目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
截至本季度末
或
For the transition period from to
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
| ||
(述明或其他司法管轄權 |
| (税務局僱主 識別碼) |
| ||
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:( |
不適用 |
(前姓名或前地址,如自上次報告以來有所更改) |
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題: |
| 商品代號: |
| 在其註冊的每個交易所的名稱: |
|
| 這個 | ||
|
| 這個 | ||
|
| 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
|
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年11月14日,有
目錄表
鏈橋I號
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度
目錄表
頁面 | ||
第一部分財務信息 | ||
第1項。 | 濃縮過渡財務報表 | |
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明資產負債表 | 1 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月、截至2022年9月30日的九個月以及2021年1月21日(開始)至2021年9月30日期間的未經審計的簡明中期經營報表 | 2 | |
截至2022年9月30日的三個月和九個月、截至2021年9月30日的三個月和截至2021年9月30日的三個月以及從2021年1月21日(成立)到2021年9月30日的未經審計的簡明中期股東權益變動表 | 3 | |
截至2022年9月30日的9個月和2021年1月21日(開始)至2021年9月30日期間的未經審計的簡明中期現金流量表 | 4 | |
未經審計的簡明中期財務報表附註 | 5 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 21 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 24 |
第四項。 | 控制和程序 | 25 |
第二部分:其他信息 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 25 |
第1A項。 | 風險因素 | 25 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和登記證券收益的使用 | 26 |
第三項。 | 高級證券違約 | 26 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 26 |
第五項。 | 其他信息 | 26 |
第六項。 | 陳列品 | 27 |
i
目錄表
第一部分財務信息
項目1.簡明中期財務報表
鏈橋I號
簡明資產負債表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||
(未經審計) | ||||||
資產 | ||||||
流動資產: | ||||||
現金 | $ | | $ | | ||
預付費用 |
| |
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流動資產總額 | | | ||||
信託賬户中的投資 |
| |
| | ||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債、可能贖回的A類普通股和股東虧損: |
|
|
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| ||
流動負債: | ||||||
應付帳款 | $ | | $ | — | ||
應計費用 | | | ||||
流動負債總額 |
| |
| | ||
可轉換票據關聯方 |
| |
| | ||
衍生負債 | | | ||||
遞延律師費 | | | ||||
總負債 | | | ||||
承付款和或有事項(附註5) |
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可能贖回的A類普通股;$ | | | ||||
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股東赤字: |
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優先股,$ |
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| ||||
A類普通股,$ |
| |
| | ||
B類普通股,$ |
| |
| | ||
額外實收資本 |
| — |
| — | ||
累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東虧損總額 |
| ( |
| ( | ||
總負債、可能贖回的A類普通股和股東虧損 | $ | | $ | |
附註是這些未經審計的簡明中期財務報表的組成部分。
1
目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期業務報表
在該期間內 | ||||||||||||
九個人的 | 從1月21日起, | |||||||||||
截至9月30日的三個月, | 截至的月份 | 2021年(開始)至 | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | |||||
一般和行政費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
與一般和行政費用有關的當事人 | | — | | — | ||||||||
運營虧損 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
其他收入(支出): |
|
| ||||||||||
衍生負債的公允價值變動 | | — | | — | ||||||||
可轉換票據關聯方公允價值變動 | ( | — | | — | ||||||||
信託賬户中的投資收入 | | — | | — | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
基本和稀釋後A類普通股的加權平均流通股 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
A類普通股每股基本和稀釋後淨收益 | | $ | — | | $ | — | ||||||
基本和稀釋後的B類普通股的加權平均流通股 | | | | | ||||||||
每股基本和稀釋後淨收益(虧損),B類普通股 | | ( | | ( |
附註是這些未經審計的簡明中期財務報表的組成部分。
2
目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期股東權益變動表(虧損)
截至2022年9月30日的三個月和九個月
普通股 | 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||
A類 | B類 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
餘額-2021年12月31日 | — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
淨收入 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| | |||||||
餘額--2022年3月31日(未經審計) | — | — | | | — | ( | ( | ||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
視為股息--可能贖回的A類普通股的贖回價值增加 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
餘額-2022年6月30日(未經審計) |
| — | — | | | — | ( | ( | |||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
視為股息--可能贖回的A類普通股的贖回價值增加 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
餘額--2022年9月30日(未經審計) |
| — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( |
截至2021年9月30日的三個月和2021年1月21日(開始)至2021年9月30日
普通股 | 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||
A類 | B類 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 權益(赤字) | ||||||
餘額-2021年1月21日(開始) | | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
向保薦人發行B類普通股 | — | — | | | | — | | ||||||||||||
淨虧損 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
餘額--2021年3月31日(未經審計) | — | — | | | | ( | | ||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
餘額-2021年6月30日(未經審計) |
| — | — | | | | ( | ( | |||||||||||
淨虧損 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
餘額--2021年9月30日(未經審計) |
| — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( |
附註是這些未經審計的簡明中期財務報表的組成部分。
3
目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期現金流量表
在該期間內 | ||||||
| 九個人的 |
| 從1月21日起, | |||
截至的月份 | 2021年(開始)至 | |||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
經營活動的現金流: | ||||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | ||
對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整: |
|
| ||||
關聯方在本票項下支付的一般和行政費用 | — | | ||||
衍生負債的公允價值變動 | ( | — | ||||
可轉換票據關聯方公允價值變動 | ( | — | ||||
信託賬户中的投資收入 | ( | — | ||||
經營性資產和負債變動情況: |
|
| ||||
預付費用 | | | ||||
應付帳款 | | | ||||
應計費用 | ( |
| | |||
用於經營活動的現金淨額 | ( |
| ( | |||
融資活動的現金流: |
|
| ||||
可轉換票據關聯方的收益 | — |
| | |||
融資活動提供的現金淨額 | — |
| | |||
|
| |||||
現金淨變動額 | ( |
| | |||
| ||||||
現金--期初 | |
| — | |||
現金--期末 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
補充披露非現金融資活動: |
|
| ||||
保薦人為換取發行B類普通股而支付的預付費用和遞延發行費用 | $ | — | $ | | ||
遞延發售成本計入應付賬款 | $ | — | $ | | ||
遞延發行成本計入應計費用 | $ | — | $ | | ||
關聯方在本票項下支付的延期發行成本 | $ | — | $ | | ||
視為股息--可能贖回的A類普通股的贖回價值增加 | $ | | $ | — |
附註是這些未經審計的簡明中期財務報表的組成部分。
4
目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
注1--組織和業務運作説明
Chain Bridge I(“本公司”)是一家空白支票公司,於2021年1月21日註冊為開曼羣島豁免公司。本公司成立的目的是進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併
截至2022年9月30日,公司尚未開始運營。自2021年1月21日(成立)至2022年9月30日期間的所有活動均與本公司的成立及首次公開發售(“首次公開發售”)有關,詳情如下,以及自首次公開發售完成後,尋找潛在的業務合併。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。該公司將以現金利息收入和現金等價物的形式從首次公開募股的收益中產生營業外收入。
本公司保薦人為開曼羣島獲豁免的有限責任公司Chain Bridge Group(“保薦人”)。本公司首次公開招股的註冊書於2021年11月9日宣佈生效。2021年11月15日,公司完成了首次公開募股
在首次公開招股結束的同時,本公司完成了以下的定向增發
此外,在首次公開募股結束時,CB Co-Investment向該公司提供了約$
於首次公開發售結束時,$
公司管理層對其首次公開發行和出售私募認股權證的淨收益以及發行給CB Co-Investment的本票收益的具體運用擁有廣泛的酌處權,儘管基本上所有的淨收益都打算一般用於完成業務合併。公司的初始業務組合必須是
5
目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
本公司將為公眾股份持有人(“公眾股東”)提供於企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份的機會(I)與召開股東大會以批准企業合併或(Ii)以收購要約方式贖回全部或部分公眾股份。公司是否將尋求股東批准企業合併或進行收購要約將由公司作出決定。公眾股東將有權按當時信託賬户中金額的一定比例贖回他們的公開股票。公司預計按比例贖回價格為$
儘管如上所述,本公司經修訂及重訂的組織章程大綱及細則規定,公眾股東連同該股東的任何聯屬公司或與該股東一致行動或作為“集團”(定義見經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13條)的任何其他人士,將被限制贖回其股份的總額超過
公司將擁有
本公司的保薦人、高級管理人員和董事同意不對本公司修訂和重新制定的組織章程大綱和章程細則(A)提出修正案,以修改本公司允許在與企業合併有關的情況下贖回其公開股份或贖回其公開股份的義務的實質或時間
6
目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
如果公司不能在以下時間內完成業務合併
與贖回
初始股東同意,如果公司未能在合併期內完成企業合併,則放棄對方正股份的清算權。然而,如果初始股東在首次公開募股時或之後收購公開發行的股票,如果公司未能在合併期間內完成業務合併,他們將有權從信託賬户中清算與該等公開發行股票有關的分配。承銷商同意,如果本公司未能在合併期內完成業務合併,承銷商將放棄其在信託賬户持有的營銷費(見附註6)的權利,在這種情況下,該等金額將包括在信託賬户持有的資金中,可用於贖回本公司的公開股票。在這種分配的情況下,信託賬户中剩餘可供分配的剩餘資產的每股價值可能低於#美元。
新興成長型公司
根據《證券法》第2(A)節的定義,本公司是經2012年《啟動我們的商業創業法案》(以下簡稱《JOBS法案》)修訂的“新興成長型公司”,本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不被要求遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計師認證要求,減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
7
目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
此外,《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則,直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。《就業法案》規定,新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期,即當一項準則發佈或修訂,而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時,本公司作為新興成長型公司,可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較,後者因所採用的會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。
風險和不確定性
管理層繼續評估新冠肺炎疫情的影響,包括潛在病毒的新變種、當前或預期的軍事衝突(包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突)、恐怖主義、制裁或其他地緣政治事件,以及美國和全球經濟和資本市場的不利事態發展,包括能源成本、通脹和利率的上升,並得出結論,儘管這些事件可能對公司的財務狀況、經營業績和/或尋找目標公司產生負面影響,但具體影響截至簡要中期財務報表日期尚不容易確定。簡明的中期財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
流動性與資本資源
截至2022年9月30日,該公司擁有約
本公司於首次公開發售完成前的流動資金需求已透過支付$
基於上述情況,管理層相信,本公司將有足夠的營運資金及借款能力,以較早完成業務合併或自本申請日期起計一年的時間滿足其需要。在此期間,公司將使用信託賬户以外的資金支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務合併候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務,以及構建、談判和完成業務合併。
附註2--主要會計政策的列報依據和摘要
基礎 的介紹
隨附的未經審計簡明中期財務報表按照美國公認的中期財務信息會計原則、表格10-Q和S-X規則第10條的指示以及美國證券交易委員會的規則和規定以美元列報。因此,它們不包括公認會計準則所要求的所有信息和腳註。管理層認為,未經審計的簡明中期財務報表反映了所有調整,其中僅包括為公允報告所列期間的餘額和結果所需的正常經常性調整。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績並不一定表明到2022年12月31日可能預期的結果。
8
目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
隨附的未經審計的簡明中期財務報表應與公司於2022年3月18日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中包含的已審計財務報表及其附註一併閲讀。
使用估計數
這個 製備 的濃縮過渡金融 陳述 在……裏面 從眾心理 使用 公認會計原則 需要 管理 至 製作 估計數 和 假設 那 影響 這個 已報告 金額 的 資產 和 負債 和 披露 的 或有 資產 和 負債 在… 這個 日期 的 這個 濃縮過渡金融 陳述 和 這個 已報告 金額 的 收入 和 費用 在.期間 這個 報告 句號。 製做 估計數 要求 管理 至 鍛鍊 顯着性 判斷力。 它 是 在… 最小值 合情合理 可能的 那 這個 估算 的 這個 效應 的 a 條件, 形勢 或 集 的 環境 那 已存在 在… 這個 日期 的 這個濃縮過渡金融 聲明, 哪一個 管理 考慮 在……裏面 正在制定 它的 估計, 可能 變化 在……裏面 這個 近距離 術語 到期 至 一 或 更多 未來 正在確認 事件。 因此,這個 實際 結果 可能 顯著不同從…那些 估計。
現金和 現金 等價物
這個 公司 考慮 全 短期 投資 使用 一個 原創 成熟度 的 三 月份 或 較少 什麼時候 購得至 BE 現金等價物。AS 的9月30日, 2022 and December 31, 2021, 這個 公司有
濃度的信用 風險
金融 儀器 那 潛在 主題 這個 公司 至 濃度值 的 學分 風險 組成 的 現金 帳目 在……裏面 a 金融 機構, 哪一個, 在… 泰晤士報 可能 超 這個 聯邦制 存款 保險 公司 (“FDIC”) 覆蓋範圍限制 的 每家機構25萬美元。 這個 公司 有 不 經驗豐富 損失 在……上面 這些 帳目 和 管理 vbl.相信,相信 這個 公司未被曝光 此類賬户的重大風險。
金融工具
這個 公平 價值 的 這個 公司的 資產 和 負債 哪一個 合格 AS 金融 儀器 在……下面 這個 FASBASC主題 820, “公平” 價值 測量結果,“ 相等 或 近似值 這個 攜載 金額 代表 在……裏面 餘額 板材 主要是到期至 他們的 短期 大自然。
公平價值 測量結果
公平 價值 是 已定義 AS 這個 價格 那 會不會 BE 收到 為 銷售 的 一個 資產 或 付訖 為 轉帳 的 a 責任, 在……裏面 一個 井然有序 交易記錄 之間 市場 與會者 在… 這個 測量 約會。 公認會計原則 建立 a 三層結構 公平 價值 等級制度, 哪一個 確定優先順序 這個 輸入 使用 在……裏面 量測 公平 價值。 這個 層次結構 贈送 這個 最高值 優先性 至 未調整 引自 價格 在……裏面 主動型 市場 為 完全相同 資產 或 負債 (關卡 1 測量) 和 這個 最低 優先性 至 看不見 輸入 (關卡3 測量)。這些 層級 組成地址為:
● | 第1級,定義為可觀察到的投入,如活躍市場中相同工具的報價(未調整); |
● | 第2級,定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入,例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或類似工具的報價;以及 |
● | 第三級,定義為無法觀察到的投入,其中市場數據很少或根本不存在,因此需要實體制定自己的假設,例如從估值技術得出的估值,其中一個或多個重要投入或重大價值驅動因素無法觀察到。 |
在某些情況下,用於計量公允價值的投入可能歸類於公允價值的不同級別層次結構。在這些情況下,公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平投入進行整體分類。
9
目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
與首次公開募股相關的發售成本
本公司遵守FASB ASC 340-10-S99-1的要求。發售成本包括法律、會計、包銷費用及與首次公開發售直接相關的其他成本。於首次公開發售完成時,發售成本按相對公允價值基準與收到的總收益比較,分配至首次公開發售中發行的可分離金融工具。分配給衍生權證負債的發售成本計入業務。與A類普通股相關的發售成本從A類普通股的賬面價值中扣除,但在首次公開發售完成後可能會被贖回。
導數 金融 儀器
本公司不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險。根據ASC 480和FASB ASC主題815“衍生品和對衝”(“ASC 815”),該公司評估所有金融工具,包括已發行的股票認購權證和遠期購買協議,以確定這些工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。衍生工具的分類,包括該等工具是否應記作負債或權益,將於每個報告期結束時重新評估。衍生權證負債將被歸類為非流動負債,因為其清算不需要使用流動資產或需要設立流動負債。
這個
可能贖回的A類普通股
本公司根據ASC 480的指引,對可能需要贖回的A類普通股進行核算。必須強制贖回的A類普通股(如有)被歸類為負債工具,並按公允價值計量。可有條件贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股,其贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時在我們完全無法控制的情況下被贖回)被歸類為臨時股權。在所有其他時間,A類普通股被歸類為股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內,並受到未來不確定事件發生的影響。因此,自首次公開募股起,
當贖回價值發生變化時,本公司立即予以確認,並調整可能贖回的A類普通股的賬面價值,使其與每個報告期結束時的贖回價值相等。這種方法將報告期結束時視為抵押品的贖回日期。自首次公開發售結束(包括行使超額配售選擇權)起,本公司確認由初始賬面價值增加至贖回金額,從而產生額外實收資本(在可用範圍內)及累計虧損的費用。
10
目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
截至2022年9月30日,簡明資產負債表上反映的A類普通股金額對賬如下:
首次公開募股的總收益 |
| $ | |
更少: | |||
公開認股權證發行時的公允價值 | ( | ||
分配給可能贖回的A類普通股的發售成本 | ( | ||
另外: | |||
A類普通股的增值受可能贖回金額的限制 | | ||
可能贖回的A類普通股,2021年12月31日 | | ||
視為股息--可能贖回的A類普通股的贖回價值增加 | | ||
可能贖回的A類普通股,2022年6月30日 | | ||
視為股息--可能贖回的A類普通股的贖回價值增加 | | ||
可能贖回的A類普通股,2022年9月30日 | $ | |
網絡收入(虧損) 人均 分享
該公司遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。公司有兩類股份,分別為A類普通股和B類普通股。收益和虧損由這兩類股票按比例分攤。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以相應期間已發行普通股的加權平均股份。
在計算攤薄淨收益(虧損)時,並未考慮首次公開發售的單位所涉及的認股權證(包括超額配售完成)及私募認股權證購買合共
下表列出了用於計算每類普通股的基本和稀釋後每股淨收益(虧損)的分子和分母的對賬:
截至9月30日的三個月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
| A類 |
| B類 |
| A類 |
| B類 | |||||
每股普通股基本和稀釋後淨收益(虧損): |
| |||||||||||
分子: |
| |||||||||||
淨收益(虧損)分配 | | | $ | — | ( | |||||||
分母: | ||||||||||||
已發行基本和稀釋加權平均普通股 | | | — | | ||||||||
普通股基本和稀釋後淨收益(虧損) | | | $ | — | ( |
11
目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
|
| |||||||||||
截至以下日期的九個月 | 由2021年1月21日起生效 | |||||||||||
2022年9月30日 | (開始)至2021年9月30日 | |||||||||||
| A類 |
| B類 |
| A類 |
| B類 | |||||
每股普通股基本和稀釋後淨收益(虧損): |
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分子: |
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淨收益(虧損)分配 | | | $ | — | ( | |||||||
分母: |
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已發行基本和稀釋加權平均普通股 |
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| — |
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普通股基本和稀釋後淨收益(虧損) | | | $ | — | ( |
近期會計核算 公告
2022年6月,FASB發佈了ASU 2022-03,ASC分主題820“受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量”。ASU修訂ASC 820,以澄清按公允價值衡量股權證券時不考慮合約銷售限制,並引入受按公允價值衡量的合約銷售限制所規限的股權證券的新披露要求。ASU適用於以公允價值計量的股權和股權掛鈎證券的持有者和發行人。本ASU中的修正案在2023年12月15日之後的會計年度以及這些會計年度內的過渡期內對公司有效。對於尚未印發或可供印發的中期和年度財務報表,允許及早採用。本公司仍在評估這一聲明對簡明中期財務報表的影響。
管理 會嗎? 不 相信 那 任何其他最近 已發出, 但 不 還沒有 有效的, 會計學 標準 如果 目前 通過會不會 有 a材料效應 在 隨附的簡明中期財務報表。
附註3-首次公開發售
2021年11月15日,公司完成了首次公開募股
每個單元包括
附註4-私募認股權證
同時 使用 這個 閉幕式 的 這個 首字母 公眾 提供, 這個 公司 已完成 這個 私 安放 的
每份私募認股權證均可行使
保薦人及本公司的高級職員及董事同意,除有限的例外情況外,不得轉讓、轉讓或出售其任何私人配售認股權證,直至
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目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
附註5--關聯方交易
方正股份
2021年2月3日,贊助商和世邦魏理仕共同投資支付了總計$
2021年11月9日,贊助商總共轉讓了
贊助商和CB共同投資公司同意沒收總計
最初的股東以及本公司的執行人員和董事同意在下列情況發生之前不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份:(A)
相關聚會 貸款
期票 注意事項至贊助商
2021年2月1日,贊助商同意向該公司提供至多$
可轉換票據為CB共同投資
在首次公開募股完成後,CB共同投資公司向該公司提供了大約$
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目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
延期貸款
該公司將擁有多達
勞作 資本金貸款
在……裏面 此外, 在……裏面 訂單 至 基金 工作中 資本 缺陷 或 金融 交易記錄 費用 在……裏面 連接 使用 a 業務 組合, 這個 贊助商 或 一個 聯屬 的 這個 贊助商, 或 一定的 的 這個 公司的 官員 和 董事 可能, 但 是 不 有義務的 致, 貸款 這個 公司 資金 AS 可能 BE 所需 (“工作中 資本 貸款“)。 如果 這個 公司 完成 a 業務 組合, 這個 公司 可能 報答 這個 勞作 資本 貸款 輸出 的 這個 收益 的 這個 托拉斯 帳號 放行 至 這個 結伴。 否則, 這個 勞作 資本 貸款可能BE已償還 僅限 輸出 的資金 保持 外面 這個 托拉斯 帳户。 在……裏面 這個 活動 那 a 業務 組合 會嗎? 不 關, 這個 公司 可能 使用 a 部分 的 收益 保持 外面 這個 托拉斯 帳號 至 報答 這個 勞作 資本 貸款 但 不是 收益 保持 在……裏面 這個 托拉斯 帳號 會不會 BE 使用 至 報答 這個 敞篷車 請注意, 這個 延拓 貸款 和 這個 勞作 資本 貸款。 這個 勞作 資本 貸款 會不會 要麼 BE 已償還 在 完善 的 a 業務 組合, 如果沒有 利息, 或在 這個 貸款人的 慎重, 向上 至 $
除 為 這個 如上所述, 這個 條款 的 這樣的 延拓 貸款 和 勞作 資本 貸款, 如果 任何, 有 不 vbl.已 已確定 和 不是 成文 協議 存在 使用 尊重 至 這樣的 貸款。 AS 2022年9月30日和2021年12月31日, 這個 公司 有
行政性 服務 協議
在……上面 十一月 9, 2021, 這個 公司 vt.進入,進入 vt.進入,進入 一個 協議 那 提供 那, 這個 公司 支付 這個 贊助商 $
此外,保薦人、高級管理人員和董事及其任何關聯公司將獲得報銷與代表公司開展活動相關的任何自付費用,例如尋找潛在的合作伙伴業務和對合適的業務合併進行盡職調查。審計委員會將按季度審查本公司向保薦人、高級管理人員或董事、本公司或其關聯公司支付的所有款項。在初始業務合併之前的任何此類付款將從信託賬户以外的資金中支付。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司擁有
2022年7月14日,本公司與贊助商簽訂了經修訂和重新簽署的行政服務協議,以增加金額(金額不超過總金額#
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目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
附註6--承付款和或有事項
登記權與股東權利
根據於首次公開發售生效日期簽署的登記及股東權利協議,方正股份、私人配售認股權證、相關A類普通股、遠期購買證券及可換股票據轉換後發行的認股權證、延期貸款及營運資金貸款(以及行使私人配售認股權證、遠期認購權證及該等貸款轉換後可能發行的任何A類普通股)的持有人有權享有登記權。這些證券的持有者有權提出最多三項要求,要求公司登記此類證券,但不包括簡短的要求。此外,持有者對初始業務合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。
承銷協議
該公司向承銷商授予了
承銷商有權獲得#美元的承保折扣。
企業聯合營銷協議
2021年11月9日,公司與承銷商之一Cowen and Company,LLC達成了一項關於公司業務合併的顧問協議,以協助公司與股東舉行會議,討論潛在的業務合併和目標業務的屬性,向有興趣購買與潛在業務合併相關的公司證券的潛在投資者介紹公司,協助公司獲得股東對業務合併的批准,並協助公司發佈與業務合併相關的新聞稿和公開文件。本公司同意在完成初始業務合併時支付該等服務的費用(“營銷費”),總金額相當於,
遠期購房協議
富蘭克林戰略系列-富蘭克林成長機會基金(“富蘭克林”)與本公司訂立遠期購買協議(“遠期購買協議”),規定富蘭克林總共購買
如果本公司未能在規定時間內完成初始業務合併,遠期購買證券將不擁有與初始業務合併相關的任何贖回權利,也無權從信託賬户清算分派。在股東就初始業務合併或任何其他事項進行投票的記錄日期之前發行的遠期購買證券,將有權與已發行A類普通股的所有其他持有人就該事項進行表決;但前提是,如果公司在富蘭克林購買了遠期購買證券之後尋求股東批准擬議的初始業務合併,富蘭克林同意根據遠期購買協議投票表決富蘭克林擁有的任何A類普通股,支持任何擬議的初始業務合併。
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目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
根據遠期購買協議出售的遠期購買證券將與首次公開發售中出售的單位所包括的A類普通股及可贖回認股權證相同,但本文所述除外。此外,只要這些遠期購買證券由富蘭克林或富蘭克林根據遠期購買協議向其轉讓其任何部分債務的任何第三方持有,遠期購買證券將擁有某些登記權。
該等定向增發所得資金將用作初始業務合併中賣方的部分代價,而任何來自該等定向增發的超額資金將用作交易後公司的營運資金。
附註7--股東虧損
優先股-本公司獲授權發行
A類普通股-本公司獲授權發行
B類普通股-本公司獲授權發行
登記在冊的A類和B類普通股東有權
B類普通股將在初始業務合併完成後的第一個營業日自動轉換為A類普通股,轉換比例為所有方正股份轉換後可發行的A類普通股數量在轉換後的基礎上總體相等,
附註8-認股權證
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司擁有
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目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
公眾 認股權證 可能 僅限 BE 已鍛鍊 為 a 整體 數 的 股份。 不是 分數 公眾 認股權證 將要 BE 已發佈 在 分離 的 這個 單位 和 僅限 整體 公眾 認股權證 將要 交易。 這個 公眾 認股權證 將要 變成 可操練 在……上面 這個 後來 的 (a)
認股權證的行使價為$。
私募認股權證與首次公開發售所售單位相關的公開認股權證相同,不同之處在於:(I)私募認股權證及行使私募認股權證後可發行的A類普通股不得轉讓、轉讓或出售,直至
救贖 的 搜查令 什麼時候 這個 價格 每 分享 的 班級 A 普通 股票 相等 或 超過 $
● | 全部,而不是部分; |
● | 以...的價格$ |
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目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
● | 在至少 |
● | 當且僅當A類普通股的收盤價等於或超過$ |
救贖 的 認股權證 什麼時候 這個 價格 每 分享 的 班級 A 普通 股票 相等 或 超過 $
● | 全部,而不是部分; |
● | 在…$ |
● | 當且僅當A類普通股的收盤價等於或超過$ |
● | 如果參考值小於$ |
上述A類普通股的“公允價值”,是指A類普通股在
在任何情況下,本公司均不會被要求以現金淨額結算任何認股權證。如果公司無法在合併期內完成企業合併,並且公司清算了信託賬户中持有的資金,權證持有人將不會收到任何與其權證相關的資金,也不會從信託賬户以外的公司資產中獲得與該等權證相關的任何分配。因此,這些權證可能會到期變得一文不值。
附註9-公允價值計量
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的公司資產和負債的信息,並顯示了公司用來確定公允價值的估值技術的公允價值等級。
2022年9月30日(未經審計)
| 報價在 |
| 重要的其他人 |
| 重要的其他人 | ||||
活躍的市場 | 可觀測輸入 | 不可觀測的輸入 | |||||||
描述 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||
資產: | |||||||||
信託賬户中的投資--美國財政部證券(1) | $ | | $ | — | $ | — | |||
負債: |
|
|
|
|
|
| |||
可轉換票據關聯方 | $ | — | $ | — | $ | | |||
衍生負債--公共認股權證 | $ | | $ | — | $ | — | |||
衍生負債-私募認股權證 | $ | — | $ | | $ | — | |||
衍生負債-遠期購買協議 | $ | — | $ | — | $ | |
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目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
2021年12月31日
| 報價在 |
| 重要的其他人 |
| 重要的其他人 | ||||
活躍的市場 | 可觀測輸入 | 不可觀測的輸入 | |||||||
描述 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||
資產: | |||||||||
信託賬户中的投資--美國財政部證券(2) | $ | | $ | — | $ | — | |||
負債: |
|
|
|
|
|
| |||
可轉換票據關聯方 | $ | — | $ | — | $ | | |||
衍生負債--公共認股權證 | $ | | $ | — | $ | — | |||
衍生負債-私募認股權證 | $ | — | $ | — | $ | | |||
衍生負債-遠期購買協議 | $ | — | $ | — | $ | |
(1) | 不包括$ |
(2) | 不包括$ |
在報告所述期間開始時確認來往於第1、2和3級的轉賬。當公募認股權證於2021年12月在活躍的市場單獨上市及交易時,其估計公允價值由第3級計量轉為第1級計量。私募認股權證的估計公允價值於2022年1月由第3級計量轉為第2級公允價值計量,由於轉讓私募認股權證予任何非獲準受讓人將導致私募認股權證具有與公開認股權證大致相同的條款,本公司釐定每份私人配售認股權證的公允價值與每份公開認股權證的公允價值相等。在截至2022年9月30日的9個月裏,各層級之間沒有其他調動。
一級資產包括對美國國債的投資。該公司利用實際貿易數據、交易商或經紀商的市場報價以及其他類似來源的信息來確定其投資的公允價值。
截至2021年11月15日,公開認股權證、私募認股權證和遠期購買協議的初始估計公允價值是使用蒙特卡羅模擬(使用第3級投入確定)按公允價值計量的。就首次公開發售而發行的認股權證的公允價值其後已根據該等認股權證的上市市價計量。截至2022年9月30日和2021年12月31日,遠期購買證券的公允價值採用蒙特卡羅模擬計量,可轉換票據的公允價值採用布萊克-斯科爾斯模型計量。截至2021年12月31日,由於公募認股權證交易量不足,私募認股權證的公允價值採用蒙特卡洛模擬計量。截至2022年9月30日,私募認股權證的公允價值是根據公開認股權證的報價確定的。蒙特卡洛模擬和布萊克-斯科爾斯模型中固有的假設與預期股價波動、預期壽命、無風險利率和股息收益率有關。本公司根據本公司已買賣認股權證的隱含波動率以及與認股權證的預期剩餘壽命相符的選定同業公司股票的歷史波動率,估計其認股權證的波動率。無風險利率基於授予日的美國財政部零息收益率曲線,期限與認股權證的預期剩餘期限相似。認股權證的預期壽命被假定為與其剩餘的合同期限相同。股息率基於歷史利率,公司預計歷史利率將保持在零。
下表提供了在2022年9月30日和2021年12月31日公允價值計量輸入的量化信息:
2022年9月30日(未經審計)
|
| 遠期購房 |
|
|
| |||||
| 認股權證 |
| 協議 |
| 可轉換票據 |
| ||||
行權價格 | $ | | $ | | $ | | ||||
股票價格 | $ | | $ | | $ | | ||||
期限(年) |
| |
| |
| | ||||
波動率 |
| | % |
| — |
| | % | ||
無風險利率 |
| | % |
| | % |
| | % | |
股息率 |
| | % |
| | % |
| | % |
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目錄表
鏈橋I號
未經審計的簡明中期財務報表附註
2021年12月31日
|
|
| 遠期購房 |
|
|
| ||||
認股權證 | 協議 | 可轉換票據 |
| |||||||
行權價格 | $ | | $ | | $ | | ||||
股票價格 | $ | | $ | | $ | | ||||
期限(年) |
| |
| |
| | ||||
波動率 |
| | % |
| — |
| | % | ||
無風險利率 |
| | % |
| | % |
| | % | |
股息率 |
| % |
| % |
| % |
在截至2022年9月30日的9個月中,使用第3級投入計量的衍生負債的公允價值變動摘要如下:
截至2021年12月31日的衍生工具負債 |
| $ | |
私募認股權證轉讓至第2層 |
| ( | |
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
| | |
截至2022年3月31日的衍生工具負債(未經審計) | | ||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
| ( | |
截至2022年6月30日的衍生工具負債(未經審計) | | ||
衍生認股權證負債的公允價值變動 | ( | ||
截至2022年9月30日的衍生工具負債(未經審計) | $ | |
在截至2022年9月30日的9個月中,使用第3級投入計量的可轉換票據相關方的公允價值變化摘要如下:
2021年12月31日的可轉換票據關聯方 |
| $ | |
可轉換票據關聯方公允價值變動 | | ||
2022年3月31日的可轉換票據關聯方(未經審計) | | ||
可轉換票據關聯方公允價值變動 |
| ( | |
2022年6月30日的可轉換票據關聯方(未經審計) | | ||
可轉換票據關聯方公允價值變動 | | ||
2022年9月30日可轉換票據關聯方(未經審計) | $ | |
附註10--後續活動
公司對截至簡明中期財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據本次審核,本公司並未發現任何後續事件需要在簡明中期財務報表中進行調整或披露。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
參考文獻 至 這個 “公司” “鏈條 橋牌 I,” “our,” “us” 或 “we” 請參閲 至 鏈式 橋牌 I. 這個 以下是 討論 和分析 這個公司的 金融 條件 和 結果 的 運營 應該 被閲讀 在……裏面 會合 使用 這個 未經審計 濃縮的 臨時 金融 陳述 和 這個 注 那就是 包含 其他地方 在……裏面 這 報告情況。 一定的 信息 包含 在……裏面 這個 討論 和 分析 集 第四 在下面 包括 前瞻性 陳述 那 涉及到 風險和 不確定因素。
有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-Q季度報告包括根據修訂後的1933年證券法第27A節和交易法第21E節作出的前瞻性陳述。我們根據我們對未來事件的當前預期和預測作出這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述會受到有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響,這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的活動表現或成就的實際結果水平與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動表現水平或成就大不相同。在某些情況下,您可以通過“可能”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”等術語或此類術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息,請參閲該公司提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可以在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分獲得,網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外,公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
概述
我們是一家空白支票公司,於2021年1月21日註冊為開曼羣島豁免公司。我們註冊成立的目的是與我們尚未確定的一項或多項業務(“業務合併”)進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。雖然我們不限於完成初始業務合併的特定行業或地理區域,但我們打算專注於與一家將促進美國國家安全和情報利益的技術公司合作。
截至2022年9月30日,我們尚未開始運營。從2021年1月21日(成立)到2022年9月30日期間的所有活動都與我們的組建、我們的首次公開募股(“首次公開募股”)有關,如下所述,以及在首次公開募股之後尋找潛在的業務合併。我們最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。我們將以現金利息收入和現金等價物的形式從首次公開募股的收益中產生營業外收入。
我們的保薦人是開曼羣島豁免的有限責任公司Chain Bridge Group(“保薦人”)。我們首次公開募股的註冊聲明於2021年11月9日宣佈生效。於二零二一年十一月十五日,吾等完成首次公開發售23,000,000個單位(“單位”),包括3,000,000個額外單位以彌補超額配售,每單位10.00美元,產生毛收入2.30億美元,招致發售成本約570,000美元,其中約254,000美元為分配予衍生認股權證負債的發售成本。
在首次公開發售結束的同時,我們完成了10,550,000份私募認股權證的私募(“私募”),按每份私募認股權證向保薦人及CB Co-Investment LLC(“CB Co-Investment”)的價格1,00美元,產生約1,060萬美元的收益(附註4)。
此外,在首次公開發售完成時,CB Co-Investment向我們提供了約120萬美元的無息貸款(“CB Co-Investment Loan”)。CB共同投資貸款將在我們的初始業務合併結束時償還,或轉換為私募認股權證,轉換價格為每份認股權證1.00美元,由CB共同投資公司酌情決定,但任何此類轉換可能要到2022年1月8日之後才能發生。
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目錄表
首次公開發行結束時,2.346億美元(每單位10.20美元)的淨收益,包括首次公開發行的淨收益、私募收益和發行給CB共同投資的可轉換本票收益,被存入一個信託賬户(“信託賬户”),由大陸股票轉讓和信託公司作為受託人,並投資於1940年修訂的投資公司法第2(A)(16)條或投資公司法所指的美國“政府證券”。期限不超過185天或符合根據《投資公司法》頒佈的規則2a-7規定的某些條件的貨幣市場基金,該等基金只投資於由本公司決定的直接美國政府國庫債務,直至(I)完成業務合併及(Ii)如簡明中期財務報表所述的信託賬户分配(以較早者為準)為止。
流動性 和資本 資源
截至2022年9月30日,我們擁有約47,000美元的現金和約524,000美元的營運資金。
吾等於2022年9月30日之流動資金需求已由保薦人及CB共同投資公司收取現金25,000美元以支付若干開支,以換取發行方正股份,以及根據附註(定義見本附註)向關聯方貸款約244,000美元,以滿足截至2022年9月30日之流動資金需求。公司於2021年11月17日全額償還票據。於首次公開發售完成後,本公司的流動資金已透過完成首次公開發售、超額配售及於信託户口以外持有的私募所得款項淨額支付。此外,為支付與企業合併有關的交易費用,保薦人或保薦人的聯營公司或本公司若干高級職員及董事可(但無義務)向本公司提供營運資金貸款(定義見附註5)。截至2022年9月30日和2021年12月31日,沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。
基於上述,我們的管理層相信,我們將有足夠的營運資金和借款能力來滿足我們的需求,通過完成業務合併的較早時間或自本申請之日起一年。在此期間,我們將使用這些資金支付現有應付帳款、運營費用、確定和評估潛在的初始業務合併候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務,以及構建、談判和完成業務合併。
我們的管理層繼續評估新冠肺炎疫情的影響,並得出結論,截至精簡中期財務報表之日,具體影響尚不能輕易確定。簡明的中期財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
經營成果
我們從成立到2022年9月30日的整個活動都在為我們的首次公開募股做準備。我們將不會產生任何經營收入,直到我們的初始業務合併的結束和完成,最早。
在截至2022年9月30日的三個月中,我們的淨收益約為270萬美元,其中包括衍生債務公允價值變化的淨收益約210萬美元,信託賬户的投資收入約903,000美元,但被一般和行政費用約165,000美元,關聯方的一般和行政費用約90,000美元,以及對關聯方的可轉換票據公允價值變化的淨虧損約8,000美元所部分抵消。
截至2021年9月30日的三個月,我們淨虧損約37,000美元,其中包括約37,000美元的一般和行政費用。
截至2022年9月30日的9個月,我們的淨收益約為840萬美元,其中包括衍生債務公允價值變化的淨收益約800萬美元,信託賬户的投資收入約130萬美元,以及對關聯方的可轉換票據公允價值變化的淨收益約3.4萬美元。由約717 000美元的一般和行政費用以及210 000美元的關聯方一般和行政費用部分抵消。
從2021年1月21日(成立)到2021年9月30日,我們的淨虧損約為69,000美元,其中包括約69,000美元的一般和行政費用。
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目錄表
合同義務
註冊權利和 股東 權利
根據首次公開發售完成時簽署的登記及股東權利協議,方正股份、私人配售認股權證及可能於轉換營運資金貸款時發行的認股權證及認股權證(以及行使私人配售認股權證或於轉換營運資金貸款及轉換方正股份時發行的任何普通股認股權證)的持有人,以及Franklin及其獲準受讓人,均有權享有登記權利。這些持有者將有權獲得某些索要和“搭載”註冊權。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用
承銷協議
承銷商有權在首次公開募股結束時獲得每單位0.2美元的承銷折扣,或總計約460萬美元。
關鍵會計政策
衍生金融工具
我們不使用衍生品工具來對衝現金流、市場或外匯風險的敞口。我們根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”(“ASC 480”)和FASB ASC主題815“衍生工具與對衝”(“ASC 815”)評估我們的所有金融工具,包括已發行的股票購買權證和遠期購買協議,以確定該等工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。衍生工具的分類,包括該等工具是否應記作負債或權益,將於每個報告期結束時重新評估。衍生權證負債將被歸類為非流動負債,因為其清算不需要使用流動資產或需要設立流動負債。
根據ASC 815,就首次公開發售發行的22,050,000份認股權證(包括單位內包括的11,500,000份認股權證及10,550,000份私募認股權證)及4,000,000份遠期購買證券被確認為衍生負債。因此,本公司確認權證工具為按公允價值計算的負債,並於每個報告期將該等工具調整為公允價值。負債將在每個資產負債表日重新計量,直至被行使為止。遠期購買證券、認股權證和私募認股權證的公允價值最初使用蒙特卡羅模擬進行計量。就首次公開發售而發行的認股權證的公允價值其後已根據該等認股權證的上市市價計量。截至2022年9月30日,遠期購買證券和私募認股權證的公允價值採用蒙特卡羅模擬計量,可轉換票據的公允價值採用Black-Scholes模型計量。
可能贖回的A類普通股
我們根據ASC 480的指導,對我們的A類普通股進行核算,但可能需要贖回。必須強制贖回的A類普通股(如有)被歸類為負債工具,並按公允價值計量。可有條件贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股,這些A類普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在發生不確定事件時被贖回,而不是我們完全可以控制的),被歸類為臨時股權。在所有其他時間,A類普通股被歸類為股東權益。我們的A類普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內,並受到未來不確定事件發生的影響。因此,於首次公開發售結束時,23,000,000股可能被贖回的A類普通股按贖回價值作為臨時股本列報,不計入我們簡明資產負債表的股東赤字部分。
本公司於發生贖回價值變動時立即確認,並調整可能贖回的A類普通股的賬面價值,使其與各報告期結束時的贖回價值相等。這種方法將報告期結束時視為抵押品的贖回日期。於首次公開發售結束時(包括行使超額配股權),吾等確認由初始賬面價值增加至贖回金額,導致額外繳入資本(在可用範圍內)及累計虧損的費用。
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每股淨收益(虧損)
我們遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。我們有兩類股票,分別稱為A類普通股和B類普通股。收益和虧損由這兩類股票按比例分攤。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以相應期間已發行普通股的加權平均股份。
在計算攤薄淨收益(虧損)時,在計算每股攤薄收益(虧損)時,並未考慮首次公開發售出售的單位所涉及的認股權證(包括完成超額配售)及私募認股權證購買合共22,050,000股A類普通股的影響,因為根據庫藏股方法,該等認股權證的計入屬反攤薄性質。因此,在截至2022年9月30日的三個月和九個月、截至2021年9月30日的三個月和截至2021年9月30日的三個月以及從2021年1月21日(成立)到2021年9月30日期間,每股攤薄淨收益(虧損)與每股基本淨收益(虧損)相同。由於贖回價值接近公允價值,與可贖回A類普通股相關的增值不計入每股收益。
近期會計公告
2022年6月,FASB發佈了ASU 2022-03,ASC分主題820“受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量”。ASU修訂ASC 820,以澄清按公允價值衡量股權證券時不考慮合約銷售限制,並引入受按公允價值衡量的合約銷售限制所規限的股權證券的新披露要求。ASU適用於以公允價值計量的股權和股權掛鈎證券的持有者和發行人。本ASU中的修正案在2023年12月15日之後的會計年度以及這些會計年度內的過渡期內對公司有效。對於尚未印發或可供印發的中期和年度財務報表,允許及早採用。本公司仍在評估這一聲明對簡明中期財務報表的影響。
管理層並不相信,任何其他近期頒佈但尚未生效的會計準則,如目前採用,將不會對隨附的簡明中期財務報表產生重大影響。
《就業法案》
《就業法案》包含了一些條款,其中包括放寬對符合條件的上市公司的某些報告要求。我們符合“新興成長型公司”的資格,根據《就業法案》,我們可以遵守基於非上市公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則,因此,我們可能不會在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守該等準則。因此,精簡的中期財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
此外,我們正在評估依賴《就業法案》規定的其他減少的報告要求的好處。在符合《就業法案》規定的某些條件的情況下,如果我們選擇依賴此類豁免,我們可能不會被要求(I)根據第404條就我們的財務報告內部控制系統提供審計師證明報告,(Ii)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露,(Iii)遵守PCAOB可能採納的關於強制性審計公司輪換或提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)補充信息的審計師報告的任何要求,以及(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目,例如高管薪酬與業績之間的相關性,以及CEO薪酬與員工薪酬中值的比較。這些豁免將在我們首次公開募股完成後的五年內適用,或者直到我們不再是一家“新興成長型公司”為止,以較早的為準.
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
根據修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第12b-2條的定義,我們是一家較小的報告公司,不需要提供本條款所要求的其他信息。
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項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序旨在確保我們在《交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員,以便及時做出關於所需披露的決定。
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務會計官)的監督和參與下,我們對截至2022年9月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論,截至2022年9月30日,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告的內部控制
管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》框架對截至2022年9月30日的財務報告內部控制有效性進行了評估。根據其評估,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2022年9月30日起有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
沒有。
第1A項。風險因素
可能導致我們的實際結果與本Form 10-Q季度報告中的結果大不相同的因素包括我們在2022年3月18日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告以及2022年8月2日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告中描述的風險因素。您應查看以下風險因素,以討論可能導致實際結果與本Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果大不相同的重要因素。如果實際發生以下任何風險,我們的業務、財務狀況和經營業績都可能受到不利影響。
信託賬户中的資金目前是如何持有的?
關於對像本公司這樣的特殊目的收購公司(“SPAC”)的監管,2022年3月30日,美國證券交易委員會發布了擬議的規則(“SPAC規則建議”),除其他事項外,涉及以下事項:涉及SPAC和私營運營公司的商業合併交易中的披露;適用於涉及殼公司的交易的簡明財務報表要求;SPAC在美國證券交易委員會備案文件中與擬議的業務合併交易相關的預測的使用;擬議的商業合併交易中某些參與者的潛在責任;以及SPAC可以在多大程度上受到經修訂的1940年《投資公司法》(“投資公司法”)的監管,包括一項擬議的規則,該規則將為SPAC提供一個避風港,使其不被視為投資公司,前提是它們滿足限制SPAC的期限、資產構成、商業目的和活動的某些條件。
自我們首次公開募股以來,信託賬户中的資金僅以期限不超過185天的美國政府國債持有,或僅持有貨幣市場基金,僅投資於美國政府國債,並符合《投資公司法》第2a-7條規定的某些條件。然而,為了減少我們被視為非註冊投資公司的風險(包括根據《投資公司法》第3(A)(1)(A)條的主觀檢驗),我們可以,而且很可能會,在與以下相關的註冊聲明生效日期的24個月週年紀念日或之前
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我們的首次公開募股,如果我們的公司繼續存在到這個日期,指示大陸股票轉讓和信託公司,信託賬户的受託人,清算信託賬户中持有的美國政府國債或貨幣市場基金,然後以現金形式持有信託賬户中的所有資金,直到我們最初的業務合併或清算完成之前。因此,在這種清算之後,我們可能會從信託賬户中持有的資金獲得最低限度的利息(如果有的話),這將減少我們的公眾股東在公司任何贖回或清算時獲得的美元金額。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。
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目錄表
項目6.展品。
展品編號 |
| 描述 |
31.1 | 根據規則13a-14(A)和規則15d-14(A),根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》(經修訂)頒發首席執行幹事證書。 | |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的認證。 | |
32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的認證。 | |
32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 | |
101.INS | XBRL實例文檔 | |
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
*這些證書是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條向美國證券交易委員會提供的,並被視為沒有根據1934年修訂的證券交易法第18條的目的進行備案,也不應被視為通過引用納入1933年證券法下的任何備案文件,除非在該文件中通過具體引用明確規定的情況除外。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已於2022年11月14日由正式授權的簽署人代表註冊人簽署本報告。
鏈橋I號 | ||
發信人: | /s/邁克爾·羅尼克 | |
姓名: | 邁克爾·羅尼克 | |
標題: | 首席執行官 | |
發信人: | /s/羅傑·拉撒路 | |
姓名: | 羅傑·拉撒路 | |
標題: | 首席財務官 |
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