美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) |
(國際税務局僱主身分證號碼) |
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
作為對象2022年11月8日，有
目錄
第一部分： |
財務信息 |
|
第1項。 |
財務報表 |
6 |
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合併資產負債表 |
6 |
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合併損益表 |
7 |
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綜合全面收益表 |
8 |
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合併權益變動表 |
9 |
|
合併現金流量表 |
11 |
|
合併財務報表附註 |
12 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
33 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
48 |
第四項。 |
控制和程序 |
48 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第1項。 |
法律訴訟 |
50 |
第1A項。 |
風險因素 |
50 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
50 |
第三項。 |
高級證券違約 |
50 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
50 |
第五項。 |
其他信息 |
50 |
第六項。 |
陳列品 |
51 |
|
簽名 |
52 |
|
|
|
2
前瞻性陳述
本季度報告(以下簡稱“Form 10-Q”)包含有關Excelerate Energy，Inc.(“Excelerate”及其子公司，“我們”、“我們”或“公司”)和我們所在行業的前瞻性陳述，符合“1995年私人證券訴訟改革法”(見修訂後的“證券法”)第27A節(“證券法”)和1934年“證券交易法”(經修訂的“交易法”)第21E節的定義。除有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於有關我們未來的經營結果或財務狀況、業務戰略和計劃、擴張計劃和戰略、經濟狀況以及未來經營的管理目標的陳述。在某些情況下，您可以通過“預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將”或“將”或這些詞語的否定或其他類似的術語或表述來識別前瞻性陳述。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們的前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性聲明中描述的事件的結果會受到風險、不確定因素和其他因素的影響，這些風險、不確定因素和其他因素在2022年4月12日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Excelerate招股説明書(“招股説明書”)(文件編號333-262065)(日期為2022年4月12日)中的“風險因素”中進行了描述，並在招股説明書中其他地方根據規則424(B)(4)提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，這些文件包括但不限於以下內容：
|
我們與客户簽訂合同的能力，以及我們的客户未能履行合同義務； |
|
我們合同中的客户終止權； |
|
運營我們的浮動儲存和再氣化裝置(“FSRU”)和其他液化天然氣(“LNG”)基礎設施資產所固有的風險； |
|
我們的FSRU和LNG進口終端的技術複雜性和相關的操作問題； |
|
項目開發過程中的取消、工期延誤、不可預見的費用、成本膨脹、材料或勞動力短缺等複雜情況； |
|
我們無法成功開發一個項目，以及我們的客户在我們對一個項目進行資本投資後未能履行他們對我們的付款義務； |
|
我們的再氣化終端和其他設施未能按預期運行或完成； |
|
我們需要大量支出，以長期維持和更換我們船隊、再氣化終端和相關資產、管道和下游基礎設施的運營能力； |
|
我們依賴我們的工程、採購和建築承包商以及其他承包商成功完成與能源有關的基礎設施； |
|
缺乏合格的高級船員和船員，削弱了我們的操作能力或增加了我們船隻的船員成本； |
|
與執行我們開發服務所需的建設成本、開發時間表、第三方分包商和設備製造商相關的不確定性； |
|
我們有能力獲得和保持政府和監管機構對我們設施的設計、建造和運營以及提供我們的服務的批准和許可； |
|
我們有能力維持與客户和現有供應商的關係，為液化天然氣和我們項目的關鍵部件尋找新的供應商，並完成供應鏈的建設； |
|
我們能夠與第三方管道、發電廠和其他設施連接，這些設施在我們的綜合碼頭下游提供天然氣接收和輸送； |
3
|
我們有能力購買或接收足夠數量的實物交付的液化天然氣，以履行我們根據天然氣銷售協議或以有吸引力的價格承擔的交付義務； |
|
液化天然氣和天然氣的需求和價格以及液化天然氣再氣化能力的變化； |
|
競爭激烈的液化天然氣再氣化服務市場； |
|
FSRU租賃率的波動； |
|
基礎設施限制以及社區和政治團體出於對環境、安全和恐怖主義的擔憂，抵制現有的和新的液化天然氣和天然氣基礎設施； |
|
流行病和大流行性疾病的爆發以及政府對此採取的應對措施； |
|
我們以優惠條件獲得資金來源的能力； |
|
我們的債務水平和融資租賃負債，這可能限制我們在到期時獲得額外融資或再融資信貸安排的靈活性； |
|
國際衝突，包括制裁、報復性措施以及俄羅斯入侵烏克蘭導致液化天然氣、天然氣和石油供應和價格的變化，對我們的業務、客户、行業和前景的影響； |
|
全球金融市場波動和不確定的經濟狀況，包括俄羅斯入侵烏克蘭的結果； |
|
通貨膨脹加劇和相關的政府貨幣政策行動對公司、客户、市場和一般經濟活動的影響； |
|
我們的融資協議，其中包括財務限制和契諾，並由我們的某些船隻擔保； |
|
遵守影響我們行動的各種國際條約和公約以及國家和地方環境、健康、安全和海事行為法律； |
|
我們依賴子公司的分配來支付股息(如果有的話)、税款和其他費用以及根據TRA(如本文所定義)支付款項； |
|
要求我們將我們獲得的大部分税收優惠支付給TRA受益人(如本文所定義)； |
|
TRA下的支付速度加快和/或大大超過我們實際實現的税收優惠(如果有)； |
|
要求Excelerate Energy Limited Partnership(“EELP”)向我們和EELP的其他合作伙伴分發產品的可能性； |
|
財務報告內部控制中發現的重大弱點； |
|
Kaiser(在此定義)有能力指導我們普通股的多數投票權的投票，並且他的利益可能與我們其他股東的利益衝突； |
|
我們支付A類股息的能力普通股; |
|
我們作為一家新興成長型公司的地位； |
|
我們業務中固有的其他風險和不確定性；以及 |
4
|
招股説明書、10-Q表格和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中陳述的其他風險、不確定因素和因素，如果適用，包括在“風險因素”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及“業務”中陳述的那些風險、不確定性和因素。 |
此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險和不確定因素不時出現，我們無法預測所有可能對本10-Q表格中的前瞻性陳述產生影響的風險和不確定因素。新冠肺炎(在此定義)疫情的史無前例的性質以及俄羅斯對烏克蘭的入侵可能會引起目前未知的風險，或放大與許多前述事件或因素相關的風險。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況大不相同。
此外，“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述是基於截至本10-Q表格之日我們所掌握的信息。雖然我們認為這些信息為這些陳述提供了合理的基礎，但這些信息可能是有限的或不完整的。我們的聲明不應被解讀為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些聲明本質上是不確定的，投資者被告誡不要過度依賴這些聲明。
在本表格10-Q中所作的前瞻性陳述僅涉及截至陳述之日的事件。除法律要求外，我們沒有義務更新本10-Q表格中所作的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表格日期後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生。我們可能無法實際實現我們的前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或預期，您不應過度依賴我們的前瞻性聲明。我們的前瞻性陳述不反映任何未來收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
5
第一部分-財務信息
Excelerate能源公司
合併資產負債表
截至2022年9月30日和2021年12月31日
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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(未經審計) |
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資產 |
(單位：千) |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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限制性現金的當期部分 |
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應收賬款淨額 |
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應收賬款，淨關聯方 |
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盤存 |
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銷售型租賃投資淨額的當期部分 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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受限現金 |
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財產和設備，淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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銷售型租賃的淨投資 |
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權益法投資被投資人 |
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遞延税項資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
$ |
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$ |
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應付關聯方賬款 |
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應計負債和其他負債 |
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遞延收入的當期部分 |
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長期債務的當期部分 |
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長期債務關聯方的當期部分 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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融資租賃負債的當期部分 |
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融資租賃負債當期部分關聯方 |
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流動負債總額 |
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衍生負債 |
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長期債務，淨額 |
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長期債務，淨關聯方 |
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經營租賃負債 |
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融資租賃負債 |
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融資租賃負債關聯方 |
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交易記錄負債 |
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資產報廢債務 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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A類普通股($ |
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B類普通股($ |
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額外實收資本 |
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股權 |
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留存收益 |
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關聯方應收票據 |
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累計其他綜合損失 |
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非控制性權益 |
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非控股權益-新奧集團在岸 |
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總股本 |
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負債和權益總額 |
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$ |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
Excelerate能源公司
合併損益表(未經審計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
|
截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(單位為千，不包括每股和每股金額) |
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收入 |
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FSRU和終端服務 |
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天然氣銷售 |
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總收入 |
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運營費用 |
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收入成本和船舶運營費用 |
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天然氣銷售的直接成本 |
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折舊及攤銷 |
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銷售、一般和行政費用 |
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重組、過渡和交易費用 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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其他收入(費用) |
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利息支出 |
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利息支出關聯方 |
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權益法投資收益 |
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船舶購置中租賃責任的提前消滅 |
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其他收入(費用)，淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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減去可歸因於非控股權益的淨收入 |
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減去可歸因於非控股權益的淨虧損-新奧集團在岸 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
可歸因於EELP的IPO前淨收益(虧損)減少 |
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股東應佔淨收益 |
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普通股每股淨收益-基本 |
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每股普通股淨收益-稀釋後收益 |
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加權平均流通股-基本 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
Excelerate能源公司
綜合全面收益表(未經審計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
|
截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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淨收入 |
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其他全面收益(虧損) |
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權益法被投資人的其他綜合收益(虧損)份額 |
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現金流套期保值未實現收益變動 |
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可歸因於非控股權益的其他全面虧損 |
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首次公開招股前可歸因於EELP的其他綜合虧損 |
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綜合收益 |
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可歸因於非控股權益的較不全面的收入 |
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可歸因於非控股權益的較不全面的虧損-新奧集團在岸 |
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) |
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可歸因於EELP的IPO前淨收入減少 |
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股東應佔全面收益 |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
8
Excelerate能源公司
合併權益變動表(未經審計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
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非- |
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相關 |
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累計 |
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控管 |
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其他內容 |
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聚會 |
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其他 |
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非- |
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利息- |
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A類普通股 |
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B類普通股 |
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權益 |
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保留 |
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已繳費 |
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注意事項 |
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全面 |
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控管 |
|
埃內 |
|
總計 |
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(以千為單位，股票除外) |
股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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利息 |
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收益 |
|
資本 |
|
應收賬款 |
|
收入(虧損) |
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利息 |
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陸上 |
|
股權 |
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2022年1月1日的餘額 |
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淨收益(虧損) |
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關聯方應收票據 |
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其他綜合收益 |
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2022年3月31日的餘額 |
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首次公開募股前淨虧損 |
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首次公開募股前出資 |
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重組交易的效力 |
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普通股發行–首次公開募股(IPO) |
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艦船採辦 |
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應收税金協議 |
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長期激勵性薪酬 |
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其他綜合收益 |
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首次公開募股後的淨收益(虧損) |
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( |
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( |
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2022年6月30日的餘額 |
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( |
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淨收益(虧損) |
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( |
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其他綜合收益 |
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關聯方應收票據 |
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長期激勵性薪酬 |
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支付A類股息– $ |
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EELP分配給B類權益 |
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( |
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— |
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— |
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( |
) |
阿爾巴尼亞電力項目立項 |
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2022年9月30日的餘額 |
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— |
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— |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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|||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
9
|
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非- |
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相關 |
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累計 |
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控管 |
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||||||||||||
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其他內容 |
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聚會 |
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其他 |
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非- |
|
利息- |
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A類普通股 |
|
|
B類普通股 |
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權益 |
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保留 |
|
已繳費 |
|
注意事項 |
|
全面 |
|
控管 |
|
埃內 |
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總計 |
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(以千為單位，股票除外) |
股票 |
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金額 |
|
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股票 |
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金額 |
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利息 |
|
收益 |
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資本 |
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應收賬款 |
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收入(虧損) |
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利息 |
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陸上 |
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股權 |
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2021年1月1日的餘額 |
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淨收益(虧損) |
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關聯方應收票據 |
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其他綜合收益 |
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2021年3月31日的餘額 |
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淨收益(虧損) |
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關聯方應收票據 |
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其他綜合損失 |
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2021年6月30日的餘額 |
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淨收益(虧損) |
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關聯方應收票據 |
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其他綜合收益 |
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貢獻 |
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分配 |
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2021年9月30日的餘額 |
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( |
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$ |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
10
Excelerate能源公司
合併現金流量表(未經審計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
|
截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流 |
(單位：千) |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整 |
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折舊及攤銷 |
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經營性租賃使用權資產攤銷 |
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ARO吸積費用 |
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債務發行成本攤銷 |
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遞延所得税 |
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) |
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淨收益在權益法投資對象中的份額 |
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( |
) |
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( |
) |
權益法被投資人的分配 |
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長期激勵性薪酬支出 |
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船舶購置中租賃責任的提前消滅 |
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非現金重組費用 |
|
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非現金項目(損益) |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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盤存 |
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( |
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其他流動資產和其他資產 |
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( |
) |
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( |
) |
應付賬款和應計負債 |
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衍生負債 |
|
|
|
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遞延收入的當期部分 |
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( |
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銷售型租賃的淨投資 |
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經營租賃資產和負債 |
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( |
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( |
) |
其他長期負債 |
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( |
) |
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
$ |
( |
) |
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$ |
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投資活動產生的現金流 |
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購置財產和設備 |
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用於投資活動的現金淨額 |
$ |
( |
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融資活動產生的現金流 |
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發行普通股所得款項淨額 |
|
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長期債務關聯方收益 |
|
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償還長期債務關聯方 |
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( |
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( |
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償還長期債務 |
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( |
) |
來自循環信貸安排的收益 |
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償還循環信貸安排 |
|
( |
) |
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支付債務發行成本 |
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( |
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關聯方應收票據 |
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( |
) |
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應收關聯方票據收款 |
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融資租賃責任關聯方的清算 |
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融資租賃負債項下的本金支付 |
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( |
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( |
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融資租賃負債項下的本金支付-關聯方 |
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( |
) |
已支付的股息 |
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( |
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貢獻 |
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|
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|
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分配 |
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) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) |
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現金、現金等價物和限制性現金 |
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期初 |
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期末 |
$ |
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$ |
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附註是這些綜合財務報表的組成部分。.
11
Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
Excelerate Energy，Inc.(“Excelerate”及其子公司，“我們”、“我們”或“公司”)提供靈活的液化天然氣(LNG)解決方案，沿着LNG價值鏈提供綜合服務。我們提供全方位靈活的再氣化服務，從浮式儲存和再氣化裝置(“FSRU”)到基礎設施開發，再到液化天然氣和天然氣供應。Excelerate於2021年9月10日成立為特拉華州的一家公司。Excelerate成立為控股公司，擁有Excelerate Energy Limited Partnership(“EELP”)的控股權，Excelerate Energy Limited Partnership(“EELP”)是由George B.Kaiser(及其聯屬公司以外的聯營公司，“Kaiser”)於2003年12月成立的特拉華州有限合夥企業。2022年4月18日，Excelerate完成了其首次公開募股(IPO)
首次公開招股所得款項於(A)部分用於購買約
2021年9月，作為與IPO相關的預期重組的一部分，Kaiser共同控制的某些實體被貢獻給EELP(“東北門户貢獻”)。這些實體包括Excelerate New England GP，LLC，東北門户能源橋，LP和Excelerate New England Lside，LLC(“東北公司”)。由於東北門户出資被視為與共同控制下的實體進行的交易，EELP計入東北公司按母公司賬面價值收到的資產和負債，並追溯反映在本公司截至列報的最早期間的綜合財務報表中。
陳述的基礎
該等綜合財務報表及相關附註包括Excelerate及其綜合附屬公司的資產、負債及經營業績，並已根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。Excelerate及其合併子公司之間的所有交易已在合併中取消。管理層認為，公允陳述所需的所有調整都反映在過渡期內。年終綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但綜合資產負債表數據不包括公認會計準則要求的所有披露。這些未經審計的綜合財務報表應與Excelerate和EELP的已審計綜合財務報表以及招股説明書中包含的相關附註一起閲讀。本報告所列期間的經營業績不一定代表全年或任何未來期間的預期結果。
公司的重要會計政策摘要可在招股説明書的EELP綜合財務報表附註中的附註2--重要會計政策摘要中找到。除下列更新外，截至2022年9月30日止九個月內，我們的會計政策並無重大更新或修訂。
應收税金協議
就IPO交易而言，本公司就Excelerate Energy Holdings，LLC(“EE Holdings”)及George Kaiser Family Foundation(“Foundation”)(或其聯屬公司)的利益訂立應收税項協議(“TRA”)，根據該協議，本公司將支付
12
Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
或在EELP的B類權益交換A類普通股時存在，以及(Iii)與Excelerate進入TRA相關的某些其他税收優惠，包括Excelerate根據TRA支付的應佔税收優惠。
根據我們的某些假設的變化，公司實現的實際税收優惠可能會有所不同，包括相關税法沒有實質性變化，以及我們賺取了足夠的應税收入來實現TRA的全部税收優惠。估計根據《全面風險評估》可能支付的金額本質上是不準確的，因為應支付金額的計算取決於各種因素和未來的事件。我們在經營業務過程中作出的決定，例如與合併和其他形式的業務合併有關的決定，可能會影響我們根據TRA支付的時間和金額，而不符合我們對相應税收優惠的使用。
TRA負債的後續變化將在我們的綜合損益表中確認。
長期激勵性薪酬
公司以股票期權或限制性股票單位(RSU)的形式向員工和董事發放基於股票的獎勵。授予日的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估算的，該模型要求管理層對Excelerate公司普通股在授予日的公允價值做出假設，包括預期的授予期限、根據與預期授予期限大致相稱的一段時間計算的公司股票的預期波動率、無風險利率和預期股息收益。對於時間歸屬獎勵，長期激勵薪酬支出在歸屬期間內採用直線法確認。由於沒收而發生的任何費用的沖銷都會在發生時入賬。
有關公司股票薪酬計劃的更多信息，請參見附註16-長期激勵性薪酬。
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將股東應佔淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益(虧損)的計算方法是，將股東應佔淨收益(虧損)除以當期已發行的加權平均股票，再扣除可能對每股收益(虧損)產生攤薄效應的證券的影響。
作為IPO交易的結果，列報IPO交易前期間的每股收益(虧損)並無意義，本文僅列報IPO交易後各期間的每股收益(虧損)。有關更多信息，請參閲附註13-每股收益。
最近的會計聲明
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”)，它為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。修訂只適用於合約、套期保值關係及其他參考倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)或其他因參考利率改革而預期將終止的參考利率的交易。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)-範圍(“ASU 2021-01”)，“允許實體對因參考匯率改革導致的貼現過渡而修改的衍生工具適用主題848中的可選權宜之計”。ASU 2020-04自發布之日起生效，並可能適用於在2022年12月31日或之前進行的合同修改。ASU 2021-01自發布之日起生效，並可從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起全面追溯適用，或預期在2022年12月31日或之前進行的合同修改。公司目前正在評估採用ASU 2020-04和ASU 2021-01對其綜合財務報表和相關披露的影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：披露框架.金融工具信用損失的測量它要求按攤銷成本計量的金融資產，包括貿易應收賬款，在扣除預計收取的金額後列報。對所有預期信貸損失的衡量將基於有關客户信用質量的相關信息、過去事件(包括歷史經驗)以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。2019年10月，FASB投票批准了一項提案，將某些實體的ASU 2016-13財年的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年，其中包括利用延長過渡期的新興成長型公司。該公司目前正在評估採用這一新指導方針對其合併財務報表的影響。
13
Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
經常性公允價值計量
資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。本公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響公允價值資產和負債的估值以及在公允價值層級中的配置。
下表按公允價值層級列出本公司的財務資產及負債，按公允價值經常性計量，截至2022年9月30日和2021年12月31日(單位：千)：
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2022年9月30日 |
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|
2021年12月31日 |
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金融資產 |
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衍生金融工具 |
2級 |
$ |
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$ |
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金融負債 |
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衍生金融工具 |
2級 |
$ |
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$ |
( |
) |
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截至2022年9月30日和2021年12月31日，所有衍生工具均被確定為第二級公允價值工具。
上述公允價值的釐定不僅包括有關交易對手的信用狀況，也包括本公司的不良表現風險對其負債的影響。
二級利率互換的價值是根據可觀察到的市場投入，包括彭博社公佈和報價的利率數據，使用預期現金流模型確定的。具體地説，利率掉期的公允價值是根據銷售期的隱含遠期LIBOR收益率曲線作為未來的利率掉期結算得出的。該公司擁有
非經常性公允價值計量
若干非金融資產及負債在非經常性基礎上按公允價值計量，並在某些情況下須作出公允價值調整，例如股權投資或須計提減值的長期資產。對於年內按非經常性基礎計量的資產和負債，每個主要類別都需要單獨披露關於公允價值計量的量化信息。《公司》做到了
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，應收賬款淨額如下(以千計)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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應收貿易賬款 |
$ |
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$ |
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應計收入 |
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壞賬準備 |
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( |
) |
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( |
) |
應收賬款淨額 |
$ |
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$ |
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14
Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了與該公司未償還衍生工具相關的名義價值2022年9月30日(千)：
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2022年9月30日 |
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|
利率互換(1) |
$ |
|
|
下表為公司指定為對衝工具的各類衍生工具的公允價值2022年9月30日和2021年12月31日(單位：千)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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利率互換-現金流對衝 |
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流動資產 |
$ |
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$ |
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非流動資產 |
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流動負債 |
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( |
) |
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非流動負債 |
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( |
) |
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衍生工具淨資產(負債) |
$ |
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$ |
( |
) |
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衍生資產的流動部分及非流動部分分別計入綜合資產負債表內的其他流動資產及其他資產。衍生負債的當期部分計入綜合資產負債表上的應計負債及其他負債。
衍生品計入現金流對衝
該公司的現金流對衝包括利率掉期，這些利率掉期是對由於基於LIBOR的借款利率變化而導致的預測利息支付的可變性的對衝，摘要包括以下名稱：
下表載列本公司在綜合收益表及全面收益表中確認的現金流量對衝關係中指定的衍生工具的損益。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(單位：千)：
指定的衍生品 |
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在衍生工具其他全面收益中確認的損益金額(有效部分) |
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利率互換 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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指定的衍生品 |
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從累計其他全面收入中重新歸類為收入(有效部分)的損益地點 |
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從累計其他全面收入中重新歸類為收入的損益金額 |
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利率互換 |
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利息支出 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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截至2022年9月30日在其他全面收益中確認的損益金額預計將在下一年內重新分類
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Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，庫存包括以下內容(以千為單位)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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液化天然氣 |
$ |
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$ |
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船用燃料 |
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盤存 |
$ |
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$ |
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自.起2022年9月30日和2021年12月31日，其他流動資產包括以下內容(單位：千)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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預付費用 |
$ |
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$ |
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預付費用關聯方 |
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應收税金 |
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其他應收賬款 |
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其他流動資產 |
$ |
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$ |
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自.起2022年9月30日和2021年12月31日，公司的財產和設備淨額包括以下內容(以千為單位)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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船隻 |
$ |
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$ |
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船舶相關設備 |
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浮標和管道 |
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融資租賃使用權資產 |
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其他設備 |
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正在處理的資產 |
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減去累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
財產和設備，淨額 |
$ |
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$ |
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的折舊費用為$
艦船採辦
作為IPO交易的一部分，以換取(I)
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Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，應計負債包括以下內容(以千計)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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應計船舶和貨運費 |
$ |
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$ |
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工資總額及相關負債 |
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應計利息 |
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衍生負債的當期部分 |
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場外產能負債--新奧能源在岸 |
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應計流轉税 |
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其他應計負債 |
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應計負債 |
$ |
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$ |
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該公司的長期債務包括以下內容(以千計)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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體驗船舶融資 |
$ |
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$ |
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2017年銀行貸款 |
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EE旋轉器 |
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債務總額 |
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減少未攤銷債務發行成本 |
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) |
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) |
總債務，淨額 |
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較少的當前部分，淨額 |
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) |
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) |
長期債務總額，淨額 |
$ |
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$ |
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體驗船舶融資
2016年12月，我們與第三方簽訂了銷售回租協議，以提供
2017年銀行貸款
根據本公司關於孟加拉國Mohehkhali液化天然氣終端的融資協議(“2017銀行貸款”)，本公司與外部銀行簽訂了兩項貸款協議。根據第一份協議，該公司借入了#美元。
根據第二份協議，該公司借入了#美元。
優先擔保循環信貸協議
於二零二二年四月十八日，EELP與EELP訂立優先擔保循環信貸協議(“信貸協議”)，由EELP作為借款人(“借款人”)、Excelerate作為父母、貸款方、開證行及JPMorgan Chase Bank，N.A.作為行政代理訂立，據此貸款人及開證行已向EELP提供循環信貸安排(“EE Revolver”)，包括信用證。。EE Revolver使我們能夠借到高達$
EE Revolver下的借款將按等同於定期擔保隔夜融資利率參考利率加年利率的利率計息
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Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
左輪手槍將繳納一筆未使用的承諾費，按年率計算，範圍為
EE Revolver包含慣例陳述、擔保、契諾(肯定和否定，包括最高綜合總槓桿率和最低綜合利息覆蓋率契諾)和違約事件，這些事件的發生將允許貸款人加快EE Revolver下借款的到期日。
同樣在2022年4月18日，本公司在EE Revolver下的貸款人貸款所得款項在該貸款結束日用於全額償還KFMC票據(定義見本文)，KFMC票據因該筆償還而終止。有關KFMC票據的更多信息，請參閲附註11-長期債務相關方。
截至2022年9月30日，公司已發行$
本公司關聯方長期債務由以下部分組成(以千計)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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精緻的船舶融資 |
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KFMC説明 |
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KFMC-ENE在岸票據 |
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關聯方債務總額 |
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較小電流部分 |
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長期關聯方債務總額 |
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精緻的船舶融資
於2018年6月，本公司與其權益法投資(“Nakilat JV”)Nakilat Excelerate LLC訂立售後回租協議，以提供
KFMC説明
於2018年11月，本公司與Kaiser的聯屬公司Kaiser-Francis Management Company，L.L.C.(“KFMC”)訂立本票(“KFMC票據”)作為貸款人。KFMC票據於2021年9月全部修訂和重述，並於2021年10月進一步修訂，使EELP能夠提取最多#美元的資金。
KFMC-ENE在岸票據
2021年11月，KFMC和Excelerate New England Onshore，LLC(“ENE Onshore”)簽訂了一份票據(“KFMC-ENE Onshore Note”)，最高承諾額為$
修訂和重新簽署的有限合夥協議
在IPO之前，EE Holdings是EELP的有限合夥人，擁有
Excelerate Energy，LLC在IPO前是EELP的普通合夥人，擁有
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Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
首次公開募股
與IPO相關的，以換取$
截至2022年9月30日，有
A類普通股
B類普通股
IPO完成後，由Kaiser直接和間接控制的EE Holdings持有我們已發行的B類普通股的全部股份。B類普通股賦予持有者一票的權利。我們B類普通股的持有者與我們A類普通股的持有者一起就股東一般有權投票的所有事項進行投票，除非我們修訂和重述的公司註冊證書另有規定或法律要求。
作為唯一的
EELP經銷權
本公司作為EELP的普通合夥人，有權決定何時向權益持有人進行分配以及任何此類分配的金額。如果授權進行分配，將根據A類權益和B類權益持有人持有的權益數量按比例向該持有人進行此類分配。
已支付的股息和分配
在……上面
阿爾巴尼亞電力項目
2022年4月，Excelerate成立了一個實體，在阿爾巴尼亞提供臨時電力解決方案。Excelerate是一種
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Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了年度每股收益的計算方法。截至2022年9月30日的三個月和2022年4月13日至2022年9月30日(不包括股票和每股金額，以千為單位)：
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截至2022年9月30日的三個月 |
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由四月十三日起–2022年9月30日 |
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淨收入 |
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$ |
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減去可歸因於非控股權益的淨收入 |
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減去可歸因於非控股權益的淨虧損-新奧集團在岸 |
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( |
) |
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( |
) |
股東應佔淨收益--基本收益和攤薄收益 |
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加權平均流通股–基本信息 |
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非既得性限制性普通股的稀釋效應 |
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假定行使已發行股票期權時發行的股票 |
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B類普通股轉換為A類普通股 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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每股收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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下表列出了不計入年度稀釋後每股收益計算的普通股等價物。截至2022年9月30日的三個月和2022年4月13日至2022年9月30日的期間，因為它們會產生反稀釋作用：
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截至2022年9月30日的三個月 |
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由四月十三日起–2022年9月30日 |
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股票期權 |
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B類普通股 |
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承租人安排
融資租賃
某些可強制執行的船舶包租和管道運力協議被歸類為融資租賃，使用權資產包括在財產和設備中。租賃債務根據租賃隱含利率或租賃開始時本公司的遞增借款利率確認。
截至2022年9月30日，本公司是以下融資租賃安排的承租人
與IPO相關的是，EELP購買了
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Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至的融資租賃負債2022年9月30日和2021年12月31日包括以下內容(以千為單位)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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外部租賃： |
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融資租賃負債 |
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融資租賃負債的減去流動部分 |
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( |
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) |
長期融資租賃負債 |
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關聯方租賃： |
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融資租賃負債 |
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融資租賃負債的減去流動部分 |
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( |
) |
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長期融資租賃負債 |
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$ |
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經營租約
截至2022年9月30日，本公司為光船租賃合同中的承租人和終端用途租賃中的承租人，計入經營租賃。根據光船租賃，船東將船隻的使用提供給公司，以換取固定的租船費率。然而，該公司負責該船的操作和維護，並自帶船員、燃料費和其他相關費用。因此，光船租賃包括僅供承租人控制船舶使用的租賃組成部分，而不包含非租賃組成部分。
此外，該公司還為在不同地點開展業務的辦公室簽訂了運營租約。該等租約通常包括延長租約的選擇權，而本公司將包括自生效日期起可合理確定本公司將行使的選擇權期限。可變租賃成本與某些租賃協議有關，其中包括通貨膨脹調整或公共區域費用等項目的不同付款。不依賴於指數的可變租賃成本被排除在構成經營租賃負債的租賃付款之外，並在發生這些費用的期間支出。該公司的所有經營租約均不包含任何剩餘價值擔保。
公司經營和融資租賃負債(不包括短期租賃)的到期日分析2022年9月30日的天氣情況如下(單位：千)：
年 |
運營中 |
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金融 |
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2022 |
$ |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
$ |
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減去：推定利息 |
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) |
租賃負債的賬面價值 |
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減：當前部分 |
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( |
) |
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( |
) |
長期租賃負債的賬面價值 |
$ |
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$ |
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截至2022年9月30日，本公司營運及融資租賃的加權平均剩餘租期為
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Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
該公司的總租賃成本在合併損益表中確認的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月包括以下內容(以千計)：
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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融資租賃使用權資產關聯方攤銷 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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融資租賃使用權資產攤銷--對外 |
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融資租賃負債利息關聯方 |
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融資租賃負債利息--對外 |
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經營租賃費用 |
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短期租賃費用 |
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總租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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與租約有關的其他資料截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月情況如下(單位：千)：
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
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2022 |
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2021 |
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融資租賃的營運現金流 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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融資租賃關聯方的經營現金流 |
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融資租賃的融資現金流 |
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融資租賃關聯方的融資現金流 |
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經營租賃的經營現金流 |
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以新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
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下表列出了該公司於2011年的收入截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(單位：千)：
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
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租賃收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與客户簽訂合同的收入 |
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定期包機、再氣化及其他服務 |
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天然氣銷售 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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租賃收入
公司的定期租船合同按經營型或銷售型租賃入賬。本公司來自租賃的收入在綜合損益表的收入中列報，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月包括以下內容(以千為單位)：
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
2022 |
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2021 |
|
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2022 |
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2021 |
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經營租賃收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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銷售型租賃收入 |
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租賃總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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銷售型租賃
銷售型租賃收入是指在合併損益表的租賃收入中列報的利息收入。該公司租賃了
22
Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
經營租約
定期租船合同的收入作為經營租賃入賬，公司在合同期限內以直線方式確認。截至2022年9月30日，本公司是與客户簽訂長期定期租船協議的出租人
|
2022年9月30日 |
|
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2021年12月31日 |
|
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財產和設備 |
$ |
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$ |
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累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
財產和設備，淨額 |
$ |
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$ |
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下表所列未來最低收入不應被解釋為反映所列任何年度的包機租賃收入總額。以下所列的最低未來收入是以固定組成部分為基礎的，不包括可變或或有收入。此外，短期包機產生的收入不包括在內，因為合同期限不到一年。截至2022年9月30日，根據時間包租在未來五年及以後收到的最低合同未來收入如下(以千為單位)：
年 |
銷售類型 |
|
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運營中 |
|
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2022年剩餘時間 |
$ |
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|
$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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未折扣合計 |
$ |
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$ |
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減去：推定利息 |
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( |
) |
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銷售型租賃淨投資 |
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減：當前部分 |
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( |
) |
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銷售型租賃的非當期淨投資 |
$ |
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|
|
||
與客户簽訂合同的收入
下表顯示了可歸因於收入所在國家的客户的分類收入(以千計)。外部客户的收入歸因於適用協議當事人的主要營業地所在的國家。
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
與客户簽訂合同的收入 |
|
|
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|
來自以下方面的收入 |
|
|
Tcp、Regas |
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|
燃氣 |
|
|
總計 |
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|
租契 |
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|
及其他 |
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|
銷售額 |
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收入 |
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孟加拉國 |
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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阿聯酋 |
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巴基斯坦 |
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阿根廷 |
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巴西 |
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以色列 |
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美國 |
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其他 |
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總收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
||||
23
Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
與客户簽訂合同的收入 |
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來自以下方面的收入 |
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Tcp、Regas |
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燃氣 |
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總計 |
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租契 |
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及其他 |
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銷售額 |
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收入 |
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孟加拉國 |
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$ |
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$ |
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$ |
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阿聯酋 |
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巴基斯坦 |
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阿根廷 |
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巴西 |
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以色列 |
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美國 |
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其他 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2022年9月30日的9個月 |
|
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與客户簽訂合同的收入 |
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|
來自以下方面的收入 |
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Tcp、Regas |
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燃氣 |
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總計 |
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|
租契 |
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|
及其他 |
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|
銷售額 |
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收入 |
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孟加拉國 |
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$ |
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$ |
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阿聯酋 |
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巴基斯坦 |
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阿根廷 |
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巴西 |
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以色列 |
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美國 |
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其他 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
|||||||||||||
|
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|
與客户簽訂合同的收入 |
|
|
|
|
|||||||
|
來自以下方面的收入 |
|
|
Tcp、Regas |
|
|
燃氣 |
|
|
總計 |
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||||
|
租契 |
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|
及其他 |
|
|
銷售額 |
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收入 |
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孟加拉國 |
$ |
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$ |
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$ |
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阿聯酋 |
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巴基斯坦 |
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阿根廷 |
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巴西 |
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以色列 |
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美國 |
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中國 |
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其他 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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與客户合同有關的資產和負債
根據大多數天然氣銷售合同，一旦公司履行了履約義務，就會開具發票，此時付款是無條件的。Tcp、regas和其他服務的開票時間根據合同的不同而不同。截至2022年9月30日和2021年12月31日，與服務收入相關的客户合同應收賬款為$
截至2022年9月30日和2021年12月31日，預付款超過確認的服務收入的合同負債為$
24
Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
未來12個月，合同負債在綜合資產負債表中列為遞延收入的當期部分。當前遞延收入的剩餘部分與租賃公司定期租船合同的組成部分，按照租賃標準入賬。在合併資產負債表的其他長期負債中列報的非流動遞延收入是指在定期租船合同中分配給公司在定期租船合同中的對接服務的履約義務的付款，其中租賃部分作為銷售型租賃入賬。收入將在履行義務完成併發生時確認
下表反映了截至以下日期我們對客户的長期合同負債的變化2022年9月30日和2021年12月31日(單位：千)：
|
2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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遞延收入，期初 |
$ |
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$ |
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已收到但尚未確認的現金 |
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遞延收入，期末 |
$ |
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$ |
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||
該公司的部分合約屬短期性質，合約期不足一年。該公司適用可選豁免，不報告與這些合同有關的任何未履行的履約義務。
本公司與客户有長期安排，其中本公司提供再氣化和其他服務，作為定期租船合同的一部分。這些協議下的價格通常在合同中説明。根據這些安排分配給剩餘履約義務的固定交易價格為$
2022 |
$ |
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|
2023 |
|
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2024 |
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2025 |
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2026 |
|
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此後 |
|
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$ |
|
2022年4月，Excelerate通過了Excelerate長期激勵計劃(LTI計劃)。LTI計劃的採用是為了通過提供基於股票的薪酬和其他基於績效的薪酬來促進和密切協調Excelerate的員工、高級管理人員、非員工董事和其他服務提供商及其股東的利益。LTI計劃允許授予最多
該公司的股票期權和限制性股票單位獎勵都符合股權獎勵的條件，並在綜合收益表中以直線方式攤銷為“銷售、一般和行政費用”以及“收入成本和船舶運營費用”。Excelerate和Vest的某些員工被授予股票期權
截至2022年9月30日止三個月及九個月，本公司確認$
股票期權
這個股票期權的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯估值模型估計的，該模型使用了下表中註明的加權平均假設。無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。預期股息收益率是基於預期股息支付佔總股票價值的一部分。預期波動率
25
Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
是基於本公司15家同行在已授予期權的預期壽命內的歷史波動率的中位數。
|
|
2022 |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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% |
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預期波動率 |
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% |
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預期期限 |
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下表彙總了E截至2022年9月30日的9個月，並提供截至2022年9月30日的未償還和可行使期權的信息：
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選項數量 |
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加權平均行權價 |
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(每股) |
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在2022年1月1日未償還 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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沒收或過期 |
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在2022年9月30日未償還 |
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可於2022年9月30日行使 |
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$ |
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截至2022年9月30日，公司擁有$
限制性股票單位獎
下表彙總了E截至2022年9月30日的9個月，並提供截至2022年9月30日的未歸屬股票信息：
|
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股份數量 |
|
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加權平均公允價值 |
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(每股) |
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未歸屬於2022年1月1日 |
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授與 |
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既得 |
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被沒收 |
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未歸屬於2022年9月30日 |
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$ |
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截至2022年9月30日，公司擁有$
在計算中期所得税撥備時，本公司估計全年的年度有效税率，然後將其應用於年初至今的實際普通收入(虧損)，並在發生個別項目時反映其所得税撥備中的税收影響。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的所得税撥備為$
截至2022年和2021年9月30日止三個月的實際税率為
26
Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
9月30日，2022年分別是由於自2022年4月開始在公司層面繳納美國所得税以來記錄的額外税收。
Excelerate是一家為美國聯邦和州所得税目的而成立的公司。Excelerate的會計前身EELP出於美國聯邦所得税的目的被視為直通實體，因此通常不需要在實體層面繳納美國聯邦所得税。因此，除非另有説明，否則我們在首次公開募股之前的運營歷史業績不包括任何針對EELP的美國聯邦所得税撥備。
該公司的國際業務也需要繳納外國所得税，美國公司的子公司也需要繳納美國聯邦税。因此，我們的有效所得税税率取決於許多因素，包括公司收入的地理分佈、公司不繳納公司税的收入部分的税率優惠、不可抵扣項目的影響和匯兑影響以及司法管轄區不同的税收制度。在一個司法管轄區，由於給予免税期，公司的税率明顯低於適用的法定税率。這一免税期將於2033年到期，同時我們與客户的合同和收入也將終止。
2022年8月16日，2022年《降低通貨膨脹法案》簽署成為美國法律。根據這項法律，有一個新的
截至2022年9月30日，該公司與關聯方有兩項債務工具。有關這些債務工具的詳情，請參閲附註11--長期債務關聯方。在首次公開募股之前，EELP、其某些子公司和凱撒的其他關聯公司是凱撒信貸額度(定義見本文)的擔保人。關於這一安排的詳情，見附註20--承付款和或有事項。
隨着時間的推移，凱撒向基金會捐贈了大量資金。基金會有一個獨立的董事會，凱撒並不對基金會施加控制或擁有所有權。然而，Kaiser的幾個近親家庭成員是基金會董事會的成員，為了這些賬目的目的，與基金會發生交易時，它們被報告為關聯方交易。截至2022年9月30日，該公司與基金會沒有未償還的餘額。截至2021年12月31日，公司與基金會的基礎船舶融資租賃相關的未償還餘額共計$
與關聯方的下列交易包括在所附的綜合損益表中(以千計)：
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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凱撒的管理費和其他費用 |
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以下與相關方的結餘包括在所附綜合資產負債表中(以千計)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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關聯方應付款項 |
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應付關聯方的款項 |
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預付費用關聯方 |
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EELP及其若干附屬公司和聯營公司與Kaiser及Kaiser的聯營公司進行了某些交易，這些交易在截至2022年9月30日的九個月內進行了大量活動，如下所述。
Kaiser的附屬公司GBK Corporation於2011年8月19日就Excelerate Energy巴西有限責任公司和Excelerate Energy Servicos de Regaseficacao Ltd da根據運營和服務協議和定期租船合同欠Petroleo Brasileiro S.A.的所有付款和履約義務發出擔保，擔保上限為#美元。
27
Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
作為對液化天然氣貨物的信貸支持，Kaiser代表EELP的子公司Excelerate Gas Marketing Limited Partnership獲得了Kaiser信貸額度下的信用證，以液化天然氣供應商為受益人，金額大致如下：
Kaiser於2013年9月11日(並於2015年12月1日再次確認)就ENE Onshore and Excelerate New England LLC(“ENE側向”)(以下簡稱“AGT保證”)所欠的所有付款義務向阿爾岡昆天然氣傳輸有限責任公司(“AGT”)和MariTimes&東北管道有限責任公司(各自為Enbridge，Inc.的全資子公司)提供擔保。此外，Kaiser還代表新奧集團和新奧集團獲得了一份信用證(“AGT LOC”)。AGT LOC項下可供支取的金額每月減少，約為$
Kaiser於2007年5月14日發出一份不設上限的建造及營運保證，由海事署長代表美利堅合眾國運輸部部長(下稱“MARAD”)，就東北門户能源橋LP根據MARAD發出的深水港口牌照所承擔的設計、建造、營運及退役責任(“Kaiser-MARAD保證”)承擔責任。此外，Kaiser獲得了一份以MARAD為受益人的信用證，以支付退役費用約#美元。
同樣在2021年9月與東北門户公司的捐款有關的情況下，EE Holdings獲得了$
Kaiser代表Excelerate Energy Development DMCC獲得了Kaiser信貸額度下的信用證，金額為#美元，用於Engro Elengy終端(私人)有限公司的利益。
Kaiser代表孟加拉Excelerate Energy Ltd.獲得了Kaiser信貸額度下的信用證，用於孟加拉國石油、天然氣和礦產公司總金額為$
公司面臨集中的信用風險，主要來自現金和現金等價物、受限現金、衍生金融工具和應收賬款。該公司通過現金和現金等價物限制信用風險敞口，並通過將現金放置在評級較高的金融機構來限制現金。此外，本公司根據信用評估評估潛在客户的交易對手風險，包括分析交易對手的既定信用評級，或基於對無法獲得信用評級時的財務狀況、歷史經驗和其他因素的分析，評估交易對手的信譽。
為管理與利率對衝相關的信用風險，本公司根據交易對手的信用評級選擇交易對手，並限制任何單一交易對手的風險敞口。衍生品合約的對手方是具有投資級信用評級的主要金融機構。本公司定期監測交易對手的信用風險，並酌情調整套期保值頭寸。在釐定合約的公允價值時，會考慮信貸風險的影響，以及各方履行衍生金融工具項下責任的能力。信用風險並未對衍生工具的公允價值產生重大影響。本公司並無任何與衍生工具合約有關的信貸風險或有特徵或抵押品要求。
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Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表顯示了收入為
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佔總收入的百分比 |
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九個月結束 |
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9月30日， |
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2022 |
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2021 |
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客户A |
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% |
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客户B |
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% |
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我們長期資產的賬面淨值基本上都位於美國以外。該公司的固定資產主要由可在全球部署的船舶組成，因為它們具有移動性。因此，本公司不存在重大固定資產集中風險。
本公司在正常業務過程中可能涉及法律訴訟，包括政府和行政調查、調查和有關僱傭、勞工、環境和其他索賠的訴訟程序。當可能已產生負債且虧損金額可合理估計時，本公司將於綜合財務報表中確認或有虧損。如果存在發生虧損的合理可能性，公司將披露任何不滿足這兩個條件的或有虧損。收益或有事項在實現之前不會被記錄下來。
EELP及其某些子公司以及Kaiser共同控制的其他實體是Kaiser循環貸款安排的擔保人，承諾額度為1美元。
該公司的資產報廢債務代表與馬薩諸塞灣東北門户深水液化天然氣港口退役相關的估計未來成本的現值。根據港口的許可證和許可，該公司在法律上要求該港口退役，預計這將在2032年相關管道運力協議結束時發生。
下表列出了資產報廢債務餘額和因增加費用造成的變化(單位：千)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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資產報廢債務，期初 |
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吸積費用 |
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資產報廢債務，期末 |
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29
Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
綜合現金流量表的補充性非現金披露包括以下內容(以千計)：
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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補充現金流信息： |
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繳納税款的現金 |
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支付利息的現金 |
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以租賃義務換取的使用權資產 |
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計入應付帳款的資本支出增加(減少) |
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艦船採辦 |
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KFMC應收票據淨額抵銷應付KFMC的橫向票據 |
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ENE在岸票據對KFMC的橫向分佈作為ENE橫向票據對KFMC的部分結算 |
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為結算應付KFMC的票據而收到的非現金捐款 |
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從GBK收到的非現金捐款反映為應收票據 |
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下表提供了截至的綜合資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬2022年9月30日和2021年12月31日(單位：千)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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現金和現金等價物 |
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現金、現金等價物和受限現金 |
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30
Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
累計其他綜合(收入)損失組成部分的變化(以千計)：
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累計 |
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排位賽 |
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保監處在 |
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總計 |
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2022年1月1日 |
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其他綜合(收益)損失 |
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重新分類為收入 |
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2022年3月31日 |
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其他綜合(收益)損失 |
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重新分類為收入 |
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重新分類為NCI |
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At June 30, 2022 |
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其他綜合(收益)損失 |
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重新分類為收入 |
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重新分類為NCI |
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2022年9月30日 |
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2021年1月1日 |
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其他綜合(收益)損失 |
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重新分類為收入 |
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2021年3月31日 |
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其他綜合(收益)損失 |
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重新分類為收入 |
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At June 30, 2021 |
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其他綜合(收益)損失 |
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重新分類為收入 |
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2021年9月30日 |
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新建FSRU
自2022年10月4日起，EELP的子公司馬紹爾羣島有限責任公司(“EE船舶公司”)Excelerate Shift Company Limited Partnership與現代重工有限公司(Hyundai Heavy Industries Co.，Ltd.)簽訂了造船合同(“新建協議”)，該公司是根據韓國法律組建和存在的公司(“建築商”)。新建築協議規定，建築商可以建造一個新的
建築商預計將在2026年交付新的FSRU。在EE船舶公司交付並接受新造FSRU之前，新造FSRU丟失或損壞的風險一直由建築商承擔。新造協議規定了與新造FSRU的設計、建造、材料和工藝相關的對建造商的慣例保證，並規定了解決可能延遲交付新造FSRU的條款，以及在任何一方違約的情況下的補救措施。與該協議一起，EELP為EE船舶公司履行其在協議下的義務提供了擔保。
Ene在岸合併
2022年10月17日，新奧能源在岸的間接唯一成員EE Holdings和新奧集團的唯一成員EELP簽訂了一項合併協議，根據協議，新奧在岸與新奧側方合併並併入新奧橫向(“合併”)，自2022年10月31日起生效。ENE橫向是倖存的實體，而ENE陸上不再作為一個獨立的實體存在。在合併之前，
31
Excelerate能源公司
合併財務報表附註(未經審計)
由於Excelerate被確定為ENE在岸的主要受益者，Excelerate將ENE合併為在岸的可變利益實體。合併後，Excelerate將不再擁有與新奧能源在岸相關的非控股權益。
與合併有關的若干關聯方交易被終止：
1)《凱撒AGT賠償協議》，根據該協議，Excelerate同意支付$
2)AGT擔保終止，自2022年10月20日起生效。與此同時，EELP對新奧集團欠AGT的所有付款義務出具了新的擔保。
3)《東北門户陸上事宜協議》終止，自2022年10月31日起生效。根據該協議，EE Holdings和新奧能源同意就東北門户所有新奧能源陸上活動產生的負債向EELP進行賠償。
4)因合併而於2022年10月31日終止的產能釋放付款協議，根據該協議，新奧集團已同意就新奧集團所收到的出售AGT主線設施的運力向新奧能源支付在岸款項。
與合併有關，新奧能源在岸訂立供款及票據終止協議，根據該協議，新奧集團在岸收到足以令其向(A)KFMC支付當時未償還的KFMC-新奧能源在岸票據及(B)AGT支付2022年10月淨運力付款的款項。隨後，KFMC-ENE在岸票據被終止。出資後，於2022年10月31日，新奧能源在岸無重大淨資產或負債。
分紅宣言
在……上面
32
伊特管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本10-Q表格和我們截至2021年12月31日的年度招股説明書中包括的綜合財務報表及其附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下面討論的結果大不相同。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於以下確定的因素以及在招股説明書、本10-Q表格和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中題為“風險因素”的章節中討論的那些因素。另請參閲標題為“前瞻性陳述”的部分。
概述
Excelerate通過提供再氣化天然氣，正在改變世界獲得更清潔、更實惠和更可靠能源的方式，使世界各地數億人受益。自成立以來，我們一直致力於為全球不同環境下的市場提供靈活的液化天然氣解決方案，為經常依賴煤炭作為主要能源的市場提供較少排放的能源。在Excelerate，我們認為，獲得負擔得起的能源(如液化天然氣)對於幫助新興市場實現脱碳努力至關重要，同時還能促進經濟增長和提高生活質量。
自2003年首次獲得FSRU特許以來，我們的業務大幅增長，今天，我們是一家盈利的能源公司，擁有多元化的地理業務模式。我們的業務遍及全球，在八個國家設有地區辦事處，並在美國、巴西、阿根廷、以色列、阿拉伯聯合酋長國、巴基斯坦和孟加拉國設有業務。我們是阿根廷和孟加拉國最大的再氣化液化天然氣供應商，也是巴西和巴基斯坦最大的再氣化液化天然氣供應商之一，我們運營着巴西最大的FSRU。我們還從Petróleo Brasileiro S.A.(“Petrobras”)那裏租賃了一個位於巴西巴伊亞的液化天然氣終端(“巴伊亞終端”)，並於2021年12月開始進口液化天然氣，並向Petrobras出售再氣化天然氣。除了巴西國家石油公司，我們還計劃向巴西、歐洲和孟加拉國的其他下游客户銷售再氣化天然氣。在這些國家中的每一個國家，我們都提供了一種可持續發電的清潔能源。客户對我們服務的高度重視為我們帶來了可靠的收入來源，而我們的全球覆蓋範圍有助於平衡我們所在地區的季節性需求波動。在截至2022年9月30日的三個月中，我們的收入為8.033億美元，淨收入為3730萬美元，調整後的EBITDAR為8640萬美元。在截至2021年9月30日的三個月中，我們的收入為1.921億美元，淨收入為140萬美元，調整後的EBITDAR為6530萬美元。欲瞭解有關我們的非GAAP計量調整後EBITDAR和對淨收益的對賬的更多信息，請參閲“我們如何評估我們的業務”。
我們的業務重點是整合天然氣到電力的液化天然氣價值鏈，作為這一價值鏈的一部分，我們在利用我們的FSRU船隊的不斷增長的全球經濟體中運營再氣化終端。我們的業務在很大程度上得到了定期租賃合同的支持，這些合同實際上是一種長期的、要麼接受要麼支付的安排，並從我們的高質量客户羣中提供持續的收入和現金流。截至2022年9月30日，我們運營着一支由10個專門建造的FSRU組成的船隊，自我們開始運營以來，已與40多家LNG運營商完成了2400多艘船對船轉運LNG，並通過15個LNG再氣化終端安全地輸送了超過5.9萬億立方英尺的天然氣。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，我們從FSRU和終端服務業務中分別產生了1.153億美元和1.166億美元的收入，約佔我們這兩個時期總收入的14%和61%。
我們還從主要生產商採購液化天然氣，並通過靈活的液化天然氣終端銷售再氣化天然氣。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，我們從液化天然氣和天然氣銷售中分別產生了6.879億美元和7560萬美元的收入，約佔我們這三個時期總收入的86%和39%。我們近年來建立的商業勢頭，以及世界各地對獲得液化天然氣的日益增長的需求，為我們帶來了大量新的增長機會。除了我們的FSRU和終端服務業務以及天然氣銷售外，我們還計劃擴大我們的業務，為客户提供一系列產品，包括液化天然氣發電項目。我們目前正在阿爾巴尼亞和孟加拉國開發綜合液化天然氣項目。我們還在評估和實施更多的早期項目，這些項目在歐洲、亞太地區、拉丁美洲和中東有機會。
最近的趨勢和展望
根據殼牌的2022年液化天然氣展望，全球液化天然氣需求預計將從2021年的380噸增加到2040年的約700噸。對碳中和和能源轉型的渴望增加，可能會導致各國更多地依賴液化天然氣等低碳燃料。我們相信，未來的液化天然氣需求將受到歐洲消費增加和東南亞電力需求增長的推動，而經濟發展和城市化將增加對電力的需求。在供應方面，我們相信，有一個強大的項目管道，具有適當的承購承諾，可以滿足這一新需求。能源進口基礎設施的限制使液化天然氣的採用變得困難，但作為靈活的液化天然氣解決方案的先驅，我們相信我們有能力解決這些限制，並支持社會向低碳能源未來的過渡。鑑於對清潔能源的需求，我們預計這些行業趨勢將繼續下去，我們計劃利用這種不斷增長的全球需求，通過提供完全集成的液化天然氣輸送模式來創造新的天然氣市場。
33
在全球範圍內，極端天氣事件、俄羅斯入侵烏克蘭，以及可再生能源的積累速度慢於預期，在短期內增加了能源成本和能源供應中斷的風險。圍繞俄羅斯管道天然氣輸送的不確定性導致對全球液化天然氣供應的競爭加劇，這影響了世界各地的市場。新興市場尤其受到經濟狀況惡化以及無法負擔現貨液化天然氣以補充近期天然氣供應的影響。例如，在孟加拉國，該國已減少在現貨市場上進口液化天然氣，以期限制高現貨價格對本國經濟的影響。然而，天然氣對中國未來的經濟增長仍然至關重要，中國正在推進簽署新的長期液化天然氣買賣協議的計劃，以保證更負擔得起和更可預測的液化天然氣價格。
對許多國家來説，近期能源決策的驅動因素是需要在向可再生能源過渡的願望和追求能源安全之間取得平衡。由於天然氣供應似乎不太可能回到俄羅斯衝突前的時代，我們相信，靈活的液化天然氣基礎設施和FSRU將在提供能源安全方面發揮關鍵作用，並充當補充後盾，以平衡可再生能源的間歇性。2022年10月，Excelerate與德意志聯邦共和國政府簽署了具有約束力的FSRU五年包租合同精益求精在德國計劃中的一個正在開發的液化天然氣進口終端提供再氣化服務。
歐洲和世界都在準備迎接今冬和明年天然氣市場的緊張狀況。中國已要求中國國有企業不再向歐洲轉售液化天然氣，日本和韓國正在尋求2023年初的液化天然氣。歐盟各國政府已經批准了今年冬天減少天然氣需求的立法。這項立法包括從2022年8月到2023年3月自願減少15%的天然氣需求。如果自願的天然氣需求削減不足以節省資金，歐盟將強制實施天然氣需求削減。市場預計，由於液化天然氣定價高於正常水平，需求將繼續受到破壞，但根據冬季氣温的嚴重程度，正在採取的行動可能不足以緩和價格。今年冬天很可能成為各國採取更多行動的催化劑，以重新評估它們購買天然氣、投資基礎設施和簽訂天然氣供應合同的方式，特別是在亞洲和歐洲對現貨天然氣存在激烈競爭的情況下。市場行為的這種變化有可能為FSRU包機和Excelerate在歐洲的綜合項目創造新的機會。
除了LNG行業活動水平的提高外，我們預計還將受益於我們向新市場擴張的戰略，並尋求下游天然氣銷售的機會。我們正在評估通過我們的芬蘭終端和計劃在阿爾巴尼亞的Vlora LNG終端向歐洲國家銷售再氣化LNG的新商業機會。在孟加拉國，我們正在討論每年向該國出售150萬噸液化天然氣，在巴西，我們正在繼續向巴伊亞碼頭下游的客户銷售再氣化液化天然氣。
最新業務更新：
34
我們運營結果的組成部分
收入
我們通過使用我們的FSRU機隊和液化天然氣終端資產提供再氣化服務，以及主要與我們的再氣化和終端項目相關的液化天然氣和天然氣的實物銷售來創造收入。我們通過定期包機和主要與我們的長期包機合同相關的運營服務合同提供再氣化服務。我們的大部分定期包機收入來自長期合同，其作用類似於收取或支付安排，因為如果我們的資產和團隊可用並準備為客户提供服務，而無論我們的客户是否使用服務，我們都會獲得報酬。我們租船收入的一部分作為租賃收入入賬，而根據該等租約提供的服務的收入入賬為非租賃收入。我們一般對我們的船隻和碼頭容量的使用和提供的服務收取固定費用，外加某些可變成本的額外金額。
費用
開展業務所涉及的主要費用包括運營成本、天然氣銷售的直接成本、一般和行政費用以及折舊和攤銷。我們在業務中產生的大部分固定和可變成本是在我們的FSRU機隊和終端的運營中產生的，這些終端為我們的客户提供再氣化和天然氣供應。我們根據幾個因素來管理我們的固定成本水平，包括行業條件和對我們服務的預期需求，並通常轉嫁某些可變成本。
我們的業務運營產生了大量的設備成本，包括記為財產和設備的資本設備、資產負債表上的淨額以及損益表上的相關折舊和攤銷。此外，我們還產生了與我們在FSRU和終端服務以及天然氣銷售中使用的物業和設備相關的維修和維護及租賃成本。財產和設備包括我們的FSRU船隊發生的費用和碼頭資產，包括與幹船塢活動有關的資本化成本。一般來説，我們要求每艘船每五年進行一次幹船塢，但船齡超過15年的船隻需要較短的時間幹船塢或每兩年半進行一次現場海底勘測。
收入成本和船舶運營費用
收入成本和船舶運營費用包括以下主要成本類別：船舶運營成本；人員成本；維修和維護成本；以及租賃成本。我們的FSRU和終端服務收入以及天然氣銷售收入都產生了這些運營成本。
天然氣銷售的直接成本
天然氣銷售的直接成本包括液化天然氣和其他燃料的成本，以及銷售天然氣和液化天然氣的直接成本，這兩項都是重要的可變運營成本。這些成本隨我們的天然氣和液化天然氣銷售量以及液化天然氣價格的不同而波動。
折舊及攤銷費用
折舊費用是在我們的財產和設備資產的估計使用壽命減去估計剩餘價值的基礎上以直線基礎確認的。監管機構要求的某些經常性維修和維護支出在所需的維護期內攤銷。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般及行政開支(“SG&A”)主要包括行政管理、銷售、財務、法律、税務及人力資源人員的薪酬及其他與僱員有關的成本。SG&A還包括與辦公設施、信息技術、外部專業服務、業務發展、法律費用和其他行政費用相關的費用。
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重組、過渡和交易費用
我們產生了與諮詢、法律和審計成本相關的重組、過渡和交易費用，這是我們首次公開募股(IPO)的一部分和準備工作。
其他收入，淨額
其他收入，淨額，主要包括利息收入、匯率影響的收益或損失以及資產出售的收益和損失。
利息支出和利息支出關聯方
我們的利息支出主要與我們與外部銀行和關聯方的融資租賃、負債和貸款協議有關。
權益法投資收益
權益法投資的收益與我們在2018年收購的Nakilat合資企業45%的所有權權益有關。
所得税撥備
Excelerate是一家為美國聯邦和州所得税目的而成立的公司。Excelerate的會計前身EELP出於美國聯邦所得税的目的被視為直通實體，因此通常不需要在實體層面繳納美國聯邦所得税。相反，EELP在美國的收入將按其利益比例分配給A類和B類合夥人。因此，我們的所得税撥備包括從2022年4月開始在Excelerate公司層面發生的美國税款。此外，EELP的國際業務需要繳納外國所得税，美國公司子公司需要繳納美國聯邦税。這些税也包括在我們的所得税條款中。
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)
非控股權益的淨收入(虧損)包括可分配給我們的B類普通股的收益以及可分配給我們子公司Excelerate Energy孟加拉國有限責任公司第三方股權的收益。
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)--在岸
非控股權益應佔淨收益(虧損)-新奧能源在岸包括可分配給Excelerate New England Onshore，LLC(“新奧能源在岸”)股權所有權權益的收益。我們鞏固了新奧能源在岸的地位，因為我們確定，雖然我們沒有所有權權益，但我們是主要受益者。
影響我們經營結果可比性的因素
由於許多因素，我們的歷史運營結果可能無法在不同時期或未來進行比較。以下是對影響我們業務結果可比性的關鍵因素的簡要討論。
重組的影響
2022年4月首次公開募股完成後，我們是一家符合美國聯邦和州所得税目的的公司。Excelerate的會計前身EELP出於美國聯邦所得税的目的被視為直通實體，因此通常不需要在實體層面繳納美國聯邦所得税。因此，除非另有説明，否則我們在首次公開募股之前的運營歷史業績不包括EELP的美國聯邦所得税撥備。招股説明書中“組織結構--重組”(“重組”)中所描述的與IPO有關的重組被視為共同控制下的實體的重組。因此，我們的合併財務報表確認了資產和重組中收到的負債按其歷史賬面價值計算，反映在EELP的歷史合併財務報表中。此外，關於重組及首次公開招股，吾等已與Excelerate Energy Holdings，LLC(“EE Holdings”)及George Kaiser Family Foundation(“Foundation”)(或其聯屬公司)(統稱“TRA受益人”)訂立“應收税款協議”(“TRA”)，根據該協議，吾等須向TRA受益人支付現金節餘淨額的85%(如有)，而該等節餘為吾等在招股説明書中“若干關係及相關人士交易-與Excelerate Energy，Inc.擬議的交易-應收税款協議”一節所述的若干税務優惠得以實現的結果。
此外，交易中還包括我們對Excelsior、LLC和FSRU船舶(卓越)有限責任公司(f/k/a卓越，LLC)(統稱為基礎船舶)的所有已發行和未償還的會員權益的收購。對Excelsior，LLC的收購在交易完成時被計入財產和設備的收購。基礎船舶歷來在我們的歷史財務報表中作為融資租賃入賬。2018年，EELP與一家
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客户租用精益求精船舶與船舶在協議訂立時將所有權轉讓給客户，無需額外考慮。從歷史上看，EELP作為出租人，一直佔到精益求精根據會計準則彙編842，租賃在綜合資產負債表中作為銷售型租賃與我方客户簽訂的船舶合同。這個精益求精船舶將繼續作為銷售型租賃入賬，因此不會導致對財產和設備的調整。收購的對價之間的差異精益求精歷史融資租賃負債導致我們綜合損益表中租賃負債損失提前清償2,180萬美元。
上市公司成本
我們已經並預計將繼續產生與我們向上市公司轉型相關的增量非經常性成本，包括首次公開募股的成本以及與我們的薩班斯-奧克斯利法案第404條內部控制審查和測試的初步實施相關的成本。作為一家上市公司，我們還預計將產生額外的鉅額和經常性費用，包括與《交易法》合規、向普通股股東提交年度和季度報告、登記員和轉讓代理費、全國證券交易所費用、審計費、董事和高級管理人員責任保險增量成本以及董事和高級管理人員薪酬相關的成本。
新冠肺炎的影響
2020年3月，世界衞生組織宣佈2019年冠狀病毒病(簡稱新冠肺炎)為全球大流行。新冠肺炎疫情已經蔓延到全球，導致政府實施了旨在控制病毒傳播的重大措施，包括封鎖、關閉、隔離和旅行禁令。雖然這些措施中的大部分已在世界各地放鬆，但如果病毒和任何變種再次出現，未來重新實施的預防和緩解措施可能會對全球經濟狀況以及消費者信心和支出產生不利影響，這可能會對對我們的產品和服務的需求時間或用户的支付能力產生重大不利影響。
為了應對新冠肺炎疫情，我們採取了幾項可能會對員工工作效率產生不利影響的預防措施，如要求許多辦公室員工遠程工作、實施旅行限制、暫時關閉辦公地點等。此外，我們還制定了與我們的FSRU船隻上的船員相關的額外程序和預防措施。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，我們產生了與這些預防措施相關的增量成本，分別約為220萬美元和410萬美元。
我們繼續監測不斷變化的局勢和國際和國內當局，包括聯邦、州和地方公共衞生當局的指導，可能會出現我們無法控制的事態發展，需要我們調整我們的業務計劃。因此，鑑於圍繞市場狀況和商業環境影響的持續時間和嚴重程度存在前所未有的不確定性，我們無法合理估計新冠肺炎疫情對我們未來經營業績的全面影響。
有關更多信息，請參閲“風險因素-與我們業務相關的風險-流行病和大流行性疾病的爆發以及政府對此的反應可能對我們的業務產生不利影響”。以及我們招股説明書“風險因素”部分包含的其他風險因素，這些因素描述了可歸因於新冠肺炎大流行的風險。
我們如何評估我們的運營
我們在單一的可報告細分市場中運營。然而，我們使用各種定性、運營和財務指標來評估我們的業績和估值。在其他措施中，管理層在評估我們的業務時考慮以下每一項：
調整後的毛利率；
調整後的EBITDA；
調整後的EBITDAR；以及
資本支出。
調整後的毛利率
我們使用調整後毛利率，這是一種非GAAP財務指標，我們將其定義為收入減去銷售和運營費用的直接成本，不包括折舊和攤銷，以衡量我們的運營財務表現。管理層相信，調整後的毛利率是有用的，因為它提供了對盈利能力和真實經營業績的洞察，不包括我們資產的歷史成本基礎的影響。我們對調整後毛利的計算可能無法與其他公司的其他類似名稱的衡量標準進行比較，請注意不要過度依賴這些信息。
37
調整後EBITDA和調整後EBITDAR
調整後的EBITDA是一項非GAAP財務指標，作為補充披露包括在內，因為我們認為它是我們經營業績的有用指標。我們將調整後的EBITDA定義為扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的淨收益、長期激勵性薪酬支出以及管理層不考慮作為評估持續經營業績一部分的費用和非經常性支出等項目。在2022年第二季度，我們修訂了調整後EBITDA的定義，以適應長期激勵薪酬支出(我們在成為上市公司之前沒有)以及與收購卓越船相關的租賃責任提前清償的影響，因為管理層認為此類項目不能直接反映我們持續的經營業績。
調整後的EBITDAR是一項非GAAP財務指標，作為補充披露包括在內，因為我們認為這是財務報表使用者通常使用的估值指標，以更有效地比較我們不同時期的運營結果，並與其他公司進行比較，而不考慮我們的融資方法或資本結構。我們將調整後EBITDAR定義為調整後EBITDA，以消除船舶和其他基礎設施租賃費用的影響，這些費用是運營我們業務所必需的正常、經常性現金運營費用。
我們對上述項目的淨收入進行調整，以得出調整後的EBITDA和調整後的EBITDAR，因為這些金額在我們行業內的不同公司之間可能會有很大差異，這取決於資產的會計方法和賬面價值、資本結構和獲得資產的方法。調整後的EBITDA和調整後的EBITDAR不應被視為根據公認會計準則確定的淨收入的替代或更有意義的選擇，或被視為我們經營業績或流動性的指標。這些衡量標準具有侷限性，因為某些被排除的項目是瞭解和評估公司財務業績的重要組成部分，例如公司的資本成本和税收結構，以及折舊資產的歷史成本，這些都不是調整後EBITDA和調整後EBITDAR的組成部分。調整後的EBITDAR不應被視為整體業績的衡量標準，不應單獨考慮，也不應被視為淨收入的替代方案，因為它不包括船舶和其他基礎設施的租金支出，這是運營我們業務所必需的正常、經常性現金運營費用。我們對調整後EBITDA和調整後EBITDAR的列報不應被理解為我們的結果不會受到不尋常或非經常性項目的影響。我們對調整後EBITDA的計算可能無法與其他公司的其他類似標題指標進行比較。由於上述原因，調整後的EBITDA和調整後的EBITDAR均存在重大限制，影響了其作為我們盈利能力和估值指標的使用，敬請您不要過度依賴這些信息。
資本支出
作為我們正常業務運營的一部分，我們產生了資本支出。資本支出是指為擴大我們的業務運營、提高業務運營效率、延長現有資產的壽命、改善資產的能力、增加資產的未來服務、修復現有資產以維持其服務能力以及提供合規所需的維護所產生的成本。一旦確定相關資產可能被建造，與預期項目相關的成本就被資本化。
下表將上文討論的財務計量與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務計量相一致：
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
(單位：千) |
|
|||||||||||||
FSRU和終端服務收入 |
$ |
115,346 |
|
|
$ |
116,578 |
|
|
$ |
323,010 |
|
|
$ |
352,299 |
|
燃氣銷售收入 |
|
687,915 |
|
|
|
75,563 |
|
|
|
1,694,853 |
|
|
|
197,453 |
|
收入成本和船舶運營費用 |
|
(50,258 |
) |
|
|
(44,785 |
) |
|
|
(158,994 |
) |
|
|
(132,415 |
) |
天然氣銷售的直接成本 |
|
(658,320 |
) |
|
|
(78,536 |
) |
|
|
(1,606,695 |
) |
|
|
(179,950 |
) |
折舊及攤銷費用 |
|
(24,648 |
) |
|
|
(26,074 |
) |
|
|
(72,687 |
) |
|
|
(78,320 |
) |
毛利率 |
$ |
70,035 |
|
|
$ |
42,746 |
|
|
$ |
179,487 |
|
|
$ |
159,067 |
|
折舊及攤銷費用 |
|
24,648 |
|
|
|
26,074 |
|
|
|
72,687 |
|
|
|
78,320 |
|
調整後的毛利率 |
$ |
94,683 |
|
|
$ |
68,820 |
|
|
$ |
252,174 |
|
|
$ |
237,387 |
|
38
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
(單位：千) |
|
|||||||||||||
淨收入 |
$ |
37,272 |
|
|
$ |
1,377 |
|
|
$ |
46,126 |
|
|
$ |
42,977 |
|
利息支出 |
|
13,689 |
|
|
|
19,985 |
|
|
|
46,209 |
|
|
|
62,033 |
|
所得税撥備 |
|
233 |
|
|
|
5,228 |
|
|
|
11,752 |
|
|
|
14,133 |
|
折舊及攤銷費用 |
|
24,648 |
|
|
|
26,074 |
|
|
|
72,687 |
|
|
|
78,320 |
|
重組、過渡和交易費用 |
|
1,345 |
|
|
|
5,548 |
|
|
|
6,680 |
|
|
|
8,613 |
|
長期激勵性薪酬支出 |
|
328 |
|
|
|
— |
|
|
|
598 |
|
|
|
— |
|
船舶購置中租賃責任的提前消滅 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21,834 |
|
|
|
— |
|
調整後的EBITDA |
$ |
77,515 |
|
|
$ |
58,212 |
|
|
$ |
205,886 |
|
|
$ |
206,076 |
|
船舶和基礎設施租金費用 |
|
8,920 |
|
|
|
7,098 |
|
|
|
27,165 |
|
|
|
21,293 |
|
調整後的EBITDAR |
$ |
86,435 |
|
|
$ |
65,310 |
|
|
$ |
233,051 |
|
|
$ |
227,369 |
|
綜合經營成果
截至2022年9月30日的三個月和九個月與截至2021年9月30日的三個月和九個月
|
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
||||||
|
(單位：千) |
|
|
(單位：千) |
|
||||||||||||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
FSRU和終端服務 |
$ |
115,346 |
|
|
$ |
116,578 |
|
|
$ |
(1,232 |
) |
|
$ |
323,010 |
|
|
$ |
352,299 |
|
|
$ |
(29,289 |
) |
天然氣銷售 |
|
687,915 |
|
|
|
75,563 |
|
|
|
612,352 |
|
|
|
1,694,853 |
|
|
|
197,453 |
|
|
|
1,497,400 |
|
總收入 |
|
803,261 |
|
|
|
192,141 |
|
|
|
611,120 |
|
|
|
2,017,863 |
|
|
|
549,752 |
|
|
|
1,468,111 |
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
收入成本和船舶運營費用 |
|
50,258 |
|
|
|
44,785 |
|
|
|
5,473 |
|
|
|
158,994 |
|
|
|
132,415 |
|
|
|
26,579 |
|
天然氣銷售的直接成本 |
|
658,320 |
|
|
|
78,536 |
|
|
|
579,784 |
|
|
|
1,606,695 |
|
|
|
179,950 |
|
|
|
1,426,745 |
|
折舊及攤銷 |
|
24,648 |
|
|
|
26,074 |
|
|
|
(1,426 |
) |
|
|
72,687 |
|
|
|
78,320 |
|
|
|
(5,633 |
) |
銷售、一般和行政 |
|
18,778 |
|
|
|
11,518 |
|
|
|
7,260 |
|
|
|
44,476 |
|
|
|
34,113 |
|
|
|
10,363 |
|
重組、轉型和交易 |
|
1,345 |
|
|
|
5,548 |
|
|
|
(4,203 |
) |
|
|
6,680 |
|
|
|
8,613 |
|
|
|
(1,933 |
) |
總運營費用 |
|
753,349 |
|
|
|
166,461 |
|
|
|
586,888 |
|
|
|
1,889,532 |
|
|
|
433,411 |
|
|
|
1,456,121 |
|
營業收入 |
|
49,912 |
|
|
|
25,680 |
|
|
|
24,232 |
|
|
|
128,331 |
|
|
|
116,341 |
|
|
|
11,990 |
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息支出 |
|
(9,454 |
) |
|
|
(7,595 |
) |
|
|
(1,859 |
) |
|
|
(24,308 |
) |
|
|
(24,558 |
) |
|
|
250 |
|
利息支出關聯方 |
|
(4,235 |
) |
|
|
(12,390 |
) |
|
|
8,155 |
|
|
|
(21,901 |
) |
|
|
(37,475 |
) |
|
|
15,574 |
|
權益法投資收益 |
|
625 |
|
|
|
817 |
|
|
|
(192 |
) |
|
|
2,135 |
|
|
|
2,431 |
|
|
|
(296 |
) |
船舶購置中租賃責任的提前消滅 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(21,834 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(21,834 |
) |
其他收入(虧損)，淨額 |
|
657 |
|
|
|
93 |
|
|
|
564 |
|
|
|
(4,545 |
) |
|
|
371 |
|
|
|
(4,916 |
) |
所得税前收入 |
|
37,505 |
|
|
|
6,605 |
|
|
|
30,900 |
|
|
|
57,878 |
|
|
|
57,110 |
|
|
|
768 |
|
所得税撥備 |
|
(233 |
) |
|
|
(5,228 |
) |
|
|
4,995 |
|
|
|
(11,752 |
) |
|
|
(14,133 |
) |
|
|
2,381 |
|
淨收入 |
|
37,272 |
|
|
|
1,377 |
|
|
|
35,895 |
|
|
|
46,126 |
|
|
|
42,977 |
|
|
|
3,149 |
|
可歸因於非控股權益的淨收入減少 |
|
28,571 |
|
|
|
891 |
|
|
|
27,680 |
|
|
|
26,924 |
|
|
|
2,152 |
|
|
|
24,772 |
|
減去可歸因於非控股權益的淨虧損-新奧集團在岸 |
|
(127 |
) |
|
|
(1,412 |
) |
|
|
1,285 |
|
|
|
(545 |
) |
|
|
(5,348 |
) |
|
|
4,803 |
|
可歸因於EELP的IPO前淨收益(虧損)減少 |
|
— |
|
|
|
1,898 |
|
|
|
(1,898 |
) |
|
|
12,950 |
|
|
|
46,173 |
|
|
|
(33,223 |
) |
股東應佔淨收益 |
$ |
8,828 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,828 |
|
|
$ |
6,797 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,797 |
|
其他財務數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
毛利率 |
$ |
70,035 |
|
|
$ |
42,746 |
|
|
$ |
27,289 |
|
|
$ |
179,487 |
|
|
$ |
159,067 |
|
|
$ |
20,420 |
|
調整後的毛利率 |
|
94,683 |
|
|
|
68,820 |
|
|
|
25,863 |
|
|
|
252,174 |
|
|
|
237,387 |
|
|
|
14,787 |
|
調整後的EBITDA |
|
77,515 |
|
|
|
58,212 |
|
|
|
19,303 |
|
|
|
205,886 |
|
|
|
206,076 |
|
|
|
(190 |
) |
調整後的EBITDAR |
|
86,435 |
|
|
|
65,310 |
|
|
|
21,125 |
|
|
|
233,051 |
|
|
|
227,369 |
|
|
|
5,682 |
|
資本支出 |
|
21,844 |
|
|
|
19,764 |
|
|
|
2,080 |
|
|
|
63,874 |
|
|
|
30,837 |
|
|
|
33,037 |
|
39
截至2022年9月30日的三個月和九個月與截至2021年9月30日的三個月和九個月
淨收益(虧損)
截至2022年9月30日的三個月的淨收益(虧損)為3730萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的淨收益140萬美元增加了3590萬美元。淨收入較高的主要原因是，在截至2022年9月30日的三個月中，巴西天然氣銷售獲得了直接利潤率(2960萬美元)，在截至2022年9月30日的三個月中，由於收購基金會船隻而產生的利息支出相關方減少(810萬美元)，所得税撥備減少(500萬美元)，以及我們在2022年4月完成IPO後的重組、過渡和交易費用減少(420萬美元)，但被一般和行政費用的增加(730萬美元)部分抵消，如下所述。以及收入成本和船舶運營費用增加(550萬美元)，主要是由於巴伊亞碼頭租約於2021年第四季度開始。
截至2022年9月30日的9個月的淨收益為4610萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的4300萬美元增加了310萬美元。淨收入較高的主要原因是，截至2022年9月30日的9個月，巴西和新英格蘭的天然氣銷售獲得了直接利潤率(8,820萬美元)，超過了孟加拉國和中國截至2021年9月30日的9個月的液化天然氣銷售的直接利潤率(1,750萬美元)，減去了因收購基礎船而產生的利息支出相關方(1,560萬美元)，減去了折舊費用(560萬美元)，如下所述，所得税撥備減少(240萬美元)，如下所述，以及重組減少。2022年4月IPO完成後的過渡和交易費用(190萬美元)，部分被截至2022年9月30日的9個月內將我們可用的船隻分租給第三方的機會減少(2720萬美元)所抵消，精益求精船舶融資租賃負債是購置船舶的一部分(2,180萬美元)，收入成本和船舶運營支出增加(2,660萬美元)，主要原因是巴伊亞碼頭租賃於2021年第四季度開始，一般和行政費用增加(1,040萬美元)，如下文所述，以及外匯匯兑損失(620萬美元)。
毛利率和調整後的毛利率
毛收入截至2022年9月30日的三個月的利潤率為7000萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的4270萬美元增加了2730萬美元。截至2022年9月30日的三個月，調整後的毛利率為9470萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的6880萬美元增加了2590萬美元。毛利率和調整後毛利率較高，主要是由於截至2022年9月30日的三個月，巴西天然氣銷售的直接利潤率增加(2960萬美元)，但收入成本和船舶運營費用增加(550萬美元)部分抵消了這一增長，這主要是由於巴伊亞碼頭租約於2021年第四季度開始。
截至2022年9月30日的9個月的毛利率為1.795億美元，比截至2021年9月30日的9個月的1.591億美元增加了2040萬美元。截至2022年9月30日的9個月，調整後的毛利率為2.522億美元，比截至2021年9月30日的9個月的2.374億美元增加了1480萬美元。毛利率和調整後毛利率較高，主要是由於截至2022年9月30日的九個月在巴西和新英格蘭銷售天然氣的直接利潤率(8,820萬美元)，超過了截至2021年9月30日的九個月孟加拉國和中國液化天然氣銷售的直接利潤率(1,750萬美元)，部分抵消了在截至2022年9月30日的九個月內將我們可用的船隻分租給第三方的機會減少(2,720萬美元)以及收入成本和船舶運營費用增加(2,660萬美元)，主要是由於巴伊亞碼頭租賃於2021年第四季度開始。由於折舊費用較少(560萬美元)，毛利率也較高，如下所述。
調整後EBITDA和調整後EBITDAR
截至2022年9月30日的三個月，我們調整後的EBITDA為7,750萬美元，增加了1,930萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為5,820萬美元。截至2022年9月30日的三個月，我們調整後的EBITDAR為8,640萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的6,530萬美元增加了2,110萬美元。調整後的EBITDA和調整後的EBITDAR較高，主要是由於截至2022年9月30日的三個月，巴西天然氣銷售的直接利潤率增加(2,960萬美元)，但被收入成本和船舶運營費用增加(550萬美元)部分抵消，主要是由於巴伊亞碼頭租賃於2021年第四季度開始，以及一般和行政費用增加(730萬美元)，如下所述。
截至2022年9月30日的9個月，我們調整後的EBITDA為2.059億美元，比截至2021年9月30日的9個月的2.061億美元減少了20萬美元。截至2022年9月30日的9個月，我們調整後的EBITDAR為2.331億美元，與截至2021年9月30日的9個月的2.274億美元相比增加了570萬美元。調整後的EBITDA和調整後的EBITDAR較高，主要是由於截至2022年9月30日的9個月在巴西和新英格蘭銷售天然氣獲得的直接利潤率(8,820萬美元)，超過了截至2021年9月30日的9個月在孟加拉國和中國銷售液化天然氣獲得的直接利潤率(1,750萬美元)，部分抵消了在截至2022年9月30日的9個月內將我們可用的船舶分租給第三方的機會減少(2,720萬美元)，成本增加
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收入和船舶運營支出(2 660萬美元)，主要原因是巴伊亞碼頭租賃於2021年第四季度開始，一般和行政費用增加(1 040萬美元)，如下文所述，以及外匯損失(620萬美元)。
欲瞭解有關我們的非GAAP衡量標準調整後的毛利、調整後的EBITDA和調整後的EBITDAR以及與其最具可比性的GAAP衡量標準的對賬情況的更多信息，請參閲“-我們如何評估我們的業務”。
FSRU和終端服務收入
截至2022年9月30日的三個月，FSRU和終端服務收入為1.153億美元，比截至2021年9月30日的三個月的1.166億美元減少了130萬美元。FSRU和終端服務收入在此期間基本持平。
截至2022年9月30日的9個月，FSRU和終端服務收入為3.23億美元，比截至2021年9月30日的9個月的3.523億美元減少了2930萬美元。FSRU和碼頭服務收入較低，主要是因為在2022年第一季度，將我們可用的船舶分租給第三方的機會減少。
燃氣銷售收入
截至2022年9月30日的三個月，天然氣銷售收入為6.879億美元，比截至2021年9月30日的三個月增加6.123億美元，而截至2021年9月30日的三個月為7560萬美元。這一增長主要是由於截至2022年9月30日的三個月與我們在巴西的終端業務相關的天然氣銷售，但部分被截至2021年9月30日的三個月出售給孟加拉國客户的液化天然氣所抵消。
截至2022年9月30日的9個月，天然氣銷售收入為16.949億美元，比截至2021年9月30日的9個月的1.975億美元增加了14.974億美元。截至2022年9月30日的9個月中，天然氣銷售與我們在巴西和新英格蘭的終端業務有關。這一增長主要是由於截至2022年9月30日的9個月與我們在巴西和新英格蘭的終端業務相關的天然氣銷售，但部分被截至2021年9月30日的9個月銷售給孟加拉國和中國客户的液化天然氣所抵消。
收入成本和船舶運營費用
截至2022年9月30日的三個月，收入成本和船舶運營費用為5030萬美元，比截至2021年9月30日的三個月增加了550萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為4480萬美元。收入成本和船舶運營費用的增加主要是由於我們於2021年第四季度開始在巴伊亞運營時在巴西的運營成本增加。
截至2022年9月30日的9個月，收入成本和船舶運營費用為1.59億美元，比截至2021年9月30日的9個月增加了2660萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的收入成本和船舶運營費用為1.324億美元。收入成本和船舶運營費用的增加主要是由於我們於2021年第四季度開始在巴伊亞運營時在巴西的運營成本增加，以及我們的四艘船舶和我們的一個碼頭地點的維護費用增加。
天然氣銷售的直接成本
截至2022年9月30日的三個月，天然氣銷售的直接成本為6.583億美元，比截至2021年9月30日的三個月的7850萬美元增加了5.798億美元。這一增長主要是由於在截至2022年9月30日的三個月中，與我們在巴西的終端業務相關的天然氣銷售，部分被截至2021年9月30日的三個月向孟加拉國客户銷售的液化天然氣相關成本所抵消。
截至2022年9月30日的9個月，天然氣銷售的直接成本為16.067億美元，比截至2021年9月30日的9個月的1.8億美元增加了14.267億美元。這一增長主要是由於截至2022年9月30日的9個月與我們在巴西和新英格蘭的終端業務相關的天然氣銷售，部分被截至2021年9月30日的9個月銷售給孟加拉國和中國客户的液化天然氣相關成本所抵消。
折舊及攤銷費用
截至2022年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用為2,460萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的2,610萬美元減少了150萬美元。折舊和攤銷減少的主要原因是我們的一艘常規液化天然氣運輸船(“LNGC”)於2021年12月從短期包租業務中解脱出來，但被收購精益求精船隻。
截至2022年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用為7270萬美元，減少了560萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用為7830萬美元。折舊和攤銷主要減少
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由於我們的One常規LNGC於2021年12月從短期包機業務中釋放，部分被收購精益求精船隻。
銷售、一般和行政費用
截至2022年9月30日的三個月，銷售、一般和行政費用為1880萬美元，增加了730萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為1150萬美元。這一增長主要是由於我們轉型為上市公司和額外的業務開發活動而產生的增量成本。
截至2022年9月30日的9個月，銷售、一般和行政費用為4450萬美元，比截至2021年9月30日的9個月增加了1040萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為3410萬美元。這一增長主要是由於我們轉型為上市公司和額外的業務開發活動而產生的增量成本。
重組、過渡和交易費用
截至2022年9月30日的三個月，重組、過渡和交易費用為130萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的550萬美元減少了420萬美元。減少的原因是諮詢、法律和審計服務作為IPO的一部分和準備工作使用的時間安排。
截至2022年9月30日的9個月，重組、過渡和交易費用為670萬美元，與截至2021年9月30日的9個月的860萬美元相比，減少了190萬美元。減少的原因是諮詢、法律和審計服務作為IPO的一部分和準備工作使用的時間安排。
利息支出
截至2022年9月30日的三個月的利息支出為950萬美元，增加了190萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的利息支出為760萬美元。利息支出增加主要是由於利率上升，但部分被我們的融資租賃和長期債務餘額減少所抵消。
截至2022年9月30日的9個月的利息支出為2430萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的2460萬美元減少了30萬美元。利息支出減少的主要原因是我們的融資租賃和長期債務餘額減少。
利息支出關聯方
截至2022年9月30日的三個月，與利息支出相關的當事人為420萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的1240萬美元減少了820萬美元。利息支出減少的主要原因是收購了基金會的船隻。
截至2022年9月30日的9個月，與利息支出相關的當事人為2190萬美元，減少了1560萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為3750萬美元。利息支出減少的主要原因是收購了基金會的船隻。
船舶購置中租賃責任的提前消滅
在截至2022年9月30日的九個月內，我們產生了2180萬美元的支出，這是由於收購精益求精船舶和歷史融資租賃責任。
其他收入(費用)，淨額
截至2022年9月30日的三個月，其他收入(支出)淨額為70萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的10萬美元增加了60萬美元。這一增長主要是由於投資於貨幣市場基金的現金餘額的利息收入增加，但與我們在阿根廷業務有關的外匯兑換損失部分抵消了這一增長。
截至2022年9月30日的9個月，其他收入(支出)淨額為450萬美元，與截至2021年9月30日的9個月的40萬美元相比，減少了490萬美元。減少的主要原因是與我們在巴西和阿根廷的業務有關的外匯兑換損失，但投資於貨幣市場基金的現金餘額的利息收入增加部分抵消了這一損失。
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所得税撥備
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的所得税撥備分別為20萬美元和520萬美元。截至2022年和2021年9月30日的九個月的所得税撥備分別為1,180萬美元和1,410萬美元。減少的主要原因是收入地理分佈的同比變化以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的巴西外匯税影響分別為630萬美元和680萬美元。自2022年4月開始，截至2022年9月30日的三個月和九個月，美國公司所得税分別增加了10萬美元和160萬美元，部分抵消了這一下降。
截至2022年和2021年9月30日止三個月的有效税率分別為0.6%和79.2%。截至2022年和2021年9月30日的9個月的有效税率分別為20.3%和24.7%。收入減少的主要原因是收入的地理分佈和司法管轄區不同的税收制度。巴西外匯税的影響使我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別下降了(16.7%)和(11.8%)。我們的有效税率也受到税前收益減少的影響，這是由於提前解除收購的租賃負債而造成的損失。精益求精在沒有相應税收優惠的情況下，截至2022年9月30日的九個月我們的實際税率增加了5.6%。此外，我們的有效税率在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別受到0.3%和2.8%的影響，這是因為自2022年4月開始在公司層面繳納美國所得税以來記錄的額外税收。
Excelerate是一家公司實體，用於美國聯邦和州所得税目的。Excelerate的會計前身EELP出於所得税目的被視為直通實體，通常不需要繳納美國聯邦和大多數州的所得税。相反，EELP在美國的收入將按其利益比例分配給A類和B類合夥人。因此，該公司的所得税撥備包括從2022年4月開始在公司層面發生的美國税款。
該公司的國際業務也需要繳納外國所得税，美國公司的子公司也需要繳納美國聯邦税。因此，我們的有效所得税税率取決於許多因素，包括公司收入的地理分佈、公司不繳納公司税的收入部分的税率優惠、匯兑影響、不可抵扣項目的影響和匯兑影響以及司法管轄區不同的税收制度。在一個司法管轄區，由於給予免税期，公司的税率明顯低於適用的法定税率。這一免税期將於2033年到期，同時我們與客户的合同和收入也將終止。
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)
截至2022年9月30日的三個月，可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)為2860萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的90萬美元增加了2770萬美元。可歸因於非控股權益的淨收入增加，主要是由於我們在首次公開募股後增加了與B類普通股所有者相關的非控股權益。
截至2022年9月30日的9個月，可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)為2690萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的220萬美元增加了2470萬美元。可歸因於非控股權益的淨收入增加，主要是由於我們首次公開募股後增加了與我們B類普通股所有者相關的非控股權益，但我們其中一個碼頭的維護成本上升部分抵消了這一增長。
可歸因於非控股權益的淨虧損-新奧集團在岸
截至2022年9月30日的三個月，可歸因於非控股權益的淨虧損-新奧集團在岸淨虧損為(10萬)美元，比截至2021年9月30日的三個月的(140萬)美元減少了130萬美元。可歸因於非控股權益的淨虧損-新奧能源在岸的淨虧損減少，主要是由於增加了產能銷售收入。
在截至2022年9月30日的9個月內，可歸因於非控股權益的淨虧損為50萬美元，與截至2021年9月30日的9個月的530萬美元相比，減少了480萬美元。可歸因於非控股權益的淨虧損-新奧能源在岸的淨虧損減少，主要是由於增加了產能銷售收入。
流動性與資本資源
根據我們的現金狀況、經營活動的現金流和我們債務工具的借款能力，我們相信我們將有足夠的流動資金用於未來12個月的持續運營、計劃的資本支出、其他投資、償債義務、支付税收分配以及我們已宣佈和預期的季度股息，如招股説明書中的“股息政策”所述，第一次股息於2022年9月7日支付。有關我們計劃的股息支付的更多信息，請參閲附註24-後續事件。截至2022年9月30日，我們擁有3.457億美元的無限制現金和現金等價物。
在扣除承銷折扣和佣金後，我們在2022年4月IPO的收益約為4.162億美元，但在扣除與IPO相關的估計費用790萬美元之前。IPO淨收益約5,000萬美元
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用於為EELP購買基金會船隻提供部分資金。其餘收益預計將用於我們的增長戰略、營運資本和其他一般企業用途。
2021年第三季度，我們從巴西國家石油公司簽署了巴西巴伊亞液化天然氣終端的租約，並於2021年12月開始進口液化天然氣，並向巴西國家石油公司出售再氣化天然氣。除了巴西國家石油公司，我們還計劃向巴西、阿爾巴尼亞和孟加拉國的其他下游客户銷售再氣化天然氣。我們正在購買更多液化天然氣，以進口到巴西，預計將繼續需要營運資金來存放液化天然氣庫存。其中一些庫存購買在某些時候可能會超過手頭的現金。我們計劃在首次公開募股完成後，通過EE Revolver(見本文定義)項下的借款來彌補任何現金缺口，該票據取代了Kaiser-Francis Management Company，L.L.C.(“KFMC”)的本票，KFMC票據是Kaiser的關聯公司。有關EE Revolver的更多信息，請參閲附註10-合併財務報表中的長期債務。管理層相信EE Revolver將提供足夠的流動資金來執行合同下的購買。如果EE Revolver下沒有足夠的資金，我們會尋求其他資金來源。
我們歷來通過債務融資、出資和運營現金流為我們的業務提供資金，包括滿足我們的日常運營要求、償還債務和為資本支出提供資金，如下所述。我們預計，未來現金的主要用途還將包括額外的資本支出，為我們的增長戰略提供資金，支付所得税和從EELP進行分配，為所得税提供資金，為我們在TRA下的義務提供資金，並支付現金股息。任何向我們普通股持有人支付股息的決定將由我們的董事會酌情決定，並將取決於許多因素，包括我們的財務狀況、運營結果、預測、流動性、收益、法律要求、契約遵守情況、我們現有和未來債務的限制以及我們董事會認為相關的其他因素。在未來，我們可能會達成協議以擴大我們的業務，或收購或投資於補充業務，這可能會減少我們的現金和現金等價物，並增加我們的現金需求。由於這些和其他因素，我們可能會比預期更早地使用可用的資本資源，並可能需要尋求額外的股本或債務。
現金流量表要點
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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提供的現金淨額(用於)： |
(單位：千) |
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經營活動 |
$ |
(15,776 |
) |
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$ |
130,576 |
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投資活動 |
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(63,874 |
) |
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|
(30,837 |
) |
融資活動 |
|
355,733 |
|
|
|
(114,133 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) |
$ |
276,083 |
|
|
$ |
(14,394 |
) |
經營活動
在截至2022年9月30日的9個月中，用於經營活動的現金流量比截至2021年9月30日的9個月減少了1.464億美元，主要原因是：
投資活動和資本支出
用於投資活動的現金流包括用於購買財產和設備的資本支出，與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的9個月中增加了3300萬美元。用於購買財產和設備的現金增加的主要原因是購買了基金會的船隻和我們在阿爾巴尼亞的電力駁船項目。
融資活動
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月，融資活動提供的現金流增加了4.699億美元，主要是由於4.122億美元的IPO收益，2021年9月30日結束的期票從EELP流向KFMC的8850萬美元現金流出，融資租賃付款減少1940萬美元，以及截至2022年9月30日的9個月應收凱撒票據的660萬美元償還，部分被作為租賃負債提前清償的2,500萬美元現金支付所抵消
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與IPO交易相關的2600萬美元的其他長期債務的淨付款，以及600萬美元的遞延融資成本。有關Kaiser應收票據的更多信息，請參閲合併財務報表附註18-關聯方交易。
新的信貸安排
於2022年4月18日，EELP與EELP訂立優先擔保循環信貸協議(“信貸協議”)，該協議由EELP作為借款人(“借款人”)、Excelerate作為父母、貸款方、開證行及JPMorgan Chase Bank，N.A.作為行政代理訂立，根據該協議，貸款人及開證行已向EELP提供循環信貸安排(“EE Revolver”)，包括信用證分項安排。EE Revolver使我們能夠在2025年4月到期的三年期限內借入最高3.5億美元，預計主要用於信用證、營運資金和其他一般企業用途。截至2022年9月30日，該公司已根據EE Revolver簽發了4,000萬美元的信用證，並遵守了其債務安排下的契約。由於EE Revolver的財務比率契約，並在考慮到根據該融資機制簽發的未償還信用證後，在3.1億美元的未動用產能中，有2.53億美元可用於額外借款截至2022年9月30日。
EE Revolver項下的借款將按期限擔保隔夜融資利率參考利率加該期間的0.10%(或替代基準利率)加適用保證金計算的年利率計息，該適用保證金將基於借款人根據信貸協議定義和計算的綜合總槓桿率。EE Revolver的未使用部分將被徵收未使用的承諾費，年費率根據借款人的綜合總槓桿率計算，從0.375%到0.50%不等。
EE Revolver包含慣例陳述、擔保、契諾(肯定和否定，包括最高綜合總槓桿率和最低綜合利息覆蓋率契諾)和違約事件，這些事件的發生將允許貸款人加快EE Revolver下借款的到期日。
此外，在2022年4月18日，公司在EE Revolver下借款，並在該設施關閉的當天，用所得資金全額償還KFMC票據。KFMC票據因該等還款而終止。
截至2022年9月30日，該公司遵守了其債務安排下的契約。
於2022年8月，吾等與有關貸款人訂立信貸協議修正案(“第一修正案”)。作為公司與Gasgrid芬蘭公司定期租賃和再氣化協議的一部分，Gasgrid芬蘭公司有權購買樣本船舶應在合同結束時發生某些違約或不可抗力事件。對信貸協議進行了修訂，以允許這種潛在的船舶出售。
基礎船舶採購
為交換(I)7,854,167股A類普通股，公平市價為1.885億美元，(Ii)現金支付5,000萬美元及(Iii)TRA項下的估計未來付款2,150萬美元，EELP向基金會的全資附屬公司Maya Sea LLC購買了基金會船隻的所有已發行及尚未償還的會員權益。2018年，EELP與客户達成協議，租賃精益求精船舶與船舶在協議訂立時將所有權轉讓給客户，無需額外考慮。從歷史上看，EELP作為出租人，一直佔到精益求精根據會計準則彙編842，租賃在綜合資產負債表中作為銷售型租賃與我方客户簽訂的船舶合同。這個精益求精船舶將繼續作為銷售型租賃入賬，因此不會導致對財產和設備的調整。收購的對價之間的差異精益求精歷史融資租賃負債導致我們綜合損益表中租賃負債損失提前清償2,180萬美元。
其他合同義務
經營租約
我們以不可撤銷的經營租賃方式在不同地點租賃一艘船和辦公室。截至2021年12月31日，我們未來的最低租賃付款為1.202億美元。截至2022年9月30日，我們未來的最低租賃付款總額為9570萬美元，第一年承諾為900萬美元，第二年和第三年為6530萬美元，第四年和第五年為1910萬美元，此後為230萬美元。
融資租賃
某些可強制執行的船舶包租和管道運力協議被歸類為融資租賃，使用權資產包括在財產和設備中。截至2021年12月31日，我們未來的最低租賃付款總額為7.848億美元。截至2022年9月30日，我們未來的最低租賃付款總額為3.166億美元，並承諾在第一年支付930萬美元，第二年和第三年支付6650萬美元，第四年和第五年支付6650萬美元，此後支付1.743億美元。
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新建協議承諾
作為新建協議的一部分，我們目前預計支付約3.3億美元，可能會進行調整。相關付款將分五期支付，最後一期將與船隻交付同時到期，預計將於2026年交付。截至2022年9月30日，我們與新建協議相關的未來付款承諾預計在2022年約為3000萬美元，2024年約為5000萬美元，2025-2026年約為2.5億美元。
應收税金協議
關於首次公開募股，我們與TRA受益人簽訂了TRA。TRA將規定我們支付給TRA受益人85%的現金節税淨額，如果有的話，我們被認為是由於我們利用了以下某些税收優惠而實現的：(I)未來EELP合夥企業權益交換導致EELP及其子公司資產的計税基礎的某些增加，(Ii)EELP及其子公司的某些税務屬性(包括EELP或其子公司擁有的資產的現有税基以及從基金會購買的某些資產的税基)，這些屬性在首次公開募股時存在或在EELP的B類權益交換A類普通股時可能存在，以及(Iii)與我們簽訂TRA相關的某些其他税收優惠，包括我們根據TRA支付的應佔税收優惠。有關TRA的更多信息，請參閲招股説明書中的“某些關係和相關人交易-與Excelerate Energy，Inc.的擬議交易-應收税款協議”。
根據TRA，我們將被要求支付的款項，包括如果我們選擇提前終止協議所支付的款項，有可能是可觀的。基於某些假設，包括相關税法沒有實質性變化，以及我們賺取足夠的應税收入來實現TRA的全部税收優惠，我們預計未來向TRA受益人(不包括Excelerate)的付款總額將等於7670萬美元，儘管未來向TRA受益人的實際付款將根據招股説明書中“某些關係和相關人交易--與Excelerate Energy，Inc.的擬議交易--應收税款協議”中討論的因素而變化，估計根據TRA可能支付的金額本質上是不準確的。應付款的計算取決於各種因素和未來的事件。
表外安排
在Excelerate首次公開募股之前，EELP、EELP、George B.Kaiser的某些子公司和其他關聯公司(連同他的關聯公司，而不是Kaiser公司)是Kaiser循環貸款安排的擔保人，EELP提供了針對EELP的一艘船隻的第一留置權，以抵押這一安排。該貸款是與一家第三方銀行承諾的6億美元信貸額度，該貸款將於2022年9月30日到期(“凱撒信貸額度”)。EELP利用凱撒信貸額度向交易對手簽發信用證或銀行擔保，以保證其履約。關於IPO，貸款人根據Kaiser Credit Line解除了針對EELP船隻的第一留置權以及EELP及其附屬公司提供的其他抵押品和擔保，而Kaiser之前根據Kaiser Credit Line向EELP提供的某些信貸支持被EE Revolver項下的信貸支持所取代。
關鍵會計政策和估算
根據公認會計原則編制我們的綜合財務報表需要管理層在評估財務報告的固有不確定性事項時作出重大判斷。有關我們的會計政策和估計的更多信息，請參閲招股説明書中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策”以及其中包括的經審計財務報表的附註。
與招股説明書中描述的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
近期會計公告
有關最近發佈的會計聲明的信息，請參閲本表格10-Q第一部分第1項中EELP合併財務報表附註的附註2“重要會計政策摘要”。
成為一家新興成長型公司的意義
作為一家在我們最近完成的財年收入低於10.7億美元的公司，Excelerate符合2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)定義的新興成長型公司(“EGC”)的資格。只要Excelerate仍然是一家EGC，它就被允許並已經選擇依賴於適用於其他非EGC的上市公司的特定披露要求的豁免。這些豁免包括：
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由於Excelerate在本財年的年收入已超過10.7億美元的門檻，我們最遲將於2022年12月31日停止EGC。由於停止EGC身份，我們將被要求遵守截至2022年12月31日的年度表格10-K中列出的某些要求。如果Excelerate在2022年12月31日之前發行超過10億美元的不可轉換債券，它將在2022年12月31日之前停止發行EGC，我們認為這不太可能發生。在此之前，Excelerate可能會選擇利用部分(但不是全部)可用的豁免。Excelerate在提交的文件中利用了一些減少的報告負擔。因此，本文中包含的信息可能與您從您可能持有股票的其他上市公司收到的信息不同。
《就業法案》規定，EGC可以利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。這一規定允許企業會計準則委員會推遲採用會計準則，直到這些準則適用於私營公司。Excelerate可能會選擇利用這一延長的過渡期，因此將在私營公司需要採用的相關日期遵守新的或修訂的會計準則。
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第三項。關於市場風險的定量和定性披露
在我們的正常業務過程中，我們面臨着某些市場風險，包括利率、天然氣和液化天然氣大宗商品價格以及外幣匯率的變化。為了管理這些風險，我們可以利用衍生工具。這些衍生工具的收益或損失通常會被套期保值項目的相應收益或損失抵消。
利率風險
我們簽訂了長期利率互換協議，以對衝與我們的外部銀行貸款相關的利率變化的一部分風險。我們面臨其他債務安排利率變化的風險，以及我們的外部銀行貸款中仍未對衝的部分。我們可能會加入額外的衍生品工具，以管理我們對利率的敞口。
截至2021年12月31日，我們利率互換的公允價值為440萬美元。截至2022年9月30日，我們利率互換的公允價值為240萬美元。根據我們截至2022年9月30日的對衝名義金額，假設三個月和六個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)遠期曲線發生10%的變化，將使我們現有利率掉期的估計公允價值變化不到10萬美元。
商品價格風險
在我們的運營過程中，我們面臨大宗商品價格風險，主要是因為我們偶爾購買或承諾購買液化天然氣。為了減少我們的風險敞口，我們可能會簽訂衍生品工具來抵消部分或全部相關的價格風險。截至2022年或2021年9月30日，我們沒有持有任何大宗商品衍生品工具。
外幣兑換風險
我們的報告貨幣是美元，我們每個子公司的功能貨幣是美元。外幣交易的收益或損失包括在我們綜合損益表的“其他收入(費用)，淨額”中。由於我們的部分支出是以美元以外的貨幣支付的，我們的支出相對於我們的收入可能會不時增加，這是匯率波動的結果，特別是美元與歐元、阿根廷比索、巴西雷亞爾和孟加拉國之間的波動塔卡。未來，我們可能會使用金融衍生品來對衝部分貨幣敞口。截至2022年9月30日或2021年9月30日，我們沒有持有任何外幣衍生工具。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，我們在綜合損益表中分別記錄了640萬美元和30萬美元的外幣收益/虧損。
第四項。內部控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司的披露控制和程序旨在確保發行人在其根據1934年《證券交易法》(經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息在委員會規則和表格中規定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被積累並酌情傳達給管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
根據《交易法》第13a-15和15d-15條規則的要求，管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，對截至2022年9月30日我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)截至2022年9月30日尚未生效，原因是下文所述財務報告的內部控制存在重大弱點。
財務報告內部控制存在的重大缺陷
在編制2020年和2019年財務報表以滿足適用於我們IPO的要求時，我們發現了財務報告內部控制中的重大弱點。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。我們沒有設計和維護一個與上市公司財務報告要求相稱的有效控制環境。具體地説，我們沒有維持足夠的人員，具備適當程度的內部控制、會計、税務和信息技術(“IT”)知識、經驗和培訓，以適當分析、記錄和披露與會計和財務報告要求相稱的會計事項。
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這一重大弱點導致了以下其他重大弱點：
這些重大缺陷導致對截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的FSRU和碼頭服務收入、銷售、一般和行政費用、收入成本和船舶運營費用、所得税撥備和相關賬户餘額和披露進行了調整，並對截至2020年12月31日的流動和長期債務進行了錯誤陳述，自那以來已得到糾正。
我們沒有設計或保持對與我們財務報表編制相關的信息系統的IT一般控制的有效控制。具體地説，我們沒有設計和維護：(I)用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制適當的公司人員對財務應用程序、程序和數據的用户和特權訪問；(Ii)計劃更改管理控制，以確保影響金融IT應用程序和基礎會計記錄的IT程序和數據更改得到識別、測試、授權和適當實施；(Iii)計算機操作控制，以確保監控關鍵批處理作業，授權數據備份，並監控財務數據；(Iv)程序開發的測試和審批控制，以確保新軟件開發與業務和IT要求保持一致。這一重大缺陷並未導致對財務報表進行重大錯報；然而，這些缺陷綜合起來，可能會影響維持有效的職責分工，以及依賴信息技術的控制措施的有效性(例如，針對一個或多個斷言存在重大錯報風險的自動控制措施，以及支持系統生成的數據和報告有效性的信息技術控制措施和基礎數據)，這些措施可能會對所有財務報表賬户和披露產生潛在影響，而這些財務報表賬户和披露是無法預防或發現的。
此外，上述每個重大弱點都可能導致對我們的賬户餘額或披露的錯誤陳述，從而導致年度或中期財務報表的重大錯誤陳述，而這些錯誤陳述是無法防止或檢測到的。
補救工作
為了解決重大弱點，我們正在繼續實施旨在改善財務報告內部控制的措施，包括擴大我們的會計、税務、信息技術和財務團隊，以增加額外的合格資源，可能包括第三方顧問，以及實施新的財務流程和控制。我們聘請了新的經驗豐富的會計領導團隊成員：副主計長兼首席會計官總裁；税務副總裁；財務報告董事；國際會計運營高級經理；所得税撥備高級經理。此外，我們還聘請了新的IT副總裁總裁和新的財務主管。我們打算繼續採取措施，通過將政策和程序文件正規化並進一步發展會計流程來彌補重大弱點，包括設計和實施適當的職責分工、期末財務審查控制，包括對日記帳分錄審批的系統控制，用於識別和核算某些公司間收入和支出的控制，對Drydock收入確認時間的控制，用於分析非金融債務契約和條件遵守情況的控制，以及對我們所得税撥備的完整性和準確性的控制。我們正在努力盡可能有效率和有效地補救重大弱點，並繼續設計和實施額外的控制措施。在我們完成額外管制的設計和實施，以及管制已到位和運作足夠長時間，並經測試證實有效之前，這些重大弱點是不會得到補救的。
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第II部分-OTHER信息
伊特M 1.法律訴訟
在正常業務過程中，我們不時地參與正在進行的法律程序。我們不認為目前懸而未決的訴訟結果，無論是單獨的還是總體的，都不會對我們的業務、財務狀況、運營結果或流動性產生實質性的不利影響。
伊特M1A型。風險因素。
與招股説明書或Form 10-Q季度報告中先前披露的截至2022年6月30日的季度的“風險因素”中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。
伊特未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
不適用。
伊特M3.高級證券違約。
不適用。
伊特M4.披露礦場安全
不適用。
伊特M5.其他信息。
不適用。
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伊特M6.展品。
展品 數 |
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描述 |
10.1* |
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《高級擔保循環信貸協議》第一修正案 |
31.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 |
31.2* |
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根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 |
32.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
32.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 |
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封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
*現送交存檔。
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簽名性情
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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Excelerate能源公司 |
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日期：2022年11月10日 |
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發信人： |
/s/達娜·阿姆斯特朗 |
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丹娜·阿姆斯特朗 |
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常務副總裁兼首席財務官(首席財務官) |
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