10-Q

Q3錯誤http://fasb.org/us-gaap/2022#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember0001769267http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilities--12-31http://fasb.org/us-gaap/2022#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssets0001769267US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員FSEA：InterestRateSwap2020成員2022-09-300001769267美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-01-012022-09-300001769267Fsea:ExecutiveSupplementalRetirementPlanMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300001769267FSEA：聯邦住房貸款銀行兩名成員2021-12-310001769267FSEA：聯邦住房貸款銀行高級成員2021-12-310001769267Fsea:ExecutiveSupplementalRetirementPlanMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-01-012022-09-300001769267美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：InterestBearingDepositsMembers2021-12-310001769267美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001769267美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-09-300001769267美國-美國公認會計準則：通過成員Fsea:HomeEquityLineOfCreditPortfolioSegmentMember2022-09-300001769267Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001769267Fsea:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300001769267FSEA：薪資連續計劃成員Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-01-012021-09-300001769267Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001769267Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-06-300001769267美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001769267美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-07-012021-09-300001769267Fsea:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2022-01-012022-09-300001769267FSEA：新英格蘭計劃成員2021-12-310001769267Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001769267美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-06-300001769267美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員應收賬款：應收利息成員2021-12-3100017692672021-09-300001769267Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001769267Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-012022-09-300001769267Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001769267美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001769267美國-GAAP：InterestBearingDepositsMembers2021-12-310001769267美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-09-300001769267美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001769267美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-09-300001769267Fsea:FirstSeacoastBankEmployeeStockOwnershipPlanMember2021-12-310001769267FSEA：新英格蘭計劃成員2022-09-300001769267美國-公認會計準則：存款方成員2022-09-300001769267SRT：情景預測成員2022-01-012022-12-310001769267美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-012022-09-300001769267Fsea:TwoThousandTwentyOneEquityIncentivePlanMember2021-01-012021-12-310001769267Fsea:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001769267美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-09-300001769267Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001769267FSEA：聯邦住房貸款銀行兩名成員SRT：最小成員數2021-12-310001769267Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310001769267美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-09-300001769267Fsea:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2022-09-300001769267美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001769267FSEA：UnenedCompensationsOp成員2021-12-310001769267FAEA：多家族PortfolioSegment成員2020-12-310001769267Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001769267美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001769267美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:InvestmentInFederalHomeLoanBankStockMember2021-12-310001769267Fsea:ExecutiveSupplementalRetirementPlanMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-12-310001769267FAEA：多家族PortfolioSegment成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-09-300001769267Fsea:DeferredDirectorsSupplementalRetirementPlanMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300001769267FSEA：薪資連續計劃成員Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-01-012022-09-300001769267Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberFsea:HomeEquityLineOfCreditPortfolioSegmentMember2021-12-310001769267Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-09-300001769267Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：會計標準更新201602成員2022-01-012022-09-300001769267FSEA：UnenedCompensationsOp成員2022-06-300001769267Fsea:FirstSeacoastBankEmployeeStockOwnershipPlanMember2022-07-012022-09-300001769267美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001769267Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-09-300001769267FSEA：五旬節日計劃成員2022-07-012022-09-300001769267Fsea:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001769267美國-公認會計準則：財務資產過去成員Fsea:HomeEquityLineOfCreditPortfolioSegmentMember2021-12-3100017692672022-09-300001769267FSEA：Paycheck 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4217：美元Xbrli：共享FSEA：編號ISO 4217：美元

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末9月30日，2022

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文檔號 001-38985

第一海岸銀行

(註冊人的確切姓名載於其章程)


美利堅合眾國		84-2404519
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

中央大道633號, 多佛, 新漢普郡		03820
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

(603)742-4680

(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易
符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

FSEA

納斯達克股票市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類要求。是 ☒ 不是 ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ☒ 不是 ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒
		新興成長型公司	☒

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是 ☐ 不是 ☒

6,064,891截至2022年11月7日，註冊人普通股的流通股每股面值0.01美元，其中3345,925股由第一海岸銀行擁有。

目錄表


		頁面
第一部分：	財務信息	2
第1項。	合併財務報表	2
	截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表	2
	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計)	3
	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合全面(虧損)收益表(未經審計)	4
	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計)	5
	截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月綜合現金流量表(未經審計)	6
	合併財務報表附註(未經審計)	7
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	34
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	44
第四項。	控制和程序	46
第二部分。	其他信息	47
第1項。	法律訴訟	47
第1A項。	風險因素	47
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	47
第三項。	高級證券違約	47
第四項。	煤礦安全信息披露	47
第五項。	其他信息	47
第六項。	陳列品	48
	簽名	49

第一部分--融資AL信息

項目1.融資所有報表。

第一海岸銀行及其子公司

合併B配額單


(千美元)	(未經審計) 9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
資產
現金和銀行到期款項	$	6,849		$	6,638
在其他銀行的有息定期存款		747			1,245
可供出售的證券，按公允價值計算		100,800			91,365
聯邦住房貸款銀行股票		3,346			1,688
貸款		395,769			376,641
貸款損失撥備減少		(3,584	)		(3,590	)
淨貸款		392,185			373,051
土地、建築和設備，淨值		4,293			4,566
銀行擁有的人壽保險		4,541			4,461
應計應收利息		1,787			1,499
其他資產		9,253			2,561
總資產	$	523,801		$	487,074
負債和股東權益
存款：
無息存款	$	89,484		$	98,624
計息存款		297,265			294,619
總存款		386,749			393,243
聯邦住房貸款銀行的預付款		82,892			29,462
抵押人的税務代管		2,052			652
遞延賠償責任		1,773			1,729
其他負債		2,605			1,520
總負債		476,071			426,606
股東權益：
優先股，$.01面值，10,000,000授權股份，無已發佈		—			—
普通股，$.01面值，90,000,000授權股份；6,201,770 已發佈，並6,064,891於2022年9月30日發行的股份；及6,201,770 已發行及已發行股份6,123,337截至2021年12月31日的未償還債務		62			62
額外實收資本		26,787			26,783
留存收益		37,853			36,813
累計其他綜合(虧損)收入		(12,823	)		721
庫存股，按成本計算：136,879和78,433流通股為分別為2022年9月30日和2021年12月31日		(1,371	)		(748	)
未賺取的股票薪酬		(2,778	)		(3,163	)
股東權益總額		47,730			60,468
總負債和股東權益	$	523,801		$	487,074

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

第一海岸銀行及其子公司

合併報表收入(未經審計)


	截至三個月 9月30日，					九個月結束 9月30日，
(千美元，每股數據除外)	2022			2021		2022		2021
利息和股息收入：
貸款的利息和費用	$	3,543		$	3,503	$	10,427	$	10,728
債務證券的利息：
應税		295			134		752		276
免税		342			215		900		659
債務證券的總利息		637			349		1,652		935
分紅		37			8		60		10
利息和股息收入合計		4,217			3,860		12,139		11,673
利息支出：
存款利息		151			136		400		464
借款利息		276			99		418		283
利息支出總額		427			235		818		747
淨利息和股息收入		3,790			3,625		11,321		10,926
(利益)貸款損失準備金		(60	)		60		—		145
扣除(收益)後的淨利息和股息收入貸款損失準備金		3,850			3,565		11,321		10,781
非利息收入：
客户服務費		211			236		673		725
出售貸款的收益		—			25		2		113
證券收益，淨額		—			—		52		535
銀行自營壽險收入		40			45		80		85
還本付息收入		27			38		116		122
投資服務費		76			62		252		180
其他收入		11			25		30		50
非利息收入總額		365			431		1,205		1,810
非利息支出：
薪酬和員工福利		2,228			2,073		6,905		5,824
董事薪酬		86			70		223		198
入住費		179			136		554		473
設備費用		121			138		375		419
營銷		137			85		286		286
數據處理		329			345		1,053		1,016
存款保險費		35			28		109		87
專業費用和評估		265			253		780		734
借記卡費用		50			46		136		137
員工差旅和教育費用		87			38		153		81
其他費用		191			184		749		566
非利息支出總額		3,708			3,396		11,323		9,821
所得税前收入支出		507			600		1,203		2,770
所得税費用		39			137		163		566
淨收入	$	468		$	463	$	1,040	$	2,204

每股收益：
基本信息	$	0.08		$	0.08	$	0.18	$	0.38
稀釋	$	0.08		$	0.08	$	0.18	$	0.38
加權平均股價：
基本信息		5,752,863			5,807,665		5,765,043		5,820,875
稀釋		5,782,289			5,807,665		5,785,862		5,820,875

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

第一海岸銀行及其子公司

合併報表綜合(虧損)收益(未經審計)


	截至三個月 9月30日，						九個月結束 9月30日，
(千美元)	2022			2021			2022			2021
淨收入	$	468		$	463		$	1,040		$	2,204
扣除所得税後的其他全面虧損：
可供出售的證券：
可供出售證券的未實現持有虧損期間產生的所得税淨額為$(1,914), $(275), $(5,449) and $(382)，分別		(5,153	)		(750	)		(14,671	)		(1,037	)
證券收益、淨額和淨額的重新分類調整計入淨收益的債券溢價攤銷淨額所得税為#美元71, $48, $189和$(12)，分別		193			129			510			(29	)
可供出售證券的未實現虧損總額		(4,960	)		(621	)		(14,161	)		(1,066	)
衍生品：
利率互換變動，扣除所得税淨額為#美元93, $(1), $238及$46，分別		250			(2	)		642			125
淨利息(收入)費用的重新分類調整在扣除所得税後的淨收益中包含的掉期 $(11), $4, $(9)及$9，分別		(30	)		11			(25	)		24
利率互換的總變動		220			9			617			149
其他綜合損失		(4,740	)		(612	)		(13,544	)		(917	)
綜合(虧損)收益	$	(4,272	)	$	(149	)	$	(12,504	)	$	1,287

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

第一海岸銀行及其子公司

合併變動表%s股東權益(未經審計)


(千美元)	的股份普普通通庫存			普普通通庫存		額外實收資本			留存收益		累計其他全面 (虧損)收入			財務處庫存			不勞而獲庫存補償			總計股東的權益
餘額2022年6月30日		6,064,891		$	62	$	26,785		$	37,385	$	(8,083	)	$	(1,371	)	$	(2,906	)	$	51,872
淨收入		—			—		—			468		—			—			—			468
其他綜合損失		—			—		—			—		(4,740	)		—			—			(4,740	)
未賺取股票的攤銷補償		—			—		—			—		—			—			98			98
ESOP股票賺取-2,981股票		—			—		2			—		—			—			30			32
餘額2022年9月30日		6,064,891		$	62	$	26,787		$	37,853	$	(12,823	)	$	(1,371	)	$	(2,778	)	$	47,730

餘額2021年12月31日		6,123,337		$	62	$	26,783		$	36,813	$	721		$	(748	)	$	(3,163	)	$	60,468
淨收入		—			—		—			1,040		—			—			—			1,040
其他綜合損失		—			—		—			—		(13,544	)		—			—			(13,544	)
庫存股活動		(58,446	)		—		—			—		—			(623	)		—			(623	)
未賺取股票的攤銷補償		—			—		—			—		—			—			295			295
ESOP股票賺取-8,943股票		—			—		4			—		—			—			90			94
餘額2022年9月30日		6,064,891		$	62	$	26,787		$	37,853	$	(12,823	)	$	(1,371	)	$	(2,778	)	$	47,730

餘額2021年6月30日		6,016,022		$	60	$	25,603		$	35,933	$	1,076		$	(636	)	$	(2,086	)	$	59,950
淨收入		—			—		—			463		—			—			—			463
其他綜合損失		—			—		—			—		(612	)		—			—			(612	)
庫存股活動		(3,463	)		1		—			—		—			(35	)		—			(34	)
ESOP股票賺取-2,981股票		—			—		—			—		—			—			29			29
餘額2021年9月30日		6,012,559		$	61	$	25,603		$	36,396	$	464		$	(671	)	$	(2,057	)	$	59,796

餘額2020年12月31日		6,058,024		$	61	$	25,606		$	34,192	$	1,381		$	(233	)	$	(2,146	)	$	58,861
淨收入		—			—		—			2,204		—			—			—			2,204
其他綜合損失		—			—		—			—		(917	)		—			—			(917	)
庫存股活動		(45,465	)		—		—			—		—			(438	)		—			(438	)
ESOP股票賺取-8,943股票		—			—		(3	)		—		—			—			89			86
餘額2021年9月30日		6,012,559		$	61	$	25,603		$	36,396	$	464		$	(671	)	$	(2,057	)	$	59,796

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

第一海岸銀行及其子公司

合併狀態現金流淨額(未經審計)


	九個月結束 9月30日，
(千美元)	2022			2021
經營活動的現金流：
淨收入	$	1,040		$	2,204
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
員工持股計劃費用		94			86
基於股票的薪酬		295			—
折舊及攤銷		401			419
債券溢價淨攤銷		751			494
貸款損失準備金		—			145
出售貸款的收益		(2	)		(113	)
證券收益，淨額		(52	)		(535	)
出售貸款所得收益		639			4,365
已出售貸款的來源		(637	)		(4,252	)
增加銀行擁有的人壽保險		(80	)		(85	)
貸款遞延成本增加		(601	)		(687	)
遞延税費		105			166
應計應收利息增加		(288	)		(31	)
其他資產增加		(880	)		(313	)
遞延賠償負債增加		44			5
其他負債增加		1,020			824
經營活動提供的淨現金		1,849			2,692
投資活動產生的現金流：
出售收益、到期日和可供出售證券的本金支付		4,087			19,127
購買可供出售的證券		(33,642	)		(42,625	)
購置財產和設備		(103	)		(36	)
貸款購買		(3,002	)		(12,279	)
貸款來源和本金託收，淨額		(15,525	)		8,158
淨貸款(沖銷)回收		(6	)		41
淨買入聯邦住房貸款銀行股票		(1,658	)		(226	)
出售其他銀行有息定期存款所得款項		498			1,243
投資活動使用的現金淨額		(49,351	)		(26,597	)
融資活動的現金流：
當期、活期存款、貨幣市場和儲蓄賬户淨(減)增		(623	)		53,076
存單淨(減)增		(5,871	)		8,643
增加抵押人的託管賬户		1,400			613
購買國庫股票		(623	)		(438	)
短期FHLB預付款的淨收益(付款)		55,224			(95	)
FHLB長期預付款的收益		468			5,000
支付FHLB的長期預付款		(2,262	)		—
支付短期FRB預付款		—			(18,195	)
融資活動提供的現金淨額		47,713			48,604
現金和現金等價物淨變化		211			24,699
期初現金及現金等價物		6,638			5,996
期末現金及現金等價物	$	6,849		$	30,695
補充披露現金流量信息：
現金活動：
支付利息的現金	$	789		$	782
繳納所得税的現金		53			318
非現金活動：
可供出售證券公允價值變動的影響：
可供出售的證券		(19,421	)		(1,463	)
遞延税金		5,261			397
其他綜合損失		(14,161	)		(1,066	)
利率互換公允價值變動的影響：
利率互換		846			204
遞延税金		(229	)		(55	)
其他綜合收益		617			149
2016-02年度採用ASU的效果：
其他資產		224		北美
其他負債		224		北美

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

第一海岸銀行及其子公司

合併後的註釋財務報表(未經審計)

重要會計政策摘要

隨附的未經審計的綜合財務報表包括第一海岸銀行(“公司”)、其全資子公司第一海岸銀行(“銀行”)和銀行的全資子公司FSB服務公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易已在合併中沖銷。

陳述的基礎

隨附的本公司未經審核綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)、中期綜合財務信息、銀行業的一般做法以及Form 10-Q和法規S-X的説明編制的。因此，這些中期財務報表不包括美國公認會計準則要求的年度財務報表的所有信息或腳註。然而，管理層認為，為公平列報這些合併財務報表所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)都已包括在內。本文披露的過渡期的業務結果不一定代表全年的預期結果。這些報表應與截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中所載的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，如2022年3月25日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件所示。

公司結構

該公司是聯邦特許銀行(前身為聯邦儲蓄銀行)的控股公司。自2019年7月16日起，根據互助儲蓄銀行改製為互助控股公司和股票發行計劃，銀行重組為互助控股公司架構，公司完成同步發行股票。2022年8月11日，本公司母公司相互控股公司第一海岸銀行通過了一項轉換重組計劃(以下簡稱《計劃》)，根據該計劃，第一海岸銀行將進行“第二步”轉換，而本公司的全資子公司第一海岸銀行將由兩級共同控股公司結構重組為完全上市的股份制公司結構。於轉換及重組後，第一海岸銀行、MHC將不復存在，而一間新註冊的股份控股公司將接替本公司成為本行的股份控股公司。該計劃還需得到監管部門的批准以及第一海岸銀行、MHC(銀行的儲户和某些借款人)成員和公司股東的批准(包括第一海岸銀行以外的其他人士持有的公司普通股的大部分已發行股票的持有人的批准)。

本行為客户提供全方位的銀行及財富管理服務。世行將重點放在四以客户需求為中心的核心服務。核心服務包括住宅貸款、商業銀行、個人銀行和財富管理。本行透過其五個提供全方位服務的分行網絡，提供全面的商業及個人銀行服務。

該銀行主要從事吸引公眾存款的業務，並將這些資金投資於各種類型的貸款，包括住宅和商業房地產貸款，以及各種商業和消費貸款。銀行還將其存款和借入的資金投資於投資證券。銀行的存款由聯邦存款保險公司(“FDIC”)按法律允許的最高金額投保。

銀行服務是該公司唯一可報告的經營部門，作為一個單一的戰略單位進行管理。

投資管理服務通過FSB財富管理公司提供。FSB財富管理公司是第一海岸銀行的一個部門。該部門目前由兩名財務顧問組成，他們位於新罕布夏州的多佛市。FSB Wealth Management為我們主要市場地區的個人提供非FDIC保險產品的渠道，包括退休計劃、投資組合管理、投資和保險戰略、企業退休計劃和大學規劃。這些投資和服務是通過第三方註冊經紀交易商和投資顧問提供的。FSB財富管理公司從諮詢服務和客户購買的個人投資和保險產品的佣金中收取費用。為財富管理客户持有的資產不是本公司的資產，因此不反映在本公司的綜合資產負債表中。

2021年8月17日，本行與一家投資諮詢和財富管理公司(“賣方”)達成最終協議，以#美元的收購價購買其某些客户賬户和客户關係。347,000(扣除累計攤銷後計入2022年9月30日和2021年12月31日的其他資產)，其中#美元172,000是在結賬時支付的。每個客户賬户都被分配了一個值，當每個客户向銀行轉賬時，85% 這一價值的一部分將支付給賣方。在2022年12月31日之前，或在雙方同意完成客户帳户轉換後，以

早些時候，購買價格的餘額將支付給賣家。截至2022年9月30日和2021年12月31日，大約22.8百萬美元和美元17.4分別有100萬個購買的客户賬户包括在管理的總資產中。管理的資產總額約為90美元.7百萬美元和美元88.0分別為2022年9月30日和2021年12月31日。購買的客户賬户被記錄為客户清單無形資產。應攤銷的可確認無形資產將至少每年根據其公允價值進行減值審查。任何減值將被確認為收益的費用，無形資產的調整後賬面金額將成為其新的會計基礎。無形資產的剩餘使用年限也將在每個報告期進行評估，以確定事件和情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。該公司正在以直線方式在十年內攤銷客户名單無形資產。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，9,000以及$-0-攤銷費用分別記入其他費用。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，26,000以及$-0-攤銷費用分別記入其他費用。

最近採用的會計準則

作為JumpStart Our Business Startups(JOBS)法案第1章所界定的“新興成長型公司”，本公司選擇利用延長的過渡期推遲採用適用於上市公司的新的或重新發布的會計聲明，直到此類聲明適用於非上市公司。因此，本公司的綜合財務報表可能無法與沒有延長過渡期的符合該新會計準則或修訂會計準則的上市公司的財務報表相提並論。截至2022年9月30日除計量和記錄本公司貸款損失準備的會計處理外，由於這一延長的過渡期，本公司綜合財務報表的可比性沒有顯著差異。本公司根據已發生損失模型計量及記錄貸款損失撥備，而其他上市公司可能須根據現行預期信貸損失(“CECL”)模型計算其貸款損失撥備。對於像本公司這樣的“較小的報告公司”，CECL模式的計劃實施日期為2023年1月1日。CECL方法要求對貸款有效期內預期的貸款損失進行估計，而已發生損失方法則推遲對貸款損失的確認，直到可能發生損失事件。本公司作為“新興成長型公司”的地位將於下列日期中較早的日期終止：(I)公司財政年度的最後一天，其間的年度總收入為10.7億美元(經通脹調整後)或以上；。(Ii)公司首次公開招股生效日期五週年後的財政年度的最後一天；(Iii)公司在前三年期間發行超過10億美元不可轉換債務的日期；。或(Iv)根據美國證券交易委員會的規定，公司被視為“大型加速申請者”的日期(通常，非關聯公司持有的有投票權和無投票權的股權至少為7億美元)。

2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-1，“投資--股票證券(主題321)，投資--股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和對衝(主題815)--澄清主題321、主題323和主題815(新興問題特別工作組的共識)之間的相互作用，”它闡明瞭權益證券、權益法投資和某些衍生品的會計準則之間的相互作用。本ASU在2020年12月15日之後的財年對公共實體生效，在2021年12月15日之後的財年對所有其他實體生效。早期採用是被允許的。該ASU的採用做到了不會產生實質性影響在公司的合併財務報表上。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，“所得税(話題740)：簡化所得税的會計核算。”該ASU通過刪除特定的技術例外，簡化了所得税的會計處理。該指導意見不需要公司分析(1)期間內税收分配的增量方法的例外情況，(2)外國投資所有權發生變化時對基差進行會計處理的例外情況，以及(3)在中期所得税會計中對年初至今超過預期虧損的例外情況是否適用於特定期間。本ASU中的修正案適用於2021年12月15日之後開始的財年中規模較小的報告公司。早期採用是被允許的。該ASU的採用沒有產生實質性的影響在公司的合併財務報表上。

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃(主題842)。“在新指引下，承租人須在資產負債表上確認所有租期超過12個月的租賃資產和租賃負債。租賃分為融資型或經營型，其分類影響損益表中的費用確認模式。特別是，本指導意見要求經營性或融資性租賃的承租人在條件説明書上確認支付租賃款項的負債和代表其在租賃期內使用標的資產的權利的使用權資產。然而，對於期限為12個月或以下的租賃，承租人被允許作出會計政策選擇，不確認租賃資產和租賃負債。根據以前的美國公認會計原則，承租人不需要在條件説明書上確認經營租賃產生的租賃資產和租賃負債。最初，FASB批准了一項提案，將該標準對較小的報告公司的實施推遲一年，至2020年12月15日之後的幾年。2020年6月30日，FASB進一步將該標準對較小報告公司的實施推遲一年，至2021年12月15日之後的幾年。2018年7月，FASB發佈了ASU 2018-10，對主題842《租賃》的編纂改進，其中澄清了ASU 2016-02關於更新的某些方面和ASU 2018-11，“有針對性的改進，”允許採用一種可選的過渡方法，即專題842的規定將在通過之日起適用，而不必追溯適用於合併財務報表中列報的最早報告期。使用上面討論的可選過渡方法，該公司通過新的租約指引2022年1月1日並於2022年3月31日在其他資產中記錄了使用權資產，在其他負債中記錄了相應的租賃負債淨額(詳情見附註9，租賃)。

近期尚未採納的會計公告

本公司考慮所有華碩的適用性和影響力。以下未列明的華碩經評估後被確定為不適用或預期會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-2，“金融工具--信貸損失(主題326)、問題債務重組和年份披露”，它消除了採用主題326“金融工具--信貸損失”的債權人的問題債務重組(“TDR”)會計模式。所有其他債權人必須繼續適用TDR會計模式，直到他們採用ASU 2016-13年度，“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量。”由於取消了TDR會計模式，現在所有貸款修改都將在小主題310-20中的一般貸款修改指導下核算。此外，在預期的基礎上，實體將受到新的披露要求的約束，涉及對遇到財務困難的借款人的應收賬款的修改。326號專題範圍內的公共商業實體也將被要求按年份(即年份)前瞻性地披露當期註銷總額信息。此ASU在2022年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內生效。採用這一ASU預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-1，參考匯率改革(主題848)(範圍)，其中澄清了主題848中適用於受貼現過渡影響的衍生品的合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外情況。本ASU從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起，或從包括最終更新發布之日或之後的過渡期內的任何日期起，以預期為基礎，對所有實體立即生效，直至可發佈財務報表之日。採用這一ASU預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)，它提供了可選的指導，以減輕由於參考匯率改革而可能造成的會計負擔。此更新中的指導提供了可選的權宜之計和例外，用於將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易，前提是滿足某些標準。這些修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他參考利率的合約和對衝關係，這些參考利率預計將因參考利率改革而終止。這些修改立即生效，並可能適用於2022年12月31日或之前達成的合同修改和套期保值關係。該公司目前正在評估其合同和新標準提供的可選權宜之計。

2020年2月，FASB發佈了ASU 2020-2，金融工具--信貸損失(專題326)和租賃(專題842)--根據《美國證券交易委員會工作人員會計公告》第119號對《美國證券交易委員會》段落的修訂，以及對《美國證券交易委員會》章節與會計準則更新第2016-02號有關租賃的生效日期的更新(專題842)。本ASU根據發佈的《美國證券交易委員會》SAB專題編號119，在《財務會計準則》編纂專題326中增加了一段《美國證券交易委員會》段落，並根據第842號專題生效日期的變化更新了《彙編》中的《美國證券交易委員會》部分。本會計準則主要詳細説明美國證券交易委員會工作人員在衡量和記錄按攤銷成本入賬的金融資產的信貸損失準備時，將期望註冊人進行哪些操作和記錄。

2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-11，對主題326《金融工具--信貸損失》的編纂改進提高利益攸關方對對專題326的各種修正所作改進的認識，並在公司過渡到新標準時澄清指導的某些領域。此外，在2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10，金融工具--信貸損失(專題326)、衍生工具和對衝(專題815)和租賃(專題842)：生效日期，為私營公司、非營利組織和某些組織敲定各種延期生效日期

適用信貸損失(CECL)、租賃和套期保值標準的較小報告公司。亞利桑那州立大學2016-13年度生效日期，金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量，被推遲到2022年12月15日之後的年份。ASU 2016-02的生效日期，租賃(主題842)，被推遲到2021年12月15日之後的財年。

2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04，對主題326，金融工具-信貸損失，主題815，衍生工具和對衝，以及主題825，金融工具的編纂改進，提高利益攸關方對修正案的認識，並加快對編纂工作的改進。2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05，“金融工具--信貸損失，話題326.”本ASU透過提供一項不可撤銷地選擇先前按攤餘成本計量的若干金融資產的公允價值選擇的選擇權，以解決某些利益相關者的關注。對於這些實體，有針對性的過渡減免將通過提供一種選項來調整類似金融資產的計量方法，從而增加財務報表信息的可比性。此外，定向過渡救濟還可以降低一些實體遵守更新2016-13年修正案的成本，同時仍然為財務報表用户提供決策有用的信息。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量，這為以攤銷成本和可供出售的債務證券衡量的金融資產創造了新的信用減值標準。ASU要求以攤銷成本計量的金融資產(包括貸款和持有至到期的債務證券)以預計將收回的淨額列報，計入預計在資產剩餘壽命內發生的信貸損失，而不是發生的損失。ASU要求，可供出售債務證券的信貸損失應作為一種津貼，而不是直接減記。對新確認的金融資產(某些購入資產除外)的信貸損失的計量以及信貸損失準備隨後的變化在損益表中記錄為預期應收取的金額的變化。ASU最初將在2020年12月15日之後的財年和2021年12月15日之後的財年內的過渡期內有效。2018年11月，FASB發佈了ASU 2018-19，對主題326《金融工具--信貸損失》的編纂改進將較小報告公司的實施日期延長一年，並澄清經營租賃應收賬款不在會計範圍內。2019年10月16日，FASB批准了一項提案，將這一準則在較小報告公司的實施日期推遲到2022年12月15日之後的幾年。允許及早領養。然而，一旦採用，本公司將在指導意見生效的第一個報告期起，將該標準的規定作為對權益資本的累積影響調整。一旦採用，本公司預計計算貸款損失準備的流程和程序將發生變化，包括考慮貸款有效期內預期信貸損失的假設和估計的變化，而不是使用已發生損失模型的當前會計慣例。本公司正在審查ASU 2016-13的要求，並正在制定和實施流程和程序，以確保其在通過之日完全符合修正案。目前，公司預計貸款損失撥備將因實施這一ASU而減少。隨着公司完成其最終評估，預計採用這一ASU目前不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

可供出售的證券

可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及相應的未實現損益總額如下2022年9月30日和2021年12月31日：


	2022年9月30日
	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公允價值
	(千美元)
美國政府支持的企業義務	$	6,532	$	—	$	(1,022	)	$	5,510
美國政府機構小企業管理局由SBA擔保的池		9,515		—		(1,061	)		8,454
公司發行的抵押貸款債券 FHLMC、FNMA和GNMA		6,118		—		(712	)		5,406
住房貸款抵押證券		26,901		—		(4,841	)		22,060
市政債券		65,312		—		(10,435	)		54,877
公司次級債務		5,055		—		(562	)		4,493
	$	119,433	$	—	$	(18,633	)	$	100,800


	2021年12月31日
	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公允價值
	(千美元)
美國政府支持的企業義務	$	6,098	$	—	$	(127	)	$	5,971
美國政府機構小企業管理局由SBA擔保的池		5,059		22		(36	)		5,045
公司發行的抵押貸款債券 FHLMC、FNMA和GNMA		3,400		1		(69	)		3,332
住房貸款抵押證券		23,784		32		(484	)		23,332
市政債券		49,164		1,501		(52	)		50,613
公司次級債務		3,072		—		—			3,072
	$	90,577	$	1,556	$	(768	)	$	91,365

可供出售證券的攤餘成本和公允價值合同到期日為2022年9月30日，如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。


	攤銷成本		公允價值
	(千美元)
2022年9月30日
在一年或更短的時間內到期	$	—	$	—
應在一年至五年後到期		530		461
在五年到十年後到期		12,745		11,119
十年後到期		63,624		53,300
美國政府支持的企業債務總額，市政債券和公司次級債券		76,899		64,880
美國政府機構小企業池得到擔保按SBA(1)		9,515		8,454
FHLMC發行的抵押貸款債券， FNMA和GNMA(1)		6,118		5,406
住房貸款抵押證券(1)		26,901		22,060
總計	$	119,433	$	100,800

(1) 這些債務證券的實際到期日取決於利率環境和基礎貸款的提前還款。

以下是有未實現虧損的投資的未實現虧損總額和公允價值的摘要，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總，2022年9月30日和2021年12月31日：


	少於12個月							超過12個月							總計
	數量證券		公平價值		未實現損失			數量證券		公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
	(千美元)
2022年9月30日
美國政府贊助企業義務		1	$	452	$	(44	)		9	$	5,058	$	(978	)	$	5,510	$	(1,022	)
美國政府機構規模較小企業管理池由SBA提供擔保		9		6,799		(752	)		2		1,655		(309	)		8,454		(1,061	)
抵押抵押貸款國際貨幣基金組織發行的債務 FHLMC、FNMA和GNMA		7		3,939		(351	)		3		1,467		(361	)		5,406		(712	)
住房抵押貸款支持證券		11		6,646		(1,013	)		20		14,447		(3,828	)		21,093		(4,841	)
市政債券		96		51,218		(9,320	)		5		3,250		(1,115	)		54,468		(10,435	)
公司次級債務		4		4,493		(562	)		—		—		—			4,493		(562	)
		128	$	73,547	$	(12,042	)		39	$	25,877	$	(6,591	)	$	99,424	$	(18,633	)
2021年12月31日
美國政府贊助企業義務		7	$	5,022	$	(80	)		2	$	949	$	(47	)	$	5,971	$	(127	)
美國政府機構規模較小企業管理池由SBA提供擔保		3		2,988		(36	)		—		—		—			2,988		(36	)
抵押抵押貸款國際貨幣基金組織發行的債務 FHLMC、FNMA和GNMA		4		2,779		(69	)		—		—		—			2,779		(69	)
住房抵押貸款支持證券		22		19,541		(399	)		1		2,304		(85	)		21,845		(484	)
市政債券		7		6,494		(49	)		1		584		(3	)		7,078		(52	)
		43	$	36,824	$	(633	)		4	$	3,837	$	(135	)	$	40,661	$	(768	)

在評估投資是否出現非暫時性下降時，管理層評估了與成本相比的下降金額、公允價值低於成本的時間長度和程度、發行人的基本信譽、年內顯示的公允價值以及估計的未來公允價值。總體而言，管理層得出的結論是，下降是由於與市場利率和當前經濟狀況相比的票面利率。本公司不打算出售有未實現虧損的投資，而且本公司很可能不會被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售這些投資。根據對標的發行人的財務狀況、當前趨勢和經濟狀況的評估，管理層認為，截至2022年9月30日，沒有任何證券的價值出現暫時性下降。

出售收益、到期日、收到的本金付款以及可供出售證券的已實現損益總額如下截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月：


	截至三個月 9月30日，				九個月結束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
	(千美元)
銷售、到期日和本金支付的收益收到的可供出售的證券	$	1,545	$	684	$	4,087	$	19,127
已實現毛利		—		—		52		588
已實現虧損總額		—		—		—		(53	)
已實現淨收益	$	—	$	—	$	52	$	535

截至2022年9月30日和2021年12月31日，有幾個不是持有除SBA、FHLMC和FNMA以外的任何發行人的證券，其賬面價值合計超過股東權益的10%。

貸款

世行的貸款活動主要在新罕布夏州多佛市及其周邊地區及其分行周圍地區進行。世行發放商業房地產貸款、多户5户以上住宅單元貸款、商業和工業貸款、收購、開發和土地貸款、1-4個家庭住宅貸款、房屋淨值信用額度貸款和消費貸款。大多數貸款是以房地產為抵押的。房地產、商業和建築貸款借款人履行償還承諾的能力和意願通常取決於借款人所在地理區域和整體經濟中房地產行業的健康狀況。

為應對新冠肺炎疫情，美國小企業管理局設立了支付寶保護計劃，旨在通過由聯邦政府擔保的通過銀行發放的小企業管理局貸款來幫助中小企業。購買力平價貸款的本金和利息由小企業管理局全額擔保。在截至2021年12月31日的年度內，本銀行發起134未償還本金餘額總額為#美元的購買力平價貸款13.1百萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，PPP貸款本金餘額總額為-0-及$5.5分別為100萬美元，幷包括在商業和工業貸款(C+I)中。

貸款包括以下貸款：2022年9月30日和2021年12月31日：


	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
	(千美元)
商業地產(CRE)	$	77,951		$	72,057
多家庭(MF)		8,564			8,998
商業和工業(C+I)		25,090			26,851
收購、開發和土地(ADL)		20,005			21,365
1-4個家庭住宅(Res)		246,057			234,199
房屋淨值貸款和信用額度(HELOC)		9,379			6,947
消費者(Con)		6,472			4,574
貸款總額		393,518			374,991
遞延貸款淨成本		2,251			1,650
貸款損失準備		(3,584	)		(3,590	)
貸款總額，淨額	$	392,185		$	373,051

貸款損失準備(“全部”)的變動截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，按投資組合細分如下：


(千美元)	克雷			MF			C+I			ADL			分辨率			HELOC			圓錐體			未分配		總計
平衡，2022年6月30日	$	1,019		$	57		$	208		$	110		$	2,025		$	87		$	111		$	27	$	3,644
(利益)貸款損失準備金		(75	)		(1	)		(11	)		16			24			4			(18	)		1		(60	)
沖銷		—			—			—			—			—			—			—			—		—
復甦		—			—			—			—			—			—			—			—		—
平衡，2022年9月30日		944			56			197			126			2,049			91			93			28		3,584

餘額2021年6月30日		792			91			218			191			1,750			78			52			294		3,466
貸款損失準備金		(45	)		—			(8	)		36			68			(34	)		22			21		60
沖銷		—			—			—			—			—			—			—			—		—
復甦		—			—			1			—			—			—			1			—		2
平衡，2021年9月30日		747			91			211			227			1,818			44			75			315		3,528

平衡，2021年12月31日		833			80			194			178			2,139			63			75			28		3,590
貸款損失準備金		111			(24	)		2			(52	)		(90	)		28			25			—		—
沖銷		—			—			—			—			—			—			(9	)		—		(9	)
復甦		—			—			1			—			—			—			2			—		3
平衡，2022年9月30日		944			56			197			126			2,049			91			93			28		3,584

平衡，2020年12月31日		753			60			267			174			1,656			78			52			302		3,342
貸款損失準備金		(6	)		31			(94	)		53			162			(34	)		20			13		145
沖銷		—			—			—			—			—			—			—			—		—
復甦		—			—			38			—			—			—			3			—		41
平衡，2021年9月30日	$	747		$	91		$	211		$	227		$	1,818		$	44		$	75		$	315	$	3,528

截至2022年9月30日和2021年12月31日，按投資組合細分，有關貸款和所有貸款的信息摘要如下：


(千美元)	克雷		MF		C+I		ADL		分辨率		HELOC		圓錐體		未分配		總計
2022年9月30日貸款餘額
單獨評估損害	$	—	$	—	$	—	$	—	$	190	$	—	$	5	$	—	$	195
集體評估減值		77,951		8,564		25,090		20,005		245,867		9,379		6,467		—		393,323
總計	$	77,951	$	8,564	$	25,090	$	20,005	$	246,057	$	9,379	$	6,472	$	—	$	393,518
所有都與貸款有關
單獨評估損害	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集體評估減值		944		56		197		126		2,049		91		93		28		3,584
總計	$	944	$	56	$	197	$	126	$	2,049	$	91	$	93	$	28	$	3,584
2021年12月31日貸款餘額
單獨評估損害	$	104	$	—	$	28	$	—	$	722	$	115	$	—	$	—	$	969
集體評估減值		71,953		8,998		26,823		21,365		233,477		6,832		4,574		—		374,022
總計	$	72,057	$	8,998	$	26,851	$	21,365	$	234,199	$	6,947	$	4,574	$	—	$	374,991
所有都與貸款有關
單獨評估損害	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集體評估減值		833		80		194		178		2,139		63		75		28		3,590
總計	$	833	$	80	$	194	$	178	$	2,139	$	63	$	75	$	28	$	3,590

以下是截至以下日期按投資組合分類的逾期貸款賬齡分析2022年9月30日：


(千美元)	30-59天		60-89天		90多天		逾期合計		當前		貸款總額		非應計項目貸款
克雷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	77,951	$	77,951	$	—
MF		—		—		—		—		8,564		8,564		—
C+I		—		—		—		—		25,090		25,090		—
ADL		—		—		—		—		20,005		20,005		—
分辨率		154		—		—		154		245,903		246,057		—
HELOC		—		—		—		—		9,379		9,379		—
圓錐體		105		21		5		131		6,341		6,472		5
	$	259	$	21	$	5	$	285	$	393,233	$	393,518	$	5

以下是截至2021年12月31日按投資組合細分的逾期貸款賬齡分析：


(千美元)	30-59天		60-89天		90多天		逾期合計		當前		貸款總額		非應計項目貸款
克雷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	72,057	$	72,057	$	—
MF		—		—		—		—		8,998		8,998		—
C+I		—		—		—		—		26,851		26,851		—
ADL		—		—		—		—		21,365		21,365		—
分辨率		—		487		235		722		233,477		234,199		722
HELOC		117		129		—		246		6,701		6,947		115
圓錐體		6		—		—		6		4,568		4,574		—
	$	123	$	616	$	235	$	974	$	374,017	$	374,991	$	837

有幾個不是喪失抵押品贖回權過程中的住宅房地產抵押貸款2022年9月30日或2021年12月31日。

下表提供了截至的減值貸款信息2022年9月30日和2021年12月31日：


	截至2022年9月30日						2022年9月30日
(千美元)	已錄製投資		未付本金天平		相關津貼		平均值已錄製投資		利息收入公認的
未記錄相關津貼：
克雷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
MF		—		—		—		—		—
C+I		—		—		—		—		—
ADL		—		—		—		—		—
分辨率		190		190		—		575		14
HELOC		—		—		—		89		3
圓錐體		5		5		—		—		—
減值貸款總額	$	195	$	195	$	—	$	664	$	17
.
	截至2021年12月31日						2021年12月31日
未記錄相關津貼：
克雷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
MF		—		—		—		—		—
C+I		—		—		—		203		12
ADL		—		—		—		—		—
分辨率		722		722		—		77		2
HELOC		115		115		—		10		—
圓錐體		—		—		—		—		—
減值貸款總額	$	837	$	837	$	—	$	290	$	14

2022年9月30日和2021年12月31日的減值貸款中包括一筆不良住宅抵押貸款，該貸款是從投資者手中回購的，並於2021年進行了重組。這筆貸款在2022年6月恢復了履約狀態。目前應計的TDR的未償還餘額約為#美元。190,000及$195,000分別於2022年9月30日和2021年12月31日。

信用質量信息

世行對其商業房地產、多户家庭、商業和工業貸款以及收購、開發和土地貸款採用十級內部貸款評級系統。住宅房地產、房屋淨值信用額度和消費貸款被認為是“通過”評級的貸款，直到它們成為拖欠貸款。一旦拖欠，貸款可以被評為8、9或10級(視情況而定)。

1級到6級的貸款：這些類別的貸款被認為是“通過”評級的低風險到中等風險的貸款。

7級貸款：該類別的貸款被視為“特別提及”。這些貸款開始顯示出潛在的疲軟跡象，並受到管理層的密切監控。

8級貸款：這類貸款被認為是“不合標準的”。一般來説，如果一筆貸款沒有得到債務人的當前淨值和償付能力和/或質押抵押品的充分保護，則該貸款被視為不合標準。如果這種疲軟得不到糾正，世行顯然有可能蒙受一些損失。

評級為9的貸款：這類貸款被認為是“可疑貸款”。被歸類為可疑貸款的貸款具有那些分類不合格貸款固有的所有弱點，但增加了一個特點，即根據目前存在的事實，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

10級貸款：這類貸款被認為是無法收回的(“損失”)，其價值很小，不能作為貸款繼續存在，應該註銷。

世行每年或根據需要更頻繁地正式審查其商業和工業、商業房地產和多户貸款的評級。銀行定期聘請獨立的第三方審查這些部門中的相當大一部分貸款，並評估其商業貸款部門的信用風險管理做法。管理層將這些審查的結果作為其年度審查過程和整體信用風險管理的一部分。

世行每季度正式審查其適用的住宅房地產和房屋淨值貸款的評級，如果它們已被歸類為非應計項目。用於確定評級的標準包括貸款與價值比率和拖欠天數。

以下是截至以下日期按投資組合分類的貸款內部風險評級2022年9月30日：


(千美元)	經過		特價提到		不合標準		總計
克雷	$	77,951	$	—	$		$	77,951
MF		8,564		—		—		8,564
C+I		25,090		—		—		25,090
ADL		20,005		—		—		20,005
分辨率		246,057		—		—		246,057
HELOC		9,379		—		—		9,379
圓錐體		6,472		—		—		6,472
貸款總額	$	393,518	$	—	$	—	$	393,518

以下是截至2021年12月31日按投資組合細分的貸款內部風險評級：


(千美元)	經過		特價提到		不合標準		總計
克雷	$	69,252	$	2,701	$	104	$	72,057
MF		8,998		—		—		8,998
C+I		26,823		—		28		26,851
ADL		21,365		—		—		21,365
分辨率		233,477		—		722		234,199
HELOC		6,832		—		115		6,947
圓錐體		4,574		—		—		4,574
貸款總額	$	371,321	$	2,701	$	969	$	374,991

本公司及擁有重大所有權權益的實體的某些董事及行政人員為本行的客户。截至2022年9月30日和2021年12月31日，向這些個人和實體發放的未償還貸款是$4.6百萬美元和美元5.0分別為100萬美元。

貸款服務

為他人提供的貸款不包括在隨附的綜合資產負債表中。這類貸款的未付本金餘額為#美元。36.8百萬美元和美元40.6百萬美元2022年9月30日和2021年12月31日。基本上所有這些貸款都是由世界銀行發起的，並在無追索權的基礎上出售給第三方，但保留維護權。這些保留的維修權作為維修資產入賬，最初按公允價值入賬(詳情見附註14，資產和負債公允價值)。抵押貸款償還權餘額的變化記錄在公司綜合損益表的還貸收入中。

銀行的抵押貸款服務活動包括：向借款人收取本金、利息和代管付款；代表借款人支付税款和保險費；監測拖欠和執行止贖程序；對投資者的本金和利息付款進行會計和匯款。貸款還本付息收入，包括滯納金和附屬費用$27,000和$38,000分別截至2022年和2021年9月30日的三個月，以及$116,000和

$122,000分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。銀行的住房抵押貸款投資者貸款服務組合主要由集中在銀行市場領域的固定利率貸款組成。

以下是有關按揭還款權的活動摘要截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月：


(千美元)	2022			2021
平衡，6月30日，	$	364		$	303
加法		1			13
收益		(6	)		(12	)
公允價值因假設變化而發生的變化		10			11
平衡，9月30日，		369			315

平衡，1月1日，		322			273
加法		6			43
收益		(24	)		(44	)
公允價值因假設變化而發生的變化		65			43
平衡，9月30日，	$	369		$	315

存款

存款由以下部分組成：2022年9月30日和2021年12月31日：


(千美元)	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
活期存款和活期存款	$	208,825	$	206,235
貨幣市場存款		64,022		71,317
儲蓄存款		61,447		57,365
25萬美元或以上的定期存款		3,852		6,281
定期存款低於25萬美元		48,603		52,045
	$	386,749	$	393,243

在…2022年9月30日，定期存款預定到期日如下：


(千美元)
2022	$	6,364
2023		23,786
2024		9,943
2025		7,277
2026		3,651
2027		1,434
	$	52,455

有一筆美元18.1數百萬經紀定期存款被分成低於FDIC保險限額的金額2022年9月30日和2021年12月31日.

借款

聯邦住房貸款銀行(“FHLB”))

從聯邦住房貸款委員會借入的資金摘要如下：


		2022年9月30日
本金金額		到期日		利率
		(千美元)
$	65,224		2022	2.40% to 3.15% – fixed
	15,000		2023	0.44%至0.45% – fixed
	800		2024	0.00%-已修復
	520		2025	0.00%-已修復
	718		2028	0.00%-已修復
	200		2030	0.00%-已修復
	430		2031	0.00%-已修復
$	82,892


		2021年12月31日
本金金額		到期日		利率
		(千美元)
$	12,262		2022	0.00%至0.31%-已修復
	15,000		2023	0.44%至0.45%-已修復
	800		2024	0.00%-已修復
	520		2025	0.00%-已修復
	250		2028	0.00%-已修復
	200		2030	0.00%-已修復
	430		2031	0.00%-已修復
$	29,462

FHLB的所有借款都以合格抵押品的一攬子擔保協議為擔保，這些抵押品主要是住宅抵押貸款和某些美國政府支持的抵押貸款支持證券，總金額相當於未償還預付款。該銀行在FHLB的未使用剩餘可用借款能力約為#美元。48.0百萬美元和美元109.7百萬美元2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日和2021年12月31日，銀行在聯邦住房金融局擁有足夠的抵押品來支持其義務，並遵守聯邦住房金融局的抵押品質押計劃。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，借款包括$2.7百萬美元和美元4.5分別通過FHLB的新英格蘭就業計劃預付100萬美元，在該計劃中，某些符合條件的小企業貸款可以創造或保留就業機會，擴大婦女、少數族裔或退伍軍人擁有的企業，或以其他方式刺激新英格蘭社區的經濟，利率為0%.

2022年9月30日和2021年12月31日，銀行在FHLB有一個隔夜信貸額度，可能會提取到$3.0百萬美元。此外，世行總共有#美元。5.0數百萬無擔保的聯邦基金從兩家代理銀行借入信用額度。所有這些信貸安排的全部餘額可在2022年9月30日和2021年12月31日。

員工福利

401(K)計劃

本公司為幾乎所有員工發起一項401(K)固定繳款計劃，根據該計劃，本公司員工可選擇在國税侷限額的範圍內向該計劃供款。本公司按計劃規定，對符合條件的參保人進行配股和分紅。本公司截至2022年及2021年9月30日止三個月的供款是$56,000及$49,000、和$153,000及$140,000對於分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。

養老金計劃

該公司參與了金融機構的彭特格拉固定收益計劃(The Pentegra DB Plan)，這是一項符合税務條件的固定收益養老金計劃。根據1974年《僱員退休收入保障法》和《國税法》，為了會計目的，潘特拉DB計劃是一個多僱主計劃。目前還沒有需要向潘特拉DB計劃捐款的集體談判協議。潘特拉DB計劃是根據國內收入法第413(C)節規定的單一計劃，因此，所有資產支持所有負債。因此，根據《潘特格拉DB計劃》，參與僱主的繳費可用於向其他參與僱主的參與者提供福利。

截至2022年7月1日的資金狀況(計劃資產的公允價值除以資金目標)如下：


2022年估值報告	96.24	%	(1)

(1)

計劃資產的公允價值反映了截至2022年6月30日收到的任何捐款。

根據截至2022年7月1日的彭特格拉DB計劃的資金狀況，截至2022年9月30日，沒有任何資金改善計劃或恢復計劃尚未實施或正在等待實施。

截至2022年和2021年9月30日的三個月的養老金計劃總支出是$50,000、和$90,000、和$150,000及$270,000對於分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，並列入所附綜合損益表中的薪金和員工福利支出。在截至2022年9月30日的三個月或九個月內，該公司沒有向彭特拉DB計劃支付附加費。

自2018年12月31日起，該公司對Pentegra DB計劃實施了“硬性凍結”，取消了參與者未來所有與服務相關的應計項目。在這項法令頒佈之前，該公司維持“軟凍結”狀態，繼續為其活躍的參與者提供與服務相關的應計項目，不允許新的參與者加入彭特格拉數據庫計劃。該公司估計捐款金額約為#美元。200,000截至12月31日的財政年度，2022, 然而，由於公司已發出通知，自2022年9月30日起退出彭特格拉DB計劃，供款金額將發生重大變化(見下一段)。

2022年5月26日，董事會批准了一項決議，授權公司發出通知，表明其自2022年9月30日起退出彭特格拉DB計劃的意圖。該公司於2022年6月30日發起了一項退出潘特拉DB計劃的決議，以便能夠確定退出成本的初步估計。2022年9月30日，該公司繼續發出通知，自2022年9月30日起退出彭特格拉DB計劃。因此，達到供資狀態的繳款金額為100%-計劃資產的市值等於最終提取負債-到期。該公司無法合理地估計達到以下資助狀態所需的供款金額100截至2022年9月30日，由於用於確定最終提取負債的利率和貼現率最近發生了重大變化，以及尚未確定的既有參與者福利和解選擇(購買年金合同或一次性付款)。目前，公司預計提款費用約為#美元。2.3然而，由於用於確定最終提取負債的利率和貼現率的持續變化，這一估計數截至2022年9月30日無法確認。本公司預計最終供款金額將在2022年第四季度後期或2023年初確定，屆時既得參與者福利和解選擇已可知，適用的年金合同將被購買或一次性支付。

補充行政人員退休計劃

薪資續發計劃

本公司為現任總裁和前任總裁維持一項非合格補充退休計劃。該計劃提供在退休或死亡後若干年分期付款的補充性退休金。2022年9月30日和2021年12月31日的已記錄負債與這項補充退休計劃有關的費用為$653,000及$634,000，分別為。用於確定公司債務的貼現率為5.00%。其現任總裁的加薪幅度預計為3%。這項工資退休計劃的費用為#美元。20,000對於每個截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月及$61,000對於每個截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月。

行政人員補充退休計劃

2022年9月30日和2021年12月31日的已記錄負債與銀行前總裁補充退休計劃有關的費用為#美元46,000及$90,000，分別為。用於確定公司債務的貼現率為6.25%At2022年9月30日和2021年12月31日。這項工資退休計劃的費用是$-0-及$1,000分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月，以及美元2,000及$4,000對於分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。

背書方式拆分美元計劃

本公司有一種代言方式，平分美元計劃換一名前總裁。2022年9月30日和2021年12月31日的已記錄負債與這項補充高管福利協議有關的費用為$35,000。這項補充計劃的費用是$-0-及$1,000截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月。

董事延期補充退休計劃

本公司為合資格董事提供補充性退休計劃，該計劃根據在本公司服務的年資按月提供福利，但須受協議所載的若干限制所規限。這些未來付款的現值將在估計的服務期間內累加。2022年9月30日和2021年12月31日的估計負債與該計劃有關的費用為$515,000及$550,000，分別為。用於確定公司債務的貼現率為6.25%At2022年9月30日和2021年12月31日。補充性退休計劃支出總額為$22,000及$17,000截至以下三個月2022年和2021年9月30日、和$54,000及$51,000對於截至2022年和2021年9月30日的9個月，分別為。自2022年1月1日起，公司對這一補充退休計劃實施了“硬凍結”。於2022年2月10日，本行與本行董事會非僱員成員對本行與董事先前訂立的《董事退休補充協議》(以下簡稱《協議》)進行修訂。修正案取消了確定正常年度退休福利的公式(以前為70最終基本費用的%)，並以固定的年度福利$取代20,000。修正案還取消了用於確定控制權變更應支付的福利的公式(以前與正常的年度退休公式掛鈎，但基本費用有所增加)，代之以相當於現值#美元的固定金額。200,000。修正案的效果是消除了與協定相關的可變因素和增加的費用。相反，由於正常的年度退休福利將是固定金額，與協議相關的未來成本現在更可預測。世行的意圖是，世行不會有新的董事簽訂類似的協議。

此外，該公司還有一項延期支付董事的費用計劃，允許董事會成員推遲收取本應以現金支付的費用。2022年9月30日和2021年12月31日，董事遞延的費用總額為$524,000及$420,000，分別為。

基於股票的薪酬

員工持股計劃

本公司維持首個海岸銀行員工持股計劃(“員工持股計劃”)，為合資格的本公司員工提供持有本公司股票的機會。員工持股計劃是一項符合税務條件的退休計劃，目的是為了公司員工的利益。捐款在補償的基礎上分配給符合條件的參與者，但受聯邦限制。承諾到2038年每年發行的股票數量為11,924.

員工持股計劃為其購買238,473從本公司借入的股份相當於100普通股總收購價的%。員工持股計劃受託人將主要通過銀行對員工持股計劃的繳款在2038年12月31日到期的剩餘貸款期限內償還貸款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，員工持股計劃債務的剩餘本金餘額為#美元2.1百萬美元。

根據適用的會計要求，本公司記錄員工持股計劃的補償費用，相當於股票的公允市場價值，當股票承諾從暫記賬户釋放到計劃參與者的賬户時。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，與員工持股計劃相關的確認薪酬支出總額為$32,000及$29,000、和$94,000及$86,000分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。截至2022年9月30日和2021年12月31日，員工持股計劃的未賺取補償總額為$1.9百萬美元和美元2.0分別為100萬美元。


	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
員工持股計劃持有的股份包括：
已分配		35,772		23,848
承諾將被分配		8,943		11,924
未分配		193,758		202,701
總計		238,473		238,473

未分配股份的公允價值約為#美元。2.0百萬美元和美元2.2分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

股權激勵計劃

自2021年5月27日起，公司通過了首個海濱銀行2021年股權激勵計劃(“2021年計劃”)。該公司的股東在那一天批准了2021年計劃。2021年計劃規定授予購買普通股的激勵性和非法定股票期權，以及授予限制性股票獎勵和限制性股票單位的股票。

2021年計劃授權向參與者發放或交付最多417,327普通股。在這一數字中，根據股票期權的行使可以發行的普通股的最高數量為298,091可作為限制性股票獎勵或限制性股票單位發行的普通股的最高股數為119,236股份。股票期權的行權價格不得低於股票期權授予之日的公允市場價值。此外，股票期權的授予期限不得超過10好幾年了。

截至2022年9月30日，不是股票期權已被授予。2021年11月18日，118,270向董事和某些管理層成員授予的限制性股票獎勵為#美元。9.99每股。與2021年11月18日的贈款相關的總公允價值為$1.2百萬美元。限制性股票獎勵-時間背心超過三年在授權期內，並已在授予之日進行公允估值。限制性股票獎勵的持有人全面參與公司股票所有權的獎勵，包括授予時的投票權和歸屬時的股息權。截至2022年9月30日已發行的非既有限制性股票以及截至該日的9個月內的變化摘要如下：


	2022年9月30日
	股份數量		加權平均授權值
限制性股票：
期初未歸屬		118,270	$	9.99
授與		—		—
既得		—		—
被沒收		—		—
期末未歸屬		118,270	$	9.99

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，這項股權激勵計劃確認的費用為$98,000及$295,000，分別提供了#美元的税收優惠。27,000及$77,000，分別為。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該股權激勵計劃的未確認薪酬支出總額為$0.8百萬美元和美元1.1分別為100萬美元，其中2.1和2.9分別為年度加權平均未來確認期間。

租契

根據各種租賃協議，該公司有義務購買其一個分支機構和某些設備。這些協議作為經營租約入賬，其期限在2022和2027在某些情況下，還包含續訂選項最長期限為四年。本公司並無融資租賃。

本公司於2022年1月1日通過ASU 2016-02-租賃(主題842)，並開始在其綜合資產負債表中確認其經營租賃，方法是記錄租賃淨負債(代表公司支付租賃付款的法律義務)和使用權(“ROU”)資產，代表公司使用租賃資產的法定權利。根據政策，該公司不將租賃的續訂選擇權作為其ROU資產和租賃負債的一部分，除非它們被認為是合理肯定會行使的。本公司並無任何分租協議。

下表彙總了與公司使用權資產和租賃淨負債相關的信息：


	2022年9月30日
	經營租約		資產負債表位置
	(千美元)
使用權資產	$	213	其他資產
租賃淨負債		213	其他負債

本公司根據合同或合同的一部分是否傳達了在一段時間內控制已確定資產的使用以換取對價的權利來確定合同是否包含租賃。貼現率要麼隱含在租賃中，要麼在無法輕易確定利率的情況下，使用公司的遞增借款利率。遞增借款利率是指本公司在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率。

經營租賃成本及其他相關信息的構成如下：


	截至2022年9月30日的9個月
	(千美元)
經營租賃成本	$	42
短期租賃成本		—
可變租賃成本(不包括租賃付款的成本)		—
轉租收入		—
經營租賃總成本		42
其他信息：
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金--經營租賃的經營現金流		42
經營租賃--經營現金流(減少負債)	$	—
加權平均租期		4.59
加權平均貼現率		3.28	%

截至2022年9月30日生效的租賃協議在未來期間到期的最低租賃付款總額如下：


截至2022年9月30日	未來最低租賃付款
	(千美元)
2022年剩餘時間	$	13
2023		52
2024		49
2025		44
2026		43
此後		29
最低租賃付款總額		230
減去：利息		(17	)
租賃總負債	$	213

該公司的一份租賃協議包含條款，要求根據LIBOR或類似的替代指數和消費者價格指數的增加，逐步提高最低租賃付款。

10.

其他全面收入

本公司將某些項目列為“其他全面收益”，並在包含其他全面收益或虧損要素的所有期間的合併財務報表中反映累計其他全面收益(“AOCI”)總額。下表列出了所示日期其他綜合收益或虧損各組成部分的變動情況，包括分配給其他全面收益或虧損各組成部分的所得税費用或福利金額：


	截至9月30日的三個月，
重新分類調整	2022			2021			合併損益表中受影響的行項目
	(千美元)
出售可供出售的證券的收益	$	—		$	—		證券收益，淨額
税收效應		—			—		所得税費用
		—			—		淨收入
債券溢價淨攤銷		264			177		債務證券的利息
税收效應		(71	)		(48	)	所得税費用
		193			129		淨收入
掉期淨利息(收益)支出		(41	)		15		借款利息支出
税收效應		11			(4	)	所得税費用
		(30	)		11		淨收入
改敍調整總額	$	163		$	140

	截至9月30日的9個月，
	2022			2021
	(千美元)
出售可供出售的證券的收益	$	(52	)	$	(535	)	證券收益，淨額
税收效應		14			146		所得税費用
		(38	)		(389	)	淨收入
債券溢價淨攤銷		751			494		債務證券的利息
税收效應		(203	)		(134	)	所得税費用
		548			360		淨收入
掉期淨利息(收益)支出		(34	)		33		借款利息支出
税收效應		9			(9	)	所得税費用
		(25	)		24		淨收入
改敍調整總額	$	485		$	(5	)

下表列出了AOCI各組成部分在所示時期內的變化：


(千美元)	未實現淨收益 (虧損)在AFS上證券(1)			未實現淨收益現金流(虧損) 套期保值(1)			AOCI(1)
2022年6月30日的餘額	$	(8,626	)	$	543		$	(8,083	)
以前的其他綜合(虧損)收入重新分類		(5,153	)		250			(4,903	)
從AOCI重新分類的金額		193			(30	)		163
其他綜合(虧損)收入		(4,960	)		220			(4,740	)
2022年9月30日的餘額	$	(13,586	)	$	763		$	(12,823	)

2021年6月30日的餘額	$	1,036		$	40		$	1,076
以前的其他全面收益損失重新分類		(750	)		(2	)		(752	)
從AOCI重新分類的金額		129			11			140
其他綜合(虧損)收入		(621	)		9			(612	)
2021年9月30日的餘額	$	415		$	49		$	464

2021年12月31日的餘額	$	575		$	146		$	721
以前的其他綜合(虧損)收入重新分類		(14,671	)		642			(14,029	)
從AOCI重新分類的金額		510			(25	)		485
其他綜合(虧損)收入		(14,161	)		617			(13,544	)
2022年9月30日的餘額	$	(13,586	)	$	763		$	(12,823	)

2020年12月31日餘額	$	1,481		$	(100	)	$	1,381
以前的其他綜合(虧損)收入重新分類		(1,037	)		125			(912	)
從AOCI重新分類的金額		(29	)		24			(5	)
其他綜合(虧損)收入		(1,066	)		149			(917	)
2021年9月30日的餘額	$	415		$	49		$	464

(1)

所有金額均為税後淨額。

11.

監管事項

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行維持最低金額和比率(見下表)。截至2022年9月30日，貨幣監理署的最新通知將銀行歸類，並在監管框架下注資，要求迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持下表所列的最低資本金金額和比率。自通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。管理層認為，截至2022年9月30日和2021年12月31日，該行滿足了在這兩個日期遵守的所有資本充足率要求，包括資本保護緩衝。

下表顯示截至2022年9月30日和2021年12月31日的實際資本充足率和要求資本充足率根據巴塞爾銀行監管委員會對美國銀行的資本金指導方針(“巴塞爾III資本規則”)將於2019年1月1日全面實施。被視為資本充足率的資本水平是基於及時的糾正措施法規，該法規經過修訂以反映巴塞爾協議III資本規則的變化。


						最低要求資本					最低要求良好所需的資本					資本充足率加資本保全緩衝的最低資本要求
	實際					要求					大寫					完全分階段實施
(千美元)	金額		比率			金額		比率			金額		比率			金額		比率
截至2022年9月30日
總資本(與風險加權資產之比)	$	54,632		16.37	%	$	26,695		8.00	%	$	33,368		10.00	%	$	35,037		10.50	%
第一級資本(風險加權資產)		51,003		15.28			20,021		6.00			26,695		8.00			28,363		8.50
第一級資本(按平均資產計算)		51,003		9.81			20,795		4.00			25,994		5.00			20,795		4.00
普通股一級(風險加權資產)		51,003		15.28			15,016		4.50			21,689		6.50			23,358		7.00


						最低要求資本					最低要求良好所需的資本					資本充足率加資本保全緩衝的最低資本要求
	實際					要求					大寫					完全分階段實施
(千美元)	金額		比率			金額		比率			金額		比率			金額		比率
截至2021年12月31日
總資本(與風險加權資產之比)	$	52,798		17.87	%	$	23,641		8.00	%	$	29,546		10.00	%	$	31,029		10.50	%
第一級資本(風險加權資產)		49,151		16.63			17,731		6.00			23,644		8.00			25,119		8.50
第一級資本(按平均資產計算)		49,151		9.92			19,811		4.00			24,774		5.00			19,811		4.00
普通股一級(風險加權資產)		49,151		16.63			13,298		4.50			19,211		6.50			20,686		7.00

12.

普通股回購

2020年9月23日，公司董事會授權回購至多136,879公司已發行普通股的股份，相當於大約2.3佔當時所有流通股的百分比，大約5.0非上市公司股東所持當時已發行股份的百分比。自.起2022年9月30日，該公司已回購了所有136,879授權股份。該公司持有回購的股份作為庫存股。

13.

衍生工具和套期保值活動

衍生工具在資產負債表上確認為資產或負債，並按公允價值計量。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。該公司利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分。利率互換是指在不交換任何標的本金的情況下，雙方以特定的時間間隔交換利息支付。這些衍生工具被指定為現金流量對衝，衍生工具的公允價值變動記錄在其他全面(虧損)收益中，並在對衝交易影響收益時在收益中確認。對衝已被確定為有效，本公司預計對衝將在掉期的剩餘期限內保持有效。

該公司簽訂了二 $5被指定為FHLB 90天預付款現金流對衝的100萬名義利率掉期。這些現金流對衝的目的是通過將可變利率借款轉換為固定利率來降低潛在的利率風險。管理層認為，通過簽訂這些利率互換協議來限制這些利息支付的可變性是審慎的。這些協議規定，該公司可以按特定指數(三個月倫敦銀行同業拆借利率)確定的可變利率收取付款，以換取以固定利率付款。倫敦銀行間同業拆借利率預計將於2023年6月停止發佈。互換協議允許替代替代參考利率，如當時的有擔保隔夜融資利率(SOFR)。

利率掉期的公允價值變動在其他綜合(虧損)收益中報告，隨後在對衝交易影響收益的期間重新分類為利息、支出或收入。由於三個月期倫敦銀行同業拆息利率上升，公司估計額外增加$180,000將在未來12個月內重新歸類為利息收入的增加。該等衍生工具於截至該三個月止年度的公允價值變動2022年和2021年9月30日，是$302,000及$12,000、和$846,000及$204,000截至以下日期的九個月2022年9月30日和2021年9月30日。2022年9月30日和2021年12月31日，利率掉期衍生品的公允價值導致資產達到$1.0百萬美元和美元200,000，並記入其他資產。

下表彙總了該公司與其利率風險管理活動相關的衍生品：


				2022年9月30日
(千美元)	開始日期	到期日	費率	概念上的		其他資產		其他負債
債務對衝
對衝工具：
利率互換2020	4/13/2020	4/13/2025	0.68%	$	5,000	$	460	$	—
2021年利率互換	4/13/2021	4/13/2026	0.74%		5,000		586		—
總套期保值工具				$	10,000	$	1,046	$	—
套期保值項目：
與90天FHLB預付款相關的現金流變異性				不適用		$	—	$	10,000


				2021年12月31日
(千美元)	開始日期	到期日	費率	概念上的		其他資產		其他負債
債務對衝
對衝工具：
利率互換2020	4/13/2020	4/13/2025	0.68%	$	5,000	$	85	$	—
2021年利率互換	4/13/2021	4/13/2026	0.74%		5,000		115		—
總套期保值工具				$	10,000	$	200	$	—
套期保值項目：
與90天FHLB預付款相關的現金流變異性				不適用		$	—	$	10,000

下表概述了現金流量對衝會計對截至三個月和九個月的綜合損益表的影響2022年9月30日和2021年9月30日：


	在合併損益表中確認的損益的地點和數額
	截至9月30日的三個月，
	2022				2021
(千美元)	利息收入 (費用)		其他收入 (費用)		利息收入 (費用)			其他收入 (費用)
現金流套期保值會計的效果：
重新分類的金額來自 AOCI入賬費用	$	41	$	—	$	(15	)	$	—


	在合併損益表中確認的損益的地點和數額
	截至9月30日的9個月，
	2022				2021
(千美元)	利息收入 (費用)		其他收入 (費用)		利息收入 (費用)			其他收入 (費用)
現金流套期保值會計的效果：
重新分類的金額來自 AOCI入賬費用	$	34	$	—	$	(33	)	$	—

與這些利率互換相關的信用風險是交易對手違約的風險。為了將這種風險降至最低，本公司只與管理層認為信譽良好的高評級交易對手簽訂利率互換協議。這些協議的名義金額不代表雙方交換的金額，因此不是衡量潛在損失風險的指標。截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的風險管理結果，與資產負債表對衝美元有關。10.0包括在借款中的90天FHLB預付款百萬美元表明，對衝是100%有效的，衍生工具的未實現收益或虧損中沒有被排除在對衝有效性評估之外的組成部分。根據本公司與交易對手的安排，本公司須以現金或其他資產作為其利率掉期合約的抵押品，並根據其合計公允價值及本公司的信用評級，將其淨負債頭寸入賬。在…2022年9月30日和2021年12月31日，公司張貼了$529,000及$526,000分別向交易對手支付現金，作為其利率掉期合約的抵押品，這些現金以現金形式列示，銀行在綜合資產負債表上到期。

14.

資產和負債的公允價值

公允價值的確定

資產或負債的公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。該公司使用的價格和投入在計量之日是最新的，包括在市場混亂時期。在市場錯位時期，許多工具的價格和投入的可觀察性可能會降低。這種情況可能會導致儀器從一個級別重新分類到另一個級別。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種資產和負債沒有報價的市場價格。如無報價市價，則公允價值以現金流量現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。

本公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可觀測性和可靠性，將其按公允價值計量的資產和負債分為三個水平。

第1級-第1級投入是指報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。

第2級-第2級投入是指第1級所包括的報價以外的可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。

3級-3級投入是資產或負債的不可觀察的投入。

就資產和負債而言，公允價值以對公允價值計量有重大意義的最低可觀察投入水平為基礎。

一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入的模型。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。此外，報告的公允價值金額自列報日期以來並未全面重估，因此，資產負債表日後的公允價值估計可能與其中列報的金額有重大差異。對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的更詳細説明如下。關於按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類，見下文。這些估值方法適用於本公司於2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值列賬的所有金融資產和金融負債。

金融資產和金融負債：按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債包括：

可供出售的證券：本公司對美國政府支持的實體債券、由SBA擔保的美國政府機構小企業管理池、FHLMC發行的抵押抵押債券、住房抵押貸款支持證券和其他市政債券的投資通常被歸類在公允價值等級的第二級。對於這些證券，公司從獨立的定價服務中獲得公允價值計量。公允價值計量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括報告的交易、交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、交易水平、市場共識提前還款速度、信用信息以及工具的條款和條件。

抵押貸款服務權：公允價值是基於一種估值模式，該模式計算估計的未來維修淨收入的現值。估值模型利用利率、提前還款速度和違約率假設，市場參與者將使用這些假設來估計未來淨服務收入，並可根據現有市場數據進行驗證(有關更多信息，請參閲附註4，貸款服務)。這些假設天生對變化很敏感，因為這些不可觀察的投入不是基於活躍市場的報價或其他可觀察到的價格。

衍生工具和套期保值：該等工具的估值乃根據每項衍生工具的預期現金流量採用貼現現金流量法釐定。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。

下表彙總了截至以下日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債2022年9月30日和2021年12月31日，按用於計量公允價值的公允價值層次結構內的估值投入水平劃分：


	總計		1級		2級		3級
	(千美元)
2022年9月30日
可供出售的證券：
美國政府支持的企業義務	$	5,510	$	—	$	5,510	$	—
美國政府機構小企業管理局由SBA擔保的池		8,454		—		8,454		—
香港銀行發行的按揭抵押債券 FHLMC、FNMA和GNMA		5,406		—		5,406		—
住房貸款抵押證券		22,060		—		22,060		—
市政債券		54,877		—		54,877		—
公司次級債務		4,493		—		4,493		—
其他資產：
抵押貸款償還權		369		—		—		369
衍生品		1,046		—		1,046		—


	總計		1級		2級		3級
	(千美元)
2021年12月31日
可供出售的證券：
美國政府支持的企業義務	$	5,971	$	—	$	5,971	$	—
美國政府機構小企業管理局由SBA擔保的池		5,045		—		5,045		—
香港銀行發行的按揭抵押債券 FHLMC、FNMA和GNMA		3,332		—		3,332		—
住房貸款抵押證券		23,332		—		23,332		—
市政債券		50,613		—		50,613		—
公司次級債務		3,072		—		3,072		—
其他資產：
抵押貸款償還權		322		—		—		322
衍生品		200		—		200		—

截至以下日期的九個月2022年9月30日和2021年9月30日，按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動如下：


(千美元)	抵押貸款服務權利 (1)
截至2022年1月1日的餘額	$	322
包括在淨收入中		47
截至2022年9月30日的餘額	$	369
淨收益中包括的未實現淨收益(虧損)總額與截至2022年9月30日仍持有的資產相關	$	—

截至2021年1月1日的餘額	$	273
包括在淨收入中		42
截至2021年9月30日的餘額	$	315
淨收益中包括的未實現淨收益(虧損)總額與截至2021年9月30日仍持有的資產相關	$	—

(1)

與抵押貸款償還權有關的已實現和未實現損益在公司的綜合損益表中作為還貸收入的一個組成部分報告。

按公允價值經常性計量的第3級資產2022年9月30日和2021年12月31日，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入如下：


	2022年9月30日
(千美元)	估值技術	描述	射程	加權平均值 (1)	公平價值
抵押貸款服務權	貼現現金流	預付率	6.71% -17.19%	7.96%	$	369
		貼現率	9.00% - 9.00%	9.00%
		拖欠率	2.27% - 3.10%	2.41%
		違約率	0.16% - 0.24%	0.17%


	2021年12月31日
(千美元)	估價技術	描述	射程	加權平均 (1)	公允價值
抵押貸款服務權	貼現現金流	預付率	6.63% - 25.56%	13.39%	$	322
		貼現率	9.00% - 9.00%	9.00%
		拖欠率	2.82% - 3.63%	2.96%
		違約率	0.08% - 0.14%	0.13%

(1)

抵押貸款償還權的不可觀察投入是按貸款金額加權的。

在公司抵押貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是加權平均預付款率、加權平均貼現率、加權平均拖欠率和加權平均違約率。任何單獨的這些投入的顯著增加(減少)可能導致公允價值計量顯著降低(更高)。雖然提前還款率和貼現率沒有直接的相互關係，但它們通常是朝着相反的方向移動的。

本公司使用貼現現金流模型計算估計未來淨服務收入的現值，從而估計抵押貸款償還權的公允價值。根據獨立第三方的規定，將可觀察到的和不可觀察到的輸入輸入到該模型中，以得出估計公允價值。有關我們的3級項目的前滾以及用於確定2022年9月30日公允價值的相關投入和假設，請參閲附註4，貸款服務。

若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量；即該等工具不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。於報告期內，按公允價值按非經常性基礎計量的金融資產可能包括按相關抵押品的公允價值報告的某些減值貸款。公允價值採用抵押品的評估價值計量，並由管理層根據特定物業的不可觀察投入進行必要的調整。然而，可觀測數據的選擇受制於重大判斷，往往會根據判斷進行調整，以使可觀測數據具有可比性，並考慮時間、物業狀況、利率和其他市場因素對現值的影響。此外，商業房地產評估經常涉及對預計現金流的貼現，這本質上依賴於不可觀察的數據。因此，與房地產抵押品相關的非經常性公允價值計量調整一般被歸類為第三級。

用於支持商業貸款的其他抵押品的公允價值估計一般基於市場上無法觀察到的假設，因此該等估值被歸類為3級。報告期內按公允價值非經常性基礎計量的金融資產也包括持有用於銷售的貸款。持有作出售用途的住宅按揭貸款按成本或公允價值中較低者入賬，因此按公允價值以非經常性基礎計量。持有待售貸款的公允價值是根據投資者有效的承諾或與信用質量類似的借款人條款類似的貸款的現行市場價格估計的，並計入第三級。於2022年9月30日及2021年12月31日，有幾個不是在非經常性基礎上按公允價值計量的資產。

非金融資產和非金融負債：該公司擁有不是按公允價值經常性計量的非金融資產或非金融負債。按公允價值在非經常性基礎上計量的非金融資產一般包括某些止贖資產，它們在初始確認時通過貸款損失準備的沖銷以公允價值重新計量和報告，以及某些止贖資產在初始確認後通過包括在其他非利息支出中的減記以公允價值重新計量。有幾個不是止贖資產位於2022年9月30日或2021年12月31日。

ASC主題825，“金融工具”要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。上文討論了在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估計方法。ASU 2016-01要求公共業務實體在為披露目的衡量金融工具的公允價值時使用退出價格概念。退出價格概念是以市場為基礎的公允價值計量，以計量日在主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)出售資產或轉移負債的價格表示。在2022年9月30日和2021年12月31日，貸款的公允價值是在退出價格的基礎上估計的，其中納入了信貸、流動性和市場化因素的折扣。

非按公允價值列賬的金融工具的公允價值摘要

本公司金融工具的估計公允價值及相關賬面值或名義金額2022年9月30日和2021年12月31日如下：


(千美元)	攜帶金額		公平價值		1級		2級		3級
2022年9月30日
金融資產：
現金和銀行到期款項	$	6,849	$	6,849	$	6,849	$	—	$	—
在其他銀行的有息定期存款		747		747		—		747		—
聯邦住房貸款銀行股票		3,346		3,346		—		3,346		—
銀行擁有的人壽保險		4,541		4,541		—		4,541		—
貸款，淨額		392,185		358,702		—		—		358,702
應計應收利息		1,787		1,787		1,787		—		—
財務負債：
存款	$	386,749	$	384,101	$	334,294	$	49,807	$	—
聯邦住房貸款銀行的預付款		82,892		81,047		—		81,047		—
抵押人的税務代管		2,052		2,052		—		2,052		—
2021年12月31日
金融資產：
現金和銀行到期款項	$	6,638	$	6,638	$	6,638	$	—	$	—
在其他銀行的有息定期存款		1,245		1,245		—		1,245		—
聯邦住房貸款銀行股票		1,688		1,688		—		1,688		—
銀行擁有的人壽保險		4,461		4,461		—		4,461		—
貸款，淨額		373,051		371,587		—		—		371,587
應計應收利息		1,499		1,499		1,499		—		—
財務負債：
存款	$	393,243	$	393,145	$	334,917	$	58,228	$	—
聯邦住房貸款銀行的預付款		29,462		29,063		—		29,063		—
抵押人的税務代管		652		652		—		652		—

項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績

一般信息

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析旨在幫助瞭解公司在2022年9月30日的綜合財務狀況以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合經營業績。閲讀時應結合本報告其他部分介紹的未經審計的綜合財務報表和附註，以及公司在2022年3月25日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中介紹的公司經審計的綜合財務報表和附註。上一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

概述

我們的業務主要包括吸收公眾存款，並將這些存款與FHLB的運營和借款產生的資金一起投資於一户至四户住宅房地產貸款、商業房地產和多户貸款、收購、開發和土地貸款、商業和工業貸款、房屋淨值貸款以及信用額度和消費貸款。近年來，我們按照我們認為保守的承保標準，加大了對高收益商業房地產以及商業和工業貸款的關注。

我們在新罕布夏州斯特拉福德縣的四個全方位服務銀行辦事處和新罕布夏州羅金漢縣的一個全方位服務銀行辦事處開展業務。我們認為我們的主要貸款市場區域是新罕布夏州的斯特拉福德和羅金漢縣，以及緬因州南部的約克縣。

新冠肺炎大流行

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。自那時以來，新冠肺炎大流行繼續演變和變異，包括通過其變體，並已經並可能繼續對當地、國家和全球經濟活動產生不利影響。為幫助緩解新冠肺炎傳播而採取的措施包括對旅行的限制、本地化的隔離以及政府強制關閉某些企業。雖然這些限制中的某些已經放鬆，但可能會再次實施相同或新的限制。儘管用於新冠肺炎的疫苗大部分已在美國上市，但疫苗的最終療效將取決於各種因素，包括接種疫苗的人數，以及疫苗對感染和傳播新冠肺炎及其任何現有或新變種的效力。雖然管理層已採取措施減輕疫情對公司的影響，如臨時關閉分支機構、過渡到更偏遠的工作環境和參與政府刺激計劃，但對公司的長期影響仍不確定。我們繼續密切關注新冠肺炎的影響；然而，新冠肺炎疫情將在多大程度上影響我們在2022年剩餘時間及以後的運營和財務業績尚不確定。

有關前瞻性陳述的注意事項

本季度報告包含前瞻性陳述，可通過使用“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將”、“可能”等詞語以及類似含義來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：

•

關於我們的目標、意圖和期望的聲明；

•

關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明；

•

關於我們的貸款和投資組合質量的聲明；以及

•

對我們的風險以及未來成本和收益的估計。

這些前瞻性陳述基於我們管理層目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是我們所能控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。

除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大相徑庭：

•

全國或我們市場領域的總體經濟狀況比預期的要差；

•

新冠肺炎疫情對我們以及我們的客户、員工和第三方服務提供商的影響程度、嚴重性或持續時間；

•

貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及貸款損失撥備充分性估計的變化；

•

我們獲得具有成本效益的資金的能力；

•

房地產價格的波動以及住宅和商業房地產的市場狀況；

•

在我們的市場領域對貸款和存款的需求；

•

我們實施和改變業務戰略的能力；

•

存管機構和其他金融機構之間的競爭；

•

通貨膨脹和利率環境的變化，降低了我們的利潤率和收益率、我們的抵押貸款銀行收入、金融工具的公允價值或我們的貸款發放水平，或者增加了我們已經發放和支付的貸款的違約、損失和預付款水平；

•

證券或二級抵押貸款市場的不利變化；

•

影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管費用、資本要求和保險費的變化；

•

我們貸款或投資組合的質量或構成的變化；

•

技術變革可能比預期的更困難或更昂貴；

•

第三方供應商無法按預期提供服務；

•

我們在當前經濟環境下管理市場風險、信用風險和操作風險的能力；

•

我們有能力成功進入新市場並把握增長機會；

•

系統故障或破壞我們的網絡安全；

•

金融服務業內的電子欺詐活動；

•

我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約以及任何與此相關的商譽費用的能力；

•

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；

•

銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化；

•

我們留住關鍵員工的能力；

•

我們與分配或獎勵給員工的股權相關的薪酬支出；以及

•

我們所擁有的證券發行人的財務狀況、經營結果或未來前景的變化。

由於這些和其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同。

關鍵會計政策和關鍵會計估計的使用

對財務狀況和業務成果的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的，這些報表是按照美利堅合眾國使用的公認會計原則編制的。編制這些財務報表需要管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額。我們認為以下討論的會計政策是關鍵會計政策。我們使用的估計和假設是基於歷史經驗和各種其他因素，在這種情況下被認為是合理的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同，導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。

我們的關鍵會計政策涉及貸款損失準備的計算和金融工具公允價值的計量。有關這些關鍵會計政策的詳細説明，可在公司截至2021年12月31日的會計年度的10-K表格年度報告中的公司綜合財務報表的附註2中找到。

2022年9月30日財務狀況對比 (未經審計)和2021年12月31日

總資產。截至2022年9月30日，總資產為5.238億美元，與2021年12月31日的總資產4.871億美元相比，增加了3670萬美元，增幅7.5%。增加的主要原因是貸款淨額增加1,910萬美元，可供出售證券增加940萬美元，其他資產增加670萬美元，這是由於與我們可供出售證券組合內的未實現淨虧損增加有關的遞延税項收益增加所致。

現金和銀行到期的。截至2022年9月30日，銀行現金和到期金額增加了21.1萬美元，從2021年12月31日的660萬美元增加到680萬美元，增幅3.2%。這一增長主要是因為在截至2022年9月30日的9個月中，借款增加了5340萬美元，但被總存款減少650萬美元、淨貸款增加1910萬美元以及可供出售的證券增加了940萬美元(扣除未實現淨虧損增加後的2880萬美元)所抵消。

可供出售證券。截至2022年9月30日，可供出售的證券增加了940萬美元，增幅為10.3%，從2021年12月31日的9140萬美元增至1.08億美元。這一增長主要是由於淨投資購買3360萬美元，被銷售、到期和收到的本金收益410萬美元以及截至2022年9月30日的9個月投資組合內未實現淨虧損增加1940萬美元所抵消。

淨貸款。截至2022年9月30日，淨貸款增加1,910萬美元，增幅5.1%，從2021年12月31日的3.731億美元增至3.922億美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，我們發放了7230萬美元的貸款。我們還購買了130萬美元的一户至四户住宅抵押貸款，以及170萬美元的以製造業住房為抵押的消費貸款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，購入貸款組合的未償還本金餘額分別為3,120萬美元和2,970萬美元，並按照原來的償還條件運行。截至2022年9月30日，遞延貸款淨成本從2021年12月31日的170萬美元增加至230萬美元，增幅為36.4%，這主要是由於消費貸款遞延成本增加，以及從小企業管理局收到的用於處理購買力平價貸款的未賺取費用淨減少。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內確認的SBA費用和利息收入分別為7,000美元和233,000美元，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的確認SBA費用和利息收入分別為263,000美元和972,000美元。SBA費用和利息收入包括在貸款的利息和費用中。

截至2022年9月30日，一至四户住宅按揭貸款增加1,190萬元或5.1%，由2021年12月31日的2.342億元增至2.461億元。截至2022年9月30日，商業房地產抵押貸款增加590萬美元，增幅8.2%，從2021年12月31日的7210萬美元增至7800萬美元。截至2022年9月30日，多户貸款減少43.4萬美元，降幅4.8%，從2021年12月31日的900萬美元降至860萬美元。截至2022年9月30日，商業和工業貸款減少180萬美元(扣除購買力平價貸款減免的550萬美元)，或6.6%，從2021年12月31日的2690萬美元降至2510萬美元。截至2022年9月30日，收購、開發和土地貸款減少140萬美元，降幅6.4%，從2021年12月31日的2140萬美元降至2000萬美元。截至2022年9月30日，房屋淨值貸款和信用額度增加了240萬美元，增幅為35.0%，從2021年12月31日的690萬美元增至940萬美元。截至2022年9月30日，消費貸款增加190萬美元，增幅41.5%，從2021年12月31日的460萬美元增至650萬美元。

我們擴大資產負債表的戰略仍然是通過發起，以及在較小程度上購買一到四户住宅抵押貸款和以製造住房為擔保的消費貸款，同時也多元化進入收益率更高的商業房地產抵押貸款和商業和工業貸款，以提高淨利潤率和管理利率風險。我們還繼續向二級市場出售符合條件的精選15年和30年期住宅固定利率按揭貸款，以服務留存為基礎，為我們提供貸款服務收入和銷售此類貸款的收益的經常性收入來源。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的貸款損失準備金為360萬美元。本公司根據已發生損失模型計量和記錄其貸款損失準備。在這種方法下，貸款損失在可能發生損失事件時確認。這一方法還考慮了對模型確定的定量基線的定性調整。本公司考慮於計量日期的現行環境因素的影響，而這些因素在採用歷史經驗的期間並不存在。相關因素包括但不限於信貸風險集中程度(地域、大型借款人和行業)、經濟趨勢和條件、承保標準的變化、貸款人員的經驗和深度、拖欠的趨勢和受到批評的貸款水平。本公司於2022年9月30日和2021年12月31日對貸款損失準備的計量中的定性因素進行了相關調整，以平衡考慮在此期間確認撥備的必要性，同時堅持招致損失確認和計量原則，該原則禁止確認未來或終身損失。

該公司對受到新冠肺炎疫情影響的行業的直接敞口有限或沒有直接敞口，這些行業包括石油和天然氣/能源、信用卡、航空公司、郵輪、藝術/娛樂/娛樂、酒店/汽車旅館、賭場和購物中心。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們對運輸和酒店/餐飲業的敞口不到我們總貸款組合的5%。

押金。我們的存款主要來自我們主要市場區域內的居民。我們為個人和企業提供多種存款賬户，包括無息和有息支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和定期存款賬户。

截至2022年9月30日，存款減少650萬美元，降幅1.7%，從2021年12月31日的3.932億美元降至3.867億美元，主要原因是商業存款減少450萬美元，零售存款減少200萬美元。核心存款(定義為定期存款以外的存款)從2021年12月31日的3.349億美元減少到2022年9月30日的3.343億美元，減少60萬美元，降幅0.2%。截至2022年9月30日，儲蓄存款增加410萬美元，貨幣市場存款減少

730萬美元，現在和活期存款賬户增加260萬美元，定期存款減少590萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，定期存款中包括18.1美元的經紀存款。

借款。總借款從2021年12月31日的2,950萬美元增加到2022年9月30日的8,290萬美元，增幅為181.4%，以支持公司的投資和貸款增長計劃。

股東權益總額。截至2022年9月30日，總股東權益減少1280萬美元，降幅21.1%，至4770萬美元，2021年12月31日為6050萬美元。這一減少主要是由於在截至2022年9月30日的9個月中市場利率上升以及庫存股購買623,000美元導致的1350萬美元的其他綜合虧損，這與可供出售證券組合的未實現持有虧損的淨變化和利率掉期衍生品的公允價值變化有關，但被確認385,000美元以前未賺取的補償和截至2022年9月30日的9個月的淨收益100萬美元所部分抵消。

不良資產。不良資產包括逾期90天或以上或處於非應計狀態的貸款，包括以非應計狀態進行的問題債務重組，以及通過止贖和收回獲得的房地產和其他貸款抵押品。問題債務重組包括部分利息或本金已被免除的貸款，或者利率大幅低於當前市場利率的貸款。

如果貸款依賴抵押品，由於借款人的財務狀況惡化或相關抵押品的價值惡化，很可能至少有一部分貸款無法按照原始條款收回，管理層將確定該貸款為減值或不良貸款。當貸款被確定為減值時，貸款損失準備中的貸款以預期未來現金流量的現值為基礎計量，但所有抵押品依賴型貸款均以抵押品的公允價值為基礎計量減值。非權責發生制貸款是不能收回的貸款，因此，這類貸款的利息將不再按權責發生制確認。

當合同本金或利息的支付已逾期90天，或管理層對本金或利息的進一步收集性有嚴重懷疑時，我們通常會停止對貸款的應計利息，即使貸款目前正在履行。非應計貸款收到的利息一般以本金計息或按現金計息。一般來説，當債務變為現款、已連續至少六個月按照合同條款履行且合同本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時，貸款就恢復到應計狀態。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，不良貸款分別為5000美元和83.7萬美元。截至2021年12月31日，不良貸款主要包括向已故借款人發放的住宅抵押貸款和HELOC，以及從投資者手中回購並於2021年重組的19.5萬美元不良住宅抵押貸款。獲得這兩種信貸安排的房產於2022年7月出售，所有未償還貸款餘額都已支付。2021年從投資者手中回購並重組的不良住宅抵押貸款在2022年6月期間恢復了履約狀態。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這筆應計TDR的未償還餘額分別約為190,000美元和195,000美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們沒有止贖資產。

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月經營業績比較

淨收入。截至2022年9月30日的三個月的淨收益為46.8萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨收益為46.3萬美元，增長了5000美元，增幅為1.1%。這一增長主要是由於扣除貸款損失準備金後的淨利息和股息收入增加了28.5萬美元，所得税支出減少了9.8萬美元，但與截至2021年9月30日的三個月相比，在截至2022年9月30日的三個月中，非利息支出增加了31.2萬美元，非利息收入減少了6.6萬美元。

利息和股息收入。截至2022年9月30日的三個月，總利息和股息收入增加了35.7萬美元，增幅為9.2%，達到420萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為390萬美元。這一增長是由於投資利息和股息收入增加了317 000美元，貸款利息和費用增加了40 000美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的貸款利息和手續費分別包括PPP貸款賺取的7000美元和26.3萬美元的利息和手續費。

截至2022年9月30日的三個月，平均生息資產增加了2540萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的4.787億美元增加到5.041億美元。截至2022年9月30日的三個月，計息資產的加權平均年化收益率從截至2021年9月30日的三個月的3.23%上升至3.35%。貸款組合的加權平均年化收益率由截至2021年9月30日的3個月的3.75%下降至截至2022年9月30日的3個月的3.66%，主要是由於購買力平價貸款的利息和手續費減少所致。

所有其他有息資產的加權平均年化收益率由截至2021年9月30日的三個月的1.36%上升至截至2022年9月30日的三個月的2.31%，這主要是由於投資於收益率較高的應税和非應税債務證券。

利息支出。截至2022年9月30日的三個月，總利息支出增加了192,000美元，增幅為81.7%，從截至2021年9月30日的三個月的235,000美元增至427,000美元。截至2022年9月30日的三個月，存款利息支出增加了15,000美元，增幅為11.0%，從截至2021年9月30日的三個月的136,000美元增至151,000美元。截至二零二二年九月三十日止三個月的有息存款平均餘額增加390萬元至2.996億元，增幅為1.3%，由截至二零二一年九月三十日止三個月的2.957億元增加，主要是由於儲蓄存款及活期存款平均結餘增加，抵銷了貨幣市場及定期存款平均結餘的減少。截至2022年9月30日止三個月的有息存款加權平均年化利率由截至2021年9月30日止三個月的0.18%上升至0.20%，主要是由於市場利率上升所致。

截至2021年9月30日止三個月的借款利息開支增加177,000元或178.8%，由截至2021年9月30日止三個月的99,000元增至276,000元，主要是由於平均借款餘額及市場利率上升，部分被聯邦住房金融局提前於2021年底償還2,000萬元長期借款所抵銷。退休借款的利率高於當時的市場利率，計劃於2024年和2025年到期。我們能夠註銷這些借款，而不會招致提前還款罰款。截至2022年9月30日的三個月，平均借款餘額增加3,200萬元至7,210萬元，增幅為80.0%，而截至2021年9月30日的三個月則為4,000萬元。截至二零二二年九月三十日止三個月的加權平均年化借款利率由截至二零二一年九月三十日止三個月的0.99%上升至1.53%，主要原因是市場利率上升。

淨利息和股息收入。截至2022年9月30日的三個月，淨利息和股息收入增加了16.5萬美元，增幅為4.6%，從截至2021年9月30日的三個月的360萬美元增加到380萬美元。這是由於在截至二零二二年九月三十日止的三個月內，有息資產平均餘額增加2,540萬元，增幅為5.3%，主要是貸款及債務證券的平均餘額增加，但有息負債的平均餘額增加3,600萬元，增幅為10.7%。截至二零二二年九月三十日止三個月的年化淨息差由截至二零二一年九月三十日止三個月的3.03%下跌至3.01%，主要是由於平均貸款收益率下降及平均借款利率上升被債務證券平均收益率上升所抵銷。

計提貸款損失準備金。根據管理層對貸款損失準備的分析，截至2022年9月30日的三個月記錄了60,000美元的貸款損失準備金收益，而截至2021年9月30日的三個月的支出為60,000美元。

非利息收入。截至2022年9月30日的三個月，非利息收入減少66,000美元，降幅15.3%，至365,000美元，而截至2021年9月30日的三個月，非利息收入為431,000美元。在截至2022年9月30日的三個月中，非利息收入減少的主要原因是，在截至2022年9月30日的三個月中，銷售貸款的收益減少了25,000美元，客户服務費減少了25,000美元，貸款服務收入減少了11,000美元，但被投資服務費增加的14,000美元所抵消。

非利息支出。截至2022年9月30日的三個月，非利息支出增加了31.2萬美元，增幅為9.2%，從截至2021年9月30日的三個月的340萬美元增至370萬美元。這主要是由於工資和員工福利增加了155,000美元，或7.5%，營銷增加了52,000美元，或61.2%，入住費增加了43,000美元，或31.6%，員工差旅和教育費用增加了49,000美元，或129.0%。在截至2022年9月30日的三個月內，工資和員工福利的增加是由於填補了某些空缺職位和相關的招聘費用、正常的工資增長以及確認了與2021年授予的限制性股票獎勵相關的以前未賺取的補償。

所得税。在截至2022年9月30日的三個月裏，所得税支出從截至2021年9月30日的三個月的13.7萬美元下降到3.9萬美元，降幅為71.5%。截至2022年和2021年9月30日止三個月的有效税率分別為7.7%和22.8%。所得税支出的減少主要是由於所得税支出前的收入減少。截至2022年9月30日的三個月，扣除所得税支出前的收入減少了93,000美元，降幅為15.5%，從截至2021年9月30日的三個月的60萬美元降至507,000美元。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的實際税率有所下降，這主要是因為與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的非納税所得額佔所得税支出前收入的百分比。

平均資產負債表

下表列出了所示期間的平均資產負債表、平均收益和成本以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整，因為影響將是微不足道的。所有平均餘額均為每日平均餘額。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額的計算中。以下列出的收益包括淨遞延手續費收入、折價和溢價的影響，這些收入已攤銷或計入利息收入或利息支出。平均貸款餘額不包括持有的待售貸款(如果適用)。下表不包括期間外項目或調整。


	截至9月30日的三個月，
	2022								2021
	平均值傑出的天平			利息		平均值收益率/比率			平均值傑出的天平			利息		平均值收益率/比率
(千美元)
生息資產：
貸款(4)	$	387,604		$	3,543		3.66	%	$	373,438		$	3,503		3.75	%
應税債務證券		55,966			271		1.94	%		33,698			114		1.35	%
免税債務證券		50,726			342		2.70	%		38,316			216		2.25	%
在其他銀行的有息存款		6,802			24		1.41	%		31,184			19		0.24	%
聯邦住房貸款銀行股票		2,982			37		4.96	%		2,022			8		1.58	%
生息資產總額		504,080			4,217		3.35	%		478,658			3,860		3.23	%
非息資產		16,539								11,734
總資產	$	520,619							$	490,392
計息負債：
活期存款和活期存款	$	116,690		$	43		0.15	%	$	107,973		$	33		0.12	%
貨幣市場存款		65,596			31		0.19	%		73,939			28		0.15	%
儲蓄賬户		63,526			8		0.05	%		56,196			9		0.06	%
定期存款		53,760			69		0.51	%		57,542			66		0.46	%
有息存款總額		299,572			151		0.20	%		295,650			136		0.18	%
借款		72,079			276		1.53	%		40,047			99		0.99	%
其他		1,642			—		—			1,626			—		—
計息負債總額		373,293			427		0.46	%		337,323			235		0.28	%
無息存款		90,645								88,618
其他無息負債		4,029								3,965
總負債		467,967								429,906
股東權益總額		52,652								60,486
總負債和股東權益	$	520,619							$	490,392
淨利息收入				$	3,790							$	3,625
淨息差(1)							2.89	%							2.95	%
淨生息資產(2)	$	130,787							$	141,335
淨息差(3)							3.01	%							3.03	%
平均生息資產與計息負債之比		135.04	%							141.90	%

(1)

淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。

(2)

淨生息資產為生息資產總額減去計息負債總額。

(3)

淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

(4)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，計入貸款利息的遞延費用(費用)收入淨額分別為11.8萬美元和6.4萬美元。

速率/體積分析

下表顯示了利率和交易量的變化對我們在所示時期的淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。


	截至2022年9月30日的三個月與2021年
	因變化而增加(減少)
	卷			費率			總計
(千美元)
生息資產：
貸款	$	131		$	(91	)	$	40
應税債務證券		95			62			157
免税債務證券		79			47			126
在其他銀行的有息存款		(25	)		30			5
聯邦住房貸款銀行股票		5			24			29
生息資產總額		285			72			357
計息負債：
活期存款和活期存款		3			7			10
貨幣市場存款		(3	)		6			3
儲蓄賬户		1			(2	)		(1	)
定期存款		(5	)		8			3
有息存款總額		(4	)		19			15
借款		105			72			177
計息負債總額		101			91			192
淨利息收入變動	$	184		$	(19	)	$	165

截至2022年和2021年9月30日止九個月經營業績比較

淨收入。截至2022年9月30日的9個月的淨收入為100萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收入為220萬美元，減少了120萬美元，降幅為52.8%。減少的主要原因是，與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的非利息支出增加了150萬美元，非利息收入減少了60.5萬美元，但扣除貸款損失準備金後的淨利息和股息收入增加了540,000美元，所得税支出減少了403,000美元。

利息和股息收入。截至2022年9月30日的9個月，利息和股息收入增加了46.6萬美元，增幅為4.0%，從截至2021年9月30日的9個月的1,170萬美元增至1,210萬美元。增加的主要原因是投資利息和股息收入增加767,000美元，或81.2%，但貸款利息和手續費減少301,000美元，或2.8%。截至2022年和2021年9月30日的9個月的貸款利息和手續費分別包括PPP貸款賺取的23.3萬美元和97.2萬美元的利息和手續費。

截至2022年9月30日的9個月，平均生息資產增加了2930萬美元，從截至2021年9月30日的9個月的4.624億美元增加到4.917億美元。截至2022年9月30日的9個月，利息資產的年化收益率從截至2021年9月30日的9個月的3.37%下降到3.29%，下降了8個基點。貸款組合的加權平均年化收益率由截至2021年9月30日的9個月的3.84%，下降至截至2022年9月30日的9個月的3.64%，主要原因是購買力平價貸款的利息和手續費減少。截至2022年9月30日的9個月，所有其他有息資產的加權平均年化收益率由截至2021年9月30日的9個月的1.40%上升至2.07%，這主要是由於投資於收益率較高的應税和非應税債務證券。

利息支出。截至2022年9月30日的9個月，總利息支出增加71,000美元，增幅9.5%，從截至2021年9月30日的9個月的747,000美元增至818,000美元。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的存款利息支出減少了64,000美元。截至二零二二年九月三十日止九個月的有息存款平均餘額增加560萬元至2.967億元，增幅為1.9%，由截至二零二一年九月三十日止九個月的2.911億元增加，主要原因是活期存款及儲蓄存款平均餘額增加，但貨幣市場及定期存款平均餘額減少所抵銷。截至2022年9月30日止的9個月，有息存款的加權平均年化利率由截至2021年9月30日的9個月的0.21%下降至0.18%，主要是由於成本較高的定期存款到期所致。

截至2022年9月30日的9個月，借款利息支出增加135,000美元，增幅為47.7%，從截至2021年9月30日的9個月的283,000美元增加至418,000美元，主要是由於借款平均餘額和市場利率的增加，部分被FHLB提前於2021年底到期的2000萬美元長期借款的償還所抵消。截至2022年9月30日的9個月的平均借款餘額增加1,290萬元至5,540萬元，增幅為30.3%，而截至2021年9月30日的9個月的平均借款餘額為4,250萬元。截至2021年9月30日止的9個月的加權平均年化借款利率由截至2021年9月30日的9個月的0.89%上升至1.01%，主要原因是市場利率上升。

淨利息和股息收入。截至2022年9月30日的9個月，淨利息和股息收入增加39.5萬美元，增幅3.6%，從截至2021年9月30日的9個月的1,090萬美元增至1,130萬美元。這主要是因為在截至2022年9月30日的9個月內，平均有息資產餘額增加2,930萬元，增幅為6.3%，其中主要是貸款及債務證券的平均餘額增加，但有息負債的平均餘額增加1,800萬元，增幅為5.4%。截至2021年9月30日的9個月的年化淨息差由截至2021年9月30日的9個月的3.15%下降至3.07%，主要是因為平均貸款收益率的下降被債務證券平均收益率的上升所抵消。

計提貸款損失準備金。根據管理層對貸款損失準備的分析，截至2022年9月30日的九個月沒有記錄貸款損失準備金，而截至2021年9月30日的九個月的貸款損失準備金為14.5萬美元。

非利息收入。截至2022年9月30日的9個月，非利息收入減少60.5萬美元，降幅33.4%，至120萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，非利息收入為180萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，非利息收入減少的主要原因是證券收益淨額減少483,000美元，貸款銷售收益減少111,000美元，客户服務費減少52,000美元，但投資服務費增加了72,000美元。

非利息支出。截至2022年9月30日的9個月，非利息支出增加了150萬美元，增幅為15.3%，達到1130萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的非利息支出為980萬美元。非利息支出增加的主要原因是工資和員工福利支出增加了110萬美元，增幅為18.6%。在截至2022年9月30日的9個月期間，工資和福利的增長是由於填補了某些空缺職位和相關的招聘費用、正常的工資增長以及確認了與2021年授予的限制性股票獎勵相關的以前未賺取的補償。

所得税。截至2022年9月30日的9個月，所得税支出減少了40.3萬美元，降幅為71.2%，從截至2021年9月30日的9個月的56.6萬美元降至16.3萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月，有效税率分別為13.5%和20.4%。所得税支出的減少主要是由於所得税支出前的收入減少。截至2022年9月30日的9個月，扣除所得税支出前的收入減少了160萬美元，降幅為56.6%，從截至2021年9月30日的9個月的280萬美元降至120萬美元。截至2022年9月30日止九個月的實際税率較上一期間減少，主要是由於截至2022年9月30日止九個月的非應納税所得額佔所得税支出前收入的百分比，與前一期間相比被與截至2022年9月30日的九個月內與慈善捐款結轉有關的估值免税額增加所抵銷，因為經釐定，由於吾等於餘下結轉期間的預測應課税收入減少，慈善捐款結轉的利益更有可能無法在期滿前變現。

平均資產負債表


	在截至9月30日的9個月內，
	2022								2021
	平均值傑出的天平			利息		平均值收益率/比率			平均值傑出的天平			利息		平均值收益率/比率
(千美元)
生息資產：
貸款(4)	$	381,466		$	10,427		3.64	%	$	372,257		$	10,728		3.84	%
應税債務證券		52,915			706		1.78	%		25,066			219		1.16	%
免税債務證券		48,298			900		2.48	%		37,589			659		2.34	%
在其他銀行的有息存款		6,535			46		0.93	%		25,560			57		0.30	%
聯邦住房貸款銀行股票		2,483			60		3.22	%		1,955			10		0.68	%
生息資產總額		491,697			12,139		3.29	%		462,427			11,673		3.37	%
非息資產		14,946								11,855
總資產	$	506,643							$	474,282
計息負債：
活期存款和活期存款	$	111,978		$	75		0.09	%	$	105,714		$	101		0.13	%
貨幣市場存款		67,407			86		0.17	%		73,241			83		0.15	%
儲蓄賬户		61,510			21		0.05	%		53,449			25		0.06	%
定期存款		55,813			218		0.52	%		58,744			255		0.58	%
有息存款總額		296,708			400		0.18	%		291,148			464		0.21	%
借款		55,404			418		1.01	%		42,508			283		0.89	%
其他		1,747			—		—			2,226			—		—
計息負債總額		353,859			818		0.31	%		335,882			747		0.30	%
無息存款		93,617								74,837
其他無息負債		3,807								3,800
總負債		451,283								414,519
股東權益總額		55,360								59,763
總負債和股東權益	$	506,643							$	474,282
淨利息收入				$	11,321							$	10,926
淨息差(1)							2.98	%							3.07	%
淨生息資產(2)	$	137,838							$	126,545
淨息差(3)							3.07	%							3.15	%
平均可產生利息的資產有息負債		138.95	%							137.68	%

(1)

淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。

(2)

淨生息資產為生息資產總額減去計息負債總額。

(3)

淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

(4)

截至2022年和2021年9月30日的9個月，計入貸款利息的遞延費用(費用)收入淨額分別為71,000美元和466,000美元。

速率/體積分析


	截至2022年9月30日的9個月與2021年
	因變化而增加(減少)
	卷			費率			總計
(千美元)
生息資產：
貸款	$	261		$	(562	)	$	(301	)
應税債務證券		330			157			487
免税債務證券		197			44			241
在其他銀行的有息存款		(65	)		54			(11	)
聯邦住房貸款銀行股票		3			47			50
生息資產總額		726			(260	)		466
計息負債：
活期存款和活期存款		6			(32	)		(26	)
貨幣市場存款		(7	)		10			3
儲蓄賬户		4			(8	)		(4	)
定期存款		(13	)		(24	)		(37	)
有息存款總額		(10	)		(54	)		(64	)
借款		94			41			135
計息負債總額		84			(13	)		71
淨利息收入變動	$	642		$	(247	)	$	395

流動性與資本資源

流動資金描述的是我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是為了滿足我們客户的借款和存款提取要求，以及為當前和計劃中的支出提供資金。我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付、出售貸款的收益以及出售證券的收益和到期日。我們還依賴FHLB的借款作為補充資金來源。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們分別有8,290萬美元和2,950萬美元的未償還預付款，以及分別有能力額外借款4,800萬美元和1.097億美元。此外，在2022年9月30日和2021年12月31日，我們在聯邦住房金融局獲得了高達300萬美元的隔夜信用額度，並從兩家代理銀行獲得了高達500萬美元的無擔保聯邦基金借款信用額度。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些額外信貸安排下沒有任何未償還餘額。

雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。我們最具流動性的資產是現金和現金等價物以及可供出售的投資證券。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。

我們的現金流由三個主要類別組成：經營活動、投資活動和融資活動的現金流量。截至2022年和2021年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金分別為180萬美元和270萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，投資活動使用的現金淨額分別為4940萬美元和2660萬美元，其中主要包括貸款發放和購買以及購買可供出售證券的付款，與貸款本金收入、出售收益、到期和可供出售證券本金支付相抵銷。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金(主要包括存款賬户活動和FHLB預付款)分別為4770萬美元和4860萬美元。

我們致力於維持強勁的流動性狀況。我們每天都會監測我們的流動性狀況。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的資金承諾。截至2022年9月30日，我們沒有對資本支出的實質性承諾。新冠肺炎已經影響了我們和我們許多客户的業務，最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展仍不確定，包括疫情的範圍和持續時間以及政府當局採取的應對行動。我們目前的戰略是增加核心存款，並利用FHLB預付款和經紀存款為貸款增長提供資金。

第一海岸銀行是一個獨立於第一海岸銀行的法人實體，必須為自己提供流動資金，以支付運營費用和其他財務義務，併為回購普通股提供資金。該公司的主要收入來源是從銀行收到的股息。本行可申報及支付予本公司的股息金額，須受適用的銀行規定所管限。截至2022年9月30日，該公司(在未合併基礎上)的流動資產為920萬美元。截至2022年9月30日，該公司以每股10.01美元的平均價格回購了136,879股普通股。

2022年9月30日，第一海岸銀行超過了所有監管資本要求。見本季度報告第1項下未經審計的綜合財務報表附註11。管理層不知道有任何條件或事件會改變第一海岸銀行資本充足的分類。

項目3.數量和質量VE關於市場風險的披露

將軍。我們的大部分資產和負債本質上都是貨幣資產。因此，我們最重要的市場風險形式是利率風險。我們的資產主要由貸款組成，其到期日比我們的負債(主要由存款組成)要長。因此，我們業務戰略的一個主要部分是管理我們對市場利率變化的敞口。因此，董事會成立了一個管理層的資產/負債管理委員會，負責監督資產/負債管理過程和相關程序。ALCO至少每季度召開一次會議，審查資產/負債戰略、流動性狀況、替代資金來源、利率風險衡量報告、資本水平以及國家和地方兩級的經濟趨勢。我們的利率風險頭寸也受到董事會的季度監控。

我們管理利率風險，努力將我們的收益和資本對市場利率變化的敞口降至最低。我們實施了以下策略來管理我們的利率風險：發放利率可調的貸款；推廣核心存款產品；出售一部分固定利率的一户至四户住宅房地產貸款；保持可供出售的投資；分散我們的貸款組合；利用利率互換；以及加強我們的資本狀況。通過遵循這些策略，我們相信我們能夠更好地對市場利率的變化做出反應。

投資組合淨值模擬。我們通過權益投資組合淨值(NPV)模型來分析我們對利率變化的敏感度。淨現值代表我們資產的預期現金流量的現值減去我們的負債產生的預期現金流量的現值，這些現金流量根據表外合同的價值進行了調整。淨現值比率代表我們的淨現值的美元金額除以給定利率情景下我們總資產的現值。淨現值試圖使用貼現現金流方法來量化我們的經濟價值，而淨現值比率則將這種價值反映為資本比率的一種形式。我們估計在特定日期我們的淨現值是多少。然後，我們計算在一系列利率情景中，同一日期的淨現值將是多少，這些情景代表着收益率曲線的立即和永久的平行變化。我們目前在假設利率較當前市場利率上升100、200、300和400個基點，利率較當前市場利率下降100、200和300個基點的情況下計算淨現值。

下表列出了截至2022年9月30日市場利率變化對我們投資組合淨值的估計變化。


	投資組合淨值(NPV)								淨現值佔投資組合的百分比資產價值
利率變動基點(“BP”)	美元金額		美元變化			百分比變化			淨現值比率			變化
	(千美元)
400 bp	$	69,508	$	(28,240	)		(28.9	)%		16.6	%		(324	)
300 bp		76,244		(21,504	)		(22.0	)		17.5			(233	)
200 bp		83,294		(14,454	)		(14.8	)		18.4			(146	)
100 bp		90,837		(6,911	)		(7.1	)		19.2			(62	)
0		97,748		—			—			19.8			—
(100) bp		102,027		4,279			4.4			19.9			4
(200) bp		103,981		6,233			6.4			19.5			(35	)
(300) bp		103,629		5,881			6.0			18.7			(111	)

上述利率風險計量中使用的方法存在某些固有缺陷。建模變化需要做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。上表假設我們在所示日期存在的對利息敏感的資產和負債的構成在收益率曲線上保持一致不變，無論特定資產和負債的期限或重新定價如何。因此，儘管該表提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指示，但此類衡量並不旨在也不能提供市場利率變化對我們淨現值的影響的準確預測，因此將與實際結果不同。

公平的經濟價值。與大多數金融機構一樣，我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是我們對貸款和證券等生息資產的利息收入與我們對計息負債的利息支出之間的差額，這些利息支出根據表外合同的價值進行了調整，如存款和借款。因此，我們的經營結果在很大程度上取決於市場利率的變動，以及我們管理對利率敏感的資產和負債的能力，以應對這些變動。通脹和金融市場不穩定等因素，以及其他我們無法控制的因素，可能會影響利率。

在利率上升的環境下，我們預計我們的存款和借款利率重新定價的速度將快於我們的長期貸款和投資利率，這將壓縮我們的利差，並對我們的盈利能力產生負面影響。此外，利率上升可能會對借款人償還可調利率貸款的能力造成負面影響，因為這類貸款的利息會隨着利率的上升而增加。相反，利率下降可能會導致貸款和抵押貸款相關證券的提前還款額增加，因為借款人通過再融資來降低借貸成本。在這種情況下，我們面臨再投資風險，因為我們可能需要將這些貸款或證券收益重新配置到收益率較低的資產上，這也可能對我們的收入造成負面影響。如果利率上升，我們預計股票的經濟價值將會下降。權益的經濟價值是指來自我們的資產的預期現金流量的現值減去我們的負債產生的預期現金流量的現值。世行截至2022年9月30日的權益經濟價值分析估計，如果利率瞬間上升200個基點，世行的權益經濟價值將下降14.8%。同時，我們的分析估計，如果利率瞬間下降200個基點，銀行的股本經濟價值將增加6.4%。

市場利率的任何重大、意外和長期的變化都可能對我們的財務狀況、流動資金和經營結果產生重大不利影響。利率水平的變化也可能對我們發放房地產貸款的能力、我們的資產價值以及我們從出售資產中實現收益的能力產生負面影響，所有這些最終都會影響我們的收益。此外，我們的利率風險建模技術和假設可能無法完全預測或捕捉實際利率變化對我們的資產負債表或預期經營業績的影響。

項目4.控制和程序

關於披露控制和程序的有效性的結論。截至2022年9月30日，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)或15d-15(E)條規定)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2022年9月30日起生效，用於記錄、處理、彙總和報告公司根據1934年證券交易法提交的報告中要求公司在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內披露的信息。

披露控制和程序制度的有效性受到各種內在限制的制約，包括成本限制、決策時使用的判斷、對未來事件可能性的假設、我們系統的穩健性、人為錯誤的可能性以及欺詐風險。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，而且遵守政策或程序的程度可能會隨着時間的推移而惡化。由於這些固有的限制，不能保證任何披露控制和程序制度能夠成功地防止所有錯誤或欺詐，或及時將所有重要信息告知適當的管理層。

財務報告內部控制的變化。在截至2022年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他R信息

項目1.法律規定訴訟程序

除在正常業務過程中發生的常規法律程序外，我們沒有以原告或被告的身份參與任何未決的法律程序。截至2022年9月30日，我們沒有參與任何我們認為其結果將對我們的綜合財務狀況或運營結果具有重大影響的法律程序。

第1A項。國際扶輪SK因素

不適用，因為第一海岸銀行是一家“較小的報告公司”。

項目2.未登記的股權銷售Y有價證券和收益的使用

2020年9月23日，公司董事會批准回購最多136,879股公司已發行普通股，相當於當時所有已發行股份的約2.2%，以及除MHC以外股東所擁有的當時已發行普通股的約5.0%。該公司持有回購的股份作為庫存股。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司分別回購了136,879股和78,433股普通股。在截至2022年9月30日的三個月裏，沒有出售未登記的證券。

第3項：違約高級證券

沒有。

項目4.地雷安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

項目6.eXhibit


展品數		描述

31.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證

31.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證

32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證

32.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證

101		截至2022年9月30日的季度，以下材料以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式表示：(1)合併資產負債表，(2)合併收益表，(3)合併全面收益表，(4)合併股東權益變動表，(5)合併現金流量表，(6)合併財務報表附註
104		封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

標牌縫隙

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。


		第一海岸銀行


日期：2022年11月14日		詹姆斯·R·布蘭寧
		詹姆斯·R·布蘭寧
		總裁與首席執行官


日期：2022年11月14日		理查德·M·多諾萬
		理查德·M·多諾萬
		高級副總裁和首席財務官