美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格6-K
外國私人發行人報告
根據規則第13a-16或15d-16
1934年《證券交易法》
2022年11月
委託公文編號：001-40401
燕麥集團AB
(註冊人姓名英文譯本)
賈加雷加坦4
211 19 Malmö
瑞典
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在20-F或40-F表格的封面下提交或將提交年度報告。
Form 20-F Form 40-F ☐
燕麥集團AB
中期簡明合併財務報表
截至2022年9月30日的三個月和九個月
目錄
第一部分-財務信息 |
|
項目1.財務報表 |
|
中期簡明綜合業務報表 |
1 |
中期簡明綜合全面損失表 |
2 |
中期簡明綜合財務狀況表 |
3 |
中期簡明綜合權益變動表 |
4 |
中期簡明綜合現金流量表 |
6 |
中期簡明綜合財務報表附註 |
7 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
19 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
32 |
第二部分--其他資料 |
|
項目1.法律訴訟 |
32 |
第1A項。風險因素 |
32 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 |
34 |
項目3.高級證券違約 |
34 |
項目4.礦山安全信息披露 |
34 |
項目5.其他信息 |
35 |
簽名 |
36 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
中期簡明綜合業務報表
(未經審計) |
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
(以千美元為單位，不包括每股和每股數據) |
注意事項 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
5 |
|
|
183,026 |
|
|
|
171,062 |
|
|
|
527,170 |
|
|
|
457,265 |
|
銷貨成本 |
|
|
|
(178,044 |
) |
|
|
(126,185 |
) |
|
|
(478,196 |
) |
|
|
(331,847 |
) |
毛利 |
|
|
|
4,982 |
|
|
|
44,877 |
|
|
|
48,974 |
|
|
|
125,418 |
|
研發費用 |
|
|
|
(5,245 |
) |
|
|
(4,052 |
) |
|
|
(15,227 |
) |
|
|
(11,096 |
) |
銷售、一般和行政費用 |
|
|
|
(103,765 |
) |
|
|
(85,090 |
) |
|
|
(304,898 |
) |
|
|
(235,029 |
) |
其他營業收入和(費用)淨額 |
|
|
|
(340 |
) |
|
|
(192 |
) |
|
|
197 |
|
|
|
(369 |
) |
營業虧損 |
|
|
|
(104,368 |
) |
|
|
(44,457 |
) |
|
|
(270,954 |
) |
|
|
(121,076 |
) |
財務收入和(支出)，淨額 |
7 |
|
|
(7,491 |
) |
|
|
3,831 |
|
|
|
(4,507 |
) |
|
|
(8,785 |
) |
税前虧損 |
|
|
|
(111,859 |
) |
|
|
(40,626 |
) |
|
|
(275,461 |
) |
|
|
(129,861 |
) |
所得税優惠/(費用) |
8 |
|
|
3,910 |
|
|
|
(567 |
) |
|
|
8,063 |
|
|
|
(2,779 |
) |
母公司股東應佔期間虧損 |
|
|
|
(107,949 |
) |
|
|
(41,193 |
) |
|
|
(267,398 |
) |
|
|
(132,640 |
) |
母公司股東應佔每股虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的和稀釋的 |
23 |
|
|
(0.18 |
) |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
(0.45 |
) |
|
|
(0.25 |
) |
加權平均已發行普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的和稀釋的 |
23 |
|
|
592,163,619 |
|
|
|
591,777,001 |
|
|
|
591,963,512 |
|
|
|
534,691,682 |
|
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
1
中期簡明綜合全面損失表
(未經審計) |
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
(單位：千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
當期虧損 |
|
|
(107,949 |
) |
|
|
(41,193 |
) |
|
|
(267,398 |
) |
|
|
(132,640 |
) |
其他全面虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
隨後可能重新分類到綜合經營報表中的項目(税後淨額)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
對外業務翻譯匯兑差額 |
|
|
(43,223 |
) |
|
|
(23,205 |
) |
|
|
(126,389 |
) |
|
|
(47,273 |
) |
本期其他綜合虧損合計 |
|
|
(43,223 |
) |
|
|
(23,205 |
) |
|
|
(126,389 |
) |
|
|
(47,273 |
) |
本期綜合虧損合計 |
|
|
(151,172 |
) |
|
|
(64,398 |
) |
|
|
(393,787 |
) |
|
|
(179,913 |
) |
當期虧損和全面虧損總額全部歸屬於母公司股東。
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
2
中期簡明綜合財務狀況表
(單位：千美元) |
|
注意事項 |
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
|
|
|
(未經審計) |
|
|
|
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
無形資產 |
|
9 |
|
|
119,693 |
|
|
|
145,925 |
|
財產、廠房和設備 |
|
10 |
|
|
597,265 |
|
|
|
509,648 |
|
使用權資產 |
|
11 |
|
|
149,467 |
|
|
|
158,448 |
|
其他非流動應收賬款 |
|
|
|
|
7,502 |
|
|
|
5,534 |
|
遞延税項資產 |
|
8 |
|
|
4,954 |
|
|
|
2,293 |
|
非流動資產總額 |
|
|
|
|
878,881 |
|
|
|
821,848 |
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
盤存 |
|
13 |
|
|
89,326 |
|
|
|
95,661 |
|
應收貿易賬款 |
|
14 |
|
|
118,333 |
|
|
|
105,519 |
|
流動納税資產 |
|
|
|
|
296 |
|
|
|
435 |
|
其他當期應收賬款 |
|
|
|
|
23,803 |
|
|
|
32,229 |
|
預付費用 |
|
|
|
|
17,010 |
|
|
|
27,711 |
|
短期投資 |
|
15 |
|
|
14,743 |
|
|
|
249,937 |
|
現金和現金等價物 |
|
16 |
|
|
105,603 |
|
|
|
295,572 |
|
流動資產總額 |
|
|
|
|
369,114 |
|
|
|
807,064 |
|
總資產 |
|
|
|
|
1,247,995 |
|
|
|
1,628,912 |
|
權益和負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
權益 |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
||
股本 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
105 |
|
國庫股 |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
— |
|
其他已繳資本 |
|
|
|
|
1,628,045 |
|
|
|
1,628,103 |
|
外幣折算儲備 |
|
|
|
|
(200,875 |
) |
|
|
(74,486 |
) |
累計赤字 |
|
|
|
|
(548,096 |
) |
|
|
(308,423 |
) |
母公司股東應佔權益總額 |
|
|
|
|
879,179 |
|
|
|
1,245,299 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
|
11 |
|
|
119,995 |
|
|
|
126,516 |
|
遞延税項負債 |
|
8 |
|
|
2,645 |
|
|
|
2,677 |
|
條文 |
|
19 |
|
|
9,303 |
|
|
|
11,033 |
|
非流動負債總額 |
|
|
|
|
131,943 |
|
|
|
140,226 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
|
11 |
|
|
19,469 |
|
|
|
16,703 |
|
對信貸機構的負債 |
|
18 |
|
|
4,420 |
|
|
|
5,987 |
|
貿易應付款 |
|
|
|
|
66,097 |
|
|
|
93,043 |
|
流動税項負債 |
|
|
|
|
2,436 |
|
|
|
567 |
|
其他流動負債 |
|
|
|
|
10,540 |
|
|
|
9,614 |
|
應計費用 |
|
21 |
|
|
133,911 |
|
|
|
117,473 |
|
流動負債總額 |
|
|
|
|
236,873 |
|
|
|
243,387 |
|
總負債 |
|
|
|
|
368,816 |
|
|
|
383,613 |
|
權益和負債總額 |
|
|
|
|
1,247,995 |
|
|
|
1,628,912 |
|
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
3
中期簡明綜合權益變動表
|
|
|
|
歸屬於母公司的股東 |
|
|||||||||||||||||||||
(未經審計) |
|
注意事項 |
|
股本 |
|
|
國庫股 |
|
|
其他已繳資本 |
|
|
外幣折算儲備 |
|
|
累計赤字 |
|
|
總股本 |
|
||||||
2021年12月31日的餘額 |
|
6, 17 |
|
|
105 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,628,103 |
|
|
|
(74,486 |
) |
|
|
(308,423 |
) |
|
|
1,245,299 |
|
當期虧損 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(87,459 |
) |
|
|
(87,459 |
) |
其他綜合損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(22,954 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(22,954 |
) |
本期綜合虧損合計 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(22,954 |
) |
|
|
(87,459 |
) |
|
|
(110,413 |
) |
基於股份的支付 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,037 |
|
|
|
10,037 |
|
2022年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,628,103 |
|
|
|
(97,440 |
) |
|
|
(385,845 |
) |
|
|
1,144,923 |
|
當期虧損 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(71,990 |
) |
|
|
(71,990 |
) |
其他綜合損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(60,212 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(60,212 |
) |
本期綜合虧損合計 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(60,212 |
) |
|
|
(71,990 |
) |
|
|
(132,202 |
) |
發行股份 |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
基於股份的支付 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,185 |
|
|
|
9,185 |
|
2022年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
1,628,103 |
|
|
|
(157,652 |
) |
|
|
(448,650 |
) |
|
|
1,021,906 |
|
當期虧損 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(107,949 |
) |
|
|
(107,949 |
) |
其他綜合損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(43,223 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(43,223 |
) |
本期綜合虧損合計 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(43,223 |
) |
|
|
(107,949 |
) |
|
|
(151,172 |
) |
認股權證的贖回 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(58 |
) |
基於股份的支付 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,503 |
|
|
|
8,503 |
|
2022年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
1,628,045 |
|
|
|
(200,875 |
) |
|
|
(548,096 |
) |
|
|
879,179 |
|
4
|
|
|
|
歸屬於母公司的股東 |
|
|||||||||||||||||||||
(未經審計) |
|
注意事項 |
|
股本 |
|
|
國庫股 |
|
|
其他已繳資本 |
|
|
外幣折算儲備 |
|
|
累計赤字 |
|
|
總股本 |
|
||||||
2020年12月31日餘額 |
|
6, 17 |
|
|
21 |
|
|
|
— |
|
|
|
448,251 |
|
|
|
(2,525 |
) |
|
|
(119,661 |
) |
|
|
326,086 |
|
當期虧損 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(32,383 |
) |
|
|
(32,383 |
) |
其他綜合損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,351 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10,351 |
) |
本期綜合虧損合計 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,351 |
) |
|
|
(32,383 |
) |
|
|
(42,734 |
) |
發放獎金 |
|
|
|
|
63 |
|
|
|
— |
|
|
|
(63 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2021年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
84 |
|
|
|
— |
|
|
|
448,188 |
|
|
|
(12,876 |
) |
|
|
(152,044 |
) |
|
|
283,352 |
|
當期虧損 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(59,064 |
) |
|
|
(59,064 |
) |
其他綜合損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,717 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(13,717 |
) |
本期綜合虧損合計 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,717 |
) |
|
|
(59,064 |
) |
|
|
(72,781 |
) |
發放獎金 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
發行股份 |
|
|
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,099,684 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,099,696 |
|
交易成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(62,371 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(62,371 |
) |
轉換股東貸款 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
104,107 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
104,108 |
|
認股權證的行使 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
|
|
38,496 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
38,503 |
|
基於股份的支付 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,466 |
|
|
|
4,466 |
|
2021年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,628,103 |
|
|
|
(26,593 |
) |
|
|
(206,642 |
) |
|
|
1,394,973 |
|
當期虧損 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(41,193 |
) |
|
|
(41,193 |
) |
其他綜合損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(23,205 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(23,205 |
) |
本期綜合虧損合計 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(23,205 |
) |
|
|
(41,193 |
) |
|
|
(64,398 |
) |
基於股份的支付 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,568 |
|
|
|
9,568 |
|
2021年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,628,103 |
|
|
|
(49,798 |
) |
|
|
(238,267 |
) |
|
|
1,340,143 |
|
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
5
中期簡明綜合現金流量表
(未經審計) |
|
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
|||||
(單位：千美元) |
|
注意事項 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
|
|
|
(267,398 |
) |
|
|
(132,640 |
) |
調整以調節淨虧損與淨現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
-財產、廠房和設備以及使用權資產的折舊 |
|
9,10,11 |
|
|
34,765 |
|
|
|
16,386 |
|
--存貨減記 |
|
13 |
|
|
15,067 |
|
|
|
1,507 |
|
-應收貿易賬款減值損失 |
|
14 |
|
|
2,456 |
|
|
|
41 |
|
-基於股份的支付費用 |
|
6 |
|
|
27,725 |
|
|
|
14,034 |
|
-財務收入和支出，淨額 |
|
7 |
|
|
4,507 |
|
|
|
8,785 |
|
-所得税(福利)/費用 |
|
8 |
|
|
(8,063 |
) |
|
|
2,779 |
|
-處置財產、廠房和設備的收益/(損失) |
|
10 |
|
|
(860 |
) |
|
|
1 |
|
-其他 |
|
|
|
|
(222 |
) |
|
|
(25 |
) |
收到的利息 |
|
|
|
|
1,776 |
|
|
|
918 |
|
支付的利息 |
|
|
|
|
(8,964 |
) |
|
|
(6,878 |
) |
已繳納所得税 |
|
|
|
|
(1,977 |
) |
|
|
(2,242 |
) |
營運資金變動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
--庫存增加 |
|
|
|
|
(19,010 |
) |
|
|
(41,871 |
) |
-應收貿易賬款、其他當期應收賬款、預付費用增加 |
|
|
|
|
(17,306 |
) |
|
|
(59,511 |
) |
-貿易應付款、其他流動負債、應計費用增加 |
|
|
|
|
22,280 |
|
|
|
50,120 |
|
用於經營活動的現金流量淨額 |
|
|
|
|
(215,224 |
) |
|
|
(148,596 |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
購買無形資產 |
|
9 |
|
|
(3,838 |
) |
|
|
(7,227 |
) |
購置房產、廠房和設備 |
|
10 |
|
|
(170,514 |
) |
|
|
(186,660 |
) |
金融工具收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
5,720 |
|
購買短期投資 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(335,165 |
) |
短期投資收益 |
|
15 |
|
|
226,208 |
|
|
|
17,283 |
|
來自/(用於)投資活動的淨現金流量 |
|
|
|
|
51,856 |
|
|
|
(506,049 |
) |
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
發行股票所得款項，扣除交易成本 |
|
17 |
|
|
— |
|
|
|
1,037,325 |
|
行使認股權證所得收益 |
|
6, 17 |
|
|
— |
|
|
|
38,503 |
|
償還股東貸款 |
|
20 |
|
|
— |
|
|
|
(10,941 |
) |
對信貸機構的負債收益 |
|
18 |
|
|
— |
|
|
|
118,005 |
|
償還信貸機構的債務 |
|
18 |
|
|
(1,032 |
) |
|
|
(212,384 |
) |
償還租賃債務 |
|
11 |
|
|
(8,949 |
) |
|
|
(6,938 |
) |
支付貸款交易費用 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(4,900 |
) |
淨現金流量(用於融資活動)/來自融資活動 |
|
|
|
|
(9,981 |
) |
|
|
958,670 |
|
現金和現金等價物淨額(減少)/增加 |
|
|
|
|
(173,349 |
) |
|
|
304,025 |
|
期初的現金和現金等價物 |
|
|
|
|
295,572 |
|
|
|
105,364 |
|
現金和現金等價物的匯率差異 |
|
|
|
|
(16,620 |
) |
|
|
(6,335 |
) |
期末現金和現金等價物 |
|
16 |
|
|
105,603 |
|
|
|
403,054 |
|
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
6
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)
注1.公司信息
Oatly Group AB(“公司”或“母公司”)是一家在瑞典註冊成立和註冊的公共有限公司。該公司的註冊辦事處位於瑞典馬爾默的Jagaregatan 4。
燕麥集團AB及其子公司(統稱“集團”)生產、分銷和銷售以燕麥為基礎的產品。
附註2.主要會計政策摘要
Oatly Group AB截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月的中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制。本集團編制財務報表的基礎是，本集團將繼續作為一家持續經營的企業經營，併合理預期本集團有足夠的資源在可預見的未來以及自報告期結束起不少於12個月的時間內繼續經營下去。在作出這項判斷時，本集團已考慮與本集團履行其責任的能力有關的主要條件、事件及假設。這包括特定於預測業務業績的計劃、資本支出階段、確保未來融資的能力以及成本節約舉措。所採用的會計政策與上一財政年度及相應中期報告期的會計政策一致。
中期財務信息反映管理層認為公平列報本文所述信息所必需的所有正常經常性調整。中期簡明綜合財務報表應與本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表一併閲讀，因為該等報表並未包括年度綜合財務報表所要求的所有資料及披露。中期業績不一定代表全年業績。除非另有説明，中期簡明綜合財務報表以數千美元為單位列報。
已發佈但尚未採用的新的和修訂的標準和解釋
目前並無任何國際財務報告準則(“IFRS”)或國際財務報告準則解釋委員會(“IFRS IC”)的解釋預期會在本報告期或未來報告期內對本集團或可預見的未來交易產生重大影響。
附註3.重大會計判斷、估計和評估
於編制該等中期簡明綜合財務報表時，管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷，以及估計及不確定性的主要來源，與適用於截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表的判斷相同。
估計和判斷是不斷評估的，並基於歷史經驗和其他因素，包括對未來事件的預期。
注4.季節性
到目前為止，集團並未經歷任何明顯的季節性波動，但這種波動可能被集團的快速增長、新冠肺炎消費動態以及包括通脹上升在內的宏觀經濟趨勢所掩蓋。隨着本集團持續增長，本集團預期將看到額外的季節性影響，尤其是食品零售渠道，此渠道的收入貢獻傾向於與假日期間掛鈎。
注5.細分市場信息
5.1對部門和主要活動的説明
首席執行官是集團的首席運營決策者。首席執行官評估財務狀況和業績，並做出戰略決策。首席執行官對資源的分配做出決策，並根據地理位置對業績進行評估。內部
7
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)
報道也是基於地理角度。就地域而言，行政總裁會考慮歐洲、中東、非洲及澳洲(“EMEA”)、美洲及亞洲的表現；因此，三個地理區域被視為本集團的三個須報告分部。
5.2收入和EBITDA
收入、調整後的EBITDA和EBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2022年9月30日的三個月 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
企業* |
|
|
淘汰** |
|
|
總計 |
|
||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
來自外部客户的收入 |
|
|
82,567 |
|
|
|
60,702 |
|
|
|
39,757 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
183,026 |
|
部門間收入 |
|
|
6,236 |
|
|
|
7 |
|
|
|
935 |
|
|
|
— |
|
|
|
(7,178 |
) |
|
|
— |
|
部門總收入 |
|
|
88,803 |
|
|
|
60,709 |
|
|
|
40,692 |
|
|
|
— |
|
|
|
(7,178 |
) |
|
|
183,026 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
(11,491 |
) |
|
|
(16,577 |
) |
|
|
(28,447 |
) |
|
|
(26,188 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(82,703 |
) |
基於股份的薪酬費用 |
|
|
(175 |
) |
|
|
(1,312 |
) |
|
|
(1,855 |
) |
|
|
(5,161 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,503 |
) |
重組成本(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
EBITDA |
|
|
(11,666 |
) |
|
|
(17,889 |
) |
|
|
(30,302 |
) |
|
|
(32,354 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(92,211 |
) |
財務收入和(支出)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(7,491 |
) |
折舊及攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,157 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(111,859 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2021年9月30日的三個月 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
企業* |
|
|
淘汰** |
|
|
總計 |
|
||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
來自外部客户的收入 |
|
|
87,398 |
|
|
|
49,469 |
|
|
|
34,195 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
171,062 |
|
部門間收入 |
|
|
24,959 |
|
|
|
341 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(25,300 |
) |
|
|
— |
|
部門總收入 |
|
|
112,357 |
|
|
|
49,810 |
|
|
|
34,195 |
|
|
|
— |
|
|
|
(25,300 |
) |
|
|
171,062 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
9,501 |
|
|
|
(11,052 |
) |
|
|
483 |
|
|
|
(25,899 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(26,967 |
) |
基於股份的薪酬費用 |
|
|
(1,492 |
) |
|
|
(1,166 |
) |
|
|
(1,653 |
) |
|
|
(5,257 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,568 |
) |
EBITDA |
|
|
8,009 |
|
|
|
(12,218 |
) |
|
|
(1,170 |
) |
|
|
(31,156 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(36,535 |
) |
財務收入和(支出)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,831 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(7,922 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(40,626 |
) |
截至2022年9月30日的9個月 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
企業* |
|
|
淘汰** |
|
|
總計 |
|
||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
來自外部客户的收入 |
|
|
255,535 |
|
|
|
159,494 |
|
|
|
112,141 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
527,170 |
|
部門間收入 |
|
|
30,775 |
|
|
|
820 |
|
|
|
1,472 |
|
|
|
— |
|
|
|
(33,067 |
) |
|
|
— |
|
部門總收入 |
|
|
286,310 |
|
|
|
160,314 |
|
|
|
113,613 |
|
|
|
— |
|
|
|
(33,067 |
) |
|
|
527,170 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
(12,033 |
) |
|
|
(58,176 |
) |
|
|
(54,179 |
) |
|
|
(83,071 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(207,459 |
) |
基於股份的薪酬費用 |
|
|
(3,193 |
) |
|
|
(3,722 |
) |
|
|
(5,646 |
) |
|
|
(15,164 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(27,725 |
) |
重組成本(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
EBITDA |
|
|
(15,226 |
) |
|
|
(61,898 |
) |
|
|
(59,825 |
) |
|
|
(99,240 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(236,189 |
) |
財務收入和(支出)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,507 |
) |
折舊及攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(34,765 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(275,461 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2021年9月30日的9個月 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
企業* |
|
|
淘汰** |
|
|
總計 |
|
||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
來自外部客户的收入 |
|
|
247,571 |
|
|
|
124,343 |
|
|
|
85,351 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
457,265 |
|
部門間收入 |
|
|
61,059 |
|
|
|
597 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(61,656 |
) |
|
|
— |
|
部門總收入 |
|
|
308,630 |
|
|
|
124,940 |
|
|
|
85,351 |
|
|
|
— |
|
|
|
(61,656 |
) |
|
|
457,265 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
24,738 |
|
|
|
(35,852 |
) |
|
|
(1,532 |
) |
|
|
(68,722 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(81,368 |
) |
基於股份的薪酬費用 |
|
|
(2,233 |
) |
|
|
(1,748 |
) |
|
|
(2,467 |
) |
|
|
(7,586 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(14,034 |
) |
IPO準備和交易成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9,288 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,288 |
) |
EBITDA |
|
|
22,505 |
|
|
|
(37,600 |
) |
|
|
(3,999 |
) |
|
|
(85,596 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(104,690 |
) |
財務收入和(支出)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8,785 |
) |
折舊及攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16,386 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(129,861 |
) |
*公司由未分配給各部門的一般間接成本組成。
**抵銷主要指從歐洲、中東和非洲向亞洲銷售產品的部門間收入。
(1)與累算遣散費有關。
8
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)
5.3來自外部客户的收入，按客户所在地細分
該集團的註冊地在瑞典。按客户所在地分列的來自外部客户的收入金額見下表。
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
我們 |
|
|
59,745 |
|
|
|
48,958 |
|
|
|
157,737 |
|
|
|
122,929 |
|
中國 |
|
|
35,983 |
|
|
|
29,089 |
|
|
|
98,048 |
|
|
|
73,275 |
|
英國 |
|
|
29,546 |
|
|
|
31,391 |
|
|
|
90,597 |
|
|
|
88,948 |
|
德國 |
|
|
18,268 |
|
|
|
17,546 |
|
|
|
59,238 |
|
|
|
51,827 |
|
瑞典 |
|
|
11,944 |
|
|
|
15,482 |
|
|
|
37,384 |
|
|
|
44,315 |
|
荷蘭 |
|
|
6,104 |
|
|
|
6,406 |
|
|
|
19,337 |
|
|
|
18,048 |
|
芬蘭 |
|
|
6,018 |
|
|
|
7,273 |
|
|
|
18,080 |
|
|
|
20,690 |
|
其他 |
|
|
15,418 |
|
|
|
14,917 |
|
|
|
46,749 |
|
|
|
37,233 |
|
總計 |
|
|
183,026 |
|
|
|
171,062 |
|
|
|
527,170 |
|
|
|
457,265 |
|
5.4外部客户收入，按渠道和細分市場細分
來自外部客户的收入，按渠道和細分市場細分，見下表。
截至2022年9月30日的三個月 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
總計 |
|
||||
零售 |
|
|
68,174 |
|
|
|
32,265 |
|
|
|
5,126 |
|
|
|
105,565 |
|
餐飲服務 |
|
|
14,365 |
|
|
|
27,525 |
|
|
|
24,999 |
|
|
|
66,889 |
|
其他 |
|
|
28 |
|
|
|
912 |
|
|
|
9,632 |
|
|
|
10,572 |
|
總計 |
|
|
82,567 |
|
|
|
60,702 |
|
|
|
39,757 |
|
|
|
183,026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2021年9月30日的三個月 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
總計 |
|
||||
零售 |
|
|
70,803 |
|
|
|
27,956 |
|
|
|
2,931 |
|
|
|
101,690 |
|
餐飲服務 |
|
|
15,466 |
|
|
|
20,673 |
|
|
|
25,133 |
|
|
|
61,272 |
|
其他 |
|
|
1,129 |
|
|
|
840 |
|
|
|
6,131 |
|
|
|
8,100 |
|
總計 |
|
|
87,398 |
|
|
|
49,469 |
|
|
|
34,195 |
|
|
|
171,062 |
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
總計 |
|
||||
零售 |
|
|
211,718 |
|
|
|
86,300 |
|
|
|
13,161 |
|
|
|
311,179 |
|
餐飲服務 |
|
|
43,410 |
|
|
|
69,753 |
|
|
|
72,094 |
|
|
|
185,257 |
|
其他 |
|
|
407 |
|
|
|
3,441 |
|
|
|
26,886 |
|
|
|
30,734 |
|
總計 |
|
|
255,535 |
|
|
|
159,494 |
|
|
|
112,141 |
|
|
|
527,170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2021年9月30日的9個月 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
總計 |
|
||||
零售 |
|
|
207,713 |
|
|
|
69,791 |
|
|
|
6,102 |
|
|
|
283,606 |
|
餐飲服務 |
|
|
35,868 |
|
|
|
51,232 |
|
|
|
65,004 |
|
|
|
152,104 |
|
其他 |
|
|
3,990 |
|
|
|
3,320 |
|
|
|
14,245 |
|
|
|
21,555 |
|
總計 |
|
|
247,571 |
|
|
|
124,343 |
|
|
|
85,351 |
|
|
|
457,265 |
|
其他主要與電子商務有關，既有直接面向消費者的，也有通過第三方平臺的。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，約13%的收入來自餐飲服務渠道的單一外部客户。收入來自美洲和亞洲市場。
注6.基於股份的薪酬
於截至2021年12月31日止年度，本公司於首次公開招股(“IPO”)相關事項上，實施新的激勵獎勵計劃--2021年激勵獎勵計劃(“2021計劃”)。2021年計劃的主要目的是從2021年起通過授予基於股票的薪酬獎勵和基於現金的績效獎金來吸引、留住和激勵選定的員工、顧問和董事會成員。69,496,515股已預留用於根據各種基於股票的薪酬獎勵授予，包括但不限於股票期權和限制性股票單位(“RSU”)。以確保未來交付的
9
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)
根據2021年計劃，股東決議發行69,496,515份認股權證。
在截至2022年9月30日的9個月內，公司根據2021年計劃授予了5,685,263個RSU，其中841,514個RSU授予了關鍵管理層成員，包括我們的高管(首席執行官和首席財務官)和董事會。在與2021年5月贈款有關的期間內授予的386,618個RSU，其中32,940個用於密鑰管理。RSU作為股權結算的基於股份的支付交易入賬。RSU按授出日相關普通股的公平市價計量。根據2021年計劃授予員工的RSU在授予之日的前三個週年紀念日的每一天等額分期付款，但須繼續服務。授予其董事會成員的RSU歸屬於授予日期後的下一次股東周年大會日期，但須在適用的歸屬日期繼續服務。
本集團未償還債務單位的活動和相關信息如下：
|
|
RSU數量 |
|
|
加權平均授權日 |
|
||
截至2021年12月31日 |
|
|
1,701,007 |
|
|
|
|
|
在該段期間內獲批予 |
|
|
5,685,263 |
|
|
|
3.56 |
|
在此期間被沒收 |
|
|
(189,329 |
) |
|
|
8.39 |
|
在該期間內歸屬 |
|
|
(386,618 |
) |
|
|
17.00 |
|
截至2022年9月30日 |
|
|
6,810,323 |
|
|
|
5.42 |
|
在截至2022年9月30日的9個月內，公司授予9,035,688份股票期權，其中7,113,813份授予關鍵管理層成員。在本報告所述期間，授予了2 289 180份股票期權，其中1901 961份授予密鑰管理部門。股票期權作為股權結算的股份支付交易入賬。根據《2021年計劃》授予的股票期權，行權價等於授予日普通股的公允價值。根據《2021年計劃》授予參與者的股票期權，在授予之日的前三個週年紀念日的每一天以等額分期付款方式授予，但須繼續使用。就歸屬時間表下的每一期而言，股票期權在歸屬後五年到期，對應於相應分期的總期限為六年、七年和八年。
本集團未償還股票期權及相關資料的活動如下：
|
|
股票期權數量 |
|
|
加權平均行使價(美元) |
|
||
截至2021年12月31日 |
|
|
6,958,312 |
|
|
|
16.86 |
|
在該段期間內獲批予 |
|
|
9,035,688 |
|
|
|
3.56 |
|
在此期間被沒收 |
|
|
(1,728,906 |
) |
|
|
7.12 |
|
在該期間內已到期 |
|
|
(51,469 |
) |
|
|
17.00 |
|
截至2022年9月30日 |
|
|
14,213,625 |
|
|
|
9.59 |
|
自2022年9月30日起已授予並可行使 |
|
|
2,237,711 |
|
|
|
17.00 |
|
在截至2022年9月30日的9個月內授予的股票期權在授予日的公允價值為1.49美元。2021年財政年度內授予的股票期權在授予日的公允價值為6.24美元(2021年5月授予日)和3.67美元(2021年11月授予日)。股票期權在授予日的公允價值是利用Black-Scholes期權定價模型確定的，該模型考慮了行權價格、股票期權的預期期限、授予日的股價、標的股份的預期價格波動、預期股息收益率、股票期權期限的無風險利率以及同行集團公司的相關性和波動性。本公司並不預期在不久的將來派發任何現金股息，因此在期權估值模型中採用零預期股息率。
截至2022年9月30日的三個月，基於股票的支付支出為850萬美元(2021年：960萬美元)，截至2022年9月30日的九個月，基於股票的支付支出為2770萬美元(2021年：1400萬美元)。
10
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)
附註7.財務收支
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
利息收入 |
|
|
430 |
|
|
|
632 |
|
|
|
1,776 |
|
|
|
952 |
|
淨匯兑損益 |
|
|
(4,672 |
) |
|
|
5,666 |
|
|
|
5,615 |
|
|
|
2,044 |
|
利息支出--從信貸機構貸款 |
|
|
(1,270 |
) |
|
|
(1,402 |
) |
|
|
(3,684 |
) |
|
|
(7,426 |
) |
利息支出--租賃負債 |
|
|
(2,035 |
) |
|
|
(1,036 |
) |
|
|
(6,156 |
) |
|
|
(2,709 |
) |
利息支出--股東貸款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,256 |
) |
公允價值變動-衍生品 |
|
|
77 |
|
|
|
36 |
|
|
|
132 |
|
|
|
(29 |
) |
公允價值變動--短期投資 |
|
|
100 |
|
|
|
140 |
|
|
|
(1,808 |
) |
|
|
109 |
|
其他財務費用 |
|
|
(121 |
) |
|
|
(205 |
) |
|
|
(382 |
) |
|
|
(391 |
) |
借款成本資本化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,921 |
|
財務收入和(支出)總額，淨額 |
|
|
(7,491 |
) |
|
|
3,831 |
|
|
|
(4,507 |
) |
|
|
(8,785 |
) |
注8.所得税
截至2022年9月30日的三個月和九個月的總税收優惠分別為390萬美元和810萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的總税收支出分別為60萬美元和280萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為(3.5%)和(2.9%)。截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為1.4%和2.1%。該集團有效税率的主要驅動因素是瑞典的未確認税收損失。該集團在全球環境下運營，在瑞典以外的多個司法管轄區擁有大量業務。因此，綜合所得税率為綜合税率，反映本集團的盈利及本集團營運所在不同司法管轄區的適用税率，以及遞延税項資產能否確認。
附註9.無形資產
截至2022年9月30日和2021年12月31日的無形資產摘要如下：
|
|
商譽 |
|
|
大寫 |
|
|
其他 |
|
|
正在進行中 |
|
|
總計 |
|
|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2021年12月31日 |
|
|
130,364 |
|
|
|
11,167 |
|
|
|
4,520 |
|
|
|
3,075 |
|
|
|
149,126 |
|
加法 |
|
|
— |
|
|
|
143 |
|
|
|
1,160 |
|
|
|
2,167 |
|
|
|
3,470 |
|
匯兑差異 |
|
|
(24,422 |
) |
|
|
(2,106 |
) |
|
|
(968 |
) |
|
|
(792 |
) |
|
|
(28,288 |
) |
2022年9月30日 |
|
|
105,942 |
|
|
|
9,204 |
|
|
|
4,712 |
|
|
|
4,450 |
|
|
|
124,308 |
|
累計攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2021年12月31日 |
|
|
— |
|
|
|
(1,806 |
) |
|
|
(1,395 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,201 |
) |
攤銷費用 |
|
|
— |
|
|
|
(1,553 |
) |
|
|
(713 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,266 |
) |
匯兑差異 |
|
|
— |
|
|
|
514 |
|
|
|
338 |
|
|
|
— |
|
|
|
852 |
|
2022年9月30日 |
|
|
— |
|
|
|
(2,845 |
) |
|
|
(1,770 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,615 |
) |
累計攤銷淨額成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2021年12月31日 |
|
|
130,364 |
|
|
|
9,361 |
|
|
|
3,125 |
|
|
|
3,075 |
|
|
|
145,925 |
|
2022年9月30日 |
|
|
105,942 |
|
|
|
6,359 |
|
|
|
2,942 |
|
|
|
4,450 |
|
|
|
119,693 |
|
截至2022年9月30日的三個月的攤銷費用為80萬美元(2021年：70萬美元)。截至2022年9月30日的9個月的攤銷費用為230萬美元(2021年：140萬美元)。
11
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)
附註10.財產、廠房和設備
截至2022年9月30日和2021年12月31日的財產、廠房和設備摘要如下：
|
|
土地和 |
|
|
植物和 |
|
|
施工 |
|
|
總計 |
|
||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年12月31日 |
|
|
117,423 |
|
|
|
199,005 |
|
|
|
230,891 |
|
|
|
547,319 |
|
加法 |
|
|
4,731 |
|
|
|
7,465 |
|
|
|
156,250 |
|
|
|
168,446 |
|
售出 |
|
|
— |
|
|
|
(982 |
) |
|
|
(2,086 |
) |
|
|
(3,068 |
) |
重新分類 |
|
|
20,620 |
|
|
|
40,704 |
|
|
|
(61,324 |
) |
|
|
— |
|
匯兑差異 |
|
|
(8,752 |
) |
|
|
(17,472 |
) |
|
|
(35,247 |
) |
|
|
(61,471 |
) |
2022年9月30日 |
|
|
134,022 |
|
|
|
228,720 |
|
|
|
288,484 |
|
|
|
651,226 |
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年12月31日 |
|
|
(7,890 |
) |
|
|
(29,781 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(37,671 |
) |
折舊費 |
|
|
(4,223 |
) |
|
|
(18,551 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(22,774 |
) |
售出 |
|
|
— |
|
|
|
655 |
|
|
|
— |
|
|
|
655 |
|
匯兑差異 |
|
|
1,356 |
|
|
|
4,473 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,829 |
|
2022年9月30日 |
|
|
(10,757 |
) |
|
|
(43,204 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(53,961 |
) |
累計折舊淨額成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年12月31日 |
|
|
109,533 |
|
|
|
169,224 |
|
|
|
230,891 |
|
|
|
509,648 |
|
2022年9月30日 |
|
|
123,265 |
|
|
|
185,516 |
|
|
|
288,484 |
|
|
|
597,265 |
|
截至2022年9月30日的九個月內，在建工程增加主要與對新的和現有生產設施的投資有關。
在建工程與土地和建築物以及廠房和機械之間的重新分類主要與馬鞍山中國生產設施有關。
截至2022年9月30日的三個月的折舊費用為790萬美元(2021年：490萬美元)。截至2022年9月30日的9個月的折舊費用為2280萬美元(2021年：890萬美元)。
注11.租約
在截至2022年9月30日的9個月內，一份關於Ogden生產設施額外建築的租賃協議開始生效。租期包括延期選項，租期為40年。專家組評估認為，可以合理肯定的是，所有延長期都將得到利用。使用權資產的增加額為890萬美元。
在截至2022年9月30日的九個月內，簽訂了一份關於馬鞍山一條生產線的租賃協議。租期為六年。使用權資產的增加額為360萬美元。
生產設施的租期一般為10至40年，其他物業(即寫字樓)的租期一般為1至10年。生產設備的租賃期限一般在一年至五年之間。本集團亦有租期少於12個月的租約，以及與辦公室設備等低價值資產有關的租約。對於這些，本集團選擇適用IFRS第16號租約中的豁免規則，這意味着這些合同的價值不是使用權資產或租賃負債的一部分。
12
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)
以下是租賃使用權資產的前滾：
|
|
土地和 |
|
|
植物和 |
|
|
總計 |
|
|||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021年12月31日 |
|
|
138,803 |
|
|
|
39,277 |
|
|
|
178,080 |
|
增加 |
|
|
11,644 |
|
|
|
6,184 |
|
|
|
17,828 |
|
減少 |
|
|
(584 |
) |
|
|
(1,650 |
) |
|
|
(2,234 |
) |
匯兑差異 |
|
|
(13,396 |
) |
|
|
(3,907 |
) |
|
|
(17,303 |
) |
2022年9月30日 |
|
|
136,467 |
|
|
|
39,904 |
|
|
|
176,371 |
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021年12月31日 |
|
|
(11,030 |
) |
|
|
(8,602 |
) |
|
|
(19,632 |
) |
折舊費 |
|
|
(7,778 |
) |
|
|
(4,219 |
) |
|
|
(11,997 |
) |
減少 |
|
|
264 |
|
|
|
1,688 |
|
|
|
1,952 |
|
匯兑差異 |
|
|
1,308 |
|
|
|
1,465 |
|
|
|
2,773 |
|
2022年9月30日 |
|
|
(17,236 |
) |
|
|
(9,668 |
) |
|
|
(26,904 |
) |
累計折舊淨額成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021年12月31日 |
|
|
127,773 |
|
|
|
30,675 |
|
|
|
158,448 |
|
2022年9月30日 |
|
|
119,231 |
|
|
|
30,236 |
|
|
|
149,467 |
|
截至2022年9月30日止九個月的增長主要涉及上述租賃協議。
以下為租賃負債的到期日分析：
租賃負債 |
|
2022年9月30日 |
|
|
成熟度分析 |
|
|
|
|
少於3個月 |
|
|
4,988 |
|
3個月至1年 |
|
|
14,964 |
|
1至2年 |
|
|
15,328 |
|
2至5年 |
|
|
41,855 |
|
5年後 |
|
|
195,016 |
|
租賃承諾額總額 |
|
|
272,151 |
|
對剩餘租賃付款進行貼現的影響 |
|
|
(132,687 |
) |
截至2022年9月30日的租賃負債總額 |
|
|
139,464 |
|
簡明綜合財務狀況表於2022年9月30日的租賃負債 |
|
|
|
|
非當前 |
|
|
119,995 |
|
當前 |
|
|
19,469 |
|
總計 |
|
|
139,464 |
|
本集團擁有以下截至2022年9月30日尚未開始的租賃協議，但本集團承諾：
13
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)
附註12.金融工具的公允價值
本附註解釋在確定在財務報表中按公允價值確認和計量的金融工具的公允價值時作出的判斷和估計。為顯示釐定公允價值時所用資料的可靠性，本集團已將其金融工具分類為會計準則所規定的三個級別。
第一級：在活躍市場交易的金融工具(如公開交易的衍生品和股票證券)的公允價值以報告期末的市場報價為基礎。本集團持有的金融資產所採用的市場報價為當時的買入價。這些工具包括在級別1中。
第2級：未在活躍市場交易的金融工具(例如，場外衍生工具)的公允價值是使用估值技術確定的，這種技術最大限度地利用了可觀察到的市場數據，並儘可能少地依賴於特定於實體的估計。如果一項工具的公允價值所需的所有重大投入均可觀察到，則該工具計入第2級。
第2級中用來評估金融工具價值的具體估值技術包括：
第三級：如果一項或多項重大投入不是基於可觀察到的市場數據，則該工具包括在第三級。未上市的股權證券就是這種情況。
2022年9月30日經常性公允價值計量 |
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
短期投資 |
|
|
— |
|
|
|
14,743 |
|
|
|
— |
|
衍生工具(其他流動資產的一部分) |
|
|
— |
|
|
|
107 |
|
|
|
— |
|
金融資產總額 |
|
|
— |
|
|
|
14,850 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021年12月31日的經常性公允價值計量 |
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
短期投資 |
|
|
— |
|
|
|
249,937 |
|
|
|
— |
|
金融資產總額 |
|
|
— |
|
|
|
249,937 |
|
|
|
— |
|
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，這兩個水平之間沒有轉移。
由於所有借款均採用浮動利率，而本集團的信貸風險並無重大變化，因此對信貸機構的負債的公允價值估計與賬面金額相對應。
由於本集團其他金融工具屬短期性質，故賬面值為公允價值的合理近似值，貼現影響不大。
注13.庫存
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
原材料和消耗品 |
|
|
22,887 |
|
|
|
17,296 |
|
成品 |
|
|
66,439 |
|
|
|
78,365 |
|
總計 |
|
|
89,326 |
|
|
|
95,661 |
|
截至2022年9月30日的三個月，確認為費用的庫存為1.688億美元(2021年：1.182億美元)。截至2022年9月30日的9個月，確認為費用的庫存為4.542億美元(2021年：3.132億美元)。這筆費用已計入銷貨成本。
截至2022年9月30日的三個月，存貨減記至可變現淨值為1,040萬美元(2021年：50萬美元)。截至2022年9月30日的9個月，存貨減記至可變現淨值為1,510萬美元(2021年：150萬美元)。減記被確認為每一期間的費用，並計入已售出貨物的成本。
14
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)
附註14.貿易應收賬款
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
應收貿易賬款 |
|
|
121,466 |
|
|
|
106,402 |
|
減去：預期信貸損失準備金 |
|
|
(3,133 |
) |
|
|
(883 |
) |
應收貿易賬款--淨額 |
|
|
118,333 |
|
|
|
105,519 |
|
按貨幣分類，本集團貿易應收賬款的賬面金額如下：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
歐元 |
|
|
31,664 |
|
|
|
32,394 |
|
元人民幣 |
|
|
29,897 |
|
|
|
20,871 |
|
美元 |
|
|
25,508 |
|
|
|
24,877 |
|
英鎊 |
|
|
19,025 |
|
|
|
18,541 |
|
塞克 |
|
|
3,347 |
|
|
|
3,979 |
|
港幣 |
|
|
2,819 |
|
|
|
2,288 |
|
諾克 |
|
|
1,812 |
|
|
|
1,063 |
|
其他 |
|
|
4,261 |
|
|
|
1,506 |
|
總計 |
|
|
118,333 |
|
|
|
105,519 |
|
財務狀況表日的最大信用風險敞口為上述賬面金額。
附註15.短期投資
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
基金 |
|
|
14,743 |
|
|
|
243,718 |
|
債券和儲税券 |
|
|
— |
|
|
|
6,219 |
|
總計 |
|
|
14,743 |
|
|
|
249,937 |
|
2021年首次公開募股收到的部分現金被投資於不同的短期投資，以確保和增加價值，直到需要現金進行業務投資，例如包括新的生產設施。短期投資以瑞典克朗和美元進行。
基金主要由“貨幣市場基金”組成，即一種共同基金，投資於高流動性、短期工具和高信用評級、短期到期的債務證券。
債券和證書由公司債券和商業票據組成。
在截至2022年9月30日的三個月的損益中記錄的公允價值變動為收益10萬美元(2021年：收益10萬美元)。在截至2022年9月30日的9個月的損益中記錄的公允價值變動為虧損180萬美元(2021年：收益10萬美元)。公允價值變動計入財務收入和(費用)淨額。
附註16.現金和現金等價物
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
||
短期存款 |
|
|
9,186 |
|
|
|
180,458 |
|
銀行現金和手頭現金 |
|
|
96,417 |
|
|
|
115,114 |
|
總計 |
|
|
105,603 |
|
|
|
295,572 |
|
短期存款分為定期存款和結構性存款，期限為一至三個月。這些存款可以在到期日之前的任何時間提取。預期的價值變化被評估為微不足道，因為收到的金額不能少於存入的金額。
15
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)
附註17.股本及其他繳入資本
2021年5月，股東決議發行69,497,000份認股權證，以確保未來根據2021年計劃交付股份。於2022年5月，本公司行使認股權證650,000份。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未償還權證分別為6884.7萬份和6.9497萬份。
於2022年5月行使認股權證時，配發及發行了65萬股普通股，其中38.7萬股被轉換為美國存托股份，根據與2021年5月授予有關的2021年激勵獎勵計劃交付給參與者。剩餘餘額以庫存股形式持有，以使本公司能夠在行使已發行購股權時及時交付股份，並滿足未來對RSU的歸屬。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別登記了592,164,000股和591,777,000股普通股，每股面值為0.0015瑞典克朗，其中，截至2022年9月30日，公司擁有263,000股庫存股。截至2021年12月31日，該公司沒有庫存股。
附註18.對信貸機構的負債
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
對信貸機構的流動負債，包括 |
|
|
|
|
|
|
||
-對信貸機構的負債 |
|
|
4,420 |
|
|
|
5,987 |
|
總計 |
|
|
4,420 |
|
|
|
5,987 |
|
於2021年4月期間，本集團簽訂了一項可持續循環信貸安排協議(“SRCF協議”)，包括一項36億瑞典克朗(相當於3.233億美元)的多幣種循環信貸安排，以及另一項8.5億瑞典克朗(相當於7630萬美元)的手風琴選擇權，但須視乎若干條件的履行及貸款人酌情決定。在2022年6月期間，本集團根據現有的SRCF協議發佈了一份可持續增量融資通知(“增量融資通知”)，並根據SRCF協議確定了8.5億瑞典克朗(相當於7630萬美元)的手風琴。關於建立手風琴的更多細節，請參閲公司於2022年6月24日提交的6-K表格。
於2022年3月期間，SRCF協議作出修訂，以(其中包括)(I)將最低EBITDA財務契諾的適用日期由2022年第三季推遲至(A)2023年第二季，或(B)倘若本集團於2022年12月31日，即2024年第二季前已成功籌集至少4億美元資本，(Ii)降低適用的有形償債能力比率財務契諾水平，及(Iii)對本公司派息施加進一步限制，規定在行使契諾轉換權後，除規定並無任何違約事件(定義見SRCF協議)於緊接其後仍未發生或將會發生外，本公司的任何股息須受緊接該等股息發放前後總淨槓桿率等於或小於1.00：1的規限。
2022年11月13日，對SRCF協議進行了修訂，將籌資要求降低了2億美元，並將籌資期限延長至2023年6月30日。關於《SRCF協定》修正案的進一步詳情，請參閲附註25。
於2022年9月30日，本集團尚未動用任何根據SRCF協議的貸款金額。截至2022年9月30日，對信貸機構的負債餘額與與Svensk Exportkredit的歐洲投資基金貸款安排(“EIF貸款安排”)的未償還金額有關。有關EIF融資機制的更多詳情，請參閲附註25。
附註19.條文
2021年12月31日 |
|
|
11,033 |
|
增加：計入使用權資產的購置價值 |
|
|
3,693 |
|
減少額：計入使用權資產購置價值 |
|
|
(4,959 |
) |
記入綜合經營報表： |
|
|
|
|
-取消折扣影響 |
|
|
166 |
|
記入其他全面收益/(虧損)： |
|
|
|
|
-匯兑差額 |
|
|
(630 |
) |
2022年9月30日 |
|
|
9,303 |
|
16
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)
這筆經費用於租用生產設施的修復費用。增加主要涉及截至2022年9月30日的9個月的增加，減少主要涉及截至2022年9月30日的9個月的貼現率變化。
注20.股東貸款
於截至2021年9月30日止九個月內，本公司及大股東將附屬橋融資的最終還款日期由2021年4月1日延長至(A)Oatly Group AB於美國首次公開發售股份(或相關工具)的結算日期及(B)2021年8月17日，兩者以較早者為準。2021年5月，1,090萬美元以現金償還，其餘部分以相當於首次公開募股價格的價格轉換為6,124,004股普通股。
注21.應計費用
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
應計生產費用 |
|
|
39,572 |
|
|
|
30,904 |
|
應計人事費用 |
|
|
26,813 |
|
|
|
31,487 |
|
應計物流成本 |
|
|
19,832 |
|
|
|
13,190 |
|
應計變動對價 |
|
|
15,130 |
|
|
|
12,314 |
|
應計營銷和銷售費用 |
|
|
9,473 |
|
|
|
7,678 |
|
其他應計費用 |
|
|
23,091 |
|
|
|
21,900 |
|
總計 |
|
|
133,911 |
|
|
|
117,473 |
|
注22。關聯方披露
對關聯方的股份補償
有關對關聯方的股份薪酬的信息見附註6股份薪酬。
與關聯方的交易
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，根據與分銷公司Chef Sam簽訂的分銷協議，Oatly分別支付了30萬美元和60萬美元，董事會成員Bernard Hour是該公司57%的所有者。
注23.每股虧損
本公司計算每股虧損的方法是用當期母公司股東應佔虧損除以當期已發行股份的加權平均數(扣除庫存股)。
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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母公司股東應佔期間虧損 |
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(107,949 |
) |
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(41,193 |
) |
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(267,398 |
) |
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(132,640 |
) |
加權平均流通股數量(千股) |
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592,164 |
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591,777 |
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591,964 |
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534,692 |
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每股基本和攤薄虧損，美元 |
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(0.18 |
) |
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(0.07 |
) |
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(0.45 |
) |
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(0.25 |
) |
未包括在稀釋每股虧損計算中的潛在稀釋性證券如下：
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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限制性股票單位 |
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6,810 |
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1,206 |
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6,810 |
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1,206 |
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股票期權 |
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14,214 |
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6,868 |
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14,214 |
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6,868 |
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17
中期簡明綜合財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)
注24.承付款和或有事項
承付款
最低購買承諾
本集團有數份主要涉及生產及包裝服務的供應商合約，合約條款中訂有最低採購承諾。這些承諾與可強制執行和具有法律約束力的合同相關聯，這些合同規定了所有重要條款，包括要使用的固定或最低服務以及固定、最低或可變價格規定。儘管本集團的年度採購量歷來超過最低採購量承諾，但在截至2021年12月31日的年度內，在向新生產設施的過渡和擴建期間，本集團的採購量出現短缺。銷量不足對2021財政年度的財務影響並不大。2022年，集團在歐洲、中東和非洲地區整合了聯合封隔器的使用，提高了擴大的內部製造設施的利用率。由於歐洲、中東和非洲地區用於聯合包裝的數量分配較少，以及與亞洲和歐洲、中東和非洲地區的聯合包裝安排相關的數量調整，導致截至2022年9月30日的9個月的總缺口支出為820萬美元。
租約及物業、廠房及設備
與尚未開始的租賃有關的未來現金流出在附註11中披露。
本集團承諾簽訂兩份有關英國彼得伯勒生產設備的採購協議，根據該兩份協議，本集團的債務總額達5,920萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，已預付了3790萬美元的債務。
法律或有事項
本集團可能不時涉及各項索償及與業務有關的索償法律程序。2021年7月和9月，美國紐約南區地區法院以喬希姆斯訴奧特利集團等人案，案件編號1：21-cv-06360-akh，賓利訴奧特利集團等人，案件編號1：21-cv-06485-akh，以及科斯滕特訴奧特利集團等人，案件編號1：21-cv-07904-akh，對公司及其某些高級管理人員和董事提起證券集體訴訟，指控公司及其某些高級管理人員和董事違反1934年證券交易法和美國證券交易委員會規則10b-5。這些訴訟已合併在Re Oatly Group AB證券訴訟，合併民事訴訟編號1：21-cv-06360-akh的標題下。執行中的合併申訴指控違反了1934年《證券交易法》、《美國證券交易委員會規則》第10b-5條和1933年《證券法》。2022年2月，美國紐約縣最高法院以Hipple訴Oatly Group AB等人(索引編號151432/2022年)為標題，對該公司及其某些高級管理人員和董事提起證券集體訴訟，指控其違反1933年證券法。2022年5月，紐約縣最高法院批准了Hipple訴Oatly Group AB等人案的擱置。等待美國紐約南區地區法院對In Re Oatly Group AB證券訴訟的最終裁決。該公司對每一項索賠都提出異議，並打算積極為這些事項辯護。
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注25。報告所述期間結束後發生的事件
2019年10月，本集團與Svensk Exportkredit(“EIF貸款”)簽訂了一項歐洲投資基金擔保的三年期定期貸款安排，金額為750萬歐元(等值730萬美元)。EIF貸款的利息為EURIBOR+2.75%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，集團在EIF融資機制上的未償還債務分別為380萬歐元(相當於370萬美元)和470萬歐元(相當於460萬美元)。2022年10月，對EIF貸款機制進行了修訂，將期限再延長三年，到期日為2025年10月。貸款安排和利差保持不變。
於2022年11月10日，本集團間接附屬公司奧特利上海有限公司與招商銀行上海分公司簽訂人民幣1.5億元(等值2,070萬美元)營運資金信貸安排(“招商銀行信貸安排”)。中巴信貸安排下的個別用途須經貸款人批准。招商銀行信貸安排的有效期為一年，是無抵押的，包括以陳述、契諾(包括負質押、對借款的限制、奧特利上海有限公司的投資和處置、奧特利上海有限公司的分銷和與其關聯公司達成交易)和違約事件等形式的債權人保護。截至2022年11月14日，招商銀行信貸安排並無未償還貸款。
於2022年11月13日，SRCF協議被修訂，目的是將最低EBITDA財務契諾的適用日期由2023年第二季度推遲至(A)2023年第四季度或(B)，條件是本集團於2024年第二季度前已成功籌集至少2億美元的資本(無論以股權及/或債務形式)。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，這些陳述與我們目前對未來事件的預期和看法有關。這些前瞻性陳述主要載於本項目2。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，包括項目3.D下所列的因素。前瞻性表述中提及的前瞻性表述中包含的前瞻性表述中包含的前瞻性表述中可能包含的“風險因素”、前瞻性表述中提及的風險因素、截至2021年12月31日的20-F表格年度報告(“2021年年報”)、本報告第II部分關於6-K的第1A項列出的風險因素以及提交給美國證券交易委員會的其他文件中提到的那些風險因素，可能會導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性表述中明示或暗示的未來結果、業績或成就存在實質性差異。
這份關於6-K的報告中包含的所有與歷史事實無關的陳述都應被視為前瞻性陳述，包括但不限於有關我們未來的運營結果和財務狀況、行業和業務趨勢、業務戰略、市場增長和預期成本節約的陳述。在某些情況下，這些前瞻性陳述可以通過諸如“可能”、“將會”、“預期”、“預期”、“目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“潛在”、“繼續”、“很可能”或其他類似表述來識別。
這些前瞻性陳述會受到風險、不確定性和假設的影響，其中一些是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，並不是對未來業績的保證。由於許多因素，實際結果可能與前瞻性陳述中包含的信息大不相同，包括但不限於，我們2021年年度報告中列出的風險因素，本報告中關於6-K的風險因素以及以下因素：
19
本報告所作的前瞻性陳述僅涉及截至本報告所作陳述之日的事件或信息。除非法律另有要求，否則我們沒有義務在作出陳述之日之後，或為了反映意外事件的發生，公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。你應該閲讀這份報告和我們在這份報告中引用的文件，並將其作為證據完整地提交給本報告，並理解我們未來的實際結果或業績可能與我們預期的大不相同。
概述
我們是世界上最原始和最大的燕麥奶公司。25年來，我們一直專注於開發燕麥方面的專業知識：燕麥是一種具有適合可持續發展和人類健康的固有特性的全球能源作物。我們對燕麥的承諾帶來了核心技術進步，使我們能夠開拓乳製品產品組合的廣度，包括牛奶、冰淇淋、酸奶、烹飪奶油、塗抹和移動飲料。自我們成立以來，我們一直有一個大膽的願景，即建立一個對人類和地球更好的食品系統。我們認為，轉變食品行業對於應對人類在氣候、環境、健康和生活方式方面的最大挑戰是必要的，我們不僅將我們的品牌定位為利用消費者對可持續的植物性食品和乳製品替代品日益增長的興趣，
20
但我們已經成為消費者意識增強和從傳統乳製品消費者向燕麥片消費者轉變的驅動力。我們相信，我們有巨大的機會擴大我們的消費者基礎，提高家庭購買我們產品的速度，並僅在零售渠道就顛覆超過6000億美元的全球乳製品市場。
我們的產品通過各種渠道銷售，從獨立的咖啡店到與星巴克這樣的成熟特許經營權在整個大陸的合作伙伴關係，從塔吉特和樂購這樣的食品零售商到高端天然雜貨店和街角商店，以及通過電子商務渠道，如阿里巴巴-SW的天貓。
經營結果的構成和趨勢以及影響我們業務的其他因素
以下簡要描述了我們的綜合經營報表中所列的收入和支出的組成部分，以及影響我們業務的其他因素和趨勢。
供應鏈更新
我們已經啟動了幾項戰略行動，以調整我們的供應鏈網絡戰略，並簡化我們的組織結構，為下一階段的增長做準備。我們計劃將投資重點放在我們專有的燕麥基地技術和產能上，預計這將降低未來設施的資本密集度，並對現金流前景產生積極影響。我們還在積極探索製造合作伙伴，以在選定的地理區域內創建更具混合性的生產網絡。此外，我們正在執行一項管理費用和員工削減計劃，這將影響與公司職能和地區EMEA層相關的高達25%的成本。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們在房地產、廠房和設備方面投資了1.705億美元，以擴大我們的產能。我們繼續調整我們的投資時機，以適應新的宏觀經濟環境，同時優先考慮對美洲和亞洲的投資，這些地區最迫切需要增加產能。
與2022年第二季度一致，我們在2022年第三季度生產了1.24億升成品，而2021年第三季度為1.31億升。我們的產量低於預期，主要是因為我們奧格登工廠的生產挑戰與8月和9月的各種機械和設備中斷有關。這一問題已經得到解決，我們預計奧格登將在第四季度增加產量。然而，我們預計奧格登產量的下降將繼續對我們第四季度的銷量產生影響。此外，在第三季度，我們馬鞍山工廠的生產產出受到中國當地市場封鎖和限制的影響，我們整個製造網絡都在進行維護。9月，我們在新加坡的工廠開始全力生產，而馬鞍山在2023年繼續提高產能，這主要是由於市場限制和封鎖限制了我們以計劃速度進入市場的能力。
當前宏觀經濟環境對我們業績的影響
2021年至2022年前三季度，新冠肺炎疫情對我們的業務運營、運營業績和現金流產生了影響，尤其是對中國，預計這一趨勢將持續到2022年第四季度及以後。我們繼續在全球範圍內關注我們業務的可控方面，同時應對具有挑戰性的運營環境，我們認為這些環境將包括某些國家的新冠肺炎限制和停工、我們的生產設施因CoVID而導致缺勤的風險、嚴重的供應鏈延遲和中斷以及增加的通脹壓力。在新冠肺炎疫情期間，我們的首要任務一直是，並將繼續是保護我們員工的福祉和安全。
今年到目前為止，由於我們的餐飲服務客户由於封鎖和其他限制而關閉了一些門店，中國的餐飲服務渠道受到了負面影響，我們預計這將繼續減緩我們向中國零售渠道的擴張計劃。此外，我們預計顯著的成本上漲將繼續對我們在2022年剩餘時間及以後的運營業績產生負面影響。當前的宏觀經濟環境已經並可能繼續對我們的供應鏈和業務產生負面影響，包括由於分銷及其他物流問題而導致的在猶他州奧格登和新澤西州米爾維爾的擴能項目；設備交付期延長；供應鏈持續中斷(包括原材料中斷)，導致更高的通脹壓力；以及新冠肺炎對我們工廠運營或供應商、聯合制造商或聯合包裝商的影響。
除了2021年下半年開始的總體成本通脹外，2022年2月俄羅斯入侵烏克蘭對全球經濟造成了負面影響，推動運輸、能源和材料等成本進一步上漲。更高的運輸成本是由於燃油價格上漲、全球卡車司機短缺以及運費增加導致的，這使得我們和我們的合作伙伴向客户交付產品的成本更高。我們不直接從俄羅斯或烏克蘭採購商品或服務。然而，這兩個國家都是農產品和化肥的出口大國。這間接影響了我們產品的某些配料的供應和定價。由於持續的戰爭，我們也經歷了對供應鏈的影響，例如，我們已經取消了經由俄羅斯到亞洲的鐵路運輸。針對#年持續的衝突採取進一步的制裁、禁令或其他經濟行動
21
為了應對烏克蘭或任何其他全球衝突，可能會導致成本增加，供應鏈進一步中斷，消費者信心不足，導致需求減少。雖然目前尚不清楚此類項目的範圍，但它們中的任何一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
收入
我們的收入主要來自我們在EMEA、美洲和亞洲三個地理區域的燕麥奶和其他燕麥產品的銷售。我們的客户包括零售商、電子商務渠道、咖啡店和餐飲服務行業的其他專業供應商。
到目前為止，EMEA一直是我們最大的收入產生地區，緊隨其後的是美洲和亞洲。目前，我們在歐洲、中東和非洲的主要市場是瑞典、英國和德國。在美洲，到目前為止，我們幾乎所有的收入都可以歸功於美國，在亞洲，我們的大部分收入來自中國。渠道和產品組合因國家而異，在這些國家，我們較為成熟的市場，如瑞典和芬蘭，有更廣泛的產品組合可供客户和消費者使用。在截至2022年9月30日的9個月中，燕麥奶佔我們收入的90%以上。
我們經常通過各種計劃向客户提供銷售折扣和促銷活動。這些計劃包括回扣、臨時降價、零售商廣告、產品優惠券和其他貿易活動。與這些折扣和促銷相關的費用被估計和記錄為毛收入總額的減少，以達到報告的淨收入。我們預計，這些促銷活動可能會影響我們的淨收入，此類活動的變化可能會影響期間內的業績。
我們業務中的以下因素和趨勢推動了前幾個季度的淨收入增長，預計將成為我們未來淨收入增長的關鍵驅動因素：
銷貨成本
銷售成本主要包括燕麥和其他原材料的成本、產品包裝、聯合制造費用、直接人工和相關管理費用以及財產、廠房和設備折舊。我們的貨物銷售成本還包括庫存的倉儲和運輸。我們預計，以絕對美元計算，我們銷售的商品成本將增加，以支持我們的增長。然而，我們預計，隨着時間的推移，由於我們業務的擴大和生產足跡的優化，銷售商品的成本將佔淨收入的百分比下降。
毛利和毛利率
毛利潤由我們的淨收入減去銷售商品的成本組成。我們已經並將繼續大幅擴大我們的生產規模，歷史上我們優先考慮增長，而不是毛利和利潤率優化。例如，在當前的宏觀經濟環境下，美國和歐洲的通脹加劇，各國央行加息，俄羅斯在烏克蘭的戰爭及其對歐洲、中東和非洲地區消費者的影響，電力成本上升，以及COVID 19限制對全球供應鏈產生重大影響的時期，以及中國總體上繼續實施COVID 19限制，這導致我們在增長與盈利之間採取了更平衡的方式。我們的毛利率將受益於產能的本地化，更接近我們的客户和消費者。隨着時間的推移，我們還希望改善我們的製造運營業績，並利用我們固定生產和員工成本的成本，包括通過擴大采購規模和供應商多元化更注重採購效率。上升率
22
受新冠肺炎限制、市場關閉和運營挑戰等事件的影響，我們新設施的使用期限已經超出了我們最初的計劃。
過去一年，通脹大幅上升，我們在2022年期間在歐洲、中東和非洲和美洲實施了定價行動，以部分抵消這些不利因素。如果認為有必要抵消商品銷售成本通脹，可能會採取進一步的定價行動，但不能保證我們能夠抵消影響我們業務運營的所有通脹壓力。
運營費用
研發費用主要包括研發人員的人事支出，包括工資、福利和獎金，但也包括第三方顧問費和與產品試運行相關的費用。除了開發新產品外，我們的研究和開發工作還專注於增強我們現有的產品配方和生產工藝。我們預計，按絕對美元計算，這些費用將有所增加，但隨着我們繼續擴大生產規模，佔收入的比例將略有下降。
銷售、一般和行政費用主要包括與銷售人員相關的費用、一般和行政人員費用、品牌知名度和廣告費用、與消費者促銷、產品樣品和銷售輔助工具相關的費用。這些成本還包括客户分銷成本，即製成品的外運和搬運成本，以及其他與功能相關的銷售和營銷費用、非製造業資產的折舊和攤銷費用以及其他雜項運營項目。作為一家上市公司，我們還將繼續招致更高的行政和合規成本。銷售、一般和行政費用還包括審計師費用和其他第三方諮詢費，與管理、財務和會計、信息技術、人力資源等辦公職能相關的費用。我們預計，隨着我們加大擴張努力以滿足產品需求，銷售、一般和管理費用將以絕對美元計算增加，但佔收入的比例將隨着時間的推移而下降。
其他營業收入和(費用)淨額主要包括與業務有關的活動的淨匯兑收益(虧損)。
其他
財務收入和(支出)淨額主要包括與信貸機構貸款有關的利息支出、租賃負債的利息支出以及可歸因於我們外部和內部融資安排的匯兑損益。
所得税優惠/(費用)代表當期和遞延所得税費用。當期税費主要是根據在多個外國司法管轄區的收入計算的所得税。
23
經營成果
下表列出了以美元為單位的中期簡明綜合經營報表，以及該報表所列期間收入的百分比。
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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||||||||||||||||||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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||||||||||||||||||||
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(千元) |
|
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的百分比 |
|
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(千元) |
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的百分比 |
|
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(千元) |
|
|
的百分比 |
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(千元) |
|
|
的百分比 |
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||||||||
收入 |
|
|
183,026 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
171,062 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
527,170 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
457,265 |
|
|
|
100.0 |
% |
銷貨成本 |
|
|
(178,044 |
) |
|
|
(97.3 |
)% |
|
|
(126,185 |
) |
|
|
(73.8 |
)% |
|
|
(478,196 |
) |
|
|
(90.7 |
)% |
|
|
(331,847 |
) |
|
|
(72.6 |
)% |
毛利 |
|
|
4,982 |
|
|
|
2.7 |
% |
|
|
44,877 |
|
|
|
26.2 |
% |
|
|
48,974 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
|
125,418 |
|
|
|
27.4 |
% |
研發費用 |
|
|
(5,245 |
) |
|
|
(2.9 |
)% |
|
|
(4,052 |
) |
|
|
(2.4 |
)% |
|
|
(15,227 |
) |
|
|
(2.9 |
)% |
|
|
(11,096 |
) |
|
|
(2.4 |
)% |
銷售、一般和行政費用 |
|
|
(103,765 |
) |
|
|
(56.7 |
)% |
|
|
(85,090 |
) |
|
|
(49.7 |
)% |
|
|
(304,898 |
) |
|
|
(57.8 |
)% |
|
|
(235,029 |
) |
|
|
(51.4 |
)% |
其他營業收入和(費用)淨額 |
|
|
(340 |
) |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
(192 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
197 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(369 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
營業虧損 |
|
|
(104,368 |
) |
|
|
(57.0 |
)% |
|
|
(44,457 |
) |
|
|
(26.0 |
)% |
|
|
(270,954 |
) |
|
|
(51.4 |
)% |
|
|
(121,076 |
) |
|
|
(26.5 |
)% |
財務收入和(支出)，淨額 |
|
|
(7,491 |
) |
|
|
(4.1 |
)% |
|
|
3,831 |
|
|
|
2.2 |
% |
|
|
(4,507 |
) |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
(8,785 |
) |
|
|
(1.9 |
)% |
税前虧損 |
|
|
(111,859 |
) |
|
|
(61.1 |
)% |
|
|
(40,626 |
) |
|
|
(23.7 |
)% |
|
|
(275,461 |
) |
|
|
(52.3 |
)% |
|
|
(129,861 |
) |
|
|
(28.4 |
)% |
所得税優惠/(費用) |
|
|
3,910 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
|
(567 |
) |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
8,063 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
(2,779 |
) |
|
|
(0.6 |
)% |
母公司股東應佔期間虧損 |
|
|
(107,949 |
) |
|
|
(59.0 |
)% |
|
|
(41,193 |
) |
|
|
(24.1 |
)% |
|
|
(267,398 |
) |
|
|
(50.7 |
)% |
|
|
(132,640 |
) |
|
|
(29.0 |
)% |
截至2022年9月30日的三個月和九個月
收入
在截至2022年9月30日的三個月中，收入增加了1200萬美元，增幅為7.0%，扣除銷售折扣、回扣和貿易促銷後，收入從截至2021年9月30日的三個月的1.711億美元增加到1.83億美元，這主要是由於我們的產品在三個細分市場的銷量持續增長，此外我們還在歐洲、中東和非洲和美洲實施了提價。剔除1,660萬美元的外匯兑換逆風，按不變匯率計算，第二季度的收入將為1.997億美元，或增長16.7%(請參閲下文非國際財務報告準則財務措施一節，以瞭解按不變貨幣分類報告的收入與收入的對賬表格)。截至2022年9月30日的三個月，產成品銷售量為1.26億升，而去年同期為1.1億升，增長14.5%。截至2022年9月30日的三個月，產成品產量為1.24億升，而去年同期為1.31億升，下降5.3%。
在截至2022年9月30日的三個月中，公司在零售和餐飲服務渠道的銷售量與去年同期相比分別增長了8.0%和22.4%。截至2022年和2021年9月30日止三個月，零售渠道分別佔本公司收入的57.7%和59.5%，餐飲服務渠道分別佔本公司收入的36.5%和35.8%，以電子商務銷售為主的另一個渠道分別佔本公司收入的5.8%和4.7%。
截至2022年9月30日的三個月，歐洲、中東和非洲地區、美洲和亞洲分別佔我們總收入的45.1%、33.2%和21.7%，而截至2021年9月30日的三個月，這一比例分別為51.1%、28.9%和20.0%。按不變貨幣計算，截至2022年9月30日的三個月，歐洲、中東和非洲地區、美洲和亞洲分別佔我們總收入的48.6%、30.4%和21.0%。
在截至2022年9月30日的九個月，扣除銷售折扣、回扣和貿易促銷後，收入增加了6,990萬美元，增幅為15.3%，從截至2021年9月30日的九個月的4.573億美元淨增至5.272億美元，這主要是由於我們現有和新設施增加了供應，也是上文概述的實施價格上漲的結果。剔除3,330萬美元的外匯兑換逆風，按不變匯率計算，截至2022年9月30日的九個月的收入將為5.605億美元，增幅為22.6%(請參閲下文的非國際財務報告準則財務措施部分，以瞭解按不變貨幣分類報告的收入與收入的對賬表格)。截至2022年9月30日的9個月，產成品銷售量為3.65億升，而去年同期為2.97億升，增長22.9%。所生產的產成品
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截至2022年9月30日的9個月，銷量為3.69億升，而去年同期為3.28億升，增長12.5%。
在截至2022年9月30日的9個月中，該公司在零售和餐飲服務渠道的銷售量繼續增長，分別增長15.5%和34.7%。與去年同期相比，在截至2022年9月30日的9個月中，餐飲服務渠道的貢獻繼續增加，儘管新冠肺炎正在實施限制，但我們在中國的電子商務銷售額也出現了強勁增長。截至2022年和2021年9月30日止九個月，零售渠道分別佔我們收入的59.0%和62.0%，餐飲服務渠道分別佔我們收入的35.2%和33.3%，另一個以電子商務銷售為主的渠道分別佔我們收入的5.8%和4.7%。
截至2022年9月30日的9個月，歐洲、中東和非洲地區、美洲和亞洲分別佔我們總收入的48.5%、30.2%和21.3%，而截至2021年9月30日的9個月，這一比例分別為54.1%、27.2%和18.7%。按不變貨幣計算，截至2022年9月30日的九個月，歐洲、中東和非洲地區、美洲和亞洲分別佔我們總收入的51.0%、28.5%和20.5%。
在2022年的前九個月中，這一收入增長受到多個因素的負面影響，包括上文“當前宏觀經濟環境對我們業績的影響”中指出的低於計劃的生產產量，以及由於新冠肺炎變體的傳播導致餐飲服務門店關閉，導致亞洲銷售低於預期，主要是在中國。我們生產設施的提升受到了全球供應鏈流動中斷和2022年前9個月旅行限制的影響，特別是影響了亞洲和美洲的擴張，導致生產設備和備件的交貨期延長，難以將建設和提升階段所需的關鍵員工轉移到設施，以及因新冠肺炎變體的傳播而導致的勞動力缺勤。此外，供應商正在經歷更長的設備交貨期，在2022年第一季度，加拿大卡車司機的情況和北美的惡劣天氣條件影響了燕麥供應到我們美國製造基地的鐵路運輸時間。
為了支持業務增長，與前一年相比，我們的員工人數大幅增加，從2021年9月30日的1,510名員工增加到2022年9月30日的2,028名員工。顧問人數也從截至2021年9月30日的228名顧問增加到截至2022年9月30日的411名顧問。
銷貨成本
截至2022年9月30日的三個月，銷售成本增加5190萬美元，增幅為41.1%，從截至2021年9月30日的三個月的1.262億美元增加至1.78億美元，這主要是由於我們三個部門的收入增加，但也受到廣泛通脹、新設施投產階段製造成本上升以及庫存註銷和撥備增加的影響，但外匯匯率的積極影響抵消了這一影響。
截至2022年9月30日的九個月，銷售成本由截至2021年9月30日的九個月的3.318億美元增加至4.782億美元，增幅為44.1%，這主要是由於我們三個部門的收入增加，但也受到廣泛通脹、新設施投產階段製造成本上升以及庫存註銷和撥備增加的影響，但外匯匯率的積極影響抵消了這一影響。
在2022財年的剩餘時間，我們繼續預計通脹壓力將比上一財年更廣泛地影響我們銷售的商品的成本，因為許多不同的因素導致燕麥價格和其他大宗商品價格以及包裝材料價格上漲，例如2021年加拿大收成不佳、更廣泛的供應鏈中斷以及影響俄羅斯和烏克蘭的地緣政治事件。我們還預計，通脹水平上升將特別影響與勞動力、能源和聯合包裝相關的成本。
毛利和毛利率
截至2022年9月30日的三個月，毛利潤下降了3990萬美元，降幅為88.9%，從截至2021年9月30日的三個月的4490萬美元降至500萬美元。截至2022年9月30日的三個月的毛利率下降了23.5個百分點，從截至2021年9月30日的三個月的26.2%降至2.7%，這主要是由於：
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在截至2022年9月30日的9個月中，毛利潤下降了7640萬美元，降幅為61.0%，從截至2021年9月30日的9個月的1.254億美元降至4900萬美元。截至2022年9月30日的9個月，毛利率下降了18.1個百分點，從截至2021年9月30日的9個月的27.4%降至9.3%。正如我們在第一季度和第二季度報告以及以上與我們第三季度相關的報告中指出的那樣，這一下降主要是由於我們的新生產設施短期未得到充分利用、影響生產成本的通脹上升、更高的庫存撥備和共同包裝應計項目，但這一下降被自制造以及EMEA和美洲定價行動的更高份額所抵消。
研發費用
在截至2022年9月30日的三個月中，研究和開發費用增加了120萬美元，增幅29.4%，從截至2021年9月30日的三個月的410萬美元增加到520萬美元，佔收入的比例分別為2.9%和2.4%。這主要是因為與第三方諮詢費相關的費用增加了60萬美元，與員工相關的費用增加了40萬美元，其中包括2021年計劃的50萬美元成本，這是因為我們在創新能力方面的投資導致員工人數增加。
在截至2022年9月30日的9個月中，研究和開發費用增加了410萬美元，增幅為37.2%，從截至2021年9月30日的9個月的1110萬美元增加到1520萬美元，佔收入的比例分別為2.9%和2.4%。這一增長主要是因為員工相關支出增加了290萬美元，其中包括2021年計劃的150萬美元成本，這是因為我們在創新能力方面的投資推動了員工人數的增加。增加的另一個原因是與試運行、樣品、辦公用品和消耗品有關的費用增加了60萬美元。
銷售、一般和行政費用
在截至2022年9月30日的三個月中，銷售、一般和行政(“SG&A”)支出增加了1870萬美元，增幅為21.9%，從截至2021年9月30日的三個月的8510萬美元增加到1.038億美元，佔收入的比例分別為56.7%和49.7%。這一增長主要是由於員工人數增加導致員工相關支出增加了660萬美元。與員工相關的支出還包括抵消了2021年計劃減少的成本150萬美元。該公司的品牌推廣和營銷費用增加了650萬美元，其他銷售成本和第三方顧問費增加了360萬美元，其中包括280萬美元的電子商務費用。客户分銷成本也增加了310萬美元，主要是由於收入增加，但由於運費上漲和銷售組合等一系列因素，客户分銷成本佔收入的比例也從7.4%增加到8.6%。與外部顧問、承包商、其他專業費用有關的費用減少390萬美元，保管人與ADR計劃管理有關的費用減少160萬美元，以及1100萬美元的匯率帶來的有利影響，抵消了增加的費用。
在截至2022年9月30日的9個月中，銷售、一般和行政費用增加了6990萬美元，增幅為29.7%，從截至2021年9月30日的9個月的2.35億美元增加到3.049億美元，佔收入的比例分別為57.8%和51.4%。這一增長主要是由於員工人數增加導致與員工相關的支出增加3230萬美元。與員工相關的支出還包括2021年計劃增加的1160萬美元成本。客户分銷成本也增加了1,370萬美元，主要是由於收入增加，但由於運費上漲和銷售組合等一系列因素，客户分銷成本佔收入的比例也從7.2%增加到8.8%。該公司的品牌推廣和營銷費用增加了1,230萬美元，其他銷售成本和第三方顧問費增加了800萬美元。這一增長被與ADR計劃管理相關的託管成本570萬美元以及與外部顧問、承包商和其他專業費用相關的230萬美元成本抵消，扣除2021年上半年與我們首次公開募股相關的930萬美元一次性成本。外匯匯率2,150萬美元的有利影響進一步抵消了這一影響。
其他營業收入和(費用)淨額
其他營業收入和(費用)淨額主要包括營業項目的匯兑損益。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，其他營業收入和(費用)淨額分別為30萬美元和20萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，其他營業收入和(支出)淨額分別為收入20萬美元和支出40萬美元。
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財務收入和(支出)，淨額
截至2022年9月30日的三個月，財務收入和(支出)淨額減少1130萬美元，支出為750萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的收入為380萬美元。財務收入和(支出)淨額減少的主要原因是淨匯兑損失1030萬美元，這主要與外部和公司間融資安排的重估有關。財務收入和(支出)淨額減少也是由於租賃利息支出增加100萬美元，主要與生產設施和生產設備的新租賃安排有關。
截至2022年9月30日的9個月，財務收入和(支出)淨額增加了430萬美元，達到450萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的支出為880萬美元。財務收入和(支出)淨額增加的主要原因是與股東貸款有關的利息支出減少了530萬美元，這些貸款在2021年期間全部結清。財務收入和(支出)淨額增加的原因還包括與外債減少有關的利息支出減少370萬美元、主要與外部和公司間融資安排重估有關的外匯淨收益360萬美元的影響以及短期投資和存款利息收入增加80萬美元。財務收入和(支出)淨額的增加因資本化借款成本減少390萬美元以及主要與生產設施和生產設備的新租賃安排有關的租賃利息支出增加340萬美元而被部分抵消。財務收入和(費用)淨額的增加被短期投資公允價值變動減少190萬美元進一步抵銷。
所得税優惠/(費用)
在截至2022年9月30日的三個月中，所得税支出減少了450萬美元，降幅為789.6%，比截至2021年9月30日的三個月的支出60萬美元減少了390萬美元。截至2022年和2021年9月30日止三個月的有效税率分別為(3.5%)和1.4%。本集團實際税率的主要驅動因素是瑞典和某些其他司法管轄區的未確認税收損失。
在截至2022年9月30日的9個月中，所得税支出減少了1,080萬美元，降幅為390.1%，而截至2021年9月30日的9個月的支出為280萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的有效税率分別為(2.9%)和2.1%。本集團實際税率的主要驅動因素是瑞典和某些其他司法管轄區的未確認税收損失。
季節性
到目前為止，我們還沒有經歷任何明顯的季節性，但這種波動可能被我們歷史上的快速增長、COVID消費動態和宏觀經濟趨勢(包括更高的通脹)所掩蓋。隨着我們公司的持續增長，我們預計會看到更多的季節性影響，特別是在我們的食品零售渠道中，來自該渠道的收入貢獻往往與假日季節掛鈎。
流動性與資本資源
自成立以來，我們主要通過發行股權證券產生的現金和我們的信貸安排下的借款來為我們的業務提供資金。我們對流動性和資本的主要要求是為營運資本、資本支出提供資金，投資於我們的組織能力以支持我們的增長和一般公司目的。除了首次公開募股的收益外，我們還利用這種融資組合為我們的持續擴張提供資金。我們預計2022年的淨資本支出將在2.2億至2.4億美元之間，主要與我們生產設施的投資有關。考慮到不確定的宏觀環境，我們調整了投資的時機，以優先考慮需要增加產能的地區的項目。我們未來資本支出的數額和分配取決於幾個因素，我們的戰略投資重點可能會發生變化。我們預期的產能增長出現任何延誤，包括新冠肺炎疫情和其他宏觀經濟因素造成的延誤，都可能推遲未來的資本支出。我們相信，我們的流動資金和資本來源將足以滿足我們至少在未來12個月內的現有業務需求。如果我們無法獲得額外的資金，我們可能會得出結論，我們作為一家持續經營的企業是否有能力繼續下去，存在很大的疑問。見6-K本報告第二部分第1A項下題為“我們認為我們將需要大量額外資金來實現我們的目標，如果不能在需要時以可接受的條件獲得必要的資本，或根本不能獲得必要的資本，可能迫使我們推遲、限制、減少或終止我們的產品製造和開發及其他業務”的風險因素。
我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物、短期投資和我們的信貸安排。截至2022年9月30日，我們擁有1.056億美元的現金和現金等價物。我們的現金和現金等價物包括銀行賬户中的現金和短期存款。短期存款分為定期存款和結構性存款。
27
除了現金和現金等價物外，我們還有低風險和高流動性的短期投資。投資組合包括美元基金，市值相當於1,470萬美元。基金主要由“貨幣市場基金”組成，即一種共同基金，投資於高流動性、短期工具和高信用評級的短期債務證券。
此外，截至2022年9月30日，我們還獲得了3.2億美元的未提取銀行貸款。
信貸安排
2019年10月，我們與Svensk Exportkredit(“EIF貸款”)簽訂了歐洲投資基金擔保的750萬歐元(相當於730萬美元)的三年期定期貸款安排。EIF貸款的利息為EURIBOR+2.75%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們在EIF融資機制上的未償還餘額分別為380萬歐元(相當於370萬美元)和470萬歐元(相當於460萬美元)。2022年10月6日，對EIF融資機制進行了修訂，將期限再延長三年，到期日為2025年10月。貸款安排和利差保持不變。
於2021年4月14日，吾等與法國巴黎銀行、Bankfilial Sverige、Coöperative Rabobank U.A.、Nordea Bank ABP、Narial I Sverige及Skandinaviska Enskilda Banken AB(PUBL)訂立可持續循環信貸安排協議(“SRCF協議”)，授權牽頭安排人為巴克萊銀行愛爾蘭公司、摩根大通股份公司及摩根士丹利銀行國際有限公司為受託牽頭安排人，瑞士信貸(德國)Aktiengesellschaft為牽頭安排人，Skandinaviska Enskilda Banken AB(Publ)為代理及證券代理。包括36億瑞典克朗(相當於3.233億美元)的多幣種循環信貸安排和8.5億瑞典克朗(相當於7630萬美元)的手風琴，但須滿足某些條件並由貸款人酌情決定。在首次公開招股結束時，SRCF協議取代了SLL協議。SRCF協議的初始期限為自我們首次公開募股結算之日起三年，並可選擇延期兩次，每次延長一年，由貸款人酌情決定。2022年6月23日，本集團根據現有的SRCF協議發佈了可持續增量融資通知(“增量融資通知”)，並根據SRCF協議建立了手風琴。有關建立手風琴的更多細節，請參閲2022年6月16日提交的表格6-K。
於2022年3月28日，SRCF協議經修訂，以(其中包括)(I)將最低EBITDA財務契諾的適用日期由2022年第三季推遲至(A)2023年第二季，或(B)倘若本集團於2022年12月31日，即2024年第二季前已成功籌集至少4億美元資本，(Ii)降低適用的有形償債能力比率財務契諾水平，及(Iii)對本公司派息施加進一步限制，規定在行使契諾轉換權後，除規定並無任何違約事件(定義見SRCF協議)於緊接其後仍未發生或將會發生外，本公司的任何股息須受緊接該等股息發放前後總淨槓桿率等於或小於1.00：1的規限。
於2022年11月13日，SRCF協議被修訂，目的是將最低EBITDA財務契諾的適用日期由2023年第二季度推遲至(A)2023年第四季度或(B)，條件是本集團於2024年第二季度前已成功籌集至少2億美元的資本(無論以股權及/或債務形式)。
於2022年11月10日，本集團間接附屬公司奧特利上海有限公司與招商銀行上海分公司簽訂人民幣1.5億元(等值2,070萬美元)營運資金信貸安排(“招商銀行信貸安排”)。中巴信貸安排下的個別用途須經貸款人批准。招商銀行信貸安排的有效期為一年，是無抵押的，包括以陳述、契諾(包括負質押、對借款的限制、奧特利上海有限公司的投資和處置、奧特利上海有限公司的分銷和與其關聯公司達成交易)和違約事件等形式的債權人保護。截至2022年11月14日，招商銀行信貸安排並無未償還貸款。
現金流
下表列出了所列期間的彙總綜合現金流量信息。
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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(千元) |
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用於經營活動的現金流量淨額 |
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(215,224 |
) |
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(148,596 |
) |
來自/(用於)投資活動的淨現金流量 |
|
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51,856 |
|
|
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(506,049 |
) |
淨現金流量(用於融資活動)/來自融資活動 |
|
|
(9,981 |
) |
|
|
958,670 |
|
28
用於經營活動的現金淨額
在截至2022年9月30日的9個月中，用於經營活動的淨現金增加了6660萬美元，增幅為44.8%，從截至2021年9月30日的9個月的1.486億美元增至2.152億美元，這主要是由於運營虧損所致。有關更多詳細信息，請參閲上面的“運營結果”部分。
投資活動的現金淨額
截至2022年9月30日的9個月，來自/(用於)投資活動的淨現金減少5.579億美元，即110.2%，流入為5,190萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為流出5.06億美元。流入主要是由2.262億美元的短期投資收益推動的，但被對我們生產能力的投資所抵消，以滿足對我們產品1.705億美元的日益增長的需求。上一年期間包括對短期投資的投資，數額為3.352億美元。
淨現金(用於籌資活動)/來自籌資活動
截至2022年9月30日的9個月，來自融資活動的現金淨額(用於)減少9.687億美元，或101.0%，至流出1,000萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為流入9.587億美元，這主要是由於我們首次公開募股的淨收益10.373億美元。
合同義務和承諾
有關我們的合同承諾和或有事項的信息，請參閲中期簡明綜合財務報表附註24，這些附註包括在本報告的其他部分。
非國際財務報告準則財務衡量標準
我們使用EBITDA和調整後的EBITDA作為非IFRS財務指標來評估我們的經營業績和財務溝通：
“EBITDA”被定義為母公司股東應佔期間的虧損，如適用，調整後不包括所得税費用、財務費用、財務收入、折舊和攤銷費用。
“經調整EBITDA”被定義為母公司股東應佔期間的虧損，經調整後不包括(如適用)所得税費用、財務費用、財務收入、折舊及攤銷費用、基於股份的薪酬費用、重組成本以及首次公開募股準備和交易成本。
調整後的EBITDA不應被視為當期虧損或根據國際財務報告準則計算和列報的任何其他財務業績衡量標準的替代辦法。在使用調整後EBITDA而不是母公司股東應佔虧損方面存在一些限制，這是最直接可比的IFRS衡量標準。其中一些限制是：
29
不應孤立地考慮調整後的EBITDA，或將其作為根據《國際財務報告準則》提供的財務信息的替代品。以下我們提供了調整後EBITDA與母公司股東應佔虧損的對賬，這是根據國際財務報告準則計算和列報的最直接可比財務指標。
(未經審計) |
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截至9月30日的三個月， |
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|
截至9月30日的9個月， |
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(單位：千美元) |
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2022 |
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|
2021 |
|
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2022 |
|
|
2021 |
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母公司股東應佔期間虧損 |
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(107,949 |
) |
|
|
(41,193 |
) |
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(267,398 |
) |
|
|
(132,640 |
) |
所得税(福利)/費用 |
|
|
(3,910 |
) |
|
|
567 |
|
|
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(8,063 |
) |
|
|
2,779 |
|
財務(收入)和費用，淨額 |
|
|
7,491 |
|
|
|
(3,831 |
) |
|
|
4,507 |
|
|
|
8,785 |
|
折舊及攤銷費用 |
|
|
12,157 |
|
|
|
7,922 |
|
|
|
34,765 |
|
|
|
16,386 |
|
EBITDA |
|
|
(92,211 |
) |
|
|
(36,535 |
) |
|
|
(236,189 |
) |
|
|
(104,690 |
) |
基於股份的薪酬費用 |
|
|
8,503 |
|
|
|
9,568 |
|
|
|
27,725 |
|
|
|
14,034 |
|
重組成本(1) |
|
|
1,005 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,005 |
|
|
|
— |
|
IPO準備和交易成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,288 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
(82,703 |
) |
|
|
(26,967 |
) |
|
|
(207,459 |
) |
|
|
(81,368 |
) |
(1)與累算遣散費有關。
本報告還提到了不變貨幣收入，這是另一個非國際財務報告準則的財務指標。該公司之所以提出這一衡量標準，是因為我們使用不變的貨幣信息來提供一個框架，以評估我們的業務和地理部門的表現(不包括外幣匯率波動的影響)，並相信這些信息對投資者有用，有助於比較和更好地確定我們業務的趨勢。不變貨幣計量是通過使用第三方提供的上一年報告期間的平均匯率將本年度報告的收入數額換算為可比數額來計算的。
下表按所列期間按不變貨幣分段對報告的收入與收入進行核對。
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
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|||||||||||||||||||
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
如報道所述 |
|
|
外匯影響 |
|
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以不變貨幣計算 |
|
|
如報道所述 |
|
|
以不變貨幣計算 |
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|||||||
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
82,567 |
|
|
|
87,398 |
|
|
|
82,567 |
|
|
|
14,484 |
|
|
|
97,051 |
|
|
|
-5.5 |
% |
|
|
11.0 |
% |
美洲 |
|
|
60,702 |
|
|
|
49,469 |
|
|
|
60,702 |
|
|
|
— |
|
|
|
60,702 |
|
|
|
22.7 |
% |
|
|
22.7 |
% |
亞洲 |
|
|
39,757 |
|
|
|
34,195 |
|
|
|
39,757 |
|
|
|
2,145 |
|
|
|
41,902 |
|
|
|
16.3 |
% |
|
|
22.5 |
% |
總收入 |
|
|
183,026 |
|
|
|
171,062 |
|
|
|
183,026 |
|
|
|
16,629 |
|
|
|
199,655 |
|
|
|
7.0 |
% |
|
|
16.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
如報道所述 |
|
|
外匯影響 |
|
|
以不變貨幣計算 |
|
|
如報道所述 |
|
|
以不變貨幣計算 |
|
|||||||
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
255,535 |
|
|
|
247,571 |
|
|
|
255,535 |
|
|
|
30,628 |
|
|
|
286,163 |
|
|
|
3.2 |
% |
|
|
15.6 |
% |
美洲 |
|
|
159,494 |
|
|
|
124,343 |
|
|
|
159,494 |
|
|
|
— |
|
|
|
159,494 |
|
|
|
28.3 |
% |
|
|
28.3 |
% |
亞洲 |
|
|
112,141 |
|
|
|
85,351 |
|
|
|
112,141 |
|
|
|
2,692 |
|
|
|
114,833 |
|
|
|
31.4 |
% |
|
|
34.5 |
% |
總收入 |
|
|
527,170 |
|
|
|
457,265 |
|
|
|
527,170 |
|
|
|
33,320 |
|
|
|
560,490 |
|
|
|
15.3 |
% |
|
|
22.6 |
% |
30
細分市場信息
我們的運營部門的報告方式與向首席運營決策者(首席執行官)提供的內部報告一致。我們的運營部門和應報告的部門是歐洲、中東和非洲、亞洲和美洲。首席執行官主要使用利息、税項、折舊和攤銷前收益(“EBITDA”)來評估運營部門的業績。
收入、調整後的EBITDA和EBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2022年9月30日的三個月 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
企業* |
|
|
淘汰** |
|
|
總計 |
|
||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
來自外部客户的收入 |
|
|
82,567 |
|
|
|
60,702 |
|
|
|
39,757 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
183,026 |
|
部門間收入 |
|
|
6,236 |
|
|
|
7 |
|
|
|
935 |
|
|
|
— |
|
|
|
(7,178 |
) |
|
|
— |
|
部門總收入 |
|
|
88,803 |
|
|
|
60,709 |
|
|
|
40,692 |
|
|
|
— |
|
|
|
(7,178 |
) |
|
|
183,026 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
(11,491 |
) |
|
|
(16,577 |
) |
|
|
(28,447 |
) |
|
|
(26,188 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(82,703 |
) |
基於股份的薪酬費用 |
|
|
(175 |
) |
|
|
(1,312 |
) |
|
|
(1,855 |
) |
|
|
(5,161 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,503 |
) |
重組成本(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
EBITDA |
|
|
(11,666 |
) |
|
|
(17,889 |
) |
|
|
(30,302 |
) |
|
|
(32,354 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(92,211 |
) |
財務收入和(支出)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(7,491 |
) |
折舊及攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,157 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(111,859 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2021年9月30日的三個月 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
企業* |
|
|
淘汰** |
|
|
總計 |
|
||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
來自外部客户的收入 |
|
|
87,398 |
|
|
|
49,469 |
|
|
|
34,195 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
171,062 |
|
部門間收入 |
|
|
24,959 |
|
|
|
341 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(25,300 |
) |
|
|
— |
|
部門總收入 |
|
|
112,357 |
|
|
|
49,810 |
|
|
|
34,195 |
|
|
|
— |
|
|
|
(25,300 |
) |
|
|
171,062 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
9,501 |
|
|
|
(11,052 |
) |
|
|
483 |
|
|
|
(25,899 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(26,967 |
) |
基於股份的薪酬費用 |
|
|
(1,492 |
) |
|
|
(1,166 |
) |
|
|
(1,653 |
) |
|
|
(5,257 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,568 |
) |
EBITDA |
|
|
8,009 |
|
|
|
(12,218 |
) |
|
|
(1,170 |
) |
|
|
(31,156 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(36,535 |
) |
財務收入和(支出)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,831 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(7,922 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(40,626 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2022年9月30日的9個月 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
企業* |
|
|
淘汰** |
|
|
總計 |
|
||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
來自外部客户的收入 |
|
|
255,535 |
|
|
|
159,494 |
|
|
|
112,141 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
527,170 |
|
部門間收入 |
|
|
30,775 |
|
|
|
820 |
|
|
|
1,472 |
|
|
|
— |
|
|
|
(33,067 |
) |
|
|
— |
|
部門總收入 |
|
|
286,310 |
|
|
|
160,314 |
|
|
|
113,613 |
|
|
|
— |
|
|
|
(33,067 |
) |
|
|
527,170 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
(12,033 |
) |
|
|
(58,176 |
) |
|
|
(54,179 |
) |
|
|
(83,071 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(207,459 |
) |
基於股份的薪酬費用 |
|
|
(3,193 |
) |
|
|
(3,722 |
) |
|
|
(5,646 |
) |
|
|
(15,164 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(27,725 |
) |
重組成本(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
EBITDA |
|
|
(15,226 |
) |
|
|
(61,898 |
) |
|
|
(59,825 |
) |
|
|
(99,240 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(236,189 |
) |
財務收入和(支出)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,507 |
) |
折舊及攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(34,765 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(275,461 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2021年9月30日的9個月 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
企業* |
|
|
淘汰** |
|
|
總計 |
|
||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
來自外部客户的收入 |
|
|
247,571 |
|
|
|
124,343 |
|
|
|
85,351 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
457,265 |
|
部門間收入 |
|
|
61,059 |
|
|
|
597 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(61,656 |
) |
|
|
— |
|
部門總收入 |
|
|
308,630 |
|
|
|
124,940 |
|
|
|
85,351 |
|
|
|
— |
|
|
|
(61,656 |
) |
|
|
457,265 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
24,738 |
|
|
|
(35,852 |
) |
|
|
(1,532 |
) |
|
|
(68,722 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(81,368 |
) |
基於股份的薪酬費用 |
|
|
(2,233 |
) |
|
|
(1,748 |
) |
|
|
(2,467 |
) |
|
|
(7,586 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(14,034 |
) |
IPO準備和交易成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9,288 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,288 |
) |
EBITDA |
|
|
22,505 |
|
|
|
(37,600 |
) |
|
|
(3,999 |
) |
|
|
(85,596 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(104,690 |
) |
財務收入和(支出)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8,785 |
) |
折舊及攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16,386 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(129,861 |
) |
*公司由未分配給各部門的一般間接成本組成。
**抵銷主要是指從歐洲、中東和非洲向亞洲銷售產品的部門間收入。
(1)與累算遣散費有關。
31
表外安排
期內，我們並無任何表外融資安排，或與未合併實體或金融合夥企業(包括有時稱為結構性融資或特殊目的實體的實體)之間的任何關係，而這些實體是為促進表外安排或其他合約上狹隘或有限的目的而設立的。
關鍵會計政策與重大判斷和估計
我們根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制中期簡明綜合財務報表。編制這些財務報表要求我們做出影響資產、負債、權益、收入、費用和相關披露的報告金額的估計和假設。我們在持續的基礎上評估我們的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。我們的實際結果可能與這些估計不同。類似業務的其他公司可能會使用不同的估計政策和方法，這可能會影響我們的財務狀況、運營結果和現金流與其他公司的可比性。
我們的關鍵會計政策在我們的2021年年報和我們的2021年年報中的審計財務報表附註的標題“關鍵會計政策和重大判斷和估計”下進行了描述。與我們2021年年報中討論的政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
近期會計公告
請參閲本報告其他部分所載中期簡明綜合財務報表附註2，以討論最近採納及最近尚未採納的會計公告及其對我們財務報表的潛在影響。
項目3.關於市場風險的定性和定量披露
在正常的業務過程中，我們面臨着一定的市場風險。這些風險主要包括外匯風險、利率風險、信用風險和流動性風險。有關這些風險的進一步討論和敏感性分析，請參閲我們的2021年年報中包含的截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表的附註3。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
我們可能會不時涉及各種索償，以及與我們的業務有關的索償法律程序。除附註24所述外，吾等目前並不參與任何重大法律程序，包括我們知悉的任何待決或受威脅的法律程序。
第1A項。風險因素
你方應仔細考慮第3.d項中所述的風險。在我們決定投資我們的普通股之前，我們會考慮到我們在提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告中的“風險因素”、本報告中的6-K表格中的其他信息，包括我們未經審計的簡明綜合財務報表和相關票據，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他公開文件。除下文所述外，自20-F表格年度報告中報告的風險因素以來，我們的風險因素沒有發生重大變化。
我們的業務受到宏觀經濟狀況的影響，包括不斷上升的通脹、利率和供應鏈限制。
各種宏觀經濟因素可能會對我們的業務以及我們的經營業績和財務狀況產生不利影響，包括通脹、利率和整體經濟狀況的變化，以及全球金融市場當前和未來狀況造成的不確定性。例如，通貨膨脹可能會增加我們的整體成本結構，從而對我們的流動性、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，特別是如果我們無法實現向客户收取的價格相應增加的話。經濟中通貨膨脹的存在已經並可能繼續導致更高的利率和資本成本、運輸成本、供應短缺、勞動力成本增加、匯率疲軟以及其他類似的影響。由於……
32
在通脹壓力下，我們已經並可能繼續經歷更高的商品和供應鏈成本，包括運輸、包裝、製造和配料成本，以及更高的電力成本。雖然我們可能會採取措施緩解這種通脹的影響，但如果這些措施不奏效，我們的業務、財務狀況、經營業績和流動性可能會受到實質性的不利影響。即使這些措施是有效的，這些有益的行動何時影響我們的運營結果，以及何時發生通脹成本，可能會有所不同。
全球衝突、美國和俄羅斯之間日益緊張的局勢，以及烏克蘭持續戰爭的其他影響，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
全球衝突可能會增加成本，限制我們商業運營所依賴的燃料、能源和其他資源的可獲得性。例如，雖然我們沒有在俄羅斯或烏克蘭開展業務，並停止了通過俄羅斯的任何鐵路運輸，但美國和俄羅斯之間日益緊張的局勢以及烏克蘭正在進行的戰爭的其他影響，導致了許多更廣泛的經濟影響，如對俄羅斯和俄羅斯產品進口到歐洲和美國某些國家的制裁和禁令。這種制裁和禁令已經並可能繼續影響燃料和能源成本等大宗商品定價，使我們和我們的合作伙伴向客户交付產品的成本更高。為了應對烏克蘭持續的戰爭或任何其他全球衝突，進一步的制裁、禁令或其他經濟行動可能會導致成本增加，我們的供應鏈進一步中斷，消費者信心不足導致需求減少。此外，與俄烏戰爭相關的地緣政治緊張局勢進一步升級，包括增加貿易壁壘或對全球貿易的限制，可能會導致更廣泛的影響，擴大到其他市場，網絡攻擊，供應鏈和物流中斷，以及匯率和金融市場的變化，任何這些都可能對我們的業務和供應鏈產生不利影響。此外，正在進行的俄羅斯和烏克蘭戰爭的影響可能會增加我們在截至2021年12月31日的年度報告中第一部分3D項“風險因素”中描述的許多已知風險，該報告於2022年4月6日提交給美國證券交易委員會。
我們認為，我們將需要大量的額外資金來實現我們的目標，如果在需要時未能以可接受的條件獲得必要的資本，或者根本不能獲得必要的資金，可能會迫使我們推遲、限制、減少或終止我們的產品製造和開發以及其他業務。
自我們成立以來，我們幾乎所有的資源都致力於產品的開發，包括購買物業、廠房和設備、改進製造設施和購買額外的製造設備，因為我們歷來專注於發展我們的業務。我們曾經經歷過，而且預計將繼續經歷運營現金流為負的情況，這要求我們通過出資和債務融資來為運營融資。我們相信，在可預見的未來，隨着我們繼續發展和擴大我們的生產能力和全球足跡，我們將需要大量資本。這些支出預計將包括與生產和供應、研發以及營銷和銷售現有產品和新產品有關的費用。此外，還可能產生其他意想不到的成本。
截至2021年12月31日和2022年9月30日，我們分別擁有2.956億美元和1.056億美元的現金和現金等價物。我們的現金和現金等價物包括銀行賬户中的現金和短期存款。除了現金和現金等價物外，我們還有低風險和高流動性的短期投資。截至2021年12月31日和2022年9月30日，投資組合包括美元和瑞典克朗的基金、債券和證書，市值分別相當於2.5億美元和1470萬美元。截至2021年12月31日和2022年9月30日，我們分別獲得了3.911億美元和3.2億美元的未提取銀行貸款。
由於我們目前未知的因素，我們的運營計劃可能會發生變化，我們將需要通過公共或私人股本或債務融資或其他來源(如戰略合作)尋求額外資金。此類融資可能導致對股東的稀釋，或我們發行的新股權可能具有高於我們的美國存託憑證的權利、優惠或特權，或施加債務契約和償還義務，或其他可能對我們的業務產生不利影響的限制。此外，不能保證我們將能夠以有利的條件或根本不能籌集更多資本，包括由於目前市場狀況的波動。如果我們無法獲得額外的資金，我們可能會得出結論，我們作為一家持續經營的企業是否有能力繼續下去，存在很大的疑問。對我們作為一家持續經營企業的持續經營能力的重大懷疑可能會對我們的美國存託憑證的每股價格產生重大不利影響。認為我們可能無法繼續經營下去的看法可能會導致其他人因為擔心我們履行合同義務的能力而選擇不與我們打交道。
我們未來的資本需求取決於許多因素，包括：
33
在我們需要的時候，在我們可以接受的條件下，或者根本就沒有額外的資金可用。如果我們不能及時獲得足夠的資金，我們可能需要：
如果我們不能有效地管理我們的增長，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到損害。
為了有效地管理我們的增長，我們必須繼續實施我們的運營計劃和戰略，並管理我們的員工基礎。為了支持我們的增長，我們在過去幾年裏迅速增加了員工人數，我們必須有效地發展和激勵大量員工。如果我們不能成功地留住現有的員工和員工，我們的業務可能會受到損害。此外，在2022年11月，我們實施了一項裁減武力，並可能在未來實施其他裁減武力。任何裁員都可能產生意想不到的後果和成本，例如超出預期裁員的自然減員、員工分心、員工士氣下降和對我們作為僱主的聲譽的不利影響，這可能使我們未來更難招聘新員工，以及我們可能無法從裁員中獲得預期好處的風險。我們還面臨着激烈的人才競爭。如果不能在招聘需求出現時對其進行有效管理，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
收益的使用
本公司於2021年11月15日提交的Form 6-K報告第二部分第2項所包含的信息通過引用併入本文。
項目3.高級證券違約
沒有。
34
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
35
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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燕麥集團AB |
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日期：2022年11月14日 |
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發信人： |
/s/克里斯蒂安·漢克 |
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姓名： |
克里斯蒂安·漢克 |
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標題： |
首席財務官 |
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