2022 | ||||||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧 Reflcos Ltd. | 巴西 | 外國 | Cogeração -Light ESCO | 巴西 | BRL | 每月 | 12.28 | % | 1,269,090 | 1,434,071 | 1,620,500 | 1,831,165 | 3,202,614 | 9,357,440 | |||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧房地產公司。 | 巴西 | 外國 | 利樂包裝| | 巴西 | BRL | 每月 | 7.39 | % | 86,023 | 92,603 | 99,687 | 107,314 | 245,633 | 631,260 | |||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧房地產公司。 | 巴西 | 外國 | 房地產 | 巴西 | BRL | 每月 | 8.10 | % | 45,785 | - | - | - | - | 45,785 | |||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧房地產公司。 | 巴西 | 外國 | Leão Alimentos{br]e Bebias Ltd. | 巴西 | BRL | 每月 | 3.50 | % | 318,520 | 298,896 | 98,856 | 32,589 | 8,019 | 756,880 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 科馬菲銀行 | 阿根廷 | 美元 | 每月 | 12.00 | % | - | 339,599 | - | 141,499 | - | 481,098 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 利樂包SRL | 阿根廷 | 美元 | 每月 | 12.00 | % | - | 107,092 | - | - | - | 107,092 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 房地產 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 每月 | 50.00 | % | - | 30,024 | - | - | - | 30,024 | |||||||||||||||||||||||||
主播S.A. | 智利 | 外國 | 智利de Lage Landen(Br)S.A. | 智利 | 美元 | 每月 | 12.16 | % | 1,037,058 | - | - | - | 1,037,058 | ||||||||||||||||||||||||||
運輸安迪納刷新公司 Ltd. | 智利 | 85.275.700-0 | Arrendamiento de Maquaria SPA | 智利 | UF | 每月 | 1.00 | % | - | 422,173 | - | - | - | 422,173 | |||||||||||||||||||||||||
運輸公司Polar S.A. | 智利 | 76.413.243-2 | 反對意見。暴徒。E Inversiones Limitada | 智利 | UF | 每月 | 2.89 | % | - | 210,059 | 9,902 | - | - | 219,961 | |||||||||||||||||||||||||
商業運輸公司(Red De Transportes Comerciales) | 智利 | 76.276.604-3 | Inmobiliaria ILOG Avanza公園 | 智利 | UF | 每月 | 0.21 | % | - | 929,841 | - | - | - | 929,841 | |||||||||||||||||||||||||
運輸安迪納刷新公司 Ltd. | 智利 | 78.861.790-9 | 永恆裏奇SPA租房 | 智利 | UF | 每月 | 0.24 | % | - | 1,968,356 | - | 81,214 | - | 2,049,570 | |||||||||||||||||||||||||
總計 | 16,068,182 |
17.4.3 租賃協議的非流動負債(上一年)
成熟性 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
負債的 實體 | 債權人 實體 | 類型: | 名義上的 | 1年 最多 | 2年 最多 | 3年 最多 | 4年 最多 | 多過 | 在… | ||||||||||||||||||||||||||||||
名字 | 國家 | 納税人 ID | 名字 | 國家 | 貨幣 | 攤銷 | 費率 | 2年 年 | 3年 年 | 4年 年 | 5年 年 | 5年 年 | 12.31.2021 | ||||||||||||||||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧 Reflcos Ltd. | 巴西 | 外國 | Cogeração -Light ESCO | 巴西 | BRL | 每月 | 12.28 | % | 986,852 | 1,115,143 | 1,260,112 | 1,423,926 | 3,917,596 | 8,703,629 | |||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧房地產公司。 | 巴西 | 外國 | 利樂包裝| | 巴西 | BRL | 每月 | 7.39 | % | 64,906 | 69,872 | 75,217 | 80,971 | 256,055 | 547,021 | |||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧房地產公司。 | 巴西 | 外國 | 房地產 | 巴西 | BRL | 每月 | 8.20 | % | 115,321 | 28,670 | - | - | - | 143,991 | |||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧房地產公司。 | 巴西 | 外國 | Leão Alimentos{br]e Bebias Ltd. | 巴西 | BRL | 每月 | 6.56 | % | 276,248 | 269,864 | 249,693 | 29,102 | 27,331 | 852,238 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 科馬菲銀行 | 阿根廷 | 美元 | 每月 | 12.00 | % | - | 86,276 | - | - | - | 86,276 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 利樂包SRL | 阿根廷 | 美元 | 每月 | 12.00 | % | - | 296,693 | - | 234,882 | - | 531,575 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 房地產 | 阿根廷 | ARS | 每月 | 50.00 | % | - | 86,139 | - | - | - | 86,139 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 房地產 | 阿根廷 | ARS | 每月 | 50.00 | % | 1,343,457 | - | - | - | - | 1,343,457 | |||||||||||||||||||||||||
重要的Aguas S.A. | 智利 | 76.572.588-7 | 可口可樂山谷 新合資公司 | 智利 | 中電 | 每月 | 8.20 | % | 602,887 | - | - | - | - | 602,887 | |||||||||||||||||||||||||
Envates Central S.A. | 智利 | 76.572.588-7 | 可口可樂山谷 新合資公司 | 智利 | 中電 | 每月 | 9.00 | % | - | 541,264 | - | 44,696 | - | 585,960 | |||||||||||||||||||||||||
巴拉圭復興社。 | 巴拉圭 | 80.003.400-7 | 利樂包裝有限公司 Suc.皮伊 | 巴拉圭 | PGY | 每月 | 1.00 | % | - | 212,945 | - | 64,460 | - | 277,405 | |||||||||||||||||||||||||
運輸公司Polar S.A. | 智利 | 76.413.243-2 | 反對意見。暴徒。E Inversiones Limitada | 智利 | UF | 每月 | 2.89 | % | - | 156,942 | - | - | - | 156,942 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora Andina S.A. | 智利 | 76.178.360-2 | 中央餐廳阿拉馬克有限公司。 | 智利 | 中電 | 每月 | 1.30 | % | - | 1,670,939 | - | 798,571 | - | 2,469,510 | |||||||||||||||||||||||||
總計 | 16,387,030 |
租賃 協議義務在報告期內不受財務限制。
59
18 -貿易和其他應付帳款
貿易 和其他應付經常賬款詳列如下:
分類 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
當前 | 335,372,705 | 327,409,207 | ||||||
非當前 | 2,991,784 | 256,273 | ||||||
總計 | 338,364,489 | 327,665,480 |
項目 | ||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
應付貿易帳款 | 259,784,598 | 248,163,428 | ||||||
預提税金 | 51,331,715 | 54,812,365 | ||||||
其他 | 27,248,176 | 24,689,687 | ||||||
總計 | 338,364,489 | 327,665,480 |
19 -現行和非現行的其他規定
19.1餘額
準備金的 構成如下:
描述 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
訴訟(1) | 52,345,165 | 57,412,406 | ||||||
總計 | 52,345,165 | 57,412,406 | ||||||
當前 | 1,336,404 | 1,528,879 | ||||||
非當前 | 51,008,761 | 55,883,527 | ||||||
總計 | 52,345,165 | 57,412,406 |
(1) | 根據我們法律顧問的意見, 根據我們的法律顧問的意見,為可能的税收、勞動力和商業或有損失撥備 ,具體如下: |
説明(見附註23.1) | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
税收或有事項 | 29,936,226 | 28,673,105 | ||||||
勞動力或有事件 | 11,663,177 | 9,502,630 | ||||||
民事或有事項 | 10,745,762 | 19,236,671 | ||||||
總計 | 52,345,165 | 57,412,406 |
60
19.2個動作
將主要條款移至訴訟之上的詳細情況如下:
描述 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
1月1日期初餘額ST | 57,412,406 | 50,070,273 | ||||||
附加條文 | 48,639 | 948,632 | ||||||
增加(減少)現有撥備 | 5,109,255 | 5,903,714 | ||||||
已動用撥備(從撥備中扣除的款項) | (2,181,405 | ) | (3,717,687 | ) | ||||
沖銷未使用的準備金* | (16,950,079 | ) | (788,215 | ) | ||||
因匯率差異而增加(減少) | 8,906,349 | 4,995,689 | ||||||
總計 | 52,345,165 | 57,412,406 |
(*) 在2022年期間,裏約熱內盧州政府的一名被告制定的與廣告合同有關的條款被推翻。這是因為對所涉餘額進行了審查,其中索賠金額減少,轉給了裏約熱內盧房地產公司。
20 --其他非金融負債
其他 每個報告期結束時的流動和非流動負債詳情如下:
當前 | 非當前 | |||||||||||||||
描述 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
應付股息 | 29,459,828 | 29,020,899 | - | - | ||||||||||||
其他 | 17,025,768 | (1) | 2,216,935 | 30,169,119 | (2) | 23,784,817 | ||||||||||
總計 | 46,485,596 | 31,237,834 | 30,169,119 | 23,784,817 |
(1) | 對應 智利可口可樂公司為市場設備滲透而制定的營銷共同參與計劃 的預付款,該計劃將在2022年至 2024年之間制定。 |
(2) | 其他 非流動資產主要對應於應付給Bebias Ipiranga公司(“CBI”)前股東的賬款。有關更多信息,請參見注釋6。 |
21 -權益
21.1 | Number of shares: |
認購、繳入和有表決權的股份數量 | ||||||||
系列 | 2022 | 2021 | ||||||
A | 473,289,301 | 473,289,301 | ||||||
B | 473,281,303 | 473,281,303 |
21.1.1 | 資本: |
實收和認繳資本 | ||||||||
系列 | 2022 | 2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
A | 135,379,504 | 135,379,504 | ||||||
B | 135,358,070 | 135,358,070 | ||||||
總計 | 270,737,574 | 270,737,574 |
61
21.1.2 | 每個系列的版權 : |
● | 系列 A:選舉14名董事中的12名。 |
● | B系列:獲得分配給A系列的額外10%的股息,並選舉14名董事中的2名。 |
21.2 | Dividend policy |
根據智利法律,我們必須分配至少相當於我們年度淨利潤30%的現金股息,除非 股東一致投票反對。如果某一年度沒有淨利潤,公司沒有法律義務從累計收益中分配股息,除非得到股東大會的批准。在2022年4月召開的股東大會上,股東們同意從2021年的收益中額外支付末期股息,而智利公司法要求的30%以及最終的末期股息將於2022年4月26日支付。
根據金融市場委員會於2009年9月29日發出的1.945號通函的規定,本公司董事會決定維持採用國際財務報告準則作為累計收益的初步調整,其分配取決於其未來的實現情況。
已宣佈和/或按每股支付的股息如下:
審批--付款 週期 | 股利類型 | 可歸因於股息的利潤 | 中電 A系列 | 中電 B系列 | ||||||||||||
12.21.2021 | 01.28.2022 | 臨時 | 2021年收益 | 29.00 | 31.90 | |||||||||||
04.13.2022 | 04.26.2022 | 最終 | 累計收益 | 189.00 | 207.9 | |||||||||||
07.27.2022 | 08.26.2022 | 臨時 | 2022年收益 | 29.00 | 31.90 | |||||||||||
09.28.2022 | 10.28.2022 | 臨時 | 2022年收益 | 29.00 | 31.90 |
21.3 | Other reserves |
其他準備金餘額 包括:
概念 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
極地捕獲 | 421,701,520 | 421,701,520 | ||||||
外幣折算儲備 | (392,920,683 | ) | (461,086,327 | ) | ||||
現金流對衝準備金 | (42,892,430 | ) | 96,638,557 | |||||
僱員福利精算損益準備金 | (6,139,103 | ) | (4,313,292 | ) | ||||
法定準備金和法定準備金 | 5,435,538 | 5,435,538 | ||||||
其他 | 6,014,569 | 6,014,568 | ||||||
總計 | (8,800,589 | ) | 64,390,564 |
21.3.1 Polar 獲取
此金額對應於Embotelladora Andina S.A.發行股票的公允價值估值與Embotelladoras Coca-Cola Polar S.A.已繳資本的賬面價值之間的差額,後者最終是經法律公證的增資價值 。
62
21.3.2現金流量對衝準備金
它們 產生於每個財政期間結束時符合對衝會計資格的現有衍生工具合約的公允價值。當合同到期時,這些準備金將在相應的 期間在損益表中進行調整和確認(見附註22)。
21.3.3員工福利精算損益準備金
對應於僱員福利精算損失的重述影響,根據《國際會計準則》第19號修正案,必須計入其他綜合收入。
21.3.4法定準備金和法定準備金
根據智利金融市場委員會(CMF)發佈的官方通知N°456,法定要求的2009年實收資本重述價格水平作為其他股本準備金的一部分列報,並從其他準備金中計入資本化 ,不影響國際財務報告準則下的淨收入或留存收益。截至2009年12月31日,該金額總計5,435,538,000。
21.3.5外幣折算儲備
此 對應於本位幣與合併財務報表的列報幣種不同的境外子公司的財務報表折算。此外,在智利的公司與外國子公司的應收賬款之間的匯兑差額在本賬户中列示,這些應收賬款已被視為投資等價物,使用權益法核算,折算準備金詳細如下:
描述 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
巴西 | (106,841,503 | ) | (172,709,481 | ) | ||||
阿根廷 | (336,371,140 | ) | (297,208,677 | ) | ||||
巴拉圭 | 50,291,960 | 8,831,831 | ||||||
總計 | (392,920,683 | ) | (461,086,327 | ) |
這筆準備金在下列日期終了期間的變動情況詳述如下:
描述 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
巴西 | 60,605,886 | 30,947,911 | ||||||
阿根廷 | (41,674,913 | ) | (5,876,275 | ) | ||||
巴拉圭 | 29,728,432 | 31,338,523 | ||||||
總計 | 48,659,405 | 56,410,159 |
63
21.4非控股權益
此 是對第三方擁有的子公司的權益和收入部分的確認。本賬目詳述如下:
非控制性權益 | ||||||||||||||||||||||||
所有權百分比 | 權益 | 收入 | ||||||||||||||||||||||
九月 | 九月 | 九月 | 九月 | |||||||||||||||||||||
描述 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 0.0171 | 0.0171 | 41,064 | 29,967 | 6,725 | 2,526 | ||||||||||||||||||
安迪納·恩帕克斯阿根廷公司。 | 0.0209 | 0.0209 | 4,670 | 3,126 | (274 | ) | 19 | |||||||||||||||||
巴拉圭復興社。 | 2.1697 | 2.1697 | 6,843,052 | 5,753,439 | 678,243 | 566,041 | ||||||||||||||||||
重要的S.A. | 35.0000 | 35.0000 | 8,476,526 | 8,079,446 | 271,585 | 359,322 | ||||||||||||||||||
重要的Aguas S.A. | 33.5000 | 33.5000 | 2,108,254 | 2,020,224 | 28,804 | 73,481 | ||||||||||||||||||
Envates Central S.A. | 40.7300 | 40.7300 | 6,367,283 | 6,257,754 | 397,757 | 1,033,763 | ||||||||||||||||||
Re-Ciclar S.A.(*) | 60.0000 | 40.0000 | 4,411,629 | 3,024,034 | (19,512 | ) | 24,034 | |||||||||||||||||
總計 | 28,252,478 | 25,167,990 | 1,363,328 | 2,059,186 |
(*) Re-Ciclar是一家成立於2021年9月的公司,其目的是為可口可樂系統和第三方生產回收樹脂。
21.5每股收益
全面收益表中列報的每股基本收益按同期收入與同期平均流通股數之商計算。
用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的每股收益 詳細如下:
09.30.2022 | ||||||||||||
每股收益 | A系列 | B系列 | 共計 | |||||||||
股東應佔收益(CLP 000) | 42,945,775 | 47,239,591 | 90,185,366 | |||||||||
平均加權股數 | 473,289,301 | 473,281,303 | 946,570,604 | |||||||||
基本和稀釋後每股收益(CLP) | 90.74 | 99.81 | 95.28 |
09.30.2021 | ||||||||||||
每股收益 | A系列 | B系列 | 共計 | |||||||||
股東應佔收益(CLP 000) | 39,588,527 | 43,546,677 | 83,135,203 | |||||||||
平均加權股數 | 473,289,301 | 473,281,303 | 946,570,604 | |||||||||
基本和稀釋後每股收益(CLP) | 83.65 | 92.01 | 87.83 |
22 --衍生資產和負債
Embotelladora Andina目前維護作為衍生金融工具的“交叉貨幣互換”和“貨幣遠期”協議。
交叉貨幣掉期(CCS),也稱為利率和貨幣掉期,採用未來現金流貼現的方法進行估值,市場匯率與交易的貨幣和利率相對應。
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另一方面,遠期貨幣合同的公允價值是參照類似到期日情況的合同的當前遠期匯率計算的。
截至本財務報表之日,本公司持有下列衍生工具:
22.1會計 交叉貨幣互換確認
與地方債券相關的交叉貨幣互換 (智利)
於該等財務報表結算日,本公司持有衍生工具合約以擔保其在Unidade de Fometo發行的部分債券債務,總額為9,480,956瑞郎(截至2021年12月31日為9,752,973瑞士法郎),以將該等債務轉換為中電。
該等 合約按公允價值估值,於中電73,915,209,000(截至2021年12月31日的中電34,239,224,000)財務報表結算日產生淨資產,並在其他非流動金融資產中列報。衍生品合約的到期日分佈在2026年、2031年、2034年和2035年。
與國際債券相關的交叉貨幣互換(美國)
在這些財務報表的截止日期,該公司維持衍生品合同,以確保將於2023年到期的3.6億美元美元公共債券債務 轉換為巴西雷亞爾。此外,持有價值3億美元的衍生品合同,以將此類債務轉換為Unidade de Fometo(UF-CLP由消費者物價指數重新調整) ,2050年到期。第一份合約按其公允價值估值產生截至該等財務報表結算日的CLP 191,502,456,000元(截至2021年12月31日的CLP 192,844,908,000元),而第二份合約按其公允價值估值 產生於該等財務報表結算日的負債43,469,486元(截至2021年12月31日的CLP 54,252,995 千項資產)。
損益表中確認的與美元金融負債相關的匯兑差額 由綜合收益項下確認的金額吸收。
22.2遠期 貨幣交易預計極有可能
於2022年至2021年期間,Embotelladora Andina訂立遠期合約,以確保其4項業務,即美元/ARS、美元/BRL、美元/中電及美元/吉普的未來大宗商品採購需求的匯率。截至這些財務報表結算日,未平倉合同總額為7,380萬美元(截至2021年12月31日為7,020萬美元)。
確保未來原材料價格的期貨 合約沒有被指定為對衝協議,因為它們不符合IFRS 文件要求,因此其對公允價值變動的影響直接計入其他綜合 收入。
公允 價值層次
於該等財務報表結算日,本公司持有中電269,267,692,000(截至2021年12月31日,中電282,298,832,000)衍生合約資產及中電43,469,486,000(截至2021年12月31日,中電758,663,000)衍生合約負債。涵蓋現有項目的合約被歸入同一類別的 套期保值,按涵蓋預測項目的概念劃分的衍生合約淨額被分類為流動和非流動 金融資產和金融負債。所有衍生工具合約均按公允價值列賬於綜合財務狀況表 。
65
公司採用以下層次結構通過估值技術確定和披露金融工具的公允價值:
1級: | 相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)價格 |
第2級: | 對資產和負債直接(即作為價格)或間接(即從 價格派生)可觀察到的第1級 報價以外的其他投入 |
第3級: | 資產和負債的投入不是基於可觀察到的市場數據。 |
在報告期內,不存在公允價值計量類別之間的項目轉移;所有項目均在 報告期內使用第2級計價。
2022年9月30日的公允價值計量 | ||||||||||||||||
報價在 活躍的市場 | ||||||||||||||||
相同的資產或 負債 | 可觀察到的市場數據 | 看不見 市場數據 | ||||||||||||||
(1級) | (2級) | (3級) | 總計 | |||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
其他流動金融資產 | - | 3,850,027 | - | 3,850,027 | ||||||||||||
其他非流動金融資產 | - | 265,417,665 | - | 265,417,665 | ||||||||||||
總資產 | - | 269,267,692 | - | 269,267,692 | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
其他流動財務負債 | - | - | - | - | ||||||||||||
其他非流動金融負債 | - | 43,469,486 | - | 43,469,486 | ||||||||||||
總負債 | - | 43,469,486 | - | 43,469,486 |
公允價值於2021年12月31日計量 | ||||||||||||||||
報價在 活躍的市場 相同的資產或 負債 | 可觀察到的市場數據 | 看不見 市場數據 | ||||||||||||||
(1級) | (2級) | (3級) | 總計 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
流動資產和非流動資產 | ||||||||||||||||
其他流動金融資產 | - | 961,705 | - | 961,705 | ||||||||||||
其他非流動金融資產 | - | 281,337,127 | - | 281,337,127 | ||||||||||||
總資產 | - | 282,298,832 | - | 282,298,832 | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
流動負債和非流動負債 | ||||||||||||||||
其他流動財務負債 | - | 758,663 | - | 758,663 | ||||||||||||
其他非流動金融負債 | - | - | - | - | ||||||||||||
總負債 | - | 758,663 | - | 758,663 |
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23 -訴訟和意外情況
23.1訴訟 和其他法律行動:
根據公司法律顧問的意見,母公司及其子公司不會面臨可能導致重大或重大損失或收益的法律或法外或有事項 ,但下列情況除外:
1) | Embotelladora del Atlántico S.A.和Andina Empaque阿根廷S.A.面臨勞工、税收、民事和貿易訴訟。已為這些訴訟可能造成的損失計提會計準備,共計1,773,436,000中電(截至2021年12月31日,中電1,917,657,000 )。管理層根據其法律顧問的意見,認為未撥備的或有事項 不太可能影響公司的收入和權益。此外,Embotelladora del Atlántico S.A.持有金額為219,538,000 CLP的定期存款 ,以保證司法責任。 |
2) | 裏約熱內盧温泉有限公司。面臨勞工、税收、民事和貿易訴訟。已為這些訴訟可能造成的損失計提了會計準備,共計49,235,325,000歐元(截至2021年12月31日,中國電力53,965,870,000歐元)。管理層 根據其法律顧問的意見認為,未計提的或有事項不太可能影響公司的收入和權益。按照巴西的慣例, 裏約熱內盧復興有限公司。將保證金存放在法院和質押中提供的資產,以確保某些流程的合規性,無論這些流程是否已被 歸類為可能的、可能的或遠程的。作為法定擔保存放或質押的金額為CLP 25,765,309,000(截至2021年12月31日,CLP 23,502,962,000)。 |
裏約熱內盧房地產公司保修資產的第 部分。截至2014年12月31日,正在釋放 ,其他已經釋放,以換取BRL 1,839,086,277的保證保險和債券函,與巴西不同的金融機構和保險公司,這些實體每年收取0.59%的佣金。如果對裏約熱內盧REFREFORCOS Ltd.的審判有任何結果,則 負責履行與巴西税務當局的義務。此外,如果簽署了保證書和保證函,裏約熱內盧房地產有限公司。承諾向金融機構和保險公司償還他們支付給巴西政府的任何款項。
裏約熱內盧復興面臨的主要意外情況如下:
a) | 税收 工業化產品(IPI)税收抵免產生的或有事項。 |
裏約熱內盧復興公司是正在進行的一系列訴訟的一方,在這些訴訟中,巴西聯邦税務當局要求對工業化產品(偽裝成工業化的產品,或IPI),截至這些財務報表日期,總計2,819,100,248 BRL 。
該公司與巴西税務當局在這些程序中的立場不同,並認為它有權就從馬瑙斯自由貿易區的供應商那裏購買某些免税原材料申請IPI税收抵免。
根據其顧問的意見和迄今的法律結果,管理層估計這些程序不代表可能的損失,也沒有就這些事項記錄撥備。
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儘管如此,與企業合併有關的國際財務報告準則在收購價格分配方面規定,或有事項 必須根據其發生的概率逐一計量,並自其被認為可以產生損失之日起按公允價值折現。由於2013年收購了Companhia de Bebias Ipiranga,並根據這一標準,雖然只列出了BRL 549,494,263的或有事項(金額包括當前訴訟的調整),但在業務合併的會計中產生了BRL 122,150,530的啟動撥備。
b) | 其他 税收或有事項。 |
它們 指的是ICMS-SP税務管理流程,該流程對公司從位於馬瑙斯保税區的一家供應商收購的免税產品提出質疑。總金額455,076,937 BRL被外部 律師評估為遠程損失,因此沒有會計準備。
該公司被聯邦税務機關質疑在2014-2016年期間因收購Companhiade Bebitas Ipiranga而產生的部分商譽獲得減税。税務機關了解到,收購貝比達斯·伊皮蘭加公司的實體是Embotelladora Andina,而不是裏約熱內盧刷新有限公司。在外部律師看來,這樣的説法 是錯誤的,被歸類為可能的損失。截至這些財務 報表的日期,此流程的價值為BRL 535,269,999。
3) | Embotelladora及其智利子公司面臨勞工、税務、民事和貿易訴訟。會計 已為這些訴訟可能造成的損失計提了應急準備,共計1290,739,000中電(截至2021年12月31日,中電1,487,509,000)。管理層 認為,在其法律顧問看來,未計提的或有事項不太可能影響公司的收入和權益 。 |
4) | 巴拉圭Rerescos S.A.面臨税收、貿易、勞工和其他訴訟。已為因這些訴訟而產生的任何損失計提會計撥備,金額達45,665,000元(截至2021年12月31日,中電45,903,000元)。管理層認為, 在其法律顧問看來,未計提的或有事項不太可能影響公司的收入和權益。 |
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23.2直接擔保和受限資產:
擔保和受限資產詳細説明 如下:
承諾在財務報表中確認的資產的擔保:
已承諾的資產 | 會計 價值 | |||||||||||||||
擔保債權人 | 債務人 姓名 | 關係 | 擔保 | 類型 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||
管理維斯普西奧廣場。 | Embotelladora(Br)安迪納公司 | 母公司 | 現金 | 貿易應收帳款 和其他應收帳款 | 95,786 | 86,416 | ||||||||||
農業合作社[br]Pisquera Elqui Limitada | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 其他非流動金融資產 | 1,043,246 | 1,216,865 | ||||||||||
購物中心廣場 | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 貿易賬户和其他應收賬款 | 294,327 | 290,890 | ||||||||||
國家Aduanas服務 | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 貿易賬户和其他應收賬款 | 21,125 | 18,583 | ||||||||||
麥德龍公司 | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 貿易賬户和其他應收賬款 | 75,446 | 24,335 | ||||||||||
Parque Arauco S.A. | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 貿易賬户和其他應收賬款 | 139,431 | 126,136 | ||||||||||
租賃協議 | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 貿易賬户和其他應收賬款 | 82,822 | - | ||||||||||
幾家零售店 | 自動售貨機 | 子公司 | 現金 | 貿易賬户和其他應收賬款 | 59,353 | 63,792 | ||||||||||
幾家零售店 | 《運輸更新》 | 子公司 | 現金 | 貿易賬户和其他應收賬款 | 679 | 628 | ||||||||||
幾家零售店 | 運輸兩極 | 子公司 | 現金 | 貿易賬户和其他應收賬款 | 22,235 | 69,745 | ||||||||||
工人的索賠 | 裏約熱內盧房地產公司。 | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 7,414,504 | 6,057,282 | ||||||||||
民事和税務索賠 | 裏約熱內盧房地產公司。 | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 7,308,933 | 6,562,747 | ||||||||||
政府實體 | 裏約熱內盧房地產公司。 | 子公司 | 廠房和設備 | 物業、廠房和 設備 | 11,041,872 | 10,882,933 | ||||||||||
[曉雨-0920交稿] | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 130 | 164 | ||||||||||
阿庫尼亞·戈麥斯 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 196 | 247 | ||||||||||
尼卡諾·洛佩斯 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 140 | 176 | ||||||||||
巴里洛什市政當局 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 3,276 | 2,230 | ||||||||||
聖安東尼奧市 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 14,389 | 18,153 | ||||||||||
城市城市卡洛斯·卡薩雷斯 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 582 | 734 | ||||||||||
市政廳奇維爾科伊 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 89,988 | 113,530 | ||||||||||
格拉納達·馬克西米利亞諾 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 1,173 | 1,480 | ||||||||||
朱寧市 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 188 | 237 | ||||||||||
阿爾馬達·豪爾赫 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 1,592 | 2,009 | ||||||||||
法裏亞斯·馬蒂亞斯·路易斯 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 730 | 922 | ||||||||||
Temas Industriales SA -禁運將軍de Fondos | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 81,729 | 103,110 | ||||||||||
DBC SA C Cerveeria 阿根廷SA ISEMBECK | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 14,666 | 18,502 | ||||||||||
科託·西克薩 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 2,607 | 3,289 | ||||||||||
森科蘇 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 1,630 | 2,056 | ||||||||||
Jose Luis Kreitzer,Alexis Beade Y Cesar Bechetti | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 6,454 | 8,143 | ||||||||||
巴里洛什原因 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | - | 1,902 | ||||||||||
馬庫斯·A·培尼亞 | 巴拉圭復興隊 | 子公司 | 房地產 | 物業、廠房和 設備 | 5,602 | 5,692 | ||||||||||
毛裏西奧·J·科德羅·C | 巴拉圭復興隊 | 子公司 | 房地產 | 物業、廠房和 設備 | - | 987 | ||||||||||
何塞·羅蒂·馬耳他 | 巴拉圭復興隊 | 子公司 | 房地產 | 物業、廠房和 設備 | - | 712 | ||||||||||
亞歷杭德羅·加萊亞諾 | 巴拉圭復興隊 | 子公司 | 房地產 | 物業、廠房和 設備 | - | 1,365 | ||||||||||
安娜·瑪麗亞·馬佐 | 巴拉圭復興隊 | 子公司 | 房地產 | 物業、廠房和 設備 | 1,250 | 1,300 |
69
不擔保財務報表中確認的資產的擔保 :
已承諾的資產 | 涉及的金額 | ||||||||||||||||
擔保債權人 | 債務人 姓名 | 關係 | 擔保 | 類型 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||
勞動程序 | 裏約熱內盧 Reflcos Ltd. | 子公司 | 保修 收據 | 法律程序 | 2,037,542 | 1,593,498 | |||||||||||
行政程序 | 裏約熱內盧房地產公司。 | 子公司 | 保修收據 | 法律程序 | 6,264,502 | 4,717,824 | |||||||||||
聯邦政府 | 裏約熱內盧房地產公司。 | 子公司 | 保修收據 | 法律程序 | 185,618,788 | 153,491,717 | |||||||||||
州政府 | 裏約熱內盧房地產公司。 | 子公司 | 保修收據 | 法律程序 | 125,084,705 | 64,725,638 | |||||||||||
索羅卡巴刷新 | 裏約熱內盧房地產公司。 | 子公司 | 保修收據 | 擔保人 | 3,552,103 | 3,027,291 | |||||||||||
其他 | 裏約熱內盧房地產公司。 | 子公司 | 保修收據 | 法律程序 | 4,073,553 | 3,390,177 | |||||||||||
Aduana de Ezeiza | 安迪納·恩帕克斯阿根廷 S.A. | 子公司 | 保證保險 | 忠實遵守合同 | 664,621 | 637,631 |
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24-財務風險管理
本公司業務 面臨各種金融和市場風險(包括匯率風險、利率風險和價格風險)。公司的全球風險管理計劃側重於金融市場的不確定性,並尋求將對公司業績的潛在不利影響降至最低。該公司使用衍生品來對衝某些風險。公司為管理財務風險而制定的主要 政策説明如下:
利率風險
截至這些財務報表的結算日,本公司以固定利率維持其所有債務負債,以避免因税率增加而導致的財務費用波動。
本公司最大的債務 對應於六份以固定利率發行的智利地方債券的合同,這些債券目前的未償還餘額為15,4500萬瑞士法郎(UF),債務與智利的通脹指數(公司銷售與UF變化相關),其中五種地方債券已通過交叉貨幣互換以智利比索(CLP)重新計價。
另一方面,該公司還通過兩隻固定利率的144A/REGS債券在國際市場上負債,一隻以美元計價的3.65億美元, 通過交叉貨幣互換幾乎100%重新計價為BRL,另一隻以美元計價的3億美元 ,幾乎100%已通過交叉貨幣互換重新計價為Unidade de Fometo(UF)。
信用風險
本公司面臨的信用風險主要來自與國內市場的零售商、批發商和連鎖超市保持的應收賬款,以及與銀行和金融機構持有的金融投資,如定期存款、共同基金和衍生金融工具。
a) | 應收貿易賬款和其他應收經常賬款 |
與應收貿易賬款相關的信用風險 由各業務單位的財務和行政部門進行管理和監測。該公司擁有超過28.3萬名客户,這意味着應收賬款高度原子化,受公司制定的政策、程序和 控制。根據此類政策,信用額度必須基於客觀、非可自由支配且統一授予同一細分市場和渠道的所有客户,前提是這些信用額度將為公司帶來經濟效益。 信用額度定期檢查,以考慮支付行為。每月對待付款的貿易應收賬款進行監控,
i. | 銷售中斷 |
根據公司 信用政策,必須在以下框架內停止銷售:當客户有超過250,000美元的未償債務且已過期超過60天時,將暫停銷售。總經理與財務和行政經理一起授權例外情況,如果未償債務應超過1,000,000美元,並且為了繼續與該客户合作,則需要首席財務官的授權。儘管如此, 每次操作都可以根據國家的實際情況定義低於25萬美元的金額。
二、 | 減損 |
減值確認政策 為撥備確立了以下標準:30%為逾期31至60天撥備,60%為60至91天撥備,90% 逾期91至120天撥備,100%撥備超過120天。對於其延遲付款對應於與客户有爭議的帳户且性質已知且可獲得所有必要的收款文件的信用,可免除全球減值計算,因此,收回這些信用不存在不確定性。然而,這些賬户也有如下減值準備:逾期91天至120天的為40%,逾期120天至170天的為80%,超過170天的為100%。
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三、 | 向供應商預付款 |
該政策規定,只有當供應商的價值得到適當和充分的撥備時,才能向供應商授予25,000美元的預付款。在簽署各自的服務合同之前,各子公司的財務主管必須批准公司收到的預付款供應商保修,如果是國內供應商,則需要保修投票(或該國現有的文書),以Andina為受益人,不可背書,按需付款或憑提示付款,其有效性將取決於合同的 期限。如果是外國供應商,則需要由第一行開具的備用信用證;如果該單據不是在進行交易的國家開具的,則需要直接的銀行擔保。子公司可以為25,000美元以下的預付款確定保護公司資產的最佳方式。
四、 | 擔保 |
在智利,我們向Compañía de Seguros de Crédito Continental S.A(AA評級-根據惠譽智利和Humphreys評級機構)提供保險,承保智利貿易債務人的信用風險。
其餘業務沒有信用保險,對於批發商和分銷商的批量業務,在貿易應收賬款的情況下,要求抵押擔保。 對於其他債務人,根據授予的信用的性質,需要不同類型的擔保。
從歷史上看,壞賬佔公司總銷售額的比例一直低於0.5%,
B) 財務投資。
本公司有一項適用於集團所有公司的政策,以承保金融投資的信用風險,同時限制工具類型 以及機構和集中度。集團旗下公司可投資於:
i. | 定期存款:僅限於風險評級等於或高於1級(惠譽)或相當於1年以下的銀行或金融機構,以及評級為A或更高的銀行或金融機構 (S&P)或等同於1年以上的存款。 |
二、 | 共同基金:在評級大於或等於AA-(S&P)或同等評級的所有交易對手、類型1 協議和共同基金中,具有即時流動性和無資本風險的投資(由固定期限、經常賬户、固定利率TITBCRA、可轉讓債券、夜間等投資組成的基金)。 |
三、 | 其他投資選擇必須由首席財務官辦公室評估和批准。 |
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匯率風險
該公司面臨匯率波動造成的三種風險:
A) 外國投資敞口
此風險源於將每個國家的本位幣(巴西雷亞爾、巴拉圭瓜拉尼和阿根廷比索)的淨投資折算為母公司的報告貨幣(智利比索)。智利比索相對於每個國家的功能貨幣的升值或貶值 分別源於股本的減少和增加。 本公司不對此風險進行對衝。
BRL/CLP | ARS/中電 | PGY/CLP | |||||||
平價 成交時變化 | +17.3 | % | -20.7 | % | +10.4 | % |
巴西 | 阿根廷 | 巴拉圭 | |||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
總資產 | 1,022,233,929 | 406,671,432 | 386,601,090 | ||||||
總負債 | 724,537,558 | 149,062,236 | 71,215,067 | ||||||
淨投資 | 297,696,371 | 257,609,196 | 315,386,023 | ||||||
收入份額 | 23.0 | % | 28.4 | % | 7.7 | % | |||
-5%的變化對貨幣換算的影響 | |||||||||
對本期間業績的影響 | (1,721,278 | ) | (1,821,476 | ) | (1,488,533 | ) | |||
成交時對股本的影響 | (14,176,018 | ) | (12,267,105 | ) | (15,018,382 | ) |
外幣資產和負債淨額
這一風險主要源於承擔以美元計價的債務,因此美元相對於每個國家的功能貨幣的波動導致這些債務的估值不同,從而對結果產生影響。
為了保護公司不受巴西雷亞爾和智利比索兑美元匯率波動對收入的影響,公司維持衍生品合約(交叉貨幣互換),以覆蓋幾乎100%以美元計價的金融負債。
通過將這類合約指定為對衝衍生品,智利比索和巴西雷亞爾兑美元匯率變化對收入的影響得到緩解,取消了對匯率的敞口。
B) 購買的資產或與外幣掛鈎的資產的風險敞口
這一風險源於購買原材料以及對房地產、廠房和設備的投資,其價值以子公司的本位幣以外的貨幣表示。成本或投資價值的變化可能會隨着時間的推移而變化,這取決於匯率的波動性。
為將風險降至最低,本公司維持貨幣對衝政策,規定有必要訂立外幣衍生工具合約,以減輕匯率對以美元表示的現金開支的影響,主要對應於在每項業務中向原材料供應商付款。這項政策規定了最長12個月的遠期。
73
商品 風險
公司面臨國際市場價格波動的風險,主要是糖、聚酯樹脂和鋁,這些是用於生產飲料和容器的投入,這些投入加起來佔運營成本的35%至40%。經常簽訂採購和預期採購合同,以最大限度地減少和/或穩定這種風險。為了將這種風險降至最低或穩定,通常在市場條件允許時簽訂供應合同並進行預期採購。
流動性風險
我們銷售的產品主要以現金和短期信貸支付;因此,公司的主要資金來源來自我們業務的現金流。從歷史上看,這一現金流足以支付我們正常業務所需的投資,以及股東大會批准的股息分配。如果未來的地域擴張或其他需要需要額外的資金,需要考慮的主要融資來源是: (I)在智利和外國資本市場的債券發行;(Ii)從國際商業銀行和公司運營的當地市場的借款;以及(Iii)公開發行股票。
下表分析了公司在未來 年內承諾的債務付款到期日,並計算了每個期間的利息:
在到期日的付款 | ||||||||||||||||||||
項目 | 1年 | 超過%1到%2 | 超過2到3 | 超過3到4 | 多於5個 | |||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||
銀行債務 | 5,035,988 | 81,111 | 4,081,333 | 0 | 0 | |||||||||||||||
應付債券 | 17,727,317 | 365,537,853 | 15,724,867 | 16,443,333 | 782,830,043 | |||||||||||||||
租賃義務 | 2,434,774 | 4,324,766 | 6,581,877 | 4,058,971 | 5,427,331 | |||||||||||||||
合同義務(1) | 140,614,593 | 107,311,279 | 50,671,571 | 5,369,668 | 4,950,895 | |||||||||||||||
總計 | 165,812,672 | 477,255,009 | 77,059,648 | 25,871,972 | 793,208,269 |
(1) | Andina Group與合作實體就其運營簽訂的協議,主要涉及為信息技術服務提供產品和/或支持服務的合同,公司與其特許經營商承諾進行與特許經營發展有關的投資或費用,人員支持服務,安全服務,固定資產維護服務,購買生產投入品等。 |
25 --費用性質
其他 費用本質上是:
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
描述 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
直接生產成本 | (995,465,541 | ) | (836,960,661 | ) | (336,931,020 | ) | (304,523,430 | ) | ||||||||
工資總額和員工福利 | (281,485,471 | ) | (206,831,138 | ) | (104,305,683 | ) | (72,469,225 | ) | ||||||||
運輸和配送 | (164,552,347 | ) | (112,857,508 | ) | (53,780,334 | ) | (38,013,852 | ) | ||||||||
廣告 | (23,662,417 | ) | (24,180,929 | ) | (10,854,580 | ) | (7,282,246 | ) | ||||||||
折舊和攤銷 | (89,488,310 | ) | (74,968,307 | ) | (30,525,111 | ) | (25,540,314 | ) | ||||||||
維修和保養 | (31,817,627 | ) | (25,416,022 | ) | (14,505,459 | ) | (11,070,742 | ) | ||||||||
其他費用 | (106,817,121 | ) | (60,282,718 | ) | (33,830,989 | ) | (19,972,118 | ) | ||||||||
總計(1) | (1,693,288,834 | ) | (1,341,497,283 | ) | (584,733,176 | ) | (478,871,927 | ) |
(1) | 對應 加上銷售成本、管理費用和分銷成本 |
74
26 --其他收入
其他 按職能劃分的收入明細如下:
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
描述 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
處置財產、廠房和設備的收益 | 75,120 | 125,905 | 31,547 | 50,229 | ||||||||||||
巴西的信貸復甦 | 3,176,482 | - | 3,176,482 | - | ||||||||||||
其他 | 592,015 | 586,013 | 124,465 | 63,865 | ||||||||||||
總計 | 3,843,617 | 711,918 | 3,332,494 | 114,094 |
27 --按職能分列的其他費用
按職能劃分的其他 費用包括具體內容如下:
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
描述 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
或有事項和營業外費用 | 8,777,741 | (5,382,188 | ) | 889,978 | (2,228,639 | ) | ||||||||||
銀行債務税 | (6,014,814 | ) | (3,315,556 | ) | (1,686,588 | ) | (1,076,670 | ) | ||||||||
捐款 | - | (121,500 | ) | - | (71,500 | ) | ||||||||||
其他 | (473,958 | ) | (848,975 | ) | (923,570 | ) | (443,624 | ) | ||||||||
總計 | 2,288,969 | (9,668,219 | ) | (1,720,180 | ) | (3,820,433 | ) |
28 --財務收入和成本
財務 收入和成本詳細如下:
a) | Financial income |
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
描述 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||||||||
利息收入 | 25,866,531 | (2,619,127 | ) | 4,509,387 | (526,408 | ) | ||||||||||
Ipiranga購買保修重述 | 27,285 | 7,305 | 11,595 | 3,864 | ||||||||||||
來自PIS Credit和COFINS(1) | 2,040,822 | 831,971 | 631,829 | 407,236 | ||||||||||||
其他財務收入 | 3,839,222 | 3,302,461 | 994,470 | 565,575 | ||||||||||||
總計 | 31,773,860 | 1,522,610 | 6,147,281 | 450,267 |
(1) | 有關恢復的詳細信息,請參閲 備註6。 |
b) | Financial costs |
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
描述 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||||||||
債券利息 | (38,660,130 | ) | (36,308,560 | ) | (13,120,533 | ) | (12,338,170 | ) | ||||||||
銀行貸款利息 | (1,136,384 | ) | (240,231 | ) | (935,876 | ) | (85,974 | ) | ||||||||
租賃權益 | (1,573,703 | ) | (1,349,563 | ) | (540,339 | ) | (411,811 | ) | ||||||||
其他財務成本 | (2,843,793 | ) | (1,727,483 | ) | (1,485,374 | ) | (711,093 | ) | ||||||||
總計 | (44,214,010 | ) | (39,625,837 | ) | (16,082,122 | ) | (13,547,048 | ) |
75
29 -其他(虧損)收益
其他 (虧損)收益詳細如下:
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
描述 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||||||||
其他得失** | (24,984,651 | ) | - | 737 | - | |||||||||||
總計 | (24,984,651 | ) | - | 737 | - |
*在2022年上半年,中電24,982,887,000英鎊的虧損是由於將Embotelladora Andina S.A.擁有的一筆貸款以折扣轉讓給一家金融機構。Embotelladora Andina的信貸最初是由於子公司以阿根廷比索宣佈的股息而產生的。
76
30 -本幣和外幣
本幣餘額和外幣餘額如下:
流動資產 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
現金和現金等價物 | 243.637.249 | 304,312,020 | ||||||
美元 | 22.721.029 | 13,640,823 | ||||||
歐元 | 1.861.794 | 2,838,102 | ||||||
中電 | 97.697.303 | 176,278,025 | ||||||
BRL | 73.671.106 | 56,272,827 | ||||||
阿爾斯 | 4.706.539 | 22,425,407 | ||||||
PGY | 42.979.478 | 32,856,836 | ||||||
其他流動金融資產 | 93.555.134 | 195,470,749 | ||||||
中電 | 91.654.294 | 194,834,125 | ||||||
BRL | 827.521 | 140,544 | ||||||
阿爾斯 | 1.031.823 | 481,148 | ||||||
PGY | 41.496 | 14,932 | ||||||
其他非流動金融資產 | 36,469,263 | 14,719,104 | ||||||
美元 | 1,086,705 | 1,141,780 | ||||||
歐元 | 307,819 | 77,526 | ||||||
UF | 239,671 | 256,912 | ||||||
中電 | 10,631,513 | 6,282,535 | ||||||
BRL | 3,013,079 | 1,183,076 | ||||||
阿爾斯 | 18,996,851 | 3,831,513 | ||||||
PGY | 2,193,625 | 1,945,762 | ||||||
貿易債務人和其他應付帳款 | 242,704,383 | 265,490,626 | ||||||
美元 | 2,310,297 | 2,347,439 | ||||||
歐元 | 4,295 | - | ||||||
UF | 158,484 | 69,142 | ||||||
中電 | 128,367,918 | 147,478,959 | ||||||
BRL | 72,020,788 | 76,173,944 | ||||||
阿爾斯 | 34,267,595 | 32,330,010 | ||||||
PGY | 5,575,006 | 7,091,132 | ||||||
應收賬款相關實體 | 13,052,460 | 9,419,050 | ||||||
中電 | 12,739,494 | 6,674,178 | ||||||
BRL | 86,492 | 87,865 | ||||||
阿爾斯 | 226,474 | 2,657,007 | ||||||
庫存 | 242,236,972 | 191,350,206 | ||||||
中電 | 93,803,570 | 77,225,374 | ||||||
BRL | 59,447,004 | 44,848,239 | ||||||
阿爾斯 | 67,262,620 | 54,376,217 | ||||||
PGY | 21,723,778 | 14,900,376 | ||||||
流動納税資產 | 40,911,835 | 10,224,368 | ||||||
中電 | 30,892,447 | 5,574,826 | ||||||
BRL | 10,019,388 | 4,649,542 | ||||||
流動資產總額 | 912,567,296 | 990,986,123 | ||||||
美元 | 26,118,031 | 17,130,042 | ||||||
歐元 | 2,173,908 | 2,915,628 | ||||||
UF | 398,155 | 326,054 | ||||||
中電 | 465,786,539 | 614,348,022 | ||||||
BRL | 219,085,378 | 183,356,037 | ||||||
阿爾斯 | 126,491,902 | 116,101,302 | ||||||
PGY | 72,513,383 | 56,809,038 |
77
非流動資產 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
其他非流動資產 | 287,708,396 | 296,632,012 | ||||||
UF | 73,915,209 | 34,239,224 | ||||||
中電 | 3,843,514 | 55,469,858 | ||||||
BRL | 191,502,457 | 192,844,909 | ||||||
阿爾斯 | 18,447,216 | 14,078,021 | ||||||
其他非流動、非金融資產 | 64,415,928 | 70,861,616 | ||||||
美元 | 102,960 | 673,524 | ||||||
中電 | 466,596 | 419,910 | ||||||
BRL | 59,543,191 | 66,621,741 | ||||||
阿爾斯 | 2,736,786 | 1,836,280 | ||||||
PGY | 1,566,395 | 1,310,161 | ||||||
非流動應收賬款 | 212,509 | 126,464 | ||||||
UF | 10,127 | 7,089 | ||||||
中電 | 151,976 | 76,649 | ||||||
PGY | 50,406 | 42,726 | ||||||
非經常應收賬款相關實體 | 98,614 | 98,941 | ||||||
中電 | 98,614 | 98,941 | ||||||
使用權益法核算投資 | 98,818,989 | 91,489,194 | ||||||
中電 | 54,413,179 | 52,519,699 | ||||||
BRL | 44,405,810 | 38,969,495 | ||||||
商譽以外的無形資產 | 712,479,109 | 659,631,543 | ||||||
中電 | 311,112,258 | 311,086,862 | ||||||
BRL | 190,947,836 | 159,307,806 | ||||||
阿爾斯 | 9,878,392 | 7,560,882 | ||||||
PGY | 200,540,623 | 181,675,993 | ||||||
商譽 | 141,963,064 | 118,042,900 | ||||||
中電 | 9,523,767 | 9,523,767 | ||||||
BRL | 71,376,322 | 60,830,705 | ||||||
阿爾斯 | 52,550,147 | 39,976,392 | ||||||
PGY | 8,512,828 | 7,712,036 | ||||||
財產、廠房和設備 | 831,714,222 | 716,379,127 | ||||||
歐元 | 171,686 | 404,450 | ||||||
中電 | 290,707,338 | 273,812,253 | ||||||
BRL | 245,459,442 | 201,527,151 | ||||||
阿爾斯 | 198,482,325 | 152,227,991 | ||||||
PGY | 96,893,431 | 88,407,282 | ||||||
遞延税項資產 | 2,769,835 | 1,858,727 | ||||||
中電 | 2,769,835 | 1,858,727 | ||||||
非流動資產總額 | 2,140,180,666 | 1,955,120,524 | ||||||
美元 | 102,960 | 673,524 | ||||||
歐元 | 171,686 | 404,450 | ||||||
UF | 73,925,336 | 34,246,313 | ||||||
中電 | 673,087,077 | 704,866,666 | ||||||
BRL | 803,235,058 | 720,101,807 | ||||||
阿爾斯 | 282,094,866 | 215,679,566 | ||||||
PGY | 307,563,683 | 279,148,198 |
78
09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||||||||||
流動負債 | 最多 到90天 | 90 天,最長1年 | 合計 | 最多 到90天 | 90 天,最長1年 | 合計 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
其他 流動財務負債 | 18,132,621 | 26,779,815 | 44,912,436 | 10,887,752 | 36,875,287 | 47,763,039 | ||||||||||||||||||
美元 | 263,577 | 2,015,835 | 2,279,412 | 233,993 | 8,329,598 | 8,563,591 | ||||||||||||||||||
UF | 11,172,486 | 7,309,156 | 18,481,642 | 9,155,688 | 10,086,725 | 19,242,413 | ||||||||||||||||||
中電 | 843,027 | 12,496,678 | 13,339,705 | 923,663 | 13,491,768 | 14,415,431 | ||||||||||||||||||
BRL | 498,623 | 1,497,933 | 1,996,556 | 413,835 | 1,381,397 | 1,795,232 | ||||||||||||||||||
阿爾斯 | 5,341,879 | 1,887,381 | 7,229,260 | 94,094 | 2,272,643 | 2,366,737 | ||||||||||||||||||
PGY | 13,029 | 1,572,832 | 1,585,861 | 66,479 | 1,313,156 | 1,379,635 | ||||||||||||||||||
往來貿易帳款和其他應付帳款 | 323,322,352 | 12,050,353 | 335,372,705 | 312,643,627 | 14,765,580 | 327,409,207 | ||||||||||||||||||
美元 | 41,305,503 | 2,869 | 41,308,372 | 20,438,936 | 1,309,678 | 21,748,614 | ||||||||||||||||||
歐元 | 4,102,053 | 562,932 | 4,664,985 | 6,093,006 | - | 6,093,006 | ||||||||||||||||||
UF | 2,396,694 | - | 2,396,694 | 2,359,381 | - | 2,359,381 | ||||||||||||||||||
中電 | 134,736,906 | 11,484,551 | 146,221,457 | 142,370,837 | 13,455,902 | 155,826,739 | ||||||||||||||||||
BRL | 80,770,553 | - | 80,770,553 | 74,142,872 | - | 74,142,872 | ||||||||||||||||||
阿爾斯 | 48,184,261 | - | 48,184,261 | 52,030,144 | - | 52,030,144 | ||||||||||||||||||
PGY | 11,826,382 | - | 11,826,382 | 15,208,451 | - | 15,208,451 | ||||||||||||||||||
當前 應付相關實體的賬款 | 77,487,328 | - | 77,487,328 | 56,103,461 | - | 56,103,461 | ||||||||||||||||||
中電 | 36,356,482 | - | 36,356,482 | 29,349,401 | - | 29,349,401 | ||||||||||||||||||
BRL | 26,694,635 | - | 26,694,635 | 16,799,532 | - | 16,799,532 | ||||||||||||||||||
阿爾斯 | 12,815,609 | - | 12,815,609 | 9,893,495 | - | 9,893,495 | ||||||||||||||||||
PGY | 1,620,602 | - | 1,620,602 | 61,033 | - | 61,033 | ||||||||||||||||||
其他現行條文 | 1,072,496 | 263,908 | 1,336,404 | 1,082,929 | 445,950 | 1,528,879 | ||||||||||||||||||
中電 | 1,072,496 | 218,243 | 1,290,739 | 1,082,929 | 404,580 | 1,487,509 | ||||||||||||||||||
PGY | - | 45,665 | 45,665 | - | 41,370 | 41,370 | ||||||||||||||||||
當期 納税義務 | 2,438,092 | 7,465,586 | 9,903,678 | 20,733,623 | 9,779,164 | 30,512,787 | ||||||||||||||||||
中電 | 881,115 | 2,280 | 883,395 | 20,038,643 | 8,452 | 20,047,095 | ||||||||||||||||||
BRL | 525,937 | - | 525,937 | |||||||||||||||||||||
阿爾斯 | 1,031,040 | 7,089,498 | 8,120,538 | 694,980 | 8,524,083 | 9,219,063 | ||||||||||||||||||
PGY | - | 373,808 | 373,808 | - | 1,246,629 | 1,246,629 | ||||||||||||||||||
當前 員工福利條款 | 29,833,496 | 10,560,780 | 40,394,276 | 13,434,697 | 21,577,375 | 35,012,072 | ||||||||||||||||||
中電 | 1,216,478 | 6,198,669 | 7,415,147 | 1,181,717 | 7,327,637 | 8,509,354 | ||||||||||||||||||
BRL | 14,229,267 | - | 14,229,267 | 11,649,154 | - | 11,649,154 | ||||||||||||||||||
阿爾斯 | 14,387,751 | 239,381 | 14,627,132 | 603,826 | 12,529,323 | 13,133,149 | ||||||||||||||||||
PGY | - | 4,122,730 | 4,122,730 | - | 1,720,415 | 1,720,415 | ||||||||||||||||||
其他 流動非金融負債 | 817,004 | 45,668,592 | 46,485,596 | 612,391 | 30,625,443 | 31,237,834 | ||||||||||||||||||
中電 | 802,482 | 45,668,592 | 46,471,074 | 612,391 | 30,472,381 | 31,084,772 | ||||||||||||||||||
阿爾斯 | 14,522 | - | 14,522 | - | 18,234 | 18,234 | ||||||||||||||||||
PGY | - | - | - | - | 134,828 | 134,828 | ||||||||||||||||||
流動負債合計 | 453,103,389 | 102,789,034 | 555,892,423 | 415,498,480 | 114,068,799 | 529,567,279 | ||||||||||||||||||
美元 | 41,569,080 | 2,018,704 | 43,587,784 | 20,672,929 | 9,639,276 | 30,312,205 | ||||||||||||||||||
歐元 | 4,102,053 | 562,932 | 4,664,985 | 6,093,006 | - | 6,093,006 | ||||||||||||||||||
UF | 13,569,180 | 7,309,156 | 20,878,336 | 11,515,069 | 10,086,725 | 21,601,794 | ||||||||||||||||||
中電 | 175,908,986 | 76,069,013 | 251,977,999 | 195,559,581 | 65,160,720 | 260,720,301 | ||||||||||||||||||
BRL | 122,719,015 | 1,497,933 | 124,216,948 | 103,005,393 | 1,381,397 | 104,386,790 | ||||||||||||||||||
阿爾斯 | 81,775,062 | 9,216,260 | 90,991,322 | 63,316,539 | 23,344,283 | 86,660,822 | ||||||||||||||||||
PGY | 13,460,013 | 6,115,035 | 19,575,048 | 15,335,963 | 4,456,398 | 19,792,361 |
79
09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||
非流動負債 | 超過 1年至3年 | 超過3個,最多 到5個 | 超過 5年 | 總計 | 超過 1年至3年 | 超過3個,最多 到5個 | 超過 5年 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||||||||||||||||||||
其他 非流動金融負債 | 39,364,309 | 384,394,660 | 786,286,310 | 1,210,045,279 | 35,164,178 | 331,118,858 | 674,765,936 | 1,041,048,972 | ||||||||||||||||||||||||
美元 | 1,406,681 | 350,629,099 | 281,858,409 | 633,894,189 | 1,726,426 | 308,546,732 | 247,094,136 | 557,367,294 | ||||||||||||||||||||||||
UF | 34,305,548 | 21,398,347 | 457,502,149 | 513,206,044 | 29,821,850 | 15,453,105 | 423,470,818 | 468,745,773 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | - | 8,577,103 | 43,469,486 | 52,046,589 | 602,887 | 4,000,000 | - | 4,602,887 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | 3,544,988 | 3,790,111 | 3,456,266 | 10,791,365 | 2,926,876 | 3,119,021 | 4,200,982 | 10,246,879 | ||||||||||||||||||||||||
阿爾斯 | 107,092 | - | - | 107,092 | 86,139 | - | - | 86,139 | ||||||||||||||||||||||||
非流動應付賬款 | 2,991,784 | - | - | 2,991,784 | 256,273 | - | - | 256,273 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | 2,991,784 | - | - | 2,991,784 | 256,273 | - | - | 256,273 | ||||||||||||||||||||||||
應收賬款 應付相關主體 | 13,561,371 | - | - | 13,561,371 | 11,557,723 | - | - | 11,557,723 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | 13,561,371 | - | - | 13,561,371 | 11,557,723 | - | - | 11,557,723 | ||||||||||||||||||||||||
其他 非現行撥備 | 1,773,435 | 49,235,326 | - | 51,008,761 | 1,917,655 | 53,965,872 | - | 55,883,527 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | - | 49,235,326 | - | 49,235,326 | - | 53,965,872 | - | 53,965,872 | ||||||||||||||||||||||||
阿爾斯 | 1,773,435 | - | - | 1,773,435 | 1,917,655 | - | - | 1,917,655 | ||||||||||||||||||||||||
遞延納税義務 | 29,177,898 | 37,718,732 | 104,037,526 | 170,934,156 | 21,365,277 | 35,470,702 | 111,618,848 | 168,454,827 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | 3,768,319 | 1,841,443 | 85,680,258 | 91,290,020 | 3,619,149 | 1,845,868 | 95,076,888 | 100,541,905 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | - | 35,877,289 | - | 35,877,289 | - | 33,624,834 | - | 33,624,834 | ||||||||||||||||||||||||
阿爾斯 | 25,409,579 | - | - | 25,409,579 | 17,746,128 | - | - | 17,746,128 | ||||||||||||||||||||||||
PGY | - | - | 18,357,268 | 18,357,268 | - | - | 16,541,960 | 16,541,960 | ||||||||||||||||||||||||
非現行 員工福利條款 | 1,433,837 | 61,722 | 14,376,021 | 15,871,580 | 1.329.992 | 62,456 | 12,747,222 | 14,139,670 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | 669,752 | 61,722 | 14,376,021 | 15,107,495 | 629,798 | 62,456 | 12,747,222 | 13,439,476 | ||||||||||||||||||||||||
PGY | 764,085 | - | - | 764,085 | 700,194 | - | - | 700,194 | ||||||||||||||||||||||||
其他 非金融負債 | 25,734 | 30,143,385 | - | 30,169,119 | 21,113 | 23,763,704 | - | 23,784,817 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | - | 30,143,385 | - | 30,143,385 | - | 23,763,704 | - | 23,763,704 | ||||||||||||||||||||||||
阿爾斯 | 25,734 | - | - | 25,734 | 21,113 | - | - | 21,113 | ||||||||||||||||||||||||
非流動負債合計 | 88,328,368 | 501,553,825 | 904,699,857 | 1,494,582,050 | 71,612,211 | 444,381,592 | 799,132,006 | 1,315,125,809 | ||||||||||||||||||||||||
美元 | 1,406,681 | 350,629,099 | 281,858,409 | 633,894,189 | 1,726,426 | 308,546,732 | 247,094,136 | 557,367,294 | ||||||||||||||||||||||||
UF | 34,305,548 | 21,398,347 | 457,502,149 | 513,206,044 | 29,821,850 | 15,453,105 | 423,470,818 | 468,745,773 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | 7,429,855 | 10,480,268 | 143,525,765 | 161,435,888 | 5,108,107 | 5,908,324 | 107,824,110 | 118,840,541 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | 17,106,359 | 119,046,111 | 3,456,266 | 139,608,736 | 14,484,599 | 114,473,431 | 4,200,982 | 133,159,012 | ||||||||||||||||||||||||
阿爾斯 | 27,315,840 | - | - | 27,315,840 | 19,771,035 | - | - | 19,771,035 | ||||||||||||||||||||||||
PGY | 764,085 | - | 18,357,268 | 19,121,353 | 700,194 | - | 16,541,960 | 17,242,154 |
80
31 -環境(未經審核)
該公司已為改進工業流程、測量工業廢物流量的設備、實驗室分析、環境影響諮詢和其他方面支付了資金。
這些 按國家分列的付款詳情如下:
2022年 期間 | 未來的承諾 | ||||||||||||||||
國家 | 已記錄
為 費用 | 大寫的
為 財產, 植物和 設備 | 成為 費用 | 至
成為 大寫為 財產, 植物和 設備 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||
智利 | 1,985,831 | - | - | - | |||||||||||||
阿根廷 | 178,678 | 549 | - | - | |||||||||||||
巴西 | 1,244,535 | 671,519 | 1,643,415 | 11,393 | |||||||||||||
巴拉圭 | 129,833 | 64,307 | - | - | |||||||||||||
總計 | 3,538,877 | 736,375 | 1,643,415 | 11,393 |
32 -後續活動
2022年9月30日之後未發生可能對公司綜合財務狀況產生重大影響的其他事件 ,
81
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由智利聖地亞哥市正式授權的下列簽署人代表其簽署。
Embotelladora(Br)安迪納公司 | ||
發信人: | /s/Andrés Wainer | |
姓名: | 安德烈斯·韋納 | |
標題: | 首席財務官 |
聖地亞哥,2022年11月15日