美國證券交易委員會
華盛頓,哥倫比亞特區20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
對於 結束的季度期間
2022年9月30日
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
For the transition period from__________________ to _______________________.
佣金 檔號:000-27019
Investview,Inc.
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(國家或其他司法管轄區 成立為法團) |
(税務局僱主 識別號碼) |
A202大街工業西路234
新澤西州伊頓鎮,郵編:07724
(主要執行辦公室地址 )
發行人電話:732-889-4300
根據該法第12(B)條登記的證券:無
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。
☒ | 不是 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
☒ | 不是 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ |
較小的報告公司
| |
新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。
是 | ☐ | ☒ |
表明 截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。截至2022年11月14日,已發行普通股2,641,275,489股,面值0.001美元。
INVESTVIEW, 公司
截至2022年9月30日的9個月的10-Q表
目錄表
第一部分-財務信息 | 3 |
項目1--財務報表 | 3 |
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 3 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表和其他全面收益(虧損)(未經審計) | 4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表(虧損)(未經審計) | 5 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 6 |
截至2022年9月30日的簡明合併財務報表附註(未經審計) | 7 |
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 23 |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
項目4--控制和程序 | 29 |
第二部分--其他資料 | 29 |
項目1--法律訴訟 | 29 |
項目1.A--風險因素 | 30 |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 30 |
第3項--高級證券違約 | 30 |
項目4--礦山安全披露 | 30 |
第5項--其他資料 | 30 |
項目6--展品 | 31 |
簽名頁 | 32 |
2 |
第 部分-財務信息
項目 1--財務報表
INVESTVIEW, 公司
精簡的 合併資產負債表
9月 30 | 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
當前 資產: | ||||||||
現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限 現金,流動 | ||||||||
預付資產 | ||||||||
應收賬款 | ||||||||
庫存 | ||||||||
預繳所得税 | ||||||||
其他 流動資產 | ||||||||
流動資產合計 | ||||||||
固定資產 淨資產 | ||||||||
其他 資產: | ||||||||
受限 現金,長期 | ||||||||
其他 長期受限資產 | ||||||||
運營 租賃使用權資產 | ||||||||
無形資產 | ||||||||
存款 | ||||||||
其他資產合計 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益(虧損) | ||||||||
流動負債 : | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
工資單負債 | ||||||||
所得 應繳税金 | ||||||||
客户 預付款 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
衍生債務 | ||||||||
分紅 負債 | ||||||||
營業 租賃負債,流動 | ||||||||
相關 當事人應付款,扣除折扣後,當期 | ||||||||
債務, 貼現淨額,流動 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
遞延 長期納税義務 | ||||||||
運營 租賃負債,長期 | ||||||||
相關 方應付款,扣除折扣後,長期付款 | ||||||||
債務,扣除折扣後的淨額,長期債務 | ||||||||
長期負債總額 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款 和或有 | ||||||||
股東權益(赤字): | ||||||||
優先股 ,面值:$ ; 授權股份, 和 分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行和未償還 | ||||||||
普通股,面值$ ; 授權股份; 和 截至2022年9月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | ||||||||
額外的 實收資本 | ||||||||
累計 其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益合計(虧損) | ||||||||
負債和股東權益合計(赤字) | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3 |
INVESTVIEW, 公司
精簡的 合併業務報表
和 其他綜合收益(虧損)
(未經審計)
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
訂閲 扣除退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費後的淨收入 | $ | | $ | $ | | $ | ||||||||||
採礦業收入 | ||||||||||||||||
加密貨幣收入 | ||||||||||||||||
礦工 維修收入 | ||||||||||||||||
數字錢包收入 | ||||||||||||||||
手續費 收入 | ||||||||||||||||
總收入 淨收入 | ||||||||||||||||
運營 成本和支出: | ||||||||||||||||
銷售和服務成本 | ||||||||||||||||
佣金 | ||||||||||||||||
銷售和營銷 | ||||||||||||||||
薪資 及相關 | ||||||||||||||||
專業費用 | ||||||||||||||||
減值費用 費用 | ||||||||||||||||
處置資產虧損 (收益) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
常規 和管理 | ||||||||||||||||
運營成本和費用合計 | ||||||||||||||||
淨營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他 收入(費用): | ||||||||||||||||
債務清償收益 (虧損) | ||||||||||||||||
衍生負債公允價值收益 (虧損) | ||||||||||||||||
已實現加密貨幣收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息 費用,關聯方 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他 收入(費用) | ( | ) | ||||||||||||||
合計 其他收入(費用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前收入 (虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
收入 税費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
優先股分紅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
適用於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
其他 綜合收益(虧損),税後淨額: | ||||||||||||||||
外幣 貨幣換算調整 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
合計 其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
綜合 收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
每股普通股基本收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
稀釋後每股普通股收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
基本已發行普通股加權平均數 | ||||||||||||||||
稀釋後的已發行普通股加權平均數 |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4 |
INVESTVIEW, 公司
精簡的 合併股東權益報表(虧損)
截至2022年和2021年9月30日的三個月零九個月
(未經審計)
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 股 | 已支付 個 | 全面 | 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 收入 (虧損) | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
餘額, 2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
優先股 現金髮行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為加密貨幣發行的優先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為債務發行的優先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
與優先股一起發行的認股權證記錄的衍生負債 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
普通股已取消 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
為服務發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
有益的 轉換功能 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2021年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
優先股 現金髮行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為加密貨幣發行的優先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為服務和薪酬發行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為行使認股權證而發行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
與優先股一起發行的認股權證記錄的衍生負債 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
派生 因行使認股權證而終止的責任 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2021年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
為服務和薪酬發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
為行使認股權證而發行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股被沒收 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
派生 因行使認股權證而終止的責任 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
發行給關聯方用於資產收購的B類子公司單位 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
已繳資本 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
餘額, 2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
為服務和其他基於股票的薪酬發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
從關聯方回購的普通股 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股已取消 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2022年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
為服務和其他基於股票的薪酬發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
普通股已取消 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
關聯方貢獻加密貨幣 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | (99,708 | ) | (99,708 | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額, 2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
為服務和其他基於股票的薪酬發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5 |
INVESTVIEW Inc.
簡明 合併現金流量表
(未經審計)
截至9月30日的9個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
調整 將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行核對: | ||||||||
折舊 | ||||||||
債務貼現攤銷 | ||||||||
無形資產攤銷 | ||||||||
為服務和其他基於股票的薪酬發行的股票 | ||||||||
租賃成本,扣除還款後的淨額 | ( | ) | ||||||
(收益) 資產收購虧損 | ||||||||
(收益) 債務清償損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
(收益) 子公司為收購資產而發行給關聯方的B類單位虧損 | ||||||||
(收益) 固定資產處置損失 | ( | ) | ||||||
(收益) 衍生負債公允價值損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
加密貨幣已實現的 (收益)損失 | ( | ) | ||||||
減值費用 費用 | ||||||||
經營資產和負債的變化 : | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存 | ( | ) | ||||||
預付資產 | ( | ) | ||||||
短期預付款 | ||||||||
關聯方的短期預付款 | ||||||||
預繳所得税 | ( | ) | ||||||
其他 流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
存款 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計負債 | ||||||||
所得 應繳税金 | ( | ) | ||||||
客户 預付款 | ||||||||
遞延收入 | ( | ) | ||||||
遞延納税義務 | ||||||||
應計利息 | ||||||||
應計利息,關聯方 | ||||||||
淨額 經營活動提供的(用於)現金 | ||||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
固定資產處置收到現金 | ||||||||
固定資產支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨額 投資活動提供的(用於)現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動產生的現金流: | ||||||||
關聯方應付款的收益 | ||||||||
關聯方應付款還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
償還債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
股份回購支付 | ( | ) | ||||||
已支付股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售優先股所得收益 | ||||||||
行使認股權證所得收益 | ||||||||
淨額 由融資活動提供(用於)的現金 | ( | ) | ||||||
匯率折算對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨增(減)現金、現金等價物和受限現金 | ( | ) | ||||||
現金、現金等價物和受限現金-期初 | ||||||||
現金、現金等價物和受限現金-期末 | $ | $ | ||||||
補充 現金流信息披露: | ||||||||
期間支付的現金 用於: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 税 | $ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動: | ||||||||
註銷股票 | $ | $ | ||||||
有益的 轉換功能 | $ | $ | ||||||
被沒收的股份 | $ | $ | ||||||
已發行認股權證的衍生債務記錄 | $ | $ | ||||||
派生責任 行使權證解除責任 | $ | $ | ||||||
發行以換取加密貨幣的優先股 | $ | $ | ||||||
發行優先股以換取債務 | $ | $ | ||||||
宣佈分紅 | $ | $ | ||||||
使用加密貨幣支付的紅利 | $ | $ | ||||||
用加密貨幣換取債務 | $ | $ | ||||||
為換取加密貨幣,相關的 方債務被清償 | $ | $ | ||||||
固定 使用加密貨幣獲取的資產 | $ | $ | ||||||
初始 使用權資產和租賃負債 | $ | $ | ||||||
為子公司的非控股權益收購的淨資產 | $ | $ | ||||||
已繳資本 | $ | $ | ||||||
發行給關聯方用於資產收購的B類子公司單位 | $ | $ | ||||||
將固定資產 轉入存貨 | $ | $ | ||||||
關聯方貢獻加密貨幣 | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6 |
INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
附註 1-組織和業務性質
組織
Investview, Inc.於1946年1月30日根據猶他州法律成立,名為猶他州山銅礦公司。2005年1月,我們將註冊地更改為內華達州,並將我們的名稱更改為VoxPath Holding,Inc.。2006年9月,我們與退休解決方案公司合併,然後將我們的名稱更改為TheRetirementSolution.Com,Inc.。隨後,我們在2008年10月將我們的名稱更改為Global Investor Services,Inc.,然後在2012年3月27日更改為Investview,Inc.。
自2017年4月1日起,吾等與Wealth Generants,LLC(一家有限責任公司)的成員完成了一項出資協議,根據該協議,Wealth Generants成員以100%的Wealth Generants已發行證券 換取合計1,358,670,942股我們的普通股。本次交易完成後,Wealth Generors成為我們的全資子公司,Wealth Generants的前成員成為我們的股東,並控制了我們已發行的普通股的大部分。
2017年6月6日,我們與Market Trend Strategy,LLC簽訂了一項收購協議,該公司的成員也是我們管理層的前成員 。根據收購協議,我們剝離了與Wealth Products合併前存在的業務,並出售了該等合併前業務中使用的無形資產,以換取市場趨勢策略承擔的合併前負債419,139美元 。
2018年2月28日,我們將Wealth Generator,LLC更名為Kuvera,LLC(“Kuvera”)。
2019年1月17日,我們將非運營全資子公司WealthGen Global,LLC更名為Safetek,LLC,這是一家猶他州有限責任公司 。
2021年1月11日,我們將Kuvera,LLC更名為iGenius,LLC(IGenius);2021年2月2日,我們為Kuvera(NI.)提交了更名申請。僅限於iGenius Global Ltd.
2021年9月20日,董事會批准將我們的財政年度從3月31日改為12月31日。
業務性質
我們 經營着一家金融科技(金融科技)服務公司,從事幾個不同的業務。我們通過由獨立分銷商組成的直銷網絡(也稱為多層次營銷)提供多種產品和服務 這些分銷商通過基於訂閲的收入模式將我們的產品和服務提供給我們的分銷商,我們的分銷商也通過分銷商向我們稱之為“會員”的龐大客户羣提供我們的產品和服務。通過這項業務,我們提供研究、教育和投資工具,旨在幫助自主經營的投資者成功地駕馭金融市場。這些服務包括有關股票、期權、外匯、ETF、二進制期權和加密貨幣的研究和培訓。除了交易研究和教育,我們還提供軟件應用程序,以幫助個人減少債務、增加儲蓄、預算和適當的税收管理。每個產品訂閲都包括 一套核心交易工具和研究以及個人財務管理套件,使個人能夠完全訪問培養和管理其財務狀況所需的信息。除了我們的教育訂閲,通過我們與第三方的分銷安排,我們還向我們的成員提供了通過該第三方 購買名為“NDAU”的自適應數字貨幣的特殊形式的機會。通過我們的直銷模式,我們根據標準獎金計劃向總代理商 支付佣金,該計劃允許根據業績酌情發放獎金。
我們 還運營區塊鏈技術業務,提供領先的研發和金融科技服務,涉及數字資產技術的管理,重點是比特幣挖掘和新一代數字資產。此外,為了 在我們最近從mPower Trading Systems,LLC(“mPower”)收購的自營交易平臺上實現商業化, 利用市場日益接受和擴大數字貨幣作為可投資資產類別的所有權和使用的機會, 受適用的監管限制,並積極應對與加密貨幣產品相關的日益嚴格的監管審查 ,我們採用了一項增長計劃,考慮建立一套金融服務業務,其中包括提供自主式經紀服務,機構交易執行服務、創新諮詢服務(RIA、CTA)和無代碼算法交易技術。我們的期望是隨着時間的推移發展這些業務,首先是收購一家可以作為增長平臺的經紀自營商。為此,我們於2021年3月達成協議,從本公司前首席執行官的關聯公司收購一家經紀公司。然而,由於無法在該協議到期前獲得所需的FINRA批准,我們於2022年6月14日終止了交易,並開始在經紀行業內尋找替代收購。此外,在我們能夠開始這項業務之前,我們最近決定逐步取消我們擁有的一名休眠投資顧問和大宗商品交易顧問的註冊。, 正如我們得出的結論,在我們能夠推出更廣泛的金融服務模式之前,在這些受監管的業務中保留權益不會有實質性的好處。
7 |
INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
附註 2--重要會計政策摘要
演示基礎
我們的政策是按照美國公認的會計原則按權責發生制編制財務報表。在2021年9月20日之前,我們在3月31日財政年度結束時運營公司。從2021年9月30日起,我們將財年改為12月31日。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定(條例 S-X)以及10-Q表説明編制的。因此,它們沒有 包括公認會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和腳註。 管理層認為,所有被認為是公允列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2022年9月30日的9個月的運營結果並不一定表明我們可能會在2022年12月31日提交的10-K表格中預期的運營結果。這些未經審計的簡明綜合財務報表 應與我們截至2021年12月31日的9個月的10-KT表格年度報告中包含的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
合併原則
合併財務報表包括Investview,Inc.及其全資子公司的賬户:iGenius,LLC(前身為Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S(截至2021年6月截止日期)、Apex Tek,LLC(前身為Razor Data,LLC)、Safetek、LLC(前身為WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E.Management、LLC、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools&Training、LLC、 iGenius Global Ltd(前身為Kuvera(NI.))。有限公司)、Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
財務 報表重新分類
在這些合併財務報表中,前幾個期間的某些賬户餘額已重新分類,以符合本期分類。
使用預估的
根據公認會計原則編制這些財務報表需要管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同。
外匯 兑換
我們 已將Kuvera France S.A.S.的賬目合併到我們的合併財務報表中。Kuvera France S.A.S. 的業務在法國進行,截止日期為2021年6月,其功能貨幣為歐元。2021年6月之後,我們 在法國保留了一個歐元銀行賬户,交易最少。歐元銀行賬户於2022年4月關閉。
在2021年6月之前,Kuvera France S.A.S.的財務報表是使用其本位幣編制的,並已折算為 美元。資產和負債在期末按適用匯率折算為美元。股東權益是使用歷史匯率換算的。收入和支出按該期間的平均匯率折算。 任何折算調整都作為外幣折算調整計入我們的 股東權益(虧損)中的累計其他全面收益。
8 |
INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
隨後 到2021年6月,在歐元銀行賬户關閉之前,我們將歐元銀行賬户中的所有交易轉換為美元,並且 按期末適用的匯率將期末銀行餘額轉換為美元。
以下匯率用於在以下資產負債表日期將我們的歐元銀行賬户折算為美元。
匯率明細表
December 31, 2021 | ||||
歐元兑美元 |
以下匯率用於將Kuvera France S.A.S.的賬户在以下經營期間折算為美元。
截至9月30日的9個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
歐元兑美元 |
信用風險集中度
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具包括現金、應收賬款和墊款。我們將我們的現金和臨時現金投資放在信用質量機構。有時,此類投資可能超過FDIC保險 25萬美元的限額。截至2022年9月30日和2021年12月31日,超過FDIC限額的現金餘額分別為17,850,503美元和19,336,350美元, 。在過去,我們沒有經歷過與這些濃度相關的重大損失。
現金 等價物和受限現金
就報告現金流而言,我們將所有購買的期限在三個月或以下的高流動性債務工具視為現金等價物。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們沒有高流動性的債務工具。
下表提供了資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬,這些現金、現金等價物和限制性現金合計為現金流量表中顯示的相同金額的總和。
現金、現金等價物和限制性現金對賬明細表
September 30, 2022 | 12月31日, 2021 | |||||||
現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限 現金,流動 | ||||||||
受限 現金,長期 | ||||||||
現金流量表上顯示的現金、現金等價物和限制性現金合計 | $ | $ |
受限現金中包含的金額 代表根據合同協議需要保存在託管帳户中的資金,將用於 向我們的B系列優先股股東支付股息。
應收賬款
應收賬款 按可變現淨值列賬,即未付餘額減去基於對所有未付金額的審查而計提的壞賬準備。管理層通過定期評估個別應收賬款來確定壞賬準備,並在被認為無法收回時對應收賬款進行核銷。以前註銷的應收賬款在收到時被記錄下來。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的壞賬準備分別為719,342美元。
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
固定資產
固定資產 按成本列報,並在其估計使用年限內使用直線折舊。當報廢或以其他方式處置時,固定資產的賬面價值和累計折舊將從其各自的賬户中扣除,淨差額 減去處置所實現的任何金額將反映在收益中。未延長相關資產使用壽命的維護和維修支出在發生時計入費用。
固定資產 在每個資產負債表日期由下列資產組成:
固定資產表
預計使用壽命 (年) | 9月30日
2022 | 12月31日, 2021 | ||||||||
傢俱、固定裝置和設備 | $ | $ | ||||||||
計算機 設備 | ||||||||||
租賃權改進 | ||||||||||
數據處理設備 | ||||||||||
施工中 | 不適用 | |||||||||
採礦 修理工具和設備 | ||||||||||
累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||
賬面淨值 | $ | $ |
截至2022年和2021年9月30日的9個月的折舊總支出分別為4,251,122美元和2,111,333美元。在截至2022年9月30日的9個月內,我們出售了總賬面淨值為654,942美元的資產,現金為1,044,492美元,因此確認了389,550美元的資產處置收益。在截至2022年9月30日的九個月內,我們處置了總賬面淨值為7,008美元的資產,因此確認了7,008美元的減值支出。
長期資產-無形資產和許可協議
我們 根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)子題350-30,商譽以外的一般無形資產, 和ASC子題360-10-05,長期資產減值或處置,對我們的加密貨幣、無形資產和長期許可協議進行會計處理。ASC分主題350-30要求根據所給對價的公允價值或獲得的資產(或淨資產)的公允價值來計量資產,兩者中以更明顯且更可靠的計量為準。我們的加密貨幣被認為具有無限期的使用壽命;因此,金額 不會攤銷,而是像我們的減值政策中進一步討論的那樣進行減值評估。根據ASC分主題350-30,任何具有使用年限的無形資產都必須在該年限內攤銷,並且應在每個報告期內對其使用年限進行評估,以確定事件或情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。如果對使用年限的估計發生變化,無形資產的剩餘賬面價值將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。 在發生時,內部開發、維護或恢復無形資產的成本被確認為費用。
我們 持有以加密貨幣計價的資產,並將它們作為其他資產納入我們的合併資產負債表。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的加密貨幣的價值分別為3,018,759美元(當前為2,872,589美元,受限長期為146,170美元)和2,141,093美元(當前為2,018,324美元,受限長期為122,769美元)。從客户處購買或收到用於付款的加密貨幣 根據ASC 350-30入賬,而通過採礦活動授予本公司的加密貨幣(截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為9,412,751美元和25,047,680美元)與本公司的 收入確認政策相關。加密貨幣的使用按照先進先出會計方法核算。 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,我們記錄的加密貨幣交易的已實現收益(虧損)分別為(1,338,597美元) 和892,266美元。
2018年6月,我們收購了United Games,LLC和United League,LLC,並將交易記錄為業務合併。在業務合併中收購的無形資產 於收購當日按公允價值入賬,並在其估計使用年限內按直線方法攤銷。該等無形資產於截至2021年3月31日止年度內因缺乏可回收能力而減值。
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
於2021年3月22日,吾等訂立證券購買協議,收購mPower的營運資產及知識產權,該公司由本公司董事會兩名成員David·羅斯洛克及詹姆斯·R·貝爾控制及部分擁有(見附註12)。2021年9月3日,我們完成了證券購買協議,並收購了mPower的運營資產和 知識產權。因此,我們獲得了ProDigito,這是一個基於專有軟件的交易平臺,在經紀行業內有應用程序,價值7,240,000美元 ,並作為無形資產記錄在我們的資產負債表上。無形資產將具有確定的使用壽命,但是,截至本申請之日,該軟件尚未投入使用,因此使用壽命尚未確定,截至2022年9月30日的9個月內未記錄攤銷 。
長期資產減值
我們 採用了ASC子主題360-10,物業、廠房和設備(“ASC 360-10”)。美國會計準則360-10規定,只要事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回,或當資產的歷史成本賬面價值可能不再合適時,公司持有和使用的長期資產 和某些可識別的無形資產應進行減值審查。與可恢復性有關的事件可能包括業務狀況的重大不利變化、經常性虧損或預計無法在較長時期內實現盈虧平衡經營業績。
我們根據資產預期產生的未來淨現金流,包括最終的處置,評估長期資產的可回收性。如計提減值,無形資產的賬面價值將進行調整,並計入等於資產賬面價值與公允價值或可處置價值之間的差額的減值損失 。
在截至2022年9月30日的9個月內,由於缺少使用,我們的固定資產減值15,772美元。截至減值日期,我們已為減值資產計提累計折舊和累計攤銷8,764美元,因此我們 在截至2022年9月30日的九個月內計入減值支出7,008美元。
在截至2021年9月30日的九個月內,由於缺乏可回收性,我們以991,000美元的成本基礎減值了我們的無形資產。 此外,我們還以14,661美元的成本基礎減值了計算機設備,由於處置我們的數據處理設備以392,500美元的成本基礎減值。於截至2021年9月30日止九個月內,我們已就減值資產計提累計折舊及累計攤銷723,490美元,因此我們錄得減值支出674,671美元。
金融工具的公允價值
公允 價值被定義為在計量日期,基於我們的本金,或在沒有本金的情況下,特定資產或負債的最有利市場,在計量日期,在市場參與者之間有序交易中,為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。
美國 公認的會計原則規定了用於計量公允價值的估值技術的三級輸入層次,定義如下:
級別 1: | 實體可以訪問的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的投入 。 |
級別 2: | 在資產或負債的整個期限內,直接或間接的投入 資產或負債的基本完整期限, 除了在第1級中可觀察到的報價外, 包括: |
- | 活躍市場類似資產或負債的報價 ; | |
- | 非活躍市場上相同或相似資產或負債的報價 ; | |
- | 資產或負債可觀察到的報價以外的投入 ;以及 | |
- | 通過相關性或其他方式主要源自或得到可觀察到的市場數據證實的投入 。 |
級別 3: | 不可觀察的投入 反映管理層自己對投入市場的假設 參與者將在基於可用最佳信息對資產或負債定價時使用的投入 在這種情況下(例如,圍繞預期現金流的時間和金額的內部推導假設 )。 |
我們的金融工具包括現金、應收賬款、應付賬款和債務。我們已確定,截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的未償還金融工具的賬面價值接近公允價值,這是由於它們的短期 性質或接近當前市場利率的利率。
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簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
截至2022年9月30日,在所附合並財務報表中按公允價值經常性記錄或計量的項目 包括以下項目:
按經常性基礎計量的公允價值資產負債表
級別 1 | 級別 2 | 第 3級 | 總計 | |||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生債務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總負債 | $ | $ | $ | $ |
截至2021年12月31日,在所附合並財務報表中按公允價值經常性記錄或計量的項目 包括以下項目:
級別 1 | 級別 2 | 第 3級 | 總計 | |||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生債務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總負債 | $ | $ | $ | $ |
收入 確認
訂閲 收入
我們的大部分收入 來自訂閲銷售,付款在購買時收到。我們根據ASC 606-10確認訂閲收入 ,其中收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計算的,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是在固定的 訂閲期內提供服務;因此,我們在訂閲期內按比例確認收入,並在每個報告日期之後的訂閲期的 部分記錄遞延收入。此外,我們為首次訂閲的客户提供指定的試用期,在此期間,如果客户不希望繼續訂閲,可以要求全額退款。收入在試用期內遞延 ,因為在該時間過後才可能收取。收入是扣除退款、銷售獎勵、 積分以及已知和估計的信用卡按存儲容量使用計費後的淨額。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的遞延收入分別為2,046,443美元和3,288,443美元。
挖掘 收入
通過我們的全資子公司Safetek,LLC,我們以回售安排租賃設備。然而,在2020年6月,我們 取消了所有租約,併購買了這些租約下的所有權利和義務,其中包括獲得所有 設備的所有權。我們使用區塊鏈網絡上的設備來驗證交易塊,並將其添加到區塊鏈分類賬中(通常 稱為“挖掘”)。作為對我們挖掘活動的補償,我們從處理器那裏獲得費用和/或阻止授予我們的新創建的加密貨幣單位的獎勵。我們的採礦活動構成了Safetek,LLC的主要業務。由於我們沒有合同,也沒有與我們的採礦收入相關的客户,我們 在費用和/或獎勵結算時確認收入,或最終因我們的採礦活動而獲得收入。
加密貨幣 收入
我們 通過與主席所屬的第三方供應商 達成協議,通過向客户銷售加密貨幣包獲得收入(請參閲附註5-關聯方交易)。不同的套餐包括不同數量的硬幣,具有不同的回報率和條款,在2022年1月之前的某些情況下,還包括允許 購買者保護其初始購買價格的產品保護選項。 硬幣和保護選項均由第三方供應商提供。2022年1月,我們暫停了產品保護選項的任何進一步提供,原因是該保護包的第三方提供商以某些離岸保密權利為由無法遵守我們的標準供應商合規協議。這一暫停將一直有效,直到我們能夠進一步驗證產品保護的持續 完整性以及供應商履行對我們成員的承諾的能力。
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
我們 根據ASC 606-10確認加密貨幣收入,其中收入基於與客户簽訂的合同中指定的對價進行計量,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是 安排第三方向我們的客户提供硬幣和保護(如果適用),並在下單時收到客户的付款 。所有客户有兩週的時間申請退款,因此我們在收到付款後將客户預付款記錄在我們的資產負債表中。在下單兩週後,我們要求我們的第三方供應商 交付硬幣和保護(如果適用),屆時我們會在賬面上確認應支付給供應商的收入和金額。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的客户與加密貨幣收入相關的預付款分別為142,070美元和75,702美元。
手續費 收入
我們 通過獲得註冊投資顧問許可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顧問從客户那裏獲得最低手續費收入。我們根據ASC 606-10確認手續費收入,其中收入是根據與客户的合同中規定的 對價計量的,並在我們履行每個 合同中規定的履約義務時確認。我們的履約義務是為不符合合格投資者要求且沒有時間為自己交易的個人提供全面管理的交易服務。我們將手續費收入確認為履行了我們的履約義務,並在確認後的一個月內收到此類諮詢費的付款。然而,由於這些業務在很大程度上處於休眠狀態,在2022年間,我們選擇逐步減少和撤銷安全管理州和NFA註冊,因為我們得出結論,在我們能夠推出更廣泛的金融服務模式之前,保留這些受監管業務的權益沒有實質性好處。
礦工 修復收入
通過我們的全資子公司Safetek,LLC,我們維修損壞的採礦設備,出售給第三方客户。我們根據ASC 606-10確認礦工維修 收入,其中收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計算的,並在我們履行每份合同中規定的履約義務時確認。我們的履約義務是將承諾的 貨物交付給客户。
數字 錢包收入
我們通過與第三方供應商達成協議,通過向客户銷售數字錢包來獲得收入。我們提供包含不同功能的三層錢包。數字錢包是由第三方供應商交付的。
我們 根據ASC 606-10確認數字錢包收入,其中收入是根據與客户的合同中指定的對價來衡量的,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是 安排第三方向我們的客户提供錢包,並在下單時從我們的客户那裏收到付款 。
截至2022年9月30日的9個月產生的收入 如下:
創收明細表
訂閲 收入 | 加密貨幣 收入 | 採礦 收入 | 礦工 修復 收入 | 數位 錢包 收入 | 總計 | |||||||||||||||||||
總收入 賬單/收據 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2022年9月30日的9個月中,海外和國內收入分別約為3220萬美元和1530萬美元。
截至2021年9月30日的9個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣 收入 | 採礦 收入 | 收費 收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總收入 賬單/收據 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
在截至2021年9月30日的9個月中,海外和國內收入分別約為3310萬美元和3300萬美元。
截至2022年9月30日的三個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣 收入 | 採礦 收入 | 礦工 修復 收入 | 數位 錢包 收入 | 總計 | |||||||||||||||||||
總收入 賬單/收據 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2022年9月30日的三個月中,海外和國內收入分別約為1030萬美元和470萬美元。
截至2021年9月30日的三個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣 收入 | 採礦 收入 | 收費 收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總收入 賬單/收據 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2021年9月30日的三個月中,海外和國內收入分別約為1360萬美元和980萬美元。
廣告、銷售和營銷成本
我們 將廣告、銷售和營銷成本作為已發生的費用。廣告、銷售和營銷成本包括在全球推廣我們的產品的成本,包括促銷活動。截至2022年和2021年9月30日的9個月,廣告、銷售和營銷費用分別為53,139美元和93,984美元。
銷售和服務成本
在我們的銷售和服務成本中包括向我們的交易和市場專家支付的金額,這些專家向我們的訂閲客户提供金融培訓內容和工具 ,我們向供應商支付的託管費是為了在第三方站點安裝我們的採礦設備以產生 採礦收入,以及與我們的礦工維修收入相關的成本。截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,銷售和服務成本分別為5873,214美元和7,186,149美元。
庫存
庫存 包括將作為我們礦工維修收入的一部分出售的原材料和在製品。使用先進先出(FIFO)法,存貨按成本或可變現淨值中較低者計價,幷包括任何運輸和税收成本。
庫存 在每個資產負債表日期由以下各項組成:
庫存明細表
2022年9月30日 | 12月31日, 2021 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
工時 正在進行中 | ||||||||
成品 件 | ||||||||
庫存合計 | $ | $ |
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
所得税 税
所得税 根據美國會計準則第740題所得税入賬,該專題要求確認已列入財務報表或納税申報表的事件的預期未來税務後果的遞延税項負債和資產 。根據此方法,遞延税項負債及資產按財務報表及資產及負債的計税基準(包括營業虧損及貸記結轉)之間的差額確定,並採用預期差額將撥回的年度的現行税率 。
在確定我們的所得税撥備、我們的遞延税項資產和負債以及針對我們的遞延税項資產記錄的任何估值津貼時,需要管理層 判斷。如果根據所有現有證據的考慮,部分或全部遞延税項資產很可能無法變現,則遞延税項資產減值準備。未來期間假設的變化 可能需要我們調整估值津貼,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響 。該公司確認其所得税申報單上已經或預計將採取的不確定税收狀況的好處,如果這種狀況更有可能持續下去的話。
我們 遵循ASC副標題260-10,每股收益(“ASC 260-10”),其中規定了每股收益信息的計算、列報和披露要求。每股基本收益(虧損)是根據已發行普通股的加權平均數 計算的。每股攤薄收益(虧損)反映了在期內行使或轉換髮行普通股的股票期權或其他 合同時可能發生的攤薄。對稀釋後每股收益有反稀釋作用的攤薄證券不在計算範圍內。
不計入每股收益計算的反攤薄證券附表
截至三個月 個月 | 截至三個月 個月 | 截至9個月 個月 | ||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
認股權證 購買普通股 | ||||||||||||
可轉換為普通股的票據 | ||||||||||||
B類Investview Financial Group Holdings,LLC可贖回單位 | ||||||||||||
總計 |
基本和稀釋後每股收益明細表
2022年9月30日 | ||||
淨收入 | $ | |||
減去: 優先股息 | ( | ) | ||
新增: 可轉債利息支出 | ||||
可供普通股股東使用的淨收入(分子) | $ | |||
基本已發行普通股加權平均數 | ||||
可轉換票據的稀釋影響 | ||||
稀釋性 無投票權成員利益的影響 | ||||
稀釋後 已發行普通股加權平均數(分母) | ||||
稀釋後每股普通股收益 | $ |
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
租賃 義務
我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。經營性租賃包括在資產負債表中的經營性 租賃使用權資產賬户、經營性租賃負債、往來賬户和經營性租賃負債、長期賬户 。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。
經營性 租賃使用權資產和負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。對於租約中隱含的利率不能輕易確定的租賃,我們使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們 已選擇不將ASC 842的確認要求應用於短期租賃(租期不超過12個月的租賃)。 租賃條款包括在合理確定我們將行使該選項時延長或終止租賃的選項。經營性租賃安排的租賃費用是在租賃期限內按直線確認的。 我們選擇了實際的權宜之計,不會將非租賃部分與租賃部分分開,而是將計入 每個單獨的租用組件和非租用組件與作為單個租用組件的租用組件相關聯。
附註 3--最近的會計聲明
我們 沒有注意到我們最近發佈的尚未採用的會計聲明,我們認為這些聲明是適用的或將對我們的財務報表產生重大影響 。
附註 4--流動性
我們的財務報表採用公認的會計原則編制,適用於考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債的持續經營企業。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們報告了運營活動提供的現金7,334,474美元,運營收入6,406,965美元,淨收益1,858,642美元。截至2022年9月30日,我們的現金和現金等價物為19,081,445美元,營運資金餘額為14,565,190美元。截至2022年9月30日,我們的不受限制的加密貨幣餘額報告的成本基礎為2872,589美元。管理層 認為截至2022年9月30日不存在任何流動性問題。
注: 5-關聯方交易
我們的 關聯方應付款包括以下內容:
關聯方應付款明細表
2022年9月30日 | 12月31日, 2021 | |||||||
可轉換本票
4/27/20年4月27日簽訂的本票,扣除債務貼現#美元 | $ | $ | ||||||
可轉換本票
5/27/20年5月27日簽訂的本票,扣除債務貼現$ | ||||||||
可轉換本票
於2010年11月9日簽訂的本票,扣除債務貼現#美元 | ||||||||
本票 於12/15/20開具[4] | ||||||||
可轉換本票 21年3月30日簽訂[5] | ||||||||
流動 3/22/21年3月22日簽訂的資本本票[6] | ||||||||
關聯方債務總額 | ||||||||
減去: 當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
關聯方債務,長期 | $ | $ |
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
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[3] |
[4] |
[5] |
[6] |
我們支出了與關聯方應付款相關的利息, 如下:
利息支出明細表關聯方
截至2022年9月30日的三個月 | 截至2022年9月30日的9個月 | |||||||
財富工程(Mario Romano和Annette Raynor)[1] | $ | $ | ||||||
DBR資本(David·羅斯羅克)[2] | ||||||||
約瑟夫·卡馬拉塔(前執行幹事)[3] | ||||||||
SSA Technologies LLC(約瑟夫·坎馬拉塔,前首席執行官)[4] | ||||||||
$ | $ |
[1] | |
[2] | |
[3] | |
[4] |
其他關聯方安排説明
於截至2022年9月30日止九個月內,吾等與本公司兩位創辦人兼前管理層及董事會成員Mario Romano及Annette Raynor,以及Romano先生及Raynor女士的聯屬公司Wealth Engineering,LLC訂立分居及離職協議(“分居協議”)。根據離職協議,Romano先生和Raynor女士辭去了公司高級管理人員和董事的職位,在簽署離職協議後立即生效,因為他們各自過渡到 公司的戰略顧問角色。根據分離協議,Romano先生及Raynor女士各自沒收了75,000,000股股份,該等股份已交回本公司並予以註銷,而吾等亦從Romano先生及Raynor女士手中購回合共43,101,939股股份,以換取代表Wealth Engineering,LLC向聯邦及州税務當局支付的現金 1,724,008元,以支付Wealth Engineering,LLC可能須就於2021年7月22日歸屬的63,333,333股受限公司 股而徵收的估計 聯邦税及州税(見附註9)。
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截至2022年9月30日
(未經審計)
在截至2022年9月30日的九個月內,我們記錄了69,833,334股被沒收的股份,原因是1)我們的首席財務官在歸屬日期之前將1,300,000股股份返還給本公司 ,以及2)我們的高級管理團隊和董事會一致同意交出和終止總計68,533,334股未歸屬限制股和218,500,000股未授出股份,以換取發行購買360,416,665股股票的期權(見 附註9)。
DBR Capital LLC是我們董事長(“DBR Capital”)的附屬公司,自2016年以來一直是Oneiro NA,Inc.(“Oneiro”)的投資者,目前是Oneiro的全球營銷和分銷代理。Oneiro一直是我們NDAU硬幣的第三方供應商。關於其與Oneiro的關係,DBR Capital有權從Oneiro獲得DBR Capital推出的NDAU在全球銷售的某些績效費用,包括Investview或Investview的任何附屬公司的購買。 績效費用以銷售額的佣金形式確定,浮動範圍為銷售額的5%至10%,按總銷售額 從100萬美元至4000萬美元不等。表演費將以新臺幣支付。在截至2021年12月31日的最近一年中,DBR Capital因Oneiro向Investview出售約77,000 NDAU硬幣而賺取了一筆履約費用。
在截至2022年9月30日的9個月內,DBR Capital選擇向我們捐贈77,000 NDAU硬幣。截至收到之日,這些硬幣的價值為1,185,821美元,並作為額外實收資本入賬。DBR Capital向公司貢獻這些硬幣是為了承認Investview執行管理團隊和董事會最近的重組,並避免出現與DBR Capital與Oneiro的營銷和分銷安排相關的任何潛在利益衝突。DBR Capital進一步放棄並轉讓予本公司,以供酌情使用、其於Oneiro向本公司出售NDAU相關的權利及任何其他履約費用,只要RothRock先生仍為本公司的執行人員或董事。
上文腳註1-3中提到的 貸款是根據我們於2020年4月27日與DBR Capital簽訂的證券購買協議提前發放的。根據證券購買協議(其後經修訂及重述),DBR Capital同意於2022年12月31日前分五次完成一系列交易,預支金額達1,100萬美元,其中上文腳註 1-3所涵蓋的預支金額構成首三筆交易。2022年8月12日,我們和DBR Capital簽訂了現已修訂和重新簽署的證券購買協議的第四修正案,將該協議下第四次和第五次交易的截止日期從2022年12月31日延長至2024年12月31日。第四次和第五次交易仍由DBR Capital自行決定,我們不能 保證它們將在考慮時或永遠發生。
附註 6-債務
我們的債務包括以下內容:
債項附表
September 30, 2022 | 12月31日, 2021 | |||||||
與美國小企業管理局的貸款 日期為4/19/20[1] | $ | $ | ||||||
APEX租賃回購的長期票據[2] | ||||||||
債務總額 | ||||||||
減去: 當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
債務, 長期部分 | $ | $ |
[1] |
[2] |
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
附註 7--衍生負債
在截至2022年9月30日的9個月內,我們的衍生負債賬户中有以下與我們的權證相關的活動:
衍生法律責任附表
截至2021年12月31日的衍生負債 | $ | |||
衍生債務 記錄在新票據上 | ||||
衍生品 通過行使權證減少負債(見附註7) | ||||
(收益) 公允價值損失 | ( | ) | ||
衍生債務 2022年9月30日 | $ |
我們 使用二項式期權定價模型在初始、權證行使時和每個報告日期估計這些工具的公允價值 。在截至2022年9月30日的9個月中,我們的二項式期權定價模型中使用的假設範圍如下:
二名式期權定價模型中使用的假設明細表
風險 免息 | % | |||
預期壽命(以年為單位) | ||||
預期波動 | % |
附註 8-經營租賃
於2019年8月,我們簽訂了新澤西州伊頓敦辦公空間的經營租賃(“伊頓敦租賃”);2019年9月,我們簽訂了猶他州凱斯維爾辦公空間的經營租賃(“凱斯維爾租賃”);2021年5月,我們簽訂了得克薩斯州康羅市辦公空間的經營租賃(“康羅租賃”);2021年7月,我們簽訂了新澤西州威科夫辦公空間的經營租賃(“威科夫租賃”);2021年9月,我們獲得了新澤西州哈弗福德辦公空間的經營租賃 賓夕法尼亞州(“哈弗福德租賃”)與收購mPower有關(見附註12)。
在Eatontown租賃開始時,以新的經營租賃負債換取的使用權資產達到110,097美元。 我們可以選擇將Eatontown租賃的三年租期延長一年。此外,我們有義務 支付十二個月的分期付款,以支付 出租物業內每平方英尺1.75美元的電費。由於出租人有權相應地對我們進行數字計量和收費,這些付款被認為是可變的, 將作為已發生的費用計入。在截至2022年9月30日的9個月中,可變租賃成本為1,940美元。
在凱斯維爾租賃開始時,以新的經營租賃負債交換獲得的使用權資產達到21,147美元。 凱斯維爾租賃於2020年9月30日到期,自2020年10月1日起,公司開始按月租賃位於凱斯維爾的物業 。
在 Conroe租賃開始時,以新的經營租賃負債換取的使用權資產達到174,574美元。 我們可以選擇將Conroe租賃的24個月期限再延長三個月,共24個月。
於 Wyackoff租賃開始時,以新的經營租賃負債換取的使用權資產達22,034美元。 Wyackoff租賃的期限為24.5個月。
在收購哈弗福德租賃之日,獲得的使用權資產和租賃負債分別為125,522美元和152,961美元。 哈弗福德租賃的期限將於2022年12月31日到期。
截至2022年9月30日的9個月,運營 租賃費用為180,927美元。截至2022年9月30日止九個月內,營運租賃所用營運現金流為204,345美元。截至2022年9月30日,加權平均剩餘租期為0.62年 ,加權平均貼現率為12%。
截至2022年9月30日,不可取消租賃下的未來 最低租賃付款如下:
不可撤銷租約下未來最低租賃費的時間表
2022年剩餘時間 | $ | |||
2023 | ||||
總計 | ||||
減息: 利息 | ( | ) | ||
租賃負債現值 | ||||
營業 租賃負債,流動[1] | ( | ) | ||
運營 租賃負債,長期 | $ |
[1] |
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
附註 9--股東權益(赤字)
優先股 股票
我們 被授權發行最多50,000,000股面值為0.001美元的優先股,我們的董事會有權發行一種或多種優先股,其權利優先於普通股,並有權確定該優先股的權利、特權、 和優先股。
我們的董事會批准將2,000,000股公司優先股指定為B系列累計可贖回優先股(“B系列優先股”),每股聲明價值25美元。我們的B系列優先股 股東有權獲得每股500票,並有權按規定價值的年利率 獲得累計股息,相當於每股3.25美元。B系列優先股可根據我們的選擇或控制事件的某些變化進行贖回 。
於截至2021年3月31日止年度內,吾等開始發售合共2,000,000股單位,每單位售價25美元(“單位發售”), 每個單位包括:(I)一股新獲授權的B系列優先股及(Ii)五股可予行使的認股權證 ,以每股認股權證0.10美元的行使價購買一股普通股。每份認購認股權證於發行日期即可行使 ,將於發行日期起計五年屆滿,其價值已分類為公允價值負債,因應該文書的條款而計(見附註7)。
在截至2021年9月30日的9個月中,我們出售了196,638個比特幣,總價值為4,915,950美元:現金收益3,640,550美元,比特幣收益1,598個,債務1,235,450美元,49,418個比特幣。在出售單位的同時,我們發行了196,638股B系列優先股,並在此期間授予了983,190份認股權證。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們發行和發行了252,192股優先股。
優先股股息
在截至2022年9月30日的9個月內,我們向B系列優先股股東支付的累計現金股息為614,505美元。我們以現金支付了470,563美元,併發行了價值129,817美元的加密貨幣,以減少欠款。因此,截至2022年9月30日,我們在資產負債表上記錄了233,830美元的股息負債。
普通股 股票
在截至2022年9月30日的9個月內,我們註銷了已發行但因選擇或因某些沒收條件而被沒收的219,833,334股股票(見附註5)。因此,我們減少了219,834美元的普通股,並增加了同樣的額外實收資本 。截至本文件提交之日,在截至2021年12月31日的9個月期間被沒收的33,333,333股普通股尚未因行政延誤而被實際註銷。截至2022年6月30日,所有被沒收的股票均被視為已註銷。 此外,在截至2022年9月30日的9個月內,我們從當時的董事會成員手中回購了43,101,939股股票,以換取1,724,008美元的現金,以支付預扣税款(見附註5)。
在截至2021年9月30日的9個月內,我們註銷了已發行但受某些沒收條件限制的255,000,000股股票 。由於沒收,我們的普通股減少了255,000美元,額外支付的資本也增加了同樣的金額。 此外,在截至2021年9月30日的九個月裏,我們發行了11,500,000股普通股用於服務和薪酬, 根據授予日期的公允價值和本期及之前期間授予的獎勵的歸屬條款,我們確認了總計989,391美元的基於股票的薪酬。我們還發行了82,640股普通股作為行使認股權證的結果,導致收益 8,264美元,我們記錄了6,666,666股被沒收的股份,原因是我們的首席財務官在股份歸屬日期之前將股份返還給本公司 。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們分別發行了2,641,275,489股和2,904,210,762股普通股。
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
選項
在截至2022年9月30日的9個月中,我們承諾對之前授予我們高級領導團隊的未授予激勵股權獎勵進行重組。公司高級管理團隊和董事會一致同意交出和終止總計68,533,334股已發行的未歸屬限制性股票和218,500,000股未授予股份,以換取發行期權,以購買360,416,665股股份,在五年內等額歸屬,行使價為每股0.05美元。我們聘請的對這些期權進行估值的第三方估值公司 利用布萊克·斯科爾斯模型對這些期權進行了估值,與這些期權相關的費用 將在其歸屬條款中確認。截至2022年9月30日的9個月,與期權相關的股票薪酬總支出為1,384,210美元。
認股權證
涉及我們認股權證的交易 摘要如下:
已發行認股權證摘要
加權 | ||||||||
第 個 | 平均值 | |||||||
股票 | 演練 價格 | |||||||
截至2021年12月31日的未償還認股權證 | $ | |||||||
授與 | $ | |||||||
已取消/已過期 | $ | |||||||
已鍛鍊 | $ | |||||||
截至2022年9月30日的未償還認股權證 | $ |
截至2022年9月30日,我們的未清償認股權證詳情如下:
未完結認股權證摘要
演練 價格 | 未償還認股權證 | 可行使認股權證 | 加權 平均 合同期限(年) | |||||||||||
$ |
Investview Financial Group Holdings,LLC B類單位
截至2022年9月30日和2021年12月31日,共有565,000,000B類Investview金融集團控股有限公司已發行和未償還的部門。發行這些單位是作為購買mPower運營資產和知識產權的代價
mPower是一家由我們的兩名董事會成員David·B·羅斯羅克和詹姆斯·R·貝爾控制和部分擁有的公司(見附註12)。
附註 10--承付款和或有事項
在正常業務過程中,我們可能或曾經參與法律程序。在截至2022年9月30日的九個月內,我們並未涉及任何重大法律訴訟,然而,在2021年11月,我們收到了美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)要求我們出示文件的傳票。我們有理由相信,美國證券交易委員會調查的重點涉及在提供和銷售加密貨幣產品以及我們現在稱為iGenius的基於訂閲的多層次營銷業務的運營等方面是否違反了某些聯邦證券法。在傳票中,美國證券交易委員會表示,調查並不意味着美國證券交易委員會得出結論,我們或其他任何人違反了聯邦證券法和/或任何其他法律。我們相信,我們一直遵守聯邦證券法。然而,我們知道, 與聯邦證券法下加密貨幣產品的特徵相關的不斷髮展的美國證券交易委員會評論和規則制定過程 正在席捲在加密貨幣領域運營的大量企業。我們打算全力配合美國證券交易委員會的調查,並將繼續與外部律師合作審查此事。
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INVESTVIEW, 公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日
(未經審計)
我們 通過與第三方供應商的協議向客户銷售加密貨幣包來獲得收入, 在2022年1月之前,其中某些協議包括第三方提供商提供的產品保護選項。根據該第三方提供商提供的營銷和法律文件,產品保護將允許購買者以五年50%的購買價格或十年100%的購買價格來保護其初始購買價格。 在2022年1月,由於第三方提供商無法遵守我們的標準供應商合規協議,我們以某些離岸保密權利為由,暫停了在 加密貨幣包中進一步提供產品保護選項。這一暫停將一直有效,直到我們能夠進一步驗證產品保護的持續完整性以及供應商履行其對我們成員的承諾的能力。
我們 向我們的前首席執行官Joseph Cammarata開出了一張期票,經某些修改後,於2021年3月30日左右以1,550,000美元的本金重述(“Cammarata Note”)。雖然最初不可兑換,但根據2021年3月30日的修訂,Cammarata Note成為可兑換的每股0.02美元,此後,從2021年9月21日起 並在另一次修改後,Cammarata Note的轉換價格降至每股0.008美元。在2022年2月期間,我們提供了30天的通知,表示我們打算退休並以現金償還Cammarata票據。於2022年3月31日左右,吾等未能在禁制期內及時收到已妥為簽署的轉換通知,並以Cammarata先生違反對吾等的受託責任,以及Cammarata先生正在進行的法律程序所招致的損害為理由,向Cammarata先生全額支付Cammarata票據的現金。截至本報告日期,Cammarata先生尚未接受我們的現金支付投標,而是主張他有權行使 他將Cammarata票據轉換為我們普通股的權利。儘管我們認為我們的現金投標根據Cammarata票據的條款 是適當的,並且Cammarata先生對我們的損害索賠有Marit,但如果Cammarata先生選擇在法庭程序中挑戰我們的現金投標,並且如果我們 無法維持我們在此事上的法律地位,Cammarata先生可以在Cammarata票據轉換後獲得多達約2.03億股我們的普通股。
2021年3月22日,我們簽訂了證券購買協議,購買了SSA Technologies LLC 100%的運營資產,SSA Technologies LLC是一家擁有並運營FINRA註冊經紀自營商的實體。SSA由我們的前首席執行官約瑟夫·卡馬拉塔控制和部分擁有。自協議簽署起至交易結束時,我們同意向SSA提供某些 過渡服務安排。關於這些交易,我們與SSA簽訂了週轉資金本票 ,根據該票據,SSA應在2021年底之前向我們墊付最多1,500,000美元;然而,SSA迄今只墊付了1,200,000美元 。該票據的年利率為0.11%,因此我們在截至2022年9月30日的九個月內確認了價值990美元的貸款利息支出。該票據已於2022年1月31日到期並應付;然而,由於SSA未能完成其資金義務,我們正在考慮我們的法律選擇,因此尚未償還。票據本應以12,000,000股我們普通股的質押 作為抵押;然而,由於在貸款結束時沒有落實股份質押,該票據仍未得到擔保。
附註 11--所得税
對於截至2022年9月30日和2021年9月30日的期間,本公司使用離散有效税率法記錄收入 税,而不是估計全年有效税率法,因為無法估計年度有效税率 。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備分別為362,563美元和1,004,308美元,實際税率分別為623.9%和35.1%。截至2021年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備分別為758美元和146,950美元,實際税率分別為0.002%和0.50%。所得税撥備 主要受税前賬面收入、永久性差異以及遞延税項資產估值準備變化的影響。
附註 12-收購及附屬公司的非控股權益
於2021年3月22日,吾等訂立證券購買協議,購買由本公司兩名董事會成員David·羅斯洛克和詹姆斯·R·貝爾控制及部分擁有的mPower公司的營運資產及知識產權 ,以換取Investview Financial Group Holdings,LLC(“單位”)的565,000,000個無投票權B類單位(“單位”)。此次收購 於2021年9月3日完成,我們收購了辦公租賃、傢俱和固定裝置,以及基於專有軟件的交易平臺ProDigito,該平臺在經紀行業具有應用程序。這些單位可以在發行之日起5年內以一對一的方式隨時交換565,000,000股我們的普通股,並有44個月的禁售期。根據2021年9月3日收盤價0.1532美元的收盤價,按我們的會計目的確定的普通股IF轉換市值的對價的“公允價值”為5,890萬美元,較8,660萬美元折讓32%(或2,770萬美元),以反映重大禁售期 。
公司確定,截至收購日期,ProDigo交易平臺軟件的公允價值為720萬美元。 軟件資產價值與發行對價之間的差額是由於在2021年3月簽署最初的證券購買協議(該協議將發行的單位數量設定為對價)至2021年9月交易完成之間,B類單位的估值增加,以及該軟件缺乏創收和通過與經紀-交易商合作伙伴的協同作用實現貨幣化的現成途徑。因此,公司在收購時錄得非現金虧損5,160萬美元,如下圖所示。
資產購置日程表
購置價(單位公允價值) | $ | |||
無形資產 (ProDigito軟件) | ||||
資產收購虧損 | $ |
附註 13-後續事件
根據ASC主題855,後續事件,我們評估了截至本申請日期的後續事件,並確定 不存在需要披露的後續事件。
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項目 2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
以下討論應與我們的合併財務報表和本報告其他部分包括的財務報表附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。當使用“相信”、“預期”、“計劃”、“項目”、“估計”以及類似的表達方式時,它們就是前瞻性陳述。這些前瞻性表述基於管理層當前的信念和假設以及管理層目前掌握的信息,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致實際結果、業績或成就與 這些前瞻性表述所明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。有關可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述大不相同的因素的信息,請參閲我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的定期報告。 本報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出。我們不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新 任何前瞻性陳述的義務。
業務 概述
我們 經營着一家金融科技(金融科技)服務公司,從事幾個不同的業務。我們通過由獨立分銷商組成的直銷網絡(也稱為多層次營銷)提供多種產品和服務 這些分銷商通過基於訂閲的收入模式將我們的產品和服務提供給我們的分銷商,我們的分銷商也通過分銷商向我們稱之為“會員”的龐大客户羣提供我們的產品和服務。通過這項業務,我們提供研究、教育和投資工具,旨在幫助自主經營的投資者成功地駕馭金融市場。這些服務包括有關股票、期權、外匯、ETF、二進制期權和加密貨幣的研究和培訓。除了研究和教育,我們還提供全面的教育和軟件應用程序 ,以幫助個人減少債務、增加儲蓄、預算和適當的税收管理。每個產品訂閲都包括 一套核心交易工具和研究以及個人財務管理套件,使個人能夠完全訪問培養和管理其財務狀況所需的信息。除了我們的教育訂閲,通過我們與第三方的分銷安排,我們還向我們的成員提供了通過該第三方 購買名為“NDAU”的自適應數字貨幣的特殊形式的機會。通過我們的直銷模式,我們根據標準獎金計劃向總代理商 支付佣金,該計劃允許根據業績酌情發放獎金。
我們 還運營區塊鏈技術業務,提供領先的研發和金融科技服務,涉及數字資產技術的管理,重點是比特幣挖掘和新一代數字資產。此外,為了 在我們最近從mPower Trading Systems,LLC(“mPower”)收購的自營交易平臺上實現商業化, 利用市場日益接受和擴大數字貨幣作為可投資資產類別的所有權和使用的機會, 受適用的監管限制,並積極應對與加密貨幣產品相關的日益嚴格的監管審查 ,我們採取了一項增長計劃,設想建立一套金融服務業務,其中包括提供自主式經紀服務,機構交易執行服務、創新諮詢服務(RIA、CTA)和無代碼算法交易技術。我們的期望是隨着時間的推移發展這些業務,首先是收購一家可以作為增長平臺的經紀自營商。為此,我們於2021年3月達成協議,從本公司前首席執行官的關聯公司收購一家經紀公司。然而,由於無法在該協議到期前獲得所需的FINRA批准,我們 於2022年6月14日終止了交易,並開始在經紀行業內尋找替代收購。 進一步,直到我們能夠開始這項業務, 我們最近選擇逐步減少我們擁有的一名休眠投資顧問和大宗商品交易顧問的註冊,因為我們得出結論,在 我們能夠推出更廣泛的金融服務模式之前,保留這些受監管業務的權益沒有實質性好處。
23 |
運營結果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
收入
截至9月30日的三個月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (減少) | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
訂閲 扣除退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費後的淨收入 | $ | 11,823,581 | $ | 14,034,214 | $ | (2,210,633 | ) | |||||
採礦業收入 | 2,777,634 | 8,338,759 | (5,561,125 | ) | ||||||||
加密貨幣收入 | 351,433 | 998,127 | (646,694 | ) | ||||||||
礦工 維修收入 | 43,511 | - | 43,511 | |||||||||
數字錢包收入 | - | - | - | |||||||||
總收入 淨收入 | $ | 14,996,159 | $ | 23,371,100 | $ | (8,374,941 | ) |
淨營收從截至2021年9月30日的三個月的23,371,100美元下降到截至2022年9月30日的三個月的14,996,159美元,降幅為3,374,941美元或36%。這一下降可以解釋為我們的 訂閲收入、挖掘收入和加密貨幣收入分別減少了220萬美元、560萬美元和64.7萬美元,但被我們的礦工 維修收入增加了4.4萬美元所抵消。訂閲收入減少220萬美元(16%)是由於加密貨幣市場的負面情緒導致會員減少;採礦收入減少560萬美元(67%)是由於 比特幣價值下降和比特幣挖掘難度水平增加,以及在此期間較舊和效率較低的比特幣挖掘設備下線進行分析和維修;加密貨幣收入減少64.7萬美元是由於NDAU包的整體銷售數量減少 。
運營成本和支出
截至9月30日的三個月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (減少) | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
銷售和服務成本 | $ | 2,144,733 | $ | 2,101,490 | $ | 43,243 | ||||||
佣金 | 6,551,195 | 9,934,991 | (3,383,796 | ) | ||||||||
銷售和營銷 | 17,874 | 26,484 | (8,610 | ) | ||||||||
薪資 及相關 | 2,359,225 | 1,153,402 | 1,205,823 | |||||||||
專業費用 | 601,367 | 132,778 | 468,589 | |||||||||
減值費用 費用 | 625 | 140,233 | (139,608 | ) | ||||||||
處置資產虧損 (收益) | (118,041 | ) | - | (118,041 | ) | |||||||
常規 和管理 | 2,916,167 | 54,097,580 | (51,181,413 | ) | ||||||||
運營成本和費用合計 | $ | 14,473,145 | $ | 67,586,958 | $ | (53,113,813 | ) |
運營成本從截至2021年9月30日的三個月的67,586,958美元降至截至2022年9月30日的三個月的14,473,145美元,降幅為53,113,813美元,降幅為79%。其中51,619,440美元是由於在截至2021年9月30日的三個月中產生的非經常性和非現金費用,該費用是由於收購ProDigito智能交易平臺以及 mPower的其他運營資產和知識產權在我們的財務報表中入賬的方式產生的。剔除與2021年9月3日與mPower交易有關的費用 後,剩餘的1,494,373美元的減少可以解釋為佣金減少340萬美元,這是由於我們的訂閲和加密貨幣收入減少,但被期內確認基於股票的薪酬導致的工資和相關成本增加120萬美元,由於法律和諮詢費用增加而增加的專業費用46.9萬美元,以及主要由增加的折舊推動的一般和行政成本增加43.8萬美元所抵消。隨着時間的推移,我們將繼續購買和部署更多的採礦設備。
其他 收入和支出
截至9月30日的三個月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
債務清償收益 (虧損) | $ | - | $ | 21,349 | $ | (21,349 | ) | |||||
衍生負債公允價值收益 (虧損) | 2,319 | 47,017 | (44,698 | ) | ||||||||
已實現加密貨幣收益(虧損) | (318,000 | ) | 1,651,024 | (1,969,024 | ) | |||||||
利息 費用 | (4,726 | ) | (6,000 | ) | 1,274 | |||||||
利息 費用,關聯方 | (310,595 | ) | (763,791 | ) | 453,196 | |||||||
其他 收入(費用) | 49,872 | 22,168 | 27,704 | |||||||||
合計 其他收入(費用) | $ | (581,130 | ) | $ | 971,767 | $ | (1,552,897 | ) |
我們 在截至2022年9月30日的三個月中記錄了581,130美元的其他費用,與前一時期的971,767美元的其他收入 相比,增加了1,552,897美元,或160%。這一變化是由於加密貨幣在本季度錄得的已實現虧損31.8萬美元,而上一季度的已實現收益為170萬美元,但與上一季度相比,本期錄得的關聯方利息支出減少了 (截至2022年9月30日的三個月為31.1萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為76.4萬美元 )。
24 |
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
收入
截至9月30日的9個月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (減少) | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
訂閲 扣除退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費後的淨收入 | $ | 36,658,790 | $ | 32,833,628 | $ | 3,825,162 | ||||||
採礦業收入 | 9,412,751 | 25,047,680 | (15,634,929 | ) | ||||||||
加密貨幣收入 | 1,308,809 | 8,168,295 | (6,859,486 | ) | ||||||||
礦工 維修收入 | 123,621 | - | 123,621 | |||||||||
數字錢包收入 | 5,868 | - | 5,868 | |||||||||
手續費 收入 | - | 2,032 | (2,032 | ) | ||||||||
總收入 淨收入 | $ | 47,509,839 | $ | 66,051,635 | $ | (18,541,796 | ) |
淨營收從截至2021年9月30日的9個月的66,051,635美元下降至截至2022年9月30日的9個月的47,509,839美元,降幅為18,541,796美元,降幅為28%。這一下降可以解釋為我們的採礦收入和加密貨幣收入分別減少了1560萬美元和690萬美元,但我們的淨訂閲收入增加了380萬美元。訂閲收入增加380萬美元(12%) 主要是由於產品的重大改進和在全球新市場的擴張,但部分被負面的市場情緒所抵消, 主要是在加密貨幣市場;採礦收入減少1,560萬美元(62%)是由於比特幣價值下降和比特幣挖掘難度增加,以及在此期間比特幣挖掘設備較舊和效率較低而下線進行分析和維修。加密貨幣收入減少690萬美元是由於NDAU套餐銷售數量的整體減少。
運營成本和支出
截至9月30日的9個月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (減少) | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
銷售和服務成本 | $ | 5,873,214 | $ | 7,186,149 | $ | (1,312,935 | ) | |||||
佣金 | 20,380,676 | 23,802,291 | (3,421,615 | ) | ||||||||
銷售和營銷 | 53,139 | 93,984 | (40,845 | ) | ||||||||
薪資 及相關 | 5,215,833 | 3,715,868 | 1,499,965 | |||||||||
專業費用 | 2,350,687 | 1,445,143 | 905,544 | |||||||||
減值費用 費用 | 7,008 | 674,671 | (667,663 | ) | ||||||||
處置資產虧損 (收益) | (389,550 | ) | - | (389,550 | ) | |||||||
常規 和管理 | 7,611,867 | 57,961,461 | (50,349,594 | ) | ||||||||
運營成本和費用合計 | $ | 41,102,874 | $ | 94,879,567 | $ | (53,776,693 | ) |
運營成本下降53,776,693美元,或57%,從截至2021年9月30日的9個月的94,879,567美元降至截至2022年9月30日的9個月的41,102,874美元。其中51,619,440美元是由於在截至2021年9月30日的9個月中產生的非經常性和非現金費用,這是由於收購ProDigito智能交易平臺以及 mPower的其他運營資產和知識產權在我們的財務報表中計入的方式產生的。扣除與2021年9月3日與mPower的交易相關的費用 後,剩餘的2,157,253美元的減少可以解釋為:由於我們的礦工搬遷,我們的銷售和服務成本減少了130萬美元,以及我們的採礦成本相關的減少, 包括託管、電力和電力成本,佣金減少了340萬美元,主要是由於加密貨幣銷售的減少, 以及減值費用減少了66.8萬美元,在此之前,我們由於可回收問題註銷了大量無形 資產,本期固定資產只有7,000美元的註銷。 這些減少被期內確認的基於股票的薪酬導致的工資和相關成本增加150萬美元,以及由於法律和諮詢費增加而增加的專業費用906,000美元,以及主要由折舊推動的一般和行政成本增加130萬美元所抵消,因為我們在本期間購買和部署了額外的採礦設備。
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其他 收入和支出
截至9月30日的9個月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
債務清償收益 (虧損) | $ | 455 | $ | 433,152 | $ | (432,697 | ) | |||||
衍生負債公允價值收益 (虧損) | 40,155 | 98,928 | (58,733 | ) | ||||||||
已實現加密貨幣收益(虧損) | (1,338,597 | ) | 892,266 | (2,230,863 | ) | |||||||
利息 費用 | (14,024 | ) | (17,803 | ) | 3,779 | |||||||
利息 費用,關聯方 | (2,339,729 | ) | (1,897,557 | ) | (442,172 | ) | ||||||
其他 收入(費用) | 107,725 | (64,734 | ) | 172,459 | ) | |||||||
合計 其他收入(費用) | $ | (3,544,015 | ) | $ | (555,748 | ) | $ | (2,988,267 | ) |
我們 在截至2022年9月30日的9個月中記錄了3,544,015美元的其他費用,與前一時期的555,748美元的其他費用 相比,增加了2,988,267美元,或538%。這一變化是由於本期錄得的債務清償收益較前期錄得的43.3萬美元收益微乎其微,本期加密貨幣錄得的已實現虧損為130萬美元,而前期錄得的已實現收益為892000美元,以及本期間錄得的關聯方利息支出較上一期有所增加(截至2022年9月30日的九個月錄得230萬美元,而截至2021年9月30日的九個月錄得190萬美元)。在關聯方利息支出中記錄的金額包括債務折價的攤銷,該金額在債務期限內確認,然而,在截至2022年9月30日的九個月內,我們提前償還了兩筆關聯方 票據,導致將相關債務折價金額攤銷確認為利息120萬美元。
流動性 與資本資源
在截至2022年9月30日的9個月中,我們通過經營活動錄得1,858,642美元的淨收入和7,334,474美元的現金收入。我們使用這筆現金以及手頭的其他現金為運營提供資金,為購買價值15,265,360美元的固定資產提供資金,償還價值2,718,142美元的應付關聯方,並以1,724,008美元回購股票。因此,我們的現金、現金等價物和限制性現金減少了12,528,341美元至20,088,565美元,而本財年開始時為32,616,906美元。截至2022年9月30日,我們的流動資產 超過流動負債,營運資本為14,565,190美元。我們相信,我們將擁有足夠的資源,包括運營現金流和進入資本市場的機會, 以及時履行償債義務,並能夠實現我們的短期業務目標。
關鍵會計政策
演示基礎
我們的政策是按照美國公認的會計原則按權責發生制編制財務報表。在2021年9月30日之前,我們在3月31日財政年度結束時運營公司。從2021年9月30日起,我們將財年改為12月31日。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定(條例 S-X)以及10-Q表説明編制的。因此,它們沒有 包括公認會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和腳註。 管理層認為,所有被認為是公允列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2022年9月30日的9個月的運營結果並不一定表明我們可能會在2022年12月31日提交的10-K表格中預期的運營結果。這些未經審計的簡明綜合財務報表 應與我們截至2021年12月31日的9個月的Form 10-KT年度報告 中包含的2021年12月31日綜合財務報表及其附註一起閲讀。
合併原則
合併財務報表包括Investview,Inc.及其全資子公司的賬户:iGenius,LLC(前身為Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S(截至2021年6月截止日期)、Apex Tek,LLC(前身為Razor Data,LLC)、Safetek、LLC(前身為WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E.Management、LLC、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools&Training、LLC、 iGenius Global Ltd(前身為Kuvera(NI.))。有限公司)、Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
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使用預估的
根據公認會計原則編制這些財務報表需要管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同。
收入 確認
訂閲 收入
我們的大部分收入 來自訂閲銷售,付款在購買時收到。我們根據ASC 606-10確認訂閲收入 ,其中收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計算的,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是在固定的 訂閲期內提供服務;因此,我們在訂閲期內按比例確認收入,並在每個報告日期之後的訂閲期的 部分記錄遞延收入。此外,我們為首次訂閲的客户提供指定的試用期,在此期間,如果客户不希望繼續訂閲,可以要求全額退款。收入在試用期內遞延 ,因為在該時間過後才可能收取。收入是扣除退款、銷售獎勵、 積分以及已知和估計的信用卡按存儲容量使用計費後的淨額。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的遞延收入分別為2,046,443美元和3,288,443美元。
挖掘 收入
通過我們的全資子公司Safetek,LLC,我們以回售安排租賃設備。然而,在2020年6月,我們 取消了所有租約,併購買了租約下的所有權利和義務,其中包括獲得所有 設備的所有權。我們使用區塊鏈網絡上的設備來驗證交易塊,並將其添加到區塊鏈分類賬中(通常 稱為“挖掘”)。作為對我們挖掘活動的補償,我們從處理器那裏獲得費用和/或阻止授予我們的新創建的加密貨幣單位的獎勵。我們的採礦活動構成了Safetek,LLC的主要業務。由於我們沒有合同,也沒有與我們的採礦收入相關的客户,我們在結算費用和/或獎勵或最終因我們的採礦活動而獲得收入時確認收入 。
加密貨幣 收入
我們通過與主席所屬的第三方供應商達成協議(見附註5-關聯方交易),從向客户銷售加密貨幣包中獲得收入。 各種套餐包括不同數量的硬幣,具有不同的回報率和條款,在2022年1月之前的某些情況下,還包括允許購買者保護其初始購買價格的產品保護選項。2022年1月,我們暫停了產品保護選項的任何進一步提供,原因是該保護包的第三方提供商以某些離岸保密權利為由無法遵守我們的標準供應商合規協議。這一暫停將一直有效,直到我們能夠進一步驗證產品保護的持續 完整性以及供應商履行對我們成員的承諾的能力。
我們 根據ASC 606-10確認加密貨幣收入,其中收入基於與客户簽訂的合同中指定的對價進行計量,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是 安排第三方向我們的客户提供硬幣和保護(如果適用),並在下單時收到客户的付款 。所有客户有兩週的時間申請退款,因此我們在收到付款後將客户預付款記錄在我們的資產負債表中。在下單兩週後,我們要求我們的第三方供應商 提供硬幣和保護(如果適用),屆時我們會在賬面上確認應支付給供應商的收入和金額。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的客户與加密貨幣收入相關的預付款分別為142,070美元和75,702美元。
手續費 收入
我們 通過獲得註冊投資顧問許可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顧問從客户那裏獲得最低手續費收入。我們根據ASC 606-10確認手續費收入,其中收入是根據與客户的合同中規定的 對價計量的,並在我們履行每個 合同中規定的履約義務時確認。我們的履約義務是為不符合合格投資者要求且沒有時間為自己交易的個人提供全面管理的交易服務。我們將手續費收入確認為履行了我們的履約義務,並在確認後的一個月內收到此類諮詢費的付款。然而,由於這些業務在很大程度上處於休眠狀態,在2022年期間,我們決定逐步減少和撤銷安全管理州和NFA註冊,因為我們得出結論,在我們能夠推出更廣泛的金融服務模式之前,保留這些受監管業務的權益不會有實質性的好處。
礦工 修復收入
通過我們的全資子公司Safetek,LLC,我們維修損壞的採礦設備,出售給第三方客户。我們根據ASC 606-10確認礦工維修 收入,其中收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計算的,並在我們履行每份合同中規定的履約義務時確認。我們的履約義務是將承諾的 貨物交付給客户。
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數字 錢包收入
我們通過與第三方供應商達成協議,通過向客户銷售數字錢包來獲得收入。我們提供包含不同功能的三層錢包。數字錢包是由第三方供應商交付的。
我們 根據ASC 606-10確認數字錢包收入,其中收入是根據與客户的合同中指定的對價來衡量的,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是 安排第三方向我們的客户提供錢包,並在下單時從我們的客户那裏收到付款 。
截至2022年9月30日的9個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣 收入 | 採礦 收入 | 礦工 修復 收入 | 數位 錢包 收入 | 總計 | |||||||||||||||||||
總收入 賬單/收據 | $ | 39,087,141 | $ | 2,548,316 | $ | 9,412,751 | $ | 123,621 | $ | 7,157 | $ | 51,178,986 | ||||||||||||
退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | (2,428,351 | ) | - | - | - | - | (2,428,351 | ) | ||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | - | (1,239,507 | ) | - | - | (1,289 | ) | (1,240,796 | ) | |||||||||||||||
淨收入 | $ | 36,658,790 | $ | 1,308,809 | $ | 9,412,751 | $ | 123,621 | $ | 5,868 | $ | 47,509,839 |
在截至2022年9月30日的9個月中,海外和國內收入分別約為3220萬美元和1530萬美元。
截至2021年9月30日的9個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣 收入 | 採礦 收入 | 收費 收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總收入 賬單/收據 | $ | 34,843,588 | $ | 20,082,329 | $ | 25,047,680 | $ | 2,032 | $ | 79,975,629 | ||||||||||
退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | (2,009,960 | ) | - | - | - | (2,009,960 | ) | |||||||||||||
支付給供應商的金額 | - | (11,914,034 | ) | - | - | (11,914,034 | ) | |||||||||||||
淨收入 | $ | 32,833,628 | $ | 8,168,295 | $ | 25,047,680 | $ | 2,032 | $ | 66,051,635 |
在截至2021年9月30日的9個月中,海外和國內收入分別約為3310萬美元和3300萬美元。
截至2022年9月30日的三個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣 收入 | 採礦 收入 | 礦工 修復 收入 | 數位 錢包 收入 | 總計 | |||||||||||||||||||
總收入 賬單/收據 | $ | 12,638,375 | $ | 673,933 | $ | 2,777,634 | $ | 43,511 | $ | - | $ | 16,133,454 | ||||||||||||
退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | (814,794 | ) | - | - | - | - | (814,794 | ) | ||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | - | (322,500 | ) | - | - | - | (322,500 | ) | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | 11,823,581 | $ | 351,433 | $ | 2,777,634 | $ | 43,511 | $ | - | $ | 14,996,159 |
在截至2022年9月30日的三個月中,海外和國內收入分別約為1030萬美元和470萬美元。
截至2021年9月30日的三個月產生的收入 如下:
訂閲
收入 | 加密貨幣 收入 | 採礦 收入 | 費用
收入 | 總計 | ||||||||||||||||
總收入 賬單/收據 | $ | 14,904,004 | $ | 2,329,566 | $ | 8,338,759 | $ | - | $ | 25,572,329 | ||||||||||
退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | (869,790 | ) | - | - | - | (869,790 | ) | |||||||||||||
支付給供應商的金額 | - | (1,331,439 | ) | - | - | (1,331,439 | ) | |||||||||||||
淨收入 | $ | 14,034,214 | $ | 998,127 | $ | 8,338,759 | $ | - | $ | 23,371,100 |
在截至2021年9月30日的三個月中,海外和國內收入分別約為1360萬美元和980萬美元。
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最近 發佈了會計公告
我們 沒有注意到我們最近發佈的尚未採用的會計聲明,我們認為這些聲明是適用的或將對我們的財務報表產生重大影響 。
表外安排 表內安排
我們 沒有任何表外安排,這些安排可能會對我們的財務狀況、 收入和運營結果、流動性或資本支出產生當前或未來的影響。
第 項3--關於市場風險的定量和定性披露
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義,我們 是一家較小的報告公司,因此不需要提供本項下的信息 。
第 4項--控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們的 管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下的規則13a-15所定義)的有效性。在設計和評估披露控制和程序時, 管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實: 存在資源限制,要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時運用其判斷。
我們的 披露控制和程序旨在提供合理的、而不是絕對的保證,確保我們的披露控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能提供絕對保證 公司內部的所有控制問題(如果有)都已被檢測到。我們的首席執行官和首席財務官 根據他們在本報告所述期間結束時的評估得出結論,我們的披露控制和程序 是有效的。
內部控制中的更改
在截至2022年9月30日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分--其他信息
項目 1--法律訴訟
本公司及我們的營運附屬公司不時涉及索償、法律程序及訴訟,並受某些重大風險因素影響,包括本公司截至2021年12月31日止九個月的10-KT表格年報第3項及本公司向美國證券交易委員會提交的任何其他報告所載事項。
29 |
項目 1.A--風險因素
我們根據第一部分第1A項披露的風險因素沒有實質性變化。風險因素包含在截至2021年12月31日的9個月的Form 10-KT年度報告中,該報告在截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告和截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告中進行了更新。
項目 2--股權證券的未登記銷售和收益的使用
沒有。
第 3項-高級證券違約
沒有。
第 4項--礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5-其他信息
沒有。
30 |
物品 6-展品
以下 作為本報告的一部分歸檔:
展品 號碼* |
單據標題 | 位置 | ||
第 項31 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)證書 | |||
31.01 | 按照規則第13A-14條核證特等行政人員 | 這份 申請。 | ||
31.02 | 按照規則第13A-14條核證首席財務主任 | 這份 申請。 | ||
第 項32 | 第 節1350認證 | |||
32.01 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 | 這份 申請。 | ||
32.02 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | 這份 申請。 | ||
Item 101*** | 交互式 數據文件 | |||
101.INS | 內聯 XBRL實例文檔 | 這份 申請。 | ||
101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構 | 這份 申請。 | ||
101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫 | 這份 申請。 | ||
101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase | 這份 申請。 | ||
101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase | 這份 申請。 | ||
101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | 這份 申請。 | ||
104 | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) | 這份 申請。 |
* | 所有 展品編號,小數前面的數字表示第601項中適用的美國證券交易委員會參考號,小數後面的數字 表示特定文件的順序。序列中省略的數字是指以前作為證據存檔的文件。 |
*** | 此數據的用户 請注意,根據S-T法規第406T條的規定,就1933年證券法第11或12節或1934年交易法第18節而言,這些交互數據文件被視為未存檔或登記聲明或年度報告的一部分,否則不承擔任何責任。 |
31 |
簽名 頁面
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
INVESTVIEW, 公司 | ||
日期: 2022年11月14日 | 發信人: | /s/ 維克多·M·奧維耶多 |
維克多·M·奧維耶多 | ||
首席執行官 | ||
(首席執行官 ) | ||
日期: 2022年11月14日 | 發信人: | /s/ 拉爾夫·R·瓦爾瓦諾 |
拉爾夫·R·瓦爾瓦諾 | ||
首席財務官 | ||
(負責人 財務和會計官) |
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