展品99.2
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未經審計的精簡 中期合併財務報表
截至2022年9月30日的9個月期間 |
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1
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
內容
合併財務狀況表 | 3 |
合併 中期損益表和其他全面收益表 | 5 |
合併 中期權益變動表 | 6 |
合併現金流量表 | 7 |
簡明中期合併財務報表附註{br | 9 |
2
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
未經審計的簡明中期財務合併報表 情況
截至2022年9月30日和2021年12月31日
除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位
資產 | 注意事項 |
九月 30, 2022 |
十二月 31, 2021 | ||
流動資產 | |||||
現金和現金等價物 | 7 | 44,343 | 309,893 | ||
有價證券 | 8 | 433,803 | 166,349 | ||
應收貿易賬款 | 9 | 329,337 | 505,514 | ||
盤存 | 10 | 242,261 | 242,363 | ||
可追討的税項 | 43,747 | 24,564 | |||
可追回的所得税和社會繳款 | 9,923 | 8,771 | |||
提前還款 | 54,243 | 40,069 | |||
其他應收賬款 | 724 | 2,105 | |||
關聯方--其他應收款 | 19 | 1,010 | 501 | ||
流動資產總額 | 1,159,391 | 1,300,129 | |||
非流動資產 | |||||
司法存款和託管賬户 | 20.b | 188,099 | 178,824 | ||
遞延所得税和社會貢獻 | 205,302 | 130,405 | |||
使用權益法核算投資 | 11 | 85,501 | - | ||
實體的其他投資和權益 | 1.2.b | 8,271 | - | ||
財產、廠房和設備 | 12 | 201,182 | 185,682 | ||
無形資產和商譽 | 13 | 5,481,268 | 5,538,367 | ||
非流動資產總額 | 6,169,623 | 6,033,278 | |||
總資產 | 7,329,014 | 7,333,407 |
附註是本未經審計簡明中期綜合財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
未經審計的簡明中期財務合併報表 情況
截至2022年9月30日和2021年12月31日
除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位
負債 | 注意事項 |
九月 30, 2022 |
十二月 31, 2021 | ||
流動負債 | |||||
債券和融資 | 14 | 62,649 | 281,491 | ||
租賃負債 | 16 | 28,426 | 26,636 | ||
供應商 | 15 | 264,427 | 264,787 | ||
應繳所得税和社會繳款 | 17,820 | 16,666 | |||
薪金和社會貢獻 | 18 | 106,422 | 62,829 | ||
合同債務和遞延收入 | 32,159 | 46,037 | |||
企業合併應付賬款 | 17 | 91,147 | 20,502 | ||
其他負債 | 5,059 | 20,033 | |||
其他與負債有關的當事人 | 19 | 25,371 | 39,271 | ||
流動負債總額 | 633,480 | 778,252 | |||
非流動負債 | |||||
債券和融資 | 14 | 748,963 | 549,735 | ||
租賃負債 | 16 | 118,719 | 133,906 | ||
企業合併應付賬款 | 17 | 556,319 | 511,811 | ||
税務、民事和勞務損失準備金 | 20 | 676,030 | 646,850 | ||
合同債務和遞延收入 | 4,317 | 128 | |||
其他負債 | 40,006 | 47,516 | |||
非流動負債總額 | 2,144,354 | 1,889,946 | |||
股東權益 | |||||
股本 | 22 | 4,820,815 | 4,820,815 | ||
資本公積 | 77,924 | 61,488 | |||
國庫股 | (23,880) | (23,880) | |||
累計損失 | (323,679) | (193,214) | |||
總股東權益 | 4,551,180 | 4,665,209 | |||
總負債與股東權益 | 7,329,014 | 7,333,407 |
附註是本未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分.
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月和九個月期間的未經審計簡明中期綜合利潤或虧損及其他全面收益表
以千雷亞爾為單位,不包括股票收益
注意事項 |
7月1日至9月 30, 2022 |
九月 30, 2022 |
7月1日至9月 30, 2021 |
九月 30, 2021 | |||||
銷售和服務淨收入 | 23 | 188,724 | 759,261 | 127,192 | 549,159 | ||||
銷售額 | 180,422 | 732,647 | 124,125 | 526,697 | |||||
服務 | 8,302 | 26,614 | 3,067 | 22,462 | |||||
銷售商品和服務的成本 | 24 | (91,855) | (301,058) | (79,381) | (260,910) | ||||
毛利 | 96,869 | 458,203 | 47,811 | 288,249 | |||||
營業收入(費用) | |||||||||
一般和行政費用 | 24 | (98,511) | (351,738) | (96,402) | (304,208) | ||||
商業費用 | 24 | (48,917) | (143,838) | (33,947) | (119,040) | ||||
其他收入 | 24 | 1,301 | 2,941 | 698 | 2,202 | ||||
應收貿易賬款減值損失 | 9 and 24 | (4,692) | (17,131) | (3,790) | (21,998) | ||||
(150,819) | (509,766) | (133,441) | (443,044) | ||||||
權益核算的被投資人的利潤份額(虧損) | 11 | (2,150) | (2,150) | - | - | ||||
(虧損)財務業績和税前 | (56,100) | (53,713) | (85,630) | (154,795) | |||||
財務結果 | |||||||||
財政收入 | 25 | 19,174 | 56,339 | 10,532 | 21,793 | ||||
融資成本 | 25 | (68,426) | (196,291) | (28,686) | (69,174) | ||||
(49,252) | (139,952) | (18,154) | (47,381) | ||||||
所得税和社會貢獻前虧損 | (105,352) | (193,665) | (103,784) | (202,176) | |||||
所得税與社會貢獻 | 21 | 29,358 | 63,200 | 32,963 | 63,641 | ||||
當期虧損 | (75,994) | (130,465) | (70,821) | (138,535) | |||||
每股基本(虧損)-雷亞爾 | 22.b | (0.91) | (1.56) | (0.85) | (1.67) | ||||
每股攤薄(虧損)-雷亞爾$ | 22.b | (0.91) | (1.56) | (0.85) | (1.67) |
附註是本未經審計簡明中期綜合財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
未經審計的簡明中期合併權益變動表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間
除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位
股本 | 股票發行成本 | 以股份為基礎 薪酬 保留(已批出) |
以股份為基礎 薪酬 儲備(既得) |
國庫股 | 累計 虧損 |
股東總數 股權/淨投資 | |||||||
截至2021年12月31日的餘額 | 4,961,988 | (141,173) | 30,445 | 31,043 | (23,880) | (193,214) | 4,665,209 | ||||||
本期虧損 | - | - | - | - | - | (130,465) | (130,465) | ||||||
基於份額 發放的補償 | - | - | 16,436 | - | - | - | 16,436 | ||||||
已授予基於股票 的薪酬 | - | - | (2,636) | 2,636 | - | - | - | ||||||
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) | 4,961,988 | (141,173) | 44,245 | 33,679 | (23,880) | (323,679) | 4,551,180 | ||||||
截至2020年12月31日的餘額 | 4,961,988 | (141,173) | 38,962 | - | - | (74,460) | 4,785,317 | ||||||
當期虧損 | (138,535) | (138,535) | |||||||||||
發放和發放基於股份的補償 | - | - | 17,503 | - | - | - | 17,503 | ||||||
已授予基於股份的薪酬 | - | - | (31,043) | 31,043 | - | - | - | ||||||
收購股份 | (11,765) | - | (11,765) | ||||||||||
截至2021年9月30日的餘額(未經審計) | 4,961,988 | (141,173) | 25,442 | 31,043 | (11,765) | (212,995) | 4,652,520 |
附註是本未經審計簡明中期綜合財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
未經審計的簡明中期現金流量表
截至2022年和2021年9月30日止的9個月期間
在九個月期間 截至 30, |
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備註 | 2022 | 2021 | ||||
經營活動的現金流 | ||||||
所得税和社會貢獻前虧損 | (193,665) | (202,176) | ||||
對以下各項進行調整: | ||||||
折舊及攤銷 | 12 and 13 | 198,841 | 149,492 | |||
權益類被投資人的虧損(利潤)份額 | 11 | 2,150 | - | |||
應收貿易賬款減值損失 | 9 | 17,131 | 21,998 | |||
轉回税、民事和勞務損失 | 20.a | (9,151) | (775) | |||
計提税收、民事和勞動損失準備的利息 | 20.a and 25 | 39,639 | 17,681 | |||
為過時庫存撥備 | 10 | 27,896 | 13,936 | |||
債券利息和融資 | 25 | 77,636 | 24,272 | |||
合同義務和退貨權利 | (12,875) | 2,115 | ||||
企業合併應付賬款利息 | 25 | 47,511 | 811 | |||
對供應商的計入利息 | 25 | 13,730 | 3,213 | |||
銀行和託收手續費 | 25 | 6,056 | - | |||
其他財務費用和淨利息 | 25 | (15,710) | - | |||
基於股份的支付費用 | 16,436 | 17,503 | ||||
租賃負債利息 | 25 | 10,799 | 11,602 | |||
產生的有價證券利息 | 25 | (39,709) | (15,937) | |||
取消使用權合同 | 12 and 16 | 3,393 | (3,481) | |||
處置財產、廠房和設備以及無形資產的剩餘價值 | 12 and 13 | 3,718 | 3,411 | |||
193,826 | 43,665 | |||||
以下內容中的更改: | ||||||
應收貿易賬款 | 159,242 | 262,120 | ||||
盤存 | (31,994) | (5,618) | ||||
提前還款 | (14,174) | (10,157) | ||||
可追討的税項 | (20,329) | (3,049) | ||||
司法存款和託管賬户 | (9,275) | (2,929) | ||||
其他應收賬款 | 1,381 | (1,185) | ||||
供應商 | (14,090) | (92,912) | ||||
工資和社會費用 | 43,563 | 1,062 | ||||
應繳税款 | 6,502 | 7,775 | ||||
合同債務和遞延收入 | 7,387 | (42,105) | ||||
其他應收賬款和關聯方債務 | (509) | - | ||||
其他負債 | (22,494) | (1,880) | ||||
其他與負債有關的當事人 | (13,901) | (96,041) | ||||
已支付負債的利息 | 16 | (10,813) | (11,564) | |||
支付債券利息和融資 | (92,722) | (24,946) | ||||
繳納的所得税和社會繳費 | (2,736) | (1,167) | ||||
支付税款、民事和勞務損失準備金 | 20.a | (1,308) | (515) | |||
經營活動產生的現金淨額 | 177,556 | 20,553 | ||||
投資活動產生的現金流 | ||||||
購置財產、廠房和設備 | 12 | (50,602) | (9,452) | |||
無形資產的增加 | 13 | (66,819) | (36,763) | |||
收購子公司扣除收購現金後的淨額 | 5 | (53,686) | (33,591) | |||
有價證券投資(購買)所得 | 8 | (227,745) | 189,861 | |||
投資活動產生的現金淨額(運用於) | (398,852) | 110,055 |
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
未經審計的簡明中期現金流量表
截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9個月期間
除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位
融資活動產生的現金流 | |||||
供應商關聯方 | - | (3,676) | |||
向關聯方償還貸款 | (254,885) | (20,884) | |||
已支付的租賃負債 | 16 | (20,409) | (15,308) | ||
收購庫藏股 | - | (11,765) | |||
債券的支付和融資 | (759) | (477,651) | |||
與關聯方發行扣除發行成本的證券 | 250,000 | - | |||
扣除發行成本後的公共債券發行 | - | 497,000 | |||
企業合併應收賬款的支付 | 17 | (18,201) | (31,617) | ||
淨現金(用於)融資活動 | (44,254) | (63,901) | |||
現金及現金等價物淨(減)增 | (265,550) | 66,706 | |||
期初現金及現金等價物 | 7 | 309,893 | 311,156 | ||
期末現金及現金等價物 | 7 | 44,343 | 377,862 | ||
現金及現金等價物淨(減)增 | (265,550) | 66,706 |
附註是本未經審計簡明中期綜合財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千雷亞爾為單位,除非 另有説明)
1. | 企業信息 |
1.1. | “公司”(The Company) |
Vasta Platform(Br)有限公司(以下簡稱“公司”,或以前的名稱“Vasta Platform”、“Vasta的母公司”或“業務”)是一家於2019年10月16日在開曼羣島註冊成立的上市公司,總部位於巴西聖保羅市。該公司是一家以技術為動力的教育內容公司,提供端到端教育和數字解決方案,滿足在K-12教育領域運營的私立學校的所有需求。VASTA的財政年度從每年的1月1日開始,到同年的12月31日結束。
公司 構建了一套“平臺即服務”解決方案,即PaaS,包括兩個主要模塊:Content& EdTech Platform和Digital Services。該公司的Content&EdTech平臺通過與合作學校簽訂長期合同,將多品牌和技術支持的 系列與印刷和數字內容相結合。
自2020年7月31日以來,VASTA Platform Ltd.一直是在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)註冊的上市公司,其股票在納斯達克全球精選市場交易,股票代碼為“VSTA”。
1.2. | 這一時期發生的重大事件 |
(a) | 業務合併 |
2022年1月14日,公司收購了Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Sistemas Ltd.和MVP ConsulVictoria e Sistemas Ltd.,當時在股份購買協議確定的所有條件下轉讓了對實體的控制權 ,並完成了清算。
Phidelis是為K-12學校提供的完整的學術和財務管理平臺,為學校和學生提供(I)軟件許可和開發,以及(Ii)消息傳遞、保留、註冊和 默認管理。除了聚合數字解決方案和引入新客户外,Phidelis的 團隊還將支持Vasta數字服務平臺的開發。
(b) | 在沒有多數控制權的情況下投資於其他公司 |
B1.投資教育銀行
2022年7月19日,公司通過其全資子公司Somos Sistemas de Ensino S.A.(“Somos”)完成了對Education Bank(以下簡稱“Education bank”)少數股權的收購。VASTA共投資87,651雷亞爾,購買了Education bank 45%的股份,其中12,085雷亞爾在收購日以現金支付,35,151雷亞爾將分兩年支付(迄今已支付24,855雷亞爾) 40,415雷亞爾按公允價值計入,並根據Education bank服務的學生的增長情況支付。VASTA不擁有控制權,但它對Education Bank有重大影響。
Education Bank是第一個致力於K-12學校的金融生態系統,旨在通過對教育機構的服務管理和財政支持,通過向學校提供學費擔保,擴大巴西獲得優質教育的機會。這項投資將使Vasta在接下來的幾年裏通過利用K-12學費支付方式獲得巨大的價值潛力,每年的總支付量(TPV)超過700億雷亞爾。 Education Bank的服務補充了Vasta的數字服務平臺,該平臺提供訪問數據、管理工具和現在的營運資本管理,從而為學校合作伙伴騰出時間專注於提供教育。
B2.對Flex Flix的投資
2022年7月5日,公司通過其全資子公司Somos Sistemas de Ensino S.A.(“Somos”)完成了對Flex Flix有限公司(“Flex Flix”)的少數股權投資。Vasta總共投資了8,271雷亞爾,購買了Flex Flix 10%的股份,截至成交日期 ,全部以現金支付。瓦斯塔沒有控制權,也沒有重大影響。
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財務報表
Flex Flix是一家基於互聯網的教育/教育娛樂公司,運營視頻流媒體服務,有3種語言(西班牙語、英語和葡萄牙語)。這個平臺上的產品 涵蓋了高分辨率、大數據和人工智能解決方案。
2. | 會計基礎 |
該等截至2022年9月30日止九個月期間的中期財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制,應與本集團截至2021年12月31日及截至該年度的最後年度綜合財務報表(“最後年度財務報表”)一併閲讀。它們不包括根據《國際財務報告準則》編制一套完整的財務報表所需的全部信息。然而,精選的説明性説明是為了解釋對了解自上一年度財務報表以來公司財務狀況和業績的變化具有重大意義的事件和交易。
這些未經審計的簡明中期合併財務報表以數千巴西雷亞爾(“雷亞爾”)為單位列報,這是公司的本位幣。除另有説明外,以R$表示的所有財務 信息均已舍入到最接近的千位。
(a) | 合併基礎和對其他公司的投資 |
公司 |
九月 30, 2022 |
十二月 31, 2021 | ||||
投資類型 | 利息% | 利息% | ||||
Somos Sistemas de Ensino S.A(“Somos Sistemas”) | 子公司 | 100% | 100% | |||
利夫拉里亞·利夫羅·法賽爾有限公司。(《利夫羅·法西爾》) | 子公司 | 100% | 100% | |||
A&R Comercio e Serviços de Informática Ltd.(“普魯裏”) | 子公司 | 100% | 100% | |||
科萊吉奧盎格魯-聖保羅 | 子公司 | 100% | 100% | |||
拉戈亞教育社會有限公司。(“SEL”) | 子公司 | 100% | 100% | |||
Emme-Protu de Materiais em Multimídia Ltd.(“Emme”)。 | 子公司 | 100% | 100% | |||
Editora de Gouges S.A(“de Gouges”) | 子公司 | 100% | 100% | |||
Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Sistemas Ltd.(“菲德麗斯”) | 子公司 | 100% | - | |||
MVP諮詢有限公司。(“MVP”) | 子公司 | 100% | - | |||
教育銀行Gestão de Pagamentos Education acion ais S.A. | 聯想 | 45% | - | |||
Flex Flix Limited | 投資 | 10% | - |
3. | 判決及估計的使用 |
在編制這些中期財務報表時,管理層作出了影響會計政策應用以及資產和負債、收入和費用的報告金額的判斷和估計。實際結果可能與這些估計不同。
管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷及估計不確定性的主要來源與上一年度財務報表所述相同。
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財務報表
公允價值計量
本集團多項會計政策均要求對金融及非金融資產及負債的公允價值進行計量。
在估計資產或負債的公允價值時,本公司儘可能使用市場可觀察到的數據。在財務報表中計量或披露公允價值的所有資產和負債均根據對公允價值計量整體具有重要意義的最低水平 在公允價值層次中進行分類,如下所述:
· | 級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整) 。 |
· | 第2級-直接或間接可觀察到對公允價值計量有重大意義的最低水平投入的估值技術。 |
· | 第3級-無法觀察到對公允價值計量有重大意義的最低水平投入的估值技術。 |
在沒有1級投入的情況下,如果需要,公司聘請第三方合格評估師使用2級和/或3級投入進行評估。如果使用 計量資產或負債的公允價值的投入被歸類到公允價值層次結構的不同級別,則公允價值計量 作為對整個計量具有重要意義的最低水平投入被整體歸類在公允價值層次結構的同一級別。
公司管理層在合格的外部顧問從事此類活動時,與合格的外部顧問密切合作,為模型建立了適當的估值技術和投入。
企業合併中可識別資產和或有負債的估值可能對估值過程中考慮的一個或多個不可觀察到的投入的變化特別敏感。附註5提供了有關該等物品估值過程中所用假設的進一步資料。
公允價值計量假設亦用於釐定按股份計算薪酬的開支,詳情見附註22。
4. | 重大會計政策 |
該等中期財務報表所採用的會計政策與本集團於截至2021年12月31日及截至該年度的綜合財務報表所採用的會計政策相同。會計政策一直適用於所有合併後的公司。自2022年1月1日起,或在未經審計的簡明中期綜合財務報表中提前採用的新會計政策 將不再適用。
5. | 企業合併 |
如附註1.2所述,公司於2022年1月14日收購了Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Sistemas Ltd.da公司。和MVP諮詢公司Sistemas Ltd.(“Phidelis”), 在股份購買協議規定的所有條件下轉讓對實體的控制權,並完成清算 。
公司將支付總額17,057雷亞爾,其中8,854雷亞爾於收購日以現金支付,其餘8,203雷亞爾將分兩年分期支付。合同 有一項20,751雷亞爾的賺取條款,將分三次支付,由IPCA調整,與實現2022至2025年間的業績 目標掛鈎。Phidelis是一個為K-12學校提供的完整的學術和財務管理平臺,提供(I)軟件 許可和開發,以及(Ii)學校和學生的消息傳遞、保留、註冊和默認管理。除了聚合數字解決方案和引入新客户外,Phidelis的團隊還將支持Vasta數字服務平臺的開發。
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收購採用 收購會計方法入賬,即轉移的對價和收購的可確認資產淨值,承擔的負債按公允價值計量,而商譽則按支付的對價超出該等項目計量。下表列出了2022年每項業務合併獲得的可確認淨資產和承擔的負債:
菲德里斯 | MVP | 總計 | ||||
流動資產 | ||||||
現金和現金等價物 | 162 | 217 | 379 | |||
應收貿易賬款 | 65 | 131 | 196 | |||
可追討的税項 | 1 | 5 | 6 | |||
流動資產總額 | 228 | 353 | 581 | |||
非流動資產 | ||||||
財產、廠房和設備 | 72 | 72 | ||||
無形資產--軟件 | 510 | 2,635 | 3,145 | |||
非流動資產總額 | 510 | 2,707 | 3,217 | |||
總資產 | 738 | 3,060 | 3,798 | |||
流動負債 | ||||||
薪金和社會貢獻 | 24 | 6 | 30 | |||
應繳税金 | 34 | 10 | 44 | |||
應繳所得税和社會繳款 | - | 80 | 80 | |||
其他負債 | 2 | 10 | 12 | |||
流動負債總額 | 60 | 106 | 166 | |||
總負債 | 60 | 106 | 166 | |||
按公允價值計算的可確認淨資產(A) | 678 | 2,954 | 3,632 | |||
轉移的對價總額(B) | 5,999 | 31,809 | 37,808 | |||
商譽(B-A) | 5,321 | 28,855 | 34,176 |
自收購日期起至2022年9月30日止,MVP及Phidelis分別為未經審核簡明中期綜合財務報表貢獻2,676雷亞爾及1.152雷亞爾的銷售及服務淨額,以及1.217雷亞爾及414雷亞爾的純利。
6. | 金融工具與風險管理 |
該公司持有以下金融工具:
九月 30, 2022 |
十二月 31, 2021 | |||
資產-攤銷成本 | ||||
現金和現金等價物 | 44,343 | 309,893 | ||
有價證券 | 433,803 | 166,349 | ||
應收貿易賬款 | 329,337 | 505,514 | ||
其他應收賬款 | 724 | 2,105 | ||
關聯方--其他應收款 | 1,010 | 501 | ||
809,217 | 984,362 | |||
負債--攤銷成本 | ||||
債券和融資 | 811,612 | 831,226 | ||
租賃負債 | 147,145 | 160,542 | ||
反向保理 | 129,256 | 97,619 | ||
供應商 | 135,171 | 167,168 | ||
企業合併應付賬款 | 647,466 | 532,313 | ||
其他與負債有關的當事人 | 25,371 | 39,271 | ||
1,896,021 | 1,828,139 |
本公司的財務工具於未經審核簡明中期綜合財務狀況表中以與其公允價值相符的金額入賬。
信用風險
報告期末的最大信用風險敞口為上述各類金融資產的賬面價值。
信用風險源於交易對手對協議或金融工具的潛在違約,導致財務損失。本公司在其經營活動(主要與應收貿易賬款有關,見附註9)及包括反向保理銀行及其他金融機構存款及其他簽訂合約的金融工具的活動中,面臨信貸風險。
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本公司通過投資於主要金融機構,並根據本公司政策中先前設定的限制, 降低與金融工具、銀行存款和短期投資相關的信用風險。請參閲附註7和8。
為降低與應收賬款相關的風險,本公司採取銷售政策,並對交易對手的財務和股權狀況進行分析。銷售政策與公司在正常業務過程中願意接受的信用風險水平直接相關。
應收賬款投資組合的多樣化、客户的選擇性以及對銷售融資條款和個人持倉限額的監控是為將應收賬款變現中的違約或損失降至最低而採用的程序。因此,本公司對任何單一交易對手或任何一組具有類似特徵的交易對手並無重大信用風險。
此外,本公司於每個報告期末審核其應收貿易賬款的可收回金額,以確保有足夠的信貸損失入賬。請參閲註釋9。
7. | 現金和現金等價物 |
該賬户的餘額包括以下金額:
九月 30, 2022 |
十二月 31, 2021 | |||
現金 | 124 | 100 | ||
銀行帳户 | 6,709 | 17,772 | ||
金融投資(一) | 37,510 | 292,021 | ||
44,343 | 309,893 |
(i) | 本公司投資於短期固定收益投資基金,每日流動資金充足,無重大價值變動風險。2022年9月30日,金融投資的平均毛利率為CDI年利率的103%(2021年12月31日為105.2% )。所有投資均為高流動性投資,可隨時轉換為已知數額的現金,而 這些投資受價值變動的輕微風險影響,並與該期間的現金債務相對應。 |
8. | 有價證券 |
該賬户的餘額包括以下金額:
信用 風險 |
九月 30, 2022 |
十二月 31, 2021 | ||||
金融票據(LF) | AAA級 | 8,061 | 1,640 | |||
國庫券(NTN) | AA型 | 49,871 | - | |||
國庫券(NTN) | AAA級 | 23,442 | - | |||
金融國庫券(LFT)和基金 | AAA級 | 352,429 | 164,709 | |||
433,803 | 166,349 |
證券的平均毛利率基於2022年9月30日的105%CDI(2021年12月31日的101%CDI)。
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9. | 應收貿易賬款 |
該賬户的餘額包括以下金額:
九月 30, 2022 |
十二月 31, 2021 | |||
應收貿易賬款 | 375,553 | 505,190 | ||
關聯方(附註19) | 3,034 | 46,824 | ||
(-)應收貿易賬款減值損失 | (49,250) | (46,500) | ||
329,337 | 505,514 |
a. | 應收貿易賬款到期日 |
九月 30, 2022 |
十二月 31, 2021 | |||
還沒有到期 | 236,507 | 417,233 | ||
逾期 | ||||
最多30天 | 28,904 | 9,657 | ||
從31天到60天 | 21,430 | 10,331 | ||
從61天到90天 | 13,572 | 7,366 | ||
從91天增加到180天 | 32,075 | 21,154 | ||
從181天增加到360天 | 26,106 | 23,852 | ||
超過360天 | 16,959 | 15,597 | ||
逾期合計 | 139,046 | 87,957 | ||
關聯方(附註19) | 3,034 | 46,824 | ||
(-)應收貿易賬款減值準備 | (49,250) | (46,500) | ||
329,337 | 505,514 |
當本公司並無合理期望收回全部或部分金融資產時,應收賬款賬面總值予以註銷。收款工作繼續努力,即使是已核銷的應收賬款,在收款時應收回的金額直接在中期簡明綜合損益表及其他全面收益中確認。
b. | 有關條文的更改 |
九月 30, 2022 |
九月 30, 2021 | |||
期初餘額 | 46,500 | 32,055 | ||
加法 | 17,131 | 21,998 | ||
核銷 | (14,381) | (14,950) | ||
期末餘額 | 49,250 | 39,103 |
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10. | 盤存 |
該賬户的餘額包括以下金額:
九月 30, 2022 |
十二月 31, 2021 | |||
成品(一) | 138,920 | 160,318 | ||
Oracle Work in Process | 73,559 | 51,152 | ||
原料 | 25,215 | 27,081 | ||
正在進行的進口 | 871 | 1,681 | ||
退貨權利(二) | 3,696 | 2,131 | ||
242,261 | 242,363 |
(i) | 這些金額是扣除移動緩慢的項目和可變現淨值後的淨值。 |
(Ii) | 代表當客户根據公司的退貨政策行使其退貨權利時,公司有權向客户收回產品。根據退貨政策,公司根據經驗和可預見的預期估計退貨量。 |
a. | 撥備的更改 |
存貨變動緩慢的損失準備、可變現淨值和退貨準備變動情況如下:
九月 30, 2022 |
九月 30, 2021 | |||
期初餘額 | 58,723 | 62,210 | ||
加法 | 27,896 | 13,936 | ||
存貨的核銷 | (15,490) | (14,429) | ||
期末餘額 | 71,129 | 61,717 |
11. | 使用權益法核算投資 |
此帳户的餘額包括以下 金額:
2022年9月30日 | ||||||||||
投資類型 | 利息% | 投資 | 商譽 | 總計 | ||||||
教育銀行 | 聯想 | 45% | 54,406 | 31,095 | 85,501 |
使用權益法核算投資:
教育銀行 | ||
截至2021年12月31日 | - | |
採辦 | 87,651 | |
權益法。 | (2,150) | |
截至2022年9月30日 | 85,501 |
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12. | 財產、廠房和設備 |
物業、廠房和 設備的變化如下:
2022年9月30日 | |||||||||||||
成本 |
它 裝備 |
傢俱、設備和配件 | 財產、建築和改善 | 正在進行中 | 使用權資產 | 土地 | 總計 | ||||||
截至2021年12月31日 | 44,180 | 38,116 | 54,508 | 677 | 251,694 | 391 | 389,566 | ||||||
加法 | 34,190 | 13,301 | 657 | 2,454 | 9,618 | - | 60,220 | ||||||
按業務組合增加的業務 | 54 | 78 | - | 7 | - | - | 139 | ||||||
處置/取消合同 | - | (6) | - | (18) | (5,985) | - | (6,009) | ||||||
轉賬 | 941 | 1,197 | (2,138) | - | - | - | - | ||||||
截至2022年9月30日 | 79,365 | 52,686 | 53,027 | 3,120 | 255,327 | 391 | 443,916 | ||||||
折舊 |
|||||||||||||
截至2021年12月31日 | (27,565) | (29,726) | (36,636) | - | (109,957) | - | (203,884) | ||||||
該期間的折舊費用 | (11,245) | (3,798) | (4,031) | - | (22,223) | - | (41,296) | ||||||
按業務組合增加的業務 | - | (66) | - | - | - | - | (66) | ||||||
資產處置折舊 | - | - | - | - | 2,513 | - | 2,512 | ||||||
轉賬 | (108) | (1,575) | 1,683 | - | - | - | - | ||||||
截至2022年9月30日 | (38,918) | (35,165) | (38,984) | - | (129,667) | - | (242,734) |
賬面淨值 | |||||||||||||
截至2021年12月31日 | 16,615 | 8,390 | 17,872 | 677 | 141,737 | 391 | 185,682 | ||||||
截至2022年9月30日 | 40,447 | 17,521 | 14,043 | 3,120 | 125,660 | 391 | 201,182 | ||||||
年折舊率 |
10% - 33% | 10% - 33% | 5% - 20% | - | 12% | - |
2021年9月30日 | |||||||||||||
成本 |
它 裝備 |
傢俱、設備和配件 | 財產、建築和改善 | 正在進行中 | 使用權資產 | 土地 | 總計 | ||||||
截至2020年12月31日 | 27,036 | 36,314 | 51,407 | 315 | 241,906 | 453 | 357,431 | ||||||
加法 | 5,317 | 1,168 | 877 | 2,062 | 15,361 | - | 24,785 | ||||||
按業務組合增加的業務 | 152 | 587 | - | - | - | - | 739 | ||||||
重新談判 | (21,638) | - | - | ||||||||||
處置/取消合同 | - | (124) | - | - | (3,287) | - | (3,411) | ||||||
轉賬 | - | 62 | 400 | (400) | - | (62) | - | ||||||
截至2021年9月30日 | 32,505 | 38,007 | 52,684 | 1,977 | 232,342 | 391 | 379,544 | ||||||
折舊 | |||||||||||||
截至2020年12月31日 | (25,557) | (26,406) | (31,429) | - | (82,033) | - | (165,425) | ||||||
該期間的折舊費用 | (1,226) | (2,484) | (3,888) | - | (19,894) | - | (27,492) | ||||||
截至2021年9月30日 | (26,783) | (28,890) | (35,317) | - | (101,927) | - | (192,917) |
賬面淨值 | |||||||||||||
截至2020年12月31日 | 1,479 | 9,908 | 19,978 | 315 | 159,873 | 453 | 192,006 | ||||||
截至2021年9月30日 | 5,722 | 9,117 | 17,367 | 1,977 | 130,415 | 391 | 164,989 | ||||||
年折舊率 | 10% - 33% | 10% - 33% | 5% - 20% | - | 12% | - | - |
本公司於每個報告日期評估是否有跡象顯示物業、廠房及設備資產可能減值。如果存在任何跡象,公司將估計資產的可收回金額。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月期間,並無物業、廠房及設備減值跡象。
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13. | 無形資產與商譽 |
無形資產和商譽的變動情況如下:
2022年9月30日 | |||||||||||||||||
軟件 | 客户 產品組合 | 商標 | 貿易 協議 |
平臺 內容生產 | 其他 無形資產 | 正在進行中 | 商譽 | 總計 | |||||||||
截至2021年12月31日 | 247,325 | 1,197,381 | 631,935 | 247,622 |
73,877 | 39,421 | 3,991 | 3,694,879 | 6,136,431 | ||||||||
添加內容 | 11,725 | - | - | - | 41,803 | 19 | 9,672 | 3,600 | 66,819 | ||||||||
按業務組合增加 | 3,145 | - | - | - | - | - | 34,176 | 37,321 | |||||||||
處置 | - | - | - | - | - | (17) | - | (3,677) | (3,694) | ||||||||
轉接 | (2,085) | 1,281 | - | 1,353 | - | (1,100) | - | 551 | - | ||||||||
截至2022年9月30日 | 260,110 | 1,198,662 | 631,935 | 248,975 | 115,680 | 38,323 | 13,663 | 3,729,529 | 6,236,877 |
攤銷 | |||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | (151,281) | (275,276) | (85,658) | (4,127) | (49,583) | (32,139) | - | - | (598,064) | ||||||||
期間的攤銷費用 | (23,623) | (76,190) | (20,482) | (18,572) | (18,627) | (50) | - | - | (157,544) | ||||||||
截至2022年9月30日 | (174,904) | (351,466) | (106,140) | (22,699) | (68,210) | (32,189) | - | - | (755,608) |
賬面淨值 | |||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | 96,044 | 922,105 | 546,277 | 243,495 | 24,294 | 7,282 | 3,991 | 3,694,879 | 5,538,367 | ||||||||
截至2022年9月30日 | 85,206 | 847,196 | 525,795 | 226,276 | 47,470 | 6,134 | 13,663 | 3,729,528 | 5,481,268 | ||||||||
加權平均攤銷率 | 15% | 8% | 5% | 8% | 33% | 33% | - | - |
2021年9月30日 | |||||||||||||||||
軟件 | 客户 產品組合 | 商標 | 《貿易協定》
|
平臺 內容生產 | 其他 無形資產 | 正在進行中 | 商譽 | 總計 | |||||||||
截至2020年12月31日 | 204,213 | 1,113,792 | 631,935 | - |
53,069 | 38,283 | 999 | 3,307,805 | 5,350,096 | ||||||||
加法 | 16,019 | - | - | - | 15,252 | - | 5,492 | - | 39,763 | ||||||||
按業務組合添加 | 11,036 | 18,783 | - | - | - | 1,100 | - | 68,746 | 99,665 | ||||||||
轉接 | 2,996 | - | - | - | - | - | (2,996) | - | - | ||||||||
截至2021年9月30日 | 234,263 | 1,132,575 | 631,935 | - | 68,321 | 39,383 | 3,495 | 3,376,551 | 5,486,523 |
攤銷 | |||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | (120,798) | (184,934) | (58,349) | - | (29,248) | (32,040) | - | - | (425,369) | ||||||||
該期間的攤銷費用 | (20,733) | (66,022) | (20,482) | - | (14,712) | (51) | - | - | (122,000) | ||||||||
截至2021年9月30日 | (141,531) | (250,956) | (78,831) | - | (43,960) | (32,091) | - | - | (547,369) |
賬面淨值 | |||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | 83,414 | 928,858 | 573,586 | - | 23,821 | 6,243 | 999 | 3,307,805 | 4,924,726 | ||||||||
截至2021年9月30日 | 92,732 | 881,619 | 553,104 | - | 24,361 | 7,293 | 3,495 | 3,376,551 | 4,942,155 |
加權平均 攤銷率 |
15% | 8% | 5% | 8% | 33% | 33% | - | - |
商譽減值測試
本公司於十二月及任何情況顯示賬面價值可能減值時進行年度減值測試。本公司的商譽減值測試是通過將賬面金額與其可收回金額進行比較來評估的。用於確定不同現金產生單位的可收回金額的主要假設在截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中披露。
截至2022年9月30日止九個月期間並無減值跡象。
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14. | 債券和融資 |
債券和融資餘額包括以下數額:
2022年9月30日 |
2021年12月31日 | 利率 | ||||
債券 | ||||||
私人債券-第5次發行-系列2(關聯方-附註19) | 51,869 | 104,844 | CDI + 1.00% p.a. | |||
私人債券-第6次發行-系列2 | - | 210,920 | CDI + 1.70% p.a. | |||
私人債券-第9次發行-第2輪(關聯方-附註19) | 250,000 | - | CDI + 2,40% p.a. | |||
債券-首次發行-單次發行 | 509,743 | 514,574 | CDI + 2.30% p.a. | |||
融資和租賃負債-思想創造者 | - | 888 | TJLP+5%年利率 | |||
811,612 | 831,226 | |||||
當前 | 62,649 | 281,491 | ||||
非當前 | 748,963 | 549,735 |
請參閲以下2022年9月30日的未償還債券:
訂閲者 | 關聯方 | 關聯方 | 第三方 | 關聯方 | ||||
發行 | 第五名 | 6這是 | 1ST | 9這是 | ||||
系列 | 2發送系列 | 2發送系列 | 單一系列 | 2發送系列 | ||||
簽發日期 | 08/15/2018 | 08/15/2017 | 08/06/2021 | 28/09/2022 | ||||
到期日 | 08/15/2023 | 08/15/2022 | 08/05/2024 | 28/09/2025 | ||||
第一次付款後 | 60個月 | 60個月 | 35個月 | 36個月 | ||||
報酬支付 | 半年度利息 | 半年度利息 | 半年度利息 | 半年度利息 | ||||
財務費用 | CDI + 1.00% p.a. | CDI + 1.70% p.a. | CDI + 2.30% p.a. | CDI + 2.40% p.a. | ||||
本金(以百萬雷亞爾為單位) | 100 | 200 | 500 | 250 |
15. | 供應商 |
該賬户的餘額包括以下金額:
九月 30, 2022 |
十二月 31, 2021 | |||
本地供應商 | 120,979 | 132,124 | ||
關聯方(附註19) | 6,067 | 19,534 | ||
版權所有 | 8,125 | 15,510 | ||
逆保理(I) | 129,256 | 97,619 | ||
264,427 | 264,787 |
(i) | 本公司的一些國內供應商以延長付款期限銷售其產品,並可能在隨後將本公司的應收賬款轉讓給金融機構而沒有追索權,這一交易被描述為 “反向保理”。該公司按與其自身信用風險相適應的利率在付款期限內收取利息。反向保理顯示的是一年的到期日。 |
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16. | 租賃負債 |
租賃協議的平均期限為7年,加權平均年利率為14.32%。
九月 30, 2022 |
九月 30, 2021 | |||
期初餘額 | 160,542 | 173,103 | ||
新增租賃協議(一) | 1,268 | 15,361 | ||
重新談判 | 8,350 | (21,638) | ||
已取消的合同 | (2,592) | (3,481) | ||
重新談判 | - | (28) | ||
利息 | 10,799 | 11,602 | ||
利息的支付 | (10,813) | (11,564) | ||
本金的支付 | (20,409) | (15,308) | ||
期末餘額 | 147,145 | 148,047 | ||
流動負債 | 28,426 | 18,672 | ||
非流動負債 | 118,719 | 129,375 | ||
147,145 | 148,047 |
(i) | 指公司已嵌入其數字學習解決方案部分的新租賃協議。 該等租賃協議(數字學習)指的是36個月的租賃期限,談判費率為每年10.3%。至10.88% 年率 |
短期租賃(租期12個月或以下)和低價值資產(如個人電腦和辦公傢俱)的租賃在期間的租金 支出中按直線基礎確認,不計入租賃負債。
在截至2022年9月30日的9個月期間,公司確認了來自短期租賃和低價值資產的租金支出16,413雷亞爾(2021年9月30日:14,459雷亞爾)。
17. | 企業合併應付賬款 |
該賬户的餘額包括以下金額:
九月 30, 2022 |
十二月 31, 2021 | |||
普魯裏 | 3,540 | 3,251 | ||
思想創造者 | 7,670 | 7,044 | ||
利夫羅·法西爾 | 10,222 | 14,055 | ||
梅里特 | 426 | 3,347 | ||
賽爾 | 29,329 | 26,935 | ||
Redação Nota 1000 | 5,988 | 7,230 | ||
艾美獎 | 10,751 | 12,780 | ||
Editora de Gouges | 498,361 | 457,671 | ||
菲德里斯 | 30,149 | - | ||
教育銀行 | 51,030 | - | ||
647,466 | 532,313 | |||
當前 | 91,147 | 20,502 | ||
非當前 | 556,319 | 511,811 | ||
647,466 | 532,313 |
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財務報表
18. | 薪酬和社會貢獻 |
該賬户的餘額包括以下金額:
九月 30, 2022 |
十二月 31, 2021 | |||
應付薪金 | 25,792 | 22,348 | ||
應繳社會繳款(一) | 29,670 | 23,926 | ||
關於假期工資和第十三次工資的規定 | 32,794 | 10,616 | ||
利潤分成撥備(二) | 18,166 | 5,923 | ||
其他 | - | 16 | ||
106,422 | 62,829 |
(i) | 指社會繳費對限售股補償計劃的影響。 公司根據公司股價按月入賬。 |
(Ii) | 利潤分享準備金是根據管理層確定的定性和定量指標計算的。 |
19. | 關聯方 |
該公司是Cogna集團的一部分,公司的一些交易和安排涉及屬於Cogna的實體。該等交易的影響反映於該等未經審核的簡明中期綜合財務報表 ,該等關聯方按交易性質分開 按公平原則計量,並由公司間協議釐定及經本公司管理層批准。
本公司與其聯屬公司之間的結餘及交易已於本公司未經審計的簡明中期綜合財務報表中註銷。關聯方之間的餘額和交易情況如下:
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財務報表
2022年9月30日 | ||||||||||||
其他應收款(一) |
應收貿易賬款 (注9) |
賠款資產 (注20.b) |
其他與負債有關的當事人(二) | 供應商(附註15) | 債券 (注14) |
|||||||
科格納教育公司 | - | - | 174,737 | 3,828 | - | 301,869 | ||||||
Editora Atica S.A. | - | 826 | - | 5,797 | 3,929 | - | ||||||
書名:Editora E Distribuidora Education S.A. | - | - | - | 15,746 | - | - | ||||||
編輯:Scipione S.A. | - | 672 | - | - | 419 | - | ||||||
Education ação Inovação e Tecnologia S.A. | - | - | - | - | - | - | ||||||
Maxiprint Editora Ltd. | - | 105 | - | - | 2 | - | ||||||
Saber Serviços Education acion ais S.A. | 15 | - | - | - | 99 | - | ||||||
薩拉瓦教育公司 | 635 | 1,431 | - | - | 1,039 | - | ||||||
SGE Comercio de Material Didatico Ltd. | - | - | - | - | 579 | - | ||||||
索莫斯Idioma S.A. | 108 | - | - | - | - | - | ||||||
其他 | 252 | |||||||||||
1,010 | 3,034 | 174,737 | 25,371 | 6,067 | 301,869 |
(i) | 實質上指因分攤成本而產生的應收賬款,例如公司與Cogna共享的IT服務。 |
(Ii) | 主要指通過分攤費用而應付的賬款,例如與Cogna共享的財產租賃、人事和IT 許可證。 |
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2021年12月31日 | ||||||||||||
其他 應收賬款(一) | 應收貿易賬款 (注9) |
賠償 資產(附註20.b) | 其他 與負債有關的當事人(二) | 供應商 (注15) | 債券
(note 14) |
|||||||
ACEL Adminstração de Cursos Education acion ais Ltd. | - | 6,482 | - | - | 474 | - | ||||||
Anhanguera Education cional Participaces S.A. | - | 413 | - | - | - | - | ||||||
列奧納多·達芬奇黨衞軍 | - | - | - | - | 6 | - | ||||||
科格納教育公司 | - | - | 160,470 | 3,021 | - | 315,764 | ||||||
Colégio Ambiental有限公司。 | - | 805 | - | - | - | - | ||||||
Colégio Jao Ltd. | - | 4,974 | - | - | 33 | - | ||||||
Colegio Manauara Lato[br]Sensu Ltd. | - | 3,291 | - | - | 458 | - | ||||||
科萊吉奧·馬瑙拉Cidade Nova Ltd. | 395 | - | ||||||||||
Colegio Visao Eireli | - | 132 | - | - | 13 | - | ||||||
Colégio Cidade Ltd. | - | 397 | - | - | 15 | - | ||||||
薩爾瓦多學院(Colegio do薩爾瓦多) | 1 | - | ||||||||||
科雷吉奧·科奎羅有限公司。 | - | 434 | - | - | 20 | - | ||||||
ECSA Escola A Care do Saber Ltd. | - | 1,444 | - | - | 16 | - | ||||||
Editora Atica S.A. | - | 2,207 | - | 20,040 | 9,240 | - | ||||||
Editora E Distribuidora 教育集團 | - | 436 | - | 15,754 | 88 | - | ||||||
編輯:Scipione S.A. | - | 445 | - | 211 | 556 | - | ||||||
Education ação(Br)Inovaçao e Tecnologia S.A. | - | - | - | 128 | - | - | ||||||
埃斯科拉馬特克里斯蒂有限公司。 | - | 765 | - | - | 139 | - | ||||||
Escola Riacho Doce Ltd. | - | - | - | - | 24 | - | ||||||
Maxiprint Editora Ltd. | - | 1,205 | - | 117 | 76 | - | ||||||
Nucleo Brasileiro de EStudos Avançados Ltd. | - | 420 | - | - | 45 | - | ||||||
巴西彩葉草屬植物 | - | 644 | - | - | - | - | ||||||
Pitagoras Sistema de Education acao Superior Ltd. | - | 76 | - | - | - | - | ||||||
Saber Serviços Education acion ais S.A. | 14 | 7,269 | - | - | 578 | - | ||||||
薩拉瓦教育公司 | 365 | 1,179 | - | - | 5,136 | - | ||||||
SGE Comercio de Material Didatico Ltd. | - | - | - | - | 1,687 | - | ||||||
Sistema P H de Ensino 有限公司。 | - | 4,421 | - | - | 177 | - | ||||||
社會教育阿爾法維爾有限公司。 | - | 1,257 | - | - | 1 | - | ||||||
Doze de Outubro Ltd. | - | 734 | - | - | 47 | - | ||||||
社會教育帕拉納有限公司。 | - | 91 | - | - | 11 | - | ||||||
索莫斯Idioma S.A. | 122 | - | - | - | - | - | ||||||
索莫斯歐朋公司 | - | 3,305 | - | - | 29 | - | ||||||
SSE Serviços(Br)教育服務有限公司 | - | 3,602 | - | - | 665 | - | ||||||
501 | 46,824 | 160,470 | 39,271 | 19,534 | 315,764 |
(i) | 實質上指因分攤成本而產生的應收賬款,例如公司與Cogna共享的IT服務。 |
(Ii) | 主要指通過分攤費用而應付的賬款,例如與Cogna共享的財產租賃、人事和IT 許可證。 |
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財務報表
截至2022年9月30日的9個月 | 截至2021年9月30日的9個月 | |||||||||||||||
持有的交易記錄 : | 收入 | 財務成本 | 成本分攤 | 轉租 (附註24) | 收入 | 財務成本 | 成本分攤 | 轉租 (附註24) | ||||||||
ACEL Administration acao de cursos教育有限公司 | - | - | - | - | 1,204 | - | - | - | ||||||||
達芬奇中央教育中心達芬奇 | - | - | - | - | 41 | - | - | - | ||||||||
Cogna Education ação S.A. | - | 25,315 | - | - | - | 18,844 | - | - | ||||||||
Colégio Ambiental有限公司。 | - | - | - | - | 443 | - | - | - | ||||||||
Colégio Cidade Ltd. | - | - | - | - | 108 | - | - | - | ||||||||
巴黎高等專科學校。 | - | - | - | - | 546 | - | - | - | ||||||||
Colégio Manauara[br]Lato Sensu Ltd. | - | - | - | - | 641 | - | - | - | ||||||||
Colégio Motivo Ltd. | - | - | - | - | 35 | - | - | - | ||||||||
Colégio Visão 有限公司。 | - | - | - | - | 287 | - | - | - | ||||||||
Cursos e Colégio{br]Coqueiros Ltd. | - | - | - | - | 242 | - | - | - | ||||||||
ECSA Escola A Chad do Saber Ltd. | - | - | - | - | 148 | - | - | - | ||||||||
Editora Atica S.A. | 9,919 | - | 4,327 | 6,165 | 2,852 | - | 4,602 | 8,901 | ||||||||
Editora E Distribuidora 教育集團。 | - | - | 22,155 | - | - | - | 23,561 | - | ||||||||
Scipione SA編輯。 | 1,908 | - | - | - | 1,076 | - | - | - | ||||||||
埃斯科拉·馬特·克里斯蒂 | - | - | - | - | 35 | - | - | - | ||||||||
Escola Riacho Doce Ltd. | - | - | - | - | 39 | - | - | - | ||||||||
Maxiprint Editora Ltd. | 3,882 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
Nucleo Brasileiro de EStudos Ltd. | - | - | - | - | 63 | - | - | - | ||||||||
巴西彩葉草屬植物 | - | - | - | - | 46 | - | - | - | ||||||||
Saber Serviços Education acion ais S.A. | 41 | - | - | - | 189 | - | - | - | ||||||||
薩拉瓦教育公司。 | 3,226 | - | - | 1,484 | 2,077 | - | - | 2,271 | ||||||||
Sistema P H de Ensino Ltd. | - | - | - | - | 2,628 | - | - | - | ||||||||
社會教育阿爾法維爾有限公司。 | - | - | - | - | 196 | - | - | - | ||||||||
OUTUTBROL LTD. | - | - | - | - | 237 | - | - | - | ||||||||
Neodna教育社會[br]Cuiaba Ltd. | - | - | - | - | 224 | - | - | - | ||||||||
歐朋公司公司(SOE Ecocolares SA) | - | - | - | - | 543 | - | - | - | ||||||||
索莫斯Idioma有限公司。 | - | - | - | 1,158 | - | - | - | 195 | ||||||||
索莫斯歐朋公司公司。 | - | - | - | - | 243 | - | - | - | ||||||||
SSE Serviços Education acion ais Ltd. | 437 | - | - | - | 164 | - | - | - | ||||||||
19,413 | 25,315 | 26,482 | 8,807 | 14,307 | 18,844 | 28,163 | 11,367 |
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財務報表
a. | 關鍵管理人員的薪酬 |
關鍵管理人員包括董事會成員、審計委員會成員、首席執行官和副總裁,其執行的任務性質與公司的活動有關。
關鍵管理人員薪酬 費用包括以下費用:
7月1日至 九月 30, 2022 |
7月1日至 九月 30, 2021 | |||
短期僱員福利 | 2,728 | 2,749 | ||
基於股份的薪酬計劃 | 4,406 | 5,367 | ||
7,134 | 8,116 |
20. | 税務、民事和勞務損失準備金及司法存款和代管賬户 |
本公司對其作為被告的司法/行政訴訟中的損失可能性進行分類。為分類為可能損失的或有事項計提準備金,計提金額為管理層與其法律顧問認為足以彌補可能損失的金額,或與業務合併產生的或有事項有關的準備金 。
a. | 或有負債的構成 |
九月 30, 2022 |
十二月三十一日, 2021 | |||
相當可能會有損失的法律程序 | ||||
税務訴訟(一) | 642,651 | 607,084 | ||
勞動訴訟程序(二) | 31,748 | 38,159 | ||
民事法律程序 | 1,631 | 376 | ||
676,030 | 645,619 | |||
企業合併中承擔的負債 | ||||
民事法律程序 | - | 1,231 | ||
- | 1,231 | |||
税務、民事和勞務損失準備金總額 | 676,030 | 646,850 |
(I)主要指Somos(Vasta的前身)及本公司(繼任者)於二零一零年就其前身所進行的企業重組而持有的 個税倉位。 於2018年,根據前任接獲的供税務審計的若干期間的違規通知書進行税務評估,再加上於2018年就一宗類似税務案件達成的不利案例法,本公司重新評估該個所得税倉位並記錄負債,包括利息及罰款。
(Ii)公司是勞動力需求的一方, 主要指比例休假、工資差異、夜班費、加班費和社會費用等。 沒有需要具體披露具體金額的個人勞動力需求。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的準備金變動情況如下:
十二月 31, 2021 |
加法 | 反轉 | 利息 | 付款 |
九月 30, 2022 | |||||||
税務訴訟 | 607,084 | 1,019 | (2,461) | 38,028 | (1,019) | 642,651 | ||||||
勞工訴訟程序 | 38,159 | 1,773 | (9,670) | 1,595 | (109) | 31,748 | ||||||
民事法律程序 | 1,607 | 212 | (24) | 16 | (180) | 1,631 | ||||||
總計 | 646,850 | 3,004 | (12,155) | 39,639 | (1,308) | 676,030 |
十二月 31, 2020 |
加法 按業務分類 組合 |
加法 | 反轉 | 利息 | 付款 | 2021年9月30日 | ||||||||
税務訴訟 | 575,724 | 7,217 | - | (13) | 15,141 | (13) | 598,056 | |||||||
勞工訴訟程序 | 37,896 | 3,766 | 3,528 | (4,327) | 2,507 | (439) | 42,931 | |||||||
民事法律程序 | 313 | - | 58 | (21) | 33 | (63) | 320 | |||||||
總計 | 613,933 | 10,983 | 3,586 | (4,361) | 17,681 | (515) | 641,307 |
b. | 司法存款和託管賬户 |
記錄為非流動資產的司法存款和託管賬户 如下:
九月 30, 2022 |
十二月 31, 2021 | |||
税務訴訟 | 1,448 | 2,300 | ||
賠償資產--前所有人 | 1,692 | 1,998 | ||
賠償與資產有關的各方--附註19(一) | 174,737 | 160,470 | ||
代管賬户(二) | 10,222 | 14,055 | ||
188,099 | 178,824 |
(I)指賣方與Cogna Group(Vasta的母公司)收購Somos(Vasta的前身)相關的賠償資產,並在業務合併之日確認 ,以賠償公司可能因所有或有事項或訴訟或與業務合併相關的重大税務訴訟而產生的任何和所有損失 。
(Ii)指因 業務合併而收到的擔保,與可能出現虧損的或有事項有關,並由前業主承擔責任。 根據《銷售協議》,在需要付款及該等或有事項發生時,該等前業主將向本公司作出補償。
21. | 活期所得税和遞延所得税與社會貢獻 |
所得税支出的確認金額為 乘以中期報告期的税前利潤(虧損)乘以本公司對整個財政年度預期的加權平均年所得税税率的最佳估計,並根據中期全額確認的某些項目的税收影響進行調整 。因此,未經審計的中期簡明綜合財務報表中的實際税率可能與年度財務報表的綜合實際税率估計值不同。本公司截至2022年、2022年和2021年9月30日的有效税率分別為33%和31%(合併法定所得税和社會貢獻税率為34%)。
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22. | 股東權益 |
a. | 股本 |
截至2022年9月30日,公司股本為83,604,793股(2021年12月31日為83,393,851股),其中64.436,093股為科格納集團(持有合併投票權的97.1%)持有的B類股份,19,168,700股為他人持有的股份(佔合併投票權的2.9%)。
因此,Cogna繼續控制我們股東大會上所有決定的結果,並選舉我們董事會的大多數成員。
本公司於2022年9月30日的股東名單如下:
以單位計 | ||||||
公司股東 | A類 | B類 | 總計 | |||
科格納集團 | - | 64,436,093 | 64,436,093 | |||
自由浮動 | 18,168,700 | - | 18,168,700 | |||
國庫股 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |||
總計(%) | 22.93% | 77.07% | 83,604,793 |
b. | 每股收益 |
每股基本收益(虧損) 的計量方法為公司股東應佔利潤除以本年度發行的加權平均普通股。本公司將計算的普通股數目加上所有潛在攤薄股份轉換為普通股時應發行的普通股加權平均數 後計算為稀釋每股收益;潛在攤薄股份 在期初被視為已轉換為普通股。
7月1日至 九月 30, 2022 |
九月 30, 2022 |
7月1日至 九月 30, 2021 |
九月 30, 2021 | |||||
股東應佔虧損 | (75,994) | (130,465) | (70,821) | (138,535) | ||||
已發行普通股加權平均數(千股)(一) | 83,605 | 83,605 | 83,068 | 83,068 | ||||
普通股攤薄的影響-加權平均(千) | ||||||||
基於股份的薪酬(“長期計劃”)(二) | 815 | 815 | 829 | 829 | ||||
基於股份的計劃從Cogna遷移到Vasta(III) | 20 | 20 | 22 | 22 | ||||
總稀釋效應 | 835 | 835 | 851 | 851 | ||||
每股基本虧損-雷亞爾$ | (0.91) | (1.56) |
(0.85)
|
(1.67)
| ||||
稀釋後每股虧損-雷亞爾$ | (0.91) | (1.56) | (0.85) | (1.67) |
(I)自2020年9月31日首次公開招股以來, 公司沒有改變其投票權數量。
(Ii)指以股份為本的付款計劃(“ILP”)及首次公開發售紅利。
(3)提及因2020年重組而轉移到瓦斯塔計劃的科格納計劃。
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c. | 資本公積金--股份薪酬 |
截至2022年9月30日,公司有2(2)個基於股份的薪酬計劃和1(1)個以限制性股票單位支付的紅利計劃,即:
a) | Cogna計劃-2018年9月3日,Cogna的股東 批准了一項基於限制性股票的補償計劃,該計劃可能授予獲得最多不超過19,416,233股限制性股票的權利,相當於Cogna在計劃批准日期的總股本的1.2%,不包括在該日期以國庫形式持有的股份 。這一計劃應通過交付科格納公司的股票來完全解決。Cogna有義務在歸屬期間結束後最多10天內轉讓計劃下的限制性股票,這取決於僱員或高級職員(視情況而定)自各自協議簽署之日起三年內的持續僱傭關係。 截至2022年9月30日至2021年12月31日的已發行限制性股票數量為155,919股。 |
b) | 長期投資(ILP)是指於2020年7月23日和2020年11月10日發行的第一批債券。該公司對其部分員工和管理層進行補償。該計劃將授予公司最多 至3%的A股單位。本公司將批准由本公司董事會批准的五批股票的限額 。股份單位的公允價值按授予日所報的公允價值計量。該計劃的歸屬期限為5年,加上30%的預期波動率,並將以公司股票結算。所有税款和繳費均由公司支付,不會給員工和管理層帶來額外成本。該計劃應在股票交付時完全 結算。 |
c) | 以限售股配額形式支付的獎金--“認可獎”--公司根據認可的業績,於2022年向某些經理髮放了 和210,942個獎金。隨着 股的交付,這一計劃完全解決了。 |
23. | 銷售和服務淨收入 |
本公司截至2022年、2022年和2021年9月30日止三個月的淨銷售額細目如下。收入被細分為以下類別,根據本公司的説法,收入的性質、金額、時間和不確定性如下:
7月1日至 九月 30, 2022 |
九月 30, 2022 |
7月1日至 九月 30, 2021 |
九月 30, 2021 | |||||
Content&EdTech平臺 | ||||||||
學習系統 | 133,966 | 480,104 | 64,080 | 308,839 | ||||
教科書 | 23,239 | 87,109 | 14,454 | 72,184 | ||||
互補性教育 | 4,291 | 72,530 | 25,262 | 58,495 | ||||
其他服務 | 7,892 | 25,611 | 10,701 | 25,357 | ||||
169,388 | 665,354 | 114,496 | 464,874 | |||||
數字服務平臺 | ||||||||
電子商務 | 18,926 | 92,904 | 12,483 | 84,072 | ||||
其他數碼服務 | 410 | 1,003 | 213 | 213 | ||||
19,336 | 93,907 | 12,696 | 84,285 | |||||
銷售額 | 180,422 | 732,647 | 124,125 | 526,697 | ||||
服務 | 8,302 | 26,614 | 3,067 | 22,462 | ||||
淨收入 | 188,724 | 759,261 | 127,192 | 549,159 |
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a. | 季節性 |
本公司的收入受季節性影響 因為印刷材料和數字材料向客户的主要交付發生在每年最後一個季度(通常在 11月和12月),以及隨後每年的第一個季度(通常在2月和3月),收入在客户獲得材料控制權時確認 。此外,第四季度交付的印刷和數字材料是由客户在下一學年使用的,因此,第四季度的結果反映了從一個學年到下一個學年的學生數量增長,導致第四季度的收入總體上比每一年的前幾個季度更高。 因此,總的來説,收入的季節性通常會在本財年的第一季度和第四季度產生更高的收入 。此外,公司通常在每個學年的上半年(從1月份開始)向客户開具賬單,這 通常導致每年上半年的現金狀況比下半年更高。公司支出的很大一部分也是季節性的。由於商業週期的性質,公司需要大量營運資金,通常是在每年的9月或10月,以支付與生產和庫存積累、銷售和營銷費用以及在每年年底為準備每個學年開始交付教材有關的成本。因此,這些運營費用通常發生在每年的9月至12月之間。在開學期間,通過Livro Fásel電子商務平臺的購買也非常激烈 在11月學校入學和家庭計劃購買產品和服務之間, 以及第二年的二月,也就是開課的時候。因此,電子商務收入 主要集中在今年第一季度和第四季度。
24. | 按性質劃分的成本和支出 |
7月1日至9月 30, 2022 |
九月 30, 2022 |
2021年7月1日至9月30日 |
九月 30, 2021 | |||||
薪金和薪金費用 | (69,519) | (216,692) | (57,440) | (193,286) | ||||
原材料和生產成本 | (23,581) | (124,557) | (28,745) | (108,203) | ||||
編輯費用 | (8,369) | (28,743) | (25,431) | (55,805) | ||||
折舊及攤銷 | (66,949) | (198,841) | (50,593) | (149,492) | ||||
版權所有 | (8,311) | (41,877) | (9,846) | (34,694) | ||||
廣告和宣傳 | (18,364) | (67,750) | (15,445) | (56,590) | ||||
公用事業、清潔和安全 | (5,267) | (16,972) | (7,269) | (21,636) | ||||
租金和共管公寓費用 | (2,756) | (16,413) | (3,055) | (14,459) | ||||
第三方服務 | (1,626) | (25,278) | (6,515) | (25,152) | ||||
旅行 | (5,934) | (18,078) | (2,659) | (4,908) | ||||
諮詢和諮詢服務 | (10,302) | (26,255) | (3,287) | (14,749) | ||||
應收貿易賬款減值損失 | (4,692) | (17,131) | (3,790) | (21,998) | ||||
材料 | (1,407) | (4,164) | (593) | (1,858) | ||||
税收和繳費 | (546) | (1,076) | (309) | (1,532) | ||||
税收、民事和勞工損失的沖銷,淨額 | 2,290 | 9,151 | (74) | 775 | ||||
為陳舊存貨準備(沖銷)淨額 | (21,786) | (27,896) | (5,289) | (13,936) | ||||
與關聯方簽訂租賃和分租協議的收入 | 3,145 | 8,807 | 6,820 | 11,367 | ||||
其他收入 | 1,300 | 2,941 | 698 | 2,202 | ||||
(242,674) | (810,824) | (212,822) | (703,954)) | |||||
銷售和服務成本 | (91,855) | (301,058) | (79,381) | (260,910) | ||||
商業費用 | (48,917) | (143,838) | (33,947) | (119,040) | ||||
一般和行政費用 | (98,511) | (351,738) | (96,402) | (304,208) | ||||
應收賬款減值損失 | (4,692) | (17,131) | (3,790) | (21,998) | ||||
其他營業收入 | 1,301 | 2,941 | 698 | 2,202 | ||||
(242,674) | (810,824) | (212,822) | (703,954) |
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25. | 財務結果 |
2022年7月1日至9月30日 |
九月 30, 2022 |
2021年7月1日至9月30日 |
九月 30, 2021 | |||||
財政收入 | ||||||||
金融投資和有價證券收益 | 12,905 | 39,709 | 7,860 | 15,937 | ||||
其他財務收入 | 6,269 | 16,630 | 2,672 | 5,856 | ||||
19,174 | 56,339 | 10,532 | 21,973 | |||||
融資成本 | ||||||||
債券利息和融資 | (25,997) | (77,636) | (11,332) | (24,272) | ||||
企業合併應付賬款利息 | (17,720) | (47,511) | - | - | ||||
對供應商的計入利息 | (5,327) | (13,730) | (430) | (3,213) | ||||
銀行和託收手續費 | (446) | (6,056) | (5,871) | (8,368) | ||||
計提税收、民事和勞動損失準備的利息 | (14,052) | (39,639) | (7,406) | (17,681) | ||||
租賃負債利息 | (3,535) | (10,799) | (2,542) | (10,602) | ||||
其他融資成本 | (1,349) | (920) | (1,105) | (5,038) | ||||
(68,426) | (196,291) | (28,686) | (69,174) | |||||
財務結果(淨額) | (49,252) | (139,952) | (18,154) | (47,381) |
26. | 細分市場報告 |
為分配資源和評估部門業績而向首席運營決策者(CODM)報告的信息側重於收入、“財務業績和税前利潤(虧損)”、按向公司客户提供的服務的性質分開的資產和負債。 因此,應報告的部門是:(I)內容和EdTech平臺;以及(Ii)數字平臺。
· | Content&EdTech Platform的成果來自核心和補充教育內容解決方案,包括數字和印刷內容,包括教科書、學習系統和其他補充教育服務。 |
· | 數字平臺旨在統一整個學校管理生態系統,允許私立學校通過實體和數字電子商務平臺(Livro Fácel)和公司提供的其他數字服務,添加多種學習策略,並幫助它們專注於教育。與這一細分市場相關的業務始於對Livro Fácel的收購。2021年8月,公司收購了EMME,後者的數字平臺專注於為公司的合作學校、MVP ConsulVictoria e Sistemas Ltd.和Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Systems Ltd.製作教育營銷材料。 |
由於本公司電子商務平臺的性質,Content&EdTech平臺部門向數字服務部門銷售其印刷和數字內容。這些交易 按公平原則定價,並以現金結算。然而,在編制合併財務報表時所作的沖銷已計入CODM使用的分部損益計量中,因此,此處列報的金額 是扣除該等分部間交易後的淨額。
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下表列出了公司的收入、對“財務業績和税前利潤(虧損)”的對賬、按可報告部門劃分的資產和負債。 CODM在評估部門業績時不使用其他信息:
2022年7月1日至9月30日 | ||||||
Content&EdTech平臺 | 數字服務平臺 | 總計 | ||||
銷售和服務淨收入 | 169,388 | 19,336 | 188,724 | |||
銷售商品和服務的成本 | (60,654) | (31,201) | (91,855) | |||
營業收入(費用) | ||||||
一般和行政費用 | (97,589) | (922) | (98,511) | |||
商業費用 | (48,647) | (270) | (48,917) | |||
其他營業收入(費用) | 1,328 | (27) | 1,301 | |||
應收貿易賬款減值損失 | (4,643) | (49) | (4,692) | |||
未計股本、財務業績和税項的分部業績 | (40,817) | (13,133) | (53,950) |
2022年9月30日 | ||||||
Content&EdTech平臺 | 數字服務平臺 | 總計 | ||||
銷售和服務淨收入 | 665,354 | 93,907 | 759,261 | |||
銷售商品和服務的成本 | (209,604) | (91,454) | (301,058) | |||
營業收入(費用) | ||||||
一般和行政費用 | (341,337) | (10,401) | (351,738) | |||
商業費用 | (132,975) | (10,863) | (143,838) | |||
其他營業收入(費用) | 2,994 | (53) | 2,941 | |||
應收貿易賬款減值損失 | (17,082) | (49) | (17,131) | |||
未計股本、財務業績和税項的分部業績 | (32,650) | (18,913) | (51,563) | |||
資產 | 7,210,137 | 118,877 | 7,329,014 | |||
流動負債和非流動負債 | 2,720,811 | 57,023 | 2,777,834 |
2021年7月1日至9月30日 | ||||||
Content&EdTech平臺 | 數字服務平臺 | 總計 | ||||
銷售和服務淨收入 | 114,496 | 12,696 | 127,192 | |||
銷售商品和服務的成本 | (69,295) | (10,087) | (79,381) | |||
營業收入(費用) | ||||||
一般和行政費用 | (81,643) | (14,759) | (96,402) | |||
商業費用 | (33,025) | (923) | (33,948) | |||
其他營業收入 | 612 | 86 | 698 | |||
應收貿易賬款減值損失 | (3,737) | (53) | (3,790) | |||
未計股本、財務業績和税項的分部業績 | (72,591) | (13,039) | (85,630) |
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2021年9月30日 | ||||||
Content&EdTech平臺 | 數字服務平臺 | 總計 | ||||
銷售和服務淨收入 | 464,874 | 84,285 | 549,159 | |||
銷售商品和服務的成本 | (203,590) | (57,320) | (260,910) | |||
營業收入(費用) | ||||||
一般和行政費用 | (279,702) | (24,506) | (304,208) | |||
商業費用 | (106,733) | (12,307) | (119,040) | |||
其他營業收入 | 2,116 | 86 | 2,202 | |||
應收貿易賬款減值損失 | (21,945) | (53) | (21,998) | |||
未計股本、財務業績和税項的分部業績 | (144,979) | (9,815) | (154,794) | |||
資產 | 6,506,524 | 134,100 | 6,640,624 | |||
流動負債和非流動負債 | 1,932,565 | 55,539 | 1,988,104 |
該部門的利潤/(虧損)代表每個部門不含財務結果和所得税費用的 收益。這是為分配資源和評估部門業績而向CODM報告的衡量標準。
該公司在巴西運營,沒有從外國客户那裏獲得任何收入。此外,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間,沒有單一客户對公司和細分市場的收入貢獻10%或更多。
27. | 非現金交易 |
截至2022年及2021年9月30日止九個月期間的非現金交易分別為:(I)新增使用權資產及租賃負債9,618雷亞爾(附註12),及(Ii)出售使用權資產及租賃負債合約3,473雷亞爾(附註12)及2,591雷亞爾(附註16),以及收購Phidelis及MVP所假設的應付賬款28,954雷亞爾(見附註5)及收購Education Bank時假設的應付賬款50,711雷亞爾。
***
小馬裏奧·吉奧
首席執行官
塞薩爾·奧古斯托·席爾瓦
首席財務官
馬塞洛·維埃拉·韋爾內克
會計師-中國鐵路局:RJ-091570/0-1
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