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-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-09-300000731802美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers2021-09-30 美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
(標記一)
☑ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止9月30日, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from to
佣金文件編號1-10042
Atmos Energy Corp演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
德克薩斯州和弗吉尼亞州75-1743247
(美國國税局僱主的州或其他司法管轄區
法團或組織)身分證號碼)
1800林肯中心三號
5430 LBJ高速公路
達拉斯, 德克薩斯州 75240
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:
(972) 934-9227
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | |
各班一覽表 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | 無票面價值 | ATO | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是 þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨ 不是 þ
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 þ No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No þ
截至註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日,即2022年3月31日,註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值為$16,491,263,629.
截至2022年11月7日,註冊人擁有140,900,576已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
將於2023年2月8日提交給股東年會的註冊人最終委託書的部分內容通過引用併入本報告的第三部分。
目錄
| | | | | | | | |
| | |
| | 頁面 |
關鍵詞詞彙表 | 3 |
| | |
| 第一部分 | |
第1項。 | 業務 | 4 |
第1A項。 | 風險因素 | 14 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 19 |
第二項。 | 屬性 | 19 |
第三項。 | 法律訴訟 | 20 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 20 |
| | |
| 第II部 | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 20 |
第六項。 | 選定的財務數據 | 22 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 35 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 85 |
第9A項。 | 控制和程序 | 85 |
項目9B。 | 其他信息 | 87 |
| | |
| 第三部分 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 87 |
第11項。 | 高管薪酬 | 88 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 88 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 88 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 88 |
| | |
| 第IV部 | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 88 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 93 |
關鍵詞詞彙表
| | | | | |
調整後稀釋後每股淨收益 | 非GAAP衡量標準,定義為扣除一次性、非現金所得税優惠前的每股攤薄淨收入 |
調整後淨收益 | 非GAAP衡量標準定義為一次性、非現金所得税優惠前的淨收入 |
AFUDC | 施工期間使用的資金撥備 |
AOCI | 累計其他綜合收益 |
手臂 | 年率機制 |
ATO | Atmos Energy Corporation在紐約證券交易所的普通股交易代碼 |
Bcf | 十億立方英尺 |
COSO | 特雷德韋委員會贊助組織委員會 |
達爾 | 達拉斯年度費率審查 |
ERISA | 1974年《僱員退休收入保障法》 |
FASB | 財務會計準則委員會 |
FERC | 聯邦能源管理委員會 |
公認會計原則 | 公認會計原則 |
夾點 | 天然氣可靠性基礎設施計劃 |
GSR | 燃氣系統可靠性附加費 |
倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
LTIP | 1998年長期獎勵計劃 |
麥克夫 | 千立方英尺 |
MDWQ | 每日最大取款量 |
中特克斯自動取款機城市 | 代表由47個註冊城市組成的聯盟,約佔Mid-Tex部門客户的10%。 |
德州中部城市 | 代表除達拉斯和Mid-Tex ATM城市以外的所有註冊城市,約佔Mid-Tex部門客户的72%。 |
MMCF | 百萬立方英尺 |
穆迪 | 穆迪投資者服務公司 |
NGPA | 1978年天然氣政策法案 |
NTSB | 美國國家運輸安全委員會 |
紐交所 | 紐約證券交易所 |
PHMSA | 管道和危險材料安全管理 |
PPA | 2006年《養老金保護法》 |
PRP | 管道更換計劃 |
RRC | 得克薩斯州鐵路委員會 |
RRM | 差餉檢討機制 |
RSC | 利率穩定條款 |
標普(S&P) | 標準普爾公司 |
保存 | 推進弗吉尼亞能源發展的幾個步驟 |
美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
SIP | 系統完整性計劃 |
先生 | 系統完整性附加功能 |
軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
SRF | 穩定的利率備案 |
SSIR | 系統安全和完整性騎手 |
TCJA | 2017年減税和就業法案 |
WNA | 天氣正常化調整 |
第一部分
除非上下文另有説明,否則術語“我們”、“Atmos Energy”和“公司”均指Atmos Energy Corporation及其子公司。
概述和戰略
Atmos Energy Corporation總部設在德克薩斯州達拉斯,在德克薩斯州和弗吉尼亞州註冊成立,是美國客户數量最多的純天然氣分銷商。我們通過規範的銷售和運輸安排,安全地向主要位於南部的8個州的約330萬住宅、商業、公共機構和工業客户提供可靠、負擔得起、高效和豐富的天然氣。我們還運營着德克薩斯州最大的州際管道之一,以英里長的管道為基礎。
Atmos Energy的願景是成為最安全的天然氣服務提供商。我們將因出色的客户服務、偉大的僱主和卓越的財務業績而受到認可。
自2011年以來,我們的運營戰略一直專注於實現業務和基礎設施的現代化,同時減少監管滯後。這一運營戰略支持在安全、創新、環境可持續性和我們的社區方面繼續投資。
運營細分市場
截至2022年9月30日,我們通過以下可報告部門管理和審查我們的整合業務:
•這個分銷細分市場主要由我們在八個州的受監管的天然氣分銷和相關銷售業務組成。
•這個管道和存儲段主要由Atmos管道-德克薩斯州分公司的管道和存儲業務以及我們在路易斯安那州的天然氣傳輸業務組成。
分銷細分市場概述
下表彙總了我們六個受監管的天然氣分銷部門的主要信息,按總費率基數的順序排列。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
師 | | 服務區 | | 所服務的社區 | | 客户計價器 |
中特克斯 | | 德克薩斯州,包括達拉斯/沃斯堡大都會 | | 550 | | 1,822,036 |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州 | | 230 | | 184,547 |
| | 田納西州 | | | | 162,392 |
| | 維吉尼亞 | | | | 24,898 |
路易斯安那州 | | 路易斯安那州 | | 270 | | 376,515 |
西德克薩斯 | | 阿馬裏洛,拉伯克,米德蘭 | | 80 | | 329,378 |
密西西比州 | | 密西西比州 | | 110 | | 273,934 |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 科羅拉多州 | | 170 | | 127,565 |
| | 堪薩斯州 | | | | 140,959 |
我們根據我們所服務的各個城鎮授予的非獨家特許經營協議在我們的服務區域內運營。截至2022年9月30日,我們擁有1028個特許經營權,期限一般從5年到35年不等。我們每年都有相當數量的專營權到期,這些專營權需要在任期結束前續期。從歷史上看,我們已經成功地續簽了這些特許經營權,並相信我們將能夠在特許經營權到期時繼續續簽。
這一運營部門的收入由我們運營所在州的監管機構確定。這些税率的目的是足以支付開展業務的成本,包括投資資本的合理回報。此外,我們還通過我們的分配系統為他人運輸天然氣。
監管機構制定的費率通常包括針對成本的成本調整機制,這些成本(I)與我們的其他成本相比受到重大價格波動的影響,(Ii)佔我們服務成本的很大比例,以及(Iii)通常不在我們的控制範圍之內。
購氣成本調整機制是一種傳統的、常見的成本調整機制。購買天然氣成本調整機制提供了一種持續收回購買天然氣成本的方法,而無需提起費率訴訟,因為它們為天然氣成本的增加或減少提供了美元對美元的抵消。因此,儘管我們幾乎所有的分銷運營收入都隨着我們購買的天然氣成本而波動,但分銷運營收入通常不會受到天然氣成本波動的影響。
此外,一些司法管轄區還根據業績制定費率調整,以提供激勵措施,通過改進儲存管理和使用金融工具來減少天然氣成本的波動,將購買天然氣的成本降至最低。在基於業績的費率制定調整下,購買汽油成本節省由公司及其客户分享。
我們的天然氣供應是由各種供應商提供的,包括獨立的生產商和營銷商。天然氣通過各種管道公司輸送到我們的系統中,從專有和簽約的存儲資產中提取天然氣,並根據需要進行基本負荷和調峯安排。
供應安排包括基本負荷和峯值數量,並以市場價格從我們的供應商那裏以不同的條款以確定的基礎簽訂合同。基本負荷量是指在整個月中以恆定水平流動的負荷量,峯值負荷量提供了更改每日負荷量的靈活性,以適應與天氣條件相關的需求的增加或減少。
除本地產品採購外,我們通過競爭性招標程序定期徵求供應商的建議,以選擇我們的天然氣供應商。我們選擇這些供應商的依據是他們能夠以最低的合理成本可靠地向我們指定的公司管道接收點提供天然氣供應。2022財年的主要供應商包括康菲石油公司、Enlink天然氣營銷有限責任公司、中游中游盆地企業有限責任公司、EOG Resources,Inc.、Hartree Partners,L.P.、Sequent Energy Management LLC、對稱性能源解決方案公司、Targa天然氣營銷有限責任公司、德克薩拉能源管理公司和雙鷹資源管理有限責任公司。
基本負荷和調峯協議的結合,再加上取消儲存的天然氣,使我們能夠靈活地適應天氣的變化,從而最大限度地減少了我們達成長期堅定承諾的需要。我們估計我們的天然氣供應高峯日供應量約為4.4Bcf。我們的分銷業務在2022財年的高峯日需求是在2022年2月3日,當時對客户的銷售額約為3.6Bcf。
目前,我們的分銷部門使用38家管道運輸公司,包括州際和州內,來運輸我們的天然氣。管道運輸協議是牢固的,其中許多協議都有“管道不通知”存儲服務,這規定了系統要求和指定的流動供應之間的日常平衡。這些協議都是在必要的最短期限內談判達成的,同時仍保留了我們的優先購買權。我們中特克斯事業部的天然氣供應主要由我們的APT事業部提供。
為了維持我們對高優先級客户的交付,我們有能力並且已經行使了我們的權利,根據合同和適用的州法規或法規,中斷或減少對某些客户的服務。我們的客户對我們系統的需求並不一定表明我們有能力滿足當前或預期的市場需求或立即交付需求,原因包括收集、存儲和傳輸系統的物理限制、寒冷天氣的持續時間和嚴重程度、我們供應商的天然氣儲備可獲得性、短期購買額外供應的能力以及聯邦和州監管機構的行動。中斷和限制權為我們提供了靈活性,以在可靠的基礎上滿足客户的人類需求。聯邦和州監管機構實施的優先分配,以及我們無法控制的其他因素,可能會影響我們滿足一些客户需求的能力。
管道和存儲細分市場概述
我們的管道和存儲部門包括APT的管道和存儲業務,以及我們在路易斯安那州的天然氣傳輸業務。APT是德克薩斯州最大的州內管道業務之一,主要集中在德克薩斯州中部、北部和東部的成熟天然氣產區,延伸到巴尼特頁巖、德克薩斯州墨西哥灣沿岸和德克薩斯州西部的二疊紀盆地的主要產區或附近。通過其系統,APT為我們的Mid-Tex事業部、其他第三方當地分銷公司、工業和發電客户、營銷人員和生產商提供運輸和存儲服務。作為管道業務的一部分,APT在德克薩斯州擁有並運營着五個地下儲油庫。
APT從運輸和倉儲服務中獲得的收入受到RRC管理的傳統税率制定的約束。在德克薩斯州的控制下,通過定期提交文件來更新費率。GRIP允許我們在費率基數中包括前一歷年發生的每年批准的資本成本,前提是我們至少每五年提交一次完整的費率案例
幾年來,最近一次是在2017年8月完成。APT現有的監管機制允許以市場為基礎的費率提供某些運輸和儲存服務。
我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務包括位於路易斯安那州新奧爾良地區的一條21英里長的管道,該管道主要用於根據長期合同為我們在路易斯安那州的分銷部門提供天然氣,並在更有限的基礎上向第三方供應天然氣。向我們的路易斯安那州分銷部門收取的這些服務的按需費用取決於路易斯安那州公共服務委員會的監管批准。我們還管理着兩個資產管理計劃,這兩個計劃服務於本公司的分銷關聯公司,已獲得適用的州監管委員會的批准。一般來説,這些資產管理計劃要求我們與分銷客户分享從這些安排中獲得的成本節約的很大一部分。
釐定差餉活動
概述
確定監管利率的方法在我們監管企業所在的州有所不同。監管當局有責任確保其管轄範圍內的公用事業公司的運作符合客户的最佳利益,同時為公用事業公司提供從投資中賺取合理回報的機會。一般來説,每個監管機構都會審查利率請求,並建立一個利率結構,以產生足夠的收入來支付開展業務的成本,包括投資資本的合理回報。
我們的費率策略專注於減少或消除監管滯後,獲得足夠的回報,並提供穩定、可預測的利潤率,這對我們的客户和公司都有利。由於我們近年來制定費率的努力,Atmos Energy已經:
•在四個州建立了公式費率機制,規定了年度費率審查和費率調整。
•我們所有州都有基礎設施計劃,規定每年對符合條件的資本支出費率進行調整。通過我們的年度公式費率機制和基礎設施計劃,我們有能力在6個月內收回大約90%的資本支出,並在12個月內收回幾乎所有資本支出。
•關税、法規或佣金規則中的授權,允許我們推遲服務成本的某些要素,如折舊、從價税和養老金成本,直到它們包括在費率中。
•七個州的WNA機制,旨在將天氣對我們大約96%的分配、住宅和商業收入的影響降至最低。
•有能力收回五個州壞賬中的天然氣成本部分,這約佔我們分銷、住宅和商業收入的81%。
下表提供了截至2022年9月30日我們受監管業務的管轄費率摘要。此信息僅用於監管目的,可能不代表我們的實際財務狀況。
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師 | | 管轄權 | | 有效 上次日期 速率/夾點操作 | | 費率基數 (千人)(1) | | 授權 速度 返回(1) | | 認可債項/ 股權比例(1) | 授權 返回 論衡平法(1) |
Atmos管道-德克薩斯州 | | 德克薩斯州 | | 05/18/2022 | | $3,432,180 | | 8.87% | | 47/53 | 11.50% |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 科羅拉多州 | | 05/03/2018 | | 134,726 | | 7.55% | | 44/56 | 9.45% |
| | 科羅拉多州SSIR | | 01/01/2022 | | 98,695 | | 7.55% | | 44/56 | 9.45% |
| | 堪薩斯州 | | 04/01/2020 | | 242,314 | | 7.03% | | 44/56 | 9.10% |
| | 堪薩斯州GSR | | 02/01/2022 | | 35,612 | | 7.03% | | 44/56 | 9.10% |
| | 堪薩斯州SIP | | 04/01/2022 | | 5,881 | | 7.03% | | 44/56 | 9.10% |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州 | | 05/20/2022 | | 568,506 | | 6.82% | | 45/55 | 9.23% |
| | 肯塔基州-PRP | | 10/01/2020 | | 39,368 | | 7.49% | | 42/58 | 9.65% |
| | 田納西州 | | 07/01/2022 | | 447,448 | | 7.53% | | 39/61 | 9.80% |
| | 維吉尼亞 | | 04/01/2019 | | 47,827 | | 7.43% | | 42/58 | 9.20% |
| | 弗吉尼亞-拯救 | | 10/01/2021 | | 7,466 | | 7.43% | | 42/58 | 9.20% |
路易斯安那州 | | 路易斯安那州 | | 07/01/2022 | | 942,422 | | 7.30% | | (4) | (4) |
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中特克斯 | | 德州中部城市(6) | | 12/01/2021 | | 4,394,489(5) | | 7.36% | | 42/58 | 9.80% |
| | 中特克斯自動取款機城市 | | 06/10/2022 | | 5,121,370(5) | | 7.97% | | 40/60 | 9.80% |
| | 德克斯郡中期郊區 | | 06/10/2022 | | 5,121,376(5) | | 7.97% | | 40/60 | 9.80% |
| | 德州中部-達拉斯 | | 05/25/2022 | | 5,051,984(5) | | 7.41% | | 41/59 | 9.80% |
密西西比州 | | 密西西比州(7) | | 11/01/2021 | | 473,932 | | 7.81% | | (4) | (4) |
| | 密西西比州--先生(7) | | 11/01/2021 | | 323,695 | | 7.81% | | (4) | (4) |
西德克薩斯 | | 德克薩斯州西部城市(8) (10) | | 12/01/2021 | | 758,951(9) | | 7.36% | | 42/58 | 9.80% |
| | 西得克薩斯州-ALDC | | 06/11/2022 | | 857,631(9) | | 7.35% | | 41/59 | (4) |
| | 西德克薩斯-郊區 | | 06/11/2022 | | 855,152(9) | | 7.97% | | 40/60 | 9.80% |
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師 | | 管轄權 | | 壞賬 騎手(2) | | 公式費率 | | 基礎設施機制 | 基於性能的 費率計劃(3) | | WNA週期 |
Atmos管道-德克薩斯州 | | 德克薩斯州 | | 不是 | | 是 | | 是 | 不適用 | | 不適用 |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 科羅拉多州 | | 不是 | | 不是 | | 是 | 不是 | | 不適用 |
| | 堪薩斯州 | | 是 | | 不是 | | 是 | 是 | | 10月至5月 |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州 | | 是 | | 不是 | | 是 | 是 | | 11月至4月 |
| | 田納西州 | | 是 | | 是 | | 是 | 是 | | 10月至4月 |
| | 維吉尼亞 | | 是 | | 不是 | | 是 | 不是 | | 1-12月 |
路易斯安那州 | | 路易斯安那州 | | 不是 | | 是 | | 是 | 不是 | | 12月-3月 |
| | | | | | | | | | | |
德州中部城市 | | 德克薩斯州 | | 是 | | 是 | | 是 | 不是 | | 11月至4月 |
德州中部-達拉斯 | | 德克薩斯州 | | 是 | | 是 | | 是 | 不是 | | 11月至4月 |
密西西比州 | | 密西西比州 | | 不是 | | 是 | | 是 | 不是 | | 11月至4月 |
西德克薩斯 | | 德克薩斯州 | | 是 | | 是 | | 是 | 不是 | | 10月至5月 |
(1)本表所列的利率基數、核準回報率、核準債務/股本比率及核準股本回報率均來自各司法管轄區最近的監管申報文件。這些利率基數、回報率、債務/股本比率和股本回報率不一定代表當前或未來的利率基數、回報率或股本回報率。
(2)壞賬附加器使我們能夠從客户那裏收回客户賬户中已註銷的天然氣成本部分。
(3)基於績效的費率計劃通過允許公司及其客户分享購買天然氣成本的節省,為分銷公司提供激勵,使其將購買天然氣成本降至最低。
(4)利率基數、回報率、股本回報率或債務/股本比率不包括在各自的州委員會的最終決定中。
(5)Mid-Tex匯率基數代表了Mid-Tex部門匯率基數的“系統範圍”,即100%。
(6)中德克薩斯城市批准了公式利率機制的申請,利率自2022年10月1日起生效,其中包括52.35億美元的利率基數,7.28%的授權回報率,42/58的債務/股權比率和9.80%的授權ROE。
(7)密西西比州公共服務委員會在2022年10月4日的會議上批准了一項和解方案,其中包括9.156億美元的費率基數和7.53%的授權回報率。新費率於2022年11月1日實施。
(8)西德克薩斯城市包括除阿馬裏洛、盧伯克、達爾哈特和錢寧(ALDC)以外的所有西德克薩斯分部城市。
(9)西德克薩斯的費率基數代表了西德克薩斯分部費率基數的“系統範圍”,即100%。
(10)西德克薩斯州城市批准了公式利率機制的申請,利率自2022年10月1日起生效,其中包括8.553億美元的利率基數,7.28%的授權回報率,42/58的債務/股權比率和9.80%的授權淨資產收益率。
儘管近年來在改善我們服務領域的費率設計和投資回收方面取得了實質性進展,但我們仍在繼續尋求改進費率設計,以解決成本差異,並追求減少與投資相關的監管滯後的關税。此外,聯邦能源政策、聯邦安全法規和變化的潛在變化 經濟狀況將需要公司和我們的監管機構繼續保持警惕,以應對這些外部因素帶來的挑戰。
最近的差餉釐定活動
以下各節所述金額代表在每次利率申報中申請或收到的年度營業收入,這可能不一定反映最終訂單中所述的金額,因為某些運營成本可能已因委員會或其他政府當局的最終裁決而發生變化。我們的税率制定結果包括先前頒佈的税制改革立法導致的超額遞延所得税(EDIT)的退還(返還),並不反映結果的真實經濟利益,因為它們不包括相應的所得税優惠。下表總結了我們在過去三個財政年度中每年實施的年化差餉制定結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
費率操作 | | 營業收入年增(減) | | 編輯影響 | | 不含編輯的營業收入年增(減) |
| | (單位:千) |
2022年申請: | | | | | | |
年度公式費率機制 | | $ | 169,354 | | | $ | 33,249 | | | $ | 202,603 | |
對案件備案進行評級 | | 5,938 | | | 7,379 | | | 13,317 | |
其他釐定差餉活動 | | (370) | | | — | | | (370) | |
2022年申請總數 | | $ | 174,922 | | | $ | 40,628 | | | $ | 215,550 | |
| | | | | | |
2021年提交的文件: | | | | | | |
年度公式費率機制 | | $ | 181,459 | | | $ | 39,306 | | | $ | 220,765 | |
對案件備案進行評級 | | 5,119 | | | 1,168 | | | 6,287 | |
其他釐定差餉活動 | | (877) | | | — | | | (877) | |
2021年申請總數 | | $ | 185,701 | | | $ | 40,474 | | | $ | 226,175 | |
| | | | | | |
2020年提交的文件: | | | | | | |
年度公式費率機制 | | $ | 160,857 | | | $ | — | | | $ | 160,857 | |
對案件備案進行評級 | | (1,057) | | | — | | | (1,057) | |
其他釐定差餉活動 | | 353 | | | — | | | 353 | |
2020年申請總數 | | $ | 160,153 | | | $ | — | | | $ | 160,153 | |
以下旨在尋求1.445億美元年度運營收入的費率制定工作是在2022財年啟動的,但截至2022年9月30日尚未完成或實施:
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師 | | 費率操作 | | 管轄權 | | 營業收入 請求 |
| | | | | | (單位:千) |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 費率案例 | | 科羅拉多州 | | $ | 7,554 | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 費率案例 | | 堪薩斯州 | | 7,989 | |
肯塔基州/中州 | | 基礎設施機制 | | 維吉尼亞(1) | | 477 | |
肯塔基州/中州 | | 基礎設施機制 | | 肯塔基州(2) | | 1,904 | |
中特克斯 | | 公式費率機制 | | 德州中部城市(3) | | 92,615 | |
密西西比州 | | 基礎設施機制 | | 密西西比州(4) | | 10,006 | |
密西西比州 | | 公式費率機制 | | 密西西比州(4) | | 15,700 | |
西德克薩斯 | | 公式費率機制 | | 德克薩斯州西部城市(5) | | 8,208 | |
| | | | | | $ | 144,453 | |
(1)2022年8月12日,弗吉尼亞州州公司委員會批准從2022年10月1日起將費率提高50萬美元。
(2)2022年8月12日,肯塔基州公共服務委員會批准從2022年10月2日起增加190萬美元的費率,但需退款。
(3)中德克薩斯城市批准了8140萬美元的税率上調,其中包括與退還超額遞延所得税有關的40萬美元,這些税款將被較低的所得税支出所抵消。新費率於2022年10月1日起實施。
(4)密西西比州公共服務委員會(MPSC)批准為SIR申請增加860萬美元的運營收入。MPSC還批准了SRF申請的營業收入增加1220萬美元,其中包括與退還超額遞延所得税有關的80萬美元,這些税款將被較低的所得税支出所抵消。這兩個申請的新費率都於2022年11月1日實施。
(5)西德克薩斯州城市批准增加730萬美元的税率。新費率於2022年10月1日起實施。
我們最近的費率制定活動將在下面進行更詳細的討論。
年度公式費率機制
作為一種減少監管滯後的工具,公式利率機制允許我們每年更新利率,而無需提起正式的利率案件。然而,這些申請仍然涉及在根據這些機制最終確定費率之前由適當的監管當局進行發現。我們目前在我們所有的分銷部門都有特定的基礎設施計劃,並制定了關税,允許與這些計劃相關的投資每年調整附加費費率,以收回在上一個測試年度期間產生的批准資本成本。下表按州彙總了我們的年度公式費率機制。
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| | 年度公式費率機制 |
狀態 | | 基礎設施計劃 | | 公式費率機制 |
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科羅拉多州 | | 系統安全和完整性附加功能(SSIR) | | — |
堪薩斯州 | | 燃氣系統可靠性附加費(GSR)、系統完整性計劃(SIP) | | — |
肯塔基州 | | 管道更換計劃(PRP) | | — |
路易斯安那州 | | (1) | | 速率穩定條款(RSC) |
密西西比州 | | 系統完整性騎手(SIR) | | 穩定利率申報(SRF) |
田納西州 | | (1) | | 年費率機制(ARM) |
德克薩斯州 | | 天然氣可靠性基礎設施計劃(GRIP),(1) | | 達拉斯年度費率審查(DAR)、費率審查機制(RRM) |
維吉尼亞 | | 促進弗吉尼亞能源發展的步驟(節儉) | | — |
(1)德克薩斯州、路易斯安那州和田納西州的基礎設施機制允許將根據本規則發生的與資本支出相關的所有費用(主要包括利息、折舊和其他税款(僅限於德克薩斯州)推遲到下一次費率訴訟(費率案件或年度費率申報),屆時投資和成本將通過基本費率收回。
下表彙總了我們的年度公式費率機制以及截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的財政年度的生效日期:
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師 | | 管轄權 | | 考試年度 告一段落 | | 增加 (減少) 每年一次 運營中 收入 | | 編輯影響 | | 不含編輯的年度營業收入增加(減少) | | 有效 日期 |
| | | | | | | | (單位:千) | | | | |
2022年申請: | | | | | | | | | | | | |
肯塔基州/中州 | | 田納西州手臂 | | 09/2021 | | $ | 2,466 | | | $ | — | | | $ | 2,466 | | | 07/01/2022 |
路易斯安那州 | | 路易斯安那州(1) | | 12/2021 | | 17,650 | | | (10,389) | | | 7,261 | | | 07/01/2022 |
西德克薩斯 | | 阿馬裏洛、盧伯克、達爾哈特和錢寧 | | 12/2021 | | 6,122 | | | — | | | 6,122 | | | 06/11/2022 |
西德克薩斯 | | 三角形 | | 12/2021 | | 1,549 | | | — | | | 1,549 | | | 06/11/2022 |
西德克薩斯 | | 環境 | | 12/2021 | | 1,221 | | | — | | | 1,221 | | | 06/11/2022 |
中特克斯 | | ATM城市 | | 12/2021 | | 12,815 | | | — | | | 12,815 | | | 06/10/2022 |
中特克斯 | | 環境 | | 12/2021 | | 5,646 | | | — | | | 5,646 | | | 06/10/2022 |
中特克斯 | | 達爾(2) | | 09/2021 | | 13,201 | | | — | | | 13,201 | | | 05/25/2022 |
Atmos管道-德克薩斯州 | | 德克薩斯州 | | 12/2021 | | 78,750 | | | — | | | 78,750 | | | 05/18/2022 |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 堪薩斯州SIP | | 12/2021 | | 623 | | | — | | | 623 | | | 04/01/2022 |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 堪薩斯州GSR | | 09/2021 | | 1,820 | | | — | | | 1,820 | | | 02/01/2022 |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 科羅拉多州SSIR | | 12/2022 | | 2,610 | | | — | | | 2,610 | | | 01/01/2022 |
中特克斯 | | 德州中部城市RRM | | 12/2020 | | 21,673 | | | 33,851 | | | 55,524 | | | 12/01/2021 |
西德克薩斯 | | 德克薩斯州西部城市RRM | | 12/2020 | | 151 | | | 3,347 | | | 3,498 | | | 12/01/2021 |
密西西比州 | | 密西西比州--先生 | | 10/2022 | | 8,354 | | | 2,123 | | | 10,477 | | | 11/01/2021 |
密西西比州 | | 密西西比州--SRF | | 10/2022 | | (5,624) | | | 4,317 | | | (1,307) | | | 11/01/2021 |
肯塔基州/中州 | | 弗吉尼亞-拯救 | | 09/2022 | | 327 | | | — | | | 327 | | | 10/01/2021 |
2022年申請總數 | | | | | | $ | 169,354 | | | $ | 33,249 | | | $ | 202,603 | | | |
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2021年提交的文件: | | | | | | | | | | | | |
中特克斯 | | 環境 | | 12/2020 | | $ | 4,632 | | | $ | — | | | $ | 4,632 | | | 09/01/2021 |
路易斯安那州 | | 路易斯安那州 | | 12/2020 | | (2,407) | | | 24,192 | | | 21,785 | | | 07/01/2021 |
中特克斯 | | ATM城市(3) | | 12/2020 | | 11,085 | | | — | | | 11,085 | | | 06/11/2021 |
西德克薩斯 | | 三角形 (3) | | 12/2020 | | 416 | | | — | | | 416 | | | 06/11/2021 |
西德克薩斯 | | 環境(3) | | 12/2020 | | 1,267 | | | — | | | 1,267 | | | 06/11/2021 |
中特克斯 | | 達爾(3) | | 09/2020 | | 1,708 | | | 15,114 | | | 16,822 | | | 06/09/2021 |
肯塔基州/中州 | | 田納西州手臂 | | 09/2020 | | 10,260 | | | — | | | 10,260 | | | 06/01/2021 |
Atmos管道-德克薩斯州 | | 德克薩斯州 | | 12/2020 | | 43,868 | | | — | | | 43,868 | | | 05/11/2021 |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 堪薩斯州GSR | | 09/2020 | | 1,695 | | | — | | | 1,695 | | | 02/01/2021 |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 科羅拉多州SSIR | | 12/2021 | | 2,366 | | | — | | | 2,366 | | | 01/01/2021 |
中特克斯 | | 德州中部城市RRM | | 12/2019 | | 82,645 | | | — | | | 82,645 | | | 12/01/2020 |
西德克薩斯 | | 德克薩斯州西部城市RRM | | 12/2019 | | 5,645 | | | — | | | 5,645 | | | 12/01/2020 |
密西西比州 | | 密西西比州--先生 | | 10/2021 | | 10,556 | | | — | | | 10,556 | | | 11/01/2020 |
密西西比州 | | 密西西比州--SRF | | 10/2021 | | 5,856 | | | — | | | 5,856 | | | 11/01/2020 |
肯塔基州/中州 | | 弗吉尼亞-拯救 | | 09/2021 | | 305 | | | — | | | 305 | | | 10/01/2020 |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州PRP | | 09/2021 | | 1,562 | | | — | | | 1,562 | | | 10/01/2020 |
2021年申請總數 | | | | | | $ | 181,459 | | | $ | 39,306 | | | $ | 220,765 | | | |
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2020年提交的文件: | | | | | | | | | | | | |
中特克斯 | | 達爾 | | 09/2019 | | $ | 14,746 | | | $ | — | | | $ | 14,746 | | | 09/01/2020 |
路易斯安那州 | | 路易斯安那州 | | 12/2019 | | 14,781 | | | — | | | 14,781 | | | 07/01/2020 |
西德克薩斯 | | 環境(4) | | 12/2019 | | 1,031 | | | — | | | 1,031 | | | 06/16/2020 |
肯塔基州/中州 | | 田納西州手臂 | | 05/2019 | | 714 | | | — | | | 714 | | | 06/15/2020 |
中特克斯 | | ATM城市(4) | | 12/2019 | | 11,148 | | | — | | | 11,148 | | | 06/12/2020 |
中特克斯 | | 環境(4) | | 12/2019 | | 4,440 | | | — | | | 4,440 | | | 05/20/2020 |
Atmos管道-德克薩斯州 | | 德克薩斯州 | | 12/2019 | | 49,251 | | | — | | | 49,251 | | | 05/20/2020 |
西德克薩斯 | | 阿馬裏洛、盧伯克、達爾哈特和錢寧(4) | | 12/2019 | | 5,937 | | | — | | | 5,937 | | | 04/28/2020 |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 科羅拉多州SSIR | | 12/2020 | | 2,082 | | | — | | | 2,082 | | | 01/01/2020 |
密西西比州 | | 密西西比州--先生 | | 10/2020 | | 7,586 | | | — | | | 7,586 | | | 11/01/2019 |
密西西比州 | | 密西西比州--SRF | | 10/2020 | | 6,886 | | | — | | | 6,886 | | | 11/01/2019 |
肯塔基州/中州 | | 弗吉尼亞-拯救 | | 09/2020 | | 84 | | | — | | | 84 | | | 10/01/2019 |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州PRP | | 09/2020 | | 2,912 | | | — | | | 2,912 | | | 10/01/2019 |
中特克斯 | | 中特克斯RRM城市 | | 12/2018 | | 34,380 | | | — | | | 34,380 | | | 10/01/2019 |
西德克薩斯 | | 德克薩斯州西部城市RRM | | 12/2018 | | 4,879 | | | — | | | 4,879 | | | 10/01/2019 |
2020年申請總數 | | | | | | $ | 160,857 | | | $ | — | | | $ | 160,857 | | | |
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(1)差餉自2022年7月1日起執行,可退還。
(2)本申請的費率上調是根據本申請的生效日期批准的;然而,新費率自2022年9月1日起實施。
(3)這些申請的費率上調是根據本文件的生效日期批准的;然而,新費率從2021年9月1日起實施。
(4)我們德克薩斯州GRIP申請的費率上調是根據本文件的生效日期批准的;然而,新費率從2020年9月1日開始實施。
對案件備案進行評級
費率案例是Atmos Energy向監管機構提出的提高向客户收取的費率的正式請求。當監管機構要求我們證明我們的費率是合理的時,也可以提起費率案件。這一過程被稱為“顯示原因”行動。適當的費率旨在為公司收回成本以及為股東提供合理的回報率,並確保我們繼續安全地向客户提供可靠、價格合理的天然氣服務。
下表總結了我們在截至2022年9月30日、2021年和2020財年的財年中最近的費率案例活動:
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師 | | 狀態 | | 年度營業收入增加(減少) | | 編輯影響 | | 不含編輯的年度營業收入增加(減少) | | 生效日期 |
| | | | | | (單位:千) | | | | |
2022年立案費率: | | | | | | | | | | |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州(1) | | $ | 5,938 | | | $ | 7,379 | | | $ | 13,317 | | | 05/20/2022 |
2022年Rate立案總數 | | | | $ | 5,938 | | | $ | 7,379 | | | $ | 13,317 | | | |
2021年立案費率: | | | | | | | | | | |
西德克薩斯(ALDC) | | 德克薩斯州 | | $ | 5,119 | | | $ | 1,168 | | | $ | 6,287 | | | 06/01/2021 |
2021年利率案件備案總數 | | | | $ | 5,119 | | | $ | 1,168 | | | $ | 6,287 | | | |
2020年利率案件備案: | | | | | | | | | | |
西德克薩斯(三角) | | 德克薩斯州 | | $ | (808) | | | $ | — | | | $ | (808) | | | 04/21/2020 |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 堪薩斯州 | | (249) | | | — | | | (249) | | | 04/01/2020 |
2020年費率案件備案總數 | | | | $ | (1,057) | | | $ | — | | | $ | (1,057) | | | |
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(1)肯塔基州的費率案例結果包括2022財年管道更換計劃。
其他釐定差餉活動
下表彙總了截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的財政年度內的其他制定差餉活動:
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師 | | 管轄權 | | Rate活動 | | 年度增加(減少) 營業收入 | | 有效 日期 |
| | | | | | (單位:千) | | |
2022年其他費率活動: | | | | | | | | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 堪薩斯州 | | 從價論(1) | | $ | (370) | | | 02/01/2022 |
2022年其他費率活動總數 | | | | | | $ | (370) | | | |
2021年其他費率活動: | | | | | | | | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 堪薩斯州 | | 從價論(1) | | $ | (877) | | | 02/01/2021 |
2021年其他費率活動總數 | | | | | | $ | (877) | | | |
2020年其他費率活動: | | | | | | | | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 堪薩斯州 | | 從價式(1) | | $ | 353 | | | 02/01/2020 |
2020年其他費率活動總數 | | | | | | $ | 353 | | | |
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(1)與我們堪薩斯州服務區的基本税率中包括的金額相比,AdValorem申請涉及的財產税要麼多收,要麼少收。
其他法規
我們受到各種州或地方公用事業部門的監管。在我們的輸電和配電設施的操作和維護方面,我們還受到美國交通部的監管。此外,我們的運營還受到各種州和聯邦法律的約束,這些法律規範着環境問題。我們不時會收到關於各種環境問題的詢問。我們相信,我們的物業和業務遵守並符合適用的安全和環境法規和法規。沒有任何根據環境質量法規提出的行政或司法程序待決或政府機構正在考慮中,這將對我們或我們的運營產生實質性的不利影響。管道和危險材料安全管理局(PHMSA)隸屬於美國運輸部,負責為管道運輸系統的安全、可靠和環保運行制定和執行法規。PHMSA管道安全法規規定,各州可以對州內天然氣輸送和分配管道承擔安全權力。州管道安全計劃負責通過和執行聯邦和州內天然氣輸送和分配管道的管道安全法規。
根據天然氣政策法案(NGPA)第311條,聯邦能源管理委員會(FERC)允許我們的APT資產代表州際管道或由州際管道服務的地方分銷公司提供天然氣運輸服務,而不受NGPA下FERC的管轄。此外,FERC對州際管道和存儲能力的使用和釋放擁有監管權力。FERC還有權發現和防止市場操縱,並強制從事州際商業天然氣銷售、購買、運輸或儲存的公司遵守FERC的其他規則、政策和命令。我們已經採取了我們認為是必要和適當的步驟來遵守這些規定。
美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會根據多德-弗蘭克法案建立了許多與美國金融市場相關的法規。我們制定了程序,修改了現有的商業慣例和合同安排,以遵守這些規定。然而,還有一些規則制定程序尚未敲定,包括與(非清算)掉期的資本和保證金規則有關的程序。我們預計這些規則不會直接影響我們的業務實踐或抵押品要求。然而,根據這些最終規則的實質內容,除了仍在制定中的某些類似於多德-弗蘭克法案的國際監管要求外,我們的掉期交易對手可能會受到額外的、可能意義重大的資本化要求的約束。這些規定可能會促使交易對手增加我們的抵押品要求或現金過賬。
競爭
儘管我們的受監管分銷業務目前在我們的服務範圍內與任何其他向住宅和商業客户銷售天然氣的分銷商沒有重大的直接競爭,但我們確實在向工業客户銷售天然氣方面與其他天然氣供應商和替代燃料供應商競爭。我們在業務的方方面面都與替代能源競爭,特別是電力。電力公用事業公司提供電力作為競爭能源,並爭奪空間供暖、熱水和烹飪市場。促銷激勵、提高設備效率
和促銷率都有助於電氣設備的可接受性。與替代燃料競爭的主要手段是更低的價格,天然氣歷來在住宅、商業和工業市場保持價格優勢。
我們的管道和存儲業務歷來面臨着來自其他現有州內管道的競爭,這些管道尋求為客户提供或安排運輸、存儲和其他服務。在過去的幾年裏,幾條新的管道已經建成,這增加了我們這一業務領域的競爭水平。
員工
董事會的企業責任、可持續性和安全委員會負責監督與平等就業機會、多樣性和包容性;工作場所人權;員工健康和安全;以及公司的願景、價值觀和文化有關的事項。它監督公司與可持續發展相關的政策、實踐和程序,以支持公司的可持續發展戰略與公司的企業戰略保持一致。
我們的部分願景是創造一種尊重和欣賞多樣性的文化。出於這個原因,我們努力擁有一支反映我們所服務社區的勞動力隊伍。截至2022年9月30日,我們有4791名員工,與去年基本持平。我們以日曆年為基礎監控員工數據。截至2021年12月31日,我們61%的員工在現場工作,39%的員工在支持/共享服務角色中工作。任何員工都不受集體談判協議的約束。
為了招聘和聘用具有各種技能、才能、背景和經驗的人,我們重視並培養我們與數百個社區和多元化外展來源的牢固關係。我們還將招聘會作為目標,包括面向少數民族、退伍軍人和女性候選人的招聘會,並與當地高校合作,在我們服務的每個城鎮尋找和招聘合格的申請者。在過去的五年裏,我們僱傭了2000多名員工。我們的文化也反映在我們的員工福利中。我們員工及其家人的身心健康和財務健康是公司的首要任務,這就是為什麼我們有一個強大的、具有競爭力的福利計劃來幫助員工及其家人管理和保護他們的健康、財富和時間。
我們每年都會進行繼任計劃,以確保我們培養和維持一支強大的、能夠在最高水平上表現的人才隊伍。不僅確定了人才,還討論了潛在的發展道路,以確保員工有機會提高自己的技能,併為未來的角色做好充分準備。我們的繼任規劃過程的力量從我們從組織內部提拔領導人的悠久歷史中可見一斑。
可用信息
我們關於Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告和其他報告、對這些報告的修正以及我們向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交或提交到其網站的其他表格,Www.sec.gov,也可以在我們的網站上免費獲得,Www.atmosenergy.com/company/publications-and-sec-filings,在我們以電子方式將這些報告存檔或提交後,在合理可行的情況下儘快
向美國證券交易委員會彙報。我們還將向股東關係部免費提供這些報告的副本,地址和電話如下:
股東關係
阿特莫斯能源公司
P.O. Box 650205
德克薩斯州達拉斯,75265-0205
972-855-3729
公司治理
根據並依照美國證券交易委員會的相關規則和規定以及紐約證券交易所(NYSE)與公司治理相關的上市標準,本公司董事會制定並定期更新了適用於本公司全體董事、高級管理人員和員工的《公司治理指引》和《行為準則》。此外,根據該等紐約證券交易所上市標準,本公司首席執行官John K.Akers於2022財年向紐約證券交易所證明,他並不知悉本公司有任何違反紐約證券交易所企業管治上市標準的行為。董事會還每年審查並在必要時更新其審計委員會、人力資源委員會、提名委員會、公司治理和公司責任委員會、可持續發展委員會和安全委員會的章程。上述所有文件均已登載於我們的網站:Www.atmosenergy.com/company/corporate-responsiblity-reports。我們亦會按上述地址向股東關係免費提供所有公司管治文件的副本。
我們的財務和經營業績受到許多風險因素的影響,其中許多因素不在我們的控制範圍之內。投資者應仔細考慮以下關於風險因素的討論以及本報告中出現的其他信息。這些因素包括按類別組織的以下因素:
監管和立法風險
我們受到聯邦、州和地方法規的約束,這些法規會影響我們的運營和財務業績。
在我們服務的八個州,我們受到來自聯邦、州和地方監管機構的監管監督。因此,我們的回報受到持續監控,並受到適當監管機構或其他第三方幹預機構對其合理性的質疑。在正常的業務過程中,作為一個受監管的實體,我們經常需要投入使用資產並建立歷史測試期,然後才能對尋求調整我們的允許回報的評級案例進行評級,以收回可以提交的投資。此外,在傳統的費率制定背景下,監管審查過程可能會很漫長。由於這一過程,我們遭受了負面的財務影響,即在沒有享受利率減免的情況下將資產投入使用,這通常被稱為“監管滯後”。
我們所服務的州的監管當局已經批准了各種基礎設施和年度費率調整機制,以有效地減少制定差餉過程中固有的監管滯後。如果監管當局修改或終止這些費率機制,監管滯後可能會顯著增加。監管過程還涉及監管機構可能(I)審查我們購買的天然氣並調整我們轉嫁給客户的天然氣成本的金額,或(Ii)限制或不允許我們可能從服務成本中產生的成本,這些成本可以從客户那裏收回。
我們還受制於聯邦、州和地方政府當局制定或通過的與保護環境、健康和安全事項有關的法律、法規和其他法律要求,包括管理向空氣和水中排放物質、管理和處置危險物質和廢物、清理受污染場地、地下水質量和可用性、植物和野生動物保護以及與員工健康和安全相關的工作實踐的法律、法規和其他法律要求。環境法規還要求運營、維護、廢棄和回收我們的設施、場地和其他與我們的業務相關的財產,以使適用的監管機構滿意。不遵守這些法律、法規、許可證和執照可能會使我們面臨罰款、處罰或運營中斷,這可能會對我們的財務業績產生重大影響。此外,現有的環境法規可能會被修訂,或者我們的運營可能會受到新法規的約束。
我們的一些業務受到加強的聯邦監管監督,這可能會影響我們的業務和財務業績。
FERC對我們的一些業務擁有監管權,包括使用和釋放州際管道和存儲能力。FERC通過了旨在防止濫用市場力量和操縱市場的規則,並促進從事天然天然氣銷售、購買、運輸或儲存的公司遵守FERC的其他規則、政策和命令
州際商業中的天然氣。這些規定加大了對違規行為的處罰力度。儘管我們已採取措施安排當前和未來的交易,以符合適用的現行FERC法規,但FERC法規的變化或FERC對其解釋或FERC未來發布的額外法規也可能對我們的業務、財務狀況或財務業績產生不利影響。
我們可能會經歷聯邦、州和地方對我們業務安全的更多監管。
公眾、客户和員工的安全和保護是我們的首要任務。我們不斷監測和維護我們的管道和分配系統,以確保通過我們超過75,000英里的分配和傳輸線路網絡安全、可靠和高效地輸送天然氣。與近年來一樣,天然氣分銷和管道公司繼續面臨着聯邦、州和地方對其運營安全的越來越多的監督。儘管我們相信這些成本最終可以通過我們的費率收回,但遵守新法律法規的成本可能至少會對我們的運營成本和財務業績產生短期不利影響。
操作風險
我們可能會因管道完整性和其他類似計劃及相關維修而招致鉅額成本和責任。
PHMSA要求管道運營商制定完整性管理計劃,以全面評估管道沿線的某些區域,並採取額外措施保護位於泄漏或破裂可能造成最大危害的“高後果區域”的管道段。作為管道運營商,公司必須:
•對管道完整性進行持續評估;
•識別和描述可能影響“高後果區域”的管道段的適用威脅;
•改進數據收集、整合和分析;
•如有需要,維修及改善管道;及
•實施預防和減輕措施。
該公司因遵守現有的PHMSA和類似的州法規而產生鉅額成本。儘管我們相信這些成本最終可以通過我們的費率收回,但遵守新法律法規的成本可能至少會對我們的運營成本和財務業績產生短期不利影響。例如,採用要求更全面或更嚴格的安全標準的新法規可能需要安裝新的或修改後的安全控制、新的資本項目或加速維護計劃,所有這些都可能需要顯著增加運營成本。
天然氣的分配、運輸和儲存涉及可能導致事故和額外運營成本的風險。
我們的運營涉及儲存和運輸天然氣過程中固有的一些危險和操作風險,可能會影響我們的分配系統的公共安全和可靠性。雖然Atmos Energy在其各個監管委員會的支持下,正在加快管道基礎設施的更換,但運營問題,如泄漏、事故、設備問題和事故,包括爆炸和火災,可能會導致法律責任、維修和補救成本、運營成本增加、資本支出大幅增加、監管罰款和罰款和其他成本,以及客户信心的喪失。我們為其中許多危險和風險提供責任和財產保險。然而,由於我們的一些傳輸管道和儲存設施在人口稠密地區附近或在人口稠密地區,此類事件造成的任何生命損失或不利的財務後果都可能是巨大的。如果我們的一般責任和財產保險沒有完全覆蓋這些事件,而這些保單受到某些限制和免賠額的限制,我們的運營或財務業績可能會受到不利影響。
如果簽約的天然氣供應、州際管道和/或存儲服務不能及時提供或交付,我們滿足客户天然氣需求的能力可能會受到損害,我們的財務狀況可能會受到不利影響。
為了滿足客户每年和季節性的天然氣需求,我們必須獲得足夠的天然氣供應、州際管道能力和儲存能力。如果我們無法獲得這些,無論是由於我們的供應商無法交付合同商品或無法獲得更換數量,我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。如果由於運營故障或中斷、立法或監管行動、颶風、龍捲風、洪水、極端寒冷天氣、恐怖分子或網絡攻擊或戰爭行為而導致州際天然氣管道的傳輸和存儲能力大幅中斷或減少,我們的運營或財務業績可能會受到不利影響。
我們的業務面臨着日益激烈的競爭。
在住宅和商業客户市場,我們的分銷業務與電力和丙烷等其他能源產品競爭。我們的主要產品競爭對手是供暖、熱水和烹飪方面的電力。天然氣價格的上漲可能會降低天然氣對消費者的價格利益,從而對我們的競爭地位產生負面影響。如果我們的客户增長放緩,或者如果我們的客户進一步節約天然氣使用,從而減少天然氣購買和客户賬單,這可能會對我們的業務產生不利影響。
對於工業客户,如製造工廠,不利的經濟條件,包括更高的天然氣成本,可能會導致這些客户使用替代能源,如電力,或者繞過我們的系統,轉而選擇單位成本更低的特殊競爭合同。我們的管道和儲存業務歷來面臨着來自其他現有州內管道和天然氣營銷商的有限競爭,這些公司尋求為客户提供或安排運輸、儲存和其他服務。然而,在過去的幾年裏,幾條新的管道已經建成,這增加了我們這一業務領域的競爭水平。
如果不能吸引和留住一支合格的員工隊伍,可能會對我們的經營業績產生不利影響。
人才競爭變得越來越激烈,由於勞動力市場趨緊,我們可能會經歷員工流動率增加的情況。如果我們無法招聘和留住合適的合格員工,公司可能會遇到運營挑戰,主要原因是機構知識和專業知識的喪失、缺乏經驗導致的錯誤,或者通常需要很長的時間來充分培訓替代人員。此外,更高的成本可能是由於生產力損失、安全合規性問題增加或合同勞動力成本造成的。
此外,我們的運營能力有賴於維持一支健康的勞動力隊伍和安全的工作環境。作為基本服務的提供者,我們有義務為客户提供天然氣服務。新冠肺炎事件或未來我們勞動力中的任何其他流行病都可能挑戰我們勞動力的可用性,這可能威脅到我們業務運營的連續性。
自然災害、恐怖活動或其他重大事件可能會對我們的運營或財務業績產生不利影響。
自然災害總是對我們的資產和業務構成威脅。此外,恐怖主義活動的威脅可能導致經濟更加不穩定和天然氣價格波動,這可能會影響我們的行動。此外,我們行業的公司可能面臨暴露於實際恐怖主義行為的更高風險,這可能會使我們的業務面臨更大的風險。因此,承保此類風險的保險可能變得更加有限,這可能會增加事件可能對我們的運營或財務業績產生不利影響的風險。
技術和網絡安全風險
增加對技術的依賴可能會阻礙公司的業務運營,如果這些技術失敗,可能會對公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。
在過去的幾年裏,公司實施或收購了各種技術工具,包括公司擁有的信息技術和外部提供的技術服務。這些工具和系統支持關鍵功能,包括調度和派遣服務技術人員、自動抄表系統、客户服務和計費、運營工廠物流、管理報告和外部財務報告。這些或其他類似重要技術的失敗,或公司無法將這些技術支持、更新、擴展或整合到其他技術中,可能會阻礙其業務運營,並對其財務狀況和運營結果產生不利影響。
儘管該公司在可能的情況下開發了其他技術來源,並在其計算機網絡和工具中加入了宂餘,但不能保證這些努力將防止與丟失任何此類技術有關的所有潛在問題。
網絡攻擊或網絡恐怖主義行為可能擾亂我們的業務運營和信息技術系統,或導致客户、員工或公司的機密或敏感信息丟失或泄露。
我們的業務運營和信息技術系統可能容易受到個人或組織的攻擊,意圖擾亂我們的業務運營和信息技術系統,即使公司已實施政策、程序和控制措施來防止和檢測這些活動。我們使用我們的信息技術系統來管理我們的配送和州內管道和存儲操作以及其他業務流程。這些系統的中斷可能會對我們安全地向客户輸送天然氣、運營我們的管道和存儲系統或及時為客户提供服務的能力造成不利影響。因此,如果發生這種襲擊或恐怖主義行為,我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。
此外,我們使用我們的信息技術系統來保護在我們的正常業務過程中開發和維護的機密或敏感的客户、員工和公司信息。對這類系統的任何攻擊
未經授權泄露客户、員工或其他機密或敏感數據可能會對我們的商業聲譽產生重大不利影響,增加我們的成本,並使我們面臨額外的重大法律索賠和責任。儘管我們為許多與網絡相關的風險提供了保險,但如果發生此類攻擊或恐怖主義行為,我們的業務和財務業績可能會受到不利影響,程度可能超出此類保險的覆蓋範圍。
遵守和更改網絡安全要求會對我們的業務產生成本和運營影響,如果不遵守此類法律和法規,可能會對我們的聲譽、運營結果、財務狀況和/或現金流產生不利影響。
隨着網絡攻擊變得越來越複雜,美國政府的警告表明,包括管道基礎設施在內的關鍵基礎設施資產可能是某些組織的專門目標。2021年,美國運輸安全管理局(TSA)宣佈了兩項新的安全指令,以迴應今年早些時候發生的對殖民地管道的勒索軟件攻擊。這些指令要求關鍵管道所有者遵守強制性報告措施,指定網絡安全協調員,提供漏洞評估,並確保遵守某些網絡安全要求。此類指令或其他要求可能需要花費大量額外資源來應對網絡攻擊,繼續修改或加強保護措施,或評估、調查和補救任何關鍵的基礎設施安全漏洞。任何不遵守此類政府法規或我們的網絡安全保護措施失敗的行為都可能導致執法行動,這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。此外,不確定與防範威脅相關的成本是否會通過費率收回。
氣候風險
不利的天氣狀況可能會影響我們的運營或財務業績。
我們在分銷業務中對大約96%的住宅和商業收入實行天氣正常化費率,這大大減輕了這些服務區的電錶因天氣比正常温暖而產生的不利影響。然而,我們不能保證我們的利率在未來將繼續得到這種監管保護,使其免受不利天氣的影響。失去這樣的天氣正常化利率可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。此外,我們的運營結果可能會繼續與冬季取暖季節的實際温度有所不同。此外,持續的寒冷天氣可能會挑戰我們在運營中充分滿足客户需求的能力。
旨在應對氣候變化的温室氣體排放或其他立法或法規可能會增加我們的運營成本,對我們的財務業績、增長、現金流和運營結果產生不利影響。
在我們開展業務的8個州中,有6個州已經通過立法,阻止地方政府限制客户可用能源類型的企圖。然而,聯邦、地區和/或州的立法和/或監管舉措可能試圖控制或限制氣候變化的原因,包括二氧化碳和甲烷等温室氣體排放。這樣的法律或法規可能會徵收與温室氣體排放、運營要求或限制相關的成本,或者為能源效率活動提供資金的額外費用。它們還可以為替代能源提供成本優勢,對天然氣的最終用户施加成本或限制,或導致其他成本或要求,例如與採用新基礎設施和技術以應對新任務相關的成本。對氣候變化的關注可能會對化石燃料產品或服務的聲譽產生不利影響。上述事件的發生可能會對天然氣相對於其他能源的成本構成上行壓力,增加我們的成本和向客户收取的價格,減少對天然氣的需求或導致燃料轉向其他能源,並影響天然氣的競爭地位和服務新客户或現有客户的能力,對我們的業務、運營業績和現金流產生不利影響。
氣候變化可能會對公司的運營和財務業績產生不利影響。
隨着氣候變化的發生,我們的業務可能會受到不利影響。如果氣候變化導致的氣温與我們目前經歷的氣温有實質性差異,那麼天然氣產量和收入的下降可能會對財務業績產生不利影響。氣候變化還可能導致人口轉移,包括客户離開我們的服務區域。
它還可能導致更頻繁、更嚴重的天氣事件,如颶風和龍捲風,這可能會增加我們修復受損設施和恢復對客户服務的成本,或影響天然氣成本。如果我們無法向客户輸送天然氣,我們的財務業績將受到收入損失的影響,我們通常必須尋求監管機構的批准才能收回修復成本。在我們無法收回這些成本的範圍內,或者如果我們收回這些成本導致的更高費率將導致對我們服務的需求減少,我們未來的業務、財務狀況或財務業績可能會受到不利影響。
金融、經濟和市場風險
我們未來的增長可能會受到我們業務性質的限制,這需要大量的資本支出。
我們的業務是資本密集型的。我們必須在長期基礎上投入大量資本支出,使我們的分配和傳輸系統現代化,並遵守負責我們運營的服務領域的監管機構發佈的安全規則和條例。此外,我們必須不斷建設新的能力,以滿足我們所服務的社區日益增長的需求。這些支出的規模可能會受到許多因素的影響,包括新的法規、經濟的總體狀況和天氣。
為我們的營運資本、資本支出和其他現金需求提供資金所需的流動資金來自內部產生的現金流以及外部債務和股權融資。向第三方貸款人借款或發行股票的成本和可獲得性取決於信貸市場的流動性、利率和其他市場條件。這反過來可能會限制我們可以投資於基礎設施的資金數量。
該公司依賴於繼續獲得信貸和資本市場來執行我們的業務戰略。
我們的長期債務目前被標準普爾公司和穆迪投資者服務公司評為“投資級”。與大多數公司一樣,我們依賴短期和長期信貸和資本市場來滿足我們的流動性要求。如果不利的信貸條件對我們進入私人信貸和公共資本市場的機會造成顯著限制,我們可能會看到我們的流動性減少。如果我們的流動資金大幅減少,可能會引發評級展望的負面變化,甚至會導致一家或多家信用評級機構下調我們的信用評級。這樣的降級可能會進一步限制我們進入私人信貸和/或公共資本市場的機會,並增加我們的借貸成本。
雖然我們相信我們可以從我們的業務和可用的融資來源中滿足我們的資本要求,但我們不能保證我們未來將能夠繼續這樣做,特別是如果天然氣的市場價格大幅上漲的話。信貸和資本市場當前狀況惡化對我們的業務、流動性和財務結果的未來影響可能是實質性的,對我們不利,無論是以上述方式,還是以我們目前沒有預料到的其他方式。
我們面臨着我們無法控制的市場風險,這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們受制於非我們所能控制的市場風險,包括(I)由市場供求動態、交易對手錶現或交易對手信譽所引起的商品價格波動,以及(Ii)利率風險。通過我們購買的天然氣成本機制,我們通常可以免受大宗商品價格風險的影響。在利率風險方面,利率上升可能會對我們未來的財務業績產生不利影響,因為我們無法在利率中收回實際利息支出。
我們的業務集中在德克薩斯州,使我們的業務和財務結果受到德克薩斯州的經濟狀況、天氣模式和監管決定的影響。
我們大約70%的合併業務位於德克薩斯州。我們的業務集中在德克薩斯州,這意味着我們的運營和財務業績可能會受到德克薩斯州經濟總體變化、天氣模式以及德克薩斯州和地方監管機構的監管決定的重大影響。
經濟狀況的惡化可能會對我們的客户造成不利影響,並對我們的財務業績產生負面影響。
在我們開展業務的州,經濟狀況的任何不利變化都可能對許多國內家庭的財務資源產生不利影響。因此,我們的客户可以尋求使用更少的汽油,他們可能更難支付汽油賬單。這可能會導致收款速度變慢,應收賬款水平高於正常水平。反過來,這可能會增加我們的融資需求。此外,如果經濟狀況惡化,我們的工業客户可以尋找替代能源,這可能會導致運輸量下降。
天然氣成本的增加可能會對我們的客户基礎和客户集合產生不利影響,並增加我們的負債水平。
購買天然氣成本的快速上漲將導致我們經歷短期或長期債務的大幅增加。我們必須在購買天然氣時向供應商支付費用,這可以大大提前於通過收取客户每月交付的天然氣賬單來收回這些成本的時間。購買天然氣成本的增加也減緩了我們的天然氣分銷收款,因為客户更有可能推遲支付天然氣賬單,導致比正常應收賬款更高。這可能導致更高的短期債務水平,更大的催收努力和增加的壞賬支出。
提供保健福利、養卹金和退休後保健福利以及相關資金需求的費用可能大幅增加。
我們為符合條件的全職員工提供醫療福利、現金結餘養老金計劃和退休後醫療福利。隨着時間的推移,向我們的員工提供醫療福利的成本可能會顯著增加,原因是醫療通脹迅速上升,以及未來與提供醫療福利相關的任何立法變化。目前很難衡量可能轉嫁給該公司的額外成本的影響。
2011年前向符合條件的全職員工提供現金餘額養老金計劃和向符合條件的全職員工提供退休後醫療福利以及相關資金要求的成本可能會受到為我們的養老金和退休後醫療計劃提供資金的資產市值變化的影響。由於股市持續下跌或債券收益率下降,這些投資的價值出現任何重大下降,都可能增加我們的養老金和退休後醫療保健計劃的成本,以及未來的相關資金需求。此外,我們提供此類福利的成本和相關的資金需求也受到多個因素的影響,包括(I)人口結構的變化,包括受益人的預期壽命延長,以及預計未來五至十年符合資格的前僱員人數將會增加;(Ii)各種精算計算和假設,可能主要由於不斷變化的市場和經濟狀況,包括利率的變化,以及提款率的提高或降低,而與實際結果大不相同;以及(Iii)未來的政府監管。
如果通過我們的費率收回這些成本的金額大幅減少,或者如果收回這些成本的時間出現重大延誤,可能會對我們的財務業績產生不利影響,公司提供這些福利的成本和相關資金需求在未來也可能大幅增加。
不適用。
分配、傳輸和相關資產
截至2022年9月30日,在我們的配電部門,我們在整個配電系統中擁有總計73,243英里的地下配電和輸電幹線。這些主幹道位於地役權或通行權上。我們通過一個持續的檢查和維修計劃來維護我們的電源,並相信我們的電源系統處於良好的狀態。通過我們的管道和儲存部分,我們還擁有5652英里的天然氣輸送線路。
存儲資產
我們在幾個州擁有地下儲氣設施,以補充高峯時期的天然氣供應。下表彙總了截至2022年9月30日我們的地下儲氣設施的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
狀態 | | 可用容量 (Mcf) | | 坐墊 燃氣 (Mcf)(1) | | 總計 容量 (Mcf) | | 極大值 每日遞送 功能 (Mcf) |
分銷細分市場 | | | | | | | | |
肯塔基州 | | 7,956,991 | | | 9,562,283 | | | 17,519,274 | | | 146,660 | |
堪薩斯州 | | 3,239,000 | | | 2,300,000 | | | 5,539,000 | | | 32,000 | |
密西西比州 | | 1,907,571 | | | 2,442,917 | | | 4,350,488 | | | 29,136 | |
總計 | | 13,103,562 | | | 14,305,200 | | | 27,408,762 | | | 207,796 | |
管道和存儲細分市場 | | | | | | | | |
德克薩斯州 | | 46,083,549 | | | 15,878,025 | | | 61,961,574 | | | 1,710,000 | |
路易斯安那州 | | 411,040 | | | 256,900 | | | 667,940 | | | 56,000 | |
總計 | | 46,494,589 | | | 16,134,925 | | | 62,629,514 | | | 1,766,000 | |
總計 | | 59,598,151 | | | 30,440,125 | | | 90,038,276 | | | 1,973,796 | |
(1)氣墊氣是指為保持儲層壓力而必須保留在設施中的氣體量。
此外,我們還在為我們提供服務的許多州際和州際管道的地下存儲設施中籤訂了存儲服務合同,以補充我們的專有存儲能力。下表彙總了我們在2022年9月30日的合同存儲容量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
細分市場 | | 部門/公司 | | 極大值 存儲 數量 (MMBtu) | | 極大值 每天 退出 數量 (MDWQ)(1) |
分銷細分市場 | | | | | | |
| | 科羅拉多-堪薩斯州分部 | | 6,343,728 | | | 147,965 | |
| | 肯塔基州/中部州分部 | | 8,175,103 | | | 226,320 | |
| | 路易斯安那州分部 | | 2,594,875 | | | 177,765 | |
| | 中特克斯分區 | | 6,000,000 | | | 230,000 | |
| | 密西西比州 | | 5,299,536 | | | 202,764 | |
| | 西德克薩斯分部 | | 5,000,000 | | | 161,000 | |
總計 | | 33,413,242 | | | 1,145,814 | |
管道和存儲細分市場 | | | | |
| | 跨路易斯安那州天然氣管道公司。 | | 1,000,000 | | | 47,500 | |
| | | | |
合同總存儲容量 | | 34,413,242 | | | 1,193,314 | |
(1)每日最大取款數量(MDWQ)金額將根據季節和月份的不同而變化。除非另有説明,MDWQ金額是指截至11月1日冬季採暖季節開始時的MDWQ金額。
見合併財務報表附註13,作為參考併入本項目3。
不適用。
第II部
| | | | | |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。 |
我們的股票在紐約證券交易所交易,交易代碼是“ATO”。2022財年和2021財年我們普通股每股支付的股息如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022財年 | | 2021財年 |
| | | | |
截至的季度: | | | | |
12月31日 | | $ | 0.680 | | | $ | 0.625 | |
3月31日 | | 0.680 | | | 0.625 | |
6月30日 | | 0.680 | | | 0.625 | |
9月30日 | | 0.680 | | | 0.625 | |
| | $ | 2.72 | | | $ | 2.50 | |
股息可由本公司董事會自行決定從合法資金中支付。董事會通常在支付股息的同一財季宣佈股息。截至2022年10月31日,共有10,052名普通股持有人登記在冊。未來的股息支付以及這些股息的數額將取決於我們的財務狀況、經營業績、資本要求和其他因素。在2022財年,我們沒有出售沒有根據修訂後的1933年證券法註冊的證券。
性能圖表
下面的業績圖表將過去五個會計年度我們股東總回報的年度百分比變化與標準普爾500股票指數(S&P500)的總回報和標準普爾500公用事業行業指數的總回報進行了比較。下面的圖表假設在2017年9月30日向我們的普通股、標準普爾500指數和標準普爾500公用事業行業指數AX投資了100.00美元,並在此期間對此類投資支付的股息進行了再投資。
五年累計總收益的比較
在Atmos Energy Corporation中,標準普爾500指數和
標準普爾500公用事業行業指數
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計總回報 |
| 9/30/2017 | | 9/30/2018 | | 9/30/2019 | | 9/30/2020 | | 9/30/2021 | | 9/30/2022 |
阿特莫斯能源公司 | 100.00 | | | 114.53 | | | 141.78 | | | 121.61 | | | 115.14 | | | 136.38 | |
標準普爾500指數 | 100.00 | | | 117.91 | | | 122.93 | | | 141.55 | | | 184.02 | | | 155.55 | |
標準普爾500公用事業類股指數 | 100.00 | | | 102.93 | | | 130.82 | | | 124.32 | | | 138.01 | | | 145.71 | |
下表列出了截至2022年9月30日,根據我們的股權補償計劃授權發行的證券數量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 將發行的證券 在行使 未償還期權、認股權證及權利 | | 加權平均 行權價格 未完成的選項, 認股權證及權利 | | 剩餘證券數量 可供未來發行 在股權薪酬下 計劃(不包括證券 反映在(A)欄) |
| (a) | | (b) | | (c) |
證券持有人批准的股權補償計劃: | | | | | |
1998年長期獎勵計劃 | 696,744 | | (1) | $ | — | | | 874,481 | |
證券持有人批准的全部股權補償計劃 | 696,744 | | | — | | | 874,481 | |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | | — | | | — | |
總計 | 696,744 | | | $ | — | | | 874,481 | |
(1)包括總計301,403個延時限制性股票單位,195,184個董事股票單位和200,157個基於業績的限制性股票單位,符合我們1998年長期激勵計劃授予的目標業績水平。
S-K法規不要求披露任何信息。
引言
本節提供管理層對Atmos Energy Corporation及其合併子公司的財務狀況、財務狀況變化和經營結果的討論,並提供有關經營結果、流動性和資本資源的具體信息。它包括管理層對我們財務業績的解讀、影響這些業績的因素、預計將影響未來經營業績的主要因素以及未來的投資和融資計劃。本討論應與我們的合併財務報表及其附註一併閲讀。
有幾個因素可能會影響我們未來的財務業績,其中一些因素在上文第1A項“風險因素”中有描述。在評估本報告所載或我們以其他方式作出或代表我們作出的前瞻性陳述時,應一併考慮這些因素,因為這些因素可能導致實際結果和條件與此類前瞻性陳述中所述的大不相同。
《1995年私人證券訴訟改革法》規定的安全港警示聲明
本年度報告中包含的10-K表格中的陳述可能包含1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。本報告中除歷史事實陳述外的所有陳述均為前瞻性陳述,由我們真誠作出,旨在獲得1995年《私人證券訴訟改革法》確立的責任避風港資格。當在本報告或我們的任何其他文件或口頭陳述中使用“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“目標”、“計劃”、“預測”、“尋求”、“戰略”或類似詞語時,旨在識別前瞻性陳述。此類前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與我們的戰略、運營、市場、服務、費率、成本回收、天然氣供應和其他因素相關的陳述中明示或暗示的結果大相徑庭。這些風險和不確定性包括:聯邦、州和地方監管和政治趨勢和決定,包括在各州監管委員會進行費率訴訟的影響;聯邦監管監督增加和可能的懲罰;聯邦、州和地方可能加強對我們業務安全的監管;管道完整性和其他類似計劃及相關維修可能產生的重大成本和責任;天然氣分銷、運輸和儲存所涉及的固有危險和風險;合同天然氣供應的可用性和可及性。, 州際管道和/或存儲服務;來自能源供應商和替代能源形式的競爭加劇;未能吸引和保留合格的勞動力;自然災害、恐怖活動或其他事件以及本文討論的其他風險和不確定性,所有這些都很難預測,其中許多是我們無法控制的;對技術的依賴增加,如果這些技術失敗,可能會阻礙公司的業務;網絡攻擊或網絡恐怖主義行為的威脅,可能會擾亂我們的業務運營和信息技術系統,或導致機密或敏感的客户、員工或公司信息的丟失或暴露;新的網絡安全合規要求的影響;不利的天氣條件;網絡的影響
這些風險包括:温室氣體排放或旨在應對氣候變化的其他立法或法規;氣候變化的影響;我們業務的資本密集型性質;我們繼續利用信貸和資本市場執行業務戰略的能力;超出我們控制範圍的市場風險,包括商品價格波動、交易對手錶現或信譽以及利率風險;我們的業務集中在得克薩斯州;不利的經濟狀況對客户的影響;天然氣供應和價格的變化;以及提供醫療福利的成本增加,以及養老金和退休後醫療福利福利以及增加的資金要求。因此,雖然我們認為這些前瞻性陳述是合理的,但不能保證它們將接近實際經驗,也不能保證它們所產生的期望將會實現。此外,我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改我們的任何前瞻性陳述。
關鍵會計政策
我們的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。實際結果可能與估計的不同。
我們的重要會計政策在我們的綜合財務報表附註2中進行了討論。以下討論的會計政策對我們的財務狀況和經營結果的列報都很重要,並且要求管理層作出困難、主觀或複雜的會計估計。因此,董事會審計委員會定期審查這些關鍵會計政策。
| | | | | | | | |
批判性 會計政策 | 政策摘要 | 影響政策實施的因素 |
監管 | 根據美國公認的會計原則,我們的分銷和管道業務符合以成本為基礎、費率管制的實體的標準。因此,這些業務的財務結果反映了我們受制於各種監管委員會的差餉制定、會計慣例和政策的影響。
因此,根據美國普遍接受的會計原則通常會支出的某些成本被允許在資產負債表上資本化或遞延,因為它們很可能可以通過差餉收回。此外,監管可能會影響收入或支出的確認期限。預計收回或確認的金額是基於歷史經驗和我們對法規的理解。
停止應用這種監管資產和負債會計方法或改變我們各種監管機制的會計核算可能會顯著增加我們的運營費用,因為較少的成本可能會在資產負債表上資本化或遞延,這可能會減少我們的淨收入。 | 監管當局的決定
發佈新的法規或監管機制
評估遞延費用可回收的可能性
繼續符合以成本為基礎、受費率管制的實體的會計標準
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未開賬單的收入 | 我們採用收入權責發生制核算分銷部門的收入,根據這種方法,向客户輸送天然氣的收入(但尚未按週期計費方法計賬)將被估計並計入應計費用,相關成本計入費用。
在許可的情況下,我們實施未經監管當局正式批准的差餉,但可退還差餉。我們確認這筆收入,並根據我們對實施差餉的司法管轄區的經驗,為可退還的金額設立儲備。 | 基於實際資費信息和天氣信息以及對客户消費和/或行為的估計來估計已交付銷售量
與預計交貨量相關的購買天然氣成本的估計
可獲退款的發單款額的估計 |
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批判性 會計政策 | 政策摘要 | 影響政策實施的因素 |
退休金和其他退休後計劃 | 養卹金和其他退休後計劃的成本和負債是在9月30日計量日期的精算基礎上確定的,並受到許多假設和估計的影響,包括計劃資產的市場價值、對計劃資產預期回報率的估計、假設貼現率以及當前的人口和精算死亡率數據。假設貼現率和預期回報是通常對我們的養老金成本和負債有最重大影響的假設。假設的貼現率、假設的醫療保健成本趨勢率和假設的退休比率通常對我們的退休後計劃成本和負債有最重大的影響。
貼現率主要用於計算我們的養老金和退休後債務的精算現值以及定期養老金和退休後福利計劃的淨成本。在確定我們的貼現率時,我們考慮了基於市場上可供償還債務的債券的高質量公司債券利率、這些利率與上一年相比的變化以及通過將我們的預期收益支出與當前可用的高質量公司債券相匹配而得出的隱含貼現率。
預期長期資產回報率用於計算我們年度養老金和退休後計劃成本中的計劃資產預期回報率部分。我們通過評估預期債券收益、股權風險溢價、資產配置、積極計劃管理的效果、定期計劃資產再平衡的影響和歷史業績來估計計劃資產的預期回報。在最終確定我們的預期資產回報率時,我們也會考慮我們投資顧問的指導。如果一年內實現的實際資產收益率大於或小於假定收益率,則該年度的年度養老金或退休後計劃成本不受影響。相反,這種收益或損失減少或增加了未來養老金或退休後計劃在大約10至12年的時間內的成本。
我們計劃資產的市場相關價值代表計劃資產的公平市場價值,經過調整以消除五年內的短期市場波動。使用這一方法將延緩當前市場波動對當期養卹金支出的影響。
我們根據我們的實際醫療成本經驗、最近頒佈的法律的影響和總體經濟狀況,估計用於確定退休後淨支出的假定醫療成本趨勢率。我們的假設退休比率是基於我們對截至測量日期的參與者人口普查信息的年度審查而估計的。 | 一般經濟和市場狀況
按資產類別劃分的假定投資回報
假設未來加薪
假設貼現率
預計未來現金支付的時間
醫療保健成本體驗趨勢
參與者人口統計信息
精算死亡率假設
立法的影響
監管的影響 |
減值評估 | 當事件或環境變化表明我們的長期資產(包括商譽和可識別無形資產)的賬面價值可能無法收回時,我們就會審查此類資產的賬面價值,並按照美國會計準則的要求至少每年審查一次商譽的賬面價值。
評估我們的商譽餘額及其他長期資產或存在有關該等資產賬面價值可收回的不確定性的可識別資產,涉及對未來現金流量及外部市場狀況的評估,以及其他可能影響對未來現金流量估計的主觀因素,包括但不限於商品價格、未來現金流量的數額及時間、未來增長率及貼現率。不可預見的事件和環境或市場狀況的變化可能會對這些估計產生不利影響,從而可能導致減值費用。 | 一般經濟和市場狀況
預計未來貼現現金流量的時間和金額
相關數據評價中的判斷 |
非公認會計準則財務指標
如綜合財務報表附註14進一步所述,由於《堪薩斯眾議院法案2585》的通過,我們重新計量了我們的遞延税項負債,並更新了我們的州遞延税率。因此,我們在截至2020年9月30日的財年記錄了2100萬美元的非現金所得税優惠。由於這項優惠的非經常性性質,我們認為扣除非現金所得税優惠前的淨收入和每股攤薄淨收入提供了比淨收入和每股攤薄淨收入更相關的衡量標準來分析我們的財務業績,以便投資者更好地分析我們的核心業績,並允許在比較的基礎上展示信息。因此,以下對我們財務業績的討論和分析將參考調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股收益,非GAAP衡量標準,計算如下:
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| 截至九月三十日止的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (單位為千,每股數據除外) | | |
淨收入 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 601,443 | | | $ | 108,835 | | | $ | 64,120 | |
非現金所得税優惠 | — | | | — | | | (20,962) | | | — | | | 20,962 | |
調整後淨收益 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 580,481 | | | $ | 108,835 | | | $ | 85,082 | |
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稀釋後每股淨收益 | $ | 5.60 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.89 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.23 | |
非現金所得税優惠稀釋每股收益 | — | | | — | | | (0.17) | | | — | | | 0.17 | |
調整後稀釋後每股淨收益 | $ | 5.60 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.72 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.40 | |
行動的結果
概述
Atmos Energy致力於安全可靠地運營其業務,同時提供卓越的股東價值。我們致力於使我們的天然氣分配和傳輸系統現代化,這需要大量的資本支出。我們有能力通過費率設計和機制,減少或消除監管滯後,並將我們批准的費率的回收與客户使用模式分開,從而及時開始收回這些投資的很大一部分。我們資本支出計劃的執行、及時收回這些投資的能力以及我們進入資本市場滿足融資需求的能力是影響我們財務業績的主要驅動因素。
下表詳細説明瞭我們在過去三個會計年度按部門劃分的綜合淨收入:
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| 截至九月三十日止的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
分銷細分市場 | $ | 521,977 | | | $ | 445,862 | | | $ | 395,664 | |
管道和存儲段 | 252,421 | | | 219,701 | | | 205,779 | |
淨收入 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 601,443 | |
在2022財年,我們錄得淨收益7.744億美元,或每股稀釋後收益5.60美元,而上一財年淨收益為6.56億美元,或每股稀釋後收益5.12美元。淨收入同比增長1.088億美元,主要反映了安全和可靠性支出以及分銷客户增長推動的積極業績,但部分被與員工相關的成本增加、系統維護活動支出增加以及與資本投資增加相關的折舊費用和物業税增加所抵消。
在截至2022年9月30日的年度內,我們實施了制定差餉的監管行動,導致年營業收入增加1.749億美元。不包括之前頒佈的税改立法導致的超額遞延所得税退還的影響,我們2022財年的税率結果總額為2.156億美元。此外,我們在2022年9月30日進行了費率制定工作,尋求年度運營收入總共增加1.445億美元。
在2022財年,我們向客户退還了1.678億美元的超額遞延税款。退款減少了運營收入,並將我們2022財年的年度有效所得税税率從2021財年的18.8%降至9.1%。
2022財年的資本支出為24億美元。超過85%的投資用於改善我們的配送和運輸系統的安全性和可靠性,其中很大一部分投資是在監管機制下進行的,這些機制將監管滯後時間減少到六個月或更短。
在2022財年,我們完成了大約16億美元的長期債務和股權融資。截至2022年9月30日,我們的股權資本為53.6%。不包括與冬季風暴URI一起發行的22億美元的增量融資,我們的股權資本為61.3%。截至2022年9月30日,我們的總流動資金約為31億美元,其中包括5160萬美元的現金和現金等價物,7.766億美元的股權遠期銷售協議可用資金和23.094億美元的信貸安排下的未提取能力。
由於我們的收益、現金流和資本結構持續穩定,我們的董事會將2023財年的季度股息增加了8.8%。
分銷細分市場
分銷部門主要包括我們在八個州的受監管的天然氣分銷和相關銷售業務。影響我們分銷業務結果的主要因素是我們賺取授權回報率的能力、能源行業的競爭因素以及我們服務領域的經濟狀況。
我們賺取授權費率的能力主要基於我們在各個費率制定司法管轄區改進費率設計的能力,以最大限度地減少監管滯後,並最終將我們批准的費率從客户使用模式中分離出來。改善費率設計是一個長期的過程,由於我們在多個費率司法管轄區開展業務,這一過程變得更加複雜。本表格10-K的“釐定差餉活動”一節更詳細地介紹我們現行的費率策略、實施該策略的進展情況,以及最近的釐定差餉措施。在2022財年,我們完成了分銷部門的監管程序,使年度運營收入增加了9620萬美元。剔除之前頒佈的税改立法導致的超額遞延所得税退還的影響,我們2022財年分銷部門的年化結果為1.368億美元。
我們的分銷業務也受到天然氣成本的影響。根據購買的天然氣成本調整機制,我們通常能夠將天然氣成本轉嫁給我們的客户,而無需加價;因此,天然氣成本的增加被收入的相應增長所抵消。我們德克薩斯州和密西西比州服務區的收入包括特許經營費和毛收入税,這是以收入的百分比(包括汽油成本)計算的。因此,收入中包含的這些税額受到天然氣成本和天然氣銷售量水平的影響。我們將相關税費記錄為税收的組成部分,而不是收入。
天然氣成本通常對我們的運營收入沒有直接影響,因為這些成本是通過我們購買的天然氣成本調整機制收回的。然而,較高的天然氣成本可能會對我們的應收賬款產生不利影響,導致壞賬支出增加。目前,通過費率設計,我們可以從客户那裏收取約佔我們住宅和商業收入81%的壞賬支出中的天然氣成本部分,從而降低了這一風險。此外,更高的天然氣成本可能需要我們增加信貸安排下的借款,從而導致更高的利息支出。最後,較高的天然氣成本,以及行業內的競爭因素和總體經濟狀況,可能會導致客户節約能源,或者對於工業消費者來説,可能會使用替代能源。
財務和經營業績回顧
以下是截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的財年我們分銷部門的財務和運營要點。
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| 截至九月三十日止的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (除非另有説明,否則以千為單位) |
營業收入 | $ | 4,035,194 | | | $ | 3,241,973 | | | $ | 2,626,993 | | | $ | 793,221 | | | $ | 614,980 | |
購氣費 | 2,210,302 | | | 1,501,695 | | | 1,071,227 | | | 708,607 | | | 430,468 | |
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運營費用 | 1,220,347 | | | 1,121,764 | | | 1,027,523 | | | 98,583 | | | 94,241 | |
營業收入 | 604,545 | | | 618,514 | | | 528,243 | | | (13,969) | | | 90,271 | |
其他營業外收入(費用) | 6,946 | | | (20,694) | | | (1,265) | | | 27,640 | | | (19,429) | |
利息收費 | 49,921 | | | 36,629 | | | 39,634 | | | 13,292 | | | (3,005) | |
所得税前收入 | 561,570 | | | 561,191 | | | 487,344 | | | 379 | | | 73,847 | |
所得税費用 | 39,593 | | | 115,329 | | | 105,147 | | | (75,736) | | | 10,182 | |
非現金所得税優惠(1) | — | | | — | | | (13,467) | | | — | | | 13,467 | |
淨收入 | $ | 521,977 | | | $ | 445,862 | | | $ | 395,664 | | | $ | 76,115 | | | $ | 50,198 | |
綜合分銷銷售量(MMCF) | 292,266 | | | 308,833 | | | 291,650 | | | (16,567) | | | 17,183 | |
綜合配送運輸量(簡寫為MMCF) | 152,709 | | | 152,513 | | | 147,387 | | | 196 | | | 5,126 | |
綜合分發總吞吐量(簡寫為MMCF) | 444,975 | | | 461,346 | | | 439,037 | | | (16,371) | | | 22,309 | |
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綜合分配每售出的每立方米天然氣的平均成本 | $ | 7.56 | | | $ | 4.86 | | | $ | 3.67 | | | $ | 2.70 | | | $ | 1.19 | |
(1)詳情見綜合財務報表附註14。
截至2022年9月30日的財政年度與截至2021年9月30日的財政年度
我們分銷部門的營業收入下降了2%。對客户的超額遞延税款退款增加,同比減少了9850萬美元的營業收入,並將這一部門的實際所得税税率從上一年的20.6%降至7.1%。營業收入變化的其他主要驅動因素包括:
•費率調整增加了1.499億美元,主要是在我們的德州中部、西德克薩斯和路易斯安那州。
•1,520萬美元的增長,這是由於服務的客户數量增加,主要是在我們的中特克斯部門。
•壞賬支出減少2 490萬美元,主要原因是與大流行病有關的收款暫停令到期後,2021年財政後期恢復收款活動。
部分偏移量:
•由於資本投資的增加,折舊費用和財產税增加了5040萬美元。
•扣除WNA的消費淨額減少1,730萬美元,主要是由於第二財季住宅消費下降。
•系統維護和相關活動增加880萬美元。
•員工相關成本增加2550萬美元,原因是員工人數增加、執行的服務訂單數量增加以及福利成本上升。
•保險費增加了890萬美元。
其他營業外收入(支出)的同比變化為2,760萬美元,主要反映了與我們退休後醫療計劃相關的非服務成本的下降,但被股權投資未實現虧損的增加部分抵消。利息費用增加了1330萬美元,原因是2022財年發行了長期債務,以及2022財年確認的與冬季風暴URI造成的債務相關的利息支出。如綜合財務報表附註9所述,根據德克薩斯州發佈的監管命令,與冬季風暴URI產生的增量融資相關的利息被推遲至2021年12月31日。
對於我們的分銷部門,截至2021年9月30日的財政年度與截至2020年9月30日的財政年度相比,在我們截至2021年9月30日的財政年度Form 10-K的年度報告中的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中進行了描述。
下表顯示了截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日的財政年度按分配部門劃分的營業收入,按總税率基數的順序排列。我們的分配營業收入的列報是為了財務報告的目的,可能不適合於制定税率的目的。
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| 截至九月三十日止的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (單位:千) |
中特克斯 | $ | 315,644 | | | $ | 310,293 | | | $ | 236,066 | | | $ | 5,351 | | | $ | 74,227 | |
肯塔基州/中州 | 84,098 | | | 73,259 | | | 76,745 | | | 10,839 | | | (3,486) | |
路易斯安那州 | 73,486 | | | 72,388 | | | 71,892 | | | 1,098 | | | 496 | |
西德克薩斯 | 53,604 | | | 51,104 | | | 52,493 | | | 2,500 | | | (1,389) | |
密西西比州 | 65,947 | | | 65,337 | | | 55,938 | | | 610 | | | 9,399 | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | 26,000 | | | 32,778 | | | 34,039 | | | (6,778) | | | (1,261) | |
其他 | (14,234) | | | 13,355 | | | 1,070 | | | (27,589) | | | 12,285 | |
總計 | $ | 604,545 | | | $ | 618,514 | | | $ | 528,243 | | | $ | (13,969) | | | $ | 90,271 | |
管道和存儲細分市場
我們的管道和存儲部門包括Atmos管道-德克薩斯州分公司(APT)的管道和存儲業務,以及我們在路易斯安那州的天然氣傳輸業務。APT是德克薩斯州最大的州內管道業務之一,主要集中在德克薩斯州中部、北部和東部的成熟天然氣產區,延伸到巴尼特頁巖、德克薩斯州墨西哥灣沿岸和德克薩斯州西部的二疊紀盆地的主要產區或附近。APT為我們的Mid-Tex事業部、其他第三方當地分銷公司、工業和發電客户以及營銷者和生產商提供運輸和存儲服務。這一細分市場80%以上的收入來自這些服務。作為管道業務的一部分,APT在德克薩斯州擁有並運營着五個地下存儲設施。
我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務包括位於路易斯安那州新奧爾良地區的一條21英里長的管道,該管道主要用於根據長期合同為我們在路易斯安那州的分銷部門提供天然氣,並在更有限的基礎上向第三方供應天然氣。向我們的路易斯安那州分銷部門收取的這些服務的按需費用取決於路易斯安那州公共服務委員會的監管批准。我們還管理着兩個資產管理計劃,這兩個計劃已獲得適用的州監管委員會的批准。一般來説,這些資產管理計劃要求我們與分銷客户分享從這些安排中獲得的成本節約的很大一部分。
我們的管道和存儲部門受到季節性天氣模式、能源行業的競爭因素以及我們德克薩斯州和路易斯安那州服務區的經濟狀況的影響。天然氣價格不會直接影響這一部門的業績,因為收入來自天然氣的運輸和儲存。然而,天然氣價格和對天然氣的需求可能會影響我們服務的供應區的鑽探活動水平,這可能會影響我們可能通過管道運輸的吞吐量水平。此外,我們在德克薩斯州服務的各個樞紐之間的天然氣價格差異可能會影響通過我們的德克薩斯州管道系統為託運人運輸的天然氣數量和此類運輸的費率。
APT的業績也受到其當地分銷公司客户的天然氣需求的重大影響。此外,其運營可能會受到何時發生成本和費用以及何時通過其關税收回這些成本和費用的時間的影響。
APT每年使用GRIP收回上一日曆年度發生的資本成本。2022年2月11日,APT提交了一份GRIP備案文件,涵蓋了2021年1月1日至2021年12月31日期間房地產、廠房和設備投資淨額的變化,要求增加7880萬美元的營業收入。2022年5月18日,德克薩斯州鐵路委員會批准了該公司的GRIP申請。
我們路易斯安那州天然氣輸送管道向我們的路易斯安那州分銷部門收取的需求費每年增加5%,並已獲得路易斯安那州公共服務委員會的批准,截止日期為2027年9月30日。
財務和經營業績回顧
在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的財年,我們的管道和存儲部門的財務和運營要點如下所示。
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| 截至九月三十日止的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (除非另有説明,否則以千為單位) |
中特克斯/附屬公司運輸收入 | $ | 546,038 | | | $ | 497,730 | | | $ | 474,077 | | | $ | 48,308 | | | $ | 23,653 | |
第三方運輸收入 | 136,907 | | | 127,874 | | | 127,444 | | | 9,033 | | | 430 | |
其他收入 | 10,715 | | | 11,743 | | | 7,818 | | | (1,028) | | | 3,925 | |
總營業收入 | 693,660 | | | 637,347 | | | 609,339 | | | 56,313 | | | 28,008 | |
購買天然氣的總成本 | (1,583) | | | 1,582 | | | 1,548 | | | (3,165) | | | 34 | |
| | | | | | | | | |
運營費用 | 378,806 | | | 349,281 | | | 311,935 | | | 29,525 | | | 37,346 | |
營業收入 | 316,437 | | | 286,484 | | | 295,856 | | | 29,953 | | | (9,372) | |
其他營業外收入 | 26,791 | | | 18,549 | | | 8,436 | | | 8,242 | | | 10,113 | |
利息收費 | 52,890 | | | 46,925 | | | 44,840 | | | 5,965 | | | 2,085 | |
所得税前收入 | 290,338 | | | 258,108 | | | 259,452 | | | 32,230 | | | (1,344) | |
所得税費用 | 37,917 | | | 38,407 | | | 61,168 | | | (490) | | | (22,761) | |
非現金所得税優惠(1) | — | | | — | | | (7,495) | | | — | | | 7,495 | |
淨收入 | $ | 252,421 | | | $ | 219,701 | | | $ | 205,779 | | | $ | 32,720 | | | $ | 13,922 | |
管道運輸總量(簡寫為MMCF) | 776,608 | | | 799,724 | | | 822,499 | | | (23,116) | | | (22,775) | |
綜合管道運輸量(簡寫為MMCF) | 580,488 | | | 585,857 | | | 621,371 | | | (5,369) | | | (35,514) | |
(1)詳情見綜合財務報表附註14。
截至2022年9月30日的財政年度與截至2021年9月30日的財政年度
我們管道和存儲部門的運營收入增長了10%。對客户的超額遞延税款退款增加,使營業收入同比減少1330萬美元,並將這一部門的實際所得税税率從上年的14.9%降至13.1%。營業收入變化的其他驅動因素包括:
•由於2021年5月和2022年5月批准的GRIP備案文件中的費率調整,增加了7040萬美元。費率的增長是由增加的安全和可靠性支出推動的。
部分偏移量:
•系統維護費用增加840萬美元,主要是由於水壓測試的支出。
•由於資本投資的增加,折舊費用和財產税增加了1540萬美元。
其他營業外收入和利息費用的同比變化為230萬美元,反映了主要由於資本支出增加而增加的建設期間資金撥備(AFUDC),但被2022財年發行長期債務導致的利息支出增加部分抵消。
對於我們的管道和存儲部門,截至2021年9月30日的財政年度與截至2020年9月30日的財政年度相比,在我們截至2021年9月30日的財政年度Form 10-K的年度報告第7項“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中進行了描述。
2022年降低通貨膨脹率法案
2022年8月,美國政府將《2022年通脹削減法案》(簡稱《通脹削減法案》)頒佈為法律。《降低通貨膨脹法案》包括對三年內平均財務報表收入超過10億美元的公司的調整後財務報表收入徵收15%的新企業替代最低税(企業AMT)。我們目前預計這項税收將在未來四到五年內適用於我們。對我們財務狀況、運營結果和現金流的影響取決於美國政府未來的指導。此外,《減少通貨膨脹法案》對每年甲烷排放量超過25,000公噸二氧化碳當量徵收甲烷排放費。根據我們對法規的初步評估,我們目前預計通脹降低法案的這一條款不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。此外,通貨膨脹
減税法案對2022年12月31日之後進行的股票淨回購的公平市場價值徵收1%的消費税。這一規定的影響將取決於未來期間進行的股票回購的程度。
流動資金和資本資源
為我們的營運資本、資本支出和其他現金需求提供資金所需的流動資金來自內部產生的現金流以及外部債務和股權融資。此外,我們還有一個15億美元的商業票據計劃和四個承諾的循環信貸安排,從第三方貸款人那裏總共可以獲得25億美元。商業票據計劃和信貸安排提供具有成本效益的短期融資,直到它可以被長期債務和股權融資的餘額所取代,從而實現公司期望的資本結構,股權與總資本的比率在50%至60%之間,包括長期和短期債務。此外,我們與天然氣供應商有各種未承諾的貿易信貸額度,我們利用這些額度按月購買天然氣。
我們向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交了一份擱置登記聲明,允許我們發行高達50億美元的普通股和/或債務證券。截至本報告的日期,大約有14億美元根據2024年6月29日到期的擱置登記聲明,仍有可供發行的證券。
我們還有一項市場(ATM)股權銷售計劃,允許我們發行和出售普通股,總髮行價最高可達10億美元(包括根據與ATM股權銷售計劃相關的遠期銷售協議可能出售的普通股),該計劃將於2024年6月29日到期。截至2022年9月30日,根據這項自動櫃員機股權銷售計劃,大約有4.817億美元的股權可供發行。此外,截至2022年9月30日,我們從未完成的遠期銷售協議中獲得了7.76億美元的可用收益。
2022年9月27日,我們結算了與計劃於2022年10月3日完成的債券發行相關的5億美元遠期起始利率互換。下表彙總了截至2022年9月30日我們現有的遠期起始利率互換。
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計劃發債日期 | | 套期金額 | | 實際利率 |
| | (單位:千) | | |
2024財年 | | $ | 450,000 | | | 1.80 | % |
2025財年 | | 600,000 | | | 1.75 | % |
2026財年 | | 300,000 | | | 2.16 | % |
| | $ | 1,350,000 | | | |
這些來源提供的流動資金預計將足以滿足公司的營運資金需求和資本支出計劃。此外,我們預計將繼續能夠在必要時以合理的條款獲得融資。
下表顯示了我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的市值:
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| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (除百分比外,以千為單位) |
短期債務 | $ | 184,967 | | | 1.1 | % | | $ | — | | | — | % |
長期債務(1) | 7,962,104 | | | 45.3 | % | | 7,330,657 | | | 48.1 | % |
股東權益(2) | 9,419,091 | | | 53.6 | % | | 7,906,889 | | | 51.9 | % |
總資本,包括短期債務 | $ | 17,566,162 | | | 100.0 | % | | $ | 15,237,546 | | | 100.0 | % |
(1)包括我們的融資租賃。
(2)不包括為支付冬季風暴URI期間發生的購買天然氣成本而發行的22億美元增量融資,我們的股本資本化率在2022年9月30日和2021年9月30日分別為61.3%和60.6%。
現金流
我們的內部資金未來可能會因為許多因素而發生變化,其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括監管變化、我們服務的價格、對此類產品和服務的需求、大宗商品價格大幅變化導致的保證金要求、運營風險和其他因素。
截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日止年度的經營、投資和融資活動的現金流量如下所示。
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| 截至九月三十日止的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (單位:千) |
提供的現金總額(用於) | | | | | | | | | |
經營活動 | $ | 977,584 | | | $ | (1,084,251) | | | $ | 1,037,999 | | | $ | 2,061,835 | | | $ | (2,122,250) | |
投資活動 | (2,429,958) | | | (1,963,655) | | | (1,925,518) | | | (466,303) | | | (38,137) | |
融資活動 | 1,387,205 | | | 3,143,821 | | | 883,777 | | | (1,756,616) | | | 2,260,044 | |
現金及現金等價物的變動 | (65,169) | | | 95,915 | | | (3,742) | | | (161,084) | | | 99,657 | |
期初現金及現金等價物 | 116,723 | | | 20,808 | | | 24,550 | | | 95,915 | | | (3,742) | |
期末現金及現金等價物 | $ | 51,554 | | | $ | 116,723 | | | $ | 20,808 | | | $ | (65,169) | | | $ | 95,915 | |
截至2021年9月30日的財政年度與截至2020年9月30日的財政年度相比的現金流在我們截至2021年9月30日的財政年度Form 10-K的年度報告第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中進行了描述。
經營活動的現金流
在截至2022年9月30日的會計年度,經營活動提供的現金流為9.776億美元,而上一年經營活動中使用的現金流為11億美元。2021財年的運營現金流包括為冬季風暴URI期間發生的天然氣成本支付的21億美元現金。不包括這一現金流出,2021財年的運營現金流為9.961億美元。營業現金流的同比下降反映了超額遞延税項債務的退還、地下儲存天然氣購買量的增加以及天然氣成本回收的時機,但這部分被客户收入的增加以及2021財年和2022財年取得的成功案例結果的積極影響所抵消。
投資活動產生的現金流
我們的資本支出主要用於通過管道更換和系統現代化來提高我們的分配和傳輸系統的安全性和可靠性,並增強和擴展我們的系統以滿足客户的需求。在過去的三個財政年度中,我們大約88%的資本支出一直致力於提高我們系統的安全性和可靠性。
在截至2022年9月30日的財年,我們的資本支出為24億美元,而截至2021年9月30日的財年為20億美元。由於計劃增加我們的系統現代化,資本支出增加了4.749億美元,增幅為24%。
融資活動產生的現金流
我們的融資活動在2022和2021財年分別提供了14億美元和31億美元的現金。
在截至2022年9月30日的財年中,我們從發行長期債務和股權中獲得了16億美元的淨收益。我們完成了6億美元的公開發行,2052年到期的2.85%優先債券。我們還完成了2029年到期的2億美元2.625%優先債券的公開發行,這些債券用於償還我們2億美元的浮動利率定期貸款。此外,在截至2022年9月30日的一年中,我們結算了7,907,833股遠期出售的股票,淨收益為7.768億美元。淨收益主要用於支持資本支出和其他一般企業用途。我們還從與2022年10月完成的債券發行相關的遠期起始利率掉期結算中獲得1.971億美元。此外,由於我們的股息率增加了8.8%和流通股增加,現金股息增加。
在截至2021年9月30日的財年中,我們從發行長期債務和股權中獲得了34億美元的淨收益。我們完成了6億美元2031年到期的1.50%優先債券、11億美元2023年到期的0.625%優先債券和11億美元2023年到期的浮動利率優先債券的公開發行。後兩種票據的淨收益用於支付冬季風暴URI期間發生的天然氣費用。此外,在截至2021年9月30日的一年中,我們結算了6,130,875股遠期出售的股票,淨收益為6.067億美元。淨收益主要用於支持資本支出和其他一般企業用途,包括支付天然氣採購費用。此外,由於我們的股息率增加了8.7%,以及流通股增加,現金股息增加。
下表顯示了截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的財年的股票發行數量:
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| 截至九月三十日止的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
已發行股份: | | | | | |
直接購股計劃 | 68,693 | | | 79,921 | | | 107,989 | |
退休儲蓄計劃和信託 | 72,339 | | | 84,265 | | | 78,941 | |
1998年長期激勵計劃(LTIP) | 427,929 | | | 242,216 | | | 254,706 | |
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股票發行(1) | 7,907,883 | | | 6,130,875 | | | 6,101,916 | |
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已發行股份總數 | 8,476,844 | | | 6,537,277 | | | 6,543,552 | |
(1)股份金額不包括根據遠期銷售協議發行的股份,直至股份結算。
信用評級
我們的信用評級除了影響我們獲得短期和長期融資的成本外,還直接影響我們獲得這種融資的能力。在確定我們的信用評級時,評級機構考慮了許多量化因素,包括但不限於,債務與總資本之比、相對於未償債務的運營現金流、運營現金流覆蓋利息和運營現金流減去債務股息。此外,評級機構還會考慮定性因素,如我們的收益隨時間的一致性、與我們業務相關的風險,以及我們在運營所在州管理我們評級的監管結構。
我們的債務由兩家評級機構評級:標準普爾公司(S&P)和穆迪投資者服務公司(Moody‘s)。由於冬季風暴URI的影響,在2021財年第二季度,標普將我們的長期和短期信用評級下調了一個級距,並將我們的評級置於負面展望。此外,穆迪將我們的評級定為負面展望。2022年2月,穆迪重申其長期和短期信用評級,並將我們的展望從負面調整為穩定。
截至2022年9月30日,我們的展望和當前債務評級(均被視為投資級)如下:
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| | 標普(S&P) | | | 穆迪 | | | | |
優先無擔保長期債務 | | A- | | | A1 | | | | |
短期債務 | | A-2 | | | P-1 | | | | |
展望 | | 負性 | | | 穩定 | | | | | |
由於全球或國家金融和信貸狀況惡化,我們的經營業績大幅下降,或由於進入私人和公共信貸市場的機會更有限而導致我們的流動性大幅下降,可能會引發我們的評級展望發生負面變化,甚至兩家信用評級機構下調我們的信用評級。這將意味着進入私人和公共信貸市場的機會更加有限,這類借款的成本將會增加。
信用評級不是購買、出售或持有證券的推薦。最高的投資級信用評級為標準普爾的AAA和穆迪的AAA。最低的投資級信用評級為BBB-標準普爾和穆迪的Baa3。我們的信用評級可能會被評級機構隨時修訂或撤銷,每個評級都應該獨立於任何其他評級進行評估。不能保證評級將在任何給定的時間段內保持有效,也不能保證評級機構在其判斷為情況需要時不會下調或完全撤銷評級。
債務契約
截至2022年9月30日,我們遵守了所有債務契約。我們的債務契約載於綜合財務報表附註7。
合同義務和商業承諾
下表提供了截至2022年9月30日的合同義務和商業承諾的信息。
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| 按期間到期的付款 |
| 總計 | | 少於1 年 | | 1-3 years | | 3-5年 | | 多於5個 年份 |
| | | | | (單位:千) | | | | |
合同義務 | | | | | | | | | |
長期債務(1) | $ | 7,960,000 | | | $ | 2,200,000 | | | $ | — | | | $ | 510,000 | | | $ | 5,250,000 | |
短期債務(1) | 184,967 | | | 184,967 | | | — | | | — | | | — | |
利息收費(2) | 4,098,799 | | | 232,370 | | | 423,684 | | | 422,487 | | | 3,020,258 | |
融資租賃(3) | 73,193 | | | 3,313 | | | 6,813 | | | 7,070 | | | 55,997 | |
經營租約(4) | 259,835 | | | 43,104 | | | 63,631 | | | 38,393 | | | 114,707 | |
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金融工具債務(5) | 4,129 | | | 3,000 | | | 1,129 | | | — | | | — | |
養卹金和退休後福利計劃繳款(6) | 359,479 | | | 35,636 | | | 91,664 | | | 63,831 | | | 168,348 | |
不確定的税收狀況(7) | 52,683 | | | — | | | 52,683 | | | — | | | — | |
合同債務總額 | $ | 12,993,085 | | | $ | 2,702,390 | | | $ | 639,604 | | | $ | 1,041,781 | | | $ | 8,609,310 | |
(1)長期和短期債務不包括我們的融資租賃債務,這些債務在本表中單獨報告。詳情見綜合財務報表附註7。
(2)利息費用是使用每次債務發行的實際利率計算的,直至合同到期日。
(3)上文所示融資租賃付款包括總計2,130萬美元的利息。見合併財務報表附註6。
(4)上面顯示的經營租賃付款包括總計3690萬美元的利息。%s電子郵件備註6到合併財務報表。
(5)代表截至2022年9月30日估值的天然氣大宗商品金融工具的負債。這些剩餘負債的最終結算額不得而知,因為它們在金融工具結清之前受到持續的市場風險。
(6)代表對我們的固定福利和退休後福利計劃的預期貢獻,這些計劃在綜合財務報表的附註10中進行了討論。
(7)表示與在報税表上申報或預期申報的不確定納税頭寸相關的負債。這一金額不包括可能適用於這些頭寸的利息和罰款。詳情見綜合財務報表附註14。
我們與多家供應商簽訂了供貨合同,合同期限一般長達一年。估計基礎氣量的承諾是根據這些合同按合同商定的價格按月確定的。根據個別合同的條款,在當月視需要作出每日增量採購的承付款。我們的Mid-Tex事業部還維持着有限數量的長期供應合同,以確保我們的客户在其服務區域內有可靠的天然氣來源,這使得它有義務以市場和固定價格購買特定數量的天然氣。在2022年9月30日,我們承諾在一年內購買55.6 Bcf,並根據指數化合同在兩到三年內購買89.1 Bcf。截至2022年9月30日,我們承諾在一年內以固定價格合同購買13.2Bcf,加權平均價格為每立方米5.39美元。
風險管理活動
在我們的分銷、管道和儲存領域,我們使用實物儲存、固定實物合同和固定金融合同相結合的方式,以減少冬季天然氣價格異常大幅上漲的風險。此外,我們通過簽訂金融工具來管理利率風險,以有效地確定與預期融資相關的利息成本中的國債收益率部分。
我們將我們的金融工具記錄為風險管理資產和負債的組成部分,根據標的金融工具的預期結算日期將其分類為流動或非流動。我們幾乎所有的金融工具都是使用外部市場報價和指數進行估值的。
下表顯示了截至2022年9月30日的財政年度我們金融工具公允價值變化的組成部分(單位:千):
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合同在2021年9月30日的公允價值 | $ | 225,417 | |
已實現/已結算的合同 | (167,683) | |
新合同的公允價值 | 2,998 | |
價值的其他變化 | 317,130 | |
合同在2022年9月30日的公允價值 | 377,862 | |
現金抵押品淨額 | — | |
2022年9月30日的現金抵押品和合同公允價值 | $ | 377,862 | |
我們金融工具在2022年9月30日的公允價值按時間段和公允價值來源列出如下:
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| 合同在2022年9月30日的公允價值 |
| 以年為單位的成熟度 | | |
公允價值來源 | 較少 大於1 | | 1-3 | | 4-5 | | 更大 多於5 | | 總計 公平 價值 |
| (單位:千) |
積極報價 | $ | 23,207 | | | $ | 290,267 | | | $ | 64,388 | | | $ | — | | | $ | 377,862 | |
基於模型和其他估值方法的價格 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總公允價值 | $ | 23,207 | | | $ | 290,267 | | | $ | 64,388 | | | $ | — | | | $ | 377,862 | |
最近的會計發展
最近的會計發展及其對我們的財務狀況、經營業績和現金流的影響載於綜合財務報表附註2。
我們面臨着與大宗商品價格和利率相關的風險。商品價格風險是指我們可能因某一特定工具或商品的公允價值變化而產生的潛在損失。利率風險是當我們發行債務工具或為我們的商業活動提供融資和流動性時可能產生的潛在增加成本。此外,利率風險可能會影響我們發行具有成本效益的股本工具的能力。
我們在分銷、管道和存儲領域開展風險管理活動。在我們的分銷部門,我們結合使用實物存儲、固定價格遠期合約和金融工具,主要是場外掉期和期權合約,以努力將冬季取暖季節天然氣價格波動對客户的影響降至最低。我們的風險管理活動及相關會計處理於綜合財務報表附註15作進一步詳細説明。此外,由於我們發行短期商業票據和我們的其他短期借款,我們的收益受到短期利率變化的影響。
商品價格風險
我們為我們的分銷業務購買天然氣。幾乎所有為分銷業務購買的天然氣成本都是通過購買的天然氣成本調整機制從客户那裏收回的。因此,我們的分銷業務對商品價格風險敞口有限。
利率風險
我們的收益受到與我們的短期商業票據計劃和其他短期借款相關的短期利率變化的影響。我們使用敏感性分析來估計我們的短期利率風險。為了進行這一分析,我們將短期利率風險估計為該期間的實際利息支出與該期間的估計利息支出之間的差額,假設與我們的短期借款相關的利率平均增加1%。如果與我們的短期借款相關的利率平均增加1%,我們的利息支出在2022年就不會大幅增加。
財務報表和財務報表明細表索引:
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 (PCAOB ID:42) | 36 |
財務報表和補充數據: | |
截至2022年9月30日和2021年9月的合併資產負債表 | 38 |
截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日終了年度的綜合全面收益表 | 39 |
截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日止年度的綜合股東權益報表 | 40 |
2022年、2021年和2020年9月30日終了年度合併現金流量表 | 41 |
合併財務報表附註 | 42 |
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所有財務報表附表均被省略,因為所需資料不存在,或所列數額不足以要求提交附表,或所需資料已列入財務報表及其附註。
獨立註冊會計師事務所報告
致Atmos Energy Corporation股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附Atmos Energy Corporation(本公司)截至2022年9月30日及2021年9月30日的綜合資產負債表、截至2022年9月30日期間各年度的相關綜合全面收益表、股東權益及現金流量表,以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的財務狀況,以及截至2022年9月30日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據《內部控制》中確立的標準,審計了公司截至2022年9月30日的財務報告內部控制—特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架(2013年框架)和我們2022年11月14日的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| 資本成本的確定 |
有關事項的描述
| 如財務報表附註2所述,該公司將直接和間接建築成本資本化。一旦項目完成,它就會投入使用,並納入公司的費率基數。未包括在公司費率基數中的維護和維修費用計入費用。在截至2022年9月30日的一年中,該公司資本化了約24億美元的建築相關成本,用於受監管的房地產、廠房和設備。 審計管理層對增資和維護維修費用的確認涉及大量的工作和審計師的判斷。這些數額既有更高的數額,也有更高的潛在錯報可能性。作為一個以成本為基礎、受費率管制的實體,向客户收取的費率旨在收回實體的成本,並在費率基礎上提供回報率。淨資產、廠房和設備是公司費率基數中最重要的組成部分。因此,不適當的成本資本化可能會影響財務報表中收入和費用的數額、時間和分類。 |
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我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們取得了瞭解,評估了設計,並測試了公司對增資或維護和維修支出的初步確定和批准的控制的操作有效性。例如,我們選擇了本年度啟動的項目樣本,以評估管理層審查控制的有效性,以確定項目支出的適當類別,即可資本化成本或本期費用。 我們的審計程序包括對年內啟動的項目進行抽樣測試,包括與公司會計和財務報告以外的人員一起評估項目的性質。例如,我們通過檢查每個項目的描述是否符合附註2所述的公司資本化政策,以及向項目審批人進行一系列詢問,以瞭解他們如何評估項目應被視為資本或費用,來評估項目設置。其他審計程序包括評估第三方發票上的説明和金額是否支持或牴觸將項目歸類為資本,通過評估個人工作職能與資本項目的相關性來評估將直接人工費用資本化到項目的適當性,以及重新計算資本化到項目的其他間接費用。 |
/s/ 安永律師事務所
自1983年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
德克薩斯州達拉斯
2022年11月14日
Atmos能源公司
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (以千為單位, 共享數據除外) |
資產 | | | |
財產、廠房和設備 | $ | 19,402,271 | | | $ | 17,258,547 | |
在建工程 | 835,868 | | | 626,551 | |
| 20,238,139 | | | 17,885,098 | |
減去累計折舊和攤銷 | 2,997,900 | | | 2,821,128 | |
淨財產、廠房和設備 | 17,240,239 | | | 15,063,970 | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | 51,554 | | | 116,723 | |
應收賬款減去壞賬準備#美元49,993 in 2022 and $64,471 in 2021 | 363,708 | | | 342,967 | |
地下儲存的天然氣 | 357,941 | | | 178,116 | |
其他流動資產(見附註9) | 2,274,490 | | | 2,200,909 | |
流動資產總額 | 3,047,693 | | | 2,838,715 | |
商譽 | 731,257 | | | 731,257 | |
遞延費用及其他資產(見附註9) | 1,173,800 | | | 974,720 | |
| $ | 22,192,989 | | | $ | 19,608,662 | |
資本化和負債 | | | |
股東權益 | | | |
普通股,無面值(標明為$0.005每股);200,000,000授權股份;已發行和已發行股份:2022-140,896,598 shares; 2021 — 132,419,754股票 | $ | 704 | | | $ | 662 | |
額外實收資本 | 5,838,118 | | | 5,023,751 | |
累計其他綜合收益 | 369,112 | | | 69,803 | |
留存收益 | 3,211,157 | | | 2,812,673 | |
股東權益 | 9,419,091 | | | 7,906,889 | |
長期債務 | 5,760,647 | | | 4,930,205 | |
總市值 | 15,179,738 | | | 12,837,094 | |
承付款和或有事項(見附註13) | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款和應計負債 | 496,019 | | | 423,222 | |
其他流動負債 | 720,157 | | | 686,681 | |
短期債務 | 184,967 | | | — | |
長期債務當期到期日 | 2,201,457 | | | 2,400,452 | |
流動負債總額 | 3,602,600 | | | 3,510,355 | |
遞延所得税 | 1,999,505 | | | 1,705,809 | |
監管超額遞延税金(見附註14) | 385,213 | | | 549,227 | |
移送義務的監管成本 | 487,631 | | | 468,688 | |
| | | |
遞延信貸和其他負債 | 538,302 | | | 537,489 | |
| $ | 22,192,989 | | | $ | 19,608,662 | |
見合併財務報表附註。
Atmos能源公司
綜合全面收益表
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| 截至九月三十日止年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位為千,每股數據除外) |
營業收入 | | | | | |
分銷細分市場 | $ | 4,035,194 | | | $ | 3,241,973 | | | $ | 2,626,993 | |
管道和存儲段 | 693,660 | | | 637,347 | | | 609,339 | |
部門間抵銷 | (527,192) | | | (471,830) | | | (415,195) | |
總營業收入 | 4,201,662 | | | 3,407,490 | | | 2,821,137 | |
購氣費 | | | | | |
分銷細分市場 | 2,210,302 | | | 1,501,695 | | | 1,071,227 | |
管道和存儲段 | (1,583) | | | 1,582 | | | 1,548 | |
部門間抵銷 | (526,063) | | | (470,560) | | | (413,921) | |
購買天然氣的總成本 | 1,682,656 | | | 1,032,717 | | | 658,854 | |
運維費用 | 710,161 | | | 679,019 | | | 629,601 | |
折舊及攤銷費用 | 535,655 | | | 477,977 | | | 429,828 | |
除收入外的其他税項 | 352,208 | | | 312,779 | | | 278,755 | |
| | | | | |
營業收入 | 920,982 | | | 904,998 | | | 824,099 | |
其他營業外收入(費用) | 33,737 | | | (2,145) | | | 7,171 | |
利息收費 | 102,811 | | | 83,554 | | | 84,474 | |
所得税前收入 | 851,908 | | | 819,299 | | | 746,796 | |
所得税費用 | 77,510 | | | 153,736 | | | 145,353 | |
淨收入 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 601,443 | |
每股基本淨收入 | $ | 5.61 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.89 | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 5.60 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.89 | |
加權平均流通股: | | | | | |
基本信息 | 137,830 | | | 129,779 | | | 122,788 | |
稀釋 | 138,096 | | | 129,834 | | | 122,872 | |
| | | | | |
淨收入 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 601,443 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | | | | |
可供出售證券的未實現持有收益(虧損)淨額,税後淨額為$(157), $(55)及$32 | (542) | | | (191) | | | 106 | |
現金流對衝: | | | | | |
利率協議的攤銷和未實現收益,扣除税款後淨額為#美元86,664, $36,875及$17,198 | 299,851 | | | 127,583 | | | 56,888 | |
| | | | | |
其他全面收入合計 | 299,309 | | | 127,392 | | | 56,994 | |
綜合收益總額 | $ | 1,073,707 | | | $ | 792,955 | | | $ | 658,437 | |
見合併財務報表附註。
Atmos能源公司
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 綜合收益 (虧損) | | 保留 收益 | | 總計 |
| 數量 股票 | | 陳述 價值 | |
| (以千為單位,不包括每股和每股數據) |
平衡,2019年9月30日 | 119,338,925 | | | $ | 597 | | | $ | 3,712,194 | | | $ | (114,583) | | | $ | 2,152,015 | | | $ | 5,750,223 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 601,443 | | | 601,443 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 56,994 | | | — | | | 56,994 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金股息(美元)2.30每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (282,444) | | | (282,444) | |
| | | | | | | | | | | |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行 | 6,101,916 | | | 30 | | | 624,272 | | | — | | | — | | | 624,302 | |
直接購股計劃 | 107,989 | | | 1 | | | 11,325 | | | — | | | — | | | 11,326 | |
退休儲蓄計劃 | 78,941 | | | — | | | 8,222 | | | — | | | — | | | 8,222 | |
1998年長期激勵計劃 | 254,706 | | | 1 | | | 2,748 | | | — | | | — | | | 2,749 | |
員工股票薪酬 | — | | | — | | | 18,388 | | | — | | | — | | | 18,388 | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2020年9月30日 | 125,882,477 | | | 629 | | | 4,377,149 | | | (57,589) | | | 2,471,014 | | | 6,791,203 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 665,563 | | | 665,563 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 127,392 | | | — | | | 127,392 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金股息(美元)2.50每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (323,904) | | | (323,904) | |
| | | | | | | | | | | |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行 | 6,130,875 | | | 31 | | | 606,636 | | | — | | | — | | | 606,667 | |
直接購股計劃 | 79,921 | | | — | | | 7,715 | | | — | | | — | | | 7,715 | |
退休儲蓄計劃 | 84,265 | | | 1 | | | 8,125 | | | — | | | — | | | 8,126 | |
1998年長期激勵計劃 | 242,216 | | | 1 | | | 3,091 | | | — | | | — | | | 3,092 | |
員工股票薪酬 | — | | | — | | | 21,035 | | | — | | | — | | | 21,035 | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2021年9月30日 | 132,419,754 | | | 662 | | | 5,023,751 | | | 69,803 | | | 2,812,673 | | | 7,906,889 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 774,398 | | | 774,398 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 299,309 | | | — | | | 299,309 | |
| | | | | | | | | | | |
現金股息(美元)2.72每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (375,914) | | | (375,914) | |
| | | | | | | | | | | |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行 | 7,907,883 | | | 40 | | | 776,765 | | | — | | | — | | | 776,805 | |
直接購股計劃 | 68,693 | | | — | | | 7,495 | | | — | | | — | | | 7,495 | |
退休儲蓄計劃 | 72,339 | | | — | | | 7,908 | | | — | | | — | | | 7,908 | |
1998年長期激勵計劃 | 427,929 | | | 2 | | | 2,396 | | | — | | | — | | | 2,398 | |
員工股票薪酬 | — | | | — | | | 19,803 | | | — | | | — | | | 19,803 | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2022年9月30日 | 140,896,598 | | | $ | 704 | | | $ | 5,838,118 | | | $ | 369,112 | | | $ | 3,211,157 | | | $ | 9,419,091 | |
見合併財務報表附註。
Atmos能源公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
經營活動的現金流 | | | | | |
淨收入 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 601,443 | |
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
折舊及攤銷 | 535,655 | | | 477,977 | | | 429,828 | |
| | | | | |
遞延所得税 | 53,651 | | | 155,355 | | | 155,322 | |
一次性所得税優惠 | — | | | — | | | (20,962) | |
| | | | | |
| | | | | |
基於股票的薪酬 | 10,743 | | | 11,255 | | | 9,583 | |
債務發行成本攤銷 | 9,141 | | | 14,030 | | | 11,543 | |
AFUDC的股權構成 | (45,505) | | | (32,749) | | | (23,493) | |
其他 | 3,265 | | | 3,731 | | | 8,411 | |
資產和負債變動情況: | | | | | |
應收賬款(增加)減少 | (34,325) | | | (113,665) | | | 7,167 | |
地下儲存的天然氣減少(增加) | (179,825) | | | (66,166) | | | 18,188 | |
冬季風暴URI流動監管資產增加(見附註9) | — | | | (2,003,659) | | | — | |
其他流動資產增加 | (65,979) | | | (84,705) | | | (35,878) | |
冬季風暴URI長期監管資產增加(見附註9) | — | | | (76,652) | | | — | |
遞延費用和其他資產減少(增加) | 13,287 | | | 136,809 | | | (31,935) | |
應付賬款和應計負債增加 | 40,394 | | | 104,242 | | | 7,359 | |
其他流動負債減少 | (152,274) | | | (166,268) | | | (129,543) | |
遞延信貸及其他負債增加(減少) | 14,958 | | | (109,349) | | | 30,966 | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | 977,584 | | | (1,084,251) | | | 1,037,999 | |
用於投資活動的現金流 | | | | | |
資本支出 | (2,444,420) | | | (1,969,540) | | | (1,935,676) | |
| | | | | |
| | | | | |
購買債務和股權證券 | (28,285) | | | (49,879) | | | (50,517) | |
出售債務證券和股權證券所得收益 | 4,872 | | | 14,957 | | | 32,339 | |
債務證券到期日 | 27,586 | | | 28,850 | | | 18,669 | |
| | | | | |
其他,淨額 | 10,289 | | | 11,957 | | | 9,667 | |
用於投資活動的現金淨額 | (2,429,958) | | | (1,963,655) | | | (1,925,518) | |
融資活動產生的現金流 | | | | | |
短期債務淨增(減) | 184,967 | | | — | | | (464,915) | |
發行長期債券所得收益,扣除溢價/折價 | 798,802 | | | 2,797,346 | | | 999,450 | |
股票發行淨收益 | 776,805 | | | 606,667 | | | 624,302 | |
通過股票購買和員工退休計劃發行普通股 | 15,403 | | | 15,841 | | | 19,548 | |
利率互換結算 | 197,073 | | | 62,159 | | | (4,426) | |
| | | | | |
| | | | | |
償還長期債務 | (200,000) | | | — | | | — | |
支付的現金股利 | (375,914) | | | (323,904) | | | (282,444) | |
| | | | | |
| | | | | |
發債成本 | (8,196) | | | (14,288) | | | (7,738) | |
其他 | (1,735) | | | — | | | — | |
融資活動提供的現金淨額 | 1,387,205 | | | 3,143,821 | | | 883,777 | |
現金及現金等價物淨增(減) | (65,169) | | | 95,915 | | | (3,742) | |
年初現金及現金等價物 | 116,723 | | | 20,808 | | | 24,550 | |
年終現金及現金等價物 | $ | 51,554 | | | $ | 116,723 | | | $ | 20,808 | |
| | | | | |
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| | | | | |
見合併財務報表附註。
Atmos能源公司
合併財務報表附註
1. 業務性質
Atmos Energy Corporation(Atmos Energy或“公司”)及其子公司從事受監管的天然氣分銷、管道和儲存業務。通過我們的分銷業務,我們通過銷售和運輸安排將天然氣輸送到大約3.3百萬住宅、商業、公共機構和工業客户通過我們的六以下所述服務領域的受監管分銷部門:
| | | | | | | | |
師 | | 服務區 |
Atmos Energy科羅拉多州-堪薩斯州分部 | | 科羅拉多州,堪薩斯州 |
Atmos能源肯塔基州/中部州分部 | | 肯塔基州、田納西州、弗吉尼亞州(1) |
艾莫斯能源路易斯安那州分部 | | 路易斯安那州 |
Atmos能源中特克斯事業部 | | 德克薩斯州,包括達拉斯/沃斯堡大都市區 |
阿莫斯能源公司密西西比州分部 | | 密西西比州 |
Atmos能源公司德克薩斯州西部分部 | | 西德克薩斯 |
(1)表示我們的服務區域較有限的位置。
此外,我們還通過我們的分銷系統為他人運輸天然氣。我們的分銷業務受聯邦和州的監管和/或我們分銷部門所在州的地方當局的監管。我們的公司總部和共享服務職能位於德克薩斯州的達拉斯,我們的客户支持中心位於德克薩斯州的阿馬裏洛和韋科。
我們的管道和存儲業務也受聯邦和州監管,包括我們的Atmos管道-德克薩斯州(APT)部門的管道和存儲業務,以及我們在路易斯安那州的天然氣傳輸業務。APT事業部為我們的Mid-Tex事業部、其他第三方本地分銷公司、工業和發電客户以及營銷人員和生產商提供運輸和存儲服務。作為其管道運營的一部分,APT管理五德克薩斯州的地下存儲設施。我們還提供管道行業慣用的輔助服務,包括停車安排、出借和出售手頭庫存。我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務包括位於路易斯安那州新奧爾良地區的一條21英里長的管道,該管道主要用於根據長期合同和更有限的基礎上向第三方提供我們在路易斯安那州的分銷部門的天然氣供應。
2. 重要會計政策摘要
合併原則-隨附的合併財務報表包括Atmos Energy Corporation及其全資子公司的賬目。所有重大的公司間交易已被取消;然而,當該等金額根據聯屬公司的費率監管程序有可能收回時,我們並未取消公司間的利潤。
預算的使用-按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表,要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告數額的估計和假設。最重要的估計數包括壞賬準備、未開賬單收入、或有應計項目、養卹金和退休後債務、遞延所得税、長期資產減值、風險管理和交易活動、公允價值計量以及商譽和其他長期資產的估值。實際結果可能與這些估計不同。
監管-我們的分銷、管道和存儲業務在費率、服務、會計記錄的維護和各種其他事項方面受到我們所在州各自監管機構的監管。我們的會計政策認識到各個監管委員會的費率制定、會計做法和政策的財務影響。美國普遍接受的會計原則要求符合某些標準的以成本為基礎、受費率管制的實體在其財務報表中反映由於監管決定而授權收回的成本。因此,某些成本被允許資本化,而不是支出,因為它們可以通過差餉收回。當未來有可能通過客户利率恢復時,我們將某些成本記錄為監管資產。當在制定差餉過程中貸記給客户的金額的收入可能會減少時,就會記錄監管負債。應收回或確認的金額是根據歷史經驗和我們對法規的理解而確定的。此外,監管可能會影響收入或支出的確認期限。
我們幾乎所有的監管資產都被記錄為其他流動資產和遞延費用和其他資產的組成部分,我們的監管負債被記錄為其他流動負債和遞延信貸和其他資產的組成部分。
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
負債。遞延氣體成本計入其他流動資產或負債,而監管超額遞延税項的長期部分及監管移除債務的成本則分別列報。截至2022年9月30日和2021年9月30日的重大監管資產和負債包括:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
監管資產: | | | |
養卹金和退休後福利費用 | $ | 31,122 | | | $ | 45,922 | |
基礎設施機制(1) | 235,972 | | | 222,795 | |
冬季風暴URI增量成本(2) | 2,109,454 | | | 2,100,728 | |
遞延天然氣成本 | 119,742 | | | 66,395 | |
監管超額遞延税金(3) | 47,311 | | | 45,370 | |
重新獲得債務的可追回損失 | 3,406 | | | 3,789 | |
延期管道記錄收集成本 | 36,898 | | | 32,099 | |
| | | |
| | | |
其他 | 21,467 | | | 4,343 | |
| $ | 2,605,372 | | | $ | 2,521,441 | |
監管責任: | | | |
監管超額遞延税金(3) | $ | 545,021 | | | $ | 705,084 | |
| | | |
移送義務的監管成本 | 568,307 | | | 541,511 | |
遞延天然氣成本 | 28,834 | | | 52,553 | |
資產報廢債務 | 5,737 | | | 18,373 | |
APT年度調整機制 | 31,138 | | | 31,110 | |
養卹金和退休後福利費用 | 156,857 | | | 56,201 | |
其他 | 23,013 | | | 19,363 | |
| $ | 1,358,907 | | | $ | 1,424,195 | |
(1)得克薩斯州、路易斯安那州和田納西州的基礎設施機制允許將與根據這些規則發生的資本支出相關的所有符合條件的費用推遲,包括記錄遞延費用的利息,直到下一次利率訴訟(利率案件或年度利率申請),屆時投資和成本將通過基本利率收回。
(2)包括冬季風暴URI期間產生的額外天然氣成本和相關的運輸成本。詳情見合併財務報表附註9。這一金額計入截至2022年9月30日和2021年9月30日的綜合資產負債表中的其他流動資產和遞延費用以及其他資產。
(3)監管超額遞延税款是指由於2017年減税和就業法案(“TCJA”)的頒佈以及堪薩斯州2020財年頒佈的立法變化,我們與服務成本費率制定相關的遞延税款淨負債的變化。詳情見合併財務報表附註12和附註14。
收入確認
分銷收入
分銷收入是指以我們所在州監管機構制定的費率為基礎的價格,向住宅、商業、工業和公共機構客户交付天然氣。當我們的客户同時消費天然氣時,隨着時間的推移,收入會得到確認,我們的業績義務也會得到履行。我們選擇使用發票實用的權宜之計,並確認我們有權向客户開具發票的發貨量的收入。我們按月向客户開具賬單。因此,我們估計從最後一個儀表讀數到資產負債表日期的數量,併為已交付但尚未開具賬單的天然氣應計收入。
在我們德克薩斯州和密西西比州的司法管轄區,我們支付特許經營費和毛收入税才能在這些服務區運營。無論我們是否有能力從客户那裏收取這些特許經營費和毛收入税,都需要支付。因此,我們在總收入的基礎上對這些金額進行會計處理,並將相關税費記錄為税收的組成部分,而不是收入。
管道和存儲收入
管道和存儲收入主要是指在我們的APT系統上運輸和儲存天然氣,以及通過我們在路易斯安那州21英里長的管道輸送天然氣。APT為我們的客户提供運輸和存儲服務
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
中特克斯分部,其他第三方當地分銷公司和某些行業客户根據RRC批准的關税費率。APT還根據商定的費率向工業和發電客户以及營銷人員和生產商提供一定的運輸和儲存服務。我們在路易斯安那州的管道主要用於根據長期合同為路易斯安那州分公司提供天然氣,並在更有限的基礎上向第三方供應天然氣。向我們的路易斯安那州分部收取的索取費有待路易斯安那州公共服務委員會的監管批准。我們還設法二與本公司經銷關聯公司的資產管理計劃,其條款已獲適用的州監管委員會批准。這些運輸客户的履約義務通過將客户供應的氣體輸送到指定地點的方式來履行。隨着時間的推移,當天然氣交付給客户時,收入將得到確認,我們的業績義務也會得到履行。管理層認定這些安排符合發票實務中確認收入的便利條件。對於按需付費安排,收入是確認的,我們的履約義務是通過準備在每個單獨的月期間運輸天然氣來履行的。
另類收入計劃收入
在我們的分銷部門,我們有天氣正常化調整機制,用於將天氣對我們住宅和商業收入的影響降至最低。此外,APT有一個監管機制,要求我們與其徵税的客户分享75在測試期間獲得的非關税收入總額與收入基準#美元之間的差額的百分比69.4在最近的利率案件中確立的100萬美元。實際收入和根據這些機制計算的收入之間的差額調整了向客户開出的金額。這些機制被認為是美國普遍接受的會計準則下的替代收入計劃,因為它們被認為是我們與監管機構之間的合同。因此,這些機制下的收入被排除在與客户的合同收入之外。
購買汽油的成本-通過購買天然氣成本調整機制,根據我們購買天然氣成本的增減調整監管部門制定的費率。沒有通過購買天然氣成本調整產生的利潤率,但它們提供了美元對美元的抵消,以增加或減少我們分銷部門的天然氣成本。這些購買的天然氣成本調整機制的影響在我們的綜合資產負債表上記錄為遞延天然氣成本。
現金和現金等價物-我們將所有原始期限為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
應收賬款及壞賬準備-向住宅、商業、工業、公共機構和其他客户銷售天然氣所產生的應收賬款。我們的應收賬款餘額包括未開票金額,它代表客户從最後一個週期開單之日到當月最後一天的天然氣消耗量。應收賬款餘額是短期的,一般不會超過一個月。
2020年10月1日,我們採用了新的會計準則,要求應收賬款的信用損失從初始確認之日起,在整個合同期限內使用預期信用損失模型進行計量。為了將信用風險降至最低,我們會評估新客户的信用,在必要時要求押金,評估滯納金,進行催收活動,並因不付款而切斷服務。斷線後,當被認為無法收回時,帳目將被註銷。在每個報告期,我們根據歷史經驗、當前狀況和對預期未來狀況的考慮來評估壞賬準備。可能影響我們估計的情況包括但不限於客户信用問題、天然氣價格水平、客户存款和總體經濟狀況。
地下儲存的天然氣-我們儲存在地下的天然氣包括注入儲氣庫的天然氣,以支持我們分銷業務的冬季提款。我們所有的分銷業務都採用平均成本法。儲存中的天然氣作為緩衝氣體被保留以保持儲層壓力,被歸類為財產、廠房和設備,並按成本計價。
財產、廠房和設備-受監管的財產、廠房和設備按原始成本列報,扣除幫助建設的捐款。增加的成本包括直接建築成本、與工資有關的成本(税收、養老金支出中的服務成本部分和其他福利)、行政和一般成本以及建設期間使用的資金津貼(AFUDC)。AFUDC代表用於資助重大項目建設的資金的可資本化總成本。
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
下表詳細説明瞭截至9月30日的財政年度的資本化金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
AFUDC的組件 | 綜合收入所在地表 | (單位:千) |
債務 | 利息收費 | $ | 12,153 | | | $ | 11,414 | | | $ | 8,436 | |
權益 | 其他營業外收入(費用) | 45,505 | | | 32,749 | | | 23,493 | |
| | $ | 57,658 | | | $ | 44,163 | | | $ | 31,929 | |
可通過我們的監管費率基數收回的主要更新,包括更換管道和改進,將被資本化,而不可資本化的維護和維修成本將在發生時計入費用。大型項目的成本是在施工過程中積累的,直到項目完成。當項目完成、測試和投入使用時,餘額將轉移到費率基數中包括的受監管的在役工廠賬户,並開始折舊。
受管制的物業、廠房及設備按不同比率直線折舊。這些費率由我們的監管委員會批准,由兩個部分組成:一個基於平均使用壽命,另一個基於拆卸成本。因此,我們確認我們的搬遷費用作為折舊費用的一個組成部分。相關的應計移除成本在合併資產負債表中反映為監管負債。在財產、廠房和設備退役時,拆遷費用減去殘留物,計入拆遷應計的監管成本。綜合折舊率為3.0截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的財年的百分比。
其他財產、廠房和設備按成本列報。就財務報告而言,折舊一般按直線法計算,以估計使用年限為基礎。
資產報廢債務-當相關資產的賬面價值出現抵消性增長而產生了註銷資產的法定義務時,我們將按公允價值為資產報廢義務記錄負債。
我們認為,我們有法律義務淘汰我們的天然氣儲存設施。然而,我們沒有確認與我們的存儲設施相關的資產報廢義務,因為我們無法確定這一義務的結算日期,因為我們預計我們的存儲設施不會永久停止使用。因此,我們不能合理估計這一債務的公允價值。
長期資產減值準備-我們評估是否發生了表明其他長期資產可能無法收回或剩餘使用壽命可能需要修訂的事件或情況。當出現此類事件或情況時,我們通過確定賬面價值是否將通過預期的未來現金流收回來評估長期資產的可回收性。如果使用該資產產生的預期未來現金流量之和少於該資產的賬面價值,則計入相當於該資產賬面價值超過其公允價值的減值損失。
商譽-我們每年在第二財季或隨着減值指標的出現而更頻繁地評估我們的商譽減值餘額。在2022財年第二季度,我們完成了年度商譽減值評估。我們每年在報告單位層面進行商譽減值測試,並在年度測試之間測試商譽,如果發生事件或情況變化,很可能會減少報告單位的公允價值。根據所進行的評估,我們確定我們的商譽沒有受到損害。雖然不適用於2022財年的分析,但如果定性商譽評估產生減值指標,我們將使用基於貼現現金流量的現值技術來估計我們報告單位的公允價值。這些計算取決於幾個主觀因素,包括未來現金流的時間、未來增長率和貼現率。如果報告單位商譽的賬面價值超過其公允價值,則確認減值費用。
租賃會計-我們於2019年10月1日起採用新租賃會計準則的規定。自2019年10月1日開始的報告期的業績按新的租賃會計準則列報,以前的期間按舊的租賃會計準則列報。採用後,我們將使用權(ROU)資產和租賃負債計入綜合資產負債表。
我們根據合同中的條款和條件,在協議開始時確定一項安排是否為租賃。如果存在已確定的資產,並且我們有權控制該資產,則合同包含租賃。我們是我們所有租賃活動的承租人,主要包括我們運營中使用的辦公和倉庫空間、塔樓空間、車輛和重型設備的運營租賃。我們也是某些服務中心融資租賃的承租人。
我們為所有租期超過12個月的租約記錄租賃負債和相應的ROU資產。對於包含續訂和終止選項的租賃合同,我們在合理的情況下將期權期限包括在租賃期限中
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當然,這一選擇權將被行使。我們最常根據我們對資產的預期用途,在我們的塔樓和艦隊租賃安排開始時承擔續訂選項。包含續訂選擇權的房地產租約在逐個租賃的基礎上進行評估,以確定選擇期是否應包括在租期中。目前,我們尚未將房地產租賃的實質性續訂選項包括在我們的ROU資產或租賃負債中。
租賃負債指租賃期內所有租賃付款的現值。我們在計算租賃負債時不包括短期租賃。用於確定租賃負債現值的貼現率是租賃中隱含的利率,除非該利率無法輕易確定。我們使用協議中規定的隱含費率來確定我們的機隊租賃的租賃負債。我們使用我們的公司擔保增量借款利率作為所有其他租賃協議的貼現率。這一利率是適當的,因為我們認為它代表了我們在類似期限內借入資金收購租賃資產所產生的利率。我們計算這一利率的依據包括我們目前的信用評級、我們公開交易的無擔保債務的利率的市場報價、信用評級比我們目前的信用評級和租賃期限高一個檔次的同行公司的可觀察市場收益率曲線數據。
ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,並等於租賃負債,根據已向我們支付的預付或應計租賃付款和任何租賃激勵措施進行調整,或當我們合理確定將產生等於或大於合同規定的津貼的成本時。對於所有資產類別,我們將租賃和非租賃組件捆綁為單一組件。
我們租賃安排中包括的可變付款在產生這些付款義務的期間支出。可變支付取決於使用情況、產量或可能因其他原因而不同。我們的大部分可變租賃費用與塔樓租賃有關,這些租賃根據所述CPI指數的變化和某些辦公設備的使用而增加付款。
我們沒有為我們的租約提供重大剩餘價值擔保,我們的租約也不包含重大限制或契諾。
有價證券-截至2022年9月30日,我們持有分類為股權或債務證券的有價證券。我們股權證券的公允價值變動計入淨收益,而被視為可供出售證券的債務證券按市值報告,未實現收益和虧損顯示為累計其他全面收益(虧損)的組成部分。
2020年10月1日,我們採用了新的會計準則,引入了可供出售債務證券的減值確認模式,要求通過撥備賬户記錄信貸損失。我們定期評估我們的可供出售債務證券的表現,按投資分類減值,並考慮證券的用途、波動性和當前回報。如果確定證券可能會在收回其成本之前出售,相關投資將減記至其估計公允價值。
金融工具和套期保值活動-我們使用金融工具來緩解我們分銷、管道和存儲部門的大宗商品價格風險,並降低利率風險。使用金融工具的目標和策略是為我們的業務量身定做的,並在綜合財務報表附註15中進行了討論。
我們將所有的金融工具按公允價值記錄在資產負債表上。,除預計將導致實物交付的正常購買和正常銷售外,公允價值的變化最終記錄在全面收益表中。這些金融工具被報告為風險管理資產和負債,並根據標的金融工具的預期結算日期被分類為流動或非流動其他資產或負債。我們根據金融工具的資產負債表分類,在運營現金流中記錄其對現金流的影響。
我們的金融工具的公允價值變動在全面收益表中記錄的時間取決於該金融工具是否已被指定為對衝關係的一部分並符合條件,或監管裁決是否要求不同的會計處理。不符合上述標準之一的金融工具的公允價值變動在發生時在全面收益表中確認。
與商品價格風險相關的金融工具
在我們的分銷部門,根據監管要求,與使用金融工具緩解大宗商品價格風險相關的成本和已實現的收益和損失已包括在我們購買的天然氣成本調整機制中。因此,這些金融工具的公允價值變動最初被記錄為遞延氣體成本的組成部分,當相關成本通過我們的費率收回並根據美國普遍接受的會計原則在收入中確認時,在綜合全面收益表中確認為購買天然氣成本的組成部分。因此,我們的分銷部門不會因為使用這些金融工具而受到收益影響。
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與利率風險相關的金融工具
對接計劃發行的長期債務,可能會使用金融工具來管理利率風險。我們目前通過使用遠期起始利率掉期來管理這一風險,以確定與預期融資相關的利息成本中的國債收益率部分。我們在協議執行時將這些金融工具指定為現金流對衝。與這些工具相關的未實現損益計入累計其他全面收益(虧損)的組成部分。於工具結算時,已實現收益或虧損計入累計其他全面收益(虧損)的組成部分,並在相關融資安排的有效期內確認為利息費用的組成部分。截至2022年和2021年9月30日,不是現金必須存放在保證金賬户中。
公允價值計量-我們按公允價值報告某些資產和負債,公允價值的定義是在計量日期(退出價格)在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。我們主要使用報價市場價格和其他可觀察到的市場定價信息來評估我們的金融資產和負債,並在我們的計量中最大限度地減少使用不可觀察到的定價投入。
公允價值評估還會考慮我們自己的信譽以及涉及的交易對手的信譽。我們的交易對手主要由金融機構和主要能源公司組成。交易對手的集中可能會對我們的信用風險敞口產生重大影響,這些風險是由市場、經濟或監管條件造成的。我們尋求通過評估交易對手的財務狀況和信用評級,以及在某些情況下使用抵押品要求,將交易對手的信用風險降至最低。
按公允價值報告的金額可能會根據市場價格的變化而出現重大波動,包括但不限於我們合同組合的估值、這些合同的到期日和結算以及新發起的交易和利率,每一項都直接影響我們金融工具的估計公允價值。我們認為,用於評估這些金融工具的市場價格和模型代表了有關收盤交易所和場外交易報價、時間價值和合約背後的波動因素的最佳信息。價值進行調整,以反映在當時的市場條件下,在一段合理的時間內有秩序地清算我們的頭寸的潛在影響。
權威會計文獻建立了公允價值等級,根據可觀察和不可觀察的數據,對用於計量公允價值的投入進行優先排序。該層次結構將投入分為三級,最高優先考慮相同資產和負債的活躍市場的未調整報價(第一級),最低優先考慮不可觀察到的投入(第三級)。層次結構的級別如下所述:
1級-代表相同資產或負債在活躍市場上的未調整報價。資產或負債的活躍市場被定義為資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。在國家交易所積極報價的價格被用來確定我們資產負債表上記錄的大部分資產和負債的公允價值。
我們的一級衡量標準主要包括我們的債務和股權證券。Atmos Energy Corporation總退休信託(總信託)、補充高管福利計劃和退休後福利計劃投資的一級衡量主要由交易所交易的金融工具組成。
2級-代表截至報告日期資產或負債可直接或間接觀察到的第1級報價以外的定價投入。這些投入主要來自可觀察到的市場數據,或得到可觀察到的市場數據的證實。我們的二級衡量主要包括非交易所交易的金融工具,如場外期權和掉期以及可觀察到定價市場數據的市政債券和公司債券。我們的總信託、補充行政人員福利計劃和退休後福利計劃的投資的第2級衡量標準主要包括非交易所交易金融工具,如公司債券和政府證券。
3級-表示在測量日期資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況下,根據可獲得的最佳信息(包括我們自己的內部數據)制定的通常無法觀察到的定價輸入。所使用的定價信息反映了市場參與者將使用什麼來確定公允價值。我們目前沒有任何3級投資。
退休金和其他退休後計劃-養卹金和其他退休後計劃的成本和負債是在精算的基礎上確定的,並受到許多假設和估計的影響,包括計劃資產的市場價值、計劃資產預期回報率的估計、假設貼現率以及當前的人口和精算死亡率數據。我們的測量日期是9月30日。假設貼現率和預期回報是通常對我們的養老金成本和負債有最重大影響的假設。假設的貼現率、假設的醫療保健成本趨勢率和假設的退休比率通常對我們的退休後計劃成本和負債有最重大的影響。
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貼現率主要用於計算我們的養老金和退休後債務的精算現值以及養老金和退休後的淨成本。在確定我們的貼現率時,我們考慮了基於市場上可供償還債務的債券的高質量公司債券利率、這些利率與上一年相比的變化以及通過將我們的預期收益支出與當前可用的高質量公司債券相匹配而得出的隱含貼現率。
預期長期資產收益率用於計算年度養卹金和退休後計劃成本中的計劃資產預期回報率部分。我們通過評估預期債券收益、股權風險溢價、資產配置、積極計劃管理的效果、定期計劃資產再平衡的影響和歷史業績來估計計劃資產的預期回報。在最終確定我們的預期資產回報率時,我們也會考慮投資顧問的指導意見。如果一年內實現的實際資產收益率大於或小於假設收益率,則該年度的年度養老金或退休後計劃成本不受影響。相反,這一收益或損失將在計劃參與者的預期未來工作壽命內攤銷。
然後,通過將計劃資產的預期長期回報率與計劃資產的市場相關價值相結合來計算計劃資產的預期回報率。我們計劃資產的市場相關價值代表計劃資產的公平市場價值,經過調整以消除五年內的短期市場波動。使用這一計算將延遲當前市場波動對該期間養卹金支出的影響。
我們使用走廊法來攤銷精算損益。根據這一辦法,超過養卹金福利債務較大部分或資產市場相關價值10%以上的淨收益或損失按直線攤銷。攤銷期是預期將根據該計劃領取福利的在職參與人的平均剩餘服務年限。
我們根據我們的實際醫療成本經驗、最近頒佈的法律的影響和總體經濟狀況,估計用於確定我們退休後年度淨成本的假定醫療成本趨勢率。我們的假設退休比率是基於對截至測量日期的參與者人口普查信息的年度審查而估計的。
我們在綜合全面收益表中只列報運營和維護費用中的淨收益成本中的當前服務成本部分。淨收益成本的其餘部分計入綜合全面收益表中的其他營業外收入(費用)。只有淨收益成本中的服務成本部分有資格資本化,我們繼續將這些成本資本化為房地產、廠房和設備。此外,我們將淨定期收益成本中可資本化的非服務部分推遲到監管資產中。
所得税-所得税是根據負債法確定的,這會導致臨時差異產生所得税資產和負債。暫時性差異是指資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的差異,這些差異將導致未來幾年的應税或可扣除金額。負債法要求税率變化對累計遞延所得税的影響反映在税率變化頒佈的期間。負債法還要求遞延税項資產減去估值免税額,除非資產變現的可能性更大。
本公司只有在税務機關根據税務倉位的技術價值進行審查後,至少比不可能維持税務倉位的情況下,才可確認來自不確定税務倉位的税務利益。在財務報表中確認的這種狀況的税收優惠應以與税務機關結算後實現的可能性大於50%的最大優惠為基礎來衡量。我們確認與未確認的税收優惠相關的應計利息是利息費用的一個組成部分。根據法規要求,我們將與未確認的税收優惠相關的罰款確認為雜項收入(費用)的一個組成部分。
税收徵管-我們被允許向客户追回與我們徵收的收入相關的税款。我們將這類税金記為營業費用,將相應的客户收費記為營業收入。然而,我們確實代表不同的政府當局徵收和匯出各種其他税收,並將這些金額按淨額記錄在我們的綜合資產負債表中。我們不代表政府當局向客户徵收所得税。
或有事件-在正常業務過程中,我們面臨可能導致或有負債的問題或事件。這些通常涉及訴訟、第三方提出的索賠或各種監管機構的行動。對於此類事項,我們根據目前掌握的事實和我們對未來負債的最終結果或解決方案的估計,在被認為是可能和可估測的情況下記錄負債。我們維持與天然氣管道和設施運營相關的各種風險的責任保險,包括財產損失和人身傷害。這些責任保險單一般要求我們對第一美元負責。1.0每起事故的百萬美元(自我保險保留)。當或有損失超過自我保險留存時,我們在下列情況下記錄應收保險
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復甦被認為是有可能的。在達成和解後,或有損失被視為已解決,並計入應付賬款和應計負債,直至支付為止。或有損失和任何相關的保險追回應收賬款反映了我們截至本報告日期對這些金額的最佳估計。實際結果可能與估計不同,這取決於實際結果或圍繞每個潛在風險敞口的事實或預期的變化。
後續事件-除了綜合財務報表中關於公開發售優先票據的附註7和綜合財務報表中關於我們在堪薩斯州證券化申報的最新更新的附註9所述,在資產負債表日期之後沒有發生需要在綜合財務報表中確認或披露的事件。
最近的會計聲明
2022財年通過的會計聲明
2021年11月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導意見,要求在財務報表附註中披露政府援助。修正案要求每年披露採用贈款或捐款會計模式核算的與政府的交易,包括交易的性質和用於核算交易的相關會計政策、受交易影響的資產負債表和損益表上的項目以及交易的重要條款和條件,包括承付款和或有事項。該修正案從2022年10月1日起對我們生效;然而,我們選擇在指導允許的情況下在2022財年第一季度採用這一修正案。由於指引只與財務報表附註內的披露有關,故對本公司的財務狀況、經營業績或現金流並無影響。
2020年3月,FASB發佈了可選的指導意見,這將減輕承認參考匯率改革對財務報告的影響的潛在會計負擔。修正案為將美國公認會計原則應用於受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止影響的合同、對衝關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。如附註7所述,2022年3月31日,我們修改並重述了我們的$1.5十億美元的信貸安排和我們的900其中包括修訂適用於本協議下借款的利率條款,以有擔保隔夜融資利率作為參考利率,而不是倫敦銀行同業拆借利率。此外,我們還評估了本指導方針下的臨時性權宜之計和備選辦法,並確定了在認為必要時可適用權宜之計的金融工具。截至2022年9月30日,我們尚未應用這些會計準則更新中提供的任何權宜之計或選項。
3. 細分市場信息
截至2022年9月30日,我們通過以下方式管理和審查我們的整合業務二可報告的細分市場:
•這個分銷細分市場主要包括我們受監管的天然氣分銷和相關的銷售業務八各州。
•這個管道和存儲段主要由Atmos管道-德克薩斯州分公司的管道和存儲業務以及我們在路易斯安那州的天然氣傳輸業務組成。
我們對可報告部門的確定考慮了我們管理向客户銷售各種產品和服務的戰略運營單位。雖然我們的分銷部門業務在地理上是分散的,但由於每個天然氣分銷部門都有類似的經濟特徵,它們是作為一個單一部門進行彙總和報告的。此外,由於我們的Atmos管道-德克薩斯分公司的管道和儲存業務與我們在路易斯安那州的天然氣傳輸業務具有相似的經濟特徵,因此它們被彙總並作為一個單獨的部門進行報告。
各分部的會計政策與主要會計政策摘要中所述的相同。我們根據各自運營單位的淨收入或虧損來評估業績。我們將利息和養老金支出分配給管道和儲存部門;然而,管道和儲存部門的資產負債表上沒有記錄債務或養老金負債。所有重大的公司間交易已被取消;然而,當該等金額根據聯屬公司的費率監管程序有可能收回時,我們並未取消公司間的利潤。所得税分配給每個分部,就像每個分部的所得税是在單獨的回報基礎上計算的一樣。
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按分部分列的損益表和資本支出見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的年度 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | | | 淘汰 | | 已整合 |
| (單位:千) |
來自外部方的營業收入 | $ | 4,031,936 | | | $ | 169,726 | | | | | $ | — | | | $ | 4,201,662 | |
部門間收入 | 3,258 | | | 523,934 | | | | | (527,192) | | | — | |
總營業收入 | 4,035,194 | | | 693,660 | | | | | (527,192) | | | 4,201,662 | |
購氣費 | 2,210,302 | | | (1,583) | | | | | (526,063) | | | 1,682,656 | |
運維費用 | 518,443 | | | 192,847 | | | | | (1,129) | | | 710,161 | |
折舊及攤銷費用 | 387,858 | | | 147,797 | | | | | — | | | 535,655 | |
除收入外的其他税項 | 314,046 | | | 38,162 | | | | | — | | | 352,208 | |
營業收入 | 604,545 | | | 316,437 | | | | | — | | | 920,982 | |
其他營業外收入 | 6,946 | | | 26,791 | | | | | — | | | 33,737 | |
利息收費 | 49,921 | | | 52,890 | | | | | — | | | 102,811 | |
所得税前收入 | 561,570 | | | 290,338 | | | | | — | | | 851,908 | |
所得税費用 | 39,593 | | | 37,917 | | | | | — | | | 77,510 | |
淨收入 | $ | 521,977 | | | $ | 252,421 | | | | | $ | — | | | $ | 774,398 | |
資本支出 | $ | 1,675,798 | | | $ | 768,622 | | | | | $ | — | | | $ | 2,444,420 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的年度 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 已整合 |
| (單位:千) |
來自外部方的營業收入 | $ | 3,238,753 | | | $ | 168,737 | | | $ | — | | | $ | 3,407,490 | |
部門間收入 | 3,220 | | | 468,610 | | | (471,830) | | | — | |
總營業收入 | 3,241,973 | | | 637,347 | | | (471,830) | | | 3,407,490 | |
購氣費 | 1,501,695 | | | 1,582 | | | (470,560) | | | 1,032,717 | |
運維費用 | 501,209 | | | 179,080 | | | (1,270) | | | 679,019 | |
折舊及攤銷費用 | 345,481 | | | 132,496 | | | — | | | 477,977 | |
除收入外的其他税項 | 275,074 | | | 37,705 | | | — | | | 312,779 | |
| | | | | | | |
營業收入 | 618,514 | | | 286,484 | | | — | | | 904,998 | |
其他營業外收入(費用) | (20,694) | | | 18,549 | | | — | | | (2,145) | |
利息收費 | 36,629 | | | 46,925 | | | — | | | 83,554 | |
所得税前收入 | 561,191 | | | 258,108 | | | — | | | 819,299 | |
所得税費用 | 115,329 | | | 38,407 | | | — | | | 153,736 | |
淨收入 | $ | 445,862 | | | $ | 219,701 | | | $ | — | | | $ | 665,563 | |
資本支出 | $ | 1,454,195 | | | $ | 515,345 | | | $ | — | | | $ | 1,969,540 | |
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的年度 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 已整合 |
| (單位:千) |
來自外部方的營業收入 | $ | 2,624,251 | | | $ | 196,886 | | | $ | — | | | $ | 2,821,137 | |
部門間收入 | 2,742 | | | 412,453 | | | (415,195) | | | — | |
總營業收入 | 2,626,993 | | | 609,339 | | | (415,195) | | | 2,821,137 | |
購氣費 | 1,071,227 | | | 1,548 | | | (413,921) | | | 658,854 | |
運維費用 | 472,760 | | | 158,115 | | | (1,274) | | | 629,601 | |
折舊及攤銷費用 | 309,582 | | | 120,246 | | | — | | | 429,828 | |
除收入外的其他税項 | 245,181 | | | 33,574 | | | — | | | 278,755 | |
| | | | | | | |
營業收入 | 528,243 | | | 295,856 | | | — | | | 824,099 | |
其他營業外收入(費用) | (1,265) | | | 8,436 | | | — | | | 7,171 | |
利息收費 | 39,634 | | | 44,840 | | | — | | | 84,474 | |
所得税前收入 | 487,344 | | | 259,452 | | | — | | | 746,796 | |
所得税費用 | 91,680 | | | 53,673 | | | — | | | 145,353 | |
淨收入 | $ | 395,664 | | | $ | 205,779 | | | $ | — | | | $ | 601,443 | |
資本支出 | $ | 1,466,631 | | | $ | 469,045 | | | $ | — | | | $ | 1,935,676 | |
下表按產品和服務彙總了截至9月30日的會計年度我們來自外部各方的收入,不包括部門間收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
分銷收入: | | | | | |
天然氣銷售收入: | | | | | |
住宅 | $ | 2,492,116 | | | $ | 2,117,272 | | | $ | 1,717,070 | |
商業廣告 | 1,126,189 | | | 838,382 | | | 654,963 | |
工業 | 224,632 | | | 113,171 | | | 89,641 | |
公共權力機構和其他 | 66,956 | | | 50,369 | | | 42,007 | |
天然氣銷售總收入 | 3,909,893 | | | 3,119,194 | | | 2,503,681 | |
運輸收入 | 110,905 | | | 105,554 | | | 97,441 | |
其他天然氣收入 | 11,138 | | | 14,005 | | | 23,129 | |
總分銷收入 | 4,031,936 | | | 3,238,753 | | | 2,624,251 | |
管道和存儲收入 | 169,726 | | | 168,737 | | | 196,886 | |
總營業收入 | $ | 4,201,662 | | | $ | 3,407,490 | | | $ | 2,821,137 | |
下表列出了2022年9月30日、2022年9月和2021年9月的資產負債表信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 已整合 |
| (單位:千) |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 12,723,532 | | | $ | 4,516,707 | | | $ | — | | | $ | 17,240,239 | |
總資產 | $ | 21,424,586 | | | $ | 4,797,206 | | | $ | (4,028,803) | | | $ | 22,192,989 | |
| | | | | | | |
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Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 已整合 |
| (單位:千) |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 11,232,649 | | | $ | 3,831,321 | | | $ | — | | | $ | 15,063,970 | |
總資產 | $ | 18,847,266 | | | $ | 4,076,844 | | | $ | (3,315,448) | | | $ | 19,608,662 | |
| | | | | | | |
4. 每股收益
我們使用兩級法計算每股收益,因為我們有非既得性限制性股票單位形式的參與證券,具有不可沒收的股息等價物權利,其歸屬完全取決於時間的推移。使用兩級法計算每股收益時,分子中不包括這些參與證券的應佔收入,分母中不包括這些股票的稀釋影響。基本加權平均已發行股份是根據列報期間已發行普通股的加權平均數計算的。此外,這一計算還包括尚未作為普通股發行的完全既得股票獎勵。此外,攤薄每股收益的加權平均流通股包括遠期銷售協議的遞增影響,如合併財務報表附註8所述,當影響為攤薄時。
截至9月30日的財政年度的基本每股收益和稀釋後每股收益計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位為千,每股數據除外) |
基本每股收益 | | | | | |
淨收入 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 601,443 | |
減去:分配給參與證券的收入 | 508 | | | 465 | | | 444 | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 773,890 | | | $ | 665,098 | | | $ | 600,999 | |
基本加權平均流通股 | 137,830 | | | 129,779 | | | 122,788 | |
每股淨收益-基本 | $ | 5.61 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.89 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
稀釋後每股收益 | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 773,890 | | | $ | 665,098 | | | $ | 600,999 | |
攤薄股份的效力 | — | | | — | | | — | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 773,890 | | | $ | 665,098 | | | $ | 600,999 | |
基本加權平均流通股 | 137,830 | | | 129,779 | | | 122,788 | |
稀釋股 | 266 | | | 55 | | | 84 | |
稀釋加權平均流通股 | 138,096 | | | 129,834 | | | 122,872 | |
每股淨收益-稀釋後收益 | $ | 5.60 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.89 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
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Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
5. 應收收入和應收賬款
下表按客户類型和部門分列了我們從與客户簽訂的合同中獲得的收入,並提供了本報告所述期間的總營業收入(包括部門間收入)的對賬。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的年度 |
| 分佈 | | 管道和存儲 |
| (單位:千) |
天然氣銷售收入: | | | |
住宅 | $ | 2,472,461 | | | $ | — | |
商業廣告 | 1,120,322 | | | — | |
工業 | 224,427 | | | — | |
公共權力機構和其他 | 66,691 | | | — | |
天然氣銷售總收入 | 3,883,901 | | | — | |
運輸收入 | 113,043 | | | 707,205 | |
雜項收入 | 10,282 | | | 13,679 | |
與客户簽訂合同的收入 | 4,007,226 | | | 720,884 | |
替代收入計劃收入(1) | 26,041 | | | (27,224) | |
其他收入 | 1,927 | | | — | |
總營業收入 | $ | 4,035,194 | | | $ | 693,660 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的年度 |
| 分佈 | | 管道和存儲 |
| |
天然氣銷售收入: | | | |
住宅 | $ | 2,129,704 | | | $ | — | |
商業廣告 | 841,145 | | | — | |
工業 | 113,091 | | | — | |
公共權力機構和其他 | 50,565 | | | — | |
天然氣銷售總收入 | 3,134,505 | | | — | |
運輸收入 | 107,822 | | | 646,416 | |
雜項收入 | 10,971 | | | 14,141 | |
與客户簽訂合同的收入 | 3,253,298 | | | 660,557 | |
替代收入計劃收入(1) | (13,303) | | | (23,210) | |
其他收入 | 1,978 | | | — | |
總營業收入 | $ | 3,241,973 | | | $ | 637,347 | |
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Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的年度 |
| 分佈 | | 管道和存儲 |
| |
天然氣銷售收入: | | | |
住宅 | $ | 1,704,444 | | | $ | — | |
商業廣告 | 650,396 | | | — | |
工業 | 89,467 | | | — | |
公共權力機構和其他 | 41,339 | | | — | |
天然氣銷售總收入 | 2,485,646 | | | — | |
運輸收入 | 99,435 | | | 636,819 | |
雜項收入 | 19,085 | | | 9,754 | |
與客户簽訂合同的收入 | 2,604,166 | | | 646,573 | |
替代收入計劃收入(1) | 20,856 | | | (37,234) | |
其他收入 | 1,971 | | | — | |
總營業收入 | $ | 2,626,993 | | | $ | 609,339 | |
(1)在我們的分銷部門,我們有天氣正常化調整機制,用於減輕天氣對我們收入的影響。此外,APT有一個監管機制,要求我們與其徵税的客户分享75在測試期間獲得的非關税收入總額與收入基準之間的差額的百分比。
應收賬款及壞賬準備
下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日止年度的壞賬準備結轉情況。
為了應對新冠肺炎疫情,從2020年3月開始,監管機構發佈了暫停催收的命令,要求我們暫停客户催收活動並收取滯納金。在監管機構解除這些禁令後,我們在2021財年第三季度恢復了客户收集活動。這些監管命令影響了我們從2020財年到2022財年的壞賬支出和核銷。
我們積極與遇到經濟困難的客户合作,為他們提供靈活的付款選擇,並將他們引導到援助機構尋求經濟援助。我們的壞賬準備反映了對客户支付能力的預期影響。我們的壞賬準備也反映出我們有能力通過我們#年的天然氣成本回收機制收回壞賬中的天然氣成本部分。五各州,它涵蓋了大約81我們的住宅和商業客户的百分比。
| | | | | |
| 壞賬準備 |
| (單位:千) |
平衡,2019年9月30日 | $ | 15,899 | |
本期準備金 | 24,796 | |
記入津貼的沖銷 | (12,698) | |
追討以前撇賬的款額 | 1,952 | |
平衡,2020年9月30日 | 29,949 | |
本期準備金 | 43,807 | |
記入津貼的沖銷 | (11,019) | |
追討以前撇賬的款額 | 1,734 | |
平衡,2021年9月30日 | 64,471 | |
本期準備金 | 16,576 | |
記入津貼的沖銷 | (32,885) | |
追討以前撇賬的款額 | 1,831 | |
平衡,2022年9月30日 | $ | 49,993 | |
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Atmos能源公司
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6. 租契
我們是我們幾乎所有租賃活動的承租人,主要包括我們運營中使用的辦公和倉庫空間、塔樓空間、車輛和重型設備的運營租賃。我們也是服務中心融資租賃的承租人。
下表顯示了我們租賃的加權平均剩餘租期。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | | |
融資租賃 | 18.7 | | 19.0 |
經營租約 | 9.7 | | 10.2 |
下表代表我們的加權平均貼現率: | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
加權平均貼現率 | | | |
融資租賃 | 4.0 | % | | 5.7 | % |
經營租約 | 2.9 | % | | 2.8 | % |
下表列出了截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度的租賃成本。這些成本包括在費用中確認的金額和資本化的金額。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度內,我們沒有重大的短期租賃成本或可變租賃成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至九月三十日止年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (單位:千) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
融資租賃成本 | | | $ | 4,314 | | | $ | 1,334 | | | $ | 622 | |
經營租賃成本 | | | 43,394 | | | 42,349 | | | 40,887 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總租賃成本 | | | $ | 47,708 | | | $ | 43,683 | | | $ | 41,509 | |
我們的淨資產和租賃負債在綜合資產負債表中列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表分類 | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | (單位:千) |
資產 | | | | |
融資租賃 | 淨財產、廠房和設備 | $ | 50,118 | | | $ | 18,252 | |
經營租約 | 遞延費用和其他資產 | 214,663 | | | 222,446 | |
使用權資產總額 | | $ | 264,781 | | | $ | 240,698 | |
負債 | | | | |
當前 | | | | |
融資租賃 | 長期債務當期到期日 | $ | 1,457 | | | $ | 452 | |
經營租約 | 其他流動負債 | 38,644 | | | 37,688 | |
非電流 | | | | |
融資租賃 | 長期債務 | 50,393 | | | 18,287 | |
經營租約 | 遞延信貸和其他負債 | 184,301 | | | 194,745 | |
租賃總負債 | | $ | 274,795 | | | $ | 251,172 | |
| | | | |
| | | | |
二服務中心租賃預計將於2023財年第四季度開始,這將影響我們未來的租賃付款。這些租約未來的租金總額為#美元。48.1百萬美元。
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與租賃有關的其他相關信息如下。在截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度內,以現金支付的融資租賃金額並不多。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
| | | | | |
計入租賃負債計量的已付現金金額 | | | | | |
| | | | | |
用於經營租賃的經營現金流 | $ | 45,080 | | | $ | 42,013 | | | $ | 37,758 | |
| | | | | |
以租賃義務換取的使用權資產 | | | | | |
融資租賃 | $ | 33,833 | | | $ | 10,333 | | | $ | 6,083 | |
經營租約 | $ | 28,310 | | | $ | 25,690 | | | $ | 34,169 | |
截至2022年9月30日,我們的租賃負債到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | 融資租賃 | 經營租約 |
| (單位:千) |
2023 | $ | 46,417 | | $ | 3,313 | | $ | 43,104 | |
2024 | 39,832 | | 3,375 | | 36,457 | |
2025 | 30,612 | | 3,438 | | 27,174 | |
2026 | 24,141 | | 3,502 | | 20,639 | |
2027 | 21,322 | | 3,568 | | 17,754 | |
此後 | 170,704 | | 55,997 | | 114,707 | |
租賃付款總額 | 333,028 | | 73,193 | | 259,835 | |
減去:推定利息 | 58,233 | | 21,343 | | 36,890 | |
| | | |
總計 | $ | 274,795 | | $ | 51,850 | | $ | 222,945 | |
截至2022年9月30日 | | | |
短期租賃負債 | $ | 40,101 | | $ | 1,457 | | $ | 38,644 | |
長期租賃負債 | 234,694 | | 50,393 | | 184,301 | |
租賃總負債 | $ | 274,795 | | $ | 51,850 | | $ | 222,945 | |
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7. 債務
長期債務
截至2022年9月30日和2021年9月30日的長期債務包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
不安全0.625優先債券,2023年3月到期 | $ | 1,100,000 | | | $ | 1,100,000 | |
不安全3.00優先債券,2027年6月到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
不安全2.625優先債券,2029年9月到期 | 500,000 | | | 300,000 | |
不安全1.50優先債券,2031年1月到期 | 600,000 | | | 600,000 | |
不安全5.95優先債券,2034年10月到期 | 200,000 | | | 200,000 | |
不安全5.50優先債券,2041年6月到期 | 400,000 | | | 400,000 | |
不安全4.15優先債券,2043年1月到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
不安全4.125優先債券,2044年10月到期 | 750,000 | | | 750,000 | |
不安全4.30優先債券,2048年10月到期 | 600,000 | | | 600,000 | |
不安全4.125優先債券,2049年3月到期 | 450,000 | | | 450,000 | |
不安全3.375優先債券,2049年9月到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
不安全2.85優先債券,2052年2月到期 | 600,000 | | | — | |
浮動利率定期貸款,2022年4月到期 | — | | | 200,000 | |
浮息優先債券,2023年3月到期 | 1,100,000 | | | 1,100,000 | |
中期A組票據,1995-1,6.67%,2025年12月到期 | 10,000 | | | 10,000 | |
不安全6.752028年7月到期的債券百分比 | 150,000 | | | 150,000 | |
融資租賃義務(見附註6) | 51,850 | | | 18,739 | |
長期債務總額 | 8,011,850 | | | 7,378,739 | |
更少: | | | |
無抵押優先票據和債權證的原始發行淨折扣 | 3,704 | | | 2,811 | |
發債成本 | 46,042 | | | 45,271 | |
當期到期 | 2,201,457 | | | 2,400,452 | |
| $ | 5,760,647 | | | $ | 4,930,205 | |
截至2022年9月30日,不包括我們的融資租賃義務的長期債務的到期日如下:
| | | | | |
2023 | $ | 2,200,000 | |
2024 | — | |
2025 | — | |
2026 | 10,000 | |
2027 | 500,000 | |
此後 | 5,250,000 | |
| $ | 7,960,000 | |
2022年10月3日,我們完成了一次公開募股,募集資金為500百萬美元5.7502053財年到期的優先票據,實際利率為4.504%,在計入我們的利率互換的估計發售成本和結算後,以及$300百萬美元5.4502033財年到期的優先票據,實際利率為5.570%,在計入估計發行成本後。扣除承銷折扣和預計發行費用後的發行所得淨額為$789.4100萬美元用於一般企業用途。2022年9月,我們結算了與美元相關的利率掉期500百萬美元,並獲得了$197.1百萬美元。
2022年1月14日,我們完成了一次公開募股,募集資金為200百萬美元2.6252029財年到期的優先票據,實際利率為2.54%,在計入發行成本後。此次發行的淨收益,在
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承銷折扣和發售費用,$200.8百萬美元用於償還我們的美元2002022年1月18日的百萬浮息定期貸款。
2021年10月1日,我們完成了公開募股,募集資金為600百萬美元2.852052財年到期的優先票據,實際利率為2.58%,在我們的利率互換的發行成本和結算生效後。扣除承銷折扣和發售費用後,發行所得款項淨額為$589.8100萬美元,將用於一般企業用途。2021年9月,我們結算了與此次發行相關的利率掉期,並收到了$62.2百萬美元。
2021年3月9日,我們完成了公開募股,募集資金為1.110億美元0.6252023財年到期的優先票據,有效利率為0.834%,在計入發售費用後,以及$1.12023財年到期的10億浮息優先票據,利率等於三個月期LIBOR利率加0.38%。扣除承銷折扣和發售費用後,發行所得款項淨額為$2.210億美元用於支付冬季風暴烏裏期間發生的計劃外天然氣費用。債券可於2021年9月9日或以後的任何時間選擇性贖回,贖回價格相當於100正在贖回的票據本金的%,另加到贖回日(但不包括贖回日)的任何應計利息和未付利息(如有的話)。正如綜合財務報表附註9所述,我們打算在預期收到證券化資金後於2023財年償還這些票據。
2020年10月1日,我們完成了公開募股,募集資金為600百萬美元1.502031年到期的優先票據,實際利率為1.71%,在我們的利率互換的發行成本和結算生效後。扣除承銷折扣和發售費用後,發行所得款項淨額為$592.3百萬美元用於一般企業用途,包括根據我們的商業票據計劃償還營運資金借款,以及與我們的利率互換相關的結算。
短期債務
我們利用短期債務提供具有成本效益的短期融資,直到它可以被長期債務和股權融資的餘額所取代,從而實現公司所希望的資本結構,股權與總資本的比率為50%和60%,包括長期和短期債務。我們的短期借款需求主要由在建工程和天然氣業務的季節性推動。
我們的短期借款要求通過美元的組合來滿足1.5億元商業票據計劃和四與第三方貸款人承諾的循環信貸安排,提供2.5總流動資金的10億美元。
我們的主要資金來源是我們的商業票據計劃,該計劃得到了五年制無擔保金額1.5十億美元的信貸安排。2022年3月31日,我們修改了這項協議,以(I)將到期日從2026年3月31日延長至2027年3月31日,以及(Ii)以以有擔保隔夜融資利率(SOFR利率)為基準的前瞻性期限利率取代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR利率)。該貸款目前在適用的利率期間按基本利率或基於SOFR的利率計息,外加以下範圍的保證金零百分比至0.25基本利率預付款的百分比或邊際範圍為0.75百分比至1.25基於SOFR的預付款的百分比,基於公司的信用評級。此外,該設施還包含$250百萬手風琴功能,這提供了將承諾貸款總額增加到$1.75十億美元。截至2022年9月30日,185.0在我們的商業票據計劃下未償還的百萬美元,加權平均利率為3.06%和加權平均到期日少於一個月。在2021年9月30日,有不是在我們的商業票據計劃下未償還的金額
我們還有一美元900百萬三年制無擔保循環信貸安排,用於提供額外的營運資金。2022年3月31日,我們修改了這項協議,(I)將到期日從2024年3月31日延長至2025年3月31日,以及(Ii)以SOFR利率取代LIBOR利率作為利率基準。這項貸款現在在適用的利率期間以基本利率或基於SOFR的利率計息,外加以下保證金零百分比至0.25基本利率預付款的百分比或邊際範圍為0.75百分比至1.25基於SOFR的預付款的百分比,基於公司的信用評級。此外,該設施還包含$100百萬手風琴功能,這提供了將承諾貸款總額增加到$1.0十億美元。在2022年和2021年9月30日,有不是該貸款項下未償還的借款。
此外,我們還有一筆$50百萬364-天無擔保貸款,於2022年4月1日續訂,用於提供營運資金。有幾個不是截至2022年9月30日和2021年9月30日,該貸款工具下的未償還借款。
最後,我們有一個$50百萬364-天期無擔保循環信貸安排,於2022年3月31日續簽,用於簽發信用證和提供營運資金。在2022年9月30日,有不是新貸款項下的未清償借款;然而,未清償信用證使我們可動用的總金額降至#美元。44.4百萬美元。
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債務契約
這些信貸安排下的資金可獲得性取決於各自信貸協議中規定的條件,目前我們都滿足這些條件。這些條件包括我們遵守金融契約,以及這些協議中所包含的陳述和保證的持續準確性。根據這些設施的財務契約,我們必須在每個財政季度結束時維持總債務與總資本的比率不超過70百分比。截至2022年9月30日,我們的總債務與總資本之比為47百分比。此外,根據我們的信用評級,我們為每項貸款下的未使用金額支付的利差和費用都會受到調整。
這些信貸安排和我們的公共契約包含我們業務的常見和慣例契約,包括大幅限制留置權的契約、大量資產出售和合並。此外,我們與優先票據和債券有關的公共債務契約,以及我們的某些循環信貸協議,每份都包含一項違約條款,如果任何其他信貸協議產生的未償債務超過$15百萬美元至超過$100百萬美元因加速到期或到期不支付。截至2022年9月30日,我們遵守了所有債務契約。如果我們無法遵守債務契約,我們可能會被要求按需償還未償還餘額、提供額外抵押品或採取其他糾正措施。
8. 股東權益
貨架登記、市場股權銷售計劃和股權發行
2021年6月29日,我們向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交了一份擱置登記聲明,允許我們發行最多$5.02024年6月29日到期的普通股和/或債務證券。在2022年9月30日,大約是$2.2根據擱置登記表,仍有10億證券可供發行。在完成$8002022年10月3日發行的百萬優先無擔保票據(見合併財務報表附註7),約為$1.4根據擱置登記表,仍有10億證券可供發行。
2022年3月23日,我們根據貨架登記聲明提交了一份招股説明書附錄,涉及一項在市場上(ATM)的股權出售計劃,根據該計劃,我們可以發行和出售普通股,總髮行價為$1.0截至2024年6月29日的10億股(包括根據與自動櫃員機股權銷售計劃同時簽訂的遠期銷售協議可能出售的普通股)。此ATM股權銷售計劃取代了我們之前於2021年6月29日提交的ATM股權銷售計劃,後者在我們的第二財季耗盡。
於截至2022年9月30日止年度內,我們根據我們的自動櫃員機權益銷售計劃與借入及出售的各種遠期賣家進行遠期銷售11,862,319我們普通股的總價為$1.3十億美元。在截至2022年9月30日的年度內,我們還敲定了以下遠期銷售協議7,907,883各種遠期賣家在自動櫃員機計劃下以淨收益#美元借入和出售的股票776.8百萬美元。截至2022年9月30日,481.7根據我們現有的自動取款機計劃,有100萬股權可供發行。此外,我們還有一美元776.6未完成遠期銷售協議的可用收益為百萬美元,詳情如下。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
成熟性 | 可用的股票 | | 可用淨收益 (單位:千) | | 遠期價格 |
2023年9月29日 | 4,552,157 | | $ | 492,015 | | | $ | 108.08 | |
2023年12月29日 | 919,898 | | 105,451 | | | $ | 114.63 | |
March 28, 2024 | 1,554,105 | | 179,177 | | | $ | 115.29 | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | 7,026,160 | | $ | 776,643 | | | $ | 110.54 | |
累計其他綜合收益(虧損)
我們在與可供出售債務證券和利率協議現金流對衝相關的累計其他全面收益(AOCI)中記錄遞延收益(虧損)。我們的可供出售債務證券的遞延收益(虧損)在結算時在收益中確認,而與我們的利率協議現金流對衝相關的遞延收益(虧損)在收益中確認為利息費用的一個組成部分,因為它們被攤銷。下表提供了我們累積的其他全面收益(虧損)餘額的組成部分,扣除分配給其他全面收益(虧損)每個組成部分的相關税收影響。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 證券 | | 利率 協議 現金流 套期保值 | | | | 總計 |
| (單位:千) |
2021年9月30日 | $ | 47 | | | $ | 69,756 | | | | | $ | 69,803 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (542) | | | 296,875 | | | | | 296,333 | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | | 2,976 | | | | | 2,976 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (542) | | | 299,851 | | | | | 299,309 | |
| | | | | | | |
2022年9月30日 | $ | (495) | | | $ | 369,607 | | | | | $ | 369,112 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 證券 | | 利率 協議 現金流 套期保值 | | | | 總計 |
| (單位:千) |
2020年9月30日 | $ | 238 | | | $ | (57,827) | | | | | $ | (57,589) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (191) | | | 123,017 | | | | | 122,826 | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | | 4,566 | | | | | 4,566 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (191) | | | 127,583 | | | | | 127,392 | |
| | | | | | | |
2021年9月30日 | $ | 47 | | | $ | 69,756 | | | | | $ | 69,803 | |
9. 冬季風暴URI
概述
2021年2月中旬,一場歷史性的冬季風暴影響了我們服務地區的天然氣供應、市場定價和需求。在此期間,堪薩斯州和德克薩斯州州長分別宣佈進入緊急狀態,某些監管機構發佈了影響公用事業和天然氣行業的緊急命令,包括全州公用事業削減計劃和鼓勵或要求管轄天然氣公用事業公司努力確保向客户提供安全可靠的天然氣服務的命令。
由於這場冬季風暴的歷史性,我們經歷了不可預見和史無前例的天然氣成本市場定價,導致2月份天然氣採購總額約為#美元。2.3十億美元。這些天然氣費用在2021年3月底之前支付。
增量融資
如綜合財務報表附註7所述,於2021年3月9日,我們完成公開發售$2.210億美元的債務證券以及扣除承銷折扣和發售費用後的發行所得淨額,將用於為這些購買的天然氣成本提供大量資金。由於這次計劃外的債券發行,標普將其長期/短期信用評級從A/A-1下調至A-/A-2,並將我們的評級置於負面展望。穆迪重申其長期和短期信用評級,並將我們的評級置於負面展望下,該評級於2022年2月上調至穩定。這些信用評級調整和計劃外債務的發行並沒有影響我們履行債務契約的能力。
監管資產會計
在我們運營的每個州,我們購買的天然氣成本都可以通過購買天然氣成本調整機制收回。由於冬季風暴URI期間產生的天然氣採購成本達到前所未有的水平,堪薩斯公司委員會(KCC)和德克薩斯州鐵路委員會(RRC)發佈命令,授權天然氣公用事業公司記錄監管資產,以説明與冬季風暴相關的特殊成本。根據這些訂單,截至2022年9月30日,我們已記錄了$2.1在堪薩斯州產生的增量成本(包括運輸成本)的監管資產為10億美元(美元88.5百萬美元)和德克薩斯州($2,021.0百萬)。
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證券化程序
為了通過延長這些史無前例的購買天然氣成本的回收期將對客户賬單的影響降至最低,堪薩斯州和得克薩斯州立法機構在2021財年分別批准了證券化立法。以下概述了截至本申請日期每個州的證券化狀況。
堪薩斯州
堪薩斯州證券化立法於2021年4月9日生效,允許天然氣公用事業公司單獨向KCC申請融資令,通過發行債券收回合格的非常成本。2021年9月14日,我們向KCC提交了將美元證券化的申請94.1在冬季風暴URI期間發生的非常天然氣成本,其中包括我們預計與本申請的解決方案相關的罰款估計、運輸成本和行政成本。2022年3月24日,KCC發佈了一項命令,批准了一致同意的和解協議,其中規定,我們的所有天然氣和存儲成本都是謹慎發生的。
KCC於2022年10月25日發佈融資令,授權我們通過發行債券將#美元證券化。118.5百萬美元,其中包括不超過一段時間內與證券化有關的賬面成本和估計利息12好幾年了。我們預計債券發行將在2023財年第二季度進行。由於我們打算將這些成本證券化並在幾年內收回,我們已將堪薩斯州的監管資產記錄為截至2022年9月30日的遞延費用和其他資產中的長期資產。
德克薩斯州
2021年6月16日,眾議院第1520號法案生效。眾議院法案1520授權RRC發佈全州範圍的證券化融資令,指示德克薩斯州公共財政局為選擇參與的天然氣公用事業公司發行債券(客户利率減免債券),以收回為確保天然氣供應和在冬季風暴URI期間提供服務而產生的非常成本,並在該事件發生後恢復天然氣公用事業系統,從而通過延長這些非常成本本來可以收回的期限向客户提供利率減免,並支持天然氣公用事業公司的財務實力和穩定性。
該立法要求尋求參與證券化計劃的天然氣公用事業公司向RRC提交申請,並在2021年7月30日之前提交冬季風暴URI期間發生的非常天然氣成本進行審慎審查。我們於2021年7月30日向RRC提交了證券化美元的申請。2.0冬季風暴烏裏期間產生的數十億美元的非常天然氣成本。
2021年11月10日,RRC發佈了監管資產的最終確定(最終確定)。最終裁決規定,我們所有的天然氣和儲存費用都是謹慎發生的。此外,最終決定允許我們將與美元相關的實際運輸成本推遲到2021年12月31日。2.22021年3月發行的10億美元增量融資,並收回約0.6上百萬的行政費用。
2022年2月8日,RRC發佈了一項融資命令,授權德克薩斯州公共融資管理局發行客户利率減免債券,以證券化最終確定中批准的成本,期限不超過30年。在收到證券化資金後,我們將償還$2.2發行了10億美元的公開票據,為冬季風暴烏裏期間產生的增量天然氣成本融資。
10. 退休和退休後僱員福利計劃
我們有有資金和無資金的非繳費固定福利計劃,這些計劃一起覆蓋了我們的大多數員工。我們還維持退休後計劃,為退休員工提供醫療福利。最後,我們發起了一項基本覆蓋所有員工的固定繳款計劃。這些計劃將在下文中進一步詳細討論。
作為一家受税率管制的實體,我們的大部分定期養老金和其他退休後福利淨成本可以通過我們的税率在最長達15好幾年了。這些成本的一部分被資本化到我們的利率基礎中,或者作為監管資產或負債遞延。剩餘成本記為運維費用或其他營業外費用的組成部分。此外,尚未在定期養卹金淨成本中確認為監管資產或負債的數額如下:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工養老金計劃 | | 補充 執行人員 退休計劃 | | 退休後 平面圖 | | 總計 |
| (單位:千) |
2022年9月30日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
未確認的先前服務積分 | $ | (121) | | | $ | — | | | $ | (51,079) | | | $ | (51,200) | |
未確認的精算(收益)損失 | (32,159) | | | 14,029 | | | (87,527) | | | (105,657) | |
| $ | (32,280) | | | $ | 14,029 | | | $ | (138,606) | | | $ | (156,857) | |
2021年9月30日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
未確認的先前服務積分 | $ | (353) | | | $ | — | | | $ | (64,313) | | | $ | (64,666) | |
未確認的精算(收益)損失 | (3,060) | | | 39,666 | | | (28,141) | | | 8,465 | |
| $ | (3,413) | | | $ | 39,666 | | | $ | (92,454) | | | $ | (56,201) | |
固定福利計劃
員工養老金計劃
截至2022年9月30日,我們維護了一項現金餘額定義的福利計劃,即Atmos Energy Corporation養老金賬户計劃(養老金計劃)。養老金計劃於1999年1月生效,涵蓋了2010年9月30日或之前受僱的Atmos Energy的大部分員工。自2010年10月1日起,養卹金計劃對新參與者關閉。養老金計劃的資產由Atmos能源公司總退休信託基金(總信託基金)持有。
截至1999年1月為參與人設立的開户餘額等於他們各自在養卹金計劃下的應計福利現值,這些養卹金計劃以前於1998年12月31日生效。養卹金計劃在每年年底根據參與者的年齡、服務和總薪酬(不包括獎勵薪酬)的公式,將一筆撥款記入每個參與者的賬户。此外,在每年年底,參與者的賬户將計入員工上一年賬户餘額的利息。參賽者在以下時間後將全部歸屬於其賬户餘額三年並可選擇以一次性或年金的形式領取賬户餘額。
一般來説,我們的資金政策是每年根據1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)的要求,包括根據2006年《養老金保護法》(PPA)的資金要求,每年繳納一定數額的資金。不過,如認為有需要,當局會不時提供額外的自願捐款。繳款的目的不僅是為了提供迄今服務所帶來的福利,而且也是為了將來能夠賺取的福利。
在2022財年和2021財年,我們貢獻了8.5百萬美元和美元10.0向養卹金計劃提供100萬現金,以實現所需的資金水平,同時最大限度地實現這項付款的減税。根據截至2022年9月30日的市場狀況、養老金計劃目前的資金狀況以及PPA的資金要求,我們預計2023財年不會有最低要求的供款。然而,我們可能會考慮自願捐款是否謹慎,以維持一定的資金水平。
我們作出投資決定,並評估主信託資產的表現,中期水平至少為三至五年。我們在就主信託的資產作出建議和決定時,也會考慮我們目前的財務狀況。最後,我們努力確保主信託的資產得到適當的投資,以維持可接受的風險水平,並滿足主信託董事會通過的長期資產投資政策。
為達致上述目標,我們將總信託的資產投資於股本證券、固定收益證券、混合退休金信託基金的權益、其他投資資產以及現金及現金等價物。對股票證券的投資在市場的不同子部門之間多樣化,以努力分散風險和最大化回報。固定收益證券投資於投資級證券。現金等價物投資於短期(少於180天)或可隨時轉換為現金、風險適中的證券。
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下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的總信託資產配置信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有針對性的 分配範圍 | | 實際 分配 9月30日 |
安全類 | 2022 | | 2021 |
國內股票 | 35%-55% | | 39.7% | | 44.5% |
國際股票 | 10%-20% | | 14.6% | | 16.9% |
固定收益 | 5%-30% | | 16.0% | | 16.0% |
公司股票 | 0%-15% | | 15.3% | | 10.6% |
其他資產 | 0%-20% | | 14.4% | | 12.0% |
2022年和2021年9月30日,養老金計劃召開716,700代表我們普通股的股份15.3百分比和10.6養老金計劃總資產的百分比。這些股份為養老金計劃產生了大約#美元的股息收入。1.9百萬美元和美元1.8在2022財年和2021財年期間達到100萬。
我們的養老金計劃支出和負債是在精算的基礎上確定的,並受到許多假設和估計的影響,包括計劃資產的市場價值、計劃資產的預期回報估計、假設貼現率和人口數據。我們根據9月30日的衡量日期,每年審查我們養老金計劃背後的估計和假設。我們假設的發展已在綜合財務報表附註2的重要會計政策中全面説明。用於確定養卹金計劃養卹金負債的精算假設是在2022年和2021年9月30日確定的,用於確定養卹金計劃定期養卹金淨成本的精算假設是在2021年、2020年和2019年9月30日確定的。
下表中提供了其他假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 負債 | | 養老金成本 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
貼現率 | 5.66 | % | | 2.97 | % | | 2.97 | % | | 2.80 | % | | 3.29 | % |
補償增值率 | 3.50 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % |
計劃資產的預期回報 | 6.25 | % | | 6.25 | % | | 6.25 | % | | 6.25 | % | | 6.50 | % |
利息貸記利率 | 4.69 | % | | 4.69 | % | | 4.69 | % | | 4.69 | % | | 4.69 | % |
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下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日,養卹金計劃的累計福利債務、預計福利債務和供資狀況:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
累積利益義務 | $ | 428,629 | | | $ | 558,639 | |
預計福利債務的變化: | | | |
年初的福利義務 | $ | 596,029 | | | $ | 604,221 | |
服務成本 | 16,165 | | | 17,369 | |
利息成本 | 17,606 | | | 16,883 | |
精算收益 | (141,567) | | | (7,561) | |
已支付的福利 | (38,706) | | | (34,883) | |
| | | |
| | | |
年終福利義務 | 449,527 | | | 596,029 | |
計劃資產變動: | | | |
年初計劃資產的公允價值 | 596,806 | | | 528,881 | |
計劃資產的實際回報率 | (87,575) | | | 92,808 | |
僱主供款 | 8,500 | | | 10,000 | |
已支付的福利 | (38,706) | | | (34,883) | |
| | | |
計劃資產年終公允價值 | 479,025 | | | 596,806 | |
對賬: | | | |
資金狀況 | 29,498 | | | 777 | |
未確認的先前服務成本 | — | | | — | |
未確認淨虧損 | — | | | — | |
確認淨額 | $ | 29,498 | | | $ | 777 | |
下表列出了2022年、2021年和2020財政年度養卹金計劃的定期養卹金淨費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
定期養卹金淨費用的構成部分: | | | | | |
服務成本 | $ | 16,165 | | | $ | 17,369 | | | $ | 17,551 | |
利息成本(1) | 17,606 | | | 16,883 | | | 19,028 | |
預期資產收益率(1) | (29,531) | | | (27,913) | | | (28,316) | |
攤銷先前服務信貸(1) | (231) | | | (231) | | | (231) | |
已確認精算損失(1) | 4,638 | | | 8,686 | | | 9,025 | |
| | | | | |
定期養老金淨成本 | $ | 8,647 | | | $ | 14,794 | | | $ | 17,057 | |
(1)行項目中包括服務成本組成部分以外的淨定期成本組成部分其他營業外收入(費用)如綜合財務報表附註2所述,在綜合全面收益表中或在綜合資產負債表中作為監管資產或負債資本化。
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下表按公允價值等級列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日養卹金計劃按公允價值計算的資產。根據權威會計文獻的要求,資產是根據對公允價值計量重要的最低投入水平對其整體進行分類的。綜合財務報表附註2全面説明瞭為養卹金計劃持有的資產確定公允價值所使用的方法。對我們的共同/集體信託和有限合夥企業的投資按每股資產淨值等值計量,不在公允價值層次中分類。列報的資產淨值金額旨在使公允價值層次與總投資保持一致。除下列資產外,養卹金計劃還有應收賬款淨額#美元。2.4百萬美元和美元2.1截至2022年9月30日和2021年9月30日,由於這些資產的短期性質,這一數字實質上接近公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的公允價值資產 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位:千) |
投資: | | | | | | | |
普通股 | $ | 210,325 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 210,325 | |
貨幣市場基金 | — | | | 14,490 | | | — | | | 14,490 | |
註冊投資公司 | 53,401 | | | — | | | — | | | 53,401 | |
政府證券: | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | — | | | 14,175 | | | — | | | 14,175 | |
美國國債 | 3,681 | | | 28 | | | — | | | 3,709 | |
公司債券 | — | | | 22,320 | | | — | | | 22,320 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允價值計量的總投資 | $ | 267,407 | | | $ | 51,013 | | | $ | — | | | 318,420 | |
按資產淨值衡量的投資: | | | | | | | |
共同/集體信託(1) | | | | | | | 86,891 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限合夥企業(1) | | | | | | | 71,331 | |
總投資 | | | | | | | $ | 476,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的公允價值資產 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位:千) |
投資: | | | | | | | |
普通股 | $ | 239,166 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 239,166 | |
貨幣市場基金 | — | | | 7,060 | | | — | | | 7,060 | |
註冊投資公司 | 74,236 | | | — | | | — | | | 74,236 | |
政府證券: | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | — | | | 14,048 | | | — | | | 14,048 | |
美國國債 | 7,483 | | | 34 | | | — | | | 7,517 | |
公司債券 | — | | | 30,834 | | | — | | | 30,834 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允價值計量的總投資 | $ | 320,885 | | | $ | 51,976 | | | $ | — | | | 372,861 | |
按資產淨值衡量的投資: | | | | | | | |
共同/集體信託(1) | | | | | | | 121,570 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限合夥企業(1) | | | | | | | 100,299 | |
總投資 | | | | | | | $ | 594,730 | |
(1)我們的共同/集體信託和有限合夥企業的公允價值是使用每股資產淨值來計量的。這些投資沒有贖回限制、贖回通知期或資金不足的承諾。贖回頻率是每天一次。
補充行政人員退休計劃
我們有三不合格補充計劃(補充計劃),為我們的高級管理人員和公司某些其他員工提供額外的養老金、傷殘和死亡福利。
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
補充行政福利計劃(SEBP)涵蓋我們的公司高級管理人員和在1998年8月12日或之前受僱的公司其他某些員工。SEBP是一種確定的福利安排,它提供的福利等於75承保補償的百分比,根據該百分比,從基礎限定福利計劃支付的福利將抵消SEBP下的福利。
在1998年8月,我們通過了行政人員補充退休計劃(前稱以工作表現為本的行政人員補充福利計劃),涵蓋所有在1998年8月12日至2009年8月5日期間獲選參加該計劃的機構人員。SERP是一種確定的福利安排,它提供的福利相當於60承保薪酬的百分比,根據該百分比,從基本限定福利計劃支付的福利將抵消戰略資源規劃下的福利。
自2009年8月5日起,我們通過了一項新的固定收益補充高管退休計劃(2009 SERP),適用於由董事會酌情挑選的公司高管或任何其他員工。根據2009年SERP,為每個參與者建立了一個名義賬户,公司在每個日曆年結束時向該賬户繳款,數額相當於十百分比(252016年1月1日或之後任命的管理委員會成員)每個參與者自2009年12月31日起每個歷年獲得的基本工資和現金獎勵薪酬總額的百分比。福利在以下情況下授予三年服役年限和達到年齡55並按與公司養老金計劃相同的年率賺取利息抵免。
在2021財年,我們確認了1美元的和解費用9.2百萬美元,並支付了$25.7與某些管理人員的退休有關的一次過百萬美元。
我們根據9月30日的衡量日期,使用與我們的養老金計劃相同的技術,每年審查作為我們補充計劃基礎的估計和假設。用於確定補充計劃養卹金負債的精算假設是在2022年和2021年9月30日確定的,用於確定補充計劃定期養卹金淨成本的精算假設是在2021年、2020年和2019年9月30日確定的。下表中列出了這些假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 負債 | | 養老金成本 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
貼現率(1) | 5.71 | % | | 2.57 | % | | 2.57 | % | | 2.90 | % | | 3.19 | % |
補償增值率 | 3.50 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % |
利息貸記利率 | 4.69 | % | | 4.69 | % | | 4.69 | % | | 4.69 | % | | 4.69 | % |
(1) 反映了2021財年和2020財年由於結算而產生的養卹金費用的加權平均貼現率。
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了補充計劃截至2022年9月30日和2021年9月30日的累計福利義務、預計福利義務和資金狀況:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
累積利益義務 | $ | 79,233 | | | $ | 100,981 | |
預計福利債務的變化: | | | |
年初的福利義務 | $ | 104,301 | | | $ | 129,140 | |
服務成本 | 1,129 | | | 1,067 | |
利息成本 | 2,647 | | | 3,180 | |
精算(收益)損失 | (22,471) | | | 1,332 | |
已支付的福利 | (4,831) | | | (4,720) | |
聚落 | — | | | (25,698) | |
年終福利義務 | 80,775 | | | 104,301 | |
計劃資產變動: | | | |
年初計劃資產的公允價值 | — | | | — | |
僱主供款 | 4,831 | | | 30,418 | |
已支付的福利 | (4,831) | | | (4,720) | |
聚落 | — | | | (25,698) | |
計劃資產年終公允價值 | — | | | — | |
對賬: | | | |
資金狀況 | (80,775) | | | (104,301) | |
未確認的先前服務成本 | — | | | — | |
未確認淨虧損 | — | | | — | |
應計養老金成本 | $ | (80,775) | | | $ | (104,301) | |
補充計劃的資產由單獨的拉比信託基金持有。截至2022年9月30日和2021年9月30日,拉比信託基金持有的資產包括#美元的股權證券。30.2百萬美元和美元38.1百萬美元,已計入本公司綜合財務報表附註16的公允價值披露。
下表列出了補充計劃2022、2021和2020財政年度的定期養卹金淨費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
定期養卹金淨費用的構成部分: | | | | | |
服務成本 | $ | 1,129 | | | $ | 1,067 | | | $ | 1,074 | |
利息成本(1) | 2,647 | | | 3,180 | | | 4,188 | |
| | | | | |
| | | | | |
已確認精算損失(1) | 3,166 | | | 3,560 | | | 3,945 | |
聚落(1) | — | | | 9,151 | | | 9,180 | |
定期養老金淨成本 | $ | 6,942 | | | $ | 16,958 | | | $ | 18,387 | |
(1)行項目中包括服務成本組成部分以外的淨定期成本組成部分其他營業外收入(費用)如綜合財務報表附註2所述,在綜合全面收益表中或在綜合資產負債表中作為監管資產或負債資本化。
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
預計未來的福利支付
我們的固定福利計劃的以下福利付款將酌情反映預期的未來服務,預計將在以下財政年度支付:
| | | | | | | | | | | |
| 養老金 平面圖 | | 補充 平面圖 |
| (單位:千) |
2023 | $ | 40,569 | | | $ | 9,995 | |
2024 | 40,126 | | | 9,538 | |
2025 | 40,396 | | | 30,135 | |
2026 | 41,611 | | | 6,594 | |
2027 | 41,358 | | | 3,946 | |
2028-2032 | 198,156 | | | 27,420 | |
退休後福利計劃
我們為Atmos Energy Corporation的退休人員和殘疾員工提供退休人員醫療計劃(The Requireate Medical Plan)。該計劃根據參與者的退休日期為所有符合條件的參與者提供醫療和處方藥保護。退休人員醫療計劃根據參保人選擇的保險水平和前任計劃的條款提供不同水平的福利;然而,我們通常支付80預計索賠淨額和行政費用的百分比,參與人支付其餘部分20百分比。自2015年1月1日起,對於截至2009年9月30日仍未達到參股要求的員工,公司的繳費率限制為三索賠和行政費用每年增加百分比,額外費用由參與者負責。自2022年1月1日起,對退休人員醫療計劃進行了修訂,取消了三百分比成本增加限制,並將65歲後退休人員的覆蓋範圍更改為具有Atmos Energy Funded Health Replemption帳户的VIA福利。合格的65歲後退休人員和65歲後配偶將有資格參加Via福利提供的福利,包括那些以前推遲或拒絕退休人員保險的福利。
一般來説,我們的資助政策是每年按照ERISA的要求提供一定的資金。不過,如認為有需要,每年都會提供額外的自願捐款。繳款的目的不僅是為了提供迄今服務所帶來的福利,而且也是為了將來能夠賺取的福利。我們希望貢獻在$15百萬美元和美元25在2023財年為我們的退休人員醫療計劃提供100萬美元。
我們對我們的退休醫療計劃中的資產維持正式的投資政策,以確保為退休醫療計劃提供資金的資產得到適當的投資,以保持可接受的風險水平。在提出有關退休人員醫療計劃的建議和決定時,我們也會考慮我們目前的財務狀況。
我們目前將為我們的退休醫療計劃提供資金的資產投資於多元化投資基金,其中包括普通股、優先股和固定收益證券。多元化投資基金最多可投資75普通股和可轉換證券佔資產的百分比。下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日退休人員醫療計劃資產的資產分配信息。
| | | | | | | | | | | |
| 實際 分配 9月30日 |
安全類 | 2022 | | 2021 |
多元化投資基金 | 97.7% | | 97.9% |
現金和現金等價物 | 2.3% | | 2.1% |
我們使用與我們的養老金計劃和補充計劃相同的技術,每年根據9月30日的衡量日期審查作為我們退休人員醫療計劃基礎的估計和假設。用於確定退休人員醫療計劃養老金負債的精算假設已確定為截至2022年9月30日和2021年,用於確定退休醫療計劃定期養老金淨成本的精算假設已確定為截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日。
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了這些假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休後 負債 | | 退休後成本 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
貼現率 | 5.61 | % | | 3.01 | % | | 3.01 | % | | 2.80 | % | | 3.29 | % |
計劃資產的預期回報 | 4.94 | % | | 4.94 | % | | 4.94 | % | | 4.94 | % | | 5.14 | % |
初始趨勢率 | 6.25 | % | | 6.25 | % | | 6.25 | % | | 6.25 | % | | 6.25 | % |
最終趨勢率 | 4.75 | % | | 5.00 | % | | 5.00 | % | | 5.00 | % | | 5.00 | % |
達成終極趨勢 | 2029 | | 2027 | | 2027 | | 2026 | | 2025 |
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日退休人員醫療計劃的福利義務和資金狀況:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
福利義務的變化: | | | |
年初的福利義務 | $ | 355,156 | | | $ | 370,678 | |
服務成本 | 10,235 | | | 11,000 | |
利息成本 | 10,734 | | | 15,372 | |
計劃參與者的繳費 | 3,210 | | | 5,648 | |
精算(收益)損失 | (112,748) | | | 6,800 | |
已支付的福利 | (16,359) | | | (19,610) | |
圖則修訂 | — | | | (34,732) | |
| | | |
年終福利義務 | 250,228 | | | 355,156 | |
計劃資產變動: | | | |
年初計劃資產的公允價值 | 268,199 | | | 208,245 | |
計劃資產的實際回報率 | (40,113) | | | 53,335 | |
僱主供款 | 14,749 | | | 20,581 | |
計劃參與者的繳費 | 3,210 | | | 5,648 | |
已支付的福利 | (16,359) | | | (19,610) | |
| | | |
計劃資產年終公允價值 | 229,686 | | | 268,199 | |
對賬: | | | |
資金狀況 | (20,542) | | | (86,957) | |
未獲承認的過渡義務 | — | | | — | |
未確認的先前服務成本 | — | | | — | |
未確認淨虧損 | — | | | — | |
應計退休後成本 | $ | (20,542) | | | $ | (86,957) | |
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Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了2022年、2021年和2020財政年度退休人員醫療計劃的定期退休後淨費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
退休後定期淨費用的構成: | | | | | |
服務成本 | $ | 10,235 | | | $ | 11,000 | | | $ | 13,466 | |
利息成本(1) | 10,734 | | | 15,372 | | | 10,612 | |
預期資產收益率(1) | (13,249) | | | (10,455) | | | (10,499) | |
| | | | | |
攤銷先前服務(信貸)費用(1) | (13,234) | | | 30,533 | | | 173 | |
確認的精算(收益)損失(1) | — | | | 1,172 | | | (1,337) | |
退休後定期淨成本 | $ | (5,514) | | | $ | 47,622 | | | $ | 12,415 | |
(1)行項目中包括服務成本組成部分以外的淨定期成本組成部分其他營業外收入(費用)如綜合財務報表附註2所述,在綜合全面收益表中或在綜合資產負債表中作為監管資產或負債資本化。
我們目前正在根據美國公認的會計原則,通過我們在幾乎所有服務領域的應計會計規定的監管費率,收回其他退休後福利成本。其他退休後福利成本已在我們的肯塔基州/中州、西德克薩斯州、中德克薩斯州和密西西比州以及我們的堪薩斯州司法管轄區和APT的每個司法管轄區的費率命令中明確提出,或已包括在費率案件中且未被拒絕。管理層認為這種會計方法是適當的,並將繼續在尚未批准收回應計費用的費率制定轄區內尋求收回這些費用。
下表按公允價值等級列出了退休人員醫療計劃截至2022年9月30日和2021年9月30日按公允價值計算的資產。綜合財務報表附註2全面説明瞭用於確定退休人員醫療計劃所持資產公允價值的方法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的公允價值資產 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位:千) |
投資: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | — | | | $ | 5,214 | | | $ | — | | | $ | 5,214 | |
註冊投資公司 | 224,472 | | | — | | | — | | | 224,472 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允價值計量的總投資 | $ | 224,472 | | | $ | 5,214 | | | $ | — | | | $ | 229,686 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的公允價值資產 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位:千) |
投資: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | — | | | $ | 5,527 | | | $ | — | | | $ | 5,527 | |
註冊投資公司 | 262,672 | | | — | | | — | | | 262,672 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允價值計量的總投資 | $ | 262,672 | | | $ | 5,527 | | | $ | — | | | $ | 268,199 | |
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
預計未來的福利支付
本公司為我們的退休醫療計劃支付的以下福利付款、退休人員和處方藥補貼反映了預期的未來服務,預計將在下一財年支付。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公司 付款 | | 退休人員 付款 | | 補貼 付款 | | 總計 退休後 優勢 |
| | (單位:千) |
2023 | | $ | 17,141 | | | $ | 2,445 | | | $ | — | | | $ | 19,586 | |
2024 | | 17,409 | | | 2,410 | | | — | | | 19,819 | |
2025 | | 17,582 | | | 2,314 | | | — | | | 19,896 | |
2026 | | 18,022 | | | 2,282 | | | — | | | 20,304 | |
2027 | | 18,269 | | | 2,193 | | | — | | | 20,462 | |
2028-2032 | | 94,528 | | | 9,638 | | | — | | | 104,166 | |
確定繳費計劃
Atmos能源公司退休儲蓄計劃和信託(退休儲蓄計劃)覆蓋幾乎所有員工,並受國內收入法第401(K)節的規定約束。從2007年1月1日起,員工在受僱之日自動成為退休儲蓄計劃的參與者。參與者可以選擇減薪,最高減薪幅度為65根據退休儲蓄計劃的定義,合格薪酬的百分比不得超過美國國税局允許的最高百分比。新參與者自動加入退休儲蓄計劃,繳費率為四合格補償的百分比,他們可以選擇退出。我們配得上100參與者貢獻的百分比,限制為四參與者工資的百分比。在2021年1月1日之前,參與者完成後有資格獲得匹配的繳費一年服務,他們立即被賦予服務。
自2021年1月1日起,參與者有資格在參加退休儲蓄計劃後立即獲得匹配繳款。此匹配的貢獻將在完成後授予一年盡職盡責。參與者還可以在受到某些限制的情況下,以其賬户為抵押貸款。2010年10月1日或之後聘用的員工參加增強計劃,參與者每年可獲得固定的四符合條件的收入的百分比存入他們的退休儲蓄計劃賬户。參與者將繼續有資格獲得公司等額繳費,最高可達四的合資格收入的百分比,並將全數歸屬於固定的年度供款後三年盡職盡責。
自2022年10月1日起,對退休儲蓄計劃進行了修改,增加了Roth可選延期功能,並實施了自動增加功能,根據該功能,繳款少於10百分比將增加他們的貢獻百分比一每年%,除非參與者選擇退出。
對退休儲蓄計劃的等額和固定年度繳款在發生時計入費用,總額為#美元。21.9百萬,$20.6百萬美元和美元17.9百萬2022、2021和2020財年。2022年9月30日和2021年9月30日,退休儲蓄計劃舉行1.6百分比和1.9佔我們已發行普通股的百分比。
11. 股票和其他補償計劃
基於股票的薪酬計劃
基於股票的薪酬總成本為$22.2百萬,$24.1百萬美元和美元21.1在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的財年中,在這筆款項中,$11.5百萬,$12.9百萬美元和美元11.6百萬美元被資本化。
1998年長期獎勵計劃
我們有1998年的長期激勵計劃(LTIP),它提供了一個全面的長期激勵薪酬計劃,規定向公司及其子公司的某些員工和非員工董事酌情獎勵激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、紅利股票、延時限制性股票、延時限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位和股票單位。該計劃的目標包括吸引和留住最好的可用人員,提供額外的業績激勵,並通過為員工提供獲得普通股的機會來促進我們的成功。
我們被授權授予最高累計金額為11.2本計劃項下普通股100萬股,但須受某些調整條款的規限。截至2022年9月30日,不合格股票期權、紅股、時間-
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
根據該計劃發行了失效限制性股票、延時限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位和股票單位,以及0.9有100萬股可供未來發行。
限制性股票單位獎授予
如上所述,LTIP規定了對限制性股票單位的酌情獎勵,以幫助吸引、留住和獎勵Atmos Energy及其子公司的員工。其中某些獎項是根據時間推移授予的,其他獎項是根據時間推移和特定業績目標的實現情況授予的。授予的獎勵的公允價值是基於授予之日我們股票的市場價格。我們使用我們的歷史罰沒率來估計罰沒。相關費用在歸屬期間按比例確認。我們使用授權和未發行的股份來滿足授予限制性股票單位的股份要求。
根據我們的LTIP,獲得延時限制性股票單位的員工有不可剝奪的權利獲得股息等價物,股息率相同,同時不受限制地支付股票。延時限制性股票單位只包含一項服務條件,即員工接受者在一段時間內為公司提供持續服務三年自授予之日起,除非在發生死亡、殘疾、公司控制權變更或無故終止時加速歸屬(某些例外情況除外)。對於員工被授予延時限制性股票單位,不需要滿足業績條件。
根據我們的LTIP獲得基於業績的限制性股票單位的員工有權喪失獲得股息等價物的權利,股息等價物的應計比率與他們不受限制地支付股票的股息率相同。基於業績的限制性股票單位的股息等價物在獎勵歸屬時以現金或股票的形式支付。基於績效的限制性股票單位包含一項服務條件,即員工接受者在一段時間內為公司提供持續服務三年從適用的三年制業績期間,除非在發生死亡、殘疾、公司控制權變更或無故終止的情況下加速歸屬(某些例外情況除外),以及基於累計每股收益目標金額的業績條件。
以下彙總了在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的財政年度內,根據該計劃授予的限制性股票單位的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 數量 受限 單位 | | 加權 平均值 授予日期 公平 價值 | | 數量 受限 單位 | | 加權 平均值 授予日期 公平 價值 | | 數量 受限 單位 | | 加權 平均值 授予日期 公平 價值 |
年初未歸屬 | 378,127 | | | $ | 102.45 | | | 443,279 | | | $ | 99.28 | | | 503,072 | | | $ | 91.66 | |
授與 | 179,738 | | | 108.07 | | | 223,954 | | | 102.68 | | | 199,985 | | | 102.34 | |
既得 | (159,019) | | | 100.99 | | | (271,435) | | | 97.44 | | | (242,975) | | | 85.66 | |
被沒收 | (17,551) | | | 103.37 | | | (17,671) | | | 101.48 | | | (16,803) | | | 96.87 | |
年終未歸屬 | 381,295 | | | $ | 105.69 | | | 378,127 | | | $ | 102.45 | | | 443,279 | | | $ | 99.28 | |
截至2022年9月30日,14.1與LTIP下授予的非既有限制性股票單位相關的未確認補償總成本的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內確認1.4好幾年了。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的財政年度內,歸屬的限制性股票的公允價值為16.0百萬,$26.3百萬美元和美元20.7百萬美元。
其他計劃
直接購股計劃
我們維持一項對所有投資者開放的直接股票購買計劃,允許參與者每季度以我們普通股的額外股票形式支付全部或部分現金股息。加入該計劃所需的最低初始投資額為$1,250。直接股票購買計劃參與者可以每週購買我們普通股的額外股票,自願現金支付至少$25,每年最高限額為$100,000.
非僱員董事的股權激勵和遞延薪酬計劃
我們有針對非僱員董事的股權激勵和遞延薪酬計劃,該計劃為Atmos Energy的非僱員董事提供機會,將向公司提供的服務的報酬推遲到退休時收取,並將遞延報酬投資到現金賬户或股票賬户。
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Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
其他酌情補償計劃
我們有一個涵蓋幾乎所有員工的年度激勵計劃,根據關鍵績效衡量標準的實現情況,讓每位員工有機會分享我們的財務成功,這些績效衡量標準被認為對實現給定年份的業務目標至關重要,並設定了最低和最高門檻。公司必須達到為計劃提供資金並分發給員工的最低門檻。這些業績衡量指標可能包括盈利增長目標、改善的現金流目標或關鍵的客户滿意度和安全結果。我們監測全年實現業績衡量的進展情況,並根據預期支出,使用記錄應計時現有的最佳估計數來記錄應計。在過去的幾個財年中,我們一直使用每股收益作為唯一的業績衡量標準。
12. 選定財務報表標題的詳細信息
下表提供了有關某些財務報表標題的構成的補充信息。
資產負債表
應收賬款
截至2022年9月30日和2021年9月30日,應收賬款構成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
開票應收賬款 | $ | 258,333 | | | $ | 218,219 | |
未開賬單的收入 | 121,518 | | | 97,417 | |
協助應收建築工程的捐款 | 5,390 | | | 18,984 | |
應收保險賬款 | 13,160 | | | 53,779 | |
其他應收賬款 | 15,300 | | | 19,039 | |
應收賬款總額 | 413,701 | | | 407,438 | |
減去:壞賬準備 | (49,993) | | | (64,471) | |
應收賬款淨額 | $ | 363,708 | | | $ | 342,967 | |
其他流動資產
截至2022年9月30日和2021年9月30日的其他流動資產由以下賬户組成。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
遞延天然氣成本 | $ | 119,742 | | | $ | 66,395 | |
冬季風暴URI增量成本 | 2,020,954 | | | 2,011,719 | |
預付費用 | 58,551 | | | 48,766 | |
應收税金 | 11,911 | | | — | |
材料和用品 | 25,880 | | | 15,581 | |
來自風險管理活動的資產 | 26,207 | | | 55,073 | |
其他 | 11,245 | | | 3,375 | |
總計 | $ | 2,274,490 | | | $ | 2,200,909 | |
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合併財務報表附註--(續)
財產、廠房和設備
截至2022年9月30日和2021年9月30日,房地產、廠房和設備包括:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
| | | |
倉儲工廠 | $ | 589,210 | | | $ | 539,972 | |
變速器廠 | 4,325,540 | | | 3,725,347 | |
配送工廠 | 13,511,409 | | | 12,085,654 | |
普通植物 | 937,500 | | | 868,962 | |
無形的植物 | 38,612 | | | 38,612 | |
| 19,402,271 | | | 17,258,547 | |
在建工程 | 835,868 | | | 626,551 | |
| 20,238,139 | | | 17,885,098 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (2,997,900) | | | (2,821,128) | |
淨財產、廠房和設備(1) | $ | 17,240,239 | | | $ | 15,063,970 | |
(1)財產、廠房和設備淨額包括廠房購置調整數$(26.6)百萬元及(28.5)在2022年和2021年9月30日。
遞延費用和其他資產
截至2022年9月30日和2021年9月30日的遞延費用和其他資產由以下賬户組成。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
有價證券 | $ | 96,012 | | | $ | 108,071 | |
監管資產(見附註2) | 368,375 | | | 351,843 | |
經營性租賃使用權資產(見附註6) | 214,663 | | | 222,446 | |
冬季風暴URI增量成本 | 88,500 | | | 89,009 | |
來自風險管理活動的資產 | 355,784 | | | 175,613 | |
養老金資產 | 29,498 | | | — | |
| | | |
其他 | 20,968 | | | 27,738 | |
總計 | $ | 1,173,800 | | | $ | 974,720 | |
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合併財務報表附註--(續)
應付賬款和應計負債
截至2022年9月30日和2021年9月30日的應付賬款和應計負債由下列賬户組成。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
應付貿易帳款 | $ | 258,506 | | | $ | 224,873 | |
應計應付氣體 | 157,942 | | | 100,699 | |
應計負債 | 79,571 | | | 97,650 | |
總計 | $ | 496,019 | | | $ | 423,222 | |
其他流動負債
截至2022年9月30日和2021年9月30日的其他流動負債包括以下賬户。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
客户信貸餘額和存款 | $ | 56,016 | | | $ | 49,722 | |
應計員工成本 | 47,661 | | | 50,517 | |
遞延天然氣成本 | 28,834 | | | 52,553 | |
經營租賃負債(見附註6) | 38,644 | | | 37,688 | |
應計利息 | 59,542 | | | 55,164 | |
風險管理活動產生的負債 | 3,000 | | | 5,269 | |
應繳税金 | 189,239 | | | 160,986 | |
養卹金和退休後負債 | 9,721 | | | 4,863 | |
| | | |
移送義務的監管成本 | 80,676 | | | 72,823 | |
APT年度調整機制 | 18,034 | | | 22,694 | |
監管超額遞延税金(見附註14) | 159,808 | | | 155,857 | |
| | | |
其他 | 28,982 | | | 18,545 | |
總計 | $ | 720,157 | | | $ | 686,681 | |
遞延信貸和其他負債
截至2022年9月30日和2021年9月30日的遞延信貸和其他負債由以下賬户組成。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
養卹金和退休後負債 | $ | 91,596 | | | $ | 185,617 | |
經營租賃負債(見附註6) | 184,301 | | | 194,745 | |
為施工提供客户預付款 | 8,628 | | | 9,879 | |
其他監管責任(見附註2) | 178,990 | | | 75,506 | |
資產報廢債務 | 5,737 | | | 18,373 | |
風險管理活動產生的負債 | 1,129 | | | — | |
APT年度調整機制 | 13,104 | | | 8,416 | |
未確認的税收優惠(見附註14) | 39,908 | | | 32,792 | |
其他 | 14,909 | | | 12,161 | |
總計 | $ | 538,302 | | | $ | 537,489 | |
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合併財務報表附註--(續)
全面收益表
其他營業外收入(費用)
截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日的會計年度的其他營業外收入(支出)由以下賬户組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
AFUDC的股權構成 | $ | 45,505 | | | $ | 32,749 | | | $ | 23,493 | |
基於績效的費率計劃 | 8,327 | | | 6,362 | | | 6,771 | |
養老金和其他退休後非服務信貸(成本) | 8,337 | | | (19,238) | | | (3,189) | |
利息收入 | 2,781 | | | 2,144 | | | 2,932 | |
社區支持支出 | (16,357) | | | (14,460) | | | (11,728) | |
股權證券的未實現虧損 | (7,737) | | | (860) | | | (4,176) | |
雜類 | (7,119) | | | (8,842) | | | (6,932) | |
總計 | $ | 33,737 | | | $ | (2,145) | | | $ | 7,171 | |
現金流量表
截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日的財政年度的現金流量信息補充披露如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
在此期間支付(收到)的現金: | | | | | |
利息(1) | $ | 234,297 | | | $ | 207,555 | | | $ | 194,993 | |
所得税 | $ | 15,760 | | | $ | 8,199 | | | $ | (3,071) | |
非現金交易: | | | | | |
計入流動負債的資本支出 | $ | 217,868 | | | $ | 184,786 | | | $ | 113,365 | |
(1)期內支付的利息,扣除資本化款額後的現金淨額為$98.4百萬,$81.9百萬美元和美元82.3在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的財年中,
13. 承付款和或有事項
訴訟與環境問題
在正常的業務過程中,我們會受到各種法律和監管程序的影響。對於這類事項,我們根據現有事實、我們的歷史經驗以及我們對未來負債的最終結果或解決方案的估計,在被認為是可能和可估量的情況下記錄負債。雖然這些訴訟的結果不確定,超過我們應計金額的虧損是可能的,儘管不能合理估計,但管理層認為,任何超過應計金額的金額都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
美國國家運輸安全委員會(NTSB)於2021年1月12日召開公開會議,以確定2018年2月23日發生在德克薩斯州達拉斯一處住宅的事故的可能原因,這起事故導致一人死亡,另有四名居民受傷。在會議上,委員會審議並表決了擬議的事實調查結果、可能的原因聲明和安全建議。2021年2月8日,NTSB發佈了最終報告,其中包括執行摘要、調查結果、可能的原因和建議。同樣在2021年2月8日,向推薦對象分發了安全推薦信,其中包括Atmos Energy。Atmos Energy於2021年5月7日提供了書面迴應。在NTSB最終報告發布後,德克薩斯州鐵路委員會(RRC)完成了與
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合併財務報表附註--(續)
相同的事件查找四指控違規行為,並啟動執法程序,以追查總計#美元的行政處罰1.6百萬美元。Atmos Energy正在與RRC合作,以解決涉嫌違規的問題,並滿足行政處罰。
2022年10月26日,NTSB發佈了最終報告,其中包括2021年6月28日在德克薩斯州法默斯維爾發生的一起工地事故的事實信息、分析和可能的原因,這起事故導致兩人死亡,兩人受傷。三作為對這起事故的迴應,德克薩斯州達拉斯已對Atmos Energy及其一家承包商提起民事訴訟。
我們是在正常業務過程中出現的各種其他訴訟和與環境有關的事項或索賠的當事人。雖然該等訴訟的結果及對該等與環境有關的事宜或申索的迴應行動不能肯定地預測,但我們仍然相信該等訴訟及事宜或申索的最終結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
購買承諾
我們的經銷部門與幾家供應商保持着供應合同,合同的期限通常長達一年。估計基礎氣量的承諾是根據這些合同按合同商定的價格按月確定的。根據個別合同的條款,在當月視需要作出每日增量採購的承付款。
我們的Mid-Tex事業部還維持着有限數量的長期供應合同,以確保其服務區域內的客户有可靠的天然氣來源,這使其有義務根據與天然氣交易中心掛鈎的合同或固定價格合同按價格購買特定數量的天然氣。在2022年9月30日,我們承諾購買55.6內部Bcf一年和89.1內部Bcf二至三年在索引合同下。在2022年9月30日,我們承諾購買13.2內部Bcf一年根據加權平均價格為#美元的固定價格合同5.39Per McF.根據這些合同購買的總金額為$352.6百萬,$149.4百萬美元和美元58.5 million for 2022, 2021 and 2020.
差餉監管程序
截至2022年9月30日,我們的一些服務領域正在進行例行費率監管程序,以上將進一步詳細討論制定商業費率的活動一節。
14. 所得税
所得税費用
2022年、2021年和2020年持續經營的所得税支出構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
當前 | | | | | |
聯邦制 | $ | 2,849 | | | $ | — | | | $ | — | |
狀態 | 28,125 | | | 252 | | | 14,193 | |
延期 | | | | | |
聯邦制 | 43,435 | | | 128,867 | | | 143,039 | |
狀態(1) | 3,101 | | | 24,617 | | | (11,879) | |
| | | | | |
| | | | | |
所得税費用 | $ | 77,510 | | | $ | 153,736 | | | $ | 145,353 | |
(1)包括#美元的非現金所得税優惠21.0如下文所述,2020財政年度,由於重新計量國家遞延税收在未來的沖銷率,將產生100萬歐元。
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現將按21%法定税率計算的所得税準備金與報告的2022年、2021年和2020年持續業務所得税準備金進行核對如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
按法定税率徵税 | $ | 178,901 | | | $ | 172,053 | | | $ | 156,827 | |
普通股股息可在納税申報中扣除 | (1,355) | | | (1,372) | | | (1,419) | |
| | | | | |
州税(扣除聯邦福利後的淨額) | 24,669 | | | 19,647 | | | 22,791 | |
| | | | | |
超額遞延税金攤銷 | (127,193) | | | (45,382) | | | (16,125) | |
| | | | | |
因國家遞延税率變化而重新計量 | — | | | — | | | (20,962) | |
其他,淨額 | 2,488 | | | 8,790 | | | 4,241 | |
所得税費用 | $ | 77,510 | | | $ | 153,736 | | | $ | 145,353 | |
遞延所得税反映了賬面和税務目的的資產和負債基礎之間的差異對税收的影響。導致遞延税項負債和遞延税項資產在2022年、2022年和2021年9月30日的重要組成部分的暫時性差異的税收影響如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
遞延税項資產: | | | |
員工福利計劃 | $ | 57,094 | | | $ | 64,316 | |
| | | |
淨營業虧損結轉 | 485,061 | | | 911,424 | |
慈善及其他信貸結轉 | 1,903 | | | 7,712 | |
監管超額遞延税金 | 110,548 | | | 148,200 | |
租賃資產 | 50,007 | | | 52,138 | |
其他 | 44,035 | | | 33,591 | |
遞延税項資產總額 | 748,648 | | | 1,217,381 | |
估值免税額 | (523) | | | (663) | |
遞延税項淨資產 | 748,125 | | | 1,216,718 | |
遞延税項負債: | | | |
資產賬面淨值與税金淨值之差 | (2,431,757) | | | (2,258,264) | |
| | | |
煤氣費調整 | (43,964) | | | (26,413) | |
| | | |
冬季風暴URI監管資產 | (20,710) | | | (471,025) | |
租賃責任 | (50,007) | | | (52,138) | |
速率延遲調整 | (49,309) | | | (47,445) | |
利率協議 | (106,820) | | | (20,156) | |
其他 | (45,063) | | | (47,086) | |
遞延税項負債總額 | (2,747,630) | | | (2,922,527) | |
遞延税項淨負債 | $ | (1,999,505) | | | $ | (1,705,809) | |
我們在支付期間扣除我們購買的汽油成本,用於聯邦所得税。由於冬季風暴URI的影響,我們記錄了$471.0截至2021年9月30日,我們的遞延税項負債增加了100萬(實際税款),我們的淨營業虧損結轉增加了。由於德克薩斯州RRC於2022年2月8日發佈的融資令,我們將與冬季風暴URI監管資產相關的遞延税項負債以及與淨營業虧損結轉相關的相應遞延税項資產減少了$450.3在2022財年。
在2022年9月30日,我們有441.3結轉的聯邦淨營業虧損為百萬美元(受税收影響)。結轉的聯邦淨營業虧損可用於抵消未來的應税收入,並且沒有到期日。該公司擁有不是截至2022年9月30日,慈善捐款結轉以抵消未來的應税收入。
目錄表
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合併財務報表附註--(續)
該公司還擁有$43.8結轉百萬(含税)國家淨營業虧損(淨額為美元11.4百萬美元的聯邦影響)和1.9結轉百萬美元的州税收抵免(淨額0.5百萬美元的聯邦影響)。根據產生州淨營業虧損的司法管轄區,結轉到期日從2026財年開始。
截至2022年9月30日,我們已記錄了與未確認税收優惠相關的負債總額為$52.7百萬美元,其中包括$12.8百萬美元的遞延税項負債。下表調節了我們未確認的税收優惠的期初和期末餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
未確認的税收優惠-期初餘額 | $ | 32,792 | | | $ | 30,921 | | | $ | 27,716 | |
上期納税頭寸引起的增加(減少) | (721) | | | 671 | | | (26) | |
本期税務頭寸導致的增加 | 20,612 | | | 1,200 | | | 3,231 | |
未確認的税收優惠--期末餘額 | 52,683 | | | 32,792 | | | 30,921 | |
減去:遞延的聯邦和州所得税優惠 | (11,063) | | | (6,886) | | | (6,493) | |
未確認的税收優惠總額,如果確認,將影響截至年底的有效所得税税率 | $ | 41,620 | | | $ | 25,906 | | | $ | 24,428 | |
本公司確認與利息支出中未確認的税收利益相關的應計利息,以及在我們的綜合全面收益表中計入利息費用的罰款。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度內,公司確認了約1.3百萬,$1.4百萬美元和美元0.7百萬美元的利息和罰金。該公司擁有大約美元11.7百萬,$10.4百萬美元和美元8.22022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日應計利息和罰款100萬美元。
我們在美國聯邦司法管轄區以及我們開展業務的各個州提交所得税申報單。到2009財年,我們已經完成了幾乎所有的美國聯邦所得税事務,到2010財年,我們已經完成了幾乎所有德克薩斯州的所得税事務。
監管超額遞延税款
監管超額淨遞延税指由於2017年減税和就業法案(TCJA)的頒佈以及堪薩斯州2020財年頒佈的立法變化,我們與服務成本費率制定相關的遞延税淨負債的變化。截至2022年9月30日和2021年9月30日,159.8百萬美元和美元155.9100萬美元計入其他流動負債。
目前,監管超額淨遞延税項負債正在不同時期退還。在這筆款項中,$404.2百萬美元,正在退還給客户超過35 - 60月份。額外的$78.4百萬美元以臨時方式退還給客户15 - 69數年後,我們的監管機構才會確定最終退款期限。退還剩餘的$15.1100萬美元將在未來的利率訴訟中解決。
15. 金融工具
我們目前使用金融工具來緩解大宗商品價格風險和利率風險。我們的金融工具不包含任何信用風險相關或其他或有特徵,當我們的金融工具處於淨負債頭寸時,這些特徵可能會導致加速付款。 商品風險管理活動
我們購買的天然氣成本調整機制基本上使我們的分銷部門免受大宗商品價格風險的影響;然而,我們的客户受到天然氣價格波動的影響。我們通過實體存儲、固定價格遠期合約和金融工具的組合來管理這一風險敞口,主要是場外掉期和期權合約,以努力將冬季取暖季節天然氣價格波動對客户的影響降至最低。
在允許我們通過金融工具緩解大宗商品價格風險的司法管轄區,相關監管機構可能會確定可以對衝的採暖季天然氣購買水平。我們的分銷供氣部門負責執行該部門的商品風險管理活動,以符合監管要求。從歷史上看,如果監管當局沒有建立這一水平,我們尋求在25和50使用金融工具購買預期採暖季節天然氣的百分比。在2021-2022年採暖季節(通常是10月至3月),在我們被允許使用金融工具的司法管轄區,我們對大約42百分比,或大約23.9冬季流動氣體需求的Bcf,加權平均費用約為#美元3.67Per McF.出於會計目的,我們沒有將這些金融工具指定為對衝。
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
利率風險管理活動
我們通過定期簽訂金融工具來管理利率風險,以有效地確定與預期融資相關的利息成本中的國債收益率部分。
下表彙總了截至2022年9月30日我們現有的遠期起始利率互換。在協議執行時,這些掉期被指定為現金流對衝。
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計劃發債日期 | | 套期金額 |
| | (單位:千) |
2024財年 | | $ | 450,000 | |
2025財年 | | 600,000 | |
2026財年 | | 300,000 | |
| | $ | 1,350,000 | |
與金融工具相關的量化披露
下表提供了有關金融工具對我們的綜合資產負債表和全面收益表的影響的詳細信息。
截至2022年9月30日,我們的金融工具包括大宗商品多頭和空頭頭寸。多頭頭寸是購買商品的合同,而空頭頭寸是出售商品的合同。截至2022年9月30日,我們擁有14,335未平倉商品淨多頭合約的MMCF。這些合約並未被指定為對衝。
資產負債表上的金融工具
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日我們的金融工具的公允價值和資產負債表分類。正如綜合財務報表附註2所述,我們將我們的金融工具報告為風險管理資產和負債,每項資產和負債均根據相關金融工具的預期結算日期分類為流動或非流動。已確認資產及負債總額在我們與交易對手訂立淨額安排的範圍內於綜合資產負債表內淨額計算。然而,截至2022年和2021年9月30日,不是總金額和不是現金抵押品已計入我們的綜合資產負債表。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 資產負債表位置 | | 資產 | | 負債 |
| | | (單位:千) |
2022年9月30日 | | | | | |
指定為模糊限制語: | | | | | |
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利率合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延信貸和其他負債 | | $ | 355,075 | | | $ | — | |
總計 | | | 355,075 | | | — | |
未指定為模糊限制語: | | | | | |
商品合同 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | 26,207 | | | (3,000) | |
商品合同 | 遞延費用和其他資產/ 遞延信貸和其他負債 | | 709 | | | (1,129) | |
總計 | | | 26,916 | | | (4,129) | |
金融工具總額/淨額 | | | $ | 381,991 | | | $ | (4,129) | |
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目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
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| 資產負債表位置 | | 資產 | | 負債 |
| | | (單位:千) |
2021年9月30日 | | | | | |
指定為模糊限制語: | | | | | |
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利率合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延信貸和其他負債 | | $ | 169,469 | | | $ | — | |
總計 | | | 169,469 | | | — | |
未指定為模糊限制語: | | | | | |
商品合同 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | 55,073 | | | (5,269) | |
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商品合同 | 遞延費用和其他資產/ 遞延信貸和其他負債 | | 6,144 | | | — | |
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總計 | | | 61,217 | | | (5,269) | |
金融工具總額/淨額 | | | $ | 230,686 | | | $ | (5,269) | |
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金融工具對全面收益表的影響
現金流對衝
如上所述,我們的分銷部門有利率協議,我們在執行協議時將其指定為現金流對衝。於截至2022年、2022年、2021年及2020年9月30日止年度,已結算利率協議的淨虧損由AOCI重新分類為綜合全面收益表的利息支出,淨虧損為$3.8百萬,$5.9百萬美元和美元5.5百萬美元。
下表彙總了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度中,被確認為其他全面收益組成部分的套期保值交易的税後收益和虧損。
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| 財政年度結束 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
公允價值增長: | | | |
利率協議 | $ | 296,875 | | | $ | 123,017 | |
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確認因和解而產生的收益損失: | | | |
利率協議 | 2,976 | | | 4,566 | |
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來自套期保值的總其他綜合收益,扣除税收 | $ | 299,851 | | | $ | 127,583 | |
在AOCI中記錄的與我們的利率協議相關的遞延收益(虧損)在收益中確認,因為它們在相關債務工具的條款中攤銷。截至2022年9月30日,我們擁有94.1與我們的利率協議相關的AOCI淨已實現收益為100萬美元。以下金額,扣除遞延税項,代表預期在收益中確認與我們的利率協議相關的AOCI記錄的遞延淨收益,基於這些協議在結算之日的公允價值。這些已結清金額的剩餘攤銷期限將持續到2053財年。然而,由於這些金融工具尚未結算,下表不包括預期確認我們的未償還利率協議的收益。
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
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| | 利率 協議 |
| | (單位:千) |
2023 | | $ | 2,120 | |
2024 | | 2,120 | |
2025 | | 2,120 | |
2026 | | 2,120 | |
2027 | | 2,120 | |
此後 | | 83,547 | |
總計 | | $ | 94,147 | |
未被指定為對衝的金融工具
如上所述,在我們的分銷部門使用的商品合約不被指定為套期保值。然而,使用該等金融工具並不會對我們的分銷部門造成盈利影響,因為使用該等金融工具所產生的收益及虧損在綜合全面收益表中確認為購入氣體成本的一部分,而相關成本則透過我們的税率收回並於收入中確認。因此,這些金融工具的影響不包括在本報告中。
16. 公允價值計量
我們按公允價值報告某些資產和負債,公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格(退出價格)。本公司按賬面價值記錄現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款,由於該等資產及負債的短期性質,賬面價值與公允價值大致相若。對於其他金融資產和負債,我們主要使用報價市場價格和其他可觀察到的市場定價信息,以最大限度地減少在我們的計量中使用不可觀察到的定價輸入來確定公允價值。用於確定我們資產和負債公允價值的方法已在綜合財務報表附註2中詳細説明。
公允價值計量也適用於我們養老金和退休後計劃資產的估值。該等資產的公允價值載於綜合財務報表附註10。
數量披露
金融工具
我們公允價值計量的分類需要判斷市場數據在多大程度上可觀察到或被可觀察到的市場數據所證實。下表按公允價值層級彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日按公允價值經常性會計處理的資產和負債。根據權威會計文獻的要求,資產和負債是根據對公允價值計量重要的最低投入水平進行整體分類的。
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
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| 引用 價格中的 主動型 市場 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)(1) | | 意義重大 其他 看不見 輸入量 (3級) | | 淨值和 現金 抵押品 | | 2022年9月30日 |
| (單位:千) |
資產: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 381,991 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 381,991 | |
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債務證券和股權證券 | | | | | | | | | |
註冊投資公司 | 26,367 | | | — | | | — | | | — | | | 26,367 | |
債券共同基金 | 32,367 | | | — | | | — | | | — | | | 32,367 | |
債券(2) | — | | | 33,433 | | | — | | | — | | | 33,433 | |
貨幣市場基金 | — | | | 3,845 | | | — | | | — | | | 3,845 | |
債務和股權證券總額 | 58,734 | | | 37,278 | | | — | | | — | | | 96,012 | |
總資產 | $ | 58,734 | | | $ | 419,269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 478,003 | |
負債: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 4,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引用 價格中的 主動型 市場 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)(1) | | 意義重大 其他 看不見 輸入量 (3級) | | 淨值和 現金 抵押品 | | 2021年9月30日 |
| (單位:千) |
資產: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 230,686 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 230,686 | |
| | | | | | | | | |
債務證券和股權證券 | | | | | | | | | |
註冊投資公司 | 35,175 | | | — | | | — | | | — | | | 35,175 | |
債券共同基金 | 34,298 | | | — | | | — | | | — | | | 34,298 | |
債券(2) | — | | | 35,655 | | | — | | | — | | | 35,655 | |
貨幣市場基金 | — | | | 2,943 | | | — | | | — | | | 2,943 | |
債務和股權證券總額 | 69,473 | | | 38,598 | | | — | | | — | | | 108,071 | |
總資產 | $ | 69,473 | | | $ | 269,284 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 338,757 | |
負債: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 5,269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,269 | |
(1)我們的二級計量包括場外期權和掉期,這些期權和掉期採用基於市場的方法進行估值,其中可觀察到的市場價格根據每種工具的特定標準進行調整,例如執行價格、名義金額或基差、市政債券和公司債券,這些債券的估值基於最新的可用報價市場價格和按成本估值的貨幣市場基金。
(2)根據現行會計準則,我們對債券的投資被視為可供出售的債務證券。
債務證券和股權證券由我們的可供出售債務證券和我們的股權證券組成。我們會按投資基準評估可供出售債務證券的表現,以計及減值,並考慮投資的目的、波動性、當前回報及任何出售該證券的意向。截至2022年9月30日,不是我們的可供出售債務證券計入了信貸損失撥備。截至2022年9月30日和2021年9月30日,我們可供出售債務證券的攤銷成本為$34.1百萬美元和美元35.6百萬美元。截至2022年9月30日,我們維持了對合同到期日為2022年10月至2026年9月的債券的投資。
其他公允價值計量
除上述金融工具外,我們還有數項金融及非金融資產及負債須按公允價值計量。這些金融資產和負債包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、融資租賃和債務,均按賬面價值入賬。非金融資產和負債包括資產報廢債務和養老金和退休後計劃資產。對於現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及融資租賃,我們認為由於這些資產和負債的短期性質,賬面價值與公允價值大體接近。
目錄表
Atmos能源公司
合併財務報表附註--(續)
我們的長期債務是按賬面價值記錄的。本公司長期債務(不包括融資租賃)的公允價值乃按第三方市場價值報價釐定,該等報價被視為採用近期可見交易的債務工具的第一級公允價值計量,或被視為債務工具的第二級公允價值計量,而公允價值則按最新可得的市場報價釐定。下表列出了截至2022年9月30日,我們長期債務的賬面價值和公允價值,不包括融資租賃、債務發行成本和原始發行溢價或折價:
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| 2022年9月30日 |
| (單位:千) |
賬面金額 | $ | 7,960,000 | |
公允價值 | $ | 6,918,843 | |
17. 信用風險集中
信用風險是指如果客户未能履行其合同義務,我們將面臨財務損失的風險。我們與能源行業的大公司以及工業、商業、住宅和市政能源消費者進行產品和服務的採購和銷售交易。這些交易主要發生在美國南部和中西部地區。我們認為,這種地理集中度不會對我們的整體信用風險敞口產生重大影響。與分銷部門應收貿易賬款相關的信用風險因大量的個人客户和我們客户基礎的多樣性而得到緩解。我們管道和存儲部門的信用風險並不大。
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第九項。 | 與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。 |
沒有。
管理層對信息披露控制和程序的評估
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在1934年修訂的《證券交易法》(Exchange Act)下的規則13a-15(E)中定義。基於這一評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序自2022年9月30日起生效,以提供合理的保證,確保我們(包括我們的合併實體)根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,包括合理程度的保證,確保此類信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的主要高管和首席財務官,以便及時做出有關必要披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,該術語在《交易法》規則13a-15(F)中定義,為財務報告的可靠性和根據公認會計原則為外部目的編制財務報表提供合理保證。在管理層(包括主要行政人員及財務總監)的監督下,我們根據年內的架構,評估財務報告內部控制的成效。內部控制--綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會印發(2013年框架)(COSO)。根據我們在#年框架下的評估內部控制--綜合框架根據COSO發佈的財務報告和適用的證券交易委員會規則,我們的管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2022年9月30日起有效,為財務報告的可靠性和根據公認會計原則為外部目的編制財務報表提供合理保證。
安永律師事務所發佈了關於公司財務報告內部控制有效性的報告。該報告如下所示。
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/s/約翰·K·艾克斯 | | 克里斯托弗·T·福爾賽斯 |
約翰·K·阿克斯 | | 克里斯托弗·福賽斯 |
董事首席執行官總裁 | | 高級副總裁和首席財務官 |
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2022年11月14日 | | |
獨立註冊會計師事務所報告
致Atmos Energy Corporation股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013框架)(COSO標準)中建立的標準,審計了Atmos Energy Corporation截至2022年9月30日的財務報告內部控制。我們認為,根據COSO標準,截至2022年9月30日,Atmos Energy Corporation(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準對公司2022年綜合財務報表進行了審計,我們於2022年11月14日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
德克薩斯州達拉斯
2022年11月14日
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的財政年度第四季度,我們沒有對我們的財務報告內部控制(根據該法第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)進行任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的任何變化。
不適用。
第三部分
有關董事的信息在此引用本公司為2023年2月8日召開的年度股東大會所作的最終委託書。關於執行幹事的信息報告如下:
關於我們的執行官員的信息
下表列出了截至2022年9月30日有關公司高管的某些信息。接下來是對每位高管的業務經驗的簡要描述。
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名字 | | 年齡 | | 幾年來 服務 | | 現任職位 |
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約翰·K·阿克斯 | | 59 | | 31 | | 董事首席執行官總裁 |
克里斯托弗·福賽斯 | | 51 | | 19 | | 高級副總裁和首席財務官 |
約翰·S·麥克迪爾 | | 58 | | 35 | | 高級副總裁,公用事業運營 |
凱倫·E·哈茨菲爾德 | | 52 | | 7 | | 高級副總裁,總法律顧問兼公司祕書 |
約翰·M·羅賓斯 | | 52 | | 9 | | 高級副總裁,人力資源部 |
約翰·K(凱文)·艾克斯被任命為總裁兼首席執行官,並被任命為董事會成員,自2019年10月1日起生效。阿克斯於1991年加入該公司。隨着時間的推移,阿克斯承擔了越來越多的責任,並於2002年被任命為密西西比州分部的總裁。2007年5月,他被任命為肯塔基州/中州分部的總裁,一直擔任到2016年12月。自2017年1月1日起,艾克斯先生被任命為高級副總裁,負責安全和企業服務,負責客户服務、設施管理、安全和供應鏈管理。2018年11月,阿克斯先生被任命為執行副總裁總裁,並承擔起對APT的監督責任。
克里斯托弗·T·福賽斯被任命為高級副總裁兼首席財務官,自2017年2月1日起生效。Forsythe先生於2003年6月加入本公司,在此之前,於2009年5月至2017年1月期間擔任本公司副總裁兼財務總監。在加入Atmos Energy之前,Forsythe先生在公共會計部門工作了10年。
約翰·S·麥克迪爾被任命為高級副總裁,公用事業運營,自2021年10月1日起生效。在這一職位上,麥克迪爾先生負責Atmos Energy的六個公用事業部門的運營以及天然氣供應。在此之前,麥克迪爾先生於2012年5月至2021年9月擔任管道安全副總裁總裁。麥克迪爾先生還曾在我們的密西西比州分部擔任運營副總裁。麥克迪爾在密西西比山谷天然氣公司任職多年,這家公司於2002年被Atmos Energy收購。
卡倫·E·哈茨菲爾德被任命為艾莫斯能源公司總法律顧問兼公司祕書高級副總裁,自2017年8月7日起生效。Hartsfield女士在私人執業19年後於2015年6月加入公司,最近的一次是2013年7月至2015年6月在Jackson Lewis LLP達拉斯辦事處擔任管理合夥人。在2009年1月加入Jackson Lewis成為合夥人之前,Hartsfield女士是達拉斯Baker Botts LLP的合夥人。
約翰·M(馬特)·羅賓斯被任命為高級副總裁,人力資源部,自2017年1月1日起生效。羅賓斯先生於2013年5月加入本公司,在此之前,他於2015年2月至2016年12月擔任總裁人力資源部副總裁。在加入Atmos Energy之前,Robbins先生擁有20多年的人力資源經驗。
確定董事會審計委員會的成員,以及董事會決定是否有一名或多名審計委員會的財務專家在董事會審計委員會任職
董事在此通過參考公司在2023年2月8日的年度股東大會上的最終委託書而被納入。
本公司已為其主要執行人員、主要財務人員和主要會計人員制定了一套道德準則。該等道德準則由本公司的《行為守則》代表,該守則適用於本公司的所有董事、高級管理人員及僱員,包括本公司的主要行政人員、主要財務人員及主要會計人員。公司行為準則的副本,以及對公司行為準則條款的任何修訂或豁免,都張貼在公司網站上,網址為Www.atmosenergy.com/company/corporate-responsibility-reports.
有關高管薪酬的信息參考公司為2023年2月8日召開的年度股東大會發布的最終委託書,標題為“董事薪酬”、“薪酬討論與分析”、“其他高管薪酬事項”和“指定高管薪酬”。
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第12項。 | 若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜。 |
某些實益所有人和管理層的擔保所有權在此通過參考公司在2023年2月8日的年度股東大會上的最終委託書“普通股的受益所有權”的標題納入。有關我們股權補償計劃的資料載於本年報10-K表格第II部分第5項“註冊人普通股市場、相關股東事項及發行人購買股權證券”。
有關某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息在此通過參考公司在2023年2月8日年度股東大會上的最終委託書納入,標題為“公司治理和其他董事會事項”和“提案一-董事選舉”。
關於我們的主要會計師費用和服務的信息在此併入本公司2023年2月8日年度股東大會的最終委託書,標題為“建議二-批准獨立註冊會計師事務所的任命”。
第四部分
(a) 1. and 2. 財務報表和財務報表附表。
財務報表索引第二部分第8項所列財務報表是作為本表格10-K的一部分提交的。所有財務報表附表均被省略,因為所需資料不存在,或所列數額不足以要求提交附表,或所需資料已列入財務報表及其附註。
3。陳列品
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展品 數 | | 描述 | | 頁碼或 成立為法團 參考 |
| | 公司章程及附例 | | |
3.1 | | 重述Atmos Energy Corporation-Texas的公司章程(2010年2月3日修訂生效) | | 附件3.1至2010年3月31日的10-Q表格(1-10042號文件) |
3.2 | | 重述阿特莫斯能源公司-弗吉尼亞州的公司章程(2010年2月3日修訂) | | 2010年3月31日10-Q表格附件3.2(1-10042號文件) |
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3.3 | | 修訂和重新制定《Atmos Energy Corporation章程》(截至2019年2月5日) | | 附件3.1至表格8-K,日期為2019年2月5日(1-10042號文件) |
| | 界定擔保持有人權利的文書,包括契約 | | |
4.1(a) | | 普通股證書樣本(Atmos Energy Corporation) | | 截至2012年9月30日的財政年度10-K表格附件4.1(文件編號1-10042) |
4.1(b) | | 註冊人的證券説明 | | 附件4.1(B)截至2021年9月30日的財政年度10-K表(1-10042號文件) |
4.2 | | 聯合城市燃氣公司和美國伊利諾伊州銀行受託人之間的契約,日期為1995年11月15日 | | 2004年8月31日S-3表格附件4.11(A)(檔案編號333-118706) |
4.3 | | Atmos Energy Corporation和美國銀行信託全國協會受託人之間的契約,日期為1998年7月15日 | | 2004年8月31日S-3表格附件4.8(檔案編號333-118706) |
4.4 | | Atmos Energy Corporation和SunTrust Bank受託人之間截至2001年5月22日的契約 | | 2001年5月22日8-K表格附件99.3(1-10042號文件) |
4.5 | | Atmos Energy Corporation和U.S.Bank National Corporation,受託人之間的契約日期為2009年3月26日 | | 2009年3月26日8-K表格附件4.1(1-10042號文件) |
4.6(a) | | 2028年到期的6 3/4%債券的債券證書 | | 1998年7月29日8-K表格附件99.2(1-10042號文件) |
4.6(b) | | 2034年到期的5.95%優先債券的全球安全 | | 附件10(2)(G)截至2004年9月30日的財政年度10-K表格(第1-10042號檔案) |
4.6(c) | | 2011年6月10日的高級船員證書 | | 2011年6月13日的8-K表格附件4.1(1-10042號文件) |
4.6(d) | | 2041年到期的5.5%優先債券的全球安全 | | 2011年6月13日的8-K表格附件4.2(1-10042號文件) |
4.6(e) | | 2013年1月11日的高級船員證書 | | 附件4.1至表格8-K,日期為2013年1月15日(文件編號1-10042) |
4.6(f) | | 2043年到期的4.15%優先債券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期為2013年1月15日(文件編號1-10042) |
4.6(g) | | 2014年10月15日的高級船員證書 | | 附件4.1至表格8-K,日期為2014年10月17日(1-10042號文件) |
4.6(h) | | 2044年到期的4.125%優先債券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期為2014年10月17日(1-10042號文件) |
4.6(i) | | 2017年6月8日的高級船員證書 | | 附件4.1至表格8-K,日期為2017年6月8日(1-10042號文件) |
4.6(j) | | 2018年10月4日的高級船員證書 | | 附件4.1Form 8-K,日期為2018年10月4日(1-10042號文件) |
4.6(k) | | 2048年到期的4.300%優先債券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期為2018年10月4日(1-10042號文件) |
4.6(l) | | 2048年到期的4.300%優先債券的全球安全 | | 附件4至表格8-K,日期為2018年10月4日(1-10042號文件) |
4.6(m) | | 2019年3月4日的高級船員證書 | | 附件4.1Form 8-K日期為2019年3月4日(1-10042號文件) |
4.6(n) | | 2049年到期的4.125%優先債券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期為2019年3月4日(1-10042號文件) |
4.6(o) | | 日期為2019年10月2日的高級船員證書 | | 附件4.1Form 8-K,日期為2019年10月2日(第1-10042號文件) |
| | | | | | | | | | | | | | |
4.6(p) | | 2029年到期的2.625%優先債券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期為2019年10月2日(1-10042號文件) |
4.6(q) | | 2049年到期的3.375%優先債券的全球安全 | | 附件4.3Form 8-K日期為2019年10月2日(1-10042號文件) |
4.6(r) | | 2020年10月1日的高級船員證書 | | 附件4.1至表格8-K,日期為2020年10月1日(1-10042號文件) |
4.6(s) | | 2031年到期的1.500%優先債券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期為2020年10月1日(文件編號1-10042) |
4.6(t) | | 2031年到期的1.500%優先債券的全球安全 | | 附件4至表格8-K,日期為2020年10月1日(1-10042號文件) |
4.6(u) | | 日期為2021年3月9日的定息票據人員儲税券 | | 附件4.1至表格8-K,日期為2021年3月9日(1-10042號文件) |
4.6(v) | | 日期為2021年3月9日的浮息票據高級人員儲税券 | | 附件4.2至表格8-K,日期為2021年3月9日(1-10042號文件) |
4.6(w) | | 2023年到期的0.625%優先債券的全球安全 | | 附件4.3中註明日期為2021年3月9日的8-K表格(1-10042號文件) |
4.6(x) | | 2023年到期的0.625%優先債券的全球安全 | | 附件4.4至表格8-K,日期為2021年3月9日(1-10042號文件) |
4.6(y) | | 2023年到期的0.625%優先債券的全球安全 | | 附件4.5中註明日期為2021年3月9日的8-K表格(1-10042號文件) |
4.6(z) | | 2023年到期的浮動利率優先債券的全球安全性 | | 附件4.6Form 8-K日期為2021年3月9日(第1-10042號文件) |
4.6(aa) | | 2023年到期的浮動利率優先債券的全球安全性 | | 附件4.7中註明日期為2021年3月9日的8-K表格(1-10042號文件) |
4.6(bb) | | 2023年到期的浮動利率優先債券的全球安全性 | | 附件4.8至表格8-K,日期為2021年3月9日(1-10042號文件) |
4.6(cc) | | 2021年10月1日的高級船員證書 | | 附件4.1至表格8-K,日期為2021年10月1日(1-10042號文件) |
4.6(dd) | | 2052年到期的2.850%優先債券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期為2021年10月1日(1-10042號文件) |
4.6(ee) | | 2052年到期的2.850%優先債券的全球安全 | | 附件4.3Form 8-K日期為2021年10月1日(1-10042號文件) |
4.6(ff) | | 2022年1月14日的高級船員證書 | | 附件4.1至表格8-K,日期為2022年1月14日(1-10042號文件) |
4.6(gg) | | 2029年到期的2.625%優先債券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期為2022年1月14日(1-10042號文件) |
4.6(hh) | | 2022年10月3日的高級船員證書 | | 附件4.1至表格8-K,日期為2022年10月3日(1-10042號文件) |
4.6(ii) | | 2032年到期的5.450%優先債券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期為2022年10月3日(第1-10042號文件) |
4.6(jj) | | 2052年到期的5.750%優先債券的全球安全 | | 附件4.3Form 8-K日期為2022年10月3日(第1-10042號文件) |
| | 材料合同 | | |
10.1(a) | | 循環信貸協議,日期為2021年3月31日,由Atmos Energy Corporation、法國農業信貸銀行公司和投資銀行作為行政代理、其中指定的代理、安排人和簿記管理人以及其中指定的貸款人簽訂 | | 附件10.1至表格8-K,日期為2021年3月31日(1-10042號文件) |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.1(b) | | 《循環信貸協議第一修正案》,日期為2022年3月31日,由Atmos Energy Corporation、法國農業信貸銀行和投資銀行作為行政代理,其中指定的代理、安排人和簿記管理人,以及其中指定的貸款人 | | 附件10.2至表格8-K,日期為2022年4月1日(1-10042號文件) |
10.2(a) | | 循環信貸協議,日期為2021年3月31日,由Atmos Energy Corporation、法國農業信貸銀行公司和投資銀行作為行政代理、其中指定的代理、安排人和簿記管理人以及其中指定的貸款人簽訂 | | 附件10.2至表格8-K,日期為2021年3月31日(1-10042號文件) |
10.2(b) | | 《循環信貸協議第一修正案》,日期為2022年3月31日,由Atmos Energy Corporation、法國農業信貸銀行和投資銀行作為行政代理,其中指定的代理、安排人和簿記管理人,以及其中指定的貸款人 | | 附件10.1至表格8-K,日期為2022年4月1日(1-10042號文件) |
10.3(a) | | Atmos Energy Corporation與附表A所列經理和遠期買家之間的股權分配協議,日期為2020年2月12日 | | 附件1至表格8-K,日期為2020年2月12日(文件編號1-10042) |
10.3(b) | | 總遠期銷售確認書表格 | | 附件1.2至表格8-K,日期為2020年2月12日(文件編號1-10042) |
10.4(a) | | Atmos Energy Corporation與附表A所列經理人和遠期購買者之間的股權分配協議,日期為2021年6月29日 | | 附件1至表格8-K,日期為2021年6月29日(第1-10042號文件) |
10.4(b) | | 總遠期銷售確認書表格 | | 附件1.2至表格8-K,日期為2021年6月29日(第1-10042號文件) |
10.5(a) | | Atmos Energy Corporation和經理之間的股權分配協議,日期為2022年3月23日,以及附表A中指定的遠期購買 | | 附件1至表格8-K,日期為2022年3月23日(1-10042號文件) |
10.5(b) | | 總遠期銷售確認書表格 | | 附件1.2至表格8-K,日期為2022年3月23日(1-10042號文件) |
| | 高管薪酬計劃和安排 | | |
10.6(a)* | | Atmos Energy Corporation控制權變更協議表格-Tier I | | 附件10.7(A)截至2010年9月30日的財政年度10-K表(1-10042號文件) |
10.6(b)* | | Atmos Energy Corporation控制權變更協議表格-Tier II | | 附件10.7(B)截至2010年9月30日的財政年度10-K表(1-10042號文件) |
10.7(a)* | | Atmos能源公司高管退休人員生活計劃 | | 截至1997年9月30日的財政年度10-K表格附件10.31(第1-10042號檔案) |
10.7(b)* | | 對Atmos Energy Corporation高管退休人員生活計劃的第1號修正案 | | 附件10.31(A)截至1997年9月30日的財政年度10-K表格(第1-10042號檔案) |
10.8* | | Atmos Energy Corporation年度管理激勵計劃(2021年8月3日修訂並重述) | | 附件10.1至表格8-K,日期為2021年8月3日(1-10042號文件) |
10.9(a)* | | Atmos Energy Corporation補充高管福利計劃,已於2007年8月7日完整修訂和重新發布 | | 附件10.8(A)截至2008年9月30日的財政年度10-K表格(第1-10042號檔案) |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.9(b)* | | 補充行政人員福利計劃的個人信託協議格式 | | 附件10.3截至2000年12月31日的Form 10-Q(檔案編號1-10042) |
10.10(a)* | | Atmos Energy Corporation補充高管退休計劃(經修訂和重新修訂,自2016年1月1日起生效) | | 附件10.7(A)截至2016年9月30日的財政年度10-K表(1-10042號文件) |
10.10(b)* | | Atmos Energy Corporation基於績效的補充高管福利計劃信託協議,生效日期2000年12月1日 | | 附件10.1至截至2000年12月31日季度的Form 10-Q(第1-10042號文件) |
10.11* | | Atmos Energy Corporation帳户餘額補充高管退休計劃(經修訂和重新修訂,自2022年1月1日起生效) | | 附件10-Q表格日期為2021年12月31日(第1-10042號文件) |
10.12(a)* | | 1994年10月1日的迷你醫療/牙科福利延期協議 | | 附件10.28(F)至2001年9月30日止財政年度10-K表格(第1-10042號檔案) |
10.12(b)* | | 2001年8月14日對迷你醫療/牙科福利延長協議的第1號修正案 | | 附件10.28(G)至2001年9月30日止財政年度10-K表格(第1-10042號檔案) |
10.12(c)* | | 2002年12月31日對迷你醫療/牙科福利延長協議的第2號修正案 | | 附件一至截至2002年12月31日的10-Q表格(檔案編號1-10042) |
10.13* | | Atmos Energy Corporation針對非僱員董事的股權激勵和遞延薪酬計劃,自2012年1月1日起修訂和重新修訂 | | 截至2011年12月31日的季度10-Q表附件10.1(1-10042號文件) |
10.14(a)* | | Atmos Energy Corporation 1998長期激勵計劃(2021年2月3日修訂並重述) | | |
10.14(b)* | | Atmos Energy Corporation 1998長期激勵計劃下延時限制性股票單位獎勵協議格式 | | 附件10.13(B)截至2020年9月20日的財政年度10-K表(1-10042號文件) |
10.14(c)* | | Atmos Energy Corporation 1998長期激勵計劃下基於業績的限制性股票單位獎勵協議格式 | | 附件10.13(C)截至2020年9月20日的財政年度10-K表(1-10042號文件) |
10.14(d)* | | Atmos能源公司1998年長期激勵計劃下延時受限股非員工董事獎勵協議格式 | | 附件10.11(D)截至2019年9月30日的財政年度10-K表(1-10042號文件) |
10.14(e)* | | Atmos能源公司1998年長期激勵計劃下股票單位獎勵非員工董事獎勵協議格式 | | 附件10.11(E)截至2019年9月30日的財政年度10-K表(1-10042號文件) |
| | 其他展品,如所示 | | |
21 | | 註冊人的子公司 | | |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所安永律師事務所同意 | | |
24 | | 授權書 | | 截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K簽名頁 |
31 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書 | | |
32 | | 第1350節認證** | | |
| | 交互數據文件 | | |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構 | |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase | |
| | | | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase | |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase | |
104 | | 封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| | | | | |
* | 本展品構成“管理合同或補償計劃、合同或安排”。 |
** | 這些由公司首席執行官和首席財務官根據美國法典第18編第1350條提供的證明,作為本年度報告的附件32以Form 10-K的形式提供,將不被視為已提交給美國證券交易委員會,或通過引用納入公司根據1933年證券法或1934年證券交易法提交的任何文件,除非公司通過引用明確納入此類證明。 |
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Atmos能源公司 |
| | | | (註冊人) |
| | |
| | 發信人: | | 克里斯托弗·T·福爾賽斯 |
| | | | 克里斯托弗·福賽斯 高級副總裁和 首席財務官 |
日期:2022年11月14日
授權委託書
請注意,以下簽名的每個人在此構成並任命John K.Akers和Christopher T.Forsythe,或他們中的任何一人單獨或共同行事,作為他真正合法的事實受權人和代理人,有全權代表他並以他的名義、地點和代理人以任何和所有身份單獨行事,簽署對本Form 10-K年度報告的任何和所有修訂,並將其連同所有證物和所有其他相關文件提交證券交易委員會,授予上述事實受權人及代理人完全的權力及權限,以作出及執行在該處所內及周圍所需及必需作出的每一項作為及事情,並在此批准及確認上述事實受權人及代理人可憑藉本條例合法地作出或安排作出的所有事情,而該等作為及事情須盡其本人所能或可親自作出。
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由下列人員以登記人的身份在指定日期簽署:
| | | | | | | | | | | | | | |
/s/Kim R.Cocklin | | 董事會主席 | | 2022年11月14日 |
金·R·科克林 | | | | |
| | | | |
/s/約翰·K·艾克斯 | | 董事首席執行官總裁 | | 2022年11月14日 |
約翰·K·阿克斯 | | | |
| | |
克里斯托弗·T·福爾賽斯 | | 高級副總裁和首席財務官 | | 2022年11月14日 |
克里斯托弗·福賽斯 | | | |
| | |
理查德·M·託馬斯 | | 總裁副主計長(主計長) | | 2022年11月14日 |
理查德·M·託馬斯 | | | |
| | |
/s/約翰·C·阿爾 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
約翰·C·阿萊 | | | | |
| | |
/s/Kelly H.康普頓 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
凱利·H·康普頓 | | | | |
| | |
/s/肖恩·多諾霍 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
肖恩·多諾霍 | | | | |
| | | | |
/s/Rafael G.Garza | | 董事 | | 2022年11月14日 |
拉斐爾·加爾扎 | | | | |
| | |
/理查德·K·戈登 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
理查德·K·戈登 | | | | |
| | |
/s/南希·K·奎恩 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
南希·K·奎恩 | | | | |
| | |
/理查德·A·桑普森 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
理查德·A·桑普森 | | | | |
| | |
戴安娜·J·沃爾特斯 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
戴安娜·沃爾特斯 | | | | |
| | | | |
/s/Frank Yoho | | 董事 | | 2022年11月14日 |
弗蘭克·約霍 | | | | |