附件99.1
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附近的汽車公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
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附近的汽車公司。
財務狀況中期簡明合併報表
(未經審計，單位：千美元)
| 注意事項 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 當前資產 | ||||||||||||
| 現金 和現金等價物 | 1,115 | 4,402 | ||||||||||
| 貿易 和其他應收款 | 3,051 | 2,810 | ||||||||||
| 庫存 | 4 | 9,576 | 9,416 | |||||||||
| 預付 和押金 | 3,578 | 4,178 | ||||||||||
| 17,320 | 20,806 | |||||||||||
| 長期資產 | ||||||||||||
| 無形資產 | 5 | 18,883 | 22,353 | |||||||||
| 財產、廠房和設備 | 6 | 22,069 | 10,834 | |||||||||
| 58,272 | 53,993 | |||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 5,661 | 2,915 | ||||||||||
| 信貸 融資 | 7 | 620 | — | |||||||||
| 遞延收入 | 2,339 | 3,193 | ||||||||||
| 保修費用撥備的當前 部分 | 8 | 1,560 | 1,414 | |||||||||
| 當前 債務融資 | — | 7,143 | ||||||||||
| 推遲 考慮 | 4,640 | 4,602 | ||||||||||
| 其他長期負債的流動 部分 | 9 | 425 | 134 | |||||||||
| 15,245 | 19,401 | |||||||||||
| 長期負債 | ||||||||||||
| 其他 長期負債 | 9 | 7,801 | 92 | |||||||||
| 為保修費用撥備 | 8 | 161 | 255 | |||||||||
| 23,207 | 19,748 | |||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 股份 資本 | 10 | 69,827 | 58,055 | |||||||||
| 貢獻盈餘 | 10 | 7,320 | 6,035 | |||||||||
| 累計 其他綜合(虧損)收入 | 1,732 | (151 | ) | |||||||||
| 赤字 | (43,814 | ) | (29,694 | ) | ||||||||
| 35,065 | 34,245 | |||||||||||
| 58,272 | 53,993 | |||||||||||
業務性質(注1)
承諾(附註14)
後續活動(附註17)
代表管理局核準：
| /s/“William R.Trader” | /s/“Christopher strong” | |
| 董事 | 董事 |
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中期簡明合併損益報表
(未經審計，單位為千美元，不包括每股 股)
| 注意事項 | 截至2022年9月30日的三個月 | 在這三個月中 截至2021年9月30日 |
在這九個月中 截至2022年9月30日 |
在這九個月中 截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| (重申，附註 3和16) | (重申，附註 3和16) | |||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||
| 客車 銷量 | 13 | 363 | 1,680 | 12,182 | 36,549 | |||||||||||||||
| 其他 | 13 | 1,152 | 644 | 4,258 | 2,830 | |||||||||||||||
| 1,515 | 2,324 | 16,440 | 39,379 | |||||||||||||||||
| 銷售成本 | 4 | (1,749 | ) | (2,901 | ) | (15,441 | ) | (34,828 | ) | |||||||||||
| 毛利(虧損) | (234 | ) | (577 | ) | 999 | 4,551 | ||||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||||||
| 銷售 和管理 | 2,527 | 2,355 | 7,278 | 5,337 | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 10 | 250 | 658 | 712 | 1,042 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 656 | 141 | 1,975 | 413 | ||||||||||||||||
| 利息 和融資成本 | 7,9 | 589 | 31 | 1,775 | 208 | |||||||||||||||
| 債務修改收益 | 9 | — | — | (803 | ) | — | ||||||||||||||
| 外匯 匯兑損失 | 3,098 | 13 | 3,882 | 70 | ||||||||||||||||
| 7,120 | 3,198 | 14,819 | 7,070 | |||||||||||||||||
| 税前虧損 | (7,354 | ) | (3,775 | ) | (13,820 | ) | (2,519 | ) | ||||||||||||
| 當期 所得税支出 | 91 | 23 | 300 | 23 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | (7,445 | ) | (3,798 | ) | (14,120 | ) | (2,542 | ) | ||||||||||||
| 每股虧損 | ||||||||||||||||||||
| 基本 稀釋(&D) | (0.19 | ) | (0.13 | ) | (0.37 | ) | (0.09 | ) | ||||||||||||
| 加權 已發行普通股平均數量 | ||||||||||||||||||||
| 基本 稀釋(&D)(1) | 38,307,728 | 29,826,211 | 38,307,728 | 29,824,442 | ||||||||||||||||
| (1) | 基本 和稀釋每股虧損已進行追溯調整，以實施2021年3月29日生效的3股至 1股合併。 |
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綜合 (虧損)收益中期簡併報表
(未經審計，單位：千美元)
| 截至2022年9月30日的三個月 | 在這三個月中 截至2021年9月30日 |
在這九個月中 截至2022年9月30日 |
在這九個月中 截至2021年9月30日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| (重申，附註 3和16) | (重申，附註 3和16) | |||||||||||||||
| 淨虧損 | (7,445 | ) | (3,798 | ) | (14,120 | ) | (2,542 | ) | ||||||||
| 可能隨後重新分類為淨(虧損)收益的其他 全面收益項目 | |
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| 交換 對外業務的翻譯差異 | 1,553 | (692 | ) | 1,883 | (234 | ) | ||||||||||
| 合計 其他綜合收益(虧損) | 1,553 | (692 | ) | 1,883 | (234 | ) | ||||||||||
| 合計 綜合損失 | (5,892 | ) | (4,490 | ) | (12,237 | ) | (2,776 | ) | ||||||||
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中期簡明合併權益變動表
(未經審計，以千美元計，不包括每 股)
| 注意事項 | 股份數量： | 參股 資本 | 貢獻盈餘 | 累計 其他綜合收益 | 赤字 | 股東權益合計 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年1月1日(重述) | 3, 16 | 28,650,754 | 37,175 | 2,618 | 145 | (22,371 | ) | 17,567 | ||||||||||||||||||||
| 發行 股票-行使認股權證 | 10.2 | (c) | 1,924,721 | 6,269 | (141 | ) | — | — | 6,128 | |||||||||||||||||||
| 發行股票 -行使期權 | 10.2 | (d) | 254,996 | 607 | (196 | ) | — | — | 411 | |||||||||||||||||||
| 發放 份期權 | — | — | 1,333 | — | — | 1,333 | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 10.4-10.5 | — | — | 1,042 | — | — | 1,042 | |||||||||||||||||||||
| 其他 全面虧損 | — | — | — | (234 | ) | — | (234 | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | (2,542 | ) | (2,542 | ) | ||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年9月30日 | 3, 16 | 30,830,471 | 44,051 | 4,656 | (89 | ) | (24,913 | ) | 23,705 | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2022年1月1日 | 34,946,379 | 58,055 | 6,035 | (151 | ) | (29,694 | ) | 34,245 | ||||||||||||||||||||
| 股票發行 -定向增發 | 10.2 | (a) | 4,747,000 | 12,988 | — | — | — | 12,988 | ||||||||||||||||||||
| 發行股票 -行使期權 | 10.2 | (b) | 66,661 | 98 | (23 | ) | — | — | 75 | |||||||||||||||||||
| 股票 發行成本 | 10.2 | (a) | — | (1,162 | ) | — | — | — | (1,162 | ) | ||||||||||||||||||
| 股票 發行成本-代理權證 | 10.2 | (a) | — | (152 | ) | 152 | — | |||||||||||||||||||||
| 認股權證 | 10.3 | — | — | 444 | — | — | 444 | |||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 10.4-10.5 | — | — | 712 | — | — | 712 | |||||||||||||||||||||
| 其他 綜合收益 | — | — | — | 1,883 | — | 1,883 | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | (14,120 | ) | (14,120 | ) | ||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022年9月30日 | 39,760,040 | 69,827 | 7,320 | 1,732 | (43,814 | ) | 35,065 | |||||||||||||||||||||
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現金流量表中期簡明合併報表
(未經審計，單位：千美元)
| 九個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||
| 注意事項 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
| (重述，附註 3) | ||||||||||||
| 操作 活動 | $ | $ | ||||||||||
| 本年度淨虧損 | (14,120 | ) | (2,542 | ) | ||||||||
| 不涉及現金的項目 ： | ||||||||||||
| 財產和設備處置損失 | 27 | 55 | ||||||||||
| 債務修改收益 | 9 | (803 | ) | — | ||||||||
| 攤銷 | 2,212 | 670 | ||||||||||
| 外匯 匯兑損失 | 4,065 | 15 | ||||||||||
| 利息 和融資成本 | 7,9 | 1,775 | 208 | |||||||||
| 基於股票的薪酬 | 10 | 712 | 1,042 | |||||||||
| (6,132 | ) | (552 | ) | |||||||||
| 非現金項目變更 ： | ||||||||||||
| 貿易 和其他應收款 | (659 | ) | 429 | |||||||||
| 庫存 | 4 | 989 | 16,261 | |||||||||
| 預付 和押金 | (1,615 | ) | (2,072 | ) | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 3,609 | (6,791 | ) | |||||||||
| 推遲 考慮 | (38 | ) | — | |||||||||
| 遞延收入 | (637 | ) | (508 | ) | ||||||||
| 保修 條款 | 8 | 85 | 1,153 | |||||||||
| 已繳納税款 | (300 | ) | — | |||||||||
| 支付利息 | (524 | ) | (166 | ) | ||||||||
| 經營活動提供的現金 (已用) | (5,222 | ) | 7,754 | |||||||||
| 投資 活動 | ||||||||||||
| 購買 無形資產 | 5 | (553 | ) | (1,893 | ) | |||||||
| 政府補貼收益 | 5 | 817 | — | |||||||||
| 購買 財產和設備 | 6 | (10,471 | ) | (2,960 | ) | |||||||
| 處置財產和設備的收益 | 6 | 252 | 82 | |||||||||
| 受限制的 現金 | — | 284 | ||||||||||
| 用於投資活動的現金 | (9,955 | ) | (4,487 | ) | ||||||||
| 為 活動提供資金 | ||||||||||||
| 發行普通股所得收益 | 10 | 13,063 | 6,519 | |||||||||
| 股票 發行成本 | 10 | (1,162 | ) | — | ||||||||
| (還款) 信貸融資收益 | 7 | 659 | (4,626 | ) | ||||||||
| 償還短期貸款 | 9 | — | (2,038 | ) | ||||||||
| 償還長期貸款 | 9 | (317 | ) | (161 | ) | |||||||
| 在融資活動中提供(使用)的現金 | 12,243 | (306 | ) | |||||||||
| 外匯匯率對現金的影響 | (353 | ) | (79 | ) | ||||||||
| (減少) 現金和現金等價物增加 | (3,287 | ) | 2,882 | |||||||||
| 現金 和現金等價物，從 | 4,402 | 1,008 | ||||||||||
| 現金 和現金等價物，終止 | 1,115 | 3,890 | ||||||||||
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附近的汽車公司。
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計，單位為千美元，每股金額除外)
| 1. | 業務性質 |
鄰近汽車公司(“鄰近”，“VMC”或“公司”)是一家加拿大公司，是公共和商業企業用電動汽車的北美供應商。該公司利用經銷商網絡和與製造合作伙伴的關係，供應其旗艦電動、壓縮天然氣(“CNG”)和清潔柴油附近巴士、VMC 1200電動卡車和VMC Best-EV穿梭巴士。VMC(前身為格蘭德西部運輸集團)於2012年12月4日根據不列顛哥倫比亞省的法律成立。 公司通過其全資運營子公司--根據不列顛哥倫比亞省法律於2008年9月2日註冊成立的鄰近汽車(巴士)公司在加拿大開展業務。該公司還通過根據特拉華州法律於2014年4月8日註冊成立的全資子公司Neighity Motor(Bus)USA Corp.在美國開展積極業務。公司總部電話：3168 262發送不列顛哥倫比亞省奧爾德格羅夫街。
| 2. | 陳述的基礎 |
截至2022年9月30日，以下公司與鄰近汽車公司合併：
| 公司名稱 | 已註冊 | 持有 | 功能貨幣 | |||||
| 附近的汽車公司。 | 不列顛哥倫比亞省 | 母公司 | 美元(截至2021年10月5日的加元) | |||||
| 附近汽車(巴士)公司 | 不列顛哥倫比亞省 | 100 | % | 加元 | ||||
| 附近汽車(巴士)美國公司 | 美國 | 100 | % | 美元 | ||||
| i) | 在編制綜合財務報表時，公司間結餘和交易以及公司間交易產生的任何未實現收益已被沖銷。 |
A)合規聲明
這些未經審核的中期簡明綜合財務報表是根據國際會計準則第34號中期財務報告編制的。因此，按照國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略或濃縮。這些未經審計的 中期簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日的已審計綜合財務報表 一併閲讀。
董事會於2022年11月14日授權發佈中期簡明綜合財務報表。
B)計量基準
中期簡明綜合財務報表 乃按歷史成本編制，但按公允價值列賬的若干金融工具除外。
C)使用估計數和判斷力
根據國際會計準則第34號編制中期簡明合併財務報表時，需要使用影響綜合財務報表及相關附註所報告及披露的金額的判斷及估計。該等判斷及估計乃根據管理層在參考過往經驗後對相關事實及情況所深知的情況而作出，但實際結果可能與綜合財務報表所載金額大不相同。有關重大估計及判斷，請參閲本中期綜合財務報表附註8及截至2021年12月31日止年度經審核綜合財務報表。
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附近的汽車公司。
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計，單位為千美元，每股金額除外)
| 3. | 列報貨幣的變動 |
自2021年10月6日起，附近汽車公司的功能貨幣已從加元改為美元，因為運營資金現在以美元籌集。
該公司追溯地將其列報貨幣 從加元改為美元。財務報表列報幣種的變化被認為是會計政策的變化，並已追溯入賬。所列示各期間的資產負債表已按有關附屬公司註冊成立之日起按累計歷史匯率折算的權益項目以外的匯率，由有關附屬公司的功能貨幣折算為新的美元列報貨幣。損益表和全面收益表按報告期內的平均匯率或交易發生之日的匯率折算。2019年因將相關子公司的本位幣換算為美元列報貨幣而產生的匯兑差額已在其他全面收益中確認 ，並作為權益的一個單獨組成部分累計。
在以前的報告期內，本公司擁有美元功能貨幣的子公司 換算為加元的公司列報貨幣 產生了換算調整，計入累計其他全面收益 (“AOCI”)，這是股東權益的一個單獨組成部分。隨着列報貨幣從加元改為美元的追溯應用，取消了與美元功能貨幣子公司折算有關的AOCI 。然而，由於將列報貨幣的變化追溯地應用於美元，公司的加拿大運營公司(擁有加元功能貨幣)產生了AOCI餘額。
因列報幣種變化對以前報告的財務信息進行調整
為便於比較，截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合損失表和全面損益表包括調整，以反映列報貨幣對美元的變化 ，這是會計政策的變化。用於將之前報告的截至2021年9月30日的三個月和九個月的金額 換算為美元的匯率是該期間的月平均匯率。
| 4. | 盤存 |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 成品 件 | 7,010 | 6,472 | ||||||
| 正在進行的工作 -公交車 | 42 | 41 | ||||||
| 供轉售的部件 | 2,524 | 2,903 | ||||||
| 庫存合計 | 9,576 | 9,416 | ||||||
截至2022年9月30日和2021年12月31日，在製品-公交車包括仍在製造的公交車的成本。成品庫存包括組裝巴士的成本，以及本公司在編制庫存時直接產生的運費和其他成本。所有庫存都是一般擔保協議的一部分，以確保附註6所述的信貸安排。
在截至2022年9月30日的9個月內，公司確認庫存成本為12,438美元，作為銷售成本中的支出(2021年9月30日：30,302美元)。
| 5. | 無形資產 |
在截至2022年9月30日的9個月內，公司從加拿大可持續發展技術公司獲得了817美元的贈款，用於開發公司的電動汽車。這筆金額被記錄為無形資產的減少。隨着里程碑的實現，公司仍預計將獲得1,549加元的額外 贈款。
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附近的汽車公司。
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計，單位為千美元，每股金額除外)
| 6. | 物業、廠房和設備 |
| 公交車 可供租賃 | 辦公設備 | 使用權 資產 | 車輛 | 土地 | 廠房和設備 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 2,924 | 794 | 591 | 350 | — | 70 | 4,729 | |||||||||||||||||||||
| 加法 | 3,522 | 1,109 | 27 | — | 1,760 | 3,922 | 10,340 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | (2,350 | ) | — | — | — | — | — | (2,350 | ) | |||||||||||||||||||
| 外匯 兑換 | 19 | 3 | 2 | 1 | — | — | 25 | |||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 4,115 | 1,906 | 620 | 351 | 1,760 | 3,992 | 12,744 | |||||||||||||||||||||
| 加法 | 321 | 1,385 | 2,196 | — | — | 8,677 | 12,579 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | (285 | ) | (6 | ) | — | — | — | — | (291 | ) | ||||||||||||||||||
| 外匯 兑換 | (315 | ) | (104 | ) | (192 | ) | (26 | ) | — | — | (637 | ) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 3,836 | 3,181 | 2,624 | 325 | 1,760 | 12,669 | 24,395 | |||||||||||||||||||||
| 累計攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 791 | 267 | 312 | 192 | — | — | 1,562 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | (319 | ) | — | — | — | — | — | (319 | ) | |||||||||||||||||||
| 折舊 | 369 | 66 | 193 | 42 | — | — | 670 | |||||||||||||||||||||
| 外匯 兑換 | (2 | ) | — | (1 | ) | — | — | — | (3 | ) | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 839 | 333 | 504 | 234 | — | — | 1,910 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | (22 | ) | (1 | ) | — | — | — | — | (23 | ) | ||||||||||||||||||
| 折舊 | 237 | 69 | 293 | 24 | — | — | 623 | |||||||||||||||||||||
| 外匯 兑換 | (78 | ) | (31 | ) | (56 | ) | (19 | ) | — | — | (184 | ) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 976 | 370 | 741 | 239 | — | — | 2,326 | |||||||||||||||||||||
| 攜帶 值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 3,276 | 1,573 | 116 | 117 | 1,760 | 3,992 | 10,834 | |||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2,860 | 2,811 | 1,883 | 86 | 1,760 | 12,669 | 22,069 | |||||||||||||||||||||
除14,429美元的土地和廠房及設備外，所有財產和設備均作為一般擔保協議的一部分質押，以保證附註7中所述的信貸安排。
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中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計，單位為千美元，每股金額除外)
| 7. | 信貸安排 |
於截至2017年12月31日止年度內，本公司與一家金融機構訂立循環信貸安排協議，按公司若干資產的價值計算，最高金額為2,000萬加元。該協議的條款於2020年10月23日進行了修改，續訂了為期三年的信貸安排。以加元計價的貸款利率為0.75%-1%，以加元計價的貸款利率為0.75%-1%，以美元計價的貸款利率為0.75%-1%。該設施以本公司所有資產的一般擔保協議 作為擔保。
截至2022年9月30日，本公司已從該貸款中提取620美元，其中包括850美元的加拿大資金。
根據信貸安排的條款，如果公司借款超過可用貸款的75%，公司必須維持綜合12個月滾動固定費用覆蓋率。 截至2022年9月30日，公司借款未超過其可用貸款的75%。
| 8. | 保修費用撥備 |
該公司為指定部件提供頭兩年的保險槓到保險槓保修 正常磨損除外。
在截至2022年9月30日的9個月內，該公司記錄的保修費用為458美元
(2021年9月30日-1,566美元)，作為與前九個月完成的銷售額相關的銷售成本的一部分。在截至2022年9月30日的9個月內，已產生676美元的保修成本(2021年9月30日-809美元)。保修條款估計的變化與與實際申請的保修索賠相比對保修條款的重新評估有關。
| $ | ||||
| 2020年12月31日的餘額 | 800 | |||
| 加法 | 1,598 | |||
| 適用保修 索賠 | (1,073 | ) | ||
| 更改保修撥備估計數 | 344 | |||
| 在外匯中更改 | — | |||
| 2021年12月31日的餘額 | 1,669 | |||
| 加法 | 458 | |||
| 適用保修 索賠 | (676 | ) | ||
| 更改保修撥備估計數 | 314 | |||
| 在外匯中更改 | (44 | ) | ||
| 2022年9月30日的餘額 | 1,721 | |||
| 減去： 當前部分 | 1,560 | |||
| 保修條款的長期部分 | 161 | |||
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中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計，單位為千美元，每股金額除外)
| 9. | 其他長期負債 |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 無擔保債券--2021年 | (a) | 6,232 | — | |||||||||
| 租賃義務 | (b) | 1,518 | 19 | |||||||||
| 其他 | 51 | 73 | ||||||||||
| 7,801 | 92 | |||||||||||
| a) | 2021年10月5日，該公司發行了10,300加元的無擔保債券，期限為自發行日期起計12個月。2022年6月15日，債券的到期日被延長至2023年10月4日，延期被視為對原有債務的修改，分類從流動負債改為長期負債。因此，在截至2022年6月30日的三個月內，債務修改收益為803美元。在延期方面，公司取消了之前協議中的412,000份認股權證。延期後，公司發行了1,000,000份認股權證，以每股2.25加元的行使價購買普通股。這些認股權證的價值併入債務修改收益803美元。認股權證將於債務到期日2023年10月4日到期。 |
無擔保債券包括到期時支付的8%的年息 ，449美元計入2022年6月15日的借款成本，實際利率為24%。
在截至2022年9月30日的9個月內，公司因這筆貸款產生了1,316美元的利息支出(2021年9月30日-零美元)，其中593美元包括在2022年9月30日的應付賬款和應計負債中。
| b) | 關於租賃負債的最低租賃付款和貼現的影響如下： |
| 2022年9月30日 | ||||
| $ | ||||
| 未打折 最低租賃付款： | ||||
| 不到一年 | 466 | |||
| 一到兩年 | 447 | |||
| 兩年至三年 | 1,182 | |||
| 2,095 | ||||
| 折扣效果 | (178 | ) | ||
| 最低租賃付款現值 -租賃總負債 | 1,917 | |||
| 減去： 當前部分 | (399 | ) | ||
| 長期租賃負債 | 1,518 | |||
於截至2022年9月30日的9個月內，本公司就2027年3月31日至2027年5月31日到期的辦公及倉庫設施訂立新的租賃協議。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計，單位為千美元，每股金額除外)
| 10. | 股本 |
2021年3月24日，公司對公司普通股、股票期權、認股權證和認股權證進行了 1股合併。本附註中的數量和單位價格 是在合併後的基礎上顯示的。
10.1授權：不限數量 無面值的普通股
10.2已發行和未發行普通股 ：
截至2022年9月30日的9個月普通股發行詳情如下：
| a. | 在截至2022年9月30日的九個月內，共發行了4,444,445個單位，每個單位由一股普通股和一份認股權證組成，以2.70美元的價格進行私募，總收益為12,000美元。根據殘值法分配給認股權證的價值為$Nil。該公司還因此次定向增發產生了1,283美元的股票發行成本。 |
在截至2022年9月30日的9個月內，該公司還發行了302,555股股票，價格從2.96美元到3.65美元不等，總收益為988美元。
| b. | 在截至2022年9月30日的9個月中，公司員工以1.13美元的平均行權價行使了66,661份股票期權，總收益為75美元。 |
截至2021年9月30日的9個月普通股發行詳情如下：
| c. | 在截至2021年9月30日的九個月內，共行使了1,924,721份認股權證，平均行使價格為每股3.18美元，總收益為6,128美元。 |
| d. | 在截至2021年9月30日的9個月中，公司員工以每股1.61美元的平均價格行使了254,996份股票期權，總收益為411美元。 |
10.3認購權證
本公司的股份認購權證摘要如下：
| 認股權證數量 | 加權 平均行權價 | ||||||||
| C$ | |||||||||
| 出色， 2020年12月31日 | 1,934,100 | 3.89 | |||||||
| 已發佈 | 2,407,304 | 6.64 | |||||||
| 被沒收 | (9,379 | ) | 4.50 | ||||||
| 已鍛鍊 | (1,924,721 | ) | 3.89 | ||||||
| 未完成， 2021年12月31日 | 2,407,304 | 6.64 | |||||||
| 取消 | (412,000 | ) | — | ||||||
| 已發佈 | 5,577,778 | 3.84 | |||||||
| 出色， 2022年9月30日 | 7,573,082 | 4.23 | |||||||
在截至2022年9月30日的九個月內，本公司發行了4,444,445份認股權證和133,333份代理權證，作為私募協議的一部分，行使價分別為2.97美元和3.36美元。該等認股權證分別於配售結束之日起計3年及2年屆滿。
於截至2022年9月30日的九個月內，本公司發行1,000,000份認股權證，作為債務延期協議(附註8)的一部分，行權價為2.25加元。認股權證 將於2023年10月4日到期。
10.4董事、顧問、 和員工股票期權
本公司已採納購股權計劃 ，可不時向合資格購股權持有人授予於授出日期購入最多10%已發行股本的購股權 。一般來説，授予的購股權的最長期限為五年，歸屬期限和行使價由董事決定 。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計，單位為千美元，每股金額除外)
| 10. | 股本(續) |
公司 董事、顧問和員工股票期權摘要如下：
| 選項數量 | 加權
平均值 行使價 | ||||||||
| C$ | |||||||||
| 出色， 2020年12月31日 | 1,173,320 | 2.70 | |||||||
| 已發佈 | 684,999 | 6.71 | |||||||
| 已鍛鍊 | (256,662 | ) | 2.06 | ||||||
| 未完成， 2021年12月31日 | 1,601,657 | 4.52 | |||||||
| 已發佈 | 290,000 | 1.70 | |||||||
| 被沒收 | (341,670 | ) | — | ||||||
| 已鍛鍊 | (66,661 | ) | 1.40 | ||||||
| 出色， 2022年9月30日 | 1,483,326 | ||||||||
於截至2022年9月30日止九個月內，本公司向高管及董事授予29萬份購股權，以購買本公司普通股，行使價由每股普通股1.50加元至2.98加元不等，並於三至五年內到期。這些股票期權的有效期為一到三年。
在截至2021年9月30日的9個月內，本公司向諮詢公司授予524,999份股票期權，以購買本公司的普通股，行使價格從每股普通股5.86加元至9.36加元不等，將於一至五年內到期。
在截至2021年9月30日的9個月內，公司向高管和董事授予160,000份股票期權，以購買公司普通股，行使價從每股普通股7.20加元到7.24加元不等，將於五年內到期。這些股票期權的有效期為三年。
在截至2022年9月30日的9個月內，公司確認了56美元(2021年9月30日-725美元)作為基於授予和授予董事、顧問和員工期權的基於股票的薪酬。每個期權的授予日期公允價值是使用布萊克-斯科爾斯模型計算的，其加權平均假設如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 授予日的公允 價值(加元) | $ | 0.75 | $ | 4.20 | ||||
| 授予日的公允價值(美元) | $ | 0.57 | $ | 3.27 | ||||
| 無風險利率 | 3.52 | % | 0.42 | % | ||||
| 期權的預期壽命為 | 4年 | 4年 | ||||||
| 年度股息率 | 0 | % | 0 | % | ||||
| 年化波動率 | 99 | % | 90 | % | ||||
| 罰沒率 | 14 | % | 3 | % | ||||
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計，單位為千美元，每股金額除外)
| 10. | 股本(續) |
下表彙總了有關該公司在2022年9月30日未償還的股票期權的信息：
| 選項 未完成 | 可行使的期權 | 演練 價格 | 剩餘 合同期限(年) | 過期日期 | |||||||||||||||
| C$ | |||||||||||||||||||
| 2018年4月4日 | 83,333 | 83,333 | 5.25 | 0.51 | 2023年4月4日 | ||||||||||||||
| 2018年4月26日 | 83,333 | 83,333 | 4.35 | 0.57 | 2023年4月26日 | ||||||||||||||
| May 29, 2018 | 83,333 | 83,333 | 4.35 | 0.66 | May 29, 2023 | ||||||||||||||
| 2019年1月17日 | 166,666 | 166,666 | 2.40 | 1.30 | 2024年1月17日 | ||||||||||||||
| 2019年11月15日 | 233,333 | 194,445 | 1.50 | 2.13 | 2024年11月15日 | ||||||||||||||
| 2019年11月28日 | 16,666 | 16,666 | 1.56 | 2.16 | 2024年11月28日 | ||||||||||||||
| May 4, 2020 | 24,999 | 24,999 | 1.20 | 2.59 | May 4, 2025 | ||||||||||||||
| 2020年11月23日 | 66,664 | 66,664 | 6.15 | 3.15 | 2025年11月23日 | ||||||||||||||
| 2021年1月12日 | 333,333 | 333,333 | 6.51 | 3.28 | 2026年1月11日 | ||||||||||||||
| 2021年2月1日 | 41,666 | 34,721 | 9.36 | 3.34 | 2026年1月31日 | ||||||||||||||
| 2021年4月27日 | 60,000 | 20,000 | 7.24 | 3.57 | 2026年4月26日 | ||||||||||||||
| 2022年3月31日 | 40,000 | 6,666 | 5.86 | 4.50 | 2027年3月30日 | ||||||||||||||
| 2022年9月22日 | 250,000 | — | 1.50 | 2.98 | 2025年9月21日 | ||||||||||||||
| 總計 | 1,483,326 | 1,114,159 | |||||||||||||||||
10.5遞延股份單位
根據本公司董事會於2018年7月8日批准的遞延 股份單位激勵計劃，可根據該計劃的條款和條件向本公司指定的董事會成員授予收購本公司普通股的遞延股份單位 。
每個DSU授權參與者在授予時獲得 一個普通股。在董事會成員從董事會分離之日起，DSU被授予普通股。DSU 跟蹤基礎普通股的價值，但在此類DSU授予之前，不賦予接收方獲得基礎普通股的權利， 也不賦予持有者行使投票權或與普通股所有權或控制權相關的任何其他權利的權利，直到 DSU授予且DSU參與者收到普通股。
本公司的 個數字用户單元摘要如下：
| 數字用户單元數量 | |||||
| 出色， 2020年12月31日 | 95,141 | ||||
| 已發佈 | 75,650 | ||||
| 未完成， 2021年12月31日 | 170,791 | ||||
| 已發佈 | 304,473 | ||||
| 出色， 2022年9月30日 | 475,264 | ||||
在截至2022年9月30日的9個月內，公司發放了304,473個分銷單位
(2021年9月30日-34,937)向董事會 董事會成員授予董事會成員脱離董事會的日期。
在截至2022年9月30日的9個月內，本公司記錄了426美元(2021年9月30日-181美元)作為已發行DSU公允價值的股票補償。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計，單位為千美元，每股金額除外)
| 11. | 關聯方餘額和交易 |
關鍵管理包括擁有規劃、指導和控制公司活動的權力和責任的人員，即公司的董事和高管。
對密鑰管理的補償：
| 九個月結束 | 九個月結束 | |||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 工資 和福利 | 925 | 1,241 | ||||||
| 董事費用 | — | 25 | ||||||
| 基於股票的薪酬 | 687 | 575 | ||||||
| 1,612 | 1,841 | |||||||
在截至2022年9月30日的9個月中，該公司向董事旗下的一家公司支付了158美元的租賃費。155美元分別確認為使用權資產和租賃負債的折舊和利息支出 。
在截至2021年9月30日的9個月中，該公司向董事旗下的一家公司支付了145美元的租賃費。124美元分別確認為使用權資產和租賃負債的折舊和利息支出 。
與密鑰管理和其他相關 方的餘額為：
截至2022年9月30日，應付賬款 包括因公司高管控制的關鍵管理層或公司而產生的餘額1美元(2021年9月30日 -22美元)。
所有關聯方餘額均為無利息、無擔保且無固定還款條款，並已歸類為流動貸款。
| 12. | 金融工具 |
公允價值
本公司的金融工具包括現金和現金等價物、受限現金、貿易和其他應收賬款、應付賬款、信貸安排、短期貸款、遞延對價和租賃義務。該等金融工具的賬面值是根據其現行性質及同類金融工具的現行市場匯率而對其公允價值作出的合理估計。租賃義務在層次結構中被歸類為第2級。遞延對價是根據《國際財務報告準則9-金融工具》 按公允價值通過損益計量的唯一工具。
下表彙總了公司金融工具的賬面價值和公允價值：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 資產： | ||||||||
| 按攤銷成本計量的 (一) | 4,166 | 7,212 | ||||||
| 負債： | ||||||||
| 攤銷 成本(二) | 14,506 | 10,284 | ||||||
| 損益公允價值(III) | 4,640 | 4,602 | ||||||
(I)現金、受限制的現金和貿易及其他應收款
(2)應付和應計負債、流動貸款和租賃債務。
(3)延期對價(僅限於按公允價值列賬的金融工具)
本公司根據三級公允價值等級對其公允價值計量進行分類 。根據對公允價值計量重要的最低水平的 投入，對計量進行整體分類。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計，單位為千美元，每股金額除外)
| 12. | 金融工具(續) |
級別1-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價
第2級-資產或負債可直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)可觀察到的報價以外的投入 ，以及
級別3-非基於可觀察市場數據的輸入
由於短期性質和市場狀況，本公司按攤餘成本計量的金融工具的賬面價值接近公允價值。 本公司將遞延對價(III)視為3級工具。本公司使用概率加權貼現模型來確定遞延對價的公允價值。主要假設包括10%的貼現率和2023年6月30日的預期到期日，在此之後，公司預計對價里程碑將實現。
| 13. | 收入 |
該公司的收入摘要 如下：
| 截至9個月 個月 | 截至9個月 個月 | |||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 客車 銷量 | 12,182 | 36,549 | ||||||
| 其他收入： | ||||||||
| 備件銷售 | 4,131 | 2,077 | ||||||
| 運營 租賃收入 | 127 | 753 | ||||||
| 總收入 | 16,440 | 39,379 | ||||||
| 14. | 承付款和或有事項 |
本公司與其一家制造商 訂立生產協議，雙方同意特定的生產量。該公司還擁有與其新制造設施建設相關的未完成採購訂單 。截至2022年9月30日的未來付款為12,251美元。
| 15. | 細分市場信息 |
向地理區域的收入分配如下：
| 截至2022年9月30日的9個月 | 截至2021年9月30日的9個月 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 客車銷量 | 7,912 | 9,277 | ||||||
| 備件銷售 | 3,599 | 1,929 | ||||||
| 經營租賃收入 | — | — | ||||||
| 美國 | ||||||||
| 客車銷量 | 4,270 | 27,272 | ||||||
| 備件銷售 | 532 | 148 | ||||||
| 經營租賃收入 | 127 | 753 | ||||||
| 總計 | 16,440 | 39,379 | ||||||
在截至2022年9月30日的9個月中，該公司對三個最終客户的銷售額分別為5,962美元、4,653美元和1,581美元，分別佔總銷售額的36%、28%和10%。在2021年9月30日的9個月中，公司向兩個客户的銷售額分別為26,753美元和4,423美元，分別佔總銷售額的68%和11%。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計，單位為千美元，每股金額除外)
| 16. | 列報貨幣變動的影響 |
上文附註3中討論的列報貨幣變動的影響如下：
A)影響截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合(虧損)損益表和綜合(虧損)收益表。
| 這三個月 | 在這九個月裏 | |||||||||||||||
| 截止時間：2021年9月30日 | 截止時間：2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 美元 | 計算機輔助設計 | 美元 | 計算機輔助設計 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 客車 銷量 | 1,680 | 2,109 | 36,549 | 45,772 | ||||||||||||
| 其他 | 644 | 812 | 2,830 | 3,544 | ||||||||||||
| 2,324 | 2,921 | 39,379 | 49,316 | |||||||||||||
| 銷售成本 | (2,901 | ) | (3,648 | ) | (34,828 | ) | (43,573 | ) | ||||||||
| 毛利(虧損) | (577 | ) | (727 | ) | 4,551 | 5,743 | ||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||
| 銷售 和管理 | 2,355 | 2,969 | 5,337 | 6,677 | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 658 | 838 | 1,042 | 1,317 | ||||||||||||
| 攤銷 | 141 | 178 | 413 | 517 | ||||||||||||
| 利息 和融資成本 | 31 | 39 | 208 | 261 | ||||||||||||
| 外匯 匯兑損失 | 13 | 16 | 70 | 89 | ||||||||||||
| 3,198 | 4,040 | 7,070 | 8,861 | |||||||||||||
| 税前虧損 | (3,775 | ) | (4,767 | ) | (2,519 | ) | (3,118 | ) | ||||||||
| 當期 所得税支出 | 23 | 29 | 23 | 29 | ||||||||||||
| 淨虧損 | (3,798 | ) | (4,796 | ) | (2,542 | ) | (3,147 | ) | ||||||||
| 每股虧損 | ||||||||||||||||
| 基本 稀釋(&D) | (0.13 | ) | (0.16 | ) | (0.09 | ) | (0.11 | ) | ||||||||
| 加權 已發行普通股平均數量 | ||||||||||||||||
| 基本 稀釋(&D) | 29,826,211 | 29,826,211 | 29,824,442 | 29,824,442 | ||||||||||||
| 這三個月 | 前九個月 | |||||||||||||||
| 截止時間：2021年9月30日 | 截止時間：2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 美元 | 計算機輔助設計 | 美元 | 計算機輔助設計 | |||||||||||||
| 淨虧損 | (3,798 | ) | (4.796 | ) | (2,542 | ) | (3,147 | ) | ||||||||
| 可能隨後重新分類為淨(虧損)收益的其他 全面收益項目 | ||||||||||||||||
| 交換 對外業務的翻譯差異 | (692 | ) | 30 | (234 | ) | (17 | ) | |||||||||
| 其他綜合(虧損)收入合計 | (692 | ) | 30 | (234 | ) | (17 | ) | |||||||||
| 合計 綜合損失 | (4,490 | ) | (4,766 | ) | (2,776 | ) | (3,164 | ) | ||||||||
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| 17. | 後續事件 |
2022年10月，公司以每股1.11美元至1.19美元的價格發行了4,273,381股普通股，公司通過其在市場上的股權計劃淨收益4,825美元，產生了175美元的股票發行成本。
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