10-Q

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ProtectionProgramLoansMembers2022-09-300001609065美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001609065美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001609065US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2022-01-012022-09-300001609065Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-3000016090652021-01-012021-09-300001609065US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310001609065Pbhc：其他消費者融資應收賬款成員美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310001609065Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Paycheck ProtectionProgramLoansMembers2021-12-310001609065美國-GAAP：HomeEquityMembersSRT：最小成員數2021-01-012021-12-310001609065Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-07-012022-09-300001609065美國-公認會計準則：首選股票成員2021-06-300001609065Pbhc：HomeEquityAndJuniorLiensMembers美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-09-300001609065Pbhc：FeeIncomeMember2022-01-012022-09-300001609065SRT：最小成員數Pbhc:PurchasedUnsecuredConsumerInstallmentLoansPool3Member2022-01-012022-09-300001609065美國-GAAP：房地產貸款成員2021-07-012021-09-300001609065Pbhc：UnenedEsopMember2022-07-012022-09-300001609065Paycheck ProtectionProgramMembers2021-06-300001609065Pbhc：其他消費者融資應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-09-300001609065美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-09-300001609065Pbhc：ResidentialMortgageConConstruction成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-06-300001609065US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300001609065美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2021-09-300001609065Pbhc:PurchasedSecuredConsumerInstallmentLoansMemberSRT：最大成員數2021-01-012021-12-310001609065美國-GAAP：房地產貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001609065Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001609065US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員Pbhc：LoanHeldForSaleMember2022-09-300001609065美國-GAAP：房地產貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001609065Pbhc:PurchasedUnsecuredConsumerInstallmentLoansPool3Member2022-01-012022-09-300001609065美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員SRT：最大成員數2021-01-012021-12-310001609065美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001609065US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-12-310001609065美國-公認會計準則：特別成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001609065Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-09-300001609065美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-01-012021-12-310001609065Pbhc：其他商業和行業成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-09-300001609065美國-公認會計準則：銀行成員2021-01-012021-09-300001609065Pbhc：其他商業和行業成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-01-012022-09-300001609065Pbhc：UnenedEsopMember2020-12-310001609065Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001609065Pbhc:DirectorsExecutiveOfficersAndAffiliatesMember2021-01-012021-12-310001609065美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Pbhc：TaxExemptLoansMember2022-09-300001609065Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-06-300001609065美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300001609065Pbhc：未分配成員2021-01-012021-09-300001609065Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Paycheck ProtectionProgramLoansMembers2022-09-300001609065US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-09-300001609065美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-09-300001609065US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberPbhc：LoanHeldForSaleMember2021-12-310001609065US-GAAP：汽車貸款會員2021-12-3100016090652021-06-042021-06-040001609065US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001609065Pbhc:PurchasedUnsecuredConsumerLoanPool6MemberSRT：最小成員數2022-01-012022-09-300001609065美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-09-300001609065Pbhc:FamilyFirstLienResidentialMortgages1To4Member美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-09-300001609065Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001609065美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員Paycheck ProtectionProgramLoansMembers2022-09-300001609065Pbhc：其他商業和行業成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-06-300001609065美國-公認會計準則：首選股票成員2021-09-30Xbrli：純Xbrli：共享Pbhc：安全Pbhc：財產ISO 4217：美元Xbrli：共享Pbhc：細分市場中國人民銀行：貸款ISO 4217：美元

美聯航狀態

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒

根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《交換法》

截至本季度末9月30日，2022

或

☐

根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《交換法》

由_至_的過渡期

(公司章程所指明的公司準確名稱)

馬裏蘭州
(法團的其他司法管轄權的述明)

001-36695
(委員會檔案號)

38-3941859
(國際税務局僱主身分證號碼)
 

西第一街214號, 奧斯威戈, 紐約 13126

(主要行政辦公室地址)(郵編)

(315) 343-0057

(發行人電話號碼包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元	多溴聯苯	納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。


	是 ☒ NO ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的電子交互數據文件。


	是 ☒ NO ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器☐	加速文件管理器☐	非加速文件服務器 ☒	規模較小的報告公司☒	新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ NO ☒

截至2022年11月9日，是4,620,822流通股O登記人有投票權的普通股和 1,380,283股票註冊人的A系列非投票權普通股的流通股。

目錄表

探路者BANCORP公司

索引


第一部分-財務信息		頁碼

第1項。	合併財務報表(未經審計)	3
	合併條件報表	3
	合併損益表	4
	綜合全面收益表(損益表)	5
	合併股東權益變動表	6
	合併現金流量表	8
	合併財務報表附註	10

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(未經審計)	47

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	67

第四項。	控制和程序	67

第二部分--其他資料

第1項。	法律訴訟	68
第1A項。	風險因素	68
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	68
第三項。	高級證券違約	68
第四項。	煤礦安全信息披露	68
第五項。	其他信息	68
第六項。	陳列品	68

簽名		69

第一部分-財務信息

項目1--綜合財務報表

探路者銀行股份有限公司

合併狀態條件性條件

(未經審計)


	9月30日，			十二月三十一日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	2022			2021
資產：
現金和銀行應付款項(包括受限餘額#美元1,600及$1,600，分別)	$	15,584		$	13,856
賺取利息的存款(包括受限餘額#美元)0及$0，分別)		28,870			23,293
現金和現金等價物合計		44,454			37,149
可供出售的證券，按公允價值計算		191,506			190,598
持有至到期的證券，按攤銷成本計算(公允價值為#美元)184,007及$162,805，分別)		195,930			160,923
按公允價值出售的股權證券		1,203			677
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算		3,715			4,189
貸款		885,931			831,946
持有待售貸款		275			513
減去：貸款損失準備金		13,632			12,935
應收貸款淨額		872,574			819,524
房舍和設備，淨額		21,981			21,659
經營性租賃使用權資產		2,033			2,136
應計應收利息		5,172			4,520
止贖的房地產		221			-
無形資產，淨額		104			117
商譽		4,536			4,536
銀行自營人壽保險		23,864			23,423
其他資產		29,653			15,726
總資產	$	1,396,946		$	1,285,177

負債和股東權益：
存款：
計息	$	993,406		$	863,448
不計息		187,177			191,858
總存款		1,180,583			1,055,346
短期借款		11,500			12,500
長期借款		54,121			64,598
次級債務		29,689			29,563
應計應付利息		494			106
經營租賃負債		2,348			2,440
其他負債		10,416			9,991
總負債		1,289,151			1,174,544
股東權益：
有投票權的普通股，面值$0.01; 25,000,000授權股份；4,620,489和4,603,184股票分別發行和未償還		46			46
無投票權普通股，面值$0.01; 1,505,283授權股份；1,380,283和1,380,283股票分別發行和未償還		14			14
額外實收資本		51,603			51,044
留存收益		68,563			60,946
累計其他綜合損失		(12,565	)		(1,268	)
未賺取的員工持股計劃		(360	)		(495	)
總探路者Bancorp，Inc.股東權益		107,301			110,287
非控股權益		494			346
總股本		107,795			110,633
總負債和股東權益	$	1,396,946		$	1,285,177

附註是綜合財務報表的組成部分。

- 3 -

探路者銀行股份有限公司

整合狀態收入構成要素

(未經審計)



	截至以下三個月					截至以下日期的九個月
(單位為千，每股數據除外)	2022年9月30日			2021年9月30日		2022年9月30日			2021年9月30日
利息和股息收入：
貸款，包括手續費	$	9,895		$	9,465	$	27,561		$	28,096
債務證券：
應税		3,052			2,049		7,695			6,177
免税		351			28		612			99
分紅		56			87		155			261
出售的聯邦基金和賺取利息的存款		29			3		48			7
利息和股息收入合計		13,383			11,632		36,071			34,640
利息支出：
存款利息		1,907			1,154		4,006			3,825
短期借款利息		123			2		152			8
長期借款利息		131			274		405			865
次級債利息		442			411		1,284			1,376
利息支出總額		2,603			1,841		5,847			6,074
淨利息收入		10,780			9,791		30,224			28,566
貸款損失準備金		710			104		871			2,061
計提貸款損失準備後的淨利息收入		10,070			9,687		29,353			26,505
非利息收入：
存款賬户手續費		334			393		876			1,082
銀行擁有的人壽保險的收益和收益		156			164		441			418
貸款服務費		74			54		260			155
投資證券出售和贖回的淨收益(虧損)		(198	)		5		(168	)		56
有價證券收益		-			89		39			372
出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益		47			67		122			226
出售房舍和設備的淨收益		-			-		-			201
借記卡轉換費		180			236		639			698
保險代理收入		258			303		849			817
其他收費、佣金及收費		310			235		1,002			800
非利息收入總額		1,161			1,546		4,060			4,825
非利息支出：
薪酬和員工福利		4,196			3,624		12,030			10,466
建築和入住率		835			724		2,491			2,387
數據處理		485			686		1,552			2,016
專業及其他服務		267			385		1,112			1,253
廣告		199			191		621			696
FDIC評估		162			222		606			652
審計和考試		141			193		424			572
保險代理費		229			227		687			627
社區服務活動		58			59		193			181
止贖的房地產費用		17			8		57			30
其他費用		678			504		1,892			1,424
總非利息支出		7,267			6,823		21,665			20,304
所得税前收入		3,964			4,410		11,748			11,026
所得税撥備		772			1,005		2,273			2,405
可歸因於非控股權益的淨收入和探路者銀行股份有限公司		3,192			3,405		9,475			8,621
可歸因於非控股權益的淨收入		12			40		73			93
可歸因於探路者Bancorp Inc.的淨收入。	$	3,180		$	3,365	$	9,402		$	8,528

普通股每股有投票權收益--基本收益和稀釋收益	$	0.52		$	0.56	$	1.55		$	1.43
A系列非投票權每股普通股收益--基本收益和稀釋收益	$	0.52		$	0.56	$	1.55		$	1.43
普通股每股股息(投票權和A系列非投票權)	$	0.09		$	0.07	$	0.27		$	0.21

附註是綜合財務報表的組成部分。

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探路者銀行股份有限公司

合併報表綜合收益(虧損)

(未經審計)


	截至以下三個月						截至以下日期的九個月
(單位：千)	2022年9月30日			2021年9月30日			2022年9月30日			2021年9月30日
淨收入	$	3,192		$	3,405		$	9,475		$	8,621

其他全面收益(虧損)
退休計劃：
在計劃費用中確認的退休計劃淨虧損		1			26			2			79
計劃收益(虧損)未在計劃費用中確認		-			-			-			-
退休計劃未實現淨收益(虧損)		1			26			2			79

可供出售證券的未實現持有(虧損)收益：
期內產生的未實現持有(虧損)收益		(4,588	)		(486	)		(16,542	)		477
對被稱為HTM的淨收益進行重新分類調整								-			-

計入淨額的淨虧損(收益)的重新分類調整收入		186			(18	)		160			(18	)
可供出售證券的未實現(虧損)淨收益		(4,402	)		(504	)		(16,382	)		459

衍生工具和套期保值活動：
期內產生的未實現持有收益		116			263			1,087			590
衍生工具和套期保值活動的未實現淨收益		116			263			1,087			590

轉至持有至到期證券的未實現淨虧損增加		-			4			-			17

其他綜合(虧損)税前收益		(4,285	)		(211	)		(15,293	)		1,145
税收效應		1,119			55			3,996			(300	)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額		(3,166	)		(156	)		(11,297	)		845
綜合收益(虧損)	$	26		$	3,249		$	(1,822	)	$	9,466
可歸因於非控股權益的全面收益	$	12		$	40		$	73		$	93
可歸因於探路者銀行公司的全面收益(虧損)	$	14		$	3,209		$	(1,895	)	$	9,373

税收效應在其他綜合要素中的分配收入(虧損)
在計劃費用中確認的退休計劃淨虧損	$	-		$	(7	)	$	(1	)	$	(22	)
可供出售證券的未實現持有收益(虧損) 在該期間內產生的		1,199			127			4,324			(124	)
淨(收益)損失計入淨額的重新分類調整收入		(50	)		5			(43	)		5
年衍生工具和套期保值產生的未實現收益這段時期		(30	)		(69	)		(284	)		(154	)

轉至持有至到期證券的未實現淨虧損增加		-			(1	)		-			(5	)
與其他綜合收益(虧損)相關的所得税效應	$	1,119		$	55		$	3,996		$	(300	)

附註是綜合財務報表的組成部分。

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探路者銀行股份有限公司
合併股東權益變動表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
(未經審計)

(以千為單位，不包括每股和每股數據)	優先股		普通股		無投票權普通股		額外實收資本		留存收益			累計其他綜合損失			未賺取的員工持股計劃			非控制性權益		總計
平衡，2022年6月30日	$	-	$	46	$	14	$	51,388	$	66,077		$	(9,399	)	$	(405	)	$	407	$	108,128
淨收入		-		-		-		-		3,180			-			-			12		3,192
其他綜合收益，税後淨額		-		-		-		-		-			(3,166	)		-			-		(3,166	)
員工持股計劃所獲股份(6,111股份)		-		-		-		77		-			-			45			-		122
基於股票的薪酬		-		-		-		45		-			-			-			-		45
行使的股票期權		-		-		-		17		-			-			-			-		17
已宣佈的普通股股息($0.09每股)		-		-		-		-		(411	)		-			-			-		(411	)
宣佈的無投票權普通股股息($0.09每股)		-		-		-		-		(125	)		-			-			-		(125	)
已宣佈的認股權證股息($0.09每股)		-		-		-		-		(11	)		-			-			-		(11	)
關聯資本分配的累積效應		-		-		-		76		(147	)		-			-			71		-
來自附屬公司的分發		-		-		-		-		-			-			-			4		4
平衡，2022年9月30日	$	-	$	46	$	14	$	51,603	$	68,563		$	(12,565	)	$	(360	)	$	494	$	107,795

平衡，2021年6月30日	$	-	$	45	$	14	$	50,451	$	54,545		$	(1,235	)	$	(585	)	$	297	$	103,532
淨收入		-		-		-		-		3,365			-			-			40		3,405
將優先股轉換為無投票權普通股		-		-		-		-		-			-			-			-		-
其他綜合收益，税後淨額		-		-		-		-		-			(156	)		-			-		(156	)
員工持股計劃所獲股份(6,111股份)		-		-		-		54		-			-			45			-		99
基於股票的薪酬		-		-		-		46		-			-			-			-		46
行使的股票期權		-		1		-		142		-			-			-			-		143
已宣佈的普通股股息($0.07每股)		-		-		-		-		(315	)		-			-			-		(315	)
宣佈的無投票權普通股股息($0.07每股)		-		-		-		-		(96	)		-			-			-		(96	)
已宣佈的認股權證股息($0.07每股)		-		-		-		-		(9	)		-			-			-		(9	)
關聯資本分配的累積效應		-		-		-		-		-			-			-			-		-
來自附屬公司的分發		-		-		-		-		-			-			-			-		-
平衡，2021年9月30日	$	-	$	46	$	14	$	50,693	$	57,490		$	(1,391	)	$	(540	)	$	337	$	106,649

附註是綜合財務報表的組成部分。

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探路者銀行股份有限公司
合併股東權益變動表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月
(未經審計)

(以千為單位，不包括每股和每股數據)	優先股		普通股		無投票權普通股		額外實收資本		留存收益			累計其他綜合損失			未賺取的員工持股計劃			非控制性權益			總計
餘額，2022年1月1日	$	-	$	46	$	14	$	51,044	$	60,946		$	(1,268	)	$	(495	)	$	346		$	110,633
淨收入		-		-		-		-		9,402			-			-			73			9,475
其他綜合收益，税後淨額		-		-		-		-		-			(11,297	)		-			-			(11,297	)
員工持股計劃所獲股份(18,332股份)		-		-		-		217		-			-			135			-			352
基於股票的薪酬		-		-		-		135		-			-			-			-			135
行使的股票期權		-		-		-		131		-			-			-			-			131
已宣佈的普通股股息($0.27每股)		-		-		-		-		(1,231	)		-			-			-			(1,231	)
宣佈的無投票權普通股股息($0.27每股)		-		-		-		-		(373	)		-			-			-			(373	)
已宣佈的認股權證股息($0.27每股)		-		-		-		-		(34	)		-			-			-			(34	)
關聯資本分配的累積效應		-		-		-		76		(147	)		-			-			71			-
來自附屬公司的分發		-		-		-		-		-			-			-			4			4
平衡，2022年9月30日	$	-	$	46	$	14	$	51,603	$	68,563		$	(12,565	)	$	(360	)	$	494		$	107,795

餘額，2021年1月1日	$	14	$	45	$	-	$	50,024	$	50,284		$	(2,236	)	$	(675	)	$	266		$	97,722
淨收入		-		-		-		-		8,528			-			-			93			8,621
員工持股計劃所獲股份(18,332股份)		-		-		-		138		-			-			135			-			273
已宣佈的普通股股息($0.21每股)		-		-		-		-		(941	)		-			-			-			(941	)
宣佈的無投票權普通股股息($0.14每股)		-		-		-		-		(193	)		-			-			-			(193	)
宣佈的優先股股息($0.07每股)		-		-		-		-		(97	)		-			-			-			(97	)
已宣佈的認股權證股息($0.21每股)		-		-		-		-		(26	)		-			-			-			(26	)
關聯資本分配的累積效應		-		-		-		33		(65	)		-			-			32			-
來自附屬公司的分發		-		-		-		-		-			-			-			(54	)		(54	)
平衡，2021年9月30日	$	-	$	46	$	14	$	50,693	$	57,490		$	(1,391	)	$	(540	)	$	337		$	106,649

附註是綜合財務報表的組成部分。

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探路者銀行股份有限公司

合併狀態現金流項目

(未經審計)


	截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022			2021
經營活動
可歸因於探路者銀行公司的淨收入。	$	9,402		$	8,528
將淨收入與經營活動的現金流量淨額進行調整：
貸款損失準備金		871			2,061
經營性租約攤銷		11			14
出售貸款所得款項		6,789			7,076
持有待售貸款的來源		(6,429	)		(5,618	)
以下各項的銷售、贖回和催繳已實現(收益)虧損：
貸款		(122	)		(226	)
可供出售的投資證券		160			(18	)
持有至到期的投資證券		8			(38	)
房舍和設備		-			(201	)
有價證券		(39	)		(372	)
折舊		1,108			1,361
抵押貸款償還權的攤銷		(1	)		(7	)
遞延貸款成本攤銷		389			1,499
從次級債務攤銷遞延融資		126			122
銀行擁有的人壽保險收益		(441	)		(418	)
投資證券溢價和折價淨攤銷		1,475			1,837
無形資產攤銷		13			12
基於股票的薪酬和員工持股費用		487			467
應計應收利息淨變動		(652	)		(50	)
支付執行人員遞延報酬和系統資源規劃合同，在上期支出		-			(571	)
其他資產和負債淨變動		(1,003	)		248
經營活動的現金流量淨額		12,152			15,707
投資活動
購買可供出售的投資證券		(51,411	)		(133,834	)
購買持有至到期的投資證券		(60,253	)		(28,059	)
購買聯邦住房貸款銀行股票		(9,769	)		(3,923	)
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益		10,243			4,576
購買有價證券		(1,215	)		-
投資證券到期和本金減少所得收益可供出售		16,449			46,491
投資證券到期和本金減少所得收益持有至到期		23,322			36,091
出售、贖回和贖回以下資產的收益：
可供出售的投資證券		8,358			38,243
持有至到期的投資證券		2,196			1,215
有價證券		714			1,555
購買銀行擁有的人壽保險		-			(5,000	)
貸款淨變動		(54,562	)		35,075
購置房舍和設備		(1,430	)		(1,070	)
出售房舍和設備所得收益		-			231
投資活動的現金淨流出		(117,358	)		(8,409	)
融資活動
活期存款、現在賬户、儲蓄賬户、資金管理的淨變化存款賬户、MMDA賬户和託管存款		848			102,484
定期存款淨變動		(20,707	)		(11,275	)
經紀存款淨變化		145,096			(40,900	)
短期借款淨變化		(1,000	)		(4,020	)
對長期借款的償付		(12,227	)		(18,071	)
長期借款收益		1,750			7,095

- 8 -


次級債務借款的償付		-			(10,000	)
行使股票期權所得收益		131			305
支付給有投票權普通股股東的現金股息		(1,152	)		(1,005	)
支付給無投票權普通股股東的現金股利		(345	)		-
支付給優先股股東的現金股息		-			(180	)
認股權證支付的現金股息		(31	)		(25	)
非控股權益變動，淨額		148			71
融資活動的現金流量淨額		112,511			24,479
現金及現金等價物的變動		7,305			31,777
期初現金及現金等價物		37,149			43,464
期末現金及現金等價物	$	44,454		$	75,241
期內支付的現金：
利息	$	1,452		$	6,122
所得税		2,518			1,355
非現金投資活動
以貸款換取的房地產		252			-
受限現金
對衝頭寸的抵押品存款，包括現金和銀行到期的		1,600			1,600

附註是綜合財務報表的組成部分。

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關於合併財務的説明社會報表(未經審計)

注1：列報依據

所附探路者銀行股份有限公司(“本公司”)、探路者銀行(“本行”)及其其他全資附屬公司的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則、表格10-Q指示及S-X條例第8條編制。因此，它們不包括按照公認會計原則完整列報綜合財務狀況、業務結果和現金流量所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有調整都已包括在內，其中包括被認為是公平列報所必需的正常經常性應計項目。2021年合併財務報表中的某些數額可能已重新分類，以符合本期列報。如前所述，這些重新定級對淨收入或全面收入沒有影響。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的全年或任何其他中期的預期結果。

該公司的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，並遵循銀行業的慣例。應用這些原則要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響合併財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表日期的可用信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能反映不同的估計、假設和判斷。某些會計政策本質上更依賴於估計、假設和判斷的使用，因此，產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。當資產和負債需要按公允價值記錄時，或者當資產或負債需要根據未來事件進行記錄時，估計、假設和判斷是必要的。按公允價值計入資產和負債必然會導致更多的財務報表波動。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息以市場報價為基礎，或由獨立的第三方來源(如有)提供。當無法獲得第三方信息時，管理層將真誠地估計估值調整。

儘管本公司通過其子公司探路者風險管理公司擁有51Fitzgibons Agency，LLC(“Agency”)的會員權益的%，公司需要合併100合併財務報表內工程處的%。這個49本公司不擁有的非控股權益的百分比在合併財務報表內作為非控股權益單獨入賬。

附註2：新會計公告

財務會計準則委員會(“FASB”)和其他權威的規則制定機構頒佈了公認會計原則(“GAAP”)，以規範美國的會計準則。FASB不時發佈新的GAAP準則，稱為會計準則更新(“ASUS”)，其中一些準則一旦採用，可能會改變公司在其合併財務報表內確認或報告的方式。下表描述了目前尚未生效的會計準則，但這些準則一旦採用可能會對公司的合併財務報表產生影響。

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截至2022年9月30日尚未採用的標準
標準	描述	所需日期實施的	對合並財務報表的影響
金融工具信用損失的計量(ASU 2016-13：金融工具-信貸損失[主題326](注：金融工具信貸損失計量)	修訂後的指導意見取代了目前用於確定信貸損失準備的已發生損失模型。指導意見要求，按攤餘成本計量的金融資產應按預期收取的淨額列報。信貸損失準備將是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以按預期收取的金額列報其賬面淨值。損益表將反映對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及在此期間發生的預期信貸損失的預期增減。在確定撥備時，金融資產合同期限內的預期信貸損失(計入預付款)將考慮有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息來估計。修訂後的指導意見還要求為購買的金融資產計提信貸損失準備金，這些資產自產生以來信用惡化的金額微乎其微。這些資產的初始津貼將在收購時計入收購價格，而不是作為費用報告。津貼的後續變化將在損益表中作為費用調整入賬。此外，經修訂的指導意見要求，與可供出售債務證券有關的信貸損失應通過信貸損失準備金入賬。可供出售證券的信貸損失的計算將類似於在現有指導下確定的方法。	2023年1月1日(自2019年1月1日起允許提前採用)	該公司正在評估新的指導方針，以確定可能需要對現有信用評估流程進行哪些修改。新的指導方針很複雜，管理層正在評估在此評估階段開發的模型的初步產出。此外，未來的津貼水平還將反映新的要求，包括被歸類為持有至到期的投資證券的估計信貸損失(如果有的話)。公司成立了一個執行委員會，其成員包括高級管理層的代表，並制定了包括以下內容的計劃：(1)內部方法變更(2)數據收集和管理活動，(3)內部溝通要求，以及(4)本指南的預期影響評估。一般認為，從現行公認會計原則所要求的已發生損失模型轉換為當前的預期信貸損失(CECL)方法(如本更新實施時所要求的)，更有可能導致許多金融機構的信貸損失準備金增加。然而，由於新的指導方針而導致的信貸損失準備的任何變化的數額最終將受到本指導方針的規定以及貸款和債務擔保組合的構成和資產質量以及通過時的經濟條件和預測的影響。本次更新中的修訂將在修正的追溯基礎上應用，方法是對截至通過之日財務狀況表中的期初留存收益餘額進行累計調整。

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標準	描述	所需日期實施的	對合並財務報表的影響
實施ASU-2016-13的過渡性救濟(ASU 2019-5：金融工具-信貸損失[主題326]：定向過渡救濟)	本ASU中的修正案提供了具有子主題326-20範圍內的某些工具的實體，金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量，有權不可撤銷地選擇825-10小題中的公允價值期權，金融工具--總體在通過專題326後，逐個文書適用於符合條件的文書。公允價值期權選擇不適用於持有至到期的債務證券。選擇公允價值選項的實體隨後應應用副標題820-10中的指導，公允價值計量--總體、和825-10。關於使用公允價值備選辦法的一般指導意見載於小題825-10。對於符合條件的票據，必須逐一適用不可撤銷的公允價值選擇權，這些票據的特徵屬於分專題326-20的範圍。主題326通過後，對於按照第326-10-65-1(I)段按公允價值計量的項目，賬面金額和公允價值之間的差額應以累計效應調整的方式記錄，對截至實體採用ASU 2016-13年度第一個報告期開始時的期初留存收益餘額進行累計調整。這些差異可能包括但不限於：(1)未攤銷遞延成本、手續費、保費和折扣(2)估值準備金(例如，貸款損失準備金)，或(3)應計利息。	2023年1月1日(自2019年1月1日起允許提前採用)	該公司正在評估新的指導方針，以確定可能需要對現有信用評估流程進行哪些修改。新的指南很複雜，管理層仍在評估在此評估階段開發的模型的初步產出。此外，未來的津貼水平還將反映新的要求，包括被歸類為持有至到期的投資證券的估計信貸損失(如果有的話)。公司已經成立了一個執行委員會，其成員包括高級管理層的代表，以制定計劃，該計劃將包括：(1)內部方法變化(2)數據收集和管理活動，(3)內部溝通要求，以及(4)本指南的預期影響估計。一般認為，從現行公認會計原則所要求的已發生損失模型轉換為當前的預期信貸損失(CECL)方法(如本更新實施時所要求的)，更有可能導致許多金融機構的信貸損失準備金增加。然而，由於新的指導方針而導致的信貸損失準備的任何變化的數額最終將受到本指導方針的規定以及貸款和債務擔保組合的構成和資產質量以及通過時的經濟條件和預測的影響。本更新中的修訂應在修改的追溯基礎上應用，方法是對截至實體採納2016-13年更新中的修訂之日的財務狀況表中的期初留存收益餘額進行累積效果調整。新冠肺炎疫情的經濟影響對貸款損失準備變化的累積影響, 目前還不能估計在實施CECL方法時所需的費用。

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標準	描述	所需日期實施的	對合並財務報表的影響
金融工具--信貸損失(ASU 2019-11-對主題326的編撰改進)	2016年6月16日，FASB發佈了會計準則更新第2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失計量，引入了按攤餘成本計量的金融資產減值預期信貸損失模型。該模型取代了這些資產的可能發生損失模型。通過該增訂中的修訂，審計委員會增加了主題326，金融工具--信貸損失，並對《法典》作出了若干相應的修正。董事會的議程上有一個正在進行的項目，以改進編撰或糾正其無意的應用。該項目涉及的項目一般不會對目前的會計做法產生重大影響，也不會對大多數實體造成重大的行政費用。本次更新中的修訂內容與這些項目類似。然而，審計委員會決定在更新2016-13年期間單獨印發《關於改進的最新情況》，以提高利益攸關方對這些修正的認識，並加快改進進程。修正案包括利益攸關方提請董事會注意的事項。本更新中的修訂澄清或解決了利益相關者關於2016-13年更新中修訂的某些方面的特定問題，如下所述： 1.信用惡化購入金融資產的預期回收：修正案澄清，信用惡化資產的信貸損失準備應在信貸損失準備中包括先前註銷並預計將由實體註銷的金額的預期回收，且不應超過先前已註銷並預計將由一個實體註銷的攤銷成本基礎金額的總和。此外，修正案明確，當使用貼現現金流法以外的方法估計預期信貸損失時，預期收回的金額不應包括導致非信貸貼現加速的任何金額。一個實體可以包括收購後預期現金流的增加。 2.問題債務重組的過渡救濟(TDR)：修正案提供過渡救濟，允許實體進行會計政策選擇，以調整現有TDR的有效利率，使用在通過第326主題之日的預付款假設，而不是緊接重組前生效的預付款假設。 3.與應收應收利息有關的披露：修訂將對應收應收利息餘額的披露寬免擴大至涉及攤銷成本基礎的額外相關披露。 4.由抵押品維持規定擔保的金融資產：修正案澄清，實體應評估其是否合理地預期借款人將能夠不斷補充抵押品，以保證金融資產的安全，以適用實際的權宜之計。修正案澄清，採用實際權宜之計的實體應估計攤餘成本基礎金額大於擔保金融資產的抵押品的公允價值(即攤餘成本基礎的無擔保部分)之間的任何差額的預期信貸損失。一個實體可以確定，對於等同於擔保金融資產的抵押品的公允價值的攤餘成本基礎金額，不付款的預期為零。 5.小題805-20的一致性修正案：小題805-20的修正案，企業合併-可識別的資產和負債，以及任何非控股權益，刪除了第805-20-50-1段中對分專題310-30的交叉引用，代之以對分主題326-20中關於PCD資產的指導的交叉引用。	修正案的生效日期和過渡要求與更新2016-13中的生效日期和過渡要求相同。	該公司正在評估新的指導方針，以確定可能需要對現有信用評估流程進行哪些修改。新的指南很複雜，管理層仍在評估在此評估階段開發的模型的初步產出。此外，未來的津貼水平還將反映新的要求，包括被歸類為持有至到期的投資證券的估計信貸損失(如果有的話)。公司已經成立了一個執行委員會，其成員包括高級管理層的代表，以制定計劃，該計劃將包括：(1)內部方法變化(2)數據收集和管理活動，(3)內部溝通要求，以及(4)本指南的預期影響估計。一般認為，從現行公認會計準則所要求的已發生損失模型轉換為CECL方法，很可能會導致許多金融機構的信貸損失準備金增加。然而，由於新的指導方針而導致的信貸損失準備的任何變化的數額最終將受到本指導方針的規定以及貸款和債務擔保組合的構成和資產質量以及通過時的經濟條件和預測的影響。本次更新中的修訂將在修改的追溯基礎上應用，方法是對截至實體在2016-13年度更新中採用修訂的日期的財務狀況表中的期初留存收益餘額進行累計調整。

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標準	描述	所需日期實施的	對合並財務報表的影響
公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量(ASU 2022-03)	ASU 2022-03澄清説，“禁止出售股權證券的合同銷售限制是持有股權證券的報告實體的特徵”，不包括在股權證券的記賬單位中。因此，實體在衡量股權證券的公允價值時不應考慮合同銷售限制(即，實體不應應用與合同銷售限制相關的折扣，如經ASU修訂的ASC 820-10-35-36B所述)。此外，ASU禁止實體將合同銷售限制視為單獨的記賬單位。根據ASC 820-10-35-6B的現行指引，“雖然報告實體必須能夠進入市場，但報告實體不需要能夠在計量日期出售特定資產或轉移特定負債以能夠根據該市場的價格計量公允價值。”ASU 2022-03澄清，在計量受合同銷售限制的股權證券的公允價值時，實體應適用這一現行指導原則(即，對報告實體的合同銷售限制阻止在市場上出售股權證券，但不妨礙該實體根據該主要市場的價格計量股權證券的公允價值)。在過渡期間，除ASC 946中定義的投資公司外，所有實體都應前瞻性地應用ASU 2022-03中的修訂，並在採用日在收益中確認因採用而做出的任何調整。	對於公共業務實體，如本公司，從2023年12月15日之後的財政年度開始，以及這些財政年度內的過渡期，允許及早採用。	該公司正在評估新的指引，以確定這一過渡的財務影響，預計該指引不會對其綜合財務狀況或收入報表產生實質性影響。


標準	描述	所需日期實施的	對合並財務報表的影響
衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值對衝--投資組合層法(ASU 2022-01)	在目前的指導下，最後一層法使實體能夠對封閉的可預付金融資產組合(或由可預付金融工具組合擔保的一個或多個實益權益)的規定金額進行公允價值對衝，而不必在衡量這些資產時考慮預付款風險或信用風險。ASU 2022-01擴大了本指南的範圍，允許實體將投資組合層法應用於所有金融資產的投資組合，包括可預付和不可預付的金融資產。這一範圍的擴大與FASB簡化對衝會計的努力是一致的，並允許實體將相同的方法應用於類似的對衝策略。ASU 2022-01擴展並澄清了當前關於單層和多層套期保值的組合層法下公允價值對衝基礎調整的會計指導。實體應根據可歸因於截至每個報告日期的對衝風險(即利率風險)變化的公允價值變化調整套期保值項目的基礎。然而，組合層法套期保值中的套期保值項目(即套期保值層)與封閉投資組合中的多個資產相關，但它不一定與該投資組合中的所有資產相關。因此，ASU 2022-01澄清，實體將在投資組合一級調整基礎，不應將其分配給投資組合內的個別資產。在取消指定套期保值關係後，ASU不會改變實體的當前要求，即將投資組合級別的基數調整分配給封閉投資組合內的個別資產。然而，該實體必須1.確認與利息收入違約有關的所有基數調整的沖銷，以及, 2、披露違規具體金額和原因。在規則通過後，公司被允許將債務證券從持有到到期重新分類為可供出售，但前提是它們打算對包括這些債務證券的封閉投資組合應用投資組合層方法對衝。對哪些證券重新分類的決定必須在通過之日起30天內做出，並且這些證券必須在該30天期限內被包括在投資組合層法對衝中指定的封閉投資組合中。	對於公共企業實體，從2022年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。對於所有其他實體，從2023年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。如果某一實體在相應時期採用了ASU 2017-12，則可儘早通過該指南。	本公司尚未決定將採用哪種過渡方法，以達到此類過渡調整適用的程度。本公司預計該指引不會對其綜合財務狀況或收入報表產生重大影響。

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標準	描述	所需日期實施的	對合並財務報表的影響
金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露ASU 2022-02	ASU 2022-02完全取代了ASC 310-40中債權人TDR的會計準則，並要求實體評估ASC 310-20-35-9至35-11項下的所有應收修改，以確定對借款人所做的修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。ASU還修正了其他分主題，刪除了債權人對TDR的提法。除取消TDR指導外，採用ASU 2022-02的實體在根據ASC 326-20計算信貸損失準備時，不再考慮因合理預期的TDR而導致的續訂、修改和延期。由於取消了TDR會計模式，所有貸款修改將在小主題310-20中的一般貸款修改指導下核算。在預期的基礎上，實體將受到新的披露要求的約束，包括對遇到財務困難的借款人的應收賬款的修改。326號專題範圍內的公共實體也將被要求按年份或起源年份前瞻性地披露當期註銷總額信息。代替TDR會計模式，債權人現在將把第310-20分項中的一般貸款修改指導應用於所有貸款修改，包括為遇到財務困難的借款人所做的修改。根據一般貸款修改指南，只有在滿足以下兩個條件的情況下，修改才被視為新貸款： 1.新貸款的條款對貸款人的優惠程度至少與對其他具有類似催收風險的客户的可比貸款條款相同。 2. Modifications to the terms of the original loan are more than minor. 如果這兩個條件中的任何一個都不滿足，則將修改視為舊貸款的延續，並將修改的任何影響視為對貸款有效利率的預期調整。修改是新貸款還是繼續原貸款將決定原貸款的遞延費用或成本淨額是在收益中確認(新貸款)，還是繼續增加或攤銷(原貸款的繼續)。	對於已通過ASU 2016-13年修正案的實體，ASU 2022-02中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未採納ASU 2016-13年度修訂的實體，如本公司，ASU 2022-02修訂的生效日期與ASU 2016-13年度的生效日期相同。ASU 2022-02中的修正案將前瞻性地應用，除非下一句中有規定。對於與TDR的確認和計量有關的過渡法，實體可以選擇採用修訂的追溯過渡法，從而對採用期間的留存收益進行累積影響調整。	該公司正在評估新的指導方針，以確定可能需要對現有TDR進行哪些修改。正在將新的指導作為CECL方法的一部分進行評估，並將結合在本評估階段開發的CECL模型的初步產出進行審議。公司已經成立了一個執行委員會，其成員包括高級管理層的代表，以制定計劃，該計劃將包括：(1)內部方法變化(2)數據收集和管理活動，(3)內部溝通要求，以及(4)本指南的預期影響估計。

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注3：普通股每股收益

在2021年6月4日獲得股東批准後，該公司轉換為1,380,283將其B系列可轉換永久優先股(“可轉換永久優先股”)的股份轉換為與其新設立的A系列非投票權普通股相同數量的股份。轉換於2021年6月28日生效，相當於轉換時公司已發行的可轉換永久優先股的100%，並永久註銷可轉換永久優先股。

該公司擁有有投票權的普通股、無投票權的普通股和認股權證，它們都有資格參與每股相當於有投票權的普通股股息的股息。參與分紅的證券，如公司的無投票權普通股和認股權證，被視為“參與證券”。該公司使用包括參與證券的資本結構所需的兩級法計算可供有投票權的普通股股東使用的淨收入。

在應用兩級法時，每股基本淨收入的計算方法是淨收入(減去參與證券的任何股息)除以當期已發行的有投票權普通股和參與證券的加權平均股數。稀釋每股收益可包括其他證券的額外影響(如果稀釋)，在這種情況下，此類證券的稀釋影響是通過將兩類法或庫存股方法應用於假定的行使或歸屬潛在稀釋性普通股來計算的。最終將在適用期間報告產生更多稀釋結果的方法。潛在稀釋性普通股等價物主要包括員工股票期權和限制性股票單位。員工持股計劃持有的未分配普通股在承諾向計劃參與者發放之前，不計入用於計算每股普通股收益的已發行普通股的加權平均數。

反攤薄股份是普通股等價物，其平均行使價格超過所述期間的加權平均市場價格。反稀釋股票期權，不包括在下面的計算中，是-0-截至2022年9月30日的三個月和九個月，和2021年9月30日。

下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。


	截至三個月				九個月結束
	9月30日，				9月30日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	2022		2021		2022		2021
可歸因於探路者銀行公司的淨收入。	$	3,180	$	3,365	$	9,402	$	8,528
可轉換優先股股息		-		-		-		180
A系列無投票權普通股分紅		125		96		373		110
認股權證股息		11		9		34		26
A系列非投票權普通股和參與權證的金額		653		739		1,930		1,833
普通股股東可獲得的淨收入--投票	$	2,391	$	2,521	$	7,065	$	6,379

可歸因於探路者銀行公司的淨收入。	$	3,180	$	3,365	$	9,402	$	8,528
可轉換優先股股息		-		-		-		180
投票權普通股股利		411		315		1,231		941
認股權證股息		11		9		34		26
可歸因於投票權普通股和參與權證的金額		2,034		2,266		5,994		6,624
可供普通股股東使用的淨收入--A系列非投票權	$	724	$	775	$	2,143	$	757

基本和稀釋加權平均已發行普通股-投票		4,564		4,488		4,550		4,465
基本和稀釋加權平均已發行普通股-A系列非投票權		1,380		1,380		1,380		531

基本和稀釋後每股普通股收益--投票權	$	0.52	$	0.56	$	1.55	$	1.43
基本和稀釋後每股普通股收益-A系列非投票權	$	0.52	$	0.56	$	1.55	$	1.43

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注4：投資證券

投資證券的攤餘成本和估計公允價值摘要如下：


	2022年9月30日
			毛收入		毛收入			估計數
	攤銷		未實現		未實現			公平
(單位：千)	成本		收益		損失			價值
可供銷售產品組合
債務投資證券：
美國財政部、機構和政府支持企業	$	32,979	$	44	$	(3,543	)	$	29,480
國家和政治分區		47,695		56		(5,026	)		42,725
公司		11,814		723		(524	)		12,013
資產支持證券		16,651		-		(575	)		16,076
住房抵押貸款支持-美國機構		18,383		-		(1,611	)		16,772
抵押貸款債券--美國機構		13,354		-		(1,331	)		12,023
抵押抵押債券--私人標籤		66,227		-		(4,016	)		62,211
總計		207,103		823		(16,626	)		191,300
股權投資證券：
普通股--金融服務業		206		-		-			206
總計		206		-		-			206
可供銷售的總數量	$	207,309	$	823	$	(16,626	)	$	191,506

持有至到期投資組合
債務投資證券：
美國財政部、機構和政府支持企業	$	3,862	$	-	$	(275	)	$	3,587
國家和政治分區		15,225		-		(2,418	)		12,807
公司		45,095		-		(2,186	)		42,909
資產支持證券		19,585		51		(1,123	)		18,513
住房抵押貸款支持-美國機構		7,622		4		(721	)		6,905
抵押貸款債券--美國機構		15,335		-		(1,191	)		14,144
抵押抵押債券--私人標籤		89,206		-		(4,064	)		85,142
持有至到期總額	$	195,930	$	55	$	(11,978	)	$	184,007

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	2021年12月31日
			毛收入		毛收入			估計數
	攤銷		未實現		未實現			公平
(單位：千)	成本		收益		損失			價值
可供銷售產品組合
債務投資證券：
美國財政部、機構和政府支持企業	$	32,669	$	17	$	(413	)	$	32,273
國家和政治分區		37,860		1,383		(44	)		39,199
公司		13,603		562		(38	)		14,127
資產支持證券		13,693		9		(89	)		13,613
住房抵押貸款支持-美國機構		22,482		148		(466	)		22,164
抵押貸款債券--美國機構		12,658		30		(403	)		12,285
抵押抵押債券--私人標籤		56,848		285		(402	)		56,731
總計		189,813		2,434		(1,855	)		190,392
股權投資證券：
普通股--金融服務業		206		-		-			206
總計		206		-		-			206
可供銷售的總數量	$	190,019	$	2,434	$	(1,855	)	$	190,598

持有至到期投資組合
債務投資證券：
美國財政部、機構和政府支持企業	$	-	$	-	$	-		$	-
國家和政治分區		14,790		416		(140	)		15,066
公司		46,290		1,252		(102	)		47,440
資產支持證券		14,636		67		(188	)		14,515
住房抵押貸款支持-美國機構		9,740		277		(18	)		9,999
抵押貸款債券--美國機構		11,362		367		(9	)		11,720
抵押抵押債券--私人標籤		64,105		222		(262	)		64,065
持有至到期總額	$	160,923	$	2,601	$	(719	)	$	162,805

截至2022年9月30日合同到期日的債務投資攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或提前償還債務，包括或不包括罰款。


	可供出售				持有至到期
	攤銷		估計數		攤銷		估計數
(單位：千)	成本		公允價值		成本		公允價值
在一年或更短的時間內到期	$	4,569	$	5,286	$	-	$	-
應在一年至五年後到期		5,269		5,016		14,364		13,899
在五年到十年後到期		34,937		31,136		44,973		42,233
十年後到期		64,364		58,856		24,430		21,684
小計		109,139		100,294		83,767		77,816
住房抵押貸款支持-美國機構		18,383		16,772		7,622		6,905
抵押貸款債券--美國機構		13,354		12,023		15,335		14,144
抵押抵押債券--私人標籤		66,227		62,211		89,206		85,142
總計	$	207,103	$	191,300	$	195,930	$	184,007

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本公司投資證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：


	2022年9月30日
	不到12個月							12個月或更長							總計
	數量							數量							數量
	個體		未實現			公平		個體		未實現			公平		個體		未實現			公平
(千美元)	證券		損失			價值		證券		損失			價值		證券		損失			價值
可供銷售產品組合
美國財政部、評級機構和政府證券交易所		-	$	-		$	-		3	$	(3,543	)	$	26,001		3	$	(3,543	)	$	26,001
國家和政治分區		28		(4,148	)		34,549		5		(878	)		5,898		33		(5,026	)		40,447
公司		7		(274	)		5,719		2		(250	)		1,454		9		(524	)		7,173
資產支持證券		8		(284	)		11,492		2		(291	)		4,584		10		(575	)		16,076
住房抵押貸款支持-美國機構		13		(753	)		6,320		3		(858	)		10,450		16		(1,611	)		16,770
抵押貸款債券--美國機構		7		(315	)		4,899		5		(1,016	)		7,124		12		(1,331	)		12,023
抵押抵押債券--私人標籤		23		(2,309	)		32,923		11		(1,707	)		22,731		34		(4,016	)		55,654
總計		86	$	(8,083	)	$	95,902		31	$	(8,543	)	$	78,242		117	$	(16,626	)	$	174,144
持有至到期投資組合
美國財政部、評級機構和政府證券交易所		2	$	(275	)	$	3,587		-	$	-		$	-		2	$	(275	)	$	3,587
國家和政治分區		11		(1,115	)		8,667		4		(1,303	)		4,139		15		(2,418	)		12,806
公司		33		(1,739	)		32,356		7		(447	)		4,803		40		(2,186	)		37,159
資產支持證券		6		(486	)		10,202		2		(637	)		2,458		8		(1,123	)		12,660
住房抵押貸款支持-美國機構		10		(721	)		5,950		-		-			-		10		(721	)		5,950
抵押貸款債券--美國機構		10		(1,171	)		13,219		1		(20	)		925		11		(1,191	)		14,144
抵押抵押債券--私人標籤		40		(3,654	)		62,865		2		(410	)		3,129		42		(4,064	)		65,994
總計		112	$	(9,161	)	$	136,846		16	$	(2,817	)	$	15,454		128	$	(11,978	)	$	152,300


	2021年12月31日
	不到12個月							12個月或更長							總計
	數量							數量							數量
	個體		未實現			公平		個體		未實現			公平		個體		未實現			公平
(千美元)	證券		損失			價值		證券		損失			價值		證券		損失			價值
可供銷售產品組合
美國財政部、評級機構和政府證券交易所		3	$	(413	)	$	31,195		-	$	-		$	-		3	$	(413	)	$	31,195
國家和政治分區		3		(44	)		4,847		-		-			-		3		(44	)		4,847
公司		2		(5	)		1,162		1		(33	)		722		3		(38	)		1,884
資產支持證券		5		(89	)		11,206		-		-			-		5		(89	)		11,206
住房抵押貸款支持-美國機構		3		(466	)		13,090		-		-			-		3		(466	)		13,090
抵押貸款債券--美國機構		3		(126	)		6,504		2		(277	)		2,204		5		(403	)		8,708
抵押抵押債券--私人標籤		18		(388	)		38,816		2		(14	)		1,539		20		(402	)		40,355
總計		37	$	(1,531	)	$	106,820		5	$	(324	)	$	4,465		42	$	(1,855	)	$	111,285
持有至到期投資組合
國家和政治分區		4	$	(28	)	$	2,013		2	$	(112	)	$	3,988		6	$	(140	)	$	6,001
公司		9		(102	)		7,636		-		-			-		9		(102	)		7,636
資產支持證券		2		(130	)		2,974		2		(58	)		1,610		4		(188	)		4,584
住房抵押貸款支持-美國機構		1		(18	)		1,941		-		-			-		1		(18	)		1,941
抵押貸款債券--美國機構		-		-			-		1		(9	)		1,109		1		(9	)		1,109
抵押抵押債券--私人標籤		6		(163	)		13,070		3		(99	)		3,820		9		(262	)		16,890
總計		22	$	(441	)	$	27,634		8	$	(278	)	$	10,527		30	$	(719	)	$	38,161

如下文所述，撇除可能導致非暫時性減值的個別債務證券特徵變化(“OTTI”)的影響，債務證券於特定計量日期的公平市價高度依賴於於計量日期的現行市場及經濟環境因素，而非於取得債務證券時的現行市場及經濟環境因素。最重要的市場和環境因素包括，但不限於(1)一般利率水平，(2)短期利率和長期利率之間的關係(稱為利率的“斜率”

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(3)一般債券市場的流動資金；(4)近期及預期發行的類似債務證券的數量；及(5)按揭證券相關的個別貸款抵押品市值的變動。利率的變化通過影響債券未來預期現金流的貼現率來影響債務證券的公平市場價值。折現率越高，在計量日期所產生的證券公允價值越低。相反，折現率越低，在計量日期產生的證券公允價值就越高。此外，債務證券未貼現現金流的累計金額和時間也可能受到利率變化的影響。對於上述一般市場和經濟環境因素的任何給定變動水平，任何特定債務證券的價格變化的幅度也將在很大程度上取決於證券特定的因素，例如(1)證券的持續時間，(2)根據合同授予證券發行人關於本金預付款的嵌入期權，以及(3)投資者對具有嵌入信用風險的證券所要求的市場溢價水平的變化(如適用)。

可供出售的投資證券組合，總攤銷歷史成本為#美元189.8，其總公允價值比其總攤餘歷史成本高出$579,000，或0.31%，2021年12月31日。可供出售的投資證券組合，總攤銷歷史成本為#美元214.4百萬美元，其公允價值總額比其攤銷歷史成本總額少$11.4百萬美元，或5.32%，2022年9月30日。由此產生的$12.0在截至2022年9月30日的九個月中，可供出售投資組合的公允價值總額相對於其攤銷歷史成本總額的公允價值總額下降總額，主要是由於同期發生的一般利率大幅上升，並不代表投資組合於2022年9月30日的任何其他臨時減值。

本公司每季度對投資證券進行正式審查，以確定是否有OTTI的存在。本公司評估當債務證券的公允價值低於其在條件聲明日期的攤銷成本基礎時，是否存在OTTI。在這種情況下，OTTI被認為已經發生：(1)如果我們打算出售證券；(2)如果“更有可能”，我們將被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券；或(3)預期現金流的現值預計不足以收回整個攤餘成本基礎。指引要求與信貸相關的OTTI在收益中確認，而不預期出售的證券的非信貸相關OTTI在其他全面收益(“保監處”)中確認。非信貸相關的OTTI是基於其他因素，包括流動性不足和總體利率環境的變化。OTTI的列報在綜合收益表中以毛額為基礎，既包括在收益中確認的部分，也包括在保監處記錄的部分。然後，OTTI總額將被非信貸相關的OTTI金額抵消，顯示淨額對收益的影響。

管理層不認為截至2022年9月30日投資組合內個別投資證券的任何未實現虧損代表OTTI。總共有31分類為可供出售的證券(攤銷歷史成本合計為#美元86.8百萬美元，未實現虧損總額為$8.5百萬美元，或-9.84%)和16被歸類為持有至到期的證券(攤銷歷史成本合計為#美元18.3百萬美元，未實現虧損總額為$2.8百萬美元，或-15.42%)處於未實現虧損狀態的12 截至2022年9月30日。因此，截至2022年9月30日，總共有47賬面總價值為$的證券105.1百萬美元，公允價值合計為$93.7百萬美元，相當於損失$11.4百萬美元，或-10.81%，在該日處於12個月或更長時間的未實現虧損。

已處於未變現損失狀態的每種證券12 已經分析了幾個月或更長時間，不被視為減值。這些證券的未實現虧損主要是由於市場利率的波動或預期提前還款的變化。在幾乎所有情況下，未來期間的價格改善將隨着證券接近到期而實現。在總人數中47截至2022年9月30日未實現虧損12個月或以上的證券，12證券，總攤銷成本餘額為#美元49.9百萬美元，代表着47.5所有處於12個月或更長時間未實現虧損的證券的總攤銷成本的%由美國政府或GSE發行。這些倉位被視為沒有信貸減值，因此，披露的未實現虧損主要與現行利率的變化有關。

在總人數中47截至2022年9月30日未實現虧損12個月或以上的證券，16證券，總攤銷成本餘額為#美元27.5百萬美元，代表着26.2% 在所有處於12個月或更長時間未實現虧損的證券的總攤銷成本中，目前被一個或多個NRSRO評級為最低或更高

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投資年級。這些倉位被視為沒有信貸減值，因此，披露的未實現虧損主要與現行利率的變化有關。

除28上面討論的證券，代表73.7虧損頭寸超過12個月的所有證券的%，公司持有19截至2022年9月30日，處於未實現虧損狀態12個月或更長時間且未被任何NRSRO評級的非政府發行/支持證券。所有這些證券在發行時都沒有評級。這些證券主要是私人發行的資產支持證券或抵押貸款支持證券(包括由商業房地產抵押貸款支持的發行)。這些證券中的大多數都以現金儲備或其他過度抵押的形式進行了重大的信用增強，其中絕大多數是關於該特定證券的整體發行結構中的信用優先級的最優先部分。鑑於支持每一種證券的基礎貸款的特點以及已經到位的信用增強，該公司目前處於虧損狀態12個月或更長時間的任何未評級證券都不太可能在證券各自的到期日之前在當前可預見的經濟環境下經歷任何本金損失。

公司不打算出售這些證券，也不太可能要求公司在攤銷成本收回之前出售這些證券。

公平市場價值低於其攤銷歷史成本12個月或更長時間的所有其他證券由美國機構或美國政府支持的企業發行，包括抵押擔保證券、抵押抵押債券和直接機構融資。美國政府機構和美國政府支持的企業的這些頭寸被視為沒有信用減值，因此，披露的未實現虧損直接與收購個別證券後的利率變化有關。公司不打算出售這些證券，也不太可能要求公司在攤銷成本收回之前出售這些證券。

公司不打算出售這些證券，也不太可能要求公司在攤銷成本收回之前出售這些證券。

銷售已實現收益(虧損)總額和各指定期間的證券贖回詳情如下：


	這三個月						在這九個月裏
	截至9月30日，						截至9月30日，
(單位：千)	2022			2021			2022			2021
已實現的投資收益	$	-		$	55		$	37		$	113
已實現的投資損失		(198	)		(50	)		(205	)		(57	)
	$	(198	)	$	5		$	(168	)	$	56

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公允價值為$的證券94.7百萬美元和美元103.2百萬，分別承諾抵押某些市政存款關係。從相同的日期起，公允價值為$的證券8.7百萬及$9.4針對某些借款安排，分別質押了100萬歐元。

管理層審查了其貸款和抵押貸款支持證券投資組合，並確定，據其所知，對次貸或其他高風險住宅抵押貸款的敞口很小。除了本公司涉及最高級證券化債券的投資組合中的有限例外，本公司沒有投資或發起這類投資或貸款的做法。

注5：養卹金和退休後福利

這個公司有一個覆蓋大多數員工的非繳費固定收益養老金計劃。該計劃根據服務年限和最終平均工資提供確定的福利。2012年5月14日，該公司通知其員工，它決定凍結該計劃下的參與和福利應計項目，主要是為了減少維持固定福利計劃可能帶來的一些收益波動。該計劃在2012年6月30日被凍結。截至2012年6月30日的員工薪酬用於計算該計劃下的福利，但沒有未來

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效益此日期之後的應計項目。截至2012年6月30日，參與者在繼續工作期間，將繼續獲得關於其凍結的應計福利的既得抵免。此外，公司還為有限數量的符合條件的退休員工提供一定的健康和人壽保險福利。醫療保健計劃是繳費的，參與者的繳費每年都會調整；人壽保險計劃是非繳費的。員工的收入低於14服務年限自1995年1月1日起，不符合享受健康和人壽保險退休福利的資格。

所示期間的定期養卹金計劃淨額和退休後計劃費用構成如下：


	養老金福利						退休後福利						養老金福利						退休後福利
	截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022			2021			2022			2021			2022			2021			2022			2021
服務成本	$	-		$	-		$	-		$	-		$	-		$	-		$	-		$	-
利息成本		116			110			3			4			348			331			9			9
計劃資產的預期回報		(267	)		(286	)		-			-			(801	)		(859	)		-			-
攤銷以前的服務貸項		-			-			(1	)		(1	)		-			-			(4	)		(3	)
淨虧損攤銷		-			26			2			2			-			76			5			6
定期福利計劃(福利)淨成本	$	(151	)	$	(150	)	$	4		$	5		$	(453	)	$	(452	)	$	10		$	12

本公司將評估在2022年期間向固定收益養老金計劃進一步繳費的必要性。預付養老金資產在截至2022年9月30日和2021年12月31日的綜合狀況報表中計入其他資產。

注6：貸款

在註明日期的貸款主要分類如下：


	9月30日，			十二月三十一日，
(單位：千)	2022			2021
住宅按揭貸款：
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款	$	245,428		$	240,434
施工		14,623			6,329
持有待售貸款		275			513
住宅按揭貸款總額		260,326			247,276

商業貸款：
房地產		337,392			288,450
信用額度		80,717			61,884
其他工商業		74,641			69,135
工資保障計劃貸款		693			19,338
免税貸款		4,344			5,811
商業貸款總額		497,787			444,618

消費貸款：
房屋淨值和初級留置權		33,746			31,737
其他消費者		95,331			110,108
消費貸款總額		129,077			141,845

貸款總額		887,190			833,739
遞延貸款費用淨額		(984	)		(1,280	)
貸款損失撥備減少		13,632			12,935
應收貸款淨額	$	872,574		$	819,524

儘管世行有時可能會在其一級市場區域之外購買或資助貸款參與權益，但世行通常主要向奧斯威戈和奧農達加縣的客户發放住宅抵押貸款、商業貸款和消費貸款。儘管世行擁有多樣化的貸款組合，但其借款人履行貸款合同的能力在很大程度上取決於各縣的就業和經濟狀況。

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作為公司整體資產負債表管理戰略的一部分，該行不時收購由無關第三方發起的多元化貸款池。這些收購在2017年至2019年期間進行了9筆單獨的交易，另外6筆交易發生在2021年。下表詳細説明瞭該行在2022年9月30日和2021年12月31日持有的購入貸款池頭寸(括號中描述的是最早購入日期的月份/年份)：


(單位：千，貸款額除外)	2022年9月30日
	原始餘額		電流平衡		未攤銷保費/(折扣)			貸款數量		到期範圍	累計淨沖銷
汽車貸款(2017年1月)	$	50,400	$	5,100	$	161			605	0-5年份	$	238
商業和工業貸款(2019年6月)		6,800		2,300		-			23	3-7年份		-
房屋淨值信貸額度(2019年8月)		21,900		6,500		202			150	1-27年份		-
無擔保消費貸款池2(2019年11月)		26,600		2,100		14			940	0-3年份		-
住宅房地產貸款(12/2019年)		4,300		3,900		244			49	16-23年份		-
無擔保消費貸款池1(2019年12月)		5,400		1,800		-			53	1-4 年份		-
無擔保消費分期貸款池3(2019年12月)		10,300		1,100		45			503	0-10 年份		14
有擔保的消費者分期付款貸款池4(12/2020)		14,500		11,500		(1,553	)		527	23-24年份		-
無擔保消費貸款池5(1/2021)		24,400		17,500		(507	)		690	8-24 年份		-
商業信貸額度1(3/2021)		11,600		9,800		17			1	0-1年		-
有擔保的消費者分期付款貸款(11/2021)		21,300		20,000		(3,319	)		856	18-25年份		-
商業信貸額度2(11/2021)		10,500		15,000		26			1	0-1年		-
無擔保消費貸款池6(11/2021)		22,200		20,700		(2,521	)		549	8-24 年份		-
總計	$	230,200	$	117,300	$	(7,191	)		4,947		$	252

(單位：千，貸款額除外)	2021年12月31日
	原始餘額		電流平衡		未攤銷保費/(折扣)			貸款數量		到期範圍	累計淨沖銷
汽車貸款(2017年1月)	$	50,400	$	8,800	$	301			855	0-5年份	$	239
商業和工業貸款(2019年6月)		6,800		3,900		-			33	4-8年份		-
房屋淨值信貸額度(2019年8月)		21,900		8,400		243			187	2-28年份		-
無擔保消費貸款池2(2019年11月)		26,600		6,300		30			1,438	1-3年份		-
住宅房地產貸款(12/2019年)		4,300		4,100		257			51	17-23年份		-
無擔保消費貸款池1(2019年12月)		5,400		2,600		-			66	3-5年份		-
無擔保消費分期貸款池3(2019年12月)		10,300		2,200		74			1,356	0-6年份		30
有擔保的消費者分期付款貸款池4(12/2020)		14,500		12,600		(1,776	)		563	23-24年份		-
無擔保消費貸款池5(1/2021)		24,400		19,700		(583	)		756	8-24 年份		-
商業信貸額度1(3/2021)		11,600		7,100		26			1	0-1年		-
有擔保的消費者分期付款貸款(11/2021)		21,300		21,400		(3,642	)		900	19-25年份		-
商業信貸額度2(11/2021)		10,500		9,300		35			1	0-1年		-
無擔保消費貸款池6(11/2021)		22,200		22,100		(2,785	)		564	9-24年份		-
總計	$	230,200	$	128,500	$	(7,820	)		6,771		$	269

截至2022年9月30日和2021年12月31日，賬面價值為$1的住宅按揭貸款117.9百萬及$123.2根據一攬子抵押品協議，本公司已分別向紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)質押了100萬美元，以確保本公司的信貸額度和定期借款。

貸款發放/風險管理

公司的貸款政策和程序在2022年3月25日提交給美國證券交易委員會的2021年年度報告Form 10-K中的經審計綜合財務報表的附註5中介紹，並且沒有變化。作為執行公司整體資產負債表管理戰略的一部分，本行將偶爾收購由無關第三方發起的貸款的參與權益。只有在完成全面的收購前盡職調查後，才能購買由第三方發起的貸款的參與權。本公司收購參與權益的貸款在收購前須在所有重大方面符合本公司的內部承保政策，包括信貸及抵押品適合性門檻。此外，發端金融機構的財務狀況，一般作為持續貸款保留

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對於世行收購的參與的服務提供者，在獲得參與權益之前進行分析，並在此後對這些權益的有效期進行定期監測。

為了制定和記錄確定貸款損失準備的系統方法，公司將貸款組合劃分為三投資組合部分，每個部分具有不同的風險特徵，但評估風險的方法相似。在適當的情況下，每個投資組合細分為貸款類別。貸款類別包含獨特的計量屬性、風險特徵以及監測和評估風險的方法，這些都是制定貸款損失準備所必需的。借款人類型、貸款類型、抵押品類型和風險特徵等獨特特徵定義了每個類別。

下表説明瞭該公司貸款組合的投資組合細分和類別：


投資組合細分	班級

住宅按揭貸款	1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款
	施工

商業貸款	房地產
	信用額度
	其他工商業
	免税貸款

消費貸款	房屋淨值和初級留置權
	其他消費者

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下表列出了貸款組合的類別，不包括遞延貸款淨成本，按截至所示日期公司內部風險評級系統內的合計合格評級和特別提及、不合格和可疑的分類評級彙總：


	截至2022年9月30日
			特價
(單位：千)	經過		提到		不合標準		值得懷疑		總計
住宅按揭貸款：
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款	$	243,871	$	502	$	431	$	624	$	245,428
施工		14,623		-		-		-		14,623
持有待售貸款		275		-		-		-		275
住宅按揭貸款總額		258,769		502		431		624		260,326
商業貸款：
房地產		316,994		8,825		11,209		364		337,392
信用額度		72,670		1,867		6,141		39		80,717
其他工商業		62,993		6,744		4,904		-		74,641
工資保障計劃貸款		693		-		-		-		693
免税貸款		4,344		-		-		-		4,344
商業貸款總額		457,694		17,436		22,254		403		497,787
消費貸款：
房屋淨值和初級留置權		32,843		83		598		222		33,746
其他消費者		95,248		17		66		-		95,331
消費貸款總額		128,091		100		664		222		129,077
貸款總額	$	844,554	$	18,038	$	23,349	$	1,249	$	887,190

	截至2021年12月31日
			特價
(單位：千)	經過		提到		不合標準		值得懷疑		總計
住宅按揭貸款：
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款	$	238,823	$	269	$	811	$	531	$	240,434
施工		6,329		-		-		-		6,329
持有待售貸款		513		-		-		-		513
住宅按揭貸款總額		245,665		269		811		531		247,276
商業貸款：
房地產		267,388		9,879		10,604		579		288,450
信用額度		54,408		4,036		3,387		53		61,884
其他工商業		56,719		3,907		8,321		188		69,135
工資保障計劃貸款		19,338		-		-		-		19,338
免税貸款		5,811		-		-		-		5,811
商業貸款總額		403,664		17,822		22,312		820		444,618
消費貸款：
房屋淨值和初級留置權		30,740		133		606		258		31,737
其他消費者		109,979		44		77		8		110,108
消費貸款總額		140,719		177		683		266		141,845
貸款總額	$	790,048	$	18,268	$	23,806	$	1,617	$	833,739

管理層審查了其貸款組合，並確定，據其所知，次級抵押貸款或其他高風險住宅抵押貸款不存在實質性風險敞口。本公司並不從事發放此類貸款的業務。

應計和逾期貸款

當合同本金和利息的支付已經逾期90天，或者管理層對本金或利息的進一步收回性有嚴重懷疑時，貸款被置於非應計項目，即使貸款目前可能正在履行。

如果在付款到期日的30天內沒有收到所需的本金和利息，貸款被視為逾期。

- 25 -

下表詳細列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的逾期貸款的年齡分析，不包括遞延貸款淨成本，按投資組合細分和貸款類別劃分：


	截至2022年9月30日

	30-59天		60-89天		90天		總計				貸款總額
(單位：千)	逾期		逾期		一遍又一遍		逾期		當前		應收賬款
住宅按揭貸款：
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款	$	1,678	$	333	$	666	$	2,677	$	242,751	$	245,428
施工		-		-		-		-		14,623		14,623
持有待售貸款		-		-		-		-		275		275
住宅按揭貸款總額		1,678		333		666		2,677		257,649		260,326
商業貸款：
房地產		1,175		3,474		4,476		9,125		328,267		337,392
信用額度		1,020		34		1,472		2,526		78,191		80,717
其他工商業		1,142		1,256		2,045		4,443		70,198		74,641
工資保障計劃貸款		-		-		-		-		693		693
免税貸款		-		-		-		-		4,344		4,344
商業貸款總額		3,337		4,764		7,993		16,094		481,693		497,787
消費貸款：
房屋淨值和初級留置權		125		-		355		480		33,266		33,746
其他消費者		748		210		1,221		2,179		93,152		95,331
消費貸款總額		873		210		1,576		2,659		126,418		129,077
貸款總額	$	5,888	$	5,307	$	10,235	$	21,430	$	865,760	$	887,190

	截至2021年12月31日

	30-59天		60-89天		90天		總計				貸款總額
(單位：千)	逾期		逾期		一遍又一遍		逾期		當前		應收賬款
住宅按揭貸款：
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款	$	960	$	416	$	891	$	2,268	$	238,166	$	240,434
施工		-		-		-		-		6,329		6,329
持有待售貸款		-		-		-		-		513		513
住宅按揭貸款總額		960		416		891		2,268		245,008		247,276
商業貸款：
房地產		1,735		1,029		4,379		7,143		281,307		288,450
信用額度		156		1,180		576		1,913		59,971		61,884
其他工商業		1,799		1,686		1,056		4,541		64,594		69,135
工資保障計劃貸款		-		-		-		-		19,338		19,338
免税貸款		-		-		-		-		5,811		5,811
商業貸款總額		3,691		3,895		6,011		13,597		471,091		444,618
消費貸款：
房屋淨值和初級留置權		17		49		251		317		31,420		31,737
其他消費者		571		257		852		1,680		108,428		110,108
消費貸款總額		588		306		1,103		1,998		139,847		141,845
貸款總額	$	5,239	$	4,617	$	8,006	$	17,862	$	815,877	$	833,739

- 26 -

按貸款類別分列的非權責發生制貸款如下：


	9月30日，		十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021
住宅按揭貸款：
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款	$	848	$	891
		848		891
商業貸款：
房地產		4,488		4,407
信用額度		1,511		629
其他工商業		2,202		1,261
		8,201		6,297
消費貸款：
房屋淨值和初級留置權		355		252
其他消費者		1,221		852
消費貸款總額		1,576		1,104
非權責發生制貸款總額	$	10,625	$	8,292

2022年9月30日，世行的48不良貸款佔貸款總額的1.20%，未償還貸款總額為1美元。10.6百萬美元，相比之下53總計未償還餘額為$的貸款11.72022年6月30日為100萬人。這一減幅為$。1.1100萬美元是各種商業和住宅貸款的結果，這些貸款符合消除非應計地位的標準衡量標準。本行管理層正積極與每一位非應計貸款借款人合作，並相信這些貸款的最終解決方案不會對本公司未來的經營成果產生重大影響。

2021年12月31日，世行的44不良貸款佔貸款總額的0.99%，未償還貸款總額為1美元。8.3百萬美元，相比之下48總未償還餘額為#美元的不良貸款10.62022年9月30日為100萬人。與2021年同期相比，2022年第三季度的貸款損失準備金有所增加，主要原因是與貸款同比增長有關的所需準備金，以及管理層決定下調特定商業房地產和商業貸款組合借款人關係的評級，相關未償還餘額總額為#美元。7.2百萬美元。此關係在2022年9月30日處於積極的解決管理之下.

本公司須根據會計指引披露與問題債務重組(“TDR”)有關的某些活動。某些貸款已被修改為TDR，向正在經歷或預計將遇到財務困難的借款人提供經濟優惠。這些經濟讓步可能包括降低貸款利率、延長付款期限、減少本金攤銷，或採取其他行動，否則它不會考慮對具有類似風險特徵的新貸款採取這些行動。

本公司須就提交損益表的每個報告期披露新的TDR。修改前的未計入投資是本金貸款餘額減去貸款被修改為TDR之前的貸款損失準備金。修改後的未計入投資是本金餘額減去貸款被修改為TDR後的貸款損失準備金。貸款損失準備金是貸款損失準備在修改前的未計入投資和修改後的未計入投資之間的變化。

該公司擁有不是在截至以下三個月的期間內修改為TDR的貸款2022年9月30日。

下表詳述二在截至以下9個月的9個月內修改為TDR的貸款九月 30, 2022.

- 27 -


	截至2022年9月30日的9個月
(單位：千，貸款額除外)	貸款數量	改裝前未清償入賬投資		改裝後未清償入賬投資		貸款損失補充準備金
商業房地產貸款	2	$	373	$	367	$	-

截至2022年9月30日止九個月經評估減值的貸款已被分類為TDR，這是由於給予經濟優惠，包括降低所述利率、付款時間大幅延遲或到期日延長，將導致付款較原來條款大幅延遲。

該公司擁有不是在截至2021年9月30日的三個月內修改為TDR的貸款。

該公司擁有五在截至2021年9月30日的9個月內修改為TDR的貸款。

本公司須披露在重組後發生拖欠付款的前12個月內被修改為TDR的貸款。該公司將付款違約定義為合同付款逾期90天的任何貸款。

該公司擁有不是在2022年9月30日之前的12個月內修改為TDR的貸款，而這些貸款隨後在截至2022年9月30日的9個月內違約。

該公司擁有不是在此之前12個月內修改為TDR的貸款2021年9月30日，該公司隨後在截至2021年9月30日的9個月內違約。

當公司修改一個單獨評估減值的投資組合部門中的貸款時，潛在的減值將基於按原始貸款條件的利率貼現的預期未來現金流量的現值或抵押品的公允價值減去出售成本進行分析。如果確定貸款價值少於其記錄的投資，則將減值確認為貸款損失準備的一個組成部分、貸款損失準備的相關增加或本期貸款損失準備的沖銷。

- 28 -

減值貸款

下表按投資組合類別彙總了指定日期的減值貸款信息：


	2022年9月30日						2021年12月31日
			未付						未付
	已錄製		本金		相關		已錄製		本金		相關
(單位：千)	投資		天平		津貼		投資		天平		津貼
未記錄相關津貼：
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款	$	671	$	671	$	-	$	666	$	666	$	-
商業地產		4,724		4,824		-		4,708		4,801		-
商業信用額度		1,849		1,849		-		100		104		-
其他工商業		3,527		3,572		-		357		396		-
房屋淨值和初級留置權		88		88		-		93		93		-
有記錄的津貼：
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款		454		454		92		539		539		90
商業地產		2,567		2,567		339		2,450		2,450		300
商業信用額度		2,184		2,190		2,184		53		53		53
其他工商業		1,120		1,120		687		1,852		1,852		1,318
房屋淨值和初級留置權		537		537		114		539		539		114
共計：
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款		1,125		1,125		92		1,205		1,205		90
商業地產		7,291		7,391		339		7,158		7,251		300
商業信用額度		4,033		4,039		2,184		153		157		53
其他工商業		4,647		4,692		687		2,209		2,248		1,318
房屋淨值和初級留置權		625		625		114		632		632		114
總計	$	17,721	$	17,872	$	3,416	$	11,357	$	11,493	$	1,875

下表列出了在所述期間記錄的平均減值貸款投資：


	截至以下三個月				截至以下日期的九個月
	9月30日，				9月30日，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款	$	1,133	$	1,319	$	1,165	$	1,498
商業地產		7,124		7,114		7,130		10,133
商業信用額度		2,089		580		1,120		761
其他工商業		3,302		4,654		2,750		5,750
房屋淨值和初級留置權		627		577		629		487
其他消費者		-		40		-		63
總計	$	14,275	$	14,284	$	12,794	$	18,692

- 29 -

下表列出了在所示期間確認的減值貸款的收付實現制利息收入：


	截至以下三個月				截至以下日期的九個月
	9月30日，				9月30日，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款	$	12	$	15	$	41	$	47
商業地產		78		97		227		206
商業信用額度		45		4		90		8
其他工商業		48		65		184		139
房屋淨值和初級留置權		16		5		19		11
其他消費者		-		1		-		-
總計	$	199	$	187	$	561	$	411

注7：貸款損失準備

管理層在確定貸款損失準備的充分性時，廣泛審查了歷史損失的最新趨勢、定性因素，包括相關借款人的貸款集中度和按抵押品類型劃分的貸款集中度，以及個別評估減值的貸款的具體準備金需求。。我們記錄了$710,000在截至三個月期間的貸款損失準備金中九月30,2022年，與美元相比104,000截至以下三個月的期間2021年9月30日。在2022年的前9個月，我們記錄了871,000計提貸款損失準備金，與#美元相比2.1在去年同期的9個月內，為100萬美元。與2021年同期相比，2022年第三季度的貸款損失準備金有所增加，主要原因是與貸款同比增長有關的所需準備金，以及管理層決定下調特定商業房地產和商業貸款組合借款人關係的評級，相關未償還餘額總額為#美元。7.2百萬美元。某些對信貸敏感的投資組合繼續受到仔細監測，世行將始終如一地應用其貸款分類和建立準備金的方法來分析這些投資組合。關於資產質量的進一步討論，請參閲下文的資產質量一節，因為它與貸款損失準備有關。

下表概述了所示期間貸款損失準備的變化，以及與貸款損失準備分配、貸款損失準備餘額、基於個人的應收貸款和按貸款組合類別進行的集體減值評估有關的信息。將一部分津貼分配給一個給定的投資組合類別並不限制公司吸收另一個投資組合類別的虧損的能力。

- 30 -


	截至2022年9月30日的三個月
	1-4個家庭
	第一留置權			住宅									其他			薪水支票
	住宅			施工			商業廣告			商業廣告			商業廣告			保護
(單位：千)	抵押貸款			抵押貸款			房地產			信用額度			和工業			計劃
貸款損失準備：
期初餘額	$	897		$	-		$	5,522		$	1,157		$	2,616		$	-
沖銷		-			-			-			-			(134	)		-
復甦		-			-			-			-			-			-
撥備(學分)		(85	)		-			234			2,212			(205	)		-
期末餘額	$	812		$	-		$	5,756		$	3,369		$	2,277		$	-
期末餘額：與貸款相關單獨評估損害	$	92		$	-		$	339		$	2,184		$	687		$	-
期末餘額：與貸款相關集體評估減值	$	720		$	-		$	5,417		$	1,185		$	1,590		$	-
應收貸款：
期末餘額	$	245,428		$	14,623		$	337,392		$	80,717		$	74,641		$	693
期末餘額：個別評估減損情況	$	1,125		$	-		$	7,291		$	4,033		$	4,647		$	-
期末餘額：集體評估減損情況	$	244,303		$	14,623		$	330,101		$	76,684		$	69,994		$	693

				家股權			其他
	免税			和初級留置權			消費者			未分配			總計
貸款損失準備：
期初餘額	$	4		$	750		$	1,543		$	589		$	13,078
沖銷		-						(42	)		-			(176	)
復甦		-						20			-			20
撥備(學分)		(1	)		(321	)		(578	)		(546	)		710
期末餘額	$	3		$	429		$	943		$	43		$	13,632
期末餘額：與貸款相關單獨評估損害	$	-		$	114		$	-		$	-		$	3,416
期末餘額：與貸款相關集體評估減值	$	3		$	315		$	943		$	43		$	10,216			-
應收貸款：
期末餘額	$	4,344		$	33,746		$	95,331		$	275		$	887,190
期末餘額：個別評估減損情況	$	-		$	625		$	-		$	-		$	17,721
期末餘額：集體評估減損情況	$	4,344		$	33,121		$	95,331		$	275		$	869,469


	截至2022年9月30日的9個月
	1-4個家庭
	第一留置權			住宅									其他			薪水支票
	住宅			施工			商業廣告			商業廣告			商業廣告			保護
(單位：千)	抵押貸款			抵押貸款			房地產			信用額度			和工業			計劃
貸款損失準備：
期初餘額	$	872		$	-		$	5,308		$	935		$	2,762		$	-
沖銷		(29	)		-			(23	)		(38	)		(334	)		-
復甦		-			-			250			-			46			-
撥備(學分)		(31	)		-			221			2,472			(197	)		-
期末餘額	$	812		$	-		$	5,756		$	3,369		$	2,277		$	-

				房屋淨值			其他
	免税			和初級留置權			消費者			未分配			總計
貸款損失準備：
期初餘額	$	3		$	774		$	1,297		$	984		$	12,935
沖銷		-			-			(122	)		-			(546	)
復甦		-			-			76			-			372
撥備(學分)		-			(345	)		(308	)		(941	)		871
期末餘額	$	3		$	429		$	943		$	43		$	13,632

- 31 -


	截至2021年9月30日的三個月
	1-4個家庭
	第一留置權		住宅									其他			薪水支票
	住宅		施工			商業廣告			商業廣告			商業廣告			保護
(單位：千)	抵押貸款		抵押貸款			房地產			信用額度			和工業			計劃
貸款損失準備：
期初餘額	$	875	$	-		$	6,120		$	1,810		$	3,448		$	-
沖銷		-		-			-			(50	)		(577	)		-
復甦		-		-			-			5			-			-
撥備(學分)		41		-			(893	)		(912	)		(9	)		-
期末餘額	$	916	$	-		$	5,227		$	853		$	2,862		$	-
期末餘額：與貸款相關單獨評估損害	$	72	$	-		$	234		$	56		$	1,128		$	-
期末餘額：與貸款相關集體評估減值	$	844	$	-		$	4,993		$	797		$	1,734		$	-
應收貸款：
期末餘額	$	234,940	$	7,833		$	277,692		$	57,128		$	72,241		$	27,293
期末餘額：個別評估減損情況	$	1,138	$	-		$	7,281		$	156		$	2,042		$	-
期末餘額：集體評估減損情況	$	233,802	$	7,833		$	270,411		$	56,972		$	70,199		$	27,293

			房屋淨值			其他
	免税		和初級留置權			消費者			未分配			總計
貸款損失準備：
期初餘額	$	1	$	805		$	1,250		$	294		$	14,603
沖銷		-		-			(32	)		-			(659	)
復甦		-		-			12			-			17
撥備(學分)		-		(27	)		502			1,402			104
期末餘額	$	1	$	778		$	1,732		$	1,696		$	14,065
期末餘額：與貸款相關單獨評估損害	$	-	$	114		$	-		$	-		$	1,604
期末餘額：與貸款相關集體評估減值	$	1	$	664		$	1,732		$	1,696		$	12,461
應收貸款：
期末餘額	$	5,956	$	32,988		$	73,352		$	294		$	789,717
期末餘額：個別評估減損情況	$	-	$	575		$	-		$	-		$	11,192
期末餘額：集體評估減損情況	$	5,956	$	32,413		$	73,352		$	294		$	778,525

- 32 -


	截至2021年9月30日的9個月
	1-4個家庭
	第一留置權			住宅								其他			薪水支票
	住宅			施工		商業廣告			商業廣告			商業廣告			保護
(單位：千)	抵押貸款			抵押貸款		房地產			信用額度			和工業			計劃
貸款損失準備：
期初餘額	$	931		$	-	$	4,776		$	1,670		$	2,992		$	-
沖銷		(20	)		-		(7	)		(50	)		(677	)		-
復甦		-			-		-			68			-			-
撥備(學分)		5			-		458			(835	)		547			-
期末餘額	$	916		$	-	$	5,227		$	853		$	2,862		$	-

				房屋淨值		其他
	免税			和初級留置權		消費者			未分配			總計
貸款損失準備：
期初餘額	$	1		$	739	$	1,123		$	545		$	12,777
沖銷		-			-		(150	)		-			(904	)
復甦		-			-		63			-			131
撥備(學分)		-			39		696			1,151			2,061
期末餘額	$	1		$	778	$	1,732		$	1,696		$	14,065

該公司確定貸款損失準備的方法包括對定性因素的分析，這些因素被添加到歷史損失率中，以得出這一一般貸款池所需的貸款損失準備總額。定性因素包括：

•

國家和地方經濟趨勢的變化；

•

投資組合的增長率；

•

拖欠和非應計餘額的趨勢；

•

貸款政策的變化；以及

•

貸款管理經驗和相關人員配置的變化。

根據管理層利用評價時提供的相關信息作出的最佳判斷，每個因素都被賦予一個值，以反映改善、穩定或下降的情況。這些定性因素應用於每個產品類別，使評估本身具有主觀性，因為它需要材料估計，隨着獲得更多信息，這些估計可能會受到重大修訂。通過在分析和計算貸款損失準備金的説明中記錄條件的變化，來支持對這些因素的調整。

- 33 -

根據本公司的計算方法彙總的貸款損失撥備分配如下：


	2022年9月30日
	1-4個家庭
	第一留置權		住宅							其他
	住宅		施工		商業廣告			商業廣告		商業廣告
(單位：千)	抵押貸款		抵押貸款		房地產			信用額度		和工業
特別保留	$	92	$	-	$	339		$	2,184	$	688
歷史損失率		4		-		(29	)		15		81
定性因素		715		-		5,446			1,170		1,509
總計	$	812	$	-	$	5,756		$	3,369	$	2,277

			房屋淨值		其他
	免税		和初級留置權		消費者			未分配		總計
特別保留	$	-	$	114	$	-		$	-	$	3,417
歷史損失率		-		1		624			-		696
定性因素		3		314		319			-		9,476
其他		-		-		-			43		43
總計	$	3	$	429	$	943		$	43	$	13,632


	2021年9月30日
	1-4個家庭
	第一留置權		住宅						其他
	住宅		施工		商業廣告		商業廣告		商業廣告
(單位：千)	抵押貸款		抵押貸款		房地產		信用額度		和工業
特別保留	$	72	$	-	$	234	$	56	$	1,128
歷史損失率		84		-		2		18		37
定性因素		760		-		4,991		779		1,697
總計	$	916	$	-	$	5,227	$	853	$	2,862

			房屋淨值		其他
	免税		和初級留置權		消費者		未分配		總計
特別保留	$	-	$	114	$	-	$	-	$	1,604
歷史損失率		-		325		1,448		-		1,914
定性因素		1		339		284		-		8,851
其他		-		-		-		1,696		1,696
總計	$	1	$	778	$	1,732	$	1,696	$	14,065

注8：止贖房地產

本公司必須披露在每個報告期內因實際佔有止贖房產而持有的房產的賬面價值。


(千美元)	數量屬性		9月30日， 2022		物業數量		十二月三十一日， 2021
止贖的房地產		2	$	221		-	$	-

在9月2022年30日和2021年12月31日，該公司報告628,000及$1.0分別在喪失抵押品贖回權的過程中發放房地產貸款。

注9：擔保

除備用信用證外，本公司不會出具任何要求承認或披露責任的擔保。一般來説，所有信用證在開具時都有一年內的到期日。所涉及的信貸風險

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開立信用證的方式與向客户提供貸款服務的方式基本相同。公司通常持有支持這些承諾的抵押品和/或個人擔保。該公司有$2.8截至2022年9月30日的百萬份備用信用證。管理層認為，通過清算抵押品和執行擔保而獲得的收益將足以支付相應擔保所要求的未來付款的潛在數額。備用信用證的公允價值對公司的綜合財務報表並不重要。

附註10：公允價值計量

與公允價值計量和披露相關的會計準則根據這些估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的，規定了估值技術的層次結構。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了公司的市場假設。這兩種類型的投入創造了以下公允價值層次：

第1級-截至測量日期，實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。

第2級-活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；以及模型衍生估值，其中所有重要投入和重大價值驅動因素在活躍市場中均可觀察到。

第3級-模型派生的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察。

公允價值層次結構中的資產或負債水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

在確定公允價值時，本公司採用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，儘可能最大限度地減少使用不可觀察到的投入，並在評估公允價值時考慮交易對手信用風險。

該公司使用以下方法和重大假設來估計公允價值：

投資證券：可供出售和可出售的股權證券的公允價值從獨立的第三方獲得，並以國家認可的證券交易所(如有)的報價為基礎(第1級)。如果沒有報價，公允價值通過利用矩陣定價來計量，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴證券與其他基準報價證券的關係(第二級)。管理層沒有對從獨立第三方定價服務收到的公允價值報價進行調整。 3級證券是指資產，其公允價值不能通過使用可觀察的衡量標準來確定，例如市場價格或定價模型。3級資產通常非常非流動性，以及公允價值只能使用估計值或風險調整值範圍來計算。管理層將目前適用的貼現率等已知因素應用於這些投資的估值，以確定報告日期的公允價值。

該公司持有兩種公司投資證券，攤銷歷史成本為#美元。4.1百萬美元，總公平市值為$4.8截至2022年9月30日。這些證券的總估值是通過對證券標的資產的分析得出的已公佈資產淨值(NAV)來確定的。這些證券主要由廣泛多樣化的房地產資產組成，在二級市場上交易的頻率很低。雖然這些證券可通過各自發行人提出的投標要約至少每年贖回一次，但這些證券的清算價值可能低於所述的資產淨值，並受任何一次預定贖回可以贖回的金額的限制。本公司預計，由於這些投資組合的經理採用最終清算策略，這些證券將在不確定的未來日期由各自的發行人贖回。

該公司持有2022年收購的一項私募股權證券投資，總價值為#美元。1.2百萬截至2022年9月30日，使用記賬單位(第2級)進行估值，其中包括公司的財務指標、具體的運營關鍵業績指標和與市場相關的投入。沒有相關的收入或支出記錄

- 35 -

至由於這項投資仍處於早期資金階段，因此，這項投資按2022年9月30日的歷史成本進行。

利率衍生品：利率衍生品的公允價值，以公允價值或現金流量對衝為特徵，基於貼現現金流模型計算。所有未來浮動利率現金流量均予預測，而浮動利率現金流量及固定利率現金流量均貼現至估值日期。用於預測現金流和應用適當貼現率的基準利率曲線是通過獲取各種掉期到期日的公開第三方市場報價而建立的。

減值貸款：減值貸款是指公司根據貸款抵押品的公允價值或預期未來現金流的折現值計量減值的貸款。公允價值一般根據第三方對物業的市值評估及/或管理層根據預期收益對營運資金抵押品或貼現現金流的估計而釐定。這些評估可包括最多三種價值評估方法：銷售比較法、收入法(對於可產生收入的財產)和成本法。如有需要，管理層會考慮市場的最新發展或其他因素，例如自估值時起吸納率或市場狀況的變化，以及考慮管理層的處置計劃的預期銷售價值，而對評估價值作出修訂。對評估價值的這種修改可能會導致此類抵押品的估值較低。出售的估計成本是基於類似資產的當前處置成本金額。這些衡量標準被歸類為估值層次結構中的第三級。減值貸款在初始確認或隨後減值時須進行非經常性公允價值調整。如果減值貸款的價值被認為少於未付餘額，貸款損失準備金的一部分將分配給此類貸款。

下表彙總了截至所示日期按公允價值經常性計量的資產，按用於計量公允價值的層次結構內的估值投入水平劃分：


	2022年9月30日
								總公平
(單位：千)	1級		2級			3級		價值
可供銷售產品組合
債務投資證券：
美國財政部、機構和政府支持企業	$	-	$	29,480		$	-	$	29,480
國家和政治分區		-		42,725			-		42,725
公司		-		7,199			-		7,199
資產支持證券		-		16,076			-		16,076
住房抵押貸款支持-美國機構		-		16,772			-		16,772
抵押貸款債券--美國機構		-		12,023			-		12,023
抵押抵押債券--私人標籤		-		62,211			-		62,211
總計				186,486					186,486
股權投資證券：
普通股--金融服務業		206		-			-		206
其他證券：
按資產淨值衡量的公司		-		-			-		4,814
可供出售證券總額	$	206	$	186,486		$	-	$	191,506

按資產淨值計量的有價證券	$	-	$	-		$	-	$	1,203

利率互換衍生工具公允價值對衝	$	-	$	(10,283	)	$	-	$	(10,283	)

利率互換衍生工具現金流對衝	$	-	$	699		$	-	$	699

- 36 -


	2021年12月31日
								總公平
(單位：千)	1級		2級			3級		價值
可供銷售產品組合
債務投資證券：
美國財政部、機構和政府支持企業	$	-	$	32,273		$	-	$	32,273
國家和政治分區		-		39,199			-		39,199
公司		-		9,630			-		9,630
資產支持證券		-		13,613			-		13,613
住房抵押貸款支持-美國機構		-		22,164			-		22,164
抵押貸款債券--美國機構		-		12,285			-		12,285
抵押抵押債券--私人標籤		-		56,731			-		56,731
總計		-		185,895			-		185,895
股權投資證券：
普通股--金融服務業		206		-			-		206
其他證券：
按資產淨值衡量的公司		-		-			-		4,497
可供出售證券總額	$	206	$	185,895		$	-	$	190,598

按資產淨值計量的有價證券	$	-	$	-		$	-	$	677

利率互換衍生工具公允價值對衝	$	-	$	(1,460	)	$	-	$	(1,460	)

利率互換衍生工具現金流對衝	$	-	$	(387	)	$	-	$	(387	)

探路者銀行擁有以下按公允價值在非經常性基礎上計量的資產2022年9月30日和2021年12月31日：


			2022年9月30日
							總公平
(單位：千)	1級		2級		3級		價值
減值貸款	$	-	$	-	$	2,716	$	2,716
止贖的房地產	$	-	$	-	$	221	$	221


			2021年12月31日
							總公平
(單位：千)	1級		2級		3級		價值
減值貸款	$	-	$	-	$	4,182	$	4,182
止贖的房地產	$	-	$	-	$	-	$	-

下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的額外量化信息，以及在指定日期使用第三級投入來確定公允價值的資產。


		關於第3級公允價值計量的量化信息
	估值	看不見	射程
	技術	輸入	(加權平均)
2022年9月30日
減值貸款	抵押品的評估	評估調整	5% - 25% (19%)
	(銷售方法)	銷售成本	7% - 14% (12%)
	貼現現金流

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		關於第3級公允價值計量的量化信息
	估值	看不見	射程
	技術	輸入	(加權平均)
2021年12月31日
減值貸款	抵押品的評估	評估調整	5% - 30% (15%)
	(銷售方法)	銷售成本	7% - 14% (10%)
	貼現現金流

截至2022年9月30日的三個月或九個月內，並無任何資產移入或移出任何公允價值計量水平。

所要求的披露包括金融工具的公允價值信息，無論是否在綜合條件表中確認，對其進行估計是可行的。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，得出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，而且在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。

公司有各種流程和控制措施，以確保公允價值得到合理估計。本公司對第三方定價服務提供商執行盡職調查程序，以支持他們在估值過程中的使用。

雖然本公司相信其估值方法恰當且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來釐定若干金融工具的公允價值，可能會導致在報告日期對公允價值的估計有所不同。

管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估計技術都存在固有的弱點。因此，對於幾乎所有金融工具，本文中的公允價值估計不一定表明公司在所示日期的銷售交易中可能實現的金額。估計公允價值金額已於其各自的期末計量，並未於該等各自的日期後就該等財務報表重新評估或更新。因此，這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個期末報告的金額不同。

根據FASB ASC關於公允價值計量和披露的第820主題，金融資產和負債的估值價格代表公司的退出價格或這些工具的出售或轉讓價格。

以下資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值只為公司的有限部分資產和負債提供了公允價值計算。由於估值技術種類繁多，以及在作出估計時所用的主觀性程度較高，本公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。該公司在估計其金融工具的公允價值披露時，使用了以下方法和假設：

現金和現金等價物-這些資產的賬面價值接近其公允價值，並被歸類為第一級。

聯邦住房貸款銀行股票-這些資產的賬面價值接近其公允價值，並被歸類為2級。

淨貸款-對於經常重新定價的可變利率貸款，公允價值基於賬面金額。其他貸款(例如，固定利率商業房地產貸款、抵押貸款以及商業和工業貸款)的公允價值使用貼現現金流分析，基於目前市場上提供的與信用質量相似的借款人類似條款的貸款利率來估計。貸款價值估計包括基於預期提前還款利率的判斷。貸款(包括減值貸款)的公允價值計量屬於公允價值等級的第三級。

- 38 -

應計應收及應付利息--這些資產的賬面價值接近其公允價值，並被歸類為第1級。

存款-就活期存款(例如，有息和無息支票、存摺儲蓄和某些類型的貨幣管理賬户)披露的公允價值，根據定義等於報告日期的即期應付金額(即其賬面金額)，並歸類於公允價值層次結構的第1級。固定利率存款證的公允價值是採用貼現現金流計算方法估計的，該計算方法將市場上當前提供的存款證利率與定期存款的每月預期到期日合計表相對應。定期存款的公允價值計量被歸類於公允價值等級的第二級。

借款-固定/可變期限“子彈頭”結構使用重置資金成本法進行估值。這些借款被貼現到FHLBNY提前曲線。期權結構性借款的公允價值由FHLB確定，適用於包括贖回或轉換期權的借款。如果無法從這一來源獲得市場定價，則從FHLBNY獲得當前的市場指標，並將借款貼現到FHLBNY提前曲線減去適當的利差，以調整期權。這些計量在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

次級債務-該公司基於貼現現金流方法從其定價服務中獲得報價，或利用對最近高度相似的交易的觀察，從而產生二級分類。

截至顯示日期，公司金融工具的賬面價值和公允價值如下表所示：


		2022年9月30日						2021年12月31日
	公允價值	攜帶			估計數			攜帶		估計數
(單位：千)	層次結構	金額			公允價值			金額		公允價值
金融資產：
現金和現金等價物	1	$	44,454		$	44,454		$	37,149	$	37,149
投資證券--可供出售	2		186,486			186,486			185,895		185,895
投資證券--可供出售	NAV		4,814			4,814			4,497		4,497
投資證券--有價證券	NAV		1,203			1,203			677		677
投資證券--持有至到期	2		195,930			184,007			160,923		162,805
聯邦住房貸款銀行股票	2		3,715			3,715			4,189		4,189
淨貸款	3		872,574			845,469			819,524		819,721
應計應收利息	1		5,172			5,172			4,520		4,520
利率互換衍生工具公允價值對衝	2		10,283			10,283			1,460		1,460

財務負債：
活期存款、儲蓄、現在和MMDA	1	$	695,135		$	695,135		$	694,089	$	694,089
定期存款	2		485,448			457,094			361,257		360,680
借款	2		65,621			62,245			77,098		76,957
次級債務	2		29,689			26,769			29,563		30,627
應計應付利息	1		494			494			106		106
利率互換衍生工具現金流對衝	2		(699	)		(699	)		387		387

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注11：利率衍生工具

本公司在業務運作和經濟環境變化方面都面臨一定的風險。作為管理利率風險的一部分，本公司訂立標準化利率衍生合約(指定為套期保值協議)，以修改本公司盈利資產和有息負債組合的某些部分的重新定價特徵。本公司將用於管理利率風險的利率對衝協議指定為公允價值對衝或現金流量對衝。利率對衝協議是與符合本公司既定信用標準的交易對手簽訂的，協議包含保護風險方的主要淨額結算、抵押品和/或結算條款。基於對公司信用標準的遵守以及淨額結算、抵押品或結算條款的存在，公司認為，截至2022年9月30日，這些合同所固有的信用風險並不重大。利率對衝協議按公允價值計入其他資產或負債。截至2022年9月30日或2021年12月31日，該公司沒有未被指定為對衝協議的重大衍生品合同。

由於利率波動，固定利率資產和負債將按公允價值升值或貶值。當有效對衝時，這種升值或貶值一般會被與對衝資產及負債掛鈎的衍生工具的公允價值變動所抵銷。這種策略被稱為公允價值對衝。在公允價值對衝中，衍生工具的公允價值(利率對衝協議)和被套期保值項目的公允價值變動計入公司的綜合資產負債表，相應的收益或虧損在當期收益中確認。利率對衝協議和對衝項目的公允價值變動之間的差額代表對衝無效，並被記錄為對各自對衝項目的利息收入或利息支出的調整。

與浮動利率資產和負債相關的現金流將隨着基礎利率指數的變化而波動。當有效對衝時，與浮動利率資產或負債有關的現金流量增加或減少一般會被指定為對衝工具的衍生工具的現金流量變動所抵銷。這種策略被稱為現金流對衝。在現金流對衝中，衍生工具收益或損失的有效部分最初報告為其他全面收益的組成部分，隨後當預測交易影響收益時重新分類為收益。衍生工具現金流量套期保值損益的無效部分與公允價值套期保值類似。

在該公司可能獲得的一系列利率對衝合同中，有利率掉期和利率上限(或下限)合同。該公司使用利率掉期、上限或下限合約作為其利率風險管理戰略的一部分。利率互換涉及從交易對手處收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定款項，而不交換相關名義金額。利率上限是一種利率衍生品，買方在指數利率超過合同商定的執行價格利率的每個合同期結束時收到付款。上限合同的購買者將繼續受益於高於執行價的任何利率上升。同樣，利率下限是一種衍生品合同，在這種合同中，買方在利率低於商定執行價格的每個期間結束時收到付款。底價合同的購買者將繼續從低於執行價格的任何利率下降中受益。

- 40 -

本公司在綜合條件報表中按公允價值記錄各種套期保值。本公司對這些衍生工具的會計處理是基於在每個衍生工具的合同條款開始時確定的工具對衝名稱。下表顯示了該公司在2022年9月30日和2021年12月31日的未償還公允價值對衝：


(單位：千)	對衝資產的賬面價值為 2022年9月30日		2022年9月30日套期保值資產賬面值計入公允價值套期保值收益的累計金額			對衝資產的賬面價值為 2021年12月31日		套期資產於2021年12月31日賬面值計入公允價值套期保值收益的累計金額
資產負債表中包含套期保值項目的項目：
可供出售的證券(1)	$	68,601	$	(8,707	)	$	61,808	$	(1,308	)
應收貸款 (2)	$	36,692	$	(1,576	)	$	41,651	$	(152	)

(1)

該等金額為指定為對衝關係相關資產的特定指定市政證券的攤餘成本基礎。指定套期保值項目的名義金額為#美元。68.6百萬美元和d $61.8分別為2022年9月30日和2021年12月31日。衍生工具的公允價值導致淨資產頭寸為#美元。8.7百萬美元和美元1.3本公司於2022年9月30日和2021年12月31日在其他資產中記錄的百萬美元。T公司參與公允價值對衝對2022年9月30日和2021年12月31日的記錄利息收入產生了非實質性影響。

(2)

該等金額包括被指定為對衝關係的標的資產的特定貸款組合的攤銷成本，其中被對衝項目是預計將於對衝工具的合約期限結束時保留的標的資產的攤餘成本(最後一層)。指定對衝項目的金額為#美元。36.7百萬美元和美元41.7分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。於2022年9月30日，衍生工具的公允價值導致淨資產頭寸為#美元。1.6百萬，記錄D由公司以其他資產的形式持有。本公司參與公允價值對衝對2022年9月30日和2021年12月31日記錄的利息收入產生了非實質性影響。

下表顯示了該公司在2022年9月30日和2021年12月31日被指定為保監處現金流對衝的衍生品的税前損益：


(單位：千)	2022年9月30日		2021年12月31日
公平市價調整利率互換	$	700	$	(387	)
綜合收益合計損益	$	700	$	(387	)

2022年9月30日和2021年12月31日確認的現金流量對衝的對衝效果對公司的綜合經營業績並不重要。如果部分或全部對衝不再被視為有效，則計入累計其他全面虧損的部分或全部金額將重新歸類為當期收益。管理層認為，套期保值在各自套期保值合同的剩餘期限內將保持完全有效。利率對衝協議的公允價值變動主要是由於指數利率變動以及對衝工具的計量日期與合約到期日之間每季度的時間縮短所致。

本公司透過與各合約交易對手訂立雙邊信貸支援協議，管理其在利率互換交易中的潛在信貸風險。這些協議要求對超過規定的最低門檻金額的信用敞口進行抵押。在9月2022年12月30日和2021年12月31日，公司以有息可退還的第三方託管安排持有的現金金額為#美元1.6百萬英寸以滿足與其套期保值合同相關的抵押品要求。

- 41 -

附註12：累計其他全面(虧損)收益

下表彙總了所示期間累計其他綜合(虧損)收入(“AOCI”)的税後淨額組成部分的變動情況。


	截至2022年9月30日的三個月
(單位：千)	退休平面圖			未實現虧損發生在可供-用於- 出售證券			未實現收益衍生品和對衝活動		未實現收益論證券轉接至持有至到期		總計
期初餘額	$	(1,411	)	$	(8,421	)	$	431	$	2	$	(9,399	)
改敍前的其他綜合(虧損)收入		-			(3,389	)		86		-		(3,303	)
從AOCI重新分類的金額		1			136			-		-		137
期末餘額	$	(1,410	)	$	(11,674	)	$	517	$	2	$	(12,565	)


	截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)	退休平面圖			未實現收益在……上面可供-用於- 出售證券			未實現虧損發生在衍生品和對衝活動			未實現虧損論證券轉接至持有至到期			總計
期初餘額	$	(2,055	)	$	1,549		$	(724	)	$	(5	)	$	(1,235	)
改敍前的其他綜合(虧損)收入		-			(359	)		194			3			(162	)
從AOCI重新分類的金額		19			(13	)		-			-			6
期末餘額	$	(2,036	)	$	1,177		$	(530	)	$	(2	)	$	(1,391	)


	截至2022年9月30日的9個月
(單位：千)	退休平面圖			未實現虧損可供-用於- 出售證券			未實現繼續前進衍生品和對衝活動			未實現收益論證券轉接至持有至到期		總計
期初餘額	$	(1,412	)	$	428		$	(286	)	$	2	$	(1,268	)
改敍前的其他綜合(虧損)收入		-			(12,220	)		803			-		(11,417	)
從AOCI重新分類的金額		2			118			-			-		120
期末餘額	$	(1,410	)	$	(11,674	)	$	517		$	2	$	(12,565	)


	截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)	退休平面圖			未實現收益在……上面可供-用於- 出售證券			未實現虧損發生在衍生品和對衝活動			未實現虧損論證券轉接至持有至到期			總計
期初餘額	$	(2,093	)	$	837		$	(966	)	$	(14	)	$	(2,236	)
改敍前的其他全面收入		-			353			436			12			801
從AOCI重新分類的金額		57			(13	)		-			-			44
期末餘額	$	(2,036	)	$	1,177		$	(530	)	$	(2	)	$	(1,391	)

- 42 -

下表列出了AOCI各組成部分在所示期間重新分類的金額：


		金額重新分類						金額重新分類
		來自AOCI(1)						來自AOCI(1)
		(未經審計)						(未經審計)
(單位：千)		截至以下三個月						截至以下日期的九個月
AOCI的詳細信息(1)組件	損益表中受影響的項目	2022年9月30日			2021年9月30日			2022年9月30日			2021年9月30日
退休計劃項目
退休計劃淨虧損在計劃費用中確認 (2)	薪酬和員工福利	$	(1	)	$	(26	)	$	(2	)	$	(79	)
税收效應	所得税撥備		-			7			1			22
	淨(虧損)收入	$	(1	)	$	(19	)	$	(1	)	$	(57	)
可供出售的證券
出售證券的已實現(虧損)收益	銷售和贖回的淨收益投資有價證券	$	(186	)	$	18		$	(160	)	$	18
税收效應	所得税撥備		50			(5	)		43			(5	)
	淨(虧損)收入	$	(136	)	$	13		$	(117	)	$	13

(1)

括號中的金額表示淨收益中的借方。

(2)

這些項目包括在定期養卹金淨費用中。

有關更多信息，請參見注釋5。

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注13：非利息收入

本公司列出了有關本公司所列期間非利息收入的下表。


	截至以下三個月					截至以下日期的九個月
(單位：千)	2022年9月30日			2021年9月30日		2022年9月30日			2021年9月30日
服務費
基金費用不足	$	154		$	245	$	406		$	643
與存款有關的費用		120			102		332			296
自動取款機收費		60			46		138			143
總服務費		334			393		876			1,082
費用收入
保險佣金		258			211		840			722
投資服務收入		140			68		365			313
自動櫃員機收費附加費		66			62		172			172
收取銀行屋租金		70			61		172			187
手續費總收入		534			402		1,549			1,394
信用卡收入
借記卡轉換費		180			236		639			698
商户卡費		21			23		54			54
信用卡總收入		201			259		693			752
抵押手續費收入和出售貸款的實現收益和止贖的房地產
貸款服務費		74			54		260			155
出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益		47			67		122			226
抵押貸款手續費收入和出售的實現收益總額貸款和止贖房地產		121			121		382			381
總計		1,190			1,175		3,500			3,609
銀行擁有的人壽保險的收益和收益		156			164		441			418
出售和贖回投資的淨(虧損)收益證券		(198	)		5		(168	)		56
有價證券收益		-			89		39			372
出售房舍和設備的淨收益		-			-		-			201
其他雜項收入		13			113		248			169
非利息收入總額	$	1,161		$	1,546	$	4,060		$	4,825

以下是對ASC 606指南範圍內的主要收入的討論：

•

服務費-收入來自不足的資金手續費、客户發起的活動或存款相關費用的時間流逝以及自動取款機服務費。基於交易的費用在交易執行時確認，同時也是公司履行履行義務的時間。當客户履行每月維護義務時，賬户維護費將在一個月內賺取。

•

費用收入-收入來自保險和證券銷售的佣金、自動取款機附加費和銀行房屋租金。本公司根據投資管理合同向客户提供投資管理服務，賺取投資諮詢費收入。由於投資管理賬户的方向是隨着時間的推移而提供的，因此，對投資管理客户的履約義務隨着時間的推移而履行，因此，收入隨着時間的推移而確認。

•

信用卡收入-信用卡收入包括來自消費者借記卡網絡和其他相關服務的交換費。互換率由卡網絡設定。交換費基於購買量和其他因素，並在交易發生時確認。

•

抵押手續費收入和出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的實現收益 – 抵押手續費收入和出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的實現收益，是通過發行住宅獲得的。

- 44 -

和商業按揭貸款、出售一至四個家庭的住宅按揭貸款、出售政府擔保部分的小企業管理貸款(“SBA貸款”)，以及出售喪失抵押品贖回權的房地產，並在交易發生時賺取。

附註14：租約

根據不可撤銷的協議，該公司擁有某些銀行辦公室和土地的運營和融資租賃。我們的租約的剩餘租期從不到兩年最高可達27年，其中一些包括將租約延長到不同續約期的選項。當我們合理地相信續期選項將被行使時，所有續訂選項均包括在當前租賃期內。

租賃費用的構成如下：


	截至以下三個月				截至以下日期的九個月
(單位：千)	2022年9月30日		2021年9月30日		2022年9月30日		2021年9月30日
經營租賃成本	$	57	$	57	$	170	$	170
融資租賃成本		21		20		62		61

與租賃有關的補充現金流量信息如下：


	截至以下三個月				截至以下日期的九個月
(單位：千)	2022年9月30日		2021年9月30日		2022年9月30日		2021年9月30日
為計入租賃負債的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流	$	53	$	52	$	158	$	155
融資租賃的營運現金流		21		20		62		61
融資租賃產生的現金流		19		18		55		54

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與租賃有關的補充資產負債表信息如下：



(單位：千，租期和貼現率除外)	2022年9月30日			2021年12月31日
經營租賃：
經營性租賃使用權資產	$	2,033		$	2,136
經營租賃負債	$	2,348		$	2,440

融資租賃：
融資租賃負債	$	603		$	596

加權平均剩餘租期：
經營租約	17.89 年份			18.29 年份
融資租賃	26.67 年份			27.42 年份

加權平均貼現率：
經營租約		3.74	%		3.73	%
融資租賃		13.75	%		13.75	%

租賃負債的到期日如下：


截至9月30日的12個月，
(單位：千)
2023	$	28
2024		118
2025		118
2026		126
2027		133
此後		2,428
最低租賃付款總額	$	2,951

該公司擁有某些物業，並以市場價格出租給與其無關的第三方。租金收入為#美元。70,000及$61,000截至以下三個月九月分別為30、2022和2021年。租金收入為#美元。172,000 及$187,000分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。本公司為出租人的所有租賃協議均作為經營租賃入賬。

注15：新冠肺炎

世界衞生組織於2020年3月11日宣佈新冠肺炎為全球大流行。在美國，到2020年3月底，新冠肺炎病毒的快速傳播促使多個聯邦和紐約州當局發佈緊急聲明併發布行政命令，以限制疾病的傳播。冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月27日簽署成為法律，以各種形式向企業和消費者提供財政援助，包括建立和資助Paycheck保護計劃(“PPP”)。此外，CARE法案還制定了許多影響金融服務提供商(如公司)運營的指令，包括聯邦支持的抵押貸款的容忍計劃，以及保護借款人免受因與國家緊急狀態有關的貸款安排而產生的負面信用報告的影響。截至2022年9月30日，沒有剩餘的與大流行相關的任何類型的借款人承諾書仍然有效。截至2022年9月30日，公司的運營和業務活動，包括與客户，尤其是貸款客户的關係，其開展方式與新冠肺炎大流行之前公司開展活動和關係的方式基本相同。

注16：關聯方交易：

在正常業務過程中，本公司已向若干董事、行政人員及其聯營公司(統稱為“關聯方”)發放貸款。截至2022年9月30日或2021年12月31日，沒有一筆關聯方貸款被歸類為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。

- 46 -

以下是截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度內與向關聯方提供貸款相關的活動：


	9月30日，			十二月三十一日，
(單位：千)		2022			2021
年初餘額	$	22,427		$	22,445
起源和關聯方添加		10,716			8,007
本金支付和關聯方轉移		(4,311	)		(8,025	)
期末餘額	$	28,832		$	22,427

項目2--FINA管理層的討論與分析財務狀況和經營結果(未經審計)

一般信息

該公司是一家總部設在紐約州奧斯威戈的馬裏蘭州公司。該公司100%由公眾股東持有。本公司的主要業務是投資於由本公司100%擁有的紐約州特許商業銀行--探路者銀行(“該銀行”)。該銀行有兩個全資擁有的運營子公司，即探路者風險管理公司(“PRMC”)和Whispering Oaks Development Corp.(“PRMC”)。所有重要的公司間賬户和活動都已在合併中取消。雖然本公司透過其附屬公司PRMC擁有Fitzgibons Agency，LLC(“Fitzgibons”或“Agency”)51%的會員權益，但本公司須將Fitzgibons的100%合併於綜合財務報表內。本公司不擁有的49%，在合併財務報表中作為非控股權益單獨入賬。截至2022年9月30日，公司及其子公司的綜合資產總額為14億美元，綜合負債總額為12.9億美元，股東權益為1.073億美元，外加494,000美元的非控股權益，佔非公司所有的菲茨吉本公司的49%。

以下討論回顧了該公司在2022年9月30日的財務狀況，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的經營結果。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何其他時期的預期結果。

以下資料以“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”為標題，並假設中期財務報表的使用者已閲讀或有權查閲本公司最新經審計的財務報表及附註，以及管理層對截至2022年3月25日向美國證券交易委員會提交的2021年年報10-K表格(“綜合年度財務報表”)所載的財務狀況及經營業績的討論及分析(“綜合年度財務報表”)。因此，在項目2的其餘部分中，只討論財務狀況和業務結果的實質性變化。

關於前瞻性陳述的聲明

本文中包含的某些陳述屬於1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表達方式，或未來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”。這些前瞻性陳述基於本公司和本銀行管理層目前的信念和預期，固有地受到重大業務、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不受本公司和本銀行的控制。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。由於許多因素，實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同。可能導致這種差異存在的因素包括但不限於：與房地產和經濟環境有關的風險，特別是與公司和銀行經營的市場領域有關的風險；美國政府的財政和貨幣政策；通貨膨脹；影響金融機構的政府法規的變化，包括監管合規成本和資本要求；貸款損失準備金充分性的波動；存款水平的下降，需要增加借款來為貸款提供資金

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這些風險包括：風險、風險、風險和投資；新冠肺炎疫情的影響；運營風險，包括但不限於網絡安全、欺詐和自然災害；公司可能無法成功實施其業務戰略的風險；現行利率的變化；信用風險管理；資產負債管理；以及在公司提交給美國證券交易委員會的文件中描述的其他風險，這些文件可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。

該公司和世行告誡潛在投資者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅説明截止日期。公司沒有義務修改或更新本季度報告中的10-Q表格中包含的任何前瞻性陳述，以反映未來的事件或發展。

新冠肺炎迴應與支付寶保護方案

工資保障計劃

世行參與了由美國財政部資助、並由美國小企業管理局根據《CARE法案》和隨後的立法進行管理的所有幾輪PPP。PPP貸款的利率為1.0%，貸款期限為兩年或五年。SBA為向符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款提供擔保。借款人的購買力平價貸款的全部本金，包括任何應計利息，只要維持企業的僱員和薪酬水平，並將貸款收益用於符合資格的支出，就有資格從購買力平價下的貸款豁免金額中扣除。購買力平價於2021年5月結束。與該公司購買力平價貸款相關的信息包括在下表中：


未經審計	截至以下三個月				截至以下日期的九個月
(單位：千，貸款額除外)	2022年9月30日		2021年9月30日		2022年9月30日		2021年9月30日
期內發放的購買力平價貸款數目		-		-		-		478
當期產生的購買力平價貸款資金餘額	$	-	$	-	$	-	$	36,369
該期間免除的購買力平價貸款數量	54			287		243		636
當期免除的購買力平價貸款餘額	$	4,184	$	26,621	$	12,601	$	68,726
當期確認的遞延PPP手續費收入	$	144	$	595	$	691	$	1,742


(單位：千)	2022年9月30日		2021年9月30日
期末未賺取購買力平價遞延費用收入	$	28	$	1,124


(單位：千，貸款額除外)	數		天平
自成立以來的購買力平價貸款總額		1,177	$	111,721
自成立以來免除的購買力平價貸款總額		1,164	$	111,028
截至2022年9月30日的PPP貸款總額		13	$	693

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關鍵會計估計的應用

該公司的綜合季度財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，並遵循銀行業的慣例。應用這些原則要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響合併季度財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表日期的可用信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能反映不同的估計、假設和判斷。某些會計政策本質上更依賴於估計、假設和判斷的使用，因此，產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。當資產和負債需要按公允價值記錄時，或者當資產或負債需要根據未來事件進行記錄時，估計、假設和判斷是必要的。按公允價值計入資產和負債必然會導致更多的財務報表波動。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息以市場報價為基礎，或由獨立的第三方來源(如有)提供。當無法獲得第三方信息時，管理層將真誠地估計估值調整。

本公司遵循的最重要會計政策載於年度經審核綜合財務報表附註1。這些政策，連同其他財務報表附註和本討論中的披露，提供了有關合並季度財務報表中重大資產和負債如何估值以及如何確定這些價值的信息。根據所使用的估值技術及財務報表金額對相關金額的方法、假設及估計的敏感性，管理層已將貸款損失準備、遞延所得税、退休金債務、非暫時性減值的投資證券評估、為會計及披露目的而進行的公允價值估計及商譽評估列為最需要作出主觀及複雜判斷的會計範疇。隨着新信息的出現，這些領域可能是最需要修改的領域。

貸款損失準備是管理層對貸款組合中可能存在的貸款損失的估計。確定貸款損失準備的金額被認為是一項關鍵的會計估計，因為它需要對與減值貸款的預期未來現金流量的金額和時間、基於歷史損失經驗的同類貸款池的估計虧損以及考慮當前經濟趨勢和狀況的估計的使用做出重大判斷，所有這些都可能受到重大變化的影響。

我們的貸款和租賃損失準備政策確立了根據以下各項選擇要計提減值的貸款的標準：

住宅和消費貸款：

•

所有貸款評級為不合格或更差，非應計狀態，高於我們的總相關信貸(“TRC”)門檻餘額300,000美元。

•

所有問題債務都進行了貸款重組。

商業銀行和貸款、商業房地產和免税貸款：

•

所有貸款評級為不合格或更差，非應計狀態，超過我們的TRC門檻餘額10萬美元。

•

所有問題債務都進行了貸款重組。

減值乃釐定預期未來現金流量的現值，或就抵押品依賴型貸款而言，抵押品經市況及銷售費用調整後的公允價值與貸款賬面價值比較而釐定的減值。對於所有其他貸款和租賃，本公司使用一般分配方法，建立撥備，以估計每個風險評級類別可能發生的損失。

遞延所得税資產和負債採用負債法確定。在這種方法下，淨遞延税項資產或負債被確認為未來的税收後果。這是由於現有資產和負債的財務報表賬面值與其各自的税基以及營業淨額之間存在差異。

- 49 -

和資本損失結轉。遞延税項資產及負債按適用於預期收回或結算暫時性差額的年度應納税所得額的制定税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括制定日期在內的期間的所得税支出中確認。如果目前可獲得的關於未來的證據使人對遞延税項資產變現的可能性產生懷疑，則建立估值津貼。對未來應課税收入水平的判斷，包括被視為資本的水平，本質上是主觀的，並隨着監管和商業因素的變化而持續審查。

該公司的有效税率通常不同於21%的聯邦法定税率，這主要是由於紐約州的所得税，部分抵消了來自特定類型的投資證券和貸款、銀行擁有的人壽保險的免税收入，以及在較小程度上利用低收入住房税收抵免。與聯邦法定聯邦税率的其他差異是由於與州所得税有關的過渡性調整的影響。此外，某些激勵性股票期權活動的税收效應可能會零星地降低公司的有效税率。

我們維持一項覆蓋大多數員工的非繳費固定收益養老金計劃。該計劃根據服務年限和最終平均工資提供確定的福利。2012年5月14日，我們通知我們的員工，我們決定凍結該計劃下的參與和福利應計項目，主要是為了減少維持固定福利計劃可能帶來的一些收益波動。養老金和退休後福利計劃的負債和支出是基於對未來事件的精算假設；包括計劃資產的公允價值、利率和公司必須提供這些福利的時間長度。管理層使用的假設在綜合年度財務報表附註14中討論。

本公司所有可供出售的投資均按公允價值計提，任何未實現的收益或虧損均作為股東權益調整列報，並計入累計的其他全面收益(虧損)，但計入收益的債務證券減值損失和股權證券的非臨時性減值(OTTI)中與信貸相關的部分除外。該公司充分實現其在各種證券(包括公司債務證券)投資的價值的能力取決於發行機構的基本信譽。在評估債務證券(包括可供出售和持有至到期)投資組合的暫時性減值損失時，管理層考慮(1)我們是否打算出售該證券；(2)如果“更有可能”，我們將被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券；或(3)如果預期現金流的現值不足以收回整個攤餘成本基礎。當持有至到期或可供出售的證券的公允價值低於其攤銷成本基礎時，評估是否存在OTTI。本公司在決定是否存在潛在的OTTI以及債務證券預計將在多長時間內收回時，會考慮許多因素。考慮的主要因素是(1)公允價值低於攤餘成本基礎的時間長度和程度；(2)發行和(擔保人，如有)的財務狀況以及與證券、行業或地理區域具體相關的不利條件；(3)證券發行人未能按計劃支付利息或本金；(4)國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)對證券評級的任何變化。, 以及(5)信用增強(如果有的話)的存在，包括聯邦政府或其任何機構的擔保。

公允價值的估計對我們的幾項資產具有重要意義；包括可供出售和可銷售的股權投資證券、無形資產、喪失抵押品贖回權的房地產，以及在評估貸款時的貸款抵押品價值。這些都是以公允價值或成本或公允價值中的較低者記錄的。公允價值根據第三方來源(如有)確定。此外，美國普遍接受的會計原則要求披露金融工具的公允價值，作為年度經審計綜合財務報表附註的一部分。我們可供出售證券的公允價值可能受到許多因素的影響，包括市場利率、提前還款速度、貼現率和收益率曲線的形狀。

可供出售證券的公允價值來自獨立的第三方定價服務。在可能的情況下，公允價值基於國家認可的證券交易所的報價。如果沒有報價，公允價值將使用類似基準證券的報價市場價格來計量。管理層沒有對定價來源提供的公允價值報價進行調整。有價證券的公允價值是基於類似基準證券的國家認可證券交易所的報價。止贖房地產的公允價值和不良貸款的基本抵押品價值通常是根據第三方的評估減去估計的銷售成本來確定的。必要時，評估會更新，以反映市場狀況的變化。

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管理層對我們每個報告單位的商譽進行年度評估，以確定可能出現的減值。根據2021年12月31日的評估結果，管理層已確定截至該日商譽的賬面價值沒有減值。管理層將不斷評估可能影響銀行或其資產公允價值的所有相關經濟和運營因素，包括商譽。如果當前的大流行病或其未來的經濟後果需要對世界銀行的業務進行重大和持續的改變，將更頻繁地對世界銀行的商譽估值進行重新評估。

最近發生的事件

2022年9月23日，該公司宣佈，董事會宣佈，在截至2022年9月30日的財政季度，公司有投票權普通股和無投票權普通股的現金股息為每股0.09美元，發行的認股權證的現金股息為每股0.09美元。股息將於2022年10月14日支付給所有登記在冊的股東，並於2022年11月10日支付。

業務概述和結果

以下是公司2022年第三季度至2021年第三季度經營業績的重要亮點。

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探路者銀行公司的淨收入減少了18.5萬美元，降幅為5.50%，降至320萬美元。

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具有投票權的普通股基本收益和稀釋後收益均為每股0.52美元，每股收益從每股0.56美元下降0.04美元。

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平均資產回報率下降14個基點至0.93%，這是因為平均資產餘額的增長超過了收入的增長。

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扣除貸款損失撥備後的淨利息收入增加383,000元，增幅為4.0%，至1,010萬元。扣除撥備後，淨利息收入增加989,000元，即10.1%，至1,080萬元。扣除貸款損失準備金前的淨利息收入增加的主要原因是生息資產的平均餘額增加了1.142億美元，加上這些資產的平均收益率增加了10個基點。這些利息收入的增加被計息負債平均利率增加21個基點所部分抵消。

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貸款損失準備金增加606 000美元，主要是因為管理層決定降低單一大額信貸關係中的某些貸款的評級。

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2022年第三季度的淨息差為3.32%，與2021年同期的3.31%相比增加了一個基點。

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截至2022年9月30日的三個月，有效所得税税率下降了1.1%，降至19.6%，而2021年同期為22.1%。與2021年同季度相比，2022年第三季度的税率下降，主要是由於投資於州和政治部門發行的證券的平均餘額增加而獲得的免税收入增加。

以下是2022年前9個月至2021年前9個月期間公司經營業績的重要亮點。

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可歸因於探路者銀行公司的淨收入增加了87.4萬美元，或10.2%，達到940萬美元。

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有投票權的普通股每股基本收益和稀釋後收益均為每股1.55美元，每股增加0.12美元。

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由於淨收益的增長超過平均資產的增長，平均資產回報率上升4個基點，達到0.94%。

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扣除貸款損失準備後的淨利息收入增加280萬元，增幅為10.8%，至2,940萬元。扣除貸款損失準備金後淨利息收入增加的主要原因是，貸款損失準備金減少了110萬美元，同時生息資產的平均餘額增加了7010萬美元，計息負債的平均利率下降了7個基點。

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淨息差下跌一個基點至3.18%，主要是因為有息負債的平均成本下跌7個基點，但計息資產的平均收益率下跌8個基點抵消了這一跌幅。

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截至2022年9月30日的9個月，有效所得税税率為19.4%，比2021年同期的22.0%下降了2.6%。2022年前9個月税率的下降主要是由於免税證券利息的增加以及紐約州税收的減少。

以下是2021年12月31日至2022年9月30日期間財務狀況的重大變化。此外，以下數據反映了2022年9月30日至2021年9月30日期間資產質量指標的重大變化。

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截至2022年9月30日，總資產較2021年12月31日增加1.118億美元，增幅8.7%，至14億美元，主要是由於投資證券餘額和貸款餘額增加。

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與最近的報告期相比，以貸款淨沖銷衡量的資產質量指標保持穩定。2022年第三季度的年化貸款淨撇賬與平均貸款比率為0.03%，而2021年第三季度為0.12%，2021年第四季度為0.12%。

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截至2022年9月30日，不良貸款佔總貸款的比例上升了9個基點，達到1.20%，而2021年9月30日為1.11%。截至2022年9月30日，不良貸款佔總貸款的比例從2021年12月31日的1.00%上升了20個基點，達到1.20%。相應地，截至2022年9月30日，貸款損失準備與不良貸款的比率為128.3%，而2021年9月30日和12月31日的比率分別為160.1%和156.0%。

該公司截至2022年9月30日的三個月的淨收益為320萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨收益為340萬美元。淨收入減少21.3萬美元的主要原因是利息支出總額增加了76.2萬美元，貸款損失支出準備金增加了606000美元，非利息支出總額增加了44.4萬美元，非利息收入總額減少了38.5萬美元。利息和股息收入總額增加了180萬美元，所得税準備金減少了23.3萬美元，部分抵消了這一增長。

截至2022年9月30日的三個月，扣除貸款損失準備前的淨利息收入增加了989,000美元，增幅為10.1%，達到1,080萬美元，而2021年同期為980萬美元。增加的主要原因是應税和免税投資證券組合的平均收益率增加，再加上投資組合中貸款組合的平均餘額增加5760萬美元和7430萬美元。這些增加導致截至2022年9月30日的三個月的總生息資產收益率上升20個基點至4.13%，而去年同期為3.93%。與2021年同季度相比，2022年第三季度生息資產的平均收益率上升，反映出與這些投資組合內的平均收益率相比，新融資貸款和投資證券的利率普遍上升，以及在2022年利率上升的環境下，某些可調利率貸款和證券的票面利率上升。2022年期間貸款平均收益率的這些增長被與購買力平價貸款相關的費用確認減少部分抵消。與2021年同期相比，2022年第三季度有息負債總額的平均成本增加了21個基點，加上有息負債總額的平均餘額增加了1.053億美元，部分抵消了這些淨利息收入的增長。與2021年同季度相比，2022年第三季度支付的有息負債的平均利率上升，反映出2022年所有金融工具的利率普遍上升。

截至2022年9月30日的季度，與2021年同期相比，非利息收入減少了385,000美元，降幅為24.9%，這主要是由於投資證券銷售的淨收益減少了203,000美元，可銷售股本證券的淨收益減少了89,000美元，存款賬户的服務費減少了59,000美元，借記卡交換費減少了56,000美元，保險代理收入減少了45,000美元。在截至2022年9月30日的三個月裏，所有其他非利息收入類別與上年同期相比淨減少8000美元。其他收費、佣金和收費增加75000美元，部分抵消了這些減少額。

2022年第三季度的非利息支出總額為730萬美元，比2021年同期的680萬美元增加了44.4萬美元，增幅6.5%。這一增長主要是由於工資和員工福利支出增加572,000美元，或15.8%。其他費用以及建築和佔用費用分別增加174,000美元和111,000美元。數據處理費用減少201,000美元或29.3%，部分抵消了這些增加，這主要是由於與通過合同獲得的第三方供應商退款有關的自動取款機處理費用減少所致

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重新談判活動。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，所有其他非利息支出類別淨額減少21.2萬美元。

管理層在確定貸款損失準備的充分性時，廣泛審查貸款組合的規模和構成的最新趨勢、歷史損失經驗、定性因素以及個別評估減值的貸款的特定準備金需求。截至2022年9月30日的三個月，我們記錄了710,000美元的貸款損失準備金，而去年同期為104,000美元。與2021年同期相比，2022年第三季度撥備支出增加的主要驅動因素是，管理層決定下調某些商業房地產貸款和單一借款人關係中的商業貸款，相關信貸總額為720萬美元。此關係由本公司進行積極的決議管理。此外，截至2022年9月30日的季度的撥備反映了(1)用於確定貸款損失準備金的充分性的定性因素，(2)貸款組合規模的增加，以及(3)拖欠和非應計貸款水平的變化。第三季度的貸款損失準備金反映了考慮到貸款增長和資產質量指標而增加的準備金。對信貸敏感的投資組合繼續受到仔細監測，世行將始終如一地採用其貸款分類和建立準備金的方法來分析這些投資組合。

與去年第三季度相比，公司的平均資產回報率下降了14個基點，降至0.93%，這是淨收益(比率中的分子)減少，平均資產增加(比率中的分母)抵消的綜合影響。與2021年同期相比，2022年第三季度平均資產增加，原因是平均投資證券和平均貸款分別增加7,430萬美元和5,760萬美元。與2021年同期相比，2022年第三季度的平均有息存款增加了1.058億美元。存款增加主要是由於季節性的徵税時間、經紀存款的增加以及商業銀行關係的持續增長所導致的市政存款流入和流出。與2021年同期相比，MMDA平均賬户增加了350萬美元。

該公司截至2022年9月30日的9個月的淨收益為950萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為860萬美元。淨收入增加854,000美元的主要原因是利息和股息收入增加了140萬美元，貸款損失準備金減少了120萬美元，利息支出減少了227,000美元，所得税準備金減少了132,000美元。非利息支出增加了140萬美元，非利息收入減少了76.5萬美元，部分抵消了淨收入的增加。

截至2022年9月30日的9個月，扣除貸款損失準備金前的淨利息收入增加了170萬美元，達到3020萬美元，而2021年同期為2860萬美元。與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的利息支出減少了22.7萬美元，降至580萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內，有息負債的平均利率較上年同期下降7個基點，但平均有息負債則增加5560萬元，增幅為5.8%。2022年前9個月的平均貸款比去年同期增加了2030萬美元，增幅為2.4%。而平均貸款利息收益率下降18個基點，導致截至2022年9月30日的9個月的貸款利息收入與上年同期相比減少535,000美元，原因是購買力平價收入的損失。在截至2022年9月30日的九個月裏，來自投資證券的收入增加了190萬美元，增幅為22.0%，達到850萬美元。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，非利息收入減少了76.5萬美元。與2021年同期相比，投資證券的銷售和贖回淨收益減少了22.4萬美元。與2021年同期的201,000美元收益相比，有價證券的淨收益減少了333,000美元，房地和設備的銷售沒有收益。與2021年同期相比，存款賬户的服務費、止贖房地產的銷售收益和借記卡交換費也分別減少了20.6萬美元、10.4萬美元和5.9萬美元。與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的9個月中，存款賬户的服務費減少了206,000美元，這主要是由於根據我們市場的競爭環境，銀行於2022年1月頒佈的服務費時間表有所減少。其他費用、佣金和手續費、貸款服務費、保險代理收入和銀行人壽保險收入分別增加20.2萬美元、10.5萬美元、3.2萬美元和2.3萬美元。這些類別的淨增長

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在截至2022年9月30日的9個月內，非利息收入的增加主要是由於銀行的投資服務和保險業務的增長，其淨收入影響被增加的運營費用和增加的貸款預付費用部分抵消。

2022年前9個月的非利息支出總額為2170萬美元，比上年同期的2030萬美元增加了140萬美元，增幅為6.7%。這一增長主要是由於工資和員工福利支出增加160萬美元，或14.9%，主要包括工資增加664,000美元，或8.7%，員工相關支出延期減少380,000美元，員工福利增加173,000美元，以及所有其他工資和員工福利支出淨增加349,000美元。薪金增加443 000美元的主要原因是2022年初頒佈並持續到全年的個人薪金增加，以及工作人員人數的小幅增加。該公司在認為適當的情況下增加了其薪酬結構，以有效地應對我們市場內的通脹和競爭壓力，以招聘和留住人才。遞延薪金減少380 000美元的主要原因是，與前一年相比，2022年購買力平價貸款數額有所減少。該公司在2021年前9個月發起了3640萬美元的PPP貸款，2022年為0美元。員工福利支出增加了13.9萬美元，這與2022年人員編制和工資的增加是一致的。

2022年前9個月，我們記錄了871,000美元的貸款損失準備金，而去年同期為210萬美元。儘管上文討論的2022年第三季度總額為720萬美元的單一信貸關係的評級被下調，但年初迄今撥備費用的減少反映了(1)在確定貸款損失準備金的充分性時使用的定性因素，(2)貸款組合的規模，以及(3)拖欠和非應計貸款。與2021年同期相比，2022年第三季度的貸款損失準備金有所減少，這主要是因為與上一年同期相比，本公司在確定2022年撥備時使用的定性因素有所改善。這些質量因素的改善是由於在2021年下半年和2022年上半年觀察到的經濟狀況改善，此前在2020年和2021年上半年，新冠肺炎疫情最具限制性的階段有所緩解。對信貸敏感的投資組合繼續受到密切監控。關於資產質量的進一步討論，請參閲下文的資產質量一節，因為它與貸款損失準備有關。

與去年同期比較，平均資產回報率上升4個基點至0.94%，原因是截至2022年9月30日止的9個月期間的淨收益增幅(比率的分子)較同期平均資產(比率的分母)的增長率為高。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月期間，平均資產增加，原因是投資證券和貸款組合分別增加了63.4美元和2030萬美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，平均有息負債增加了5560萬美元。存款增加的主要原因是，由於税收的季節性時間安排、經紀存款的增加以及商業銀行關係的持續增長，市政存款流入和流出。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，平均定期存款增加了2450萬美元。

淨利息收入

淨利息收入是公司用於支付運營費用和計提貸款損失的主要運營收入來源。它是指貸款、有息存款和投資證券的利息超過存款和其他有息負債所支付的利息。淨利息收入和淨息差的變化是生息資產、計息負債、相關收益和相關融資成本的數量和組成之間相互作用的結果。

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下表列出了有關所示期間的平均有息資產和有息負債以及平均收益率和利率的資料。表中的利息收入和綜合收益信息沒有根據税收等價性進行調整。平均值是根據期間內每個月的每日平均餘額除以期間內的天數來計算的。收益率和賺取的金額包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的貸款費用分別為38.9萬美元和140萬美元。9個月期間貸款手續費同比減少的主要原因是購買力平價貸款手續費收入減少。在這些計算中，非應計貸款已計入計息資產。


	(未經審計)
	截至9月30日的三個月，
	2022								2021
						平均值								平均值
未經審計	平均值					收益率/			平均值					收益率/
(千美元)	天平			利息		成本			天平			利息		成本
生息資產：
貸款	$	880,097		$	9,895		4.50	%	$	822,547		$	9,465		4.60	%
應税投資證券		363,877			3,108		3.42	%		317,612			2,136		2.69	%
免税投資證券		42,855			351		3.28	%		14,863			28		0.75	%
出售的聯邦基金和賺取利息的存款		10,383			29		1.12	%		27,984			3		0.04	%
生息資產總額		1,297,212			13,383		4.13	%		1,183,006			11,632		3.93	%
非息資產：
其他資產		90,482								83,028
貸款損失準備		(13,050	)							(14,794	)
未實現(虧損)淨收益淺談可供出售的證券		(10,983	)							2,209
總資產	$	1,363,661							$	1,253,449
計息負債：
Now帳户	$	101,907		$	85		0.33	%	$	94,654		$	81		0.34	%
資金管理賬户		16,097			4		0.10	%		16,583			5		0.12	%
MMDA帳户		244,884			427		0.70	%		241,374			241		0.40	%
儲蓄和俱樂部賬户		140,425			52		0.15	%		126,511			42		0.13	%
定期存款		440,227			1,339		1.22	%		358,634			785		0.88	%
次級債務		29,655			442		5.96	%		29,496			411		5.57	%
借款		78,232			254		1.30	%		78,892			276		1.40	%
計息負債總額		1,051,427			2,603		0.99	%		946,144			1,841		0.78	%
無息負債：
活期存款		189,317								189,951
其他負債		12,248								11,441
總負債		1,252,992								1,147,536
股東權益		110,669								105,913
總負債和股東權益	$	1,363,661							$	1,253,449
淨利息收入				$	10,780							$	9,791
淨息差							3.14	%							3.15	%
淨息差							3.32	%							3.31	%
平均生息資產比率計算有息負債的平均值							123.38	%							125.03	%

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	截至9月30日的9個月，
	2022								2021
						平均值								平均值
未經審計	平均值					收益率/			平均值					收益率/
(千美元)	天平			利息		成本			天平			利息		成本
生息資產：
貸款	$	863,191		$	27,561		4.26	%	$	842,850		$	28,096		4.44	%
應税投資證券		348,499			7,850		3.00	%		310,098			6,438		2.77	%
免税投資證券		37,593			612		2.17	%		12,631			99		1.05	%
出售的聯邦基金和賺取利息的存款		19,950			48		0.32	%		28,433			7		0.03	%
生息資產總額		1,269,233			36,071		3.79	%		1,194,012			34,640		3.87	%
非息資產：
其他資產		85,652								81,779
貸款損失準備		(13,040	)							(13,962	)
未實現(虧損)淨收益淺談可供出售的證券		(7,230	)							1,802
總資產	$	1,334,615							$	1,263,631
計息負債：
Now帳户	$	104,874		$	234		0.30	%	$	94,018		$	212		0.30	%
資金管理賬户		16,212			12		0.10	%		16,059			13		0.11	%
MMDA帳户		255,933			985		0.51	%		238,507			737		0.41	%
儲蓄和俱樂部賬户		139,798			150		0.14	%		119,859			115		0.13	%
定期存款		401,297			2,625		0.87	%		376,724			2,748		0.97	%
次級債務		29,617			1,284		5.78	%		33,814			1,376		5.43	%
借款		70,833			557		1.05	%		84,001			873		1.39	%
計息負債總額		1,018,564			5,847		0.77	%		962,982			6,074		0.84	%
無息負債：
活期存款		194,220								186,125
其他負債		11,808								11,660
總負債		1,224,592								1,160,767
股東權益		110,023								102,864
總負債和股東權益	$	1,334,615							$	1,263,631
淨利息收入				$	30,224							$	28,566
淨息差							3.02	%							3.03	%
淨息差							3.18	%							3.19	%
平均生息資產比率計算有息負債的平均值							124.61	%							123.99	%

如上表所示，截至2022年9月30日的三個月，扣除貸款損失準備金前的淨利息收入增加了989,000美元或10.1%，達到1,080萬美元，而去年同期為980萬美元。這一增長主要是由於生息資產的平均收益率上升了20個基點，但計息負債的平均成本上升了21個基點。淨利息收入受到生息資產平均餘額增加1.142億美元或9.7%的積極影響。計息資產平均餘額增加的積極影響被計息負債增加1.053億美元所抵消。截至2022年9月30日止三個月的淨息差合計較上年同期增加一個基點至3.32%。還應結合下表來看待以下分析，該表報告了可歸因於利率和數量的淨利息收入的變化。

截至2022年9月30日的三個月，利息和股息收入增加了180萬美元，增幅15.1%，達到1340萬美元，而2021年同期為1160萬美元。這一季度環比增長是由於賺取利息的資產的平均收益率增加了20個基點，主要是由於投資證券(主要是免税證券)的平均收益率增加了80個基點。2022年投資證券收益的增加是以前持有的可調整利率證券的票面利率增加以及利率上升導致新購買證券的利率相對較高的綜合影響的結果。這些增加的投資證券收益率被10個基點的下降略微抵消。

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與2021年同期相比，截至2022年9月30日的季度貸款平均收益率下降了個百分點。

與2021年第三季度相比，在截至2022年9月30日的三個月中，平均貸款收益率下降了10個基點，這主要是由於截至2022年9月30日的季度確認的遞延支付保護計劃(PPP)費用收入與2021年同期相比減少了451,000美元。如果沒有購買力平價收入確認的影響，總貸款收益率將從截至2021年9月30日的三個月的4.31%增加到2022年同期的4.43%，增幅為12個基點。

與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的利息支出增加了76.2萬美元，增幅為41.4%，達到260萬美元。計息負債的平均成本在兩個期間之間上升21個基點，主要是由於定期存款和MMDA賬户的平均成本增加，加上平均計息存款餘額增加1.058億美元。借款利息支出增加9,000美元或1.3%，至696,000美元，主要是由於截至2022年9月30日的三個月次級債務的平均利率比上年同期增加了39個基點。這一增長被平均借款餘額減少660,000美元以及由於期內到期的長期、利率較高的借款並被成本較低的隔夜借款取代而減少10個基點所抵消。

截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入為3020萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨利息收入為2860萬美元。淨利息收入增長的主要驅動因素是截至2022年9月30日的9個月的利息和股息收入增加了140萬美元，增幅為4.1%，而截至2021年9月30日的9個月的利息和股息收入為3460萬美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，投資證券的利息收入增加了190萬美元，達到850萬美元，而去年同期為650萬美元。與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的貸款收入減少了535,000美元，降幅為1.9%。與2021年同期相比，計息資產的平均收益率下降了8個基點。淨利息收入的增加也是由於有息負債的平均成本下降了7個基點。與上年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的平均生息資產餘額增加了7520萬美元，從上年同期的12億美元增加到13億美元，而有息負債的平均餘額增加了5560萬美元。淨息差百分比由截至2021年9月30日的9個月的3.19%下降至截至2022年9月30日的9個月的3.18%。

截至2022年9月30日的9個月，利息和股息收入增加了140萬美元，增幅為4.1%，達到3610萬美元，而2021年同期為3470萬美元，這主要是由於截至2022年9月30日的9個月的平均投資餘額與2021年同期相比增加了6340萬美元。此外，與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月投資收益率上升了22個基點。2022年從投資證券獲得的收益增加，是以前持有的可調整利率證券的票面利率增加，以及利率上升導致新購買證券的利率相對較高的綜合結果。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的平均貸款收益率下降了18個基點，這是由於各種因素，最引人注目的是，與去年同期相比，2022年前9個月確認的遞延PPP手續費收入減少了110萬美元。如果沒有購買力平價收入確認的影響，總貸款收益率將從截至2021年9月30日的9個月的4.16%下降一個基點，降至2022年同期的4.15%。

截至2022年9月30日的9個月的利息支出減少了22.7萬美元，降幅為3.7%，降至580萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的利息支出為610萬美元。利息支出減少的主要原因是有息負債的平均利率下降了7個基點，但這些負債的平均餘額增加了5560萬美元，這部分抵消了利息支出的減少。定期存款的利息支出減少了123,000美元，而MMDA賬户的利息支出增加了248,000美元，或33.6%。計息存款(包括經紀存款)的平均餘額較上年同期增加7,290萬美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，有息存款的平均利率下降了2個基點。這主要是由於截至2022年9月30日的9個月，定期存款的平均利率比2021年同期下降了10個基點。減產

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這些存款的平均利率反映了2021年最後9個月市場利率的普遍下降，當時世界銀行的許多存款負債是通過經紀人產生或獲得的。因此，由於2022年存款重新定價的時間滯後，截至2022年9月30日的9個月的平均存款利率低於2021年同期的平均存款利率，儘管一般市場利率在2022年前9個月大幅上升。世界銀行管理層繼續監測內部存款活動和具有競爭力的市場存款利率，以便在當前利率環境下有效管理未來的存款水平和存款成本。由於較高利率的預付款到期並被成本較低的隔夜借款取代，借款利息支出減少了316,000美元，或34個基點，加上平均借款餘額減少了1,310萬美元。次級債務的利息支出減少了92,000美元，加上債務平均餘額減少了420萬美元。次級債務支出的這一減少被債務的平均支付利率增加到5.78%所抵消，而去年同期為5.43%。

速率/體積分析

淨利息收入也可以根據利率變化對生息資產和有息負債的影響以及這些資產和負債的數量或金額的變化來分析。下表顯示了利率的變化以及生息資產和有息負債數量的變化對本公司在所述期間的利息收入和利息支出的影響程度。在每個類別中提供了關於以下方面的資料：(1)因數量變化而引起的變化(數量變化乘以以前的比率)；(2)因比率變化而引起的變化(比率變化乘以以前的數量)；以及(3)總的增加或減少。可歸因於利率和交易量的變化已按比例分配。免税證券尚未針對税收等價性進行調整。請參考上一節的PPP表，瞭解截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的PPP貸款及其對貸款收入的影響。


	截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
	2022 vs. 2021									2022 vs. 2021
	因…而增加/(減少)									因…而增加/(減少)
							總計									總計
未經審計							增加									增加
(單位：千)	卷			費率			(減少)			卷			費率			(減少)
利息收入：
貸款	$	1,607		$	(1,177	)	$	430		$	941		$	(1,476	)	$	(535	)
應税投資證券		341			631			972			840			572			1,412
免税投資證券		116			207			323			333			180			513
生息存款		(13	)		39			26			(4	)		45			41
利息收入總額		2,051			(300	)		1,751			2,110			(679	)		1,431
利息支出：
Now帳户		13			(9	)		4			25			(3	)		22
MMDA帳户		4			182			186			56			192			248
儲蓄和俱樂部賬户		4			6			10			22			13			35
定期存款		207			347			554			241			(364	)		(123	)
次級債務		2			29			31			(216	)		124			(92	)
借款		(2	)		(20	)		(22	)		(123	)		(193	)		(316	)
利息支出總額		228			534			762			5			(232	)		(227	)
淨利息收入變動淨額	$	1,823		$	(834	)	$	989		$	2,105		$	(447	)	$	1,658

貸款損失準備金

我們建立了貸款損失準備金，計入運營費用，管理層認為適當的水平可以吸收貸款組合中可能發生的信貸損失。在評估貸款損失準備水平時，管理層會考慮歷史損失經驗、貸款組合中的貸款類型和貸款額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值以及當前的經濟狀況。這一評估本身具有主觀性，因為它需要的估計數可能會隨着更多信息的出現或未來事件的變化而進行重大修訂。貸款損失準備金是管理層對將貸款損失準備金維持在適當水平所需數額的估計。

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管理層在確定貸款損失準備的充分性時，廣泛審查了歷史損失、定性因素和個別評估的減值貸款的特定準備金需求的最新趨勢。在截至2022年9月30日的三個月期間，該公司記錄了710,000美元的貸款損失準備金，而截至2021年9月30日的三個月期間為104,000美元。我們在截至2022年9月30日的9個月內記錄了87.1萬美元的貸款損失準備金，而截至2021年9月30日的9個月期間的撥備為210萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的撥備反映了管理層考慮貸款結構變化、貸款在某些業務部門的集中程度、與貸款質量指標相關的因素以及與新冠肺炎相關的經濟影響而增加準備金的決心。與2021年同期相比，2022年第三季度的貸款損失準備金有所增加，主要反映了與貸款同比增長有關的所需準備金，以及管理層決定下調特定商業房地產和商業貸款信貸關係中的某些貸款的評級，相關未償還餘額總額為720萬美元。與2021年同期相比，截至2022年9月20日的9個月貸款損失撥備減少了120萬美元，這主要是因為隨着與流行病相關的經濟限制的放鬆，借款人的整體信用狀況繼續改善。某些對信貸敏感的投資組合會繼續受到嚴密監察。, 世行將始終如一地將其貸款分類和儲備建立方法應用於這些投資組合的分析。關於資產質量的進一步討論，請參閲下文的資產質量一節，因為它與貸款損失準備有關。

本公司根據逾期貸款金額佔總貸款的百分比來衡量拖欠情況。截至2022年9月30日，拖欠貸款佔貸款總額的比率由2021年12月31日的2.14%上升至2.42%。與2021年12月31日相比，2022年9月30日的拖欠貸款(分子)減少了360萬美元，而總貸款餘額(分母)增加了5350萬美元。逾期貸款的增加是由於與2021年12月31日相比，拖欠30-59天的貸款增加了649,000美元，拖欠60-89天的貸款增加了69萬美元，拖欠90天和逾期的貸款增加了220萬美元。

截至2022年9月30日，有2140萬美元的貸款逾期，其中590萬美元逾期30-59天，530萬美元逾期60-89天，1020萬美元逾期90天或以上。截至2021年12月31日，有1790萬美元的貸款逾期，其中520萬美元逾期30-59天，460萬美元逾期60-89天，800萬美元逾期90天或以上。

非利息收入

該公司的非利息收入主要包括存款賬户餘額和交易、貸款服務、佣金(包括保險代理佣金)以及證券、貸款和喪失抵押品贖回權的房地產銷售的淨收益。

下表列出了所列期間非利息收入的某些信息：


未經審計	截至以下三個月										截至以下日期的九個月
(千美元)	2022年9月30日			2021年9月30日		變化					2022年9月30日			2021年9月30日		變化
存款賬户手續費	$	334		$	393	$	(59	)	-15.0	%	$	876		$	1,082	$	(206	)	-19.0	%
銀行擁有的人壽保險的收益和收益		156			164		(8	)	-4.9	%		441			418		23		5.5	%
貸款服務費		74			54		20		37.0	%		260			155		105		67.7	%
借記卡轉換費		180			236		(56	)	-23.7	%		639			698		(59	)	-8.5	%
保險代理收入		258			303		(45	)	-14.9	%		849			817		32		3.9	%
其他收費、佣金及費用		310			235		75		31.9	%		1,002			800		202		25.3	%
損益前非利息收入		1,312			1,385		(73	)	-5.3	%		4,067			3,970		97		2.4	%
出售證券、固定資產、貸款和喪失抵押品贖回權的淨(損失)收益房地產		(151	)		72		(223	)	-309.7	%		(46	)		483		(529	)	-109.5	%
有價證券收益		-			89		(89	)	-100.0	%		39			372		(333	)	89.5	%
非利息收入總額	$	1,161		$	1,546	$	(385	)	-24.9	%	$	4,060		$	4,825	$	(765	)	-15.9	%

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2022年第三季度非利息收入為120萬美元，與2021年同期的150萬美元相比，減少了38.5萬美元，降幅為24.9%。與去年同期相比，非利息收入減少的原因是：(1)與2021年第三季度相比，本季度投資證券的銷售和贖回出現虧損，(2)與2021年第三季度錄得的淨收益相比，本季度沒有銷售可銷售股本證券的活動，以及(3)與2021年第三季度相比，本季度透支、自動取款機費用和存款賬户資金不足的服務費減少。

截至2022年9月30日的9個月，非利息收入為410萬美元，與2021年同期的480萬美元相比，減少了76.5萬美元，降幅為15.9%。與去年同期相比，非利息收入減少的主要原因是銷售和贖回投資證券的淨虧損、有價證券收益的下降以及存款賬户服務費的減少。

非利息支出

下表列出了所列期間非利息支出的某些信息：


未經審計	截至以下三個月									截至以下日期的九個月
(千美元)	2022年9月30日		2021年9月30日		變化					2022年9月30日		2021年9月30日		變化
薪酬和員工福利	$	4,196	$	3,624	$	572		15.8	%	$	12,030	$	10,466	$	1,564		14.9	%
建築和入住率		835		724		111		15.3	%		2,491		2,387		104		4.4	%
數據處理		485		686		(201	)	-29.3	%		1,552		2,016		(464	)	-23.0	%
專業及其他服務		267		385		(118	)	-30.6	%		1,112		1,253		(141	)	-11.3	%
廣告		199		191		8		4.2	%		621		696		(75	)	-10.8	%
FDIC評估		162		222		(60	)	-27.0	%		606		652		(46	)	-7.1	%
審計和考試		141		193		(52	)	-26.9	%		424		572		(148	)	-25.9	%
保險代理費		229		227		2		0.9	%		687		627		60		9.6	%
社區服務活動		58		59		(1	)	-1.7	%		193		181		12		6.6	%
止贖的房地產費用		17		8		9		112.5	%		57		30		27		90.0	%
其他費用		678		504		174		34.5	%		1,892		1,424		468		32.9	%
非利息支出總額	$	7,267	$	6,823	$	444		6.5	%	$	21,665	$	20,304	$	1,361		6.7	%

2022年第三季度的非利息支出總額為730萬美元，比2021年第三季度的680萬美元增加了44.4萬美元，增幅6.5%。增加的主要原因是薪金和員工福利支出增加572,000美元，或15.8%，而所有其他費用類別淨減少128,000美元，或4.0%。截至2022年9月30日的三個月薪金和福利支出增加572 000美元，主要原因是工作人員個人薪金和佣金以及與保險和投資服務活動水平增加有關的其他報酬支出增加。此外，由於增加的工作人員主要集中在貸款服務領域和銀行分行系統內，薪金和福利費用增加。世行分行系統的工作人員增加是因為預期世行第11家分行即將開業。在2022年期間，公司在其認為合適的地方增加了其薪酬結構，以便有效地應對我們市場內的通脹和競爭壓力，以招聘和留住人才。

2022年前9個月的非利息支出總額為2170萬美元，比上年同期的2030萬美元增加了140萬美元，增幅為6.7%。這一增長主要是由於薪資和員工福利支出增加160萬美元，或14.9%，主要包括薪資增加100萬美元，或10.7%，與停止購買力平價計劃後貸款發放量下降有關的遞延員工相關支出水平減少379,000美元，員工福利增加136,000美元，以及所有其他工資和員工福利支出淨增加85,000美元。

截至2022年9月30日的9個月，工資支出增加了100萬美元，主要是由於2022年初頒佈並持續到全年的個人工資增加，以及如上所述主要在貸款服務領域和銀行分行系統內增加了員工人數。此外，根據公認會計原則(GAAP)，與貸款來源相關的某些直接成本被遞延並記錄為貸款有效期內收益的調整。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月遞延員工相關費用總額減少379,000美元，主要是由於2021年終止了PPP貸款計劃，使貸款發放量恢復到正常水平。員工人數增加了13.6萬美元

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福利支出與增加的工作人員數量保持一致，另外還反映了包括健康保險費在內的每個僱員福利費用的增加。

截至2022年9月30日，銀行為511筆住房抵押貸款提供了服務，總金額為5250萬美元，這些貸款已在無追索權的基礎上出售給FNMA。FNMA是唯一獲得世行發起貸款的無關第三方。以前出售給FNMA但隨後違約的貸款可能會被發現存在承保缺陷，使貸款不符合銀行作出的陳述和擔保。這可能在貸款未償還期間的任何時候發生。在這種情況下，銀行被要求從FNMA回購違約貸款。銀行遭受的回購損失包括FNMA在喪失抵押品贖回權過程中發生的所有成本，包括拖欠財產税和法律費用等項目。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月或九個月期間，FNMA沒有向銀行提出此類索賠。管理層繼續透過其品質控制程序監察適用於所有住宅按揭貸款發放及其後銷售的承保標準，並視這些事件及其相關開支為個別個案。

所得税費用

截至2022年9月30日的季度，所得税支出減少了23.3萬美元，降至77.2萬美元，實際税率為19.6%，而2021年同期為100萬美元，實際税率為23.2%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的季度所得税支出減少的主要原因是上述有效税率的下降，以及記錄的淨收入減少44.6萬美元。截至2022年9月30日的三個月，有效所得税税率下降了3.6%，降至19.6%，而2021年同期為23.2%。與2021年同季度相比，2022年第三季度的税率有所下降，主要是由於國家和政治部門發行的投資證券的平均餘額增加而獲得的免税收入增加。

截至2022年9月30日的9個月，所得税支出減少了13.2萬美元，降至230萬美元，實際税率為19.4%，而2021年同期為240萬美元，實際税率為22.0%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的所得税支出和實際所得税税率下降，主要是由於證券免税利息的增加。

該公司的納税義務受到21%的法定聯邦税率、税前收入水平、紐約州所得税的不同影響的影響，部分減少是由於來自特定類型的投資證券和貸款、銀行擁有的人壽保險的免税收入，以及在較小程度上利用低收入住房税收抵免。與聯邦法定聯邦税率的其他差異是由於與州所得税有關的過渡性調整的影響。此外，某些激勵性股票期權活動的税收效應可能會零星地降低公司的有效税率。

每股收益

2022年第三季度，基本和稀釋後每股投票權收益為0.52美元，而2021年同季度基本和稀釋後每股投票權收益為0.56美元。2022年第三季度，A系列非投票權股票的基本和稀釋後每股收益為0.52美元，而2021年同期A系列非投票權股票的基本和稀釋後每股收益為0.56美元。

在截至2022年9月30日的9個月裏，投票權每股基本收益和稀釋後收益為每股1.55美元，而去年同期為1.43美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，A系列非投票股票的基本和稀釋後每股收益為1.55美元，而去年同期為1.43美元。這兩個時期之間每股收益的增加是由於這兩個時期之間淨收益的增加。有關每股盈利的進一步資料，請參閲本表格10-Q的附註3。

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財務狀況的變化

資產

截至2022年9月30日，總資產增加1.118億美元，增幅8.7%，至14億美元，而截至2021年12月31日，總資產為12.9億美元。這一增長主要是由於貸款和投資證券的增加。

截至2022年9月30日，貸款總額為8.862億美元，比2021年12月31日的8.325億美元增加了5370萬美元，主要是由於商業房地產貸款增加了4890萬美元，商業商業貸款增加了430萬美元，住宅房地產貸款增加了1310萬美元。這些增幅被消費貸款總額減少1,280萬元所抵銷。

截至2022年9月30日，包括對FHLB-NY股票的投資在內的投資證券增加了3,600萬美元，增幅為10.1%，與2021年12月31日的3.564億美元相比，這主要是由於在2022年前9個月購買了證券，但由於2022年第三季度市場利率上升，證券銷售和贖回總額為5,030萬美元，以及投資組合中被視為可供出售的部分的未實現虧損1,580萬美元，部分抵消了這一增長。

負債

截至2022年9月30日，總負債增加1.146億美元，增幅9.8%，至12.9億美元，而2021年12月31日為11.7億美元。截至2022年9月30日，存款增加1.252億美元，增幅11.9%，至11.8億美元，而2021年12月31日為10.6億美元。計息存款，主要是通過各種經紀渠道獲得的定期存款，是這兩個可比日期之間增長的主要驅動力，截至2022年9月30日，存款總額為9.934億美元，比2021年年底增加1.3億美元，增幅為15.1%。

截至2022年9月30日，來自FHLB-NY的借款餘額從2021年12月31日的7,710萬美元減少至6,560萬美元，降幅為1,150萬美元，降幅為14.9%，這是因為該行主要使用淨流入存款現金流在預定到期日償還借款。

股東權益

截至2022年9月30日，股東權益總額為1.073億美元，比2021年12月31日的1.103億美元減少了300萬美元。股東權益減少300萬美元的主要原因是累計其他綜合虧損增加1130萬美元，這是由於歸類為可供出售的投資證券的未實現臨時虧損，以及740,000美元的已宣佈股息分配，但被截至2022年9月30日的9個月的留存收益增加760萬美元或12.5%部分抵消。

從2021年12月31日到2022年9月30日，受税收影響的累計其他綜合虧損增加了1130萬美元，這主要是因為在此期間，公司可供出售的投資證券組合的公允價值下降。截至2022年9月30日，可供出售的投資證券組合的總攤銷歷史成本為1.915億美元，其公允價值總額比其總攤銷歷史成本少1,580萬美元，或8.25%。截至2021年12月31日，可供出售的投資證券組合的總攤銷歷史成本為1.906億美元，其總公允價值比其總攤銷歷史成本高出579,000美元，或0.30%。因此，在截至2022年9月30日的9個月中，可供出售投資組合的總公允價值相對於其總攤銷歷史成本的公允價值總額下降了1520萬美元，這是由於在此期間發生的一般利率大幅上升，在2022年9月30日的投資組合中不代表任何其他臨時減值。

資本

資本充足率主要通過使用比率來評估，比率衡量資本相對於總資產，以及根據定義的風險特徵加權的總資產。該公司的目標是保持強大的資本狀況，與其銀行業務的風險狀況保持一致。這種強大的資本狀況在支持增長和擴張活動的同時，也超過了監管標準。2022年9月30日，世行會見了

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監管機構對“資本充足”機構的定義，即槓桿資本比率超過5%，一級風險資本比率超過8%，一級普通股權益超過6.5%，以及總風險資本比率超過10%。

除了建立最低監管資本要求外，如果該機構不持有由普通股一級資本的2.5%組成的“資本保護緩衝”，該法規還限制資本分配和向管理層支付某些可自由支配的獎金，以風險加權資產超過滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額。緩衝與迅速糾正行動(“PCA”)標準所要求的資本比率是分開的。為了避免這些限制，資本保護緩衝有效地提高了以下資本與風險加權資產比率的最低水平：(1)核心資本、(2)總資本和(3)普通股權益。2022年9月30日，銀行超過了所有監管機構要求的最低資本充足率，包括資本緩衝要求。

下表列出了探路者銀行截至指定日期的資本金額和比率：


	實際					最低要求資本充足率目的					最低要求為 “資本充裕” 在提示下改正條文					最低要求資本充足率帶緩衝區
(千美元)	金額		比率			金額		比率			金額		比率			金額		比率
截至2022年9月30日：
核心資本總額(與風險加權資產之比)	$	141,354		14.69	%	$	76,993		8.00	%	$	96,241		10.00	%	$	101,053		10.50	%
第一級資本(風險加權資產)	$	129,304		13.44	%	$	57,744		6.00	%	$	76,993		8.00	%	$	81,805		8.50	%
第1級普通股權益(風險加權資產)	$	129,304		13.44	%	$	43,308		4.50	%	$	62,556		6.50	%	$	67,368		7.00	%
第一級資本(至資產)	$	129,304		9.48	%	$	54,576		4.00	%	$	68,220		5.00	%	$	68,220		5.00	%
截至2021年12月31日
核心資本總額(與風險加權資產之比)	$	129,166		15.19	%	$	68,013		8.00	%	$	85,016		10.00	%	$	89,266		10.50	%
第一級資本(風險加權資產)	$	118,511		13.94	%	$	51,009		6.00	%	$	68,013		8.00	%	$	72,263		8.50	%
第1級普通股權益(風險加權資產)	$	118,511		13.94	%	$	38,257		4.50	%	$	55,260		6.50	%	$	59,511		7.00	%
第一級資本(至資產)	$	118,511		9.52	%	$	49,804		4.00	%	$	62,255		5.00	%	$	62,255		5.00	%

非公認會計準則財務指標

美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)通過的一項規則G，適用於註冊公司提交的某些美國證券交易委員會申報文件，包括包含“非公認會計準則財務指標”的收益報告。公認會計原則是美國公認的會計準則。根據規則G，公開披露包含非GAAP財務衡量標準的公司還必須披露某些額外信息，包括非GAAP財務衡量標準與最接近的可比GAAP財務衡量標準(如果存在可比GAAP衡量標準)的對賬，以及公司將非GAAP財務衡量標準作為其財務披露的一部分的理由的陳述。美國證券交易委員會將某些不基於公認會計準則的常用財務指標排除在“非公認會計準則財務指標”的定義之外。當這些豁免措施包括在公開披露中時，不需要補充信息。像本公司及其附屬銀行這樣的金融機構必須遵守一系列銀行監管資本措施，這些措施本質上是金融性質的，但不是基於公認會計準則。本公司遵循行業慣例，根據這些不同的監管資本措施，包括子公司銀行的期末監管資本比率，在提交給美國證券交易委員會的定期報告中披露其財務狀況。作為補充信息，該公司在下文中解釋了合併年度財務報表中包括的非公認會計原則計量的計算。此外，本公司還對其子公司銀行披露的監管資本措施進行了對賬，如下所示。

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	9月30日，				十二月三十一日，
(千美元)	2022				2021
監管資本比率(僅限銀行)
總資本(與風險加權資產之比)
總股本(GAAP)	$	121,380			$	121,896
商譽		(4,536	)			(4,536	)
無形資產		(105	)			(117	)
Addback：累計其他綜合收益		12,565				1,268
第1級資本總額	$	129,304			$	118,511
貸款和租賃損失準備		12,050				10,655
第2級資本總額	$	12,050			$	10,655
1級合計加2級資本(分子)	$	141,354			$	129,166
風險加權資產(分母)		962,407				850,157
核心資本總額與風險加權資產之比		14.69		%		15.19		%

第一級資本(風險加權資產)
一級資本合計(分子)	$	129,304			$	118,511
風險加權資產(分母)		962,407				850,157
總資本與風險加權資產之比		13.44		%		13.94		%

第一級資本(調整後資產)
一級資本合計(分子)	$	129,304			$	118,511
總平均資產		1,369,039				1,249,752
商譽		(4,536	)			(4,536	)
無形資產		(105	)			(117	)
調整後的資產(分母)	$	1,364,398			$	1,245,099
總資本與調整後資產之比		9.48		%		9.52		%

第1級普通股權益(風險加權資產)
一級資本合計(分子)	$	129,304			$	118,511
風險加權資產(分母)		962,407				850,157
第1級普通股權益與風險加權資產的合計		13.44		%		13.94		%

貸款與資產質量及貸款損失準備

下表列出了有關指定日期的非應計貸款總額的信息：


	9月30日，			十二月三十一日，			9月30日，
(千美元)	2022			2021			2021
非權責發生制貸款：
商業和商業房地產貸款	$	8,201		$	6,297		$	5,666
消費者		1,576			1,104			1,289
住宅按揭貸款		848			891			1,830
非權責發生制貸款總額		10,625			8,292			8,785
不良貸款總額		10,625			8,292			8,785
止贖的房地產		221			-			-
不良資產總額	$	10,846		$	8,292		$	8,785

應計問題債務重組	$	3,716		$	3,605		$	5,302

不良貸款佔總貸款的比例		1.22	%		1.00	%		1.11	%
不良資產佔總資產的比例		0.78	%		0.65	%		0.70	%

不良資產包括非應計貸款、非應計問題債務重組(TDR)和喪失抵押品贖回權的房地產(FRE)。本公司一般將貸款置於非權責發生制狀態，並在貸款支付表現被認為不令人滿意且貸款逾期90天或更長時間時停止計息。沒有逾期90天或更長時間的貸款，而且還在積累利息。在TDR中，如果由於借款人的財務困難，公司向借款人做出了它不會考慮的讓步，則認為貸款已被修改。除其他外，這些修改可包括延長貸款期限，並給予只能支付利息的期限，在貸款剩餘期限內或到期時支付本金。TDR包含在上表中

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在非應計貸款或應計TDR類別內。截至2022年9月30日，有五筆TDR貸款處於非應計狀態，總額為180萬美元。

如上表所示，截至2022年9月30日的不良資產為1080萬美元，比2021年12月31日報告的830萬美元高出250萬美元，比2021年9月30日報告的880萬美元高出200萬美元。與2021年12月31日相比，2022年9月30日的不良貸款組合增加，主要是由於將180萬美元置於一筆大型商業房地產貸款和商業貸款關係中的某些貸款的非應計項目，相關未償還金額總計720萬美元。截至2022年9月30日，此關係處於積極的決議管理之下。

商業FRE的公允價值最初是根據第三方的市場價值評估減去銷售成本(“初始成本基礎”)來記錄的。在預期的基礎上，住宅FRE資產最初將按應收貸款淨額或房地產的公允價值減去銷售成本中較低者入賬。當相關應收貸款在轉移到FRE時被兑換為相關的房地產抵押品時，所需的任何減記都計入貸款損失準備金。與減值貸款類似，價值來自對相關抵押品的評估或現金流貼現分析。在喪失抵押品贖回權後，估值將定期更新，資產將按當前公允價值計價，不得超過FRE物業的初始成本基礎。

貸款損失準備金是管理層對截至條件説明之日貸款組合中固有的可能損失的估計。截至2022年9月30日和2021年12月31日，貸款損失撥備分別為1360萬美元和1290萬美元。截至2022年9月30日，貸款損失準備佔貸款總額的比率保持不變，為1.54%，而2021年12月31日的比率為1.55%。管理層根據定量和定性因素對貸款損失準備進行了季度評估，並確定目前的貸款損失準備水平足以吸收截至2022年9月30日的貸款組合中的損失。

當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款合約條款到期的預定本金及利息時，本公司認為該貸款已減值。減值貸款一般按抵押品的公允價值計量，部分減值貸款按按歷史有效利率折現的未來現金流量現值計量。如果減值貸款的賬面價值超過其估計公允價值，則為減值貸款設立特定準備金。本公司大部分減值貸款的估計公允價值是根據貸款抵押品的估計公允價值計量的。對於以房地產為抵押的貸款，估計公允價值主要通過第三方評估或經紀人價格意見確定。當一筆貸款被確定為減值時，銀行將重新評估擔保這筆貸款的抵押品。對於房地產，公司將獲得新的評估或經紀人的意見，以被認為在出售時提供最準確價值的那個為準。對作為抵押品的設備的評估將從能夠提供此類評估的公司那裏獲得。抵押品將不少於每年對所有減值貸款進行檢查，並將不少於每兩年進行一次重新評估。由於市場認為銀行擁有的物業價格下降，以及銀行希望更快地出售物業以達到抵押品的估計售價(被認為是估計公允價值)，因此評估價值和經紀人意見價值被貼現。折扣還包括出售房產的估計成本。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司分別有1,770萬美元和1,140萬美元的貸款被視為減值，並分別為這些貸款建立了420萬美元和190萬美元的專項準備金。這兩個日期之間的減值貸款增加570萬美元，主要是由於一筆大型商業貸款和商業房地產借款人關係中的一組貸款被置入非應計項目。.

管理層已確定潛在的信貸問題，這些問題可能導致借款人無法遵守目前的還貸條款，並可能導致這些貸款被納入未來的減值貸款報告中。截至2022年9月30日，潛在問題貸款總額為4260萬美元，與2021年12月31日的4370萬美元相比，減少了110萬美元，降幅為2.5%。這些貸款在內部被歸類為特別提及、不合格或可疑，但目前並未被視為減值。

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評估是在房地產擔保貸款開始時獲得的。對於作為抵押品的商業房地產，每兩年檢查一次。

在正常業務過程中，本行出售住宅按揭貸款，並不經常出售商業貸款的參與權益。正如行業中的典型情況一樣，銀行向這些貸款或貸款參與的買家做出某些陳述和擔保。世行維持着封閉貸款的質量控制計劃，並認為與潛在回購要求相關的風險和不確定性最小。

該公司貸款組合未來在信貸損失方面的表現將在很大程度上取決於全國和該公司市場範圍內與疫情有關的公共健康和經濟因素的進程和持續時間，以及該公司貸款組合的集中度。在一個投資組合中向單個借款人、向相關借款人羣體或向有限數量的行業發放的貸款集中，通常被認為是估計未來信貸損失的額外風險因素。因此，本公司會監察其所有信貸關係，以確保向一名借款人或一組相關借款人發放的貸款總額不超過適用法規所界定的最高容許水平或本公司一般較嚴格的內部政策限制。

流動性

流動性管理涉及公司產生現金或以其他方式以合理利率獲得資金以支持資產增長、滿足存款提取、維持準備金要求以及以其他方式持續運營公司的能力。該公司的主要資金來源是存款、借入的資金、貸款的攤銷和預付、投資證券和其他短期投資的到期日，以及從經營中提供的收益和資金。雖然按計劃償還貸款本金是一個相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。該公司管理存款的定價，以維持所需的存款構成和餘額。此外，公司將多餘的資金投資於短期可賺取利息的資產和其他資產，以提供流動性以滿足貸款需求。

通過向紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)借款，公司的流動資金得到了增強，其具有競爭力的預付款計劃和信用額度為公司提供了安全、可靠和方便的資金來源。未來存款大幅減少可能導致本公司不得不為流動資金尋找其他資金來源。這些來源可能包括但不限於額外借款、中介存款、協商定期存款、出售“可供出售”投資證券、出售證券化貸款或出售全部貸款。這種行動可能導致更高的利息支出和/或出售證券或貸款的損失。

綜合現金流量表顯示，截至2022年的前9個月，公司報告的經營活動現金流量淨額為1220萬美元，與投資活動相關的現金流出淨額為1.174億美元。投資活動的現金淨流出主要是由於投資活動淨額增加了6140萬美元，貸款活動淨額增加了5460萬美元，所有其他投資活動總計淨增加了140萬美元。該公司公佈的融資活動產生的淨現金流量為1.125億美元，主要是由於客户和中介存款餘額增加1.459億美元，但淨借款減少1150萬美元，定期存款減少2070萬美元，以及來自所有其他融資來源的現金淨額總計減少40萬美元，包括支付給普通有投票權和無投票權股東的股息和認股權證150萬美元。

該公司有許多現有的信貸安排可供使用。截至2022年9月30日，根據現有信貸額度，公司在FHLBNY、聯邦儲備銀行和另外兩家代理銀行可獲得的信貸總額約為1.416億美元。截至2022年9月30日，該公司現有信貸額度中的可用信貸額度為6560萬美元，可用信貸額度為7600萬美元。

本公司資產負債管理委員會負責執行維持審慎流動資金水平的政策和指引。截至2022年9月30日，管理層向董事會報告，公司符合其流動性政策指導方針。

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表外安排

本公司亦為在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。截至2022年9月30日，該公司有2.345億美元的未償還承諾，用於發放信用證和備用信用證。

項目3--定量和合格IVE關於市場風險的披露

規模較小的報告公司不需要提供與本項目有關的信息。

項目4--控制S和程序

在我們的首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)(公司的首席執行官和首席財務官)的監督下，管理層對截至2022年9月30日我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。根據交易法，“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給我們的管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。

管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。

根據對我們截至2022年9月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。

於截至2022年9月30日的季度內，我們的內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響本公司財務報告的內部控制的變動.

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第二部分--其他R信息

項目1--法律法律程序文件

於2022年9月30日，本公司目前並非法律程序的指名方，法律程序的結果將對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

項目1A-RISK因素

規模較小的報告公司不需要提供與本項目有關的信息。

項目2--EQU的未登記銷售富達證券及其收益的使用


期間	購買的股份總數(1)		平均支付價格每股		總人數購買的股份作為公開的一部分已宣佈的計劃或節目		根據計劃或計劃可購買的最大股票數量
2020年7月1日至2020年7月31日		-	$	-		-		74,292

2020年8月1日至2020年8月31日		-	$	-		-		74,292

2020年9月1日至2020年9月30日		-	$	-		-		74,292

(1)

2016年8月29日，我們的董事會批准回購最多217,692股我們的普通股，或公司截至該日已發行股票的5%。

第3項-默認UPON高級證券

無

項目4--地雷安全信息披露

不適用

項目5--其他R信息

無

項目6--EXhibit


證物編號：	描述

31.1	細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明
31.2	細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明
32	第1350條首席執行官和首席財務官的證明
101	(I)綜合條件表、(Ii)綜合收益表、(Iii)綜合全面收益表、(Iv)綜合股東權益變動表、(V)綜合現金流量表及(Vi)綜合財務報表附註。
104	封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。

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登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

探路者銀行股份有限公司

(註冊人)


2022年11月14日	/s/詹姆斯·A·道德
	詹姆斯·A·道德
	總裁與首席執行官

2022年11月14日	/s/Walter F.魯斯納克
	Walter·F·羅斯納克
	首席財務官高級副總裁

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