附件99.1
簡明中期合併財務報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
附件99.1
簡明中期合併財務報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
斯基納資源有限公司
簡明中期綜合財務狀況表
(未經審計-以數千加元表示)
|
| 注意事項 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
資產 |
|
|
| |
|
| |
|
| | | | | | | | |
當前 |
|
|
| |
|
| |
|
現金和現金等價物 |
|
| | $ | 27,189 | | $ | 40,313 |
有價證券 | | 8 | | | 809 | | | 840 |
應收賬款 |
| 5, 10 | |
| 5,147 | |
| 7,254 |
預付費用 |
| | |
| 1,419 | |
| 5,789 |
持有待售資產 |
| 7 | |
| 17,500 | |
| — |
| | | | | | | | |
|
|
| |
| 52,064 | |
| 54,196 |
有價證券 |
| 8 | |
| — | |
| 4,252 |
存款 |
| | |
| 1,850 | |
| 2,208 |
勘探和評價權益 |
| 7 | |
| 86,894 | |
| 75,531 |
資本資產 |
| 9 | |
| 18,004 | |
| 18,775 |
| | | | | | | | |
總資產 |
|
| | $ | 158,812 | | $ | 154,962 |
| | | | | | | | |
負債 |
|
| |
|
| |
|
|
當前 |
|
| |
|
| |
|
|
應付賬款和應計負債 |
| | | $ | 20,637 | | $ | 12,537 |
租賃負債的當期部分 |
| | |
| 489 | |
| 494 |
流通性股票溢價負債 |
| 11 | |
| 252 | |
| 12,413 |
| | | | | | | | |
| | | | | 21,378 | | | 25,444 |
長期租賃負債 |
| | |
| 883 | |
| 818 |
有關封閉和填海的條文 |
| | |
| 3,359 | |
| 5,151 |
| | | | | | | | |
總負債 |
|
| |
| 25,620 | |
| 31,413 |
股東權益 |
|
| |
|
| |
|
|
| | | | | | | | |
股本 |
| 12 | |
| 448,891 | |
| 361,982 |
儲量 |
| 12 | |
| 35,823 | |
| 40,608 |
赤字 |
|
| |
| (351,522) | |
| (279,041) |
| | | | | | | | |
股東權益總額 |
|
| |
| 133,192 | |
| 123,549 |
| | | | | | | | |
總負債和股東權益 |
|
| | $ | 158,812 | | $ | 154,962 |
業務性質(附註1)
承付款和或有事項(附註14)
後續活動(附註7和15)
我謹代表董事會：
署名“克雷格·帕裏” |
| 署名“Suki Gill” |
董事 | | 董事 |
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
| 簡明中期合併財務報表|2 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期綜合損失表和全面損失表
(未經審計-以數千加元表示，不包括每股和每股金額)
| | | | 截至以下三個月 | | 截至以下日期的九個月 | ||||||||
| | | | 9月30日， | | 9月30日， | ||||||||
|
| 注意事項 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
吸積 |
| | | $ | 17 | | $ | 14 | | $ | 51 | | $ | 77 |
行政人員薪酬 |
| 10 | |
| 1,682 | |
| 506 | |
| 3,454 | |
| 1,726 |
通信 |
| | |
| 510 | |
| 582 | |
| 1,712 | |
| 1,153 |
諮詢 |
| | |
| 217 | |
| 275 | |
| 471 | |
| 2,165 |
折舊 |
| 9 | |
| 71 | |
| 67 | |
| 215 | |
| 248 |
勘探與評價 |
| 7 | |
| 28,985 | |
| 24,291 | |
| 71,944 | |
| 77,099 |
流通式股票溢價回收 |
| 11 | |
| (5,956) | |
| (950) | |
| (13,070) | |
| (8,981) |
保險 |
| | |
| 488 | |
| 110 | |
| 1,499 | |
| 326 |
利息收入 |
| | |
| (130) | |
| (53) | |
| (276) | |
| (185) |
有價證券的損失(收益) |
| 8 | |
| (192) | |
| 1,554 | |
| (963) | |
| (172) |
辦公室和行政部門 |
| | |
| 243 | |
| 243 | |
| 604 | |
| 586 |
專業費用 |
| 10 | |
| 646 | |
| 491 | |
| 1,284 | |
| 1,277 |
基於股份的支付 |
| 10, 12 | |
| 1,965 | |
| 1,631 | |
| 5,037 | |
| 9,092 |
轉會代理費和掛牌費 |
| | |
| 159 | |
| 141 | |
| 361 | |
| 386 |
旅行 |
| | |
| 73 | |
| 17 | |
| 158 | |
| 18 |
| | | | | | | | | | | | | | |
當期淨虧損和綜合虧損 |
| | | $ | (28,778) | | $ | (28,919) | | $ | (72,481) | | $ | (84,815) |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股虧損--基本虧損和攤薄虧損 |
| | | $ | (0.41) | | $ | (0.46) | | $ | (1.06) | | $ | (1.45) |
| | | | | | | | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均數--基本和稀釋 |
| | |
| 70,227,095 | |
| 62,553,242 | |
| 68,384,529 | |
| 58,601,099 |
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
| 簡明中期合併財務報表|3 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期合併股東權益變動表
(未經審計-以數千加元表示，股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 總計 | |
| | 股本 | | 儲量 | | | | | 股東的 | ||||||||||||||
| | (注12) | | (注12) | | 赤字 | | 權益 | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | 限售股 | | 投資 | | | | | | | | | | ||
|
| 股票 |
| 金額 |
| 選項 |
| 單位 |
| 權利 |
| 認股權證 |
| |
| | | ||||||
平衡，2020年12月31日 | | 54,185,499 | | $ | 241,340 | | $ | 14,885 | | $ | — | | $ | — | | $ | 14,200 | | $ | (161,474) | | $ | 108,951 |
私募 |
| 1,829,030 | |
| 33,553 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 33,553 |
購買的特惠產品 |
| 4,637,097 | |
| 57,500 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 57,500 |
基於股份的支付 |
| — | |
| — | |
| 11,070 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 11,070 |
期權的行使 | | 2,394,404 | | | 12,994 | | | (4,929) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,065 |
塔爾坦投資權 | | 199,642 | | | 2,500 | | | — | | | — | | | 2,500 | | | — | | | — | | | 5,000 |
股票發行成本 | | — | | | (3,164) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,164) |
直通式股票溢價 |
| — | |
| (10,489) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (10,489) |
當期虧損 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (84,815) | |
| (84,815) |
平衡，2021年9月30日 |
| 63,245,672 | | $ | 334,234 | | $ | 21,026 | | $ | — | | $ | 2,500 | | $ | 14,200 | | $ | (246,289) | | $ | 125,671 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡，2021年12月31日 |
| 65,392,363 | | $ | 361,982 | | $ | 23,710 | | $ | 198 | | $ | 2,500 | | $ | 14,200 | | $ | (279,041) | | $ | 123,549 |
購買的特惠產品 |
| 5,702,479 | |
| 34,500 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 34,500 |
收購QuestEx金銅有限公司。 |
| 1,082,553 | |
| 9,528 | |
| 267 | |
| — | |
| — | |
| 61 | |
| — | |
| 9,856 |
基於股份的支付 |
| — | |
| — | |
| 5,216 | |
| 2,402 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 7,618 |
期權的行使 |
| 459,919 | |
| 3,631 | |
| (1,205) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 2,426 |
限制性股份單位的歸屬 |
| 48,074 | |
| 200 | |
| — | |
| (200) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
認股權證的行使 |
| 2,812,500 | |
| 41,701 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (11,326) | |
| — | |
| 30,375 |
股票發行成本 |
| — | |
| (2,651) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (2,651) |
當期虧損 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (72,481) | |
| (72,481) |
平衡，2022年9月30日 |
| 75,497,888 | | $ | 448,891 | | $ | 27,988 | | $ | 2,400 | | $ | 2,500 | | $ | 2,935 | | $ | (351,522) | | $ | 133,192 |
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
| 簡明中期合併財務報表|4 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期合併現金流量表
(未經審計-以數千加元表示)
| | 截至以下日期的九個月 | ||||
| | 9月30日， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
經營活動 |
| |
|
| |
|
當期虧損 | | $ | (72,481) | | $ | (84,815) |
不影響現金的項目 | |
| | |
| |
吸積 | |
| 55 | |
| 140 |
折舊 | |
| 1,330 | |
| 1,419 |
設備銷售損失 | |
| 87 | |
| — |
流通式股票溢價回收 | |
| (13,070) | |
| (8,981) |
有價證券的已實現收益 | |
| — | |
| (892) |
有價證券的未實現(收益)損失 | |
| (963) | |
| 720 |
基於股份的支付 | |
| 7,619 | |
| 11,070 |
非現金營運週轉金變動 | |
| | |
| |
應收賬款 | |
| 2,318 | |
| (2,661) |
預付費用 | |
| 4,413 | |
| 18 |
應付賬款和應計負債 | |
| 5,328 | |
| (3,221) |
用於經營活動的現金淨額 | |
| (65,364) | |
| (87,203) |
| | | | | | |
投資活動 | |
| | |
| |
購買有價證券 | |
| — | |
| (3,415) |
出售有價證券所得款項 | |
| — | |
| 1,256 |
已退還(已支付)押金 | |
| 583 | |
| (17) |
勘探和評估資產支出 | |
| (35) | |
| (475) |
購買NSR特許權使用費 | |
| (17,500) | |
| — |
購買資本資產 | |
| (745) | |
| (4,679) |
出售資本資產所得收益 | | | 255 | | | 36 |
收購QuestEx金銅有限公司所支付的對價。 | | | (18,749) | | | — |
收購QuestEx金銅有限公司的交易成本。 | | | (889) | | | — |
收購QuestEx Gold&銅業有限公司獲得的現金。 | | | 5,037 | | | — |
出售從QuestEx Gold&銅業有限公司收購的資產所得收益。 | |
| 19,341 | |
| — |
用於投資活動的現金淨額 | |
| (12,702) | |
| (7,294) |
| | | | | | |
融資活動 | |
| | |
| |
租賃費 | |
| (260) | |
| (1,268) |
私募 | | | — | | | 33,553 |
購買的特惠產品 | | | 34,500 | | | 57,500 |
發行Tahltan投資權所得款項 | | | — | | | 5,000 |
行使認股權證所得收益 | | | 30,375 | | | — |
行使期權所得收益 | |
| 2,426 | |
| 8,065 |
股票發行成本 | |
| (2,099) | |
| (3,164) |
融資活動提供的現金淨額 | |
| 64,942 | |
| 99,686 |
| | | | | | |
期內現金及現金等價物的變動 | |
| (13,124) | |
| 5,189 |
期初現金和現金等價物 | |
| 40,313 | |
| 37,821 |
| | | | | | |
期末現金和現金等價物 | | $ | 27,189 | | $ | 43,010 |
| | | | | | |
現金和現金等價物包括： | | | | | | |
現金 | | $ | 26,932 | | $ | 25,781 |
現金等價物 | | | 257 | | | 17,229 |
期末現金和現金等價物 | | $ | 27,189 | | $ | 43,010 |
關於現金流量的補充披露(附註13)
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
| 簡明中期合併財務報表|5 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
1. | 業務性質 |
Skeena Resources Limited(“Skeena”或“公司”)是根據加拿大不列顛哥倫比亞省的法律註冊成立的，其主要業務是勘探位於不列顛哥倫比亞省的礦產。公司辦公室位於不列顛哥倫比亞省温哥華西黑斯廷斯街1021號650室，郵編：V6E 0C3。該公司的股票在多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)和紐約證券交易所交易，股票代碼為“SKE”，在法蘭克福證券交易所的股票代碼為“RXF”。該公司在其礦產權益方面處於勘探階段。
該公司依靠發行股票為其勘探和評估活動及其他業務目標提供資金。截至2022年9月30日，該公司的現金和現金等價物為27,189,000美元。根據預測支出，這一餘額將足以為公司承諾的勘探和評估支出以及至少未來12個月的一般行政成本提供資金。然而，如果該公司在未來12個月內繼續其目前水平的勘探和評估活動，目前的現金餘額將不足以為這些支出提供資金。長期而言，本公司能否持續經營取決於其業務計劃的成功執行(包括使Eskay Creek項目實現盈利)、籌集額外資本或評估其礦產權益的戰略替代方案。該公司預計將繼續主要通過發行股票籌集必要的運營資金，預計將在適當的時候通過債務、股權和其他工具的組合提供建設融資。不能保證未來的股權融資將以可接受的條款或根本不存在，在這種情況下，公司可能需要減少或推遲其較長期的勘探和評估計劃。
2022年6月1日，公司收購了QuestEx金銅有限公司(“QuestEx”)的全部已發行普通股和已發行普通股(注6)。
2. | 陳述的基礎 |
合規聲明
該等未經審核的簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則(“IAS”)第34號中期財務報告編制。它們不包括國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)對截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的完整財務報表所要求的所有信息和腳註。
除附註3所述外，編制該等未經審核簡明中期綜合財務報表所採用的會計政策與最近的年度綜合財務報表相同，並反映根據國際財務報告準則就所列示中期進行公平列報所需的所有調整。
董事會於2022年11月10日批准了這些未經審計的簡明中期合併財務報表。
| 簡明中期合併財務報表|6 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
2. | 陳述依據(續) |
重大會計估計和判斷
在編制該等未經審核簡明中期綜合財務報表時，管理層須作出估計及判斷，以影響於未經審核簡明中期綜合財務報表日期的已呈報資產及負債額，以及於報告期內已呈報的開支金額。實際結果可能與這些估計和判斷不同，這些估計和判斷因其性質而具有不確定性。管理層在應用公司會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與適用於截至2021年12月31日的年度合併財務報表的判斷相同，但以下情況除外：
· | 取得的勘探和評估資產的公允價值 |
收購勘探和評估資產的成本已資本化，並代表其在收購之日的公允價值。公允價值是通過估計該物業的礦產資源價值，包括其勘探潛力來確定的。
3. | 通過新的標準、修正案和解釋 |
2022年1月1日實施的新會計政策
政府撥款
當有合理保證將收到贈款，並且公司將遵守與贈款相關的所有條件時，才確認政府贈款。與費用項目有關的贈款被確認為在必要期間從相關費用中扣除，以便在系統的基礎上使贈款與擬補償的費用相匹配。與資產有關的贈與從資產的賬面價值中扣除，並在可折舊資產的壽命內在損益中確認為減少的折舊費用。
2022年1月1日通過的新標準和解釋
不動產、廠房和設備--預期用途前收益(《國際會計準則》第16號修正案)
2020年5月14日，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則第16號：財產、廠房和設備：預期使用前的收益》的狹義範圍修正案。該修正案禁止從礦產、廠房和設備的成本中扣除出售在為資產的預期用途做準備時生產的物品所收到的金額。相反，收到的金額將被確認為銷售收益，兩個銷售收益都是在利潤或虧損中確認的相關銷售成本。
本修正案自2022年1月1日起生效。已確定通過這項修正案的影響程度不會對財務報表產生實質性影響。
| 簡明中期合併財務報表|7 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
3. | 通過新的標準、修正案和解釋(續) |
尚未採用的新標準和解釋
負債分類為流動負債或非流動負債(《國際會計準則》第1號修正案)
國際會計準則理事會發布了流動或非流動負債分類(對《國際會計準則》第1號的修正)，澄清了關於負債應歸類為流動負債還是非流動負債的指導意見。修正案如下：
· | 澄清將負債歸類為流動負債或非流動負債只應以“報告期結束時”已有的權利為依據； |
· | 澄清分類不受關於實體是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響；以及 |
· | 明確表明，和解包括向交易對手轉移現金、股權工具、其他導致債務消滅的資產或服務。 |
本修正案自2023年1月1日起生效。允許提前申請。預計今後通過這項修正案不會對財務報表產生實質性影響。
4. | 金融工具和風險管理 |
該公司金融工具的賬面價值包括：
金融工具 |
| 類別 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
現金和現金等價物 |
| 攤銷成本 | | $ | 27,189 | | $ | 40,313 |
有價證券 |
| 通過損益計算的公允價值 | | $ | 809 | | $ | 5,092 |
應收賬款 |
| 攤銷成本 | | $ | 26 | | $ | 56 |
應付帳款 |
| 攤銷成本 | | $ | 15,851 | | $ | 10,950 |
根據用於估計公允價值的投入的相對可靠性，按公允價值計量的金融工具被歸類為公允價值等級中的三個級別之一。公允價值層次結構的三個層次是：
第1級--相同資產或負債在活躍市場的未調整報價；
第2級--直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入；以及
第3級--不是基於可觀察到的市場數據的投入。
由於該等工具的短期性質，本公司的現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款的賬面價值接近其公允價值。有價證券是使用一級投入來衡量的。
在截至2022年9月30日的九個月內，公允價值層級之間沒有轉移任何金額。
| 簡明中期合併財務報表|8 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
4. | 金融工具與風險管理(續) |
本公司的風險敞口及其對本公司金融工具的影響摘要如下：
信用風險
信貸損失採用現值和概率加權模型計量，該模型考慮了所有合理和可支持的信息，而沒有不適當的成本或努力，以及關於報告日期過去違約、當前狀況和預測的信息。IFRS 9，金融工具，要求確認12個月預期信用損失(預期在報告日期12個月內因違約事件造成的終身預期信用損失的部分)，如果信用風險自初始確認(階段1)以來沒有顯著增加，則對信用風險自初始確認(階段2)以來信用風險顯著增加或信用減值(階段3)的金融工具的終身預期信用損失。本公司以攤銷成本持有的金融工具並無重大預期信貸損失。
市場風險
市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變化而波動的風險。市場風險包括利率風險、外匯風險和其他價格風險。截至2022年9月30日，該公司的有價證券面臨市場風險。截至2022年9月30日，公司有價證券的股價變動10%(附註8)，將導致公司有價證券的賬面價值發生81,000美元的變化，並導致公司有價證券的未實現收益發生相同數額的變化。
流動性風險
流動資金風險是指公司在債務到期時無法履行債務的風險。為了確保在到期時有足夠的現金來償還債務，公司通過預測運營現金流和預測任何投資和融資活動來管理其流動性風險。管理層和董事會積極參與審查、規劃和批准重大支出和承付款。
為了保護公司不受意外補救成本的影響，並遵守《礦業法》(不列顛哥倫比亞省)的要求，能源和礦業部以擔保保證金的形式提供了回收擔保。截至2022年9月30日(2021年12月31日-15970,000美元)，該公司提供了總額為15,970,000美元的填海保證金的擔保。
作為應付賬款和應計負債列示的負債一般在2022年9月30日後90天內到期。
其他風險
“新冠肺炎”對全球經濟產生了嚴重影響。在包括加拿大在內的許多國家，企業被迫停止或限制運營。為控制病毒傳播而採取的措施已對世界各地的企業造成嚴重幹擾，導致大量失業和經濟放緩。全球股市也經歷了劇烈波動和某些板塊的大幅走弱。各國政府和中央銀行採取了旨在穩定經濟狀況的貨幣和財政幹預措施。
| 簡明中期合併財務報表|9 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
4. | 金融工具與風險管理(續) |
其他風險(續)
2022年2月下旬，俄羅斯對烏克蘭發動大規模軍事打擊。這次入侵大大加劇了俄羅斯、烏克蘭、歐洲、北約和包括加拿大在內的西方國家之間業已存在的地緣政治緊張局勢。針對俄羅斯的軍事行動，包括加拿大、美國、英國和歐盟在內的各國對俄羅斯實施了廣泛的經濟制裁。除其他外，對俄羅斯的這種制裁(以及今後的任何制裁)和其他行動可能對俄羅斯經濟和經濟的各個部門產生不利影響，包括但不限於金融、能源、金屬和採礦。因此，上述行動和更大範圍衝突的可能性可能會增加金融市場的波動性，並對區域和全球經濟市場造成嚴重的負面影響，無論是在特定部門還是在更廣泛的領域。
到目前為止，除了成本增加外，公司的運營還沒有受到這些事件的實質性負面影響，特別是在健康和安全以及現場工作人員的住房方面。此外，在2021年和截至2022年9月30日的9個月中，運營經歷了更高的材料投入通脹。目前尚不清楚新冠肺炎疫情和俄羅斯對烏克蘭採取的軍事行動的持續時間和影響，以及政府和央行應對措施的有效性。無法可靠地估計影響的持續時間、後果的嚴重程度或對公司未來期間的財務狀況和業績的影響(如果有的話)。
5. | 應收賬款 |
應收款由下列各項組成：
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
礦產勘探税收抵免(“METC”) | | $ | 3,156 | | $ | 3,793 |
商品和服務税 | |
| 1,403 | |
| 3,405 |
PST返點 | |
| 563 | |
| — |
其他(注10) | |
| 25 | |
| 56 |
總計 | | $ | 5,147 | | $ | 7,254 |
在截至2022年9月30日的9個月中，該公司申請了卑詩省精選機械設備銷售税退税(PST)563,000美元，這是一項臨時計劃，允許企業獲得在2020年9月17日至2022年3月31日期間支付的PST退税，以幫助企業從新冠肺炎的財務影響中恢復過來。因此，公司確認PST回扣為資本資產減少137,000美元(附註9)和支出426,000美元。
6. | 與QUESTEX和紐蒙特公司的交易 |
QuestEx是一家勘探公司，其礦產位於不列顛哥倫比亞省的金三角和Toodoggo地區，其勘探項目包括KSP、Kingpin、Sofia、Heart Peaks、Castle、Moat、Coyote和North韓國。於2022年6月1日，本公司根據法院批准的安排計劃(“QuestEx交易”)，以0.65美元現金(“現金代價”)及每股QuestEx每股已發行普通股換取0.0367股Skeena普通股(“交換比率”)，收購QuestEx的全部已發行及已發行普通股。還向QuestEx期權和認股權證的持有人發行了Skeena替代期權和認股權證。
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截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
6. | 與QUESTEX和紐蒙特公司的交易(續) |
QuestEx的交易已被計入資產收購，因為QuestEx不符合IFRS 3，企業組合參數下的企業定義。
以下彙總了在交易完成時從QuestEx收購的淨資產的支付對價和分配：
|
| |
| 數量 |
| | |
支付的對價 | | 注意事項 | | 已發行股份 | | 金額 | |
支付的現金 | | (i) | | — | | $ | 18,749 |
已發行股份 | | (Ii) | | 1,058,597 | |
| 9,178 |
發行給紐蒙特的本票 | | (Iii) | | — | |
| 6,257 |
替代選項 | | (Iv) | | — | |
| 267 |
替換認股權證 | | (v) | | — | |
| 61 |
Skeena在QuestEx交易前持有的QuestEx股票(注8) | | (Vi) | | — | |
| 5,499 |
交易成本 | | (Vii) | | 23,956 | |
| 1,239 |
總計 | | | | 1,082,553 | | $ | 41,250 |
取得的淨資產(負債) |
| 金額 | |
現金 | | $ | 5,037 |
有價證券 | |
| 253 |
應收賬款 | |
| 74 |
預付費用 | |
| 43 |
復墾礦藏 | |
| 225 |
勘探和評估資產 | |
| 38,718 |
應付賬款和應計負債 | | | (2,191) |
流通性股票溢價負債 | |
| (909) |
總計 | | $ | 41,250 |
(i) | 支付的現金是根據在2022年6月1日收購QuestEx的28,844,947股已發行普通股而支付的，其中不包括Skeena和Newmont在2022年6月1日分別持有的QuestEx普通股，如下(Vi)和(Iii)。 |
(Ii) | Skeena普通股的發行數量是基於在2022年6月1日收購了QuestEx的28,844,947股已發行普通股，其中不包括Skeena和Newmont在2022年6月1日持有的QuestEx普通股，按以下附註(Vi)和(Iii)計算。股票對價的價值是基於QuestEx交易結束時Skeena的普通股在多倫多證券交易所的市場價格。 |
(Iii) | 該公司向紐蒙特公司發行了一張期票，代替與紐蒙特公司持有的QuestEx普通股有關的應付現金和股票對價。這張期票不產生任何利息，用於支付紐蒙特公司根據紐蒙特公司的交易到期的對價。 |
(Iv) | Skeena在2022年6月1日根據QuestEx的2,102,676份未償還期權授予了77,158份替代期權。使用Black-Scholes期權定價模型對替代期權進行估值，加權平均投入如下：預期壽命為2.7年，年化波動率為60%，股息率為0%，無風險利率為2.78%。 |
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截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
6. | 與QUESTEX和紐蒙特公司的交易(續) |
(v) | 截至2022年6月1日，Skeena根據QuestEx的4,107,557份未償還認股權證發行了150,691份替代認股權證。使用Black-Scholes期權定價模型對替代權證進行估值，加權平均投入如下：預期壽命為0.3年，年化波動率為35%，股息率為0%，無風險利率為2.74%。 |
(Vi) | 截至2022年6月1日，Skeena持有QuestEx 5,668,642股普通股，公平市值為5,499,000美元(注8)。 |
(Vii) | 交易成本包括在QuestEx交易和紐蒙特交易結束時發行的35萬美元Skeena普通股。根據與顧問的協議，發行的普通股數量以Skeena普通股於2022年3月29日在多倫多證券交易所的收盤價為基礎。 |
緊隨QuestEx交易之後，Skeena於2022年6月1日通過資產購買協議將QuestEx的某些物業，包括心峯、城堡、護城河、郊狼和北韓物業以及相關資產(統稱為“北方物業”)出售給紐蒙特公司(“紐蒙特”)的一家附屬公司，總代價為25,598,000美元(“紐蒙特交易”)。在總計25,598,000美元的對價中，公司收到19,341,000美元，其餘6,257,000美元用於結清未償還的本票。在紐蒙特交易完成後，Skeena保留的勘探和評估資產的公允價值為13,120,000美元(附註7)。
7. | 勘探和評價權益 |
不列顛哥倫比亞省Eskay Creek Property，加拿大
2020年10月2日，Skeena完成了從巴里克黃金公司(巴里克)的子公司手中收購Eskay Creek地產(“Eskay”)的交易。Eskay由八個礦物租約、兩個地面租約和幾個未獲專利的採礦主張組成，總面積為6,151公頃。Eskay須繳交1%的冶煉廠淨收益(“NSR”)特許權使用費，其中0.5%的NSR特許權使用費可於完成交易後24個月內以17,500,000美元購買(“Barrick NSR”)。2022年9月23日，Skeena以17,500,000美元的現金代價收購了Barrick NSR。
弗蘭科-內華達公司(“弗蘭科-內華達”)對出售Barrick NSR(“ROFR”)有優先購買權。ROFR將接受Skeena進行的競爭性拍賣過程，弗蘭科-內華達州將在2023年10月2日之前參加。如果Skeena在2023年10月2日之前沒有將Barrick NSR出售給弗蘭科-內華達公司或第三方，弗蘭科-內華達公司將有權以22,500,000美元的價格購買巴里克NSR，為期30天。截至2022年9月30日，斯基納開始拍賣程序。因此，Barrick NSR被歸類為持有以待出售的資產。
加拿大不列顛哥倫比亞省KSP Property
2022年6月1日，Skeena在收購QuestEx時收購了KSP財產(“KSP”)(附註6)。
Skeena持有KSP的100%權益，KSP位於不列顛哥倫比亞省金三角前Snip金礦的東南部。KSP收取2%的NSR特許權使用費，其中1%的NSR特許權使用費可以在商業生產後240天內以2,000,000美元的價格購買。
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截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
7. | 勘探和評估利益(續) |
加拿大不列顛哥倫比亞省Kingpin Property
於2022年6月1日，Skeena於收購QuestEx(附註6)後收購Kingpin Property(“Kingpin”)。
Skeena持有Kingpin的100%權益，Kingpin位於不列顛哥倫比亞省金三角，毗鄰KSP及其以南。Kingpin需繳納2%的NSR特許權使用費，其中1%的NSR特許權使用費可在商業生產後240天內以1,000,000美元購買，其餘1%的NSR特許權使用費可在此後任何時候以5,000,000美元的價格購買。
Red Chris Properties，加拿大不列顛哥倫比亞省
於2022年8月3日，本公司與海岸銅業公司(“海岸銅業”)訂立一項資產購買協議，根據該協議，本公司將支付3,000,000美元，按多倫多證券交易所20日成交量加權平均交易價計算，分六次平均支付250,000美元現金及250,000美元普通股，以收購金三角地區三處物業(“海岸銅業交易”)。這些資產總面積為8,724公頃，位於Newcrest和Imperial Metals的Red Chris礦兩側，位於伊斯庫特村東南約20公里處。其中一處房產被徵收2%的NSR特許權使用費，可以在商業生產120天內以200萬美元的價格購買。
截至2022年9月30日，海岸銅交易仍需滿足通常和慣例條件才能完成。在截至2022年9月30日的9個月內，本公司與海岸銅業交易有關的交易成本為17,000美元。2022年9月30日之後，海岸銅業交易完成，公司通過現金支付25萬美元和發行39,936股普通股支付了六筆付款中的第一筆。
加拿大不列顛哥倫比亞省Snip Property
於二零一七年七月十九日，本公司根據其向巴里克收購SNIP物業(“SNIP”)100%權益的選擇權完成最後一次股份支付。可選物業包括一個採礦租約，持有前Snip金礦和位於不列顛哥倫比亞省金三角的四個礦產所有權。
2021年10月14日，Hochschild礦業控股有限公司(“Hochschild”)啟動了獲得SNIP 60%股權的權利。根據期權協議，為了行使期權，Hochschild必須在期權期間產生約1億美元的支出。如果Hochschild成功完成盈利，Skeena和Hochschild將成立一家合資企業。
加拿大不列顛哥倫比亞省索非亞地產
2022年6月1日，Skeena在收購QuestEx(注6)後收購了索非亞地產(“Sofia”)。
索非亞由不列顛哥倫比亞省東北部利亞德礦業分部的一組採礦主張組成。索非亞收取2%的NSR特許權使用費，其中1%的NSR特許權使用費可以在商業生產後一年內以200萬美元的價格購買。
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截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
7. | 勘探和評估利益(續) |
加拿大不列顛哥倫比亞省SPECTRUM Property
2014年10月27日，本公司收購了不列顛哥倫比亞省西北部一塊被稱為冰山之地的區域的100%權益，該區域也被稱為Spectrum Property(“Spectrum”)。2021年4月8日，Skeena宣佈成立了一個新的保護機構，以保護塔爾坦地區的環境和野生動物，覆蓋Spectrum。Skeena歸還了Spectrum礦物所有權，使Tahltan中央政府、BC省、Skeena、加拿大自然保護協會和BC Parks基金會能夠合作創建這一保護機構。
勘探和評估資產
|
| 艾斯凱 |
| KSP |
| 王者 |
| 紅克里斯 |
| 剪貼畫 |
| 索菲亞 |
| 總計 | |||||||
平衡，2020年12月31日 | | $ | 73,182 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,892 | | $ | — | | $ | 75,074 |
調整關閉責任 | |
| 787 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (805) | |
| — | |
| (18) |
加法 | |
| 475 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 475 |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 74,444 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,087 | | $ | — | | $ | 75,531 |
調整關閉責任 | |
| (1,007) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (785) | |
| — | |
| (1,792) |
加法 | |
| 18 | |
| — | |
| — | |
| 17 | |
| — | |
| — | |
| 35 |
收購QuestEx物業(附註6) | | | — | | | 7,872 | | | 3,936 | | | — | | | — | | | 1,312 | | | 13,120 |
平衡，2022年9月30日 | | $ | 73,455 | | $ | 7,872 | | $ | 3,936 | | $ | 17 | | $ | 302 | | $ | 1,312 | | $ | 86,894 |
勘探費和評估費
截至2022年9月30日的三個月 |
| 艾斯凱 |
| 紅克里斯 |
| 剪貼畫 |
| 索菲亞 |
| 總計 | |||||
檢測和分析/存儲 | | $ | 1,510 | | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | | $ | 1,534 |
營地與安全 | |
| 1,571 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 1,571 |
申請續期和許可證 | |
| 275 | |
| — | |
| 16 | |
| — | |
| 291 |
社區關係 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 7 | |
| 7 |
折舊(附註9) | |
| 328 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 328 |
鑽探 | |
| 5,906 | |
| — | |
| — | |
| 1,052 | |
| 6,958 |
電氣 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 |
環境研究 | | | 2,364 | | | — | | | 7 | | | — | | | 2,371 |
設備租賃 | | | 183 | | | — | | | — | | | 4 | | | 187 |
實地考察、營地支持 | | | 4,410 | | | — | | | — | | | 77 | | | 4,487 |
燃料 | | | 851 | | | — | | | — | | | 142 | | | 993 |
地質學、地球物理學和地球化學學 | | | 4,358 | | | 49 | | | — | | | 177 | | | 4,584 |
直升機 | | | 2,546 | | | — | | | — | | | 728 | | | 3,274 |
冶金學 | | | 250 | | | — | | | — | | | — | | | 250 |
經貿委與政府退還銷售税 | | | (392) | | | — | | | — | | | — | | | (392) |
股份支付(附註10) | | | 962 | | | — | | | — | | | — | | | 962 |
運輸和物流 | | | 1,050 | | | — | | | — | | | 524 | | | 1,574 |
該期間的總計 | | $ | 26,178 | | $ | 49 | | $ | 23 | | $ | 2,735 | | $ | 28,985 |
於截至二零二二年九月三十日止三個月內，KSP或Kingpin概無產生勘探及評估開支。
| 簡明中期合併財務報表|14 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
7. | 勘探和評估利益(續) |
勘探和評估費用(續)
截至2022年9月30日的9個月 |
| 艾斯凱 |
| 紅克里斯 |
| 剪貼畫 |
| 索菲亞 |
| 總計 | |||||
吸積 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4 |
檢測和分析/存儲 | |
| 2,870 | |
| — | |
| 239 | |
| 24 | |
| 3,133 |
營地與安全 | |
| 2,749 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 2,749 |
申請續期和許可證 | |
| 652 | |
| — | |
| 44 | |
| — | |
| 696 |
社區關係 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 7 | |
| 7 |
折舊(附註9) | |
| 1,115 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 1,115 |
鑽探 | | | 10,789 | | | — | | | — | | | 1,052 | | | 11,841 |
電氣 | | | 396 | | | — | | | — | | | — | | | 396 |
環境研究 | | | 5,018 | | | — | | | 107 | | | — | | | 5,125 |
設備租賃1 | | | 2,993 | | | — | | | 3 | | | 7 | | | 3,003 |
實地考察、營地支持1(注9) | | | 14,599 | | | — | | | 89 | | | 123 | | | 14,811 |
燃料 | | | 2,350 | | | — | | | — | | | 148 | | | 2,498 |
地質學、地球物理學和地球化學學 | | | 15,099 | | | 49 | | | 18 | | | 187 | | | 15,353 |
直升機 | | | 3,693 | | | — | | | — | | | 744 | | | 4,437 |
冶金學 | | | 377 | | | — | | | — | | | — | | | 377 |
經貿委與政府退還銷售税 | | | (369) | | | — | | | — | | | — | | | (369) |
股份支付(附註10) | | | 2,582 | | | — | | | — | | | — | | | 2,582 |
運輸和物流 | | | 3,660 | | | — | | | 1 | | | 525 | | | 4,186 |
該期間的總計 | | $ | 68,577 | | $ | 49 | | $ | 501 | | $ | 2,817 | | $ | 71,944 |
| 1 | 2022年前六個月發生的某些Eskay費用以前被報告為“設備租賃”費用，現已在此表中重新分類為“實地工作、營地支助”費用，以更準確地反映這些費用的性質。 |
截至二零二二年九月三十日止九個月內，KSP或Kingpin概無產生勘探及評估開支。
截至2021年9月30日的三個月 |
| 艾斯凱 |
| 剪貼畫 |
| 總計 | |||
吸積 | | $ | 28 | | $ | — | | $ | 28 |
化驗和分析/儲存 | |
| 799 | |
| 58 | |
| 857 |
營地與安全 | |
| 640 | |
| 154 | |
| 794 |
申請續期和許可證 | |
| 97 | |
| 17 | |
| 114 |
社區關係 | |
| 21 | |
| — | |
| 21 |
折舊(附註9) | |
| 524 | |
| — | |
| 524 |
鑽探 | | | 2,833 | | | 1,925 | | | 4,758 |
電氣 | | | 276 | | | 279 | | | 555 |
環境研究 | | | 1,364 | | | 95 | | | 1,459 |
設備租賃 | | | 1,009 | | | 129 | | | 1,138 |
實地考察、營地支持 | | | 4,833 | | | 1,350 | | | 6,183 |
燃料 | | | 448 | | | 270 | | | 718 |
地質學、地球物理學和地球化學學 | | | 3,011 | | | 528 | | | 3,539 |
直升機 | | | 1,078 | | | 1,733 | | | 2,811 |
冶金學 | | | 196 | | | — | | | 196 |
經貿委與政府退還銷售税 | | | (2,326) | | | — | | | (2,326) |
股份支付(附註10) | | | 691 | | | 384 | | | 1,075 |
運輸和物流 | |
| 1,529 | |
| 318 | |
| 1,847 |
該期間的總計 | | $ | 17,051 | | $ | 7,240 | | $ | 24,291 |
| 簡明中期合併財務報表|15 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
7. | 勘探和評估利益(續) |
勘探和評估費用(續)
截至2021年9月30日的9個月 |
| 艾斯凱 |
| 剪貼畫 |
| 總計 | |||
吸積 | | $ | 63 | | $ | — | | $ | 63 |
化驗和分析/儲存 | |
| 3,179 | |
| 756 | |
| 3,935 |
營地與安全 | |
| 4,976 | |
| 556 | |
| 5,532 |
申請續期和許可證 | |
| 345 | |
| 58 | |
| 403 |
社區關係 | |
| 58 | |
| — | |
| 58 |
折舊(附註9) | |
| 1,171 | |
| — | |
| 1,171 |
鑽探 | | | 5,575 | | | 6,235 | | | 11,810 |
電氣 | | | 776 | | | 587 | | | 1,363 |
環境研究 | | | 3,466 | | | 676 | | | 4,142 |
設備租賃 | | | 7,447 | | | 842 | | | 8,289 |
實地考察、營地支持 | | | 11,502 | | | 4,172 | | | 15,674 |
燃料 | | | 1,852 | | | 895 | | | 2,747 |
地質學、地球物理學和地球化學學 | | | 7,901 | | | 1,556 | | | 9,457 |
直升機 | | | 2,098 | | | 3,524 | | | 5,622 |
冶金學 | | | 365 | | | 10 | | | 375 |
經貿委與政府退還銷售税 | | | (3,166) | | | — | | | (3,166) |
股份支付(附註10) | |
| 1,318 | |
| 660 | |
| 1,978 |
運輸和物流 | |
| 5,215 | |
| 2,431 | |
| 7,646 |
該期間的總計 | | $ | 54,141 | | $ | 22,958 | | $ | 77,099 |
8. | 有價證券 |
以下為該批有價證券的延續時間表：
|
| 成本 |
| 公允價值 | ||
平衡，2020年12月31日 | | $ | 832 | | $ | 2,985 |
後天 | | | 3,415 | | | 3,415 |
已處置 | | | (364) | | | (1,256) |
已實現收益 | | | — | | | 892 |
未實現虧損 | | | — | | | (944) |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 3,883 | | $ | 5,092 |
QuestEx交易完成時所持QuestEx股票的終止確認(附註6) | | | (3,415) | | | (5,499) |
在QuestEx交易完成時收購(注6) | | | 253 | | | 253 |
未實現收益 | | | — | | | 963 |
平衡，2022年9月30日 | | $ | 721 | | $ | 809 |
在截至2022年9月30日的9個月內，963,000美元的有價證券收益(截至2021年9月30日的9個月--收益172,000美元)包括零美元的有價證券已實現收益(截至2021年9月30日的9個月-收益892,000美元)和963,000美元的有價證券未實現收益(截至2021年9月30日的9個月-虧損720,000美元)。
| 簡明中期合併財務報表|16 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
9. | 資本資產 |
|
| | |
| | |
| |
| | |
| 使用權 |
| | |
| | | ||
| | 電腦 | | | | | | | 使用權 | | 資產- | | | | | | | ||||
| | 硬體 | | | | | 建築和 | | 資產-辦公室 | | 裝備 | | 租賃權 | | | | |||||
| | &軟件 | | 裝備 | | 構築物 | | 租賃 | | 租契 | | 改進 | | 總計 | |||||||
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡，2020年12月31日 | | $ | 193 | | $ | 1,194 | | $ | 8,587 | | $ | 1,683 | | $ | 2,522 | | $ | 2,511 | | $ | 16,690 |
加法 | |
| — | |
| 1,017 | |
| 4,045 | |
| 93 | |
| — | |
| 286 | |
| 5,441 |
購貨時調撥 | |
| — | |
| 578 | |
| — | |
| — | |
| (578) | |
| — | |
| — |
處置 | |
| — | |
| (40) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (40) |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 193 | | $ | 2,749 | | $ | 12,632 | | $ | 1,776 | | $ | 1,944 | | $ | 2,797 | | $ | 22,091 |
加法 | | | — | | | 419 | | | 342 | | | 277 | | | — | | | — | | | 1,038 |
購貨時調撥 | | | — | | | — | | | 4,466 | | | — | | | (1,669) | | | (2,797) | | | — |
處置 | | | — | | | (545) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (545) |
PST返點 | | | — | | | (48) | | | (89) | | | — | | | — | | | — | | | (137) |
平衡，2022年9月30日 | | $ | 193 | | $ | 2,575 | | $ | 17,351 | | $ | 2,053 | | $ | 275 | | $ | — | | $ | 22,447 |
累計折舊 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡，2020年12月31日 | | $ | 132 | | $ | 456 | | $ | — | | $ | 479 | | $ | 238 | | $ | — | | $ | 1,305 |
折舊-G&A | | | 20 | | | 7 | | | — | | | 280 | | | 13 | | | — | | | 320 |
折舊-E&E(附註7) | | | — | | | 289 | | | 512 | | | — | | | 400 | | | 494 | | | 1,695 |
處置 | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 152 | | $ | 748 | | $ | 512 | | $ | 759 | | $ | 651 | | $ | 494 | | $ | 3,316 |
折舊-G&A | | | 9 | | | 4 | | | — | | | 192 | | | 10 | | | — | | | 215 |
折舊-E&E(附註7) | | | — | | | 287 | | | 647 | | | — | | | 89 | | | 92 | | | 1,115 |
購貨時調撥 | | | — | | | 112 | | | 1,114 | | | — | | | (640) | | | (586) | | | — |
處置 | | | — | | | (203) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (203) |
平衡，2022年9月30日 | | $ | 161 | | $ | 948 | | $ | 2,273 | | $ | 951 | | $ | 110 | | $ | — | | $ | 4,443 |
賬面價值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 41 | | $ | 2,001 | | $ | 12,120 | | $ | 1,017 | | $ | 1,293 | | $ | 2,303 | | $ | 18,775 |
平衡，2022年9月30日 | | $ | 32 | | $ | 1,627 | | $ | 15,078 | | $ | 1,102 | | $ | 165 | | $ | — | | $ | 18,004 |
在截至2022年9月30日的9個月內，該公司出售賬面價值為342,000美元的設備，總收益為255,000美元，導致虧損87,000美元。損失記入了勘探和評估費用中的實地工作和營地支助費用(附註7)。
10. | 關聯方交易 |
密鑰管理補償
公司的主要管理人員是公司的董事和高級管理人員。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，關鍵管理人員的薪酬如下：
|
| 2022 |
| 2021 | ||
董事薪酬 | | $ | 744 | | $ | 176 |
高級管理人員和關鍵管理人員的薪酬1 | | $ | 2,728 | | $ | 1,121 |
基於股份的支付 | | $ | 4,920 | | $ | 9,116 |
專業費用2 | | $ | 1 | | $ | — |
| 1 | 薪酬完全包括軍官和關鍵管理人員的工資、獎金和健康福利。這些成本是未經審計的簡明中期綜合損失表和全面損失表中的行政工資和勘探費用類別的組成部分。 |
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
10. | 關聯方交易(續) |
密鑰管理薪酬(續)
| 2 | 在截至2022年9月30日的9個月中，該公司為一家董事為合夥人的專業服務公司提供某些税務服務，產生了1,000美元(2021-零美元)的費用。該交易發生在正常的經營過程中，並已按關聯方確定和同意的對價進行記錄。 |
除上述披露金額外，於截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，並無向主要管理人員授予短期僱員福利或以股份為基礎的薪酬。於截至二零二二年九月三十日止九個月內，以股份為基礎向關聯方支付的開支分別計入勘探及評估開支及一般及行政開支1,090,000美元及3,830,000美元(分別為2021-850,000美元及8,266,000美元)。
復甦
在截至2022年9月30日的9個月內，公司從一家擁有一名普通官員的公司收回了8,000美元(2021-13,000美元)的工資，這是由於所提供服務的賬單所致。追回的薪金記入行政薪金費用。
應收賬款
截至2022年9月30日的應收賬款中包括3,000美元(2021年12月31日-5,000美元)，這些應收賬款來自擁有普通董事或高管的公司，涉及工資和其他追回。
11. | 流通性股票溢價負債 |
以下是與流通式股票發行相關的負債的延續時間表：
平衡，2020年12月31日 |
| $ | 1,335 |
發行流通股時產生流通股溢價負債 |
| | 23,968 |
根據符合條件的支出結算流通股溢價負債 |
| | (12,890) |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 12,413 |
收購QuestEx時承擔流通股溢價負債(附註6) | | | 909 |
根據符合條件的支出結算流通股溢價負債 | |
| (13,070) |
平衡，2022年9月30日 | | $ | 252 |
於截至2021年12月31日止年度發行：由於於截至2021年12月31日止年度發行直通股，本公司承諾於2022年12月31日或之前產生74,460,000美元符合資格的加拿大勘探開支(“CEE”)。截至2021年12月31日，剩餘承付款為35,804,000美元，在截至2022年9月30日的9個月內，已兑現這筆承付款中的35,445,000美元，剩餘359,000美元。
收購自QuestEx：由於於2022年6月1日收購QuestEx(注6)，公司假設QuestEx承諾在2022年12月31日或之前為符合資格的CEE產生3,279,000美元。在截至2022年9月30日的9個月中，這項承諾中的2,818,000美元已兑現，剩餘461,000美元。
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截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
11. | 流通性股票溢價負債(續) |
在截至2022年9月30日的9個月中，沒有流通股發行。
12. | 股本和儲備金 |
授權-不限數量的無票面價值有投票權的普通股。
私募和收購交易產品
截至2022年9月30日的9個月內的成交量
2022年9月23日，本公司完成了一項買入交易公開發行，通過以每股6.05美元的價格發行5,702,479股普通股(“2022年9月發行”)，籌集了34,500,000美元的總收益。與收購交易的公開發行有關，該公司產生了2,633,000美元的股票發行成本。
截至2021年9月30日的9個月內的成交量
2021年3月8日，該公司完成了第一批非經紀私募發行，通過以每股18.00美元的價格發行709,497股流通股籌集了12,771,000美元的總收益。
2021年3月31日，本公司完成了第二批非經紀私募發行，通過以每股18.00美元的價格發行250,000股流通股，籌集了4,500,000美元的總收益。
2021年4月12日，本公司完成了第三批非經紀私募發行，通過以每股18.00美元的價格發行237,901股流通股，籌集了4,282,000美元的總收益。
2021年5月17日，該公司完成了一項買入交易公開發行，通過以每股12.40美元的價格發行4,637,097股普通股，籌集了57,500,000美元的總收益。
2021年8月27日，本公司完成了一項非經紀私募發行，通過以每股17.53美元的價格發行285,268股流通股，籌集了5,000,000美元的總收益。
2021年9月17日，該公司完成了一項非經紀私募發行，通過以每股20.21美元的價格發行346,364股不列顛哥倫比亞省超級直通股和國家直通股籌集了7,000,000美元的總收益。
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截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
12. | 股本和準備金(續) |
塔爾坦投資權
於2021年4月16日，本公司與塔爾坦中央政府(“TCG”)訂立投資協議，根據協議，TCG向Skeena投資5,000,000美元，以每項權利約12.52美元收購399,285項Tahltan投資權(“權利”)。每項權利將通過轉換為一個普通股的方式授予，在Key Company實現並允許里程碑(“里程碑”)時，或隨着時間的推移，如下：
· | 119,785權利：里程碑1成就的較早者或2023年4月16日； |
· | 119,785權利：里程碑2成就的早期或2023年4月16日； |
· | 79,857權利：里程碑3成就的早期或2023年4月16日；以及 |
· | 79,858權利：里程碑4成就的早期或2024年4月16日。 |
2021年7月19日，達到了協議規定的里程碑2和3，導致199,642股權利轉換為199,642股公司普通股，價值2,500,000美元。
基於股份的支付
截至2022年9月30日的9個月內的成交量
2022年4月21日，公司向公司各董事、高級管理人員、員工和顧問授予了103,264份股票期權。這些期權的期限為5年，於2027年4月21日到期。所有期權在36個月內授予，其中34%的期權在12個月後歸屬，33%的期權在24個月後歸屬，33%的期權在36個月後歸屬。每一份認購權允許其持有人以每股13.00美元的價格購買一股本公司的普通股。這些期權使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估值，公允價值為67.5萬美元。
於2022年4月21日，本公司向本公司各董事、高級管理人員、僱員及顧問授予291,285股限制性股份單位(“RSU”)。RSU的估值採用授予日的股價，公允價值為3,787,000美元。RSU將於2024年4月21日歸屬。
2022年4月21日，公司向一名公司高管發放了230,769個RSU。RSU按授予日的股價進行估值，公允價值為3,000,000美元。RSU將在24個月內歸屬，其中三分之一的RSU分別在2023年4月21日、2023年10月21日和2024年4月21日歸屬。
2022年6月1日，根據QuestEx交易，公司向QuestEx股東發行了1,058,597股普通股，價值9,178,000美元。該公司還向第三方發行了23,956股普通股，價值350,000美元，涉及與QuestEx交易相關的交易成本(附註6)。
2022年6月1日，公司根據QuestEx交易向QuestEx期權持有人發行了77,158份替代期權。替代期權的到期日在2022年6月6日至2026年12月21日之間。所有的替代期權立即授予。每個替換期權允許其持有人以每股1.36美元至53.13美元的價格購買一股公司普通股。替代期權使用Black-Scholes期權定價模型進行估值，公允價值為267,000美元(注6)。
| 簡明中期合併財務報表|20 | |
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
12. | 股本和準備金(續) |
以股份為基礎的支付(續)
截至2022年9月30日止九個月的成交量(續)
2022年6月1日，公司根據QuestEx交易向QuestEx權證持有人發行了150,691份替代權證。替換認股權證的到期日為2022年8月20日至2023年4月15日。所有的替代認股權證立即授予。每份置換認股權證允許其持有人以每股2.72美元至23.16美元的價格購買一股公司普通股。替換認股權證採用Black-Scholes期權定價模型進行估值，公允價值為61,000美元(附註6)。
2022年8月3日，公司向公司一名員工授予5萬份股票期權。這些期權的期限為5年，於2027年8月3日到期。期權在36個月內授予，其中三分之一的期權在12個月後歸屬，三分之一的期權在24個月後歸屬，三分之一的期權在36個月後歸屬。每一份認購權允許其持有人以每股7.08美元的價格購買一股本公司的普通股。這些期權使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估值，公允價值為17.8萬美元。
2022年8月3日，公司向公司一名員工發放了5萬個RSU。RSU的估值採用授予日的股價，公允價值為354,000美元。RSU將於2024年8月3日歸屬。
2022年8月3日，公司有條件地向公司高管和員工授予股票期權和RSU(分別為業績掛鈎期權和業績掛鈎RSU)。將發放的與業績掛鈎的期權和與業績掛鈎的RSU的數量將根據Eskay Creek可行性研究的結果以及滿足某些與ESG掛鈎的最低獎勵門檻標準(“獎勵門檻”)而有所不同。在截至2022年9月30日的9個月內，公司授予了246,042個業績掛鈎期權和870,988個業績掛鈎RSU。與業績掛鈎的期權的有效期為5年，自達到獎勵門檻起計，於2027年9月15日到期。所有與業績掛鈎的期權在36個月內授予，其中三分之一的業績掛鈎期權歸屬於達到獎項門檻的第一、第二和第三週年。每個與業績掛鈎的期權允許其持有人以每股7.08美元的價格購買一股本公司的普通股。這些與業績掛鈎的期權採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估值，公允價值為877,000美元。
與業績掛鈎的RSU按授予日的股價進行估值，公允價值為6,167,000美元。與績效掛鈎的RSU將在達到獎項門檻的兩週年時授予。授予非駐地官員的某些與績效掛鈎的RSU將在達到獎勵門檻的一週年時授予，根據RSU計劃向持有人支付的款項應在達到獎勵門檻的兩週年時支付。
於截至2022年9月30日止九個月內，本公司亦有條件地向本公司高級人員發放299,948個與表現掛鈎的獎勵單位，發放數目會因獎勵門檻而有所不同。這些與業績掛鈎的RSU的估值採用2022年9月上市收盤時的股價，公允價值為1,833,000美元。這些與績效掛鈎的RSU將在達到獎項門檻的兩週年時授予。授予非駐地官員的某些與績效掛鈎的RSU將在達到獎勵門檻的一週年時授予，根據RSU計劃向持有人支付的款項應在達到獎勵門檻的兩週年時支付。
| 簡明中期合併財務報表|21 | |
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
12. | 股本和準備金(續) |
以股份為基礎的支付(續)
截至2021年9月30日的9個月內的成交量
2021年6月25日，公司向公司各董事、高級管理人員和員工授予2,592,322份股票期權。這些期權的期限為5年，於2026年6月25日到期。所有期權在36個月內授予，其中三分之一的期權在12個月後歸屬，三分之一的期權在24個月後歸屬，三分之一的期權在36個月後歸屬。授予受僱或擔任公司董事的美國公民的期權立即授予。每一份認購權允許其持有人以每股13.58美元的價格購買一股本公司的普通股。這些期權使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估值，公允價值為17,964,000美元。
股票認購權證和股票期權定價模型需要輸入高度主觀的假設，包括預期價格波動。主觀投入假設的變化會對公允價值估計產生重大影響。使用的加權平均投入如下：
| | 認股權證 | | 股票期權 |
| ||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | | ||||
預期壽命(年) |
| | 0.3 | | | — | | | 3.4 | | | 3.1 | |
年化波動率 |
| | 35 | % | | — | | | 67 | % | | 78 | % |
股息率 |
| | 0.00 | % | | — | | | 0.00 | % | | 0.00 | % |
無風險利率 |
| | 2.74 | % | | — | | | 2.92 | % | | 0.65 | % |
股票認購權證、RSU和股票期權交易摘要如下：
| | 認股權證 | | RSU | | 股票期權 | ||||||
| | | | 加權 | | | | | | 加權 | ||
| | | | 平均值 | | | | | | 平均值 | ||
|
| 數 |
| 行權價格 |
| 數 |
| 數 |
| 行權價格 | ||
傑出，2020年12月31日 | | 2,812,500 | | $ | 10.80 | | 48,074 | | 5,274,972 | | $ | 5.16 |
授與 |
| — | | $ | — |
| 8,000 |
| 2,616,222 | | $ | 13.57 |
已鍛鍊 |
| — | | $ | — |
| — |
| (2,448,237) | | $ | 3.39 |
取消 |
| — | | $ | — |
| — |
| (167,833) | | $ | 4.53 |
未清償，2021年12月31日 |
| 2,812,500 | | $ | 10.80 |
| 56,074 |
| 5,275,124 | | $ | 10.18 |
授與 |
| — | | $ | — |
| 1,742,990 |
| 399,306 | | $ | 8.61 |
替換認股權證(注6) |
| 150,691 | | $ | 14.19 |
| — |
| — | | $ | — |
替代方案(注6) | | — | | $ | — | | — | | 77,158 | | $ | 9.87 |
已鍛鍊 | | (2,812,500) | | $ | 10.80 | | (48,074) | | (459,919) | | $ | 5.27 |
取消 | | (137,868) | | $ | 14.88 | | (3,096) | | (67,115) | | $ | 11.91 |
傑出，2022年9月30日 | | 12,823 | | $ | 6.77 | | 1,747,894 | | 5,224,554 | | $ | 10.46 |
可行使，2022年9月30日 | | 12,823 | | $ | 6.77 | | — | | 3,378,615 | | $ | 9.72 |
在截至2022年9月30日的9個月內，股票期權行使日期的加權平均股價為15.44美元(2021-13.56美元)。截至2022年9月30日止九個月內，於行使認股權證日期的加權平均股價為15.78美元(2021年-未行使認股權證)。
| 簡明中期合併財務報表|22 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
12. | 股本和準備金(續) |
以股份為基礎的支付(續)
股票期權於2022年9月30日的加權平均剩餘合約年期為3.01年(2021年12月31日-3.95年)。權證於2022年9月30日的加權平均合約期為0.50年(2021年12月31日-0.75年)。
截至2022年9月30日，未償還的股票期權和認購權證如下：
|
| |
| 鍛鍊 |
| | |
| | 數 | | 價格 | | 到期日 | |
股票期權 |
| 67,500 | | $ | 3.08 | | 2023年1月15日 |
|
| 10,000 | | $ | 1.64 | | April 15, 2024 |
|
| 77,025 | | $ | 1.80 | | 2024年8月7日 |
|
| 12,936 | | $ | 14.99 | | 2024年9月5日 |
|
| 345,420 | | $ | 4.16 | | 2025年1月17日 |
|
| 1,137 | | $ | 6.81 | | April 1, 2025 |
|
| 567,084 | | $ | 4.48 | | May 8, 2025 |
| | 50,000 | | $ | 11.72 | | July 27, 2025 |
| | 15,643 | | $ | 9.54 | | 2025年9月28日 |
| | 1,088,126 | | $ | 10.08 | | 2025年11月27日 |
| | 21,282 | | $ | 8.45 | | April 15, 2026 |
| | 2,540,073 | | $ | 13.58 | | June 25, 2026 |
| | 3,670 | | $ | 4.09 | | 2026年9月15日 |
| | 23,900 | | $ | 12.52 | | 2026年10月4日 |
| | 5,504 | | $ | 1.36 | | 2026年12月21日 |
|
| 99,212 | | $ | 13.00 | | April 21, 2027 |
|
| 50,000 | | $ | 7.08 | | 2027年8月3日 |
|
| 246,042 | | $ | 7.08 | | 2027年9月15日 |
|
| 5,224,554 | | $ | 10.46 | | |
| | | | | | | |
認股權證 |
| 12,713 | | $ | 6.81 | | March 31, 2023 |
| | 110 | | $ | 2.72 | | April 15, 2023 |
|
| 12,823 | | $ | 6.77 | | |
截至2022年9月30日，未償還債務單位如下：
|
| 數 |
| 歸屬日期 |
RSU |
| 76,923 |
| April 21, 2023 |
|
| 238,930 |
| 2023年9月15日 |
|
| 8,000 |
| 2023年10月4日 |
|
| 76,923 |
| 2023年10月21日 |
| | 365,112 | | April 21, 2024 |
|
| 50,000 |
| 2024年8月3日 |
|
| 932,006 |
| 2024年9月15日 |
|
| 1,747,894 | | |
| 簡明中期合併財務報表|23 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
13. | 關於現金流的補充披露 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間，簡明中期合併財務報表中沒有在其他地方列報的非現金交易如下：
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| 2022 |
| 2021 | ||
應付賬款和應計負債中包括的資本資產增加 | | $ | 298 | | $ | 287 |
應付賬款和應計負債中的股票發行成本 | | $ | 552 | | $ | — |
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，本公司並無支付任何利息或所得税。
14. | 承諾和或有事項 |
由於公司經營的性質，在正常業務過程中會出現各種法律和税務問題。本公司在金額可合理估計的情況下應計為負債等項目，而該事項的解決可能需要本公司未來經濟利益的流出。
Eilat Explore Ltd.及其關聯方已多次就本公司購買Spectrum物業所涉及的2014年4月14日及2015年4月27日的資產購買協議(“APA”)向本公司提出若干索賠。本公司於2016年4月收到與《行政程序法》有關的正式民事索賠通知。在長期不活動之後，2021年3月，該公司申請駁回其中一項索賠。駁回申請已被法院延期，並將在晚些時候進行聽證。目前尚不能確定這些事件的結果，但預計這些事件不會對公司的財務報表產生實質性影響。
2021年8月27日，一名對Skeena白比諾湖儲存設施下的土地擁有礦物所有權的個人向首席黃金專員申請，要求確定Eskay Creek礦以前的運營商存放在Albino湖儲存設施中的材料中“礦物”的所有權。所涉材料由Eskay Creek礦的尾礦和礦物組成，含有硫化物和某些有害元素，由Skeena根據《土地法》地面租約以及《礦業法》和《環境管理法》的授權進行管理。儘管Skeena對這些材料負有持續的環境義務，但2022年2月7日，首席黃金專員做出了一項決定，認定個人Richard Mills擁有白比諾湖儲存設施中的所有材料。2022年3月7日，本公司根據不列顛哥倫比亞省《不列顛哥倫比亞省礦產保有權法案》的上訴條款，就首席黃金專員的決定向不列顛哥倫比亞省最高法院(“法院”)提出上訴。法院已經審理了該公司的上訴，該公司正在等待法院的裁決。這件事的結果目前還不能確定。值得注意的是，Albino Lake存儲設施的內容並未包括在公司的Eskay Creek預可行性研究或可行性研究中。因此，預計此事的結果不會對本公司的財務報表產生實質性影響。
在截至2022年9月30日的期間內，本公司租用了一個辦公空間，從2022年10月1日起至2027年2月27日止。雖然辦公空間立即可用，但根據租賃協議，在2024年6月1日之前不需要付款。預計2024年租賃支付總額約為50萬美元，2025年為89萬美元，2026年為89萬美元，2027年為15萬美元。
| 簡明中期合併財務報表|24 | |
斯基納資源有限公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-除非另有説明，否則在表格內以數千加元表示)
15. | 後續事件 |
2022年10月28日，本公司以231,404股普通股的股份代價和1,400,000美元的現金代價，從都鐸黃金公司手中收購了靠近Eskay的金三角地區的礦藏要求權。現金對價在成交日期的第六個月週年日支付。
2022年10月28日，本公司以每單位0.26美元的價格以1,652,000美元收購了GoldStorm Metals Corp.(“GoldStorm”)的6,352,898個單位。每個單位由一股金風暴普通股和一股金風暴認股權證組成，在2024年10月28日之前，每股金風暴認股權證使公司有權以每股0.60美元的價格額外收購一股金風暴普通股。該公司還擁有反稀釋權利，以維持其在GoldStorm的所有權權益。
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