美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
對於
結束的季度期間
或
| 根據《交易所法案》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於 ，過渡期從_。
佣金
文件編號
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(州或公司或組織的其他司法管轄區) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) | |
| (主要執行辦公室地址{br | (Zip 代碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
| ||||
|
|
檢查註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)
在過去90天內是否符合此類提交要求。
通過檢查註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規則要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ |
| 較小的報告公司
| |
| 新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是的☐
註明登記人所屬各類普通股截至最後實際可行日期的流通股數量。
| 班級 | 2022年11月14日未償還的 | |
| 普通股，面值0.0001美元 |
表格 10-Q
索引
| 頁面 | ||
| 第一部分：財務信息 | ||
| 項目1.財務報表(未經審計) | 2 | |
| 簡明合併資產負債表 | 2 | |
| 精簡的 合併經營報表和全面虧損 | 3 | |
| 簡明合併股東權益報表 | 4 | |
| 簡明合併現金流量表 | 6 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 | |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 32 | |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 44 | |
| 項目4.控制和程序 | 44 | |
| 第二部分：其他信息 | ||
| 項目1.法律程序 | 45 | |
| 第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 48 | |
| 第三項優先證券違約 | 48 | |
| 項目4.礦山安全披露 | 48 | |
| 項目5.其他信息 | 48 | |
| 項目6.展品 | 50 | |
| 簽名 | 51 | |
| i |
第 部分財務信息
項目 1.財務報表
以下是NextPlat Corp，F/K/A/Orbsat Corp(“NextPlat”、“The Company”、“We”或“Our”)截至2022年9月30日的三個月和九個月以及上一年的 可比期間的未經審計的簡明綜合財務報表。閲讀財務報表時應結合後面的財務報表附註。
NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
截至以下日期的精簡 合併資產負債表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 未開賬單的收入 | ||||||||
| 增值税應收賬款 | ||||||||
| 預付費用--本期部分 | ||||||||
| 權益法投資 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 預付費用--長期部分 | ||||||||
| 權益法投資 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
| 合同責任 | ||||||||
| 應付票據冠狀病毒貸款--本期部分 | ||||||||
| 因關聯方原因 | ||||||||
| 租賃負債--流動負債 | ||||||||
| 所得税撥備 | ||||||||
| 應付股票認購 | ||||||||
| 非持續經營的負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 應付票據冠狀病毒貸款-長期 | ||||||||
| 租賃負債--長期 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$票面價值；授權股份 | ||||||||
| 普通股，$票面價值；授權股份，截至2022年9月30日已發行和已發行的股票截至2021年12月31日的未償還債務 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計(赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見 未經審計的簡明綜合財務報表附註。
| 2 |
NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的 簡明合併經營報表
和 綜合虧損
| 截至2022年9月30日的三個月 | 截至三個月 2021年9月30日 | 九個月結束 2022年9月30日 | 九個月結束 2021年9月30日 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||
| 薪俸税、工資税和薪俸税 | ||||||||||||||||
| 專業費用 | ||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 扣除其他費用和所得税前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(收入)支出 | ||||||||||||||||
| 債務清償收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 賺取的利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 外幣匯率差異 | ||||||||||||||||
| 其他(收入)支出總額 | ||||||||||||||||
| 所得税費用前淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 所得税撥備 | ||||||||||||||||
| 未計權益前淨虧損關聯公司淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 關聯公司淨虧損中的權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合(虧損)收益： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股股東應佔淨虧損收入 | ||||||||||||||||
| 已發行普通股加權數量--基本和攤薄 | ||||||||||||||||
| 每股基本和攤薄淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
見 未經審計的簡明綜合財務報表附註。
| 3 |
NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的 簡明合併股東權益報表
截至2022年9月30日的9個月
Common Stock $0.0001 Par Value | 其他內容 Paid in | 累計 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 (虧損) | 權益 | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 發行 與產品相關的常見產品 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行與限制性股票獎勵相關的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 與授予的期權相關的股票 薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 全面損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
截至2021年9月30日的9個月
| 普通股 面值0.0001美元 | 其他內容 實收 | 累計 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 (虧損) | 權益 | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 發行可轉換債券普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行 與產品相關的常見產品 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行 超額配售普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行認股權證以供超額配售 | - | |||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以行使期權 | ||||||||||||||||||||||||
| 與授予的期權相關的股票 薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 股票 與限制性股票獎勵相關的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行服務普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 受益的可轉債轉換功能 | - | |||||||||||||||||||||||
| 綜合收入 | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 4 |
截至2022年9月30日的三個月
| 普通股 面值0.0001美元 | 額外的
已繳入 | 累計 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 (虧損) | 權益 | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 與限制性股票獎勵相關的股票 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
| 與授予的期權相關的股票 薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 全面損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
截至2021年9月30日的三個月
| 普通股 面值0.0001美元 | 其他內容 實收 | 累計 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 (虧損) | 權益 | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 與行使期權有關的普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的限制性股票獎勵薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
| 授予的期權基於股票 的補償 | - | |||||||||||||||||||||||
| 發行行權證普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 綜合收入 | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 5 |
NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的 簡明合併現金流量表
截至 前九個月
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與(用於)經營活動的現金淨額進行的調整： | ||||||||
| 折舊費用 | ||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||
| 可轉換債務攤銷淨額 | ||||||||
| 使用權的攤銷 | ||||||||
| 與限制性股票獎勵有關的基於股票的薪酬 | ||||||||
| 授予期權的公允價值 | ||||||||
| 為服務發行的股票 | ||||||||
| 權益損失分擔法 | ||||||||
| 債務清償收益 | ( | ) | ||||||
| 營業資產和負債變動： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未開賬單的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 增值税應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ||||||
| 合同責任 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買權益法投資 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 可轉換應付票據的收益 | ||||||||
| 應付票據的(償還)收益，關聯方，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使期權所得收益 | ||||||||
| 普通股發行所得款項 | ||||||||
| 認股權證發行收益 | ||||||||
| 償還應付冠狀病毒貸款票據 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||
| 應付票據的償還 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 匯率對現金的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金淨增(減) | ( | ) | ||||||
| 現金期初 | ||||||||
| 現金期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流量信息 | ||||||||
| 期內支付的現金 | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 年期間的非現金調整 | ||||||||
| 可轉債的受益轉換功能 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債的確認 | $ | $ | ||||||
| 將可轉換債券轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
見 未經審計的簡明綜合財務報表附註。
| 6 |
NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策的列報和彙總依據
隨附的未經審核簡明綜合中期財務報表是根據美國公認的中期財務報表會計原則 編制的，並不包括美國公認的會計準則要求的所有資料和腳註。所提供的信息反映了 所有調整，僅包括管理層認為為使財務報表不具誤導性而必要的正常經常性項目。截至2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計財務報表不一定代表本財年剩餘時間的業績。截至2021年12月31日的綜合財務報表已由獨立註冊會計師事務所 審計。編制這些簡明綜合財務報表所採用的會計政策和程序源自“公司”截至2021年12月31日的經審計財務報表，載於公司於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告中。截至2021年12月31日的綜合資產負債表是根據這些財務報表 得出的。
列報依據和合並原則
綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。本公司的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司、軌道衞星通信公司、Global Telesat Communications Ltd和NextPlat B.V.。所有重大公司間餘額和交易已在合併中註銷。
.
業務説明
概述
利用公司管理團隊的電子商務經驗和公司現有的電子商務平臺，公司已 着手推出最先進的電子商務平臺，與企業合作，優化他們在網上、國內和國際銷售商品的能力，並使客户和合作夥伴能夠優化他們的電子商務存在和 收入，這將成為公司未來業務的重點。從歷史上看，NextPlat 的業務一直是提供全面的衞星行業通信服務和相關設備銷售。如下面的網店和電子商務平臺所述，公司運營着兩個主要的電子商務網站以及阿里巴巴-SW、亞馬遜、沃爾瑪等25個第三方電子商務店面。這些電子商務場所形成了一個有效的全球網絡，為成千上萬的消費者、企業和政府提供服務。NextPlat已宣佈有意擴大其電子商務平臺，並正在實施全面的系統升級以支持這一舉措。該公司還開始為Web3(一種使用去中心化區塊鏈構建的互聯網服務)構建的數字資產的下一代平臺進行設計和開發。這一新平臺(“NextPlat Digital”) 目前處於設計和開發階段，將使人們能夠在電子商務和社區建設活動中使用一系列數字資產，例如不可替代令牌(“NFT”)、 。
在線 店面和電子商務平臺
我們通過子公司運營兩個電子商務網站，提供一系列MSS產品和解決方案，OrbitalSatcom面向北美和南美客户，GTC面向英國、歐盟、中東、亞洲和世界其他地區的客户。這些網站 產生銷售並吸引來自世界各地的客户和潛在客户的查詢。從長遠來看，我們計劃 開發更多針對特定國家/地區的網站，以瞄準南美、亞洲和歐洲的客户，我們預計這些地區對我們的產品將有巨大的進一步需求。
除了我們的兩個主要電子商務網站外，我們還通過阿里巴巴-SW、亞馬遜和沃爾瑪等各種第三方電子商務店面，使便攜式衞星語音、數據和跟蹤解決方案更易於在線查找和購買。我們目前在五大洲的不同國家和地區經營着25個店面。我們已投入人員在我們所代表的不同國家/地區正確翻譯我們的列表，並打算定期改進和增加我們在所有電子商務網站上的列表。我們目前在所有第三方網站上有超過9,000個產品
列表，並在庫存方面投入了大量資金，以保存在亞馬遜在世界各地的各個履行中心
，以確保訂單儘快發貨給客户。這些產品包括手持衞星電話、個人和資產跟蹤設備、便攜式高速寬帶終端和衞星Wi-Fi熱點。我們的亞馬遜市場大約代表了
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
通信服務 服務
通過我們的全球電信通信有限公司和軌道衞星通信公司業務部門，我們提供移動衞星服務(MSS) 解決方案，以滿足全球對衞星語音、數據、人員和資產跟蹤、機器對機器(M2M)和物聯網(IoT)連接服務日益增長的需求。我們為企業、政府、軍事、人道主義組織和個人用户提供這些解決方案，使他們能夠從世界上幾乎任何地方，甚至在最偏遠和最惡劣的環境中，通過衞星進行通信、連接到互聯網、跟蹤和監控遠程資產和孤身工作人員，或通過衞星請求SOS幫助。
我們 通過地球靜止軌道和低地球軌道(“LEO”)衞星星座提供語音、數據通信、物聯網和M2M服務 ，並在地面無線或有線網絡不存在或有限的地區提供可靠的連接，包括偏遠的 陸地地區、開闊的海洋、航線、極地地區和地面網絡無法運行的地區，例如政治衝突和自然災害或人為災難。
我們在通過衞星提供跟蹤和監測服務方面擁有專業知識和長期經驗，特別是通過Globalstar 低地球軌道衞星網絡。我們擁有獨特的網絡基礎設施設備，稱為應用程序，這些設備位於世界各地的各個Globalstar地面站，提供啟用和支持Globalstar單工數據服務的信號接收和處理技術。我們對這些應用程序的所有權為我們提供了具有競爭力的全球單工數據服務 ，該服務滿足了市場對將數據(如地理座標)從遠程位置的資產或個人發送到中央監測站的小型且經濟高效的解決方案的需求，並用於跟蹤車輛、資產 運輸、牲畜和無人值守的遠程資產等多種應用。此外，我們還提供使用自動識別系統(AIS)、2G-5G、即按即説和雙向無線電技術的跟蹤和監控解決方案。
我們 通過提供服務和銷售設備獲得收入。銷售按月、按年和預付費通話時間或報文傳送計劃帶來的更高利潤率經常性服務收入在我們的收入中所佔的比例一直在不斷增加，我們預計隨着我們推出需要相關通話時間或報文傳送計劃的新產品，這一趨勢將持續下去。
我們 通過我們的子公司--美國軌道衞星通信公司(OrbitalSatcom Corp)和英國全球電信通信有限公司(Global Telesat Communications Limited)--直接向位於美國和全球的最終用户和經銷商網絡提供產品和服務。我們在美國和英國設有實體店，並在5大洲的16個國家和地區設有電子商務店面。我們擁有多元化的地理客户羣，為遍佈全球各大洲165多個國家和地區的50,000多家客户提供瞭解決方案。
MSS 產品
我們的MSS產品依靠衞星網絡進行語音、數據和跟蹤連接，因此不依賴於基站或其他本地基礎設施。因此，我們的MSS解決方案適用於休閒旅行者和冒險者、政府和軍事用户、 以及希望從遠程位置通信或連接到互聯網的公司和個人，或者在颶風或其他自然災害之後發生緊急情況時 ，例如停電，在此期間可能無法使用常規的手機、電話和互聯網服務 。
我們的 衞星通信產品使用户能夠從地球上幾乎任何地方撥打語音電話、收發短信和電子郵件，以及傳輸GPS位置座標 ，無論該位置多麼偏遠，也不管本地通信基礎設施是否可用 。我們的一系列衞星數據產品允許世界各地的用户通過語音和數據應用程序連接到互聯網、傳輸實時視頻以及進行通信。
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
我們 是啟用GPS的緊急定位器遇險信標的供應商，可以在陸地和海上拯救生命。我們的求救信標使我們的客户和搜救組織在緊急情況下能夠進行重要的通信，並精確定位搜索和救援服務的位置信息，這在緊急情況下是必不可少的。
我們 提供廣泛的衞星跟蹤設備，用於監控幾乎任何移動對象的位置、移動和歷史記錄。 我們專門通過Globalstar衞星網絡提供衞星跟蹤服務，並在世界各地提供了數以萬計的 跟蹤設備，用於定位單獨的工人、跟蹤集裝箱、牲畜、車輛和船隻以及許多其他類型的資產。
該公司推出的第一款產品SolarTrack是一款緊湊、輕便的物聯網跟蹤設備，由太陽能供電，在世界上最現代化的衞星網絡之一上運行。它旨在跟蹤和監控世界上幾乎任何地方移動的任何東西或户外使用的任何遠程資產，我們預計尋求低成本、低維護 跟蹤設備來監控遠程資產的客户將會有強勁的需求。
映射 和跟蹤門户
我們的 基於訂閲的高級地圖和跟蹤門户GTCTrack可供支付月費 訪問的註冊客户使用。該映射門户提供了一個通用的、不受硬件限制的、基於雲的數據可視化和管理平臺 ，使管理人員能夠近乎實時地跟蹤、指揮和控制資產。我們銷售的各種跟蹤設備和其他產品的資產位置報告，包括位置、速度、海拔高度、航向、過去位置和移動歷史報告，都可以通過GTCTrack獲得。
組織歷史記錄
該公司最初於1997年在佛羅裏達州註冊成立。2010年4月21日，該公司與一家全資子公司合併為一家全資子公司，目的是將其註冊狀態改為特拉華州。
Global Telesat Communications Limited(“GTC”)於2008年根據英格蘭和威爾士法律成立。2015年2月19日，我們與GTC及GTC已發行股權的所有持有人簽訂了一項換股協議，據此，GTC成為我們的全資子公司。
2014年3月28日，我們與一家新成立的全資子公司合併，目的僅為將我們的註冊州從特拉華州變更為內華達州，從而實現
2014年11月14日，內華達州的一家全資子公司--軌道衞星通信公司(“軌道衞星通信”)成立。
在2015年1月22日，我們從“Great West Resources，Inc.”更名為“Orbbary Tracing Corp”。根據 與一家新成立的全資子公司合併。
自2018年3月8日起，在獲得我們大多數股東的批准後，我們以
此外， 在2019年8月19日，我們將我們的名稱從“軌道跟蹤公司”更名為“Orbsat公司”。與一家新成立的全資子公司合併後。
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年3月24日，公司股東經大股東同意，授權股票拆分不得超過5股反向拆分的1股。2021年3月13日，美國證券交易委員會提交了一份與股東同意有關的最終信息聲明。公司董事會隨後批准了5股1股的反向股票拆分。本公司提交了經修訂和重新修訂的公司章程的變更證書，以實現其已發行和已發行普通股的反向拆分，
2022年1月18日，公司向內華達州州務卿提交了《修訂和恢復公司章程修正案》，以便將公司名稱從Orbsat Corp更改為NextPlat Corp.。 此名稱更改自2022年1月21日起生效。公司股東在2021年12月16日召開的2021年股東年會上批准了更名。
2022年6月22日，本公司成立了荷蘭有限責任公司NextPlat B.V.，作為全資子公司。目前，NextPlat B.V.，沒有正在運行的操作。
2022年9月2日，本公司與進步護理公司(OTCQB：RXMD)完成了一項交易，根據該交易，我們購買了漸進式護理新發行的證券單位(“單位”)，每單位價格為$
B系列優先股的每股
作為進步護理普通股的一類投票，並具有每股投票數。同樣，B系列優先股的每股可轉換為累進普通股的股份。此外，B系列優先股
有清算和分紅優先。RXMD認股權證的有效期為五年，可立即全部或部分行使，幷包含無現金行使條款。每份認股權證可行使的價格為$
單位購買完成後，我們的董事長兼首席執行官Charles M.Fernandez和我們的董事會成員Rodney Barreto被任命為進步關懷的董事會成員，Fernandez先生被任命為進步關懷的董事會主席，巴雷託先生被任命為進步關懷的董事會副主席 。2022年11月11日，進步關懷董事會選舉費爾南德斯先生擔任進步關懷首席執行官。
此外，2022年9月2日，NextPlat、Charles Fernandez、Rodney Barreto和某些其他買家從Iliad Research
and Trading，L.P.(“Iliad”)購買了一張日期為2019年3月6日的有擔保可轉換本票，由Progative Care to Iliad
(“票據”)出具。在購買時，票據項下的應計未付本金和利息約為
$
關於票據購買，NextPlat、費爾南德斯和巴雷託先生以及票據的其他購買者與進步護理簽訂了債務修改協議
。根據債務修訂協議，票據的利率由
除公司合併財務報表及其附註外，本季度報告中在Form 10-Q中提供的所有
信息均假定
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
使用預估的
在編制合併財務報表時，管理層需要做出估計和假設，這些估計和假設會影響截至財務狀況表日期的資產和負債的報告金額，以及當時結束的年度的收入和費用。 實際結果可能與這些估計值大不相同。管理層作出的重大估計包括但不限於，用於計算基於股票的薪酬、衍生負債和為服務發行的普通股的假設。
重新分類
某些 上一年的金額已重新分類，以與本年度的列報方式保持一致。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。
現金 和現金等價物
公司將收購時期限在三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。公司將現金存放在信用質量較高的金融機構。該公司在該機構的賬户由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保，最高可達$
應收賬款和壞賬準備
公司的政策是根據其對現有應收賬款中可能出現的信用損失金額的最佳估計，為問題賬款進行準備金。本公司定期審查其應收賬款，以根據對逾期賬款和其他可能表明賬款變現存在疑問的因素的分析，確定是否需要撥備 。在所有收款手段均已用盡，追回的可能性被認為微乎其微之後，被視為無法收回的帳户 餘額從銷售中抵銷並從應收賬款中扣除。截至2022年9月30日和2021年12月31日，不計提壞賬撥備 。
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
盤存
存貨 採用先進先出成本法，按成本或可變現淨值中較低者進行估值。本公司評估其存貨的估值 ，並將過時或超過本公司預測使用量的存貨的賬面價值減至其估計可變現淨值。本公司根據分析及假設(包括但不限於歷史使用量、預期未來需求及市場需求)，估計該等存貨的可變現淨值。存貨賬面價值的變動計入銷貨成本。
預付 費用
預付的
費用總計為$
投資
公司對被投資人具有重大影響但不具有控股權時，對投資採用權益會計方法。對每項權益法投資的影響程度的判斷包括考慮所有權 權益、在董事會的代表性、參與決策和重大公司間交易等關鍵因素。 我們權益法投資的賬面價值在簡明合併資產負債表中報告為“權益法投資”。本公司的權益法投資按成本報告，並根據公司在被投資方收入或虧損中的份額和支付的股息(如有)在每個期間進行調整。本公司因 這些投資所產生的淨虧損所佔的比例，在簡明綜合經營報表和全面虧損表中題為“關聯公司淨虧損中的權益”的項目下列報。附註7載有有關權益法投資的補充資料。
只要發生事件或環境變化表明投資的賬面價值可能無法收回，公司就會對投資進行減值評估。管理層審查了被投資方截至2022年9月30日的基礎淨資產，並確定 公司在被投資方中的比例經濟利益表明投資沒有減值。
外幣折算
公司的報告幣種為美元。公司的一家子公司GTCL的賬目是使用適當的當地貨幣--英鎊作為本位幣來維護的。所有資產和負債在資產負債表日折算為美元，股東權益按歷史匯率折算，收入和費用賬目按當年或報告期的平均匯率折算。換算調整作為 股東權益的單獨組成部分報告，標題為累計其他綜合(虧損)收益。以職能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益包括在經營報表中。
相關換算率如下：截至2022年9月30日的三個月和九個月，收盤價為
收入 確認和未賺取收入
公司在向客户提供或交付服務時，確認衞星服務的收入。設備銷售收入 在設備交付給客户並接受時確認。只有設備銷售才能享受保修。從歷史上看， 本公司並未產生重大保修費用。在貨物裝運前已預付的設備銷售 被記錄為合同負債，一旦裝運就被確認為收入。該公司還將某些預付的播出時間年度計劃記錄為合同負債。一旦產生了通話時間服務，它們就被確認為收入。未開單收入 確認為通話時間計劃，即在服務發生後的下一個月為客户的數據使用開具發票。
公司的客户通常購買我們的產品和服務組合，作為多元素安排的一部分。 公司評估哪種收入確認指南適合於説明安排中的每個要素，可能涉及 重大判斷。這項評估對收入確認的金額和時間有重大影響。
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，公司確認收入，其金額反映了我們預期從這些商品或服務中獲得的對價 。為了確定公司 確定在ASC 606範圍內的安排的收入確認，我們執行以下五個步驟：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務；以及(V)當我們滿足履約義務時(或作為履行義務時)確認收入。當我們可能會收取我們有權獲得的對價以換取轉移給客户的商品或服務時，五步模型適用於合同 。在合同開始時，一旦合同被確定在ASC 606的範圍內，我們將評估每個合同中承諾的貨物或服務，確定屬於履約義務的貨物或服務，並評估每個承諾的貨物或服務是否 不同。然後，我們在履行履約義務時確認分配給相應履約義務的交易價格金額的收入 。
根據ASU第2016-12號，與客户的合同收入(主題606)：範圍狹窄的改進和實際的權宜之計， ，其目的是(1)澄清適用第606-10-25-7段的可收款標準的目的；(2)允許實體從交易價格中排除從客户那裏收取的所有銷售(和其他類似)税的金額；(3)明確非現金對價的計量 日期為合同開始日期；(4)提供一種實用的權宜之計，允許一個實體在確定已履行和未履行的履約義務、確定交易價格並將交易價格分配給已履行和未履行的履約義務時，反映在提出的最早期間開始之前發生的所有修改的綜合影響。(5)澄清為過渡目的而完成的合同是指在首次適用之日之前根據傳統公認會計原則確認了所有(或基本上所有)收入的合同，並(6)澄清將主題606中的指導原則追溯適用於以前每個報告期的實體不需要披露會計變更對採納期的影響。本ASU的修正案在2017年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。採用此ASU對財務報表及相關披露並無影響。 根據產品安排的條款及條件，本公司相信其產品及服務可分開入賬 因為其產品及服務對本公司客户具有獨立價值。當一筆交易涉及 多個產品或服務時，收入將根據其相對公允價值分配給每個可交付成果；否則, 收入在客户合同期限內交付產品或提供服務時確認。
合同負債在未經審計的簡明綜合資產負債表中作為流動負債單獨列示。截至2022年9月30日
和2021年12月31日，我們的合同負債約為
產品銷售和服務成本
銷售成本 主要包括內部產生的材料、通話時間和管理費用以及合同製造商生產我們產品的金額，安裝我們的產品和培訓客户人員所產生的通話時間和其他實施成本，以及為我們的客户提供持續支持的客户服務和第三方原始設備製造商成本。有某些成本 遞延並記錄為預付，直到確認此類收入。有關遞延收入的構成，請參閲上面的收入確認。
運輸成本和搬運成本作為產品銷售成本的組成部分計入本公司的綜合經營報表中 ，因為本公司在收入中計入了本公司向客户收取的相關成本。
無形資產
無形資產
包括根據購買成本購買和記錄的客户合同。這些資產在以下時間攤銷
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未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
財產 和設備
財產和設備按歷史成本減去累計折舊入賬。折舊以可折舊資產的預計使用年限為基礎，採用直線法計算。增加資產價值或生產能力的支出 被資本化。完全折舊的資產保留在財產和設備以及累計折舊賬户中，直到它們 退出使用。當財產和設備被報廢、出售或以其他方式處置時，資產的賬面金額和相關的累計折舊將從賬目中註銷，任何收益或損失都將計入運營。維修和維護 在發生時計入費用。租賃改進的估計使用年限為各自租賃的期限。
財產和設備的估計使用年限一般如下：
| 年份 | ||
| 辦公傢俱和固定裝置 | ||
| 計算機設備 | ||
| 租賃設備 | ||
| 租賃權改進 | ||
| 貼紙 | ||
| 網站開發 |
長期資產減值
只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法完全收回，或至少每年一次，公司就會審查長期資產的減值。當預期未貼現的未來現金流總和少於資產的賬面價值時，本公司確認減值損失。減值金額以資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額計量。本公司並不認為有必要分別於截至2022年9月30日及2021年9月30日止期間計提任何減值費用。
衍生工具會計
衍生品 必須按公允價值計入資產負債表。這些衍生品，包括公司 結構性借款中的嵌入衍生品，在公司的資產負債表上單獨估值和核算。交易所交易的證券和衍生品的公允價值以市場報價為基礎。如未能即時取得市場價格，則採用基於市場的定價模型，結合容易觀察到的市場數據，並需要作出判斷及估計，以釐定公允價值。
根據會計指引，本公司並無確認任何須於綜合資產負債表中按公允價值列報的資產或負債。資產負債表中報告的現金、應付賬款和應計費用的賬面價值接近其基於工具短期到期日的估計公允市場價值。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
股票薪酬是根據ASC718基於股份的支付主題的要求入賬的，該主題要求在 合併財務報表中確認員工或董事在需要提供服務以換取獎勵的期間(假定為授權期)內收到的員工和董事服務的成本。 ASC還要求根據獎勵的授予日期 公允價值來衡量為換取獎勵而收到的員工和董事服務的成本。
公司根據《會計準則更新》(ASU)2018-07記錄向非員工支付的基於股票的付款，薪酬-股票 薪酬(主題718)：非員工股份支付會計的改進，它將發放給非僱員的基於股份的付款的會計處理與現有的主題718指導下的僱員的付款相一致，但某些例外情況除外。
所得税 税
公司根據ASC 740-10“所得税會計”(“ASC 740-10”) 的規定對所得税進行會計核算，該規定要求除其他事項外，採用資產負債法計算遞延所得税。資產和負債法 要求就資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。為抵銷管理層認為遞延淨資產極有可能無法變現的任何遞延税項淨資產，計提估值撥備。
公司遵循ASC 740-10中有關不確定所得税頭寸會計的規定。當提交納税申報單時，可能會對所採取的頭寸的是非曲直或最終將維持的頭寸金額存在不確定性。根據ASC 740-10的指導，税務頭寸的利益在財務報表中確認，在此期間，根據所有可獲得的證據，管理層認為該頭寸更有可能在審查後繼續存在，包括上訴或訴訟程序的解決(如果有)。所持有的税務倉位不與其他倉位抵銷或彙總。
公司認為，經審查，其税務立場都更有可能得到支持。因此，本公司未記錄 不確定税收優惠的負債。
本公司通過了ASC 740-10-25《結算定義》，為確定一個税位是否被有效結算提供了指導意見，以確認以前未確認的税收優惠，並規定税務機關完成審核後可以對一個税位進行有效結算而不會被依法消滅。 對於被認為有效結算的税位，一個實體將確認全部税收優惠，即使僅根據其技術價值和訴訟時效，不認為納税狀況更有可能持續下去， 也是開放的。公司的聯邦和州所得税申報單通常在提交後三年內接受美國國税局和州税務機關的審查。
租契
自2019年1月1日起，本公司根據ASC 842對其租賃進行會計處理，租契。在本指引下，符合租賃定義 的安排被分類為經營性或融資性租賃，並在綜合資產負債表中同時作為使用權資產和租賃負債入賬，計算方法是按租賃隱含利率或公司的增量借款利率對租賃期內的固定租賃付款進行貼現。租賃負債每期增加利息，減少付款，使用權資產在租賃期內攤銷。對於經營性租賃，租賃負債的利息和使用權資產的攤銷導致租賃期內的直線租金支出。對於融資租賃，租賃負債的利息和使用權資產的攤銷導致租賃期內的前期費用。可變租賃費用在發生時記入 。
在計算使用權資產和租賃負債時，本公司選擇將租賃和非租賃部分合並。本公司 將初始期限為12個月或以下的短期租賃排除在新指引之外，作為會計政策選擇，並在租賃期限內按直線確認 租金支出。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的流動和長期經營租賃負債總額為$
公司繼續在上期財務報表中的ASC主題840下核算租賃。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
研究和開發
公司按照會計準則編撰副主題730-10，研究和開發(“ASC 730-10”)核算研究和開發費用。根據ASC 730-10，所有研發成本必須在發生時計入費用。 因此，內部研發成本在發生時計入費用。第三方研發成本在合同工作完成或取得里程碑式成果後計入 。與當前和未來產品相關的公司贊助的研究和開發成本 在發生的期間內支出。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，沒有研發支出。
每股普通股淨收益(虧損)根據ASC主題260：每股收益(“ASC 260”)計算。每股基本收益(虧損)計算方法為淨收益(虧損)除以期間已發行普通股的加權平均股數。稀釋每股淨虧損的計算不包括加權平均流通股中的稀釋性普通股等價物，因為它們將是反稀釋性的。在公司出現淨虧損的期間，所有稀釋證券都不包括在內。
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 認股權證 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
相關的 方交易
如果一方直接或間接或通過一個或多箇中間人控制、控制或與公司共同控制，則被視為與公司有關聯。關聯方亦包括本公司的主要擁有人、其管理層、本公司及其管理層的主要擁有人的直系親屬成員，以及本公司可與之進行交易的其他人士(如果其中一方控制或能夠對另一方的管理或經營政策產生重大影響，以致交易方中的一方可能被阻止充分追求其本身的獨立利益)。能夠對交易方的管理或經營政策產生重大影響的一方，或者如果其在交易方之一擁有所有權權益，並且能夠對另一方產生重大影響，以致交易方中的一個或多個可能被阻止充分追求其各自的獨立利益的，也是關聯方(見附註12)。
最近 會計聲明
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附註 1--重要會計政策的列報和摘要依據(續)
會計 最近採用的公告
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04，每股收益(主題260)、債務的修改和清償(分主題 470-50)、補償--股票補償(主題718)以及衍生工具和對衝--實體自身權益的合同 (分主題815-40)。ASU 2021-04澄清並減少了發行人對修改或交換獨立 股權分類書面看漲期權(例如權證)的會計多樣性，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。ASU 提供指導，以澄清發行人是否應對獨立的股權分類書面看漲期權的修改或交換進行説明，該期權在修改或交換後仍保持股權分類為(1)對股權的調整，如果是，則相關的每股收益 影響(如果有)或(2)費用，如果是，確認的方式和模式。ASU 2021-04適用於2021年12月15日之後的年度開始 ，包括這些會計年度內的過渡期。允許早期採用，包括在過渡期內採用 。該公司目前正在評估這一標準將對其合併財務報表產生的影響。
2021年10月，FASB發佈了指導意見，要求公司應用主題606，與客户簽訂合同的收入，以確認和計量與在業務合併中獲得的客户簽訂的合同的合同資產和合同負債。公共實體 必須在2022年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期採用新的指導方針，並允許提前採用。該公司目前正在評估採用該指南的影響和時機。
財務會計準則委員會發布或建議的任何新會計準則，如在未來 日期之前不需要採用，則預計在採用時不會對合並財務報表產生重大影響。
其他 財務會計準則委員會發布或建議的會計準則，在未來某個日期之前不需要採用，預計在採用時不會對合並財務報表產生重大影響。本公司不討論預計不會對其財務狀況、經營業績、現金流或披露產生影響或與其無關的最近聲明。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注： 2-盤存
截至2022年9月30日和2021年12月31日，庫存包括：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 較少的過時庫存準備金 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2022年9月30日止九個月及截至2021年12月31日止年度，本公司並無就過時存貨儲備作出任何變動。
注： 3-增值税應收賬款
2021年1月1日，由於英國退出歐盟，英國和歐盟之間有關進出口的增值税規則發生了變化。截至2022年9月30日止九個月及截至2021年12月31日止年度，本公司錄得應收賬款$
注： 4-預付費用
預付的
費用總計為$
注： 5-財產和設備
截至2022年9月30日和2021年12月31日，扣除全額折舊資產後的財產和設備包括：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 辦公傢俱和固定裝置 | $ | $ | ||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 租賃設備 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 貼紙 | ||||||||
| 網站開發 | ||||||||
| 減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
折舊
費用為$
注： 6-無形資產
2014年12月10日，本公司通過從Global Telesat Corp.(“GTC”)購買若干
合同，進入衞星語音和數據設備銷售和服務業務。這些合同允許公司使用Globalstar，Inc.和Globalstar LLC(統稱為“Globalstar”)移動衞星語音和數據網絡。合同的購買價格為#美元。
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附註 6--無形資產(續)
購買資產中包括的 包括：(I)Globalstar各合同授予Globalstar的權利和利益，但受某些例外情況的限制， (Ii)Globalstar Cody的帳户和在線訪問權限 單工激活系統，(Iii)根據Globalstar合同獲得服務的GTC現有客户(僅針對其與Globalstar合同直接和獨家相關的業務)，以及(Iv)GTC與Globalstar合同直接和獨家相關的所有權利和利益。
客户合同的攤銷
包括在折舊和攤銷中。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月，本公司已攤銷$
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 總計 | $ |
在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，
注： 7-漸進式護理的權益法投資。及附屬公司
漸進式護理公司(上市公司)是一家個性化醫療保健服務和技術公司，為醫療保健組織和提供者提供處方藥以及風險和數據管理服務。本公司於2022年8月30日與進步護理有限公司(“進步護理”)訂立證券購買協議(“SPA”)，該協議其後於2022年9月2日完成，根據該協議，本公司購入來自
進步的新發行證券單位，每單位價格為$，購買總價為$
根據SPA，NextPlat董事長兼首席執行官Charles M.Fernandez和董事會成員Rodney Barreto被任命為進步公司董事會成員，分別擔任公司董事會主席和副主席。2022年11月11日，進步關懷董事會選舉費爾南德斯先生擔任進步關懷首席執行官。
在
添加中，在9月2日，2022年，NextPlat與進步的第三方貸款人
簽訂了保密購買和發佈協議(NPA)，根據該協議，NextPlat同意購買$
作為SPA和相關交易的結果，該公司總共支付了$
公司將其對B系列優先股、普通股、認股權證和應收可轉換票據的投資合併為簡明合併資產負債表中的一行 項目，稱為“權益法投資”。本公司在簡明綜合經營報表中將其投資的總收益 作為一個項目報告為“關聯公司淨虧損中的權益”。
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注7-權益法投資於漸進式護理公司。和子公司(續)
以下 將本公司的簡明合併資產負債表説明權益法投資摘要如下：
| 攜帶 金額 | ||||
| 2022年8月30日，期初餘額 | $ | |||
| 漸進式護理公司及其子公司收入的一部分 | ( | ) | ||
| 折舊 因成本基礎差異而產生的費用(1) | ( | ) | ||
| 應收可轉換票據產生的利息 | ||||
| 應收可轉換票據溢價攤銷所得利息 | ||||
| 消除公司間賺取的利息 | ( | ) | ||
| 2022年9月30日，賬面金額 | ||||
| 權益 方法投資-短期 | ( | ) | ||
| 股權 方法投資-長期 | $ | |||
本公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表和綜合虧損説明權益摘要如下：
For the Three and Nine Months Ended September 30, 2022 | ||||
| 關聯公司淨虧損中的權益 | $ | ( | ) | |
| 折舊 因成本基礎差異而產生的費用(1) | ( | ) | ||
| 應收可轉換票據產生的利息 | ||||
| 應收可轉換票據溢價攤銷所得利息 | ||||
| 消除公司間賺取的利息 | ( | ) | ||
| 關聯公司淨虧損中的權益 | $ | ( | ) | |
| (1) |
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司在關聯公司的淨虧損中沒有任何權益。
注： 8-應付賬款和應計其他負債
應付賬款和應計其他負債包括：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 租金保證金 | ||||||||
| 應付客户保證金 | ||||||||
| 應計工資和薪金負債 | ||||||||
| 增值税應納税額及應繳銷售税 | ||||||||
| 合併前應計的其他負債 | ||||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 應計其他負債 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
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注： 9-冠狀病毒貸款
2020年4月20日，董事會批准其全資英國子公司Global Telesat通信有限公司(GTC)申請由英國政府提供的冠狀病毒中斷貸款，金額最高可達
GB。於2020年7月16日(“發行日期”)，GTC由本公司與HSBC UK Bank PLC(“貸款人”)訂立一份金額為GB的冠狀病毒中斷貸款協議(“債券”)
。，或美元按英鎊/美元的匯率計算。債券從2021年7月16日開始計息，利率為英格蘭銀行基本利率的年利率
(截至2020年7月16日的%)，按債券的未償還本金每月支付。債券期限為
從縮編之日起數年，、“到期日”。GB的第一筆還款(獨家計息)是在2020年7月16日之後的13個月內完成的。。債券由GTC的所有資產擔保，並得到英國政府的擔保，債券收益將用於一般公司和營運資本用途。債券包括常規違約事件，其中包括：(I)不支付根據其規定應支付的金額，(Ii)不遵守其契諾，(Iii)破產或資不抵債(每一種情況均為“違約事件”)。
一旦發生違約事件，債券即應付款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司已記錄$及$作為應付票據的當期部分和#美元
2020年5月8日，NextPlat公司獲準獲得美國資助的薪資保護計劃(PPP)貸款。貸款金額為1美元。
，並有一個期限為年，其中前6個月延期支付，利率為%。2021年5月23日，公司的小型企業管理局批准的抵押貸款機構和發起人BlueVine通知公司，這筆貸款金額為$已經被原諒了。截至2021年12月31日，公司已錄得$
注： 10-股東權益
資本 結構
於二零一四年三月二十八日，就再註冊事項(見附註1)而言，隨附的簡明綜合財務報表所載所有期間的所有股份及每股價值均為重新註冊事項的影響而追溯重列。
2016年3月5日，公司股東投票通過了公司章程修正案，將法定股本股份總數增加到
自2018年3月8日起，我們對普通股進行了反向拆分
2019年7月24日，公司向內華達州州務卿提交了變更證書(“變更證書”)。
變更證書規定：(I)
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附註 10--股東權益(續)
2021年5月28日，本公司實施了
在納斯達克資本市場上市
自2022年1月21日以來，我們的普通股和權證一直在納斯達克資本市場上交易，代碼分別為“NXPL”和“NXPLW” 。2022年1月21日之前，我們的普通股和認股權證分別在納斯達克資本市場 上交易，代碼為“OSAT”和“OSATW”。
本公司的法定資本包括普通股，面值$每股及 優先股股票，面值$每股。截至2022年9月30日和2021年12月31日，有和 普通股和已發行優先股和已發行優先股。
優先股 股票
截至2022年9月30日，有核準優先股股份。
截至2022年9月30日，A、B、C、D、E、F、G、H、I、J、K和L系列可轉換優先股未獲授權發行， 未發行和發行任何股份。
認股權證
截至2022年9月30日，有購買已獲授權的普通股的登記認股權證登記認股權證
已發行並未償還，行使價為#美元。
截至2021年12月31日的年度和截至2022年9月30日的9個月內，公司的全部未清償認股權證和變動情況摘要如下：
數量 認股權證 | 加權 平均值 價格 | 加權 平均值 剩餘 合同 生命 (年) | ||||||||||
| 2021年1月1日的餘額 | $ | |||||||||||
| 授與 | - | |||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | - | |||||||||
| 被沒收 | - | |||||||||||
| 取消 | ( | ) | - | |||||||||
| 截至2021年12月31日的未償還和可行使餘額 | $ | |||||||||||
| 2022年1月1日的餘額 | $ | |||||||||||
| 授與 | - | |||||||||||
| 已鍛鍊 | - | |||||||||||
| 被沒收 | - | |||||||||||
| 取消 | - | |||||||||||
| 截至2022年9月30日的未償還和可行使餘額 | $ | |||||||||||
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 10--股東權益(續)
普通股 股票
截至2022年9月30日，有法定普通股和普通股已發行和已發行的股份。
2022年1月私募普通股
於2021年12月31日，於市場收市後，已向若干機構及認可投資者(“12月投資者”)傳閲一份證券購買協議(“購買協議”)，並收到他們的簽名，內容與本公司以私募方式出售本公司普通股(“12月發售”)。 2022年1月2日，本公司向12月投資者交付了一份日期為2021年12月31日的全面簽署的購買協議。 12月發售的普通股的收購價為$每股，即納斯達克報告的2021年12月31日的收盤價。
12月上市於2022年1月5日結束。公司在12月份的發售中收到了出售普通股的總收益約為$
關於十二月發售，本公司與十二月投資者訂立登記權協議(“登記權利協議”)，據此(其中包括)本公司同意編制及向美國證券交易委員會提交一份登記聲明 以登記於發售中出售的本公司普通股股份以供轉售。
12月份發行的普通股是根據證券法第4(A)(2)節和根據證券法頒佈的法規D規則506以及州證券或藍天法律的相應條款 規定的豁免註冊而出售的。
以上披露的交易條款，包括購買協議和註冊權協議的條款，已獲董事會批准；由於部分證券是向本公司的高級管理人員和董事發售和出售的，因此該等條款由董事會審計委員會單獨審議和批准。
2022年1月5日，公司發佈根據定向增發發行的普通股，每股價格為
$，產生的毛收入為$
受限 股票獎勵
2022年1月21日，公司發佈根據2022年1月7日授予羅德尼·巴雷託先生的限制性股票獎勵“RSA”，授予羅德尼·巴雷託先生普通股，2022年1月20日生效。該獎項是為
普通股限制性股票，分兩次等額分配，第一次在生效日期，其餘在生效日期一年
週年，公平市值為$
每股，在發行之日。所有股票都完全歸屬，發行時產生了基於股票的補償#美元。
2021年5月23日，公司進入了三個(
2022年7月22日，根據費爾南德斯先生的僱傭協議，《六月協議》，見附註13，公司發佈
限制性股票和記錄的基於股票的薪酬，金額為$致eAperion Partners LLC，費爾南德斯目前在該公司管理董事。這筆金額的價值從2021年5月28日到2022年9月30日。截至2021年12月31日的
年度獎勵金額為$
2022年8月4日，公司發佈根據安德魯·科恩辭職後完全授予他的限制性股票獎勵，見附註13。該獎勵導致基於股票的薪酬為$。
2022年9月20日，公司發佈向eAperion Partners LLC出售限制性普通股，其中Charles M.Fernandez
是eAperion Partners LLC的管理合夥人，根據公司2020年股權激勵計劃，限制性股票獎勵為“RSA”。這些
股票在發行時已全部歸屬。這些股票在發行日收盤時的估值為1美元。每股，導致
基於股票的薪酬為$
2022年9月28日，公司發佈根據2021年8月24日授予的授予Douglas Ellenoff的限制性股票，使用截至授予之日的公平市場價值$每股，導致基於股票的薪酬為#美元
同樣在2022年9月28日，該公司發佈了根據2021年8月24日授予保羅·湯姆森的限制性股票，使用截至授予日的公平市場價值$每股，導致基於股票的薪酬為#美元
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 10--股東權益(續)
股票 期權
| 選項數量 | 加權 鍛鍊 | 加權平均 剩餘 合同 生命 (年) | ||||||||||
| 2021年1月1日的餘額 | $ | |||||||||||
| 授與 | - | |||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | - | |||||||||
| 被沒收 | ( | ) | - | |||||||||
| 取消 | ( | ) | - | |||||||||
| 截至2021年12月31日的未償還和可行使餘額 | $ | |||||||||||
| 2022年1月1日的餘額 | $ | |||||||||||
| 授與 | - | |||||||||||
| 已鍛鍊 | - | |||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | - | |||||||||
| 取消 | - | |||||||||||
| 截至2022年9月30日的未償還和可行使餘額 | $ | |||||||||||
注： 11-應付股票認購
於2021年12月31日，於市場收市後，已向若干機構及認可投資者(“12月投資者”)傳閲一份證券購買協議(“購買協議”)，並收到他們的簽名，內容與本公司以私募方式出售本公司普通股(“12月發售”)。 2022年1月2日，本公司向12月投資者交付了一份日期為2021年12月31日的全面簽署的購買協議。 12月發售的普通股的收購價為$每股，即納斯達克報告的2021年12月31日的收盤價。
截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度，公司的股票認購應付金額為$及$
注： 12-關聯方交易
截至2022年9月30日，截至2022年9月30日和2021年12月31日的關聯方付款總額為$
公司的英國子公司GTC在滙豐銀行獲得了超額信貸額度，用於營運資金需求，
公司於2021年12月31日未續簽該額度。超額預付款限制為GB
公司僱用了三名與菲普斯先生有親屬關係的人。這三個人的工資總額為$。
2022年7月12日，公司聘請費爾南德斯先生的配偶勞倫·斯特奇斯·費爾南德斯擔任數字資產經理。費爾南德斯夫人是一名隨心所欲的員工，年薪為#美元。
在公司於2022年9月2日完成對進步關懷公司的投資後，我們的董事長兼首席執行官查爾斯·M·費爾南德斯和董事會成員羅德尼·巴雷託被任命為進步關懷公司董事會成員，
費爾南德斯先生被任命為進步關懷公司董事會主席，巴雷託先生被任命為進步關懷公司董事會副主席。2022年11月11日，進步關懷董事會選舉費爾南德斯先生為進步關懷首席執行官。此外，於2022年9月2日，NextPlat、費爾南德斯和巴雷託先生以及若干其他買家從伊利亞特研究和交易公司(“伊利亞特”)購買了一張日期為2019年3月6日的有擔保可轉換本票，該票據由進步關懷伊利亞特出具(“票據”)。在購買時，票據項下的應計和未付本金和利息約為#美元。
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NEXTPLAT 公司及其子公司
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注： 13-承付款和或有事項
新冠肺炎
新冠肺炎疫情的影響在全球範圍內迅速演變，對美國和全球經濟造成了破壞。儘管全球經濟在2022年初繼續重新開放，強勁的經濟活動支持了持續的復甦，但某些地區，尤其是中國，經歷了挫折。
圍繞新冠肺炎疫情的不確定性，包括已經出現的新冠肺炎新變種的不確定性，以及其他因素，已經並可能繼續導致全球市場的大幅波動。雖然疫苗的可獲得性和接種率有所增加，但全球供應鏈的長期宏觀經濟影響、通貨膨脹、勞動力短缺和工資上漲繼續影響着許多行業 。新冠肺炎和當前的金融、經濟和資本市場環境，以及這些和其他領域的未來發展，給我們的業績、財務狀況和運營結果帶來了不確定性和風險。
新冠肺炎的最終規模，包括對我們財務和運營業績的重大負面影響的全面程度，將 取決於未來的發展。我們正常業務運營的恢復可能會因新冠肺炎對我們客户、供應商和/或第三方服務提供商的揮之不去的影響而受到延遲或限制。此外，我們的緩解努力在多大程度上取得了成功，如果有的話，目前還無法確定。由於新冠肺炎疫情的每日演變以及遏制其傳播的應對措施，我們無法預測新冠肺炎疫情對我們的業務和運營業績的全面影響，但我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流已經受到重大不利影響，我們預計它們將繼續 受到新冠肺炎疫情及其對全球經濟狀況的負面影響。新冠肺炎疫情的任何復甦和相關的經濟影響也可能會因各種因素而放緩或逆轉，例如新冠肺炎感染的任何增加。 即使新冠肺炎疫情已經消退，我們也可能繼續受到其全國性的 以及在某種程度上的全球經濟影響對我們業務的不利影響，包括當前的經濟衰退和未來可能發生的任何衰退。
我們業務的成功取決於我們的全球業務，包括我們的供應鏈和消費者需求等。由於新冠肺炎，我們經歷了由於製造問題導致的庫存短缺，我們業務的某些部分的銷售量減少，如租賃銷售和網站直接銷售，以及由於與鎖定相關的問題而減少人員。我們截至2022年9月30日的9個月以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度運營業績 反映了這一影響；然而，我們預計這一趨勢可能會繼續下去，影響的全面程度尚不清楚。近幾個月來，我們在銷售額中所佔比例最大的美國和歐洲的一些政府機構已經取消了某些限制。但是，如果客户 需求持續低迷，我們未來的設備銷售、訂户激活和銷售利潤率將受到影響。
董事聘任 ；董事的補償安排
2022年9月13日，董事會任命瑪麗亞·克里斯蒂娜·費爾南德斯為董事會新成員。此外，董事會還批准了本公司審計委員會、薪酬委員會和提名委員會成員的輪換。每個此類 委員會現在的成員如下：
| ● | 審計委員會：羅德尼·巴雷託(委員會主席)、克里斯蒂娜·費爾南德斯和盧·庫西馬諾 | |
| ● | 薪酬委員會：赫克託·德爾加多(委員會主席)、盧·庫西馬諾和約翰·米勒 | |
| ● | 提名委員會：克里斯蒂娜·費爾南德斯(委員會主席)、盧·庫西馬諾和羅德尼·巴雷託 |
關於費爾南德斯女士被任命為公司董事會成員，公司於2022年9月28日與費爾南德斯女士簽訂了董事服務
協議。該協議有一項-為期一年(取決於董事的提名和
選舉)，並規定現金預聘費為#美元
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 13--承付款和或有事項(續)
僱傭協議
2021年 菲普斯僱傭協議
2021年6月5日，本公司與菲普斯先生簽訂了一份自2021年6月2日起生效的為期三年的僱傭協議(《2021年菲普斯僱傭協議》)。根據《2021年菲普斯僱傭協議》的條款，菲普斯先生擔任公司總裁兼全球業務首席執行官。此後，除非本公司或菲普斯先生以書面通知終止，否則該期限將自動延長
一年。根據《2021年菲普斯僱傭協議》，菲普斯先生的年度基本薪酬為
美元。公司可以在其任期內增加(但不減少)其薪酬
。此外，如果公司達到或超過董事會薪酬委員會(“薪酬委員會”)採納的標準，菲普斯先生有權獲得年度現金紅利。菲普斯先生亦有權參與董事會通過的任何其他高管薪酬計劃，並有資格獲得薪酬委員會不時釐定的根據股票期權
或其他股權激勵計劃授予的獎勵(“股份獎勵”)。股票
獎勵將受適用的計劃條款和條件約束，但股票獎勵將受授予文件或任何獎勵證書中提供的任何額外
條款和條件的約束，這些條款和條件將取代股權激勵計劃中有關股票獎勵的任何相互衝突的
條款。根據公司的政策，公司必須支付或報銷菲普斯先生在受僱期間實際發生或支付的所有合理的自付費用。菲普斯先生將有權參加公司為其高級員工提供的養老金、利潤分享、團體保險、住院、
和團體健康和福利計劃以及所有其他福利和計劃，包括額外津貼(如果有)。2021年菲普斯僱傭協議可因菲普斯先生的死亡或殘疾、有正當理由或無正當理由、有正當理由或有充分理由，以及因公司控制權變更而終止。《2021年菲普斯就業協議》
還包含此類協議的慣例條款，包括但不限於競業禁止和競業禁止條款、賠償條款, 2021年8月7日，修訂了《2021年菲普斯就業協議》，除其他事項外，(1)增加菲普斯先生的報酬，包括#美元的汽車津貼。
費爾南德斯 僱傭協議
於2021年5月23日，本公司與Charles M.Fernandez先生訂立為期三(3)年的僱傭協議(“五月協議”)，擔任董事會主席。
然而，
兩週後，2021年6月2日，本公司與Fernandez先生簽訂了新的僱傭協議(“6月協議”)，
取代了“5月協議”。6月協議的初始期限為
費爾南德斯先生有權參加公司為其高級員工提供的養老金、利潤分享、團體保險、住院和團體健康和福利計劃以及所有其他福利和計劃，包括額外津貼(如果有)。6月協議可因Fernandez先生的死亡或殘疾、出於或無正當理由、出於或有充分理由、作為公司控制權變更的結果以及Fernandez先生選擇無故或無故而終止。《6月協定》還包含此類協議的慣例條款，包括但不限於競業禁止和競業禁止條款、賠償條款等。
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
合併財務報表附註 (續)
附註 13--承付款和或有事項(續)
公司還將報銷費爾南德斯先生為獲得和繼續投保個人巨災和傷殘保險而支付的任何和所有保費，該保單的保單限額不超過100%(
此外，在《6月協定》(重複但不重複根據《5月協定》授予的限制性股票)中，Fernandez先生 獲得了授予限制性股票的獎勵，授予日期公允價值等於#美元。按6月發售的單位發行價確定($每單位)(“RSA”)，RSA將在授予日的三個週年紀念日的每一天授予1/3。RSA的授予日期為根據5月協議確定的2021年5月28日。儘管有歸屬時間表，全面歸屬 將在控制權變更時發生，該術語定義於根據其訂立RSA的限制性股票協議( “可能的限制性股票協議”)。本公司有責任自行支付費用登記費爾南德斯先生根據五月限制性股票協議授予他的證券，以供其重新要約及轉售。
如果 Fernandez先生在RSA完全歸屬之前的任何時間因任何原因被終止僱用，而沒有 “原因”(該術語在6月協議中定義)，則RSA將歸屬，Fernandez先生將在RSA中獲得授予他的所有權利、所有權 和證券餘額中的權益。
在6月協議期限內，只要Fernandez先生受僱於本公司，他就可以提名兩名董事進入本公司的董事會。這些董事的任命須經董事會批准。
2021年8月7日，修訂了《6月協議》，以增加費爾南德斯先生的薪酬，其中包括：(1)為費爾南德斯先生及其家人提供醫療計劃保險，費用由本公司承擔；(2)規定汽車津貼#美元。
埃倫諾夫 僱傭協議
2021年8月24日，道格拉斯·S·埃倫諾夫被任命為公司首席業務發展策略師和公司董事會副主席。該任命是根據董事會提名委員會的批准和建議作出的。Ellenoff先生沒有被任命為董事會任何委員會的成員。
關於Ellenoff先生被任命為本公司首席業務發展策略師一事，Ellenoff先生與本公司於2021年8月24日簽訂了一份為期三年的僱傭協議(“Ellenoff協議”)。Ellenoff先生
將被提名和重新提名，在協議期限內在董事會任職。根據埃倫諾夫協議的條款，
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
合併財務報表附註 (續)
附註 13--承付款和或有事項(續)
Carlise 僱傭協議
2021年6月22日，公司任命Theresa Carlise為財務總監、財務主管和祕書。關於Carlise女士的任命，Carlise女士與本公司簽訂了一份初始期限為一年的僱傭協議(“Carlise協議”)
除非本公司或Carlise女士以書面通知終止，否則Carlise協議的期限將自動延長一年。卡利斯女士的年度基本薪酬為#美元。。《卡利斯協議》規定了醫療計劃和汽車津貼。公司可以在其任期內增加(但不減少)她的報酬。此外，如果公司達到或超過董事會薪酬委員會採納的標準，Carlise
女士將有權獲得年度現金獎金。Carlise女士亦有權參與董事會通過的任何其他高管薪酬計劃，並有資格根據本公司薪酬委員會不時釐定的股票期權或其他股權激勵計劃獲授予獎勵
。根據本公司的政策，本公司須支付或報銷Carlise女士在受僱期間實際發生或支付的所有合理的自付費用。Carlise女士有權
參加本公司向其高級員工提供的養老金、利潤分享、團體保險、住院和團體健康和福利計劃以及所有其他福利和計劃，包括額外津貼(如有)。Carlise協議可因高管的死亡或殘疾、有理由或無正當理由、有理由或有充分理由，以及因公司控制權變更而
終止。卡利斯協議還包含此類協議的慣例條款，包括但不限於競業禁止和競業禁止契約、賠償條款等。2021年8月7日，經薪酬委員會的批准和建議，本公司簽訂卡利斯協議，其中包括將卡利斯女士的頭銜改為“首席會計官、祕書和財務主管”。2021年10月8日，經賠償委員會批准和建議, 在董事會隨後批准後，本公司對公司首席會計官、財務主管兼祕書Carlise進行了修訂，將其僱傭協議的初始期限從
湯姆森 僱傭協議
2021年8月24日，保羅·R·湯姆森被任命為公司執行副總裁總裁。湯姆森先生擔任執行副總裁總裁的任命於2021年8月24日生效，也就是湯姆森先生與
公司簽訂若干僱傭協議(“湯姆森協議”)之日。湯姆森協議的初始期限為三(
與湯姆森先生的僱用有關，並作為簽訂湯姆森協議的物質誘因，
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
合併財務報表附註 (續)
附註 13--承付款和或有事項(續)
科恩 僱傭協議
2021年10月7日，董事會任命安德魯·科恩為本公司運營總監高級副總裁，自2021年10月8日起生效。關於Cohen先生的任命，本公司於2021年10月8日簽訂了一份僱傭協議(“Cohen 協議”)，其中規定了他的僱傭條款。
科恩協議的初始期限為三年(
關於僱用科恩先生，並作為簽訂科恩協議的物質誘因，
2022年5月2日，公司將《科恩協議第1號修正案》修訂如下：刪除《科恩協議》第4(A)節，內容如下：公司應在合同期內按月分期付款向員工支付其在本協議項下的服務補償，金額為$。(《年報》基本工資“)，減去適用法律和法規應扣留的扣除額，以及按月墊付的工資(如果有)。公司應每年審查基本工資，並有權但無義務增加基本工資，但在
任期內不得減少基本工資。
於2022年7月12日，本公司與Cohen先生就其受僱於
公司訂立相互離職及分居協議，並接受其於2022年7月29日的辭呈。根據協議條款，科恩先生有權獲得75,000美元的遣散費
，其餘部分限制性股票獎勵成為完全歸屬的，並於2022年8月4日發佈，導致基於股票的薪酬
為$
租賃協議
2021年12月2日，公司簽訂了為期62個月的公司總部租約，租期為
自2019年7月24日起生效，簽訂了為期三年的租約
租約不要求支付任何或有租金，不施加任何財務限制，也不包含任何剩餘價值擔保。可變 費用通常代表公司在業主運營費用中的份額。公司沒有任何被歸類為融資租賃的租賃 。
根據這些租約，未來 最低租賃費如下：
| 截至12月31日止的年度， | 最低要求 租賃 付款 | |||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 未貼現的未來不可取消的最低租賃付款總額 | ||||
| 減去：推定利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債現值 | $ | |||
| 加權平均剩餘期限 | ||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的攤銷費用為$
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NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 13--承付款和或有事項(續)
截至2022年9月30日，公司的流動和長期經營租賃負債為$
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨租金支出為$
訴訟
2021年6月22日，Thomas Seifert的公司首席財務官職務因某種原因被終止。Seifert先生 聲稱，解僱不是出於原因，根據他2021年6月2日的僱傭協議，他應得到賠償。 本公司的立場是，Seifert先生不應獲得與他之前在本公司的服務有關的任何額外補償或根據任何僱傭協議產生的任何額外補償。本公司和Seifert先生目前正在就他的僱傭和解僱事宜進行訴訟。本公司相信其對Seifert先生的索賠有足夠的辯護理由，並主張對Seifert先生的救濟提出肯定的索賠，包括但不限於違反僱傭協議、違反受託責任、與僱傭協議相關的誘因欺詐、欺詐性失實陳述和推定欺詐。本公司預計不會在訴訟中尋求實質性的金錢救濟。這起糾紛正在佛羅裏達州南區地區法院審理，案件編號1：21-cv-22436-dpg。
2021年6月24日，Seifert向美國職業安全與健康管理局(OSHA)提交了一份在線舉報人投訴，指控NextPlat違反了《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)的報復性僱傭行為。作為迴應，NextPlat採取行動駁回了Seifert的投訴，理由是Seifert未能做出表面上看表明受保護的活動促成了訴狀中所稱的不利行動。2022年7月21日，在OSHA第四區地區行政長官進行調查後，勞工部部長髮布了調查結果，駁回了Seifert的申訴，理由是OSHA調查員 發現證據不支持Seifert的説法。2022年9月8日，我們收到美國勞工部的通知，Thomas Seifert撤回了他的申訴。根據適用的聯邦法規，此事已結案，部長的調查結果被撤銷。
公司可能會不時捲入與我們在正常業務過程中的運營所引起的索賠有關的訴訟。本公司目前並未涉及任何懸而未決的法律程序或訴訟，據我們所知，並無政府 當局考慮本公司為當事一方或本公司的任何財產受其影響的任何法律程序， 該等訴訟可能會對本公司的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響 。
注： 14-濃度
客户：
亞馬遜
佔
| 30 |
NEXTPLAT 公司及其子公司
FKA： ORBSAT公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
注 14-濃度(續)
供應商：
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，佔公司採購量10%或更多的每個供應商的信息。
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 衞星通信全球公司 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| Globalstar歐洲 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 加明 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 網絡創新 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 天鵝座電信 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，佔公司採購量10%或更多的每個供應商的信息。
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 衞星通信全球公司 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| Globalstar歐洲 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 加明 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 網絡創新 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 天鵝座電信 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
地理位置：
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月每個地理位置的收入：
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 歐洲 | $ | % | % | |||||||||||||
| 北美 | % | % | ||||||||||||||
| 南美 | % | % | ||||||||||||||
| 亞洲及太平洋 | % | % | ||||||||||||||
| 非洲 | % | % | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月每個地理位置的收入：
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 歐洲 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 北美 | % | % | ||||||||||||||
| 南美 | % | % | ||||||||||||||
| 亞洲及太平洋 | % | % | ||||||||||||||
| 非洲 | % | % | ||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
注： 15-後續事件
於2022年10月1日，本公司與Maria Cristina Fernandez女士訂立股票期權協議，授予Fernandez女士購買期權公司普通股，受股票期權協議規定的歸屬和其他條件的限制。根據購股權協議的歸屬條文，前半份購股權於首日全數歸屬，其餘一半於授出日一週年時歸屬。根據購股權協議授出的購股權乃於本公司現有股權激勵計劃以外 訂立，並獲本公司獨立董事批准。
2022年10月6日，我們在英國普爾的設施的英國租約續簽，從2022年11月1日起生效至2023年10月31日。
2022年11月7日，就羅伯特·貝德韋爾先生當選為公司首席合規官一事，公司與貝德韋爾先生簽訂了僱傭協議。根據這項協議，貝德韋爾先生的年基本工資為#美元。
2022年11月14日，關於Paul Thomson先生從公司執行副總裁總裁兼首席財務官
過渡到他的合併、收購和特別項目主管高級副總裁的新角色，公司與Thomson先生簽訂了新的僱傭協議。這項新協議的初始期限為一年，我們的首席執行官可能會延長
每一年的額外期限。根據這項協議，湯姆森先生的年基本工資將為#美元。
2022年11月14日，就Cecile Munnik女士當選為本公司首席財務官一事，本公司與Munnik女士簽訂了僱傭協議。根據協議，在2023年6月30日之前，Munnik女士將把30%的業務時間
用於公司，其餘70%用於漸進式護理。從2023年7月1日開始，Munnik女士將把她所有的業務時間和精力投入到履行公司首席財務官的職責上。芒尼克女士的年基本工資為#美元。
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第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下信息應與簡明合併財務報表及其附註一併閲讀 本報告其他部分。本報告第2項“管理層對財務狀況和經營成果的討論、分析和計劃”以及本季度報告10-Q表中不包含歷史事實的表述均為“前瞻性表述”。伴隨或限定“可能”、“將”、“應該”、“ ”、“相信”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”、“估計”、“預測”、“潛在”、“展望”、“預測”、“預期”、“假設”、“ ”和“假設”等詞語的陳述構成前瞻性陳述，因此不能保證未來的業績。聲明 涉及因素、風險和不確定因素，這些因素的影響或發生可能導致實際結果與此類聲明中描述的預期結果大不相同。風險和不確定因素包括但不限於一般商業週期的波動和不斷變化的經濟狀況；產品需求和行業產能的變化；競爭和定價壓力的增加；可能會減少對公司產品需求的技術進步，以及其他因素，這些因素中的許多或全部可能超出公司的控制範圍。因此，投資者不應過度依賴前瞻性陳述，將其視為對未來業績的預測。公司沒有義務更新本報告中的前瞻性陳述。
您 應結合本報告其他部分包含的財務報表和相關説明閲讀以下信息。 您應考慮處於早期階段的公司經常遇到的風險和困難，尤其是那些從事新的和快速發展的市場和技術的公司。我們有限的運營歷史僅提供了有限的歷史基礎來評估關鍵會計政策可能對我們的業務和財務業績產生的影響。
我們 鼓勵您審閲我們提交給美國證券交易委員會幷包含在美國證券交易委員會EDGAR數據庫中的定期報告，包括於2022年9月30日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告，以及公司隨後提交給美國證券交易委員會的 公開申報文件。
企業信息
NextPlat Corp，前身為Orbsat Corp(“NextPlat”)，是內華達州的一家公司。我們的總部和主要執行辦公室位於佛羅裏達州33133，椰子林，410室瑪麗街3250號。我們的電話號碼是(305)686-3250，公司網站是Www.nextplat.com. 除文意另有所指外，本報告中的“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”是指NextPlat及其全資子公司.
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
新冠肺炎 更新
新冠肺炎疫情的影響在全球範圍內迅速演變，對美國和全球經濟造成了破壞。儘管全球經濟在2022年初繼續重新開放，強勁的經濟活動支持了持續的復甦，但某些地區，尤其是中國，經歷了挫折。
圍繞新冠肺炎疫情的不確定性，包括已經出現的新冠肺炎新變種的不確定性，以及其他因素，已經並可能繼續導致全球市場的大幅波動。雖然疫苗的可獲得性和接種率有所增加，但全球供應鏈的長期宏觀經濟影響、通貨膨脹、勞動力短缺和工資上漲繼續影響着許多行業 。新冠肺炎和當前的金融、經濟和資本市場環境，以及這些和其他領域的未來發展，給我們的業績、財務狀況和運營結果帶來了不確定性和風險。
新冠肺炎的最終規模，包括對我們財務和運營業績的重大負面影響的全面程度，將 取決於未來的事態發展，例如疫情的持續時間和嚴重程度，美國病例的任何額外增加的程度，以及其對全球經濟影響的相關持續時間，以及有效的醫療 治療和疫苗的時間和可獲得性，這些仍然不確定，目前無法預測。我們正常業務運營的恢復 可能會因新冠肺炎對我們的客户、供應商和/或第三方服務提供商的揮之不去的影響而延遲或受到限制。此外， 我們的緩解努力在多大程度上取得了成功，如果有的話，目前還無法確定。由於新冠肺炎疫情的每日演變和遏制其傳播的應對措施，我們無法預測新冠肺炎疫情對我們的業務和運營業績的全面影響，但我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流已經受到實質性的不利影響 ，我們預計它們將繼續受到新冠肺炎疫情及其對全球經濟狀況的負面影響 。新冠肺炎疫情的任何復甦和相關的經濟影響也可能會因各種因素而放緩或逆轉，例如新冠肺炎感染的任何增加。即使在新冠肺炎疫情消退之後，我們的業務也可能會繼續受到其全國性和某種程度上的全球經濟影響的不利影響，包括當前的經濟衰退和未來可能發生的任何衰退 。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
我們業務的成功取決於我們的全球業務，包括我們的供應鏈和消費者需求等。由於新冠肺炎，我們經歷了由於製造問題導致的庫存短缺，我們業務的某些部分的銷售量減少，如租賃銷售和網站直接銷售，以及由於與鎖定相關的問題而減少人員。我們截至2020年12月31日的運營業績 反映了這一影響。最近，美國和歐洲的一些政府機構取消了某些限制，這兩個國家的銷售額佔我們銷售額的比例最大。在截至2022年9月30日的9個月中，我們在亞馬遜市場之外的銷售額實現了強勁增長。然而，由於與新冠肺炎變體相關的不確定性， 我們不確定收入增長是否會持續。
最近的 事件
在我們目前服務於數千名消費者、企業和政府的全球在線商店網絡之外，該公司已 開始推出最先進的電子商務平臺，與企業合作，優化其在線、國內和國際銷售商品的能力，並使客户和合作夥伴能夠優化其電子商務存在和 收入。我們打算為Web3開發下一代數字資產平臺，Web3是一種使用去中心化區塊鏈構建的互聯網服務。我們的新平臺(“NextPlat Digital”)目前正處於與顧問和合同開發商合作的設計和開發階段，最初將允許在電子商務和社區建設活動中使用不可替代令牌(“NFT”)。一旦適用的法律和法規要求得到滿足，NextPlat Digital未來還可能允許張貼和使用其他數字或“加密”資產。正如目前預期的那樣，NextPlat Digital可能會促進一系列不產生收益和非細分的NFT產品的創作/製造、購買和銷售，包括但不限於藝術、音樂、收藏品、數字房地產、視頻遊戲、遊戲物品和真品證書。我們還預期 開發和部署NFT，用於標記化用於品牌忠誠度計劃的數據。
NextPlat 按照目前的計劃，我們將使用NextPlat來創建(A)面向我們和第三方的公共市場，在該市場中，任何擁有加密錢包或信用卡的人都可以從授權用户那裏購買NFT，或者，如果獲得授權，則可以銷售自己的NFT，以及(B)僅允許特定公司或實體在品牌市場內銷售其自己的NFT的私人市場(例如，用於推廣特定品牌或產品)。我們目前不打算進行或參與“首次發行硬幣”、鑄造“硬幣”或開採加密貨幣。
根據眾多州和聯邦法律和監管制度(包括證券、銀行和大宗商品法律)，NFT的法律地位 高度不確定和懸而未決，這些制度對我們可能建議在我們的平臺上發佈的任何NFT的適用性也懸而未決。我們創建和運營NextPlat Digital將為公司帶來許多新的法規和法律合規義務 。首先，我們需要確定某一特定的NFT是否可以被合理地視為符合聯邦和州法律的證券，如果是這樣，我們將被要求遵守適用的證券登記要求 ，或者我們的活動將屬於適用的登記豁免範圍。在我們確定 某一特定NFT可以被視為美國聯邦和/或證券法所指的“證券”的範圍內，我們打算 從被授權充當這些數字資產的交易系統的持牌經紀-交易商那裏獲得合同，以確保該經紀-交易商 將遵守適用的“瞭解您的客户”(“KYC”)規則和慣例，以及 適用的反洗錢法律和法規(“AML”)和“打擊資助恐怖主義”(“CFT”)， 由下面討論的美國財政部金融犯罪和執法網絡等管理和執行。我們可能會因該持牌經紀交易商未能履行其與我們簽訂的合同所規定的義務而承擔法律風險。
對於我們建議在我們的平臺上發佈的NFT的證券狀態，我們將遵循內部開發的模型，該模型將允許我們基於風險評估特定NFT被視為美國聯邦和/或州證券法所指的“證券”的可能性 ，以確定是否以及如何在我們的平臺上發佈NFT。此 流程將涉及經過培訓的員工，他們將識別“安全”的標記，他們還將與在加密資產監管事務方面經驗豐富的外部法律顧問 合作，就建議在我們的平臺上發佈的每個NFT或NFT類別做出決定。這些流程和程序是基於風險的評估，不是監管機構或法院的法律標準或約束力。 如果根據上述分析，我們認為NFT或其他數字資產具有被視為證券的合理可能性，我們將(A)遵守適用的法律和法規，成立、收購或聘用授權充當這些數字資產的交易系統的特許經紀-交易商 ，或(B)以符合適用法律和法規的方式在海外交易此類數字資產；或(C)不在NFT主題中進行交易。我們預計我們的風險評估政策將持續 演變，以考慮判例法的發展、適用的事實、技術的發展以及適用監管計劃的變化。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
無論特定NFT作為證券的地位如何，我們都需要評估我們是否需要遵守其他適用法規和法律(包括但不限於反洗錢和反洗錢法規)。如果我們被認為參與了替代貨幣的價值的交換或傳遞 ，或者符合其他不斷變化的要求，我們可能被視為“貨幣轉移者”， 將受到反洗錢和CFT法規的約束。根據NFT的特定屬性、其營銷方式以及客户的性質，我們還可能受到其他法律和監管制度的約束。我們將努力遵守與我們的NextPlat Digital業務相關的所有適用法律，但這些法律在我們提議的業務中的不確定應用可能會給公司帶來重大風險。
當 新用户加入時，我們打算利用第三方工具主動篩選高風險的加密錢包，包括明確 批准的地址和與受制裁實體關聯的地址。加密錢包保護錢包所有者的身份， 存儲所有者的私鑰，保護所有者對其擁有的加密貨幣的訪問，並允許所有者 發送、接收和處理加密貨幣的業務。這種錢包本質上混淆了錢包所有者的身份，並限制了對該錢包及其所有者的交易歷史的訪問。因此，試圖逃避法律監督和違法的人可能會使用加密錢包和加密貨幣 。例如，它們可以被用來洗錢和促進恐怖主義。 適用的法律要求和我們的合規義務將根據客户的性質、提供的服務或產品和司法管轄區而有所不同。例如，如果我們聘請、組建或收購經紀交易商，以便發佈、交易或出售NFT或其他數字證券資產，我們將嘗試完全遵守所有適用的KYC、AML和CFT合規要求。另一方面，如果我們促進不被視為證券的免費促銷企業可收集的NFT的分發，我們的合規性要求將顯著減少。在這兩種情況下，都不能保證我們完全遵守適用法律的努力一定會成功。
在確定在NFT中從事交易時，我們將嘗試遵守所有適用的法律。然而，考慮到這些法律可能帶來的重大法律不確定性，以及加密錢包帶來的信息限制，我們的努力可能不會成功 。因此，如果法律當局 確定我們的方法不適當或不適當，以及主張民事責任的索賠，我們可能面臨監管執法和民事或刑事制裁。此外，政府機構 可能尋求對我們的NextPlat Digital業務適用我們認為不適用的法律，並可能尋求與我們被指控的 未能遵守這些法律相關的制裁。
投資於漸進式護理公司。
於2022年9月2日，我們與進步關懷公司(OTCQB：RXMD)(“進步關懷”)完成了一項交易，據此，我們以每單位2,000美元的價格從進步關懷(“單位”)購買了3,000個新發行的證券單位(“單位購買”)，總購買價為600萬美元(“單位購買”)。每個單位包括一股B系列可轉換的漸進式護理優先股(“B系列優先股”)和一股購買B系列優先股的權證(“RXMD認股權證”)。
B系列優先股的每股 作為進步護理普通股的一類進行投票，每股有100,000票。同樣，B系列優先股每股可轉換為100,000股累進普通股。此外，B系列優先股 有清算和分紅優先。RXMD認股權證的有效期為五年，可立即全部或部分行使，幷包含無現金行使條款。每份認股權證可按B系列優先股每股2,000美元的價格行使。
單位購買完成後，我們的董事長兼首席執行官Charles M.Fernandez和我們的董事會成員Rodney Barreto被任命為進步關懷的董事會成員，Fernandez先生被任命為進步關懷的董事會主席，巴雷託先生被任命為進步關懷的董事會副主席 。2022年11月11日，進步關懷董事會選舉費爾南德斯先生擔任進步關懷首席執行官。
此外，2022年9月2日，NextPlat、Charles Fernandez、Rodney Barreto和某些其他買家從Iliad Research and Trading，L.P.(“Iliad”)購買了一張日期為2019年3月6日的有擔保可轉換本票，由Progative Care to Iliad (“票據”)出具。於購買時，票據項下的應計及未付本金及利息約為279萬元。向伊利亞特支付的購買票據的總價格為230萬美元，其中NextPlat支付了100萬美元，費爾南德斯和巴雷託先生分別支付了40萬美元(“票據購買”)。
關於票據購買，NextPlat、費爾南德斯和巴雷託先生以及票據的其他購買者與進步護理簽訂了債務修改協議 。根據債務修訂協議，票據項下的年利率由10%降至 5%，而到期日則延展至2027年5月31日。此外，票據項下的轉換價格改為每股普通股0.02美元 。根據債務修改協議，NextPlat、費爾南德斯先生和巴雷託先生以及票據的其他購買者 有權隨時行使贖回全部或任何部分票據的權利。債務修改協議還規定，票據將在發生以下情況時自動轉換：(A)進步護理完成反向股票拆分， 和(B)進步護理的普通股在國家交易所上市。考慮到債務修改協議中的特許權，進步護理向票據的購買者發行了21,000,000股普通股，其中NextPlat、Charles Fernandez和Rodney Barreto分別獲得9,130,435股、3,652,174股和3,652,174股。
2022年1月私募普通股
於2021年12月31日收市後，本公司向若干機構及認可投資者(“十二月投資者”)發出證券購買協議(“購買協議”)，並收到他們的簽名，內容與本公司以私募方式出售2,229,950股本公司普通股(“十二月發售”)有關。 於2022年1月2日，本公司向十二月投資者交付一份日期為十二月三十一日的全面籤立購買協議，2021年。 12月份出售的普通股的收購價為每股3.24美元，這是 納斯達克公佈的2021年12月31日的收盤價。
12月上市於2022年1月5日結束。該公司在12月份的上市中從出售普通股中獲得了約720萬美元的毛收入。該公司打算將12月份上市所得資金用於一般企業用途，包括潛在的收購和合資企業。在12月份的發行中，大約73%的資金是從現有股東以及公司高級管理層和董事會成員那裏獲得的。
關於十二月發售，本公司與十二月投資者訂立登記權協議(“登記權利協議”)，據此(其中包括)本公司同意編制及向美國證券交易委員會提交一份登記聲明 以登記於發售中出售的本公司普通股股份以供轉售。
12月份發行的普通股是根據證券法第4(A)(2)節和根據證券法頒佈的法規D規則506以及州證券或藍天法律的相應條款 規定的豁免註冊而出售的。
上述所披露的交易條款，包括購買協議及註冊權協議的條款，已獲董事會批准。由於部分證券是向本公司的高級職員及董事發售及出售，因此該等條款須由董事會審核委員會另行審核及批准。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
2022年1月更名
2022年1月18日，公司向內華達州州務卿提交了《修訂和恢復公司章程修正案》，以便將公司名稱從Orbsat Corp更改為NextPlat Corp.。 此名稱更改自2022年1月21日起生效。公司股東在2021年12月16日召開的2021年股東年會上批准了更名。
受限 股票獎勵
2022年1月21日，公司根據2022年1月7日授予的限制性股票獎勵“RSA”發行了10,000股普通股，並於2022年1月20日生效。獎勵20,000股受限普通股，分兩次等額分配，第一次為生效日，其餘為生效日一年，公平市值為發行日每股3.48美元。所有股票都完全歸屬，發行時產生了34,800美元的基於股票的補償。股票 是根據修訂後的1933年《證券法》第4(A)(2)節規定的豁免註冊而發行的，因為 沒有進行一般募集，交易也不涉及公開發行。
2022年7月22日，根據費爾南德斯先生的僱傭協議，“六月協議”，見附註13，公司向董事公司發行了200,000股 限制性股票，並記錄了805,246美元的基於股票的補償，費爾南德斯先生是其中的 管理。這筆金額的價值從2021年5月28日到2022年9月30日。截至2021年12月31日的年度和截至2022年9月30日的9個月的獎金價值分別為356,712美元和448,534美元。該獎勵的價值是在6月協議的服務期內，從授予之日起，即2021年5月28日起五年內。在2022年6月2日，200,000個RSA或三分之一的 獎項成為既得和可發行的。
2022年8月4日，公司根據一項限制性股票獎勵向安德魯·科恩發行了15,000股限制性股票，該獎勵在安德魯·科恩辭職後完全歸屬，見附註13。該獎勵產生了76,950美元的基於股票的補償，截至2021年10月8日獎勵之日的估值。
2022年9月20日，根據公司2020年股權激勵計劃，公司向eAperion Partners LLC發行了116,000股限制性普通股，Charles M.Fernandez 是其中的管理合夥人。這些 股票在發行時已全部歸屬。這些股票在發行日收盤時的估值為每股2.52美元，導致基於股票的薪酬為292,320美元。
2022年9月28日，公司根據2021年8月24日授予的獎勵，按每股5.37美元的公平市價，向Douglas Ellenoff發行了20,000股限制性股票，產生了107,400美元的股票補償。
此外，2022年9月28日，本公司根據2021年8月24日授予的獎勵，按每股5.37美元的公平市值，向Paul Thomson發行了5,000股限制性股票，產生了26,850美元的股票補償。
企業 資源規劃系統(ERP)
2022年4月1日，該公司開始實施企業資源規劃“ERP”系統，以取代我們的傳統業務應用程序。新的ERP平臺將為我們不斷變化的業務需求和未來增長計劃提供更好的支持 。該項目包括軟件、外部實施援助、測試、培訓和支持。於截至2022年9月30日止九個月內，約27%的成本於SGA發生期間支出，73%於其使用年限內資本化及折舊 。該公司打算維持雙重會計制度，直到它被認為可以接受為止，我們估計在2023年第一季度可以接受。
2022年6月22日，本公司成立了荷蘭有限責任公司NextPlat B.V.，作為全資子公司。目前，NextPlat B.V.，沒有正在運行的操作。
截至2022年9月30日，已批准普通股5,000,000股，已發行和已發行股票9,649,096股。
截至2022年9月30日，共有3,312,000份登記認股權證獲授權購買普通股，2,836,092份登記認股權證已發行及未償還，行使價為5.00美元，以及144,000份非登記承銷權證已發行及未償還，行使價為5.50美元。這些認股權證將於2026年6月到期。
截至2022年9月30日，沒有A、B、C、D、E、F、G、H、I、J、K和L系列可轉換優先股獲授權發行，也沒有發行和流通股。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們在運營中使用的淨現金為2,731,076美元。截至2022年9月30日，我們的營運資金為13,378,221美元。此外，截至2022年9月30日，我們的累計赤字為30,205,435美元，股東權益為18,192,649美元。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營業績 與截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果相比
收入. 截至2022年9月30日的9個月的淨銷售額主要包括衞星電話、跟蹤設備、配件和通話時間計劃的銷售。截至2022年9月30日的9個月，總收入為9,080,083美元，而截至2021年9月30日的9個月收入為5,667,966美元，總收入增加3,412,117美元，增幅為60.2%。截至2022年9月30日的9個月，全球電信通信有限公司的總淨銷售額為6,449,399美元，而截至2021年9月30日的9個月淨銷售額為3,897,254美元，增長2,552,145美元或65.5%。截至2022年9月30日止九個月，Global Telesat Communications Ltd以其本國貨幣英鎊計算的總淨銷售額為5,125,142 GB，較截至2021年9月30日止九個月的2,813,191 GB增加2,311,951 GB或82.2%。截至2022年9月30日的九個月，英鎊：美元匯率的年平均值為1.25838，而截至2021年9月30日的九個月的英鎊：美元為1.38534美元，按英鎊：美元匯率計算，截至2022年9月30日的九個月的淨收益減少了650,716美元。截至2022年9月30日的9個月，軌道衞星通信公司的總淨銷售額為2,630,684美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨銷售額為1,770,712美元，增長了859,972美元或48.6%。
截至2022年9月30日的三個月的淨銷售額主要包括衞星電話、跟蹤設備、配件和通話時間計劃的銷售。截至2022年9月30日的三個月，營收為2,630,826美元，而截至2021年9月30日的三個月營收為2,250,278美元，總收入增加380,548美元，增幅16.9%。截至2022年9月30日的三個月，全球電信通信有限公司的總銷售額為1,906,728美元，而截至2021年9月30日的三個月的總銷售額為1,498,341美元，增長了408,387美元或27.3%。軌道衞星通信公司截至2022年9月30日的三個月的總銷售額為724,098美元，而截至2021年9月30日的三個月的總銷售額為751,937美元。 減少了27,839美元，降幅為3.7%。該公司將收入的變化歸因於新的產品線、增加的庫存和 額外的電子商務店面，但被對俄羅斯實施的經濟制裁造成的銷售中斷所抵消。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
銷售成本 . 在截至2022年9月30日的9個月內，銷售成本增至7,032,847美元，較截至2021年9月30日的9個月的4,195,823美元增加2,837,024美元或67.6%。截至2022年9月30日的9個月的毛利率為22.5%，而上年同期為26.0%。在截至2022年9月30日的三個月中，銷售成本從截至2021年9月30日的1,757,142美元增至1,952,072美元，增加194,930美元 或11.1%。截至2022年9月30日止三個月的毛利率為25.8%，上年同期則為21.9%。三個月和九個月的業績顯示，我們的毛利率分別增長了3.89%和下降了3.4%。本季度的增長是由於高利潤率廣播時間銷售額的增加，抵消了截至2022年9月30日的九個月期間的下降，這是由於庫存和運費成本大幅增加，對分銷商的銷售額增加，利潤百分比較低，以及以折扣率將一些商品出售給慈善機構在烏克蘭使用。
運營費用 . 截至2022年9月30日的9個月的總運營費用為6,580,039美元，比截至2021年9月30日的9個月的總運營費用4,557,254美元增加了2,022,785美元，增幅為44.4%. 截至2022年9月30日的三個月的總運營費用為2,843,693美元，比截至2021年9月30日的三個月的總運營費用2,729,982美元增加113,711美元或4.2%. 以下是造成減少的因素。
銷售、一般和管理費用截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為3,434,916美元和2,284,456美元，增加了1,150,460美元或50.4%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，銷售、一般和行政費用分別為1,699,711美元和1,840,760美元，減少141,049美元或7.7%。在截至2022年9月30日的三個月中，廣告費用的減少是由於廣告專業費用的重新分類，約為103,000美元。在截至2022年9月30日的9個月中，主要原因是非現金股票薪酬增加了642,201美元，銀行手續費、信用卡手續費、亞馬遜手續費和運費隨銷售波動而波動，醫療、責任和D&O保險分別增加了74,759美元和84,166美元。
工資、工資和工資税截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為1,957,592美元和1,178,267美元，增加了779,325美元，增幅為66.1%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，工資、工資和工資税分別為651,219美元和490,555美元，增加了160,664美元，增幅為32.8%。這一增長是由於增加了行政管理人員、調整了工資和增加了人員。
專業費用 截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為839,509美元和869,127美元，減少29,618美元，降幅為3.4%。截至2022年和2021年9月30日的三個月，專業費用分別為356,306美元和320,211美元，增加了36,095美元，增幅為11.3%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的增長歸因於廣告計劃的季度重組。在截至2022年9月30日的9個月中，下降的原因是2021年同期費用增加，這與融資努力和納斯達克上市相關。
折舊和攤銷截至2022年和2021年9月30日的9個月的支出分別為348,022美元和225,404美元，增加了122,618美元或54.4%。截至2022年和2021年9月30日的三個月，折舊和攤銷費用分別為136,457美元和78,456美元，增加58,001美元或73.9%。這一增長主要歸因於軟件和網站開發及設備的資本化支出，以及佛羅裏達州新公司辦公空間的租賃改善。
我們 預計，在2022財年及以後，隨着我們擴大業務並開始在當前業務下產生額外收入，我們在上述每個領域的支出都將繼續增加。我們目前無法估計預期增加的金額。
合計 其他費用.我們的總其他支出為231,981美元，而截至2022年和2021年9月30日的前九個月分別為1,481,974美元，減少了1,249,993美元或84.3%。我們的其他總支出為93,901美元，而截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為68,703美元。與前一年相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利潤減少和增加是由於利息支出較上年減少1,448,337美元， 利息收入增加10,275美元，但被外匯匯率增加187,787美元所抵消。利息支出減少 是由於除前一年的冠狀病毒貸款債務324,472美元以外的所有債務被註銷。
扣除所得税和關聯公司權益前的淨虧損。截至2022年9月30日止三個月及九個月，我們錄得聯屬公司除所得税及權益前淨虧損2,258,840美元及4,764,784美元，而截至2021年9月30日止三個月及九個月則錄得淨虧損2,305,549美元及淨虧損4,567,085美元。截至2022年9月30日的三個月的虧損減少和截至9月30日的九個月的虧損增加。2022年，是上述因素的結果。
關聯公司淨虧損中的權益 . 截至2022年9月30日止三個月及九個月，我們錄得聯屬公司權益淨虧損3,454,436美元及3,454,436美元，見附註7。截至2021年9月30日止三個月及九個月，並無虧損或收入。
淨虧損。我們 在截至2022年9月30日的三個月和九個月錄得淨虧損5,713,276美元和8,219,220美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們錄得淨虧損2,305,549美元 和4,567,085美元。
綜合(虧損)收入。我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月錄得外幣換算調整虧損67,635美元和87,753美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，我們的收入分別為55,584美元和42,850美元。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
流動性 與資本資源
流動性 是一家公司籌集資金以支持其當前和未來運營、履行其義務以及持續運營的能力。截至2022年9月30日，我們的現金餘額為12,469,607美元。截至2022年9月30日，我們的營運資金為13,378,221美元。
我們截至2022年9月30日的流動資產比2021年12月31日減少4,530,091美元或23%，包括現金、應收賬款、應收增值税、 預付費用、未開賬單收入、庫存和其他流動資產。
我們於2022年9月30日的流動負債較2021年12月31日減少1,314,105美元或47.3%，其中包括應付關聯方的應收賬款、所得税撥備、合同負債、租賃負債及正常業務過程中的其他負債。
截至2022年9月30日，公司在截至2022年9月30日的9個月內累計虧損30,205,435美元，營運資金13,378,221美元，淨虧損8,219,220美元。
截至本報告日期，公司現有的現金資源和現有的借款能力足以支持 未來12個月的計劃運營。因此，管理層認為，現有財務資源足以在財務報表印發之日起至少一年內繼續開展經營活動。
操作 活動
截至2022年9月30日的9個月，經營活動使用的淨現金流量為2,731,076美元，主要原因是我們的淨虧損8,219,220美元，攤銷費用總額18,750美元和折舊329,272美元，與限制性股票獎勵相關的股票補償1,343,566美元，授予期權公允價值的股票補償620,199美元，使用權攤銷58,284美元，權益法虧損份額3,454,436美元以及資產和負債淨變化336美元，主要原因是應收賬款增加339,258美元，存貨增加118,594美元，未開單收入增加19,373,394美元。預付費用減少37,170美元，應收增值税減少136,299美元，其他流動資產減少48,539美元，經營租賃負債增加61,213美元，應付賬款增加23,700美元，合同負債減少1,756美元，所得税撥備減少41,313美元。
截至2021年9月30日的9個月，經營活動使用的淨現金流量為2,997,644美元，主要原因是淨虧損4,567,085美元，攤銷總支出18,750美元和折舊206,654美元，債務折價攤銷 1,425,365美元，債務清償收益24,948美元，基於股票的薪酬1,321,564美元，資產和負債淨變化1,421,208美元，主要原因是應收賬款增加132,808美元，存貨增加621,487美元，未開單收入增加22,353美元，增值税應收賬款增加446,657,208美元。其他流動資產增加728美元，應付賬款減少168 557美元，合同負債增加4 252美元，租賃負債減少24 898美元，所得税準備金增加37 603美元。
投資 活動
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月，投資活動所用現金流量淨額分別為7,471,118元及95,598元。 截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，我們分別購買設備、網站開發及租賃權 471,118元及95,598元。2022年9月2日，我們購買了700萬美元的權益法投資，見附註7。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
為 活動提供資金
截至2022年和2021年9月30日止九個月，融資活動提供的淨現金流量分別為5,534,318美元和19,466,289美元。 截至2022年9月30日的九個月，融資活動提供的現金流量淨額為5,534,318美元，主要歸因於普通股發行收益5,605,038美元，由償還51,104美元應付票據和應付關聯方償還19,616美元所抵銷。
截至2021年9月30日止九個月，融資活動提供的現金流量淨額為19,466,289美元，包括應付款項 ；應付可轉換票據350,000美元，關聯方應付款項34,238美元，6月發售14,649,573美元，行使認股權證所得款項4,629,540美元，由償還121,848美元應付票據，行使期權所得款項 5,000美元，支付冠狀病毒中斷貸款11,189美元及償還關聯方款項69,025美元。
表外安排 表內安排
我們 目前沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或 資本資源產生或可能產生當前或未來的影響，這些對我們的股東來説是重要的。
我們的 公司沒有與未與我們合併的實體簽訂任何交易、協議或其他合同安排，而根據我們的
| ● | 擔保合同下的義務，儘管我們在某些銷售安排下確實有義務，包括對供應商的購買義務 |
| ● | A轉讓給未合併實體的資產的留存或或有權益或類似安排，作為此類資產的信貸、流動性或市場風險支持， |
| ● | 合同項下將作為衍生工具入賬的任何義務，包括或有義務，或 |
| ● | 因吾等持有的未合併實體的可變權益而產生的任何 債務，包括或有債務，以及在該實體向吾等提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持或與吾等從事租賃、對衝或研發服務的情況下，向吾等提供重要資料。 |
關鍵會計政策和估算
關鍵會計估計是指管理層認為對我們的財務狀況和經營結果的描述最重要的估計，由於需要對本質上不確定的事項的影響進行估計，因此需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷。我們已經確定了我們的關鍵會計估計，下面將討論這些估計。
使用預估的
在編制合併財務報表時，管理層需要做出估計和假設，這些估計和假設會影響截至財務狀況表日期的資產和負債的報告金額，以及當時結束的年度的收入和費用。 實際結果可能與這些估計值大不相同。管理層作出的重大估計包括但不限於，用於計算基於股票的薪酬、衍生負債和為服務發行的普通股的假設。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
重新分類
某些 上一年的金額已重新分類，以與本年度的列報方式保持一致。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。
列報依據和合並原則
綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。本公司的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司、軌道衞星通信公司、Global Telesat Communications Ltd.和NextPlat B.V.。所有重大公司間餘額和交易已在合併中註銷。
應收賬款和壞賬準備
公司的政策是根據其對現有應收賬款中可能出現的信用損失金額的最佳估計，為問題賬款進行準備金。本公司定期審查其應收賬款，以根據對逾期賬款和其他可能表明賬款變現存在疑問的因素的分析，確定是否需要撥備 。在所有收款手段均已用盡，追回的可能性被認為微乎其微之後，被視為無法收回的帳户 餘額從銷售中抵銷並從應收賬款中扣除。截至2022年9月30日和2021年9月30日，沒有為可疑賬户計提任何撥備。
盤存
存貨 採用先進先出成本法，按成本或可變現淨值中較低者進行估值。本公司評估其存貨的估值 ，並將過時或超過本公司預測使用量的存貨的賬面價值減至其估計可變現淨值。本公司根據分析及假設(包括但不限於歷史使用量、預期未來需求及市場需求)，估計該等存貨的可變現淨值。存貨賬面價值的變動計入銷貨成本。
預付 費用
截至2022年9月30日和2021年12月31日，預付費用分別為109,765美元和146,935美元。預付費用包括租金、保險和軟件許可費的現金預付款 ，這些費用將在各自協議的條款中攤銷。當前的 部分包括為一年內發生的未來服務支付的成本。
投資
公司對被投資人具有重大影響但不具有控股權時，對投資採用權益會計方法。對每項權益法投資的影響程度的判斷包括考慮所有權 權益、在董事會的代表性、參與決策和重大公司間交易等關鍵因素。 公司在這些投資產生的淨收入中的比例份額在我們的簡明綜合經營報表中標題為 “權益法投資收入”的項目下報告。公司的權益法 投資按成本報告，並在每個期間根據公司在被投資方收入或虧損中的份額和支付的股息進行調整。
只要發生事件或環境變化表明投資的賬面價值可能無法收回，公司就會對投資進行減值評估。管理層審查了被投資方截至2022年9月30日的基礎淨資產，並確定 公司在被投資方中的比例經濟利益表明投資沒有減值。我們權益法投資的賬面價值 在簡明綜合資產負債表中列為“權益法投資於漸進式護理公司及附屬公司”。附註7包含有關我們的權益法投資的其他信息。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
外幣折算
公司的報告幣種為美元。公司的一家子公司GTCL的賬目是使用適當的當地貨幣--英鎊作為本位幣來維護的。所有資產和負債在資產負債表日折算為美元，股東權益按歷史匯率折算，收入和費用賬目按當年或報告期的平均匯率折算。換算調整作為 股東權益的單獨組成部分報告，標題為累計其他綜合(虧損)收益。以職能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益包括在經營報表中。
相關換算匯率如下：截至2022年9月30日的三個月和九個月，收盤價為1.1150美元：英鎊，季度平均匯率為1.176596美元：英鎊，年平均匯率為1.258384444美元：英鎊，2021年收盤價為1.342642美元：英鎊，季度平均匯率為1.3784972美元：英鎊，年平均匯率為1.3853499美元：英鎊，截至2021年的年度收盤價為1.353372美元：英鎊，年平均匯率為1.375083美元：英鎊。
收入 確認和未賺取收入
公司在向客户提供或交付服務時，確認衞星服務的收入。設備銷售收入 在設備交付給客户並接受時確認。只有設備銷售才能享受保修。從歷史上看， 本公司並未產生重大保修費用。在貨物裝運前已預付的設備銷售 被記錄為合同負債，一旦裝運就被確認為收入。該公司還將某些預付的播出時間年度計劃記錄為合同負債。一旦產生了通話時間服務，它們就被確認為收入。未開單收入 確認為通話時間計劃，即在服務發生後的下一個月為客户的數據使用開具發票。
公司的客户通常購買我們的產品和服務組合，作為多元素安排的一部分。 公司評估哪種收入確認指南適合於説明安排中的每個要素，可能涉及 重大判斷。這項評估對收入確認的金額和時間有重大影響。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
財產 和設備
財產和設備按歷史成本減去累計折舊入賬。折舊以可折舊資產的預計使用年限為基礎，採用直線法計算。增加資產價值或生產能力的支出 被資本化。完全折舊的資產保留在財產和設備以及累計折舊賬户中，直到它們 退出使用。當財產和設備被報廢、出售或以其他方式處置時，資產的賬面金額和相關的累計折舊將從賬目中註銷，任何收益或損失都將計入運營。維修和維護 在發生時計入費用。租賃改進的估計使用年限為各自租賃的期限。
財產和設備的估計使用年限一般如下：
| 年份 | ||||
| 辦公傢俱和固定裝置 | 4 | |||
| 計算機設備 | 4 | |||
| 租賃設備 | 4 | |||
| 租賃權改進 | 5 | |||
| 貼紙 | 10 | |||
| 網站開發 | 2 | |||
無形資產
無形資產 包括根據購買成本購買和記錄的客户合同。這些資產在10年內攤銷。 無形資產的使用年限定期評估是否合理，並在發生事件或情況變化表明賬面價值可能不再可收回時對資產進行減值測試。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
長期資產減值
只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法完全收回，或至少每年一次，公司就會審查長期資產的減值。當預期未貼現的未來現金流總和少於資產的賬面價值時，本公司確認減值損失。減值金額以資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額計量。本公司並不認為有必要分別於截至2022年9月30日及2021年9月30日止期間計提任何減值費用。
衍生工具會計
衍生品 必須按公允價值計入資產負債表。這些衍生品，包括公司 結構性借款中的嵌入衍生品，在公司的資產負債表上單獨估值和核算。交易所交易的證券和衍生品的公允價值以市場報價為基礎。如未能即時取得市場價格，則採用基於市場的定價模型，結合容易觀察到的市場數據，並需要作出判斷及估計，以釐定公允價值。
根據會計指引，本公司並無確認任何須於綜合資產負債表中按公允價值列報的資產或負債。資產負債表中報告的現金、應付賬款和應計費用的賬面價值接近其基於工具短期到期日的估計公允市場價值。
基於股份的支付
薪酬 與以股份為基礎的支付交易有關的成本在財務報表中確認。成本在授予日計量， 基於獎勵的計算公允價值，並確認為員工必需的服務期(通常為股權獎勵的獲得期)的費用。
最近 會計聲明
會計 最近採用的公告
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04，每股收益(主題260)、債務的修改和清償(分主題 470-50)、補償--股票補償(主題718)以及衍生工具和對衝--實體自身權益的合同 (分主題815-40)。ASU 2021-04澄清並減少了發行人對修改或交換獨立 股權分類書面看漲期權(例如權證)的會計多樣性，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。ASU 提供指導，以澄清發行人是否應對獨立的股權分類書面看漲期權的修改或交換進行説明，該期權在修改或交換後仍保持股權分類為(1)對股權的調整，如果是，則相關的每股收益 影響(如果有)或(2)費用，如果是，確認的方式和模式。ASU 2021-04適用於2021年12月15日之後的年度開始 ，包括這些會計年度內的過渡期。允許早期採用，包括在過渡期內採用 。該公司目前正在評估這一標準將對其合併財務報表產生的影響。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
2021年10月，FASB發佈了指導意見，要求公司應用主題606，與客户簽訂合同的收入，以確認和計量與在業務合併中獲得的客户簽訂的合同的合同資產和合同負債。公共實體 必須在2022年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期採用新的指導方針，並允許提前採用。該公司目前正在評估採用本指南的影響和時機
財務會計準則委員會發布或建議的任何新會計準則，如在未來 日期之前不需要採用，則預計在採用時不會對合並財務報表產生重大影響。
其他 財務會計準則委員會發布或建議的會計準則，在未來某個日期之前不需要採用，預計在採用時不會對合並財務報表產生重大影響。本公司不討論預計不會對其財務狀況、經營業績、現金流或披露產生影響或與其無關的最近聲明。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
作為一家較小的報告公司，如修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第12b-2條所界定，我們不需要提供本項目所要求的信息。
第 項4.控制和程序
我們的管理層負責按照《交易法》規則13a-15(F) 和15d-15(F)的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條，我們的管理層還必須評估和報告我們對財務報告的內部控制的有效性。管理層評估了截至2021年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行評估時，我們使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(br}在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的標準。在我們對截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性進行評估的過程中，管理層發現了與(I)我們的內部審計職能和(Ii)會計職能缺乏職責分工有關的重大缺陷。因此，截至2022年9月30日，我們對財務報告的內部 控制未生效。
管理層 已確定，由於沒有足夠的合格資源來執行內部審計職能，我們的內部審計職能嚴重不足。
此外， 由於我們的規模和性質，分離所有相互衝突的職責並不總是可能的，在經濟上也不可行。然而，在可能的範圍內，我們正在實施程序，以確保交易的發起、資產保管和交易記錄將由不同的個人執行。
我們 相信上述步驟將彌補上述重大缺陷，我們將繼續監控這些步驟的有效性 並做出管理層認為合適的任何更改。由於我們對財務報告的內部 控制的這一重大缺陷的性質，極有可能發生對我們的年度或中期財務報表具有重大意義的錯誤陳述，而這些錯誤陳述是無法預防或檢測到的。
重大缺陷(符合PCAOB審計準則第5號的含義)是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報很有可能無法得到及時防止或發現。一個重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，該缺陷沒有實質性缺陷那麼嚴重，但足夠重要，值得負責監督公司財務報告的人員注意。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間的有效性進行任何評估的預測都有可能會因為條件的變化而導致控制措施不足，或者 遵守政策和程序的程度可能會惡化。
內部控制中的更改
在截至2022年9月30日的九個月內，我們對財務報告的內部控制沒有 發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分：其他信息
第 項1.法律訴訟
2021年6月22日，Thomas Seifert的公司首席財務官職務因某種原因被終止。Seifert先生 聲稱，解僱不是出於原因，根據他2021年6月2日的僱傭協議，他應得到賠償。 本公司的立場是，Seifert先生不應獲得與他之前在本公司的服務有關的任何額外補償或根據任何僱傭協議產生的任何額外補償。本公司和Seifert先生目前正在就他的僱傭和解僱事宜進行訴訟。本公司相信其對Seifert先生的索賠有足夠的辯護理由，並主張對Seifert先生的救濟提出肯定的索賠，包括但不限於違反僱傭協議、違反受託責任、與僱傭協議相關的誘因欺詐、欺詐性失實陳述和推定欺詐。本公司預計不會在訴訟中尋求實質性的金錢救濟。這起糾紛正在佛羅裏達州南區地區法院審理，案件編號1：21-cv-22436-dpg。
2021年6月24日，Seifert向美國職業安全與健康管理局(OSHA)提交了一份在線舉報人投訴，指控NextPlat違反了《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)的報復性僱傭行為。作為迴應，NextPlat採取行動駁回了Seifert的投訴，理由是Seifert未能做出表面上看表明受保護的活動促成了訴狀中所稱的不利行動。2022年7月21日，在OSHA第四區地區行政長官進行調查後，勞工部部長髮布了調查結果，駁回了Seifert的申訴，理由是OSHA調查員 發現證據不支持Seifert的説法。2022年9月8日，我們收到美國勞工部的通知，Thomas Seifert撤回了他的申訴。根據適用的聯邦法規，此事已結案，部長的調查結果被撤銷。
公司可能會不時捲入與我們在正常業務過程中的運營所引起的索賠有關的訴訟。本公司目前並未涉及任何懸而未決的法律程序或訴訟，據我們所知，並無政府 當局考慮本公司為當事一方或本公司的任何財產受其影響的任何法律程序， 該等訴訟可能會對本公司的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響 。
第 1a項。風險因素。
此表格上的 季度報告10-Q 應將 與我們的2021 Form 10-K結合閲讀，Form 10-K描述了我們正在或可能成為 主題的各種重大風險和不確定性。這些風險和不確定性可能直接或間接地對我們的業務、經營結果、財務狀況、流動性或現金流產生不利影響，並可能導致我們的實際結果與我們過去的結果或我們所作的任何前瞻性陳述所預期的結果大不相同。
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材料 從我們的2021 Form 10-K中列出的風險因素更改如下：
特定的不可替換令牌(NFT)或其他數字或“加密”資產是否是“安全”資產受到高度的不確定性，如果我們無法正確描述NFT或其他數字資產的特徵，我們可能會受到監管機構的審查、 調查、調查、罰款和其他處罰，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
美國證券交易委員會及其工作人員認為，某些數字或“加密”資產(包括NFT)符合美國聯邦證券法對“安全”的定義 。確定任何給定數字資產是否為證券的法律測試是高度複雜的、以事實為導向的分析，它會隨着時間的推移而演變，結果很難預測。美國證券交易委員會通常不會就任何特定數字資產作為擔保的狀態提供事先指導或確認。此外，美國證券交易委員會在這一領域的觀點已經隨着時間的推移而演變，很難預測任何持續演變的方向或時間。管理當局的更迭或新任美國證券交易委員會專員的任命也有可能對美國證券交易委員會及其工作人員的觀點產生重大影響 。
幾個外國司法管轄區採取了一種基礎廣泛的方法將數字資產歸類為“證券”，而其他某些外國司法管轄區則採用了範圍較窄的方法。因此，根據某些司法管轄區的法律，某些數字資產可能被視為“安全” ，但根據其他司法管轄區的法律則不是。各個外國司法管轄區未來可能會通過額外的法律、法規或指令，影響將數字資產定性為“證券”。
根據適用法律將數字資產歸類為證券，對此類資產的提供和銷售所產生的監管義務具有廣泛的影響。例如，在美國屬於證券的數字資產通常只能 根據提交給美國證券交易委員會的註冊聲明或有資格獲得豁免註冊的產品在美國進行發售或銷售。在美國進行數字資產(證券)交易的個人可能需要 在美國證券交易委員會註冊為“經紀人”或“交易商”。將購買者和銷售者聚集在一起進行數字資產交易的平臺 在美國通常需要註冊為國家證券交易所，或者必須有資格獲得豁免，例如由註冊的經紀交易商作為另類交易系統(ATS)來運營，以符合ATS的規則 。為證券清算和結算提供便利的人員，可以在美國證券交易委員會登記為清算機構。外國司法管轄區可能有類似的許可、註冊和資格要求。
對於我們建議在我們的平臺上發佈的NFT的證券狀態，我們將遵循內部開發的模型，該模型將允許我們基於風險評估特定NFT被視為美國聯邦和/或州證券法所指的“證券”的可能性 ，以確定是否以及如何在我們的平臺上發佈NFT。此 流程將涉及經過培訓的員工，他們將識別“安全”的標記，他們還將與在加密資產監管事務方面經驗豐富的外部法律顧問 合作，就建議在我們的平臺上發佈的每個NFT或NFT類別做出決定。這些流程和程序是基於風險的評估，不是監管機構或法院的法律標準或約束力。 如果根據上述分析，我們認為NFT或其他數字資產具有被視為證券的合理可能性，我們將(A)遵守適用的法律和法規，成立、收購或聘用授權充當這些數字資產的交易系統的特許經紀-交易商 ，或(B)以符合適用法律和法規的方式在海外進行此類數字資產的交易；或(C)不在主題NFT中進行交易。無論我們的結論如何，如果美國證券交易委員會、州或外國監管機構或法院確定在我們平臺上發佈和銷售的非專利金融工具根據適用法律是“證券”，我們可能面臨法律 或監管行動。由於我們的平臺未作為經紀自營商、國家證券交易所或ATS(或外國同等機構)在美國證券交易委員會或外國當局註冊或獲得許可，因此我們不尋求註冊或依賴豁免此類註冊或許可來促進在我們平臺上提供和銷售NFT, 我們只允許 在我們的平臺上發佈那些我們認為有相當充分的理由得出NFT不是安全的結論的NFT。我們認為，我們的流程反映了全面和深思熟慮的分析，並經過合理設計，以促進將可用的法律指導一致地應用於數字資產，以促進基於風險的知情商業判斷。但是，我們認識到，將證券法應用於數字資產的特定事實和情況可能很複雜，可能會發生變化。 根據美國聯邦證券法，發佈決定不能保證得出任何結論。我們預計我們的風險評估政策將不斷髮展，以考慮判例法的發展、適用的事實、技術的發展和適用監管方案的變化 。
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為了確定我們的平臺是否允許發佈此類NFT，或者美國證券交易委員會、外國監管機構或法院(如果向其提出問題)是否會同意我們的評估， 不能保證我們會正確地將任何給定的NFT定性為安全或非安全。如果美國證券交易委員會、州或外國監管機構或法院判定在我們的平臺上提供或銷售的NFT是證券，我們將無法提供此類NFT，直到我們能夠以合規的方式這樣做。美國證券交易委員會、國家或外國監管機構或法院認定在我們平臺上發佈和銷售的非專利交易是安全的，也可能導致我們確定從我們的平臺上刪除與被認定為安全的非專利交易具有相似特徵的非專利交易是可取的。此外，如果我們未能遵守註冊要求提供或出售NFT，或者在未進行適當註冊的情況下充當經紀商、交易商或國家證券交易所，我們可能會受到司法或行政處罰。 此類行為可能導致禁令、停止令、民事罰款、罰款和交還、刑事責任和聲譽損害。在我們的平臺上購買此類NFT並遭受損失的客户也可以尋求撤銷我們促成的交易，因為該交易違反了適用法律，這可能會使我們承擔重大的 責任。我們還可能被要求停止為其他類似NFT的交易提供便利，這可能會對我們的業務、 經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們 受制於與支付相關的法規和風險。
我們 可能在某些司法管轄區提供受監管的服務，因為我們允許客户保留我們的賬户餘額並將資金 轉給第三方，還因為我們可能會向第三方提供服務，以促進他們的付款。在這些司法管轄區，我們可能受到許可、監管檢查、擔保和資本維護、轉賬資金的使用、處理和隔離、消費者披露和身份驗證等方面的要求。我們還遵守或自願遵守與支付、洗錢、國際轉賬、瞭解您的客户要求(KYC)、隱私和信息安全以及電子轉賬有關的其他 法律和法規。如果我們被發現違反了適用的法律或法規，我們可能會受到額外的要求和民事和刑事處罰，或者被迫停止提供某些服務。
對於我們的NextPlat Digital業務， 大量州和聯邦法律的不確定適用可能使我們面臨監管執法 以及民事或刑事制裁，如果法律當局確定我們的合規方法不適當或不適當。
NFT在眾多州和聯邦法律和監管制度(包括但不限於證券、銀行、 和大宗商品法)下的法律地位非常不確定和懸而未決，這些制度對我們可能建議 在我們的平臺上發佈的任何NFT的適用性也尚未解決。我們創建和運營NextPlat Digital將為公司帶來許多新的監管和法律合規義務，包括可能需要遵守“瞭解您的客户”(“KYC”) 規則和慣例，以及適用的反洗錢法律和法規(“AML”)和打擊資助恐怖主義(“CFT”)等。由於數字資產的法律地位不確定，我們可能會因未能充分遵守我們已知的法律制度而面臨 法律風險。此外，政府機構可能尋求 將我們認為不適用的法律適用於我們的NextPlat Digital業務，並可能尋求與我們被指控未能遵守這些法律有關的制裁。
我們對涉及使用加密錢包和加密貨幣的數字資產業務的 交易可能會使我們面臨違反適用的KYC、AML和CFT以及其他合規要求的指控。
當 新用户加入時，我們打算利用第三方工具主動篩選高風險的加密錢包，包括明確 批准的地址和與受制裁實體關聯的地址。適用的法律要求和我們的合規義務 將根據客户的性質、所提供的服務或產品以及司法管轄區而有所不同。例如，如果我們接洽、組建或 收購經紀交易商，以便發佈、交易或出售NFT或其他屬於證券的數字資產，我們將嘗試完全遵守所有適用的KYC、AML和CFT合規要求。鑑於這些法律可能帶來的重大法律不確定性 以及加密錢包帶來的信息限制，我們可能面臨監管執法和民事或刑事制裁，以及主張民事責任的索賠。
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數字資產的所有權 是假名，其供應通常是未知的。持有大量資產的個人或實體可能會以非市場條款或在正常過程中進行大規模的銷售或分銷，這可能會對市場造成不成比例的負面影響，導致數字資產的價格下降，並對我們的普通股價格產生實質性的不利影響。
通常， 沒有註冊表顯示哪些個人或實體擁有數字資產或任何特定個人或實體擁有的數量。目前還沒有任何規定可以阻止數字資產的大持有者出售數字資產。如果這樣的大持有者以非市場條款或在正常過程中進行大規模銷售或分銷，可能會對數字資產市場產生負面影響，並導致價格下降。這反過來可能對我們的股票價格、我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
由於數字資產財務會計方面的先例有限，因此我們對如何對數字資產交易進行會計處理的決定可能會發生變化。
由於數字資產和相關收入確認的財務會計方面的先例有限，而且財務會計準則委員會或美國證券交易委員會尚未提供官方的指導意見，因此目前尚不清楚未來如何要求公司對加密貨幣交易和資產及相關收入確認進行會計處理。監管或財務會計準則的變化可能導致有必要改變我們目前打算對預期收入和資產採用的會計方法，並重新陳述基於這些方法編制的任何財務報表。這樣的重述可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營結果產生不利影響。
第 項2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
根據查爾斯·M·費爾南德斯於2021年5月28日簽訂的僱傭協議，公司於2022年7月22日向eAperion Partners LLC發行了200,000股限制性普通股，查爾斯·M·費爾南德斯是該公司的管理合夥人。該公司記錄了805 246美元的基於股票的賠償。
2022年8月4日，公司根據一項限制性股票獎勵向安德魯·科恩發行了15,000股限制性股票，該獎勵在安德魯·科恩辭職後完全歸屬，見附註13。該獎勵產生了76,950美元的基於股票的補償，截至2021年10月8日獎勵之日的估值。
2022年9月20日，根據公司2020年股權激勵計劃，公司向eAperion Partners LLC發行了116,000股限制性普通股，Charles M.Fernandez 是其中的管理合夥人。這些 股票在發行時已全部歸屬。這些股票在發行日收盤時的估值為每股2.52美元，導致基於股票的薪酬為292,320美元。
2022年9月28日，公司根據2021年8月24日授予的獎勵，按每股5.37美元的公平市價，向Douglas Ellenoff發行了20,000股限制性股票，產生了107,400美元的股票補償。
此外，2022年9月28日，本公司根據2021年8月24日授予的獎勵，按每股5.37美元的公平市值，向Paul Thomson發行了5,000股限制性股票，產生了26,850美元的股票補償。
第 項3.高級證券違約
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息
選舉羅伯特·貝德韋爾先生為首席合規官
於2022年11月2日，董事會一致投票選舉Robert Bedwell先生為本公司首席合規官，擔任該職位，直至其繼任者正式選出並符合資格，或直至其較早前辭職或被免職。現年64歲的貝德韋爾先生自2021年以來一直擔任進步護理公司全資子公司Pharmco，LLC(“PharmCoRx”)的行政服務部董事(“PharmCoRx”)。在此之前，貝德韋爾先生曾擔任 PharmCoRx的財務總監，他於2017年至2021年擔任該職位。在加入PharmCoRx之前，Bedwell先生在1980-2017年間是幾家大型地區性和全國性會計師事務所的審計合夥人和負責人。
2022年11月7日，關於該選舉，Bedwell先生與本公司簽訂了僱傭協議(“Bedwell 僱傭協議”)。董事會薪酬委員會一致批准的《貝德韋爾僱傭協議》 的初始期限為三年，自2022年11月7日起生效，並可再延長一年。根據貝德韋爾僱傭協議，貝德韋爾先生將獲得125,000美元的年度基本工資，並有資格根據薪酬委員會和我們的首席執行官不時確定的公司激勵獎勵計劃 授予獎勵，並根據貝德韋爾僱傭協議 獲得50,000股公司普通股的股票期權的初步獎勵，授予時間表如下：(1)25,000股股票的期權 將在貝德韋爾先生開始受僱於公司的一週年時完全授予；(2)10,000股額外股份的期權 將於貝德韋爾先生開始受僱於本公司的兩週年時全部歸屬；及(3)額外15,000股股份的期權將於貝德韋爾先生開始受僱於本公司的三週年時全部歸屬。
Bedwell先生與任何其他人之間沒有任何安排或諒解，因此Bedwell先生被任命為我們的首席合規官。此外，貝德韋爾先生與董事、高管或本公司提名或選定成為董事或高管的任何人沒有家族關係。作為Bedwell先生在NextPlat的職責的一部分，他將繼續監督RXMD和PharmCoRx的合規性，因此進步護理將支付Bedwell先生年基本工資的20%。如上所述，NextPlat、我們的董事長兼首席執行官查爾斯·M·費爾南德斯和我們的董事羅德尼·巴雷託對進步關懷進行了重大投資，費爾南德斯和巴雷託先生目前分別擔任進步關懷董事會的主席和副主席，2022年11月11日，進步關懷董事會選舉 費爾南德斯先生為進步關懷的首席執行官。
《貝德韋爾僱傭協議》的前述摘要並不聲稱是完整的，而是受《僱傭協議》作為附件10.6所附的《僱傭協議》的約束和整體限定，該《僱傭協議》通過引用併入本文。
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保羅·湯姆森從執行副總裁總裁兼首席財務官過渡到高級副總裁，負責併購和特殊項目
2022年11月2日，董事會一致投票通過將保羅·湯姆森的職務從執行副總裁總裁和公司首席財務官 過渡到他在合併、收購和特別項目方面的新職務，自2022年11月14日起生效。
就此過渡 而言，Thomson先生與本公司訂立了一份於2022年11月14日生效的新僱傭協議 (“2022年Thomson僱傭協議”)。董事會薪酬委員會一致批准的2022年湯姆森僱傭協議的初始期限為一年，我們的首席執行官可能會將每個期限延長一年 。根據該協議，Thomson先生將獲得150,000美元的年度基本工資，並將保留他在 中的所有權利和權益，以及他與本公司先前僱傭協議中規定的選項，但須受該 先前僱傭協議中規定的條款和條件的限制。
《2022年湯姆森僱傭協議》的前述摘要並不聲稱是完整的，而是受作為附件10.7的《僱傭協議》所附的《僱傭協議》的約束和整體限定，該《僱傭協議》通過引用併入本文。
選舉Cecile Munnik女士為首席財務官
董事會於2022年11月2日一致投票選舉Cecile Munnik女士接替Thomson先生擔任公司首席財務官，自2022年11月14日起生效，直至她的繼任者正式當選並符合資格或在她之前辭職或被免職為止。芒尼克女士，[45]，目前還擔任進步護理公司的首席財務官，她自2020年10月以來一直擔任該職位。她有超過15年的會計和財務經驗。她曾在年收入從1億美元到30億美元的公司和業務部門擔任過財務和會計 領導職位，並在美國公認會計準則、美國證券交易委員會報告(10-K，10-Q)、薩班斯-奧克斯利法案、公共會計、併購、內部控制/流程效率、 企業資源規劃以及私營和公共實體戰略規劃方面表現出專業知識。在加入漸進式護理之前，她曾擔任過多個高級管理職位。Munnik女士曾在統一婦女醫療保健公司擔任資產管理部門的董事經理，該公司是一家單一專科管理服務組織，從2018年11月至2020年4月期間支持婦產科實踐。她於2017年5月至2018年10月加入服務公司，擔任董事金融 。在加入服務公司之前，她在Lennox國際公司工作了11年。她於2006年6月加入Lennox ，擔任高級內部審計師，並於2017年5月離開，擔任財務規劃和分析經理。Munnik女士擁有比勒陀利亞大學(南非)會計學學士學位，是註冊會計師(CPA)和特許會計師(CA)。她在大馬士革之路夥伴公司的董事會任職，這是一個社會企業投資者團體，投資慈善資本以可持續地解決人類苦難。
於2022年11月14日，就該項委任，Munnik女士與本公司訂立僱傭協議(“Munnik 僱傭協議”)。獲董事會薪酬委員會一致批准的Munnik僱傭協議 的初始期限為三年，自2022年11月14日起生效，並可每延長一年。根據Munnik僱傭協議，至2023年6月20日，Munnik女士將把30%的營業時間用於公司，其餘70%用於漸進式護理。從2023年7月1日開始，Munnik女士將把她所有的業務時間和精力投入到履行她作為公司首席財務官的職責上。Munnik女士自受僱於本公司起至2023年6月30日為止，將獲得67,500美元的年度基本工資。此後，從2023年7月1日開始，芒尼克女士將獲得22.5萬美元的年度基本工資。此外，Munnik女士 將有資格根據薪酬委員會和我們的首席執行官不時確定的公司激勵獎勵計劃授予獎勵，並根據Munnik僱傭協議獲得50,000股公司普通股 普通股的初始獎勵，歸屬時間表如下：(1)25,000股股票的期權將在Munnik女士開始受僱於本公司的一週年之日全部歸屬；(2)額外10,000股購股權將於Munnik女士開始受僱於本公司兩週年時全數歸屬；及(3)額外15,000股 購股權將於Munnik女士開始受僱於本公司三週年時全數歸屬。
Munnik女士與任何其他人之間沒有任何安排或諒解，因此Munnik女士被任命為我們的首席財務官。此外，Munnik女士與任何董事、高管或本公司提名或選擇出任董事或高管的人士並無家族關係。直到2023年7月30日，Munnik女士將繼續擔任進步護理公司的首席財務官。如上所述，NextPlat、我們的董事長兼首席執行官查爾斯·M·費爾南德斯和我們的董事羅德尼·巴雷託對進步關懷公司進行了重大投資，費爾南德斯和巴雷託先生目前分別擔任進步關懷公司的董事長和副董事長。
上述Munnik僱傭協議摘要並不聲稱是完整的，並受作為附件10.8的僱傭協議的約束和整體限制，該僱傭協議通過引用併入本文。
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物品 6.展示
| 10.1 | 證券購買協議，日期為2022年8月30日，由NextPlat公司和進步護理公司簽署(通過引用附件10.1併入2022年9月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)
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| 10.2 | 機密票據購買和發行協議，日期為2022年8月30日，由本公司、進步關懷公司、伊利亞特研究和貿易公司、Pharmco，L.L.C.、Charles Fernandez、Rodney Barreto、Daniyel Erdberg和Sixth Borough Capital LLC簽訂(通過引用附件10.2與2022年9月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中的內容而合併)
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| 10.3 | 債務修改協議，日期為2022年8月30日，由公司、進步關懷公司、查爾斯·費爾南德斯、羅德尼·巴雷託、丹尼埃爾·埃爾德伯格和第六區資本有限責任公司簽署(通過引用附件10.3併入2022年9月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)
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| 10.4 | 董事服務協議，日期為2022年9月28日，由公司與M.Cristina Fernandez簽訂，並由M.Cristina Fernandez簽署(通過引用附件10.1併入於2022年10月5日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)
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| 10.5 | 公司與M.Cristina Fernandez之間的股票期權協議，日期為2022年10月1日(通過引用附件10.2併入2022年10月5日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中) | |
| 10.6 | 本公司與Robert Bedwell簽訂的僱傭協議，日期為2022年11月7日 | |
| 10.7 | 公司和保羅·湯姆森之間的僱傭協議，日期為2022年11月14日 | |
| 10.8 | 本公司與Cecile Munnik簽訂的僱傭協議，日期為2022年11月14日 | |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證 | |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行幹事和首席財務幹事 | |
| 101.ins | 內聯 XBRL實例文檔 | |
| 101.sch | 內聯 XBRL分類架構文檔 | |
| 101.cal | 內聯 XBRL分類計算文檔 | |
| 101.def | 內聯 XBRL分類Linkbase文檔 | |
| 101.lab | 內聯 XBRL分類標籤Linkbase文檔 | |
| 101.pre | 內聯 XBRL分類演示文稿Linkbase文檔 | |
| 104 | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
| + | 管理合同或補償計劃。 |
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簽名
根據《交易法》的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| 日期： 2022年11月14日 | NEXTPLAT 公司 | |
| 發信人： | /s/ 查爾斯·M·費爾南德斯 | |
| 查爾斯·M·費爾南德斯 | ||
| 董事長兼首席執行官 官員 | ||
| (首席行政官) | ||
| /s/ 保羅·R·湯姆森 | ||
| 首席財務官 | ||
| (首席財務官) | ||
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