所見即所得_10q.htm

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q 

 

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

 

截至本季度末2022年9月30日 

 

或

 

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

 

由_至_的過渡期

 

委託文件編號：001-33035

 

WidePoint公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

特拉華州

 

52-2040275

(述明或其他司法管轄權

 

(税務局僱主

公司或組織)

 

識別號碼)

 

 

 

瓦普勒米爾路11250號, 南塔210號樓, 費爾法克斯, 維吉尼亞

 

22030

(主要執行辦公室地址)

 

(郵政編碼)

 

(703) 349-2577

(註冊人的電話號碼，包括區號)

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題

交易符號

註冊所在的交易所名稱

普通股，每股面值0.001美元

所見即所得

紐交所美國

 

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求：是 ☒ No ☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件：是 ☒ No ☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☒

規模較小的報告公司

☒

 

 

新興成長型公司

☐

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。是☐否☐

 

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒

 

截至2022年11月14日，有8,725,476註冊人已發行和已發行的普通股。

 

 

 

 

WidePoint公司

 

索引

                                                               

 

 

 

頁碼

 

第一部分：

財務信息

 

3

 

 

 

 

 

 

第1項。

簡明合併財務報表(未經審計)

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月期間的簡明綜合業務報表

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月和九個月的簡明綜合全面(虧損)收益表

 

4

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表

 

5

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月現金流量表簡明綜合報表

 

6

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月股東權益變動簡明綜合報表

 

8

 

 

 

 

 

 

 

簡明合併財務報表附註

 

9

 

 

 

 

 

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

24

 

 

 

 

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

 

32

 

 

 

 

 

 

第四項。

控制和程序

 

32

 

 

 

 

 

 

第二部分。

其他信息

 

33

 

 

 

 

 

 

第1項。

法律訴訟

 

33

 

第1A項。

風險因素

 

33

 

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

33

 

第三項。

高級證券違約

 

33

 

第四項。

煤礦安全信息披露

 

33

 

第五項。

其他信息

 

33

 

第六項。

陳列品

 

34

 

 

 

 

 

 

簽名

 

35

 

 

 

 

 

 

認證

 

 

 

                                          

 
2

目錄表

 

第一部分財務信息

 

項目1.簡明合併財務報表。

 

WidePoint公司及其子公司

簡明合併業務報表

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

收入

 

$25,271,572

 

 

$22,251,282

 

 

$70,765,353

 

 

$62,885,545

 

收入成本(包括攤銷和折舊

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$366,885, $133,756, $961,341、和$373,089，分別)

 

 

21,472,120

 

 

 

18,588,268

 

 

 

59,749,532

 

 

 

50,514,391

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利

 

 

3,799,452

 

 

 

3,663,014

 

 

 

11,015,821

 

 

 

12,371,154

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售和市場營銷

 

 

527,726

 

 

 

489,721

 

 

 

1,665,518

 

 

 

1,505,548

 

一般和行政費用(包括基於股份的費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

補償：$115,141, $235,469, $384,267及$662,132，分別)

 

 

3,595,145

 

 

 

2,101,083

 

 

 

11,157,690

 

 

 

8,676,332

 

商譽減值

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

16,277,000

 

 

 

-

 

折舊及攤銷

 

 

272,203

 

 

 

263,192

 

 

 

810,652

 

 

 

767,940

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總運營費用

 

 

4,395,074

 

 

 

2,853,996

 

 

 

29,910,860

 

 

 

10,949,820

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業收入(虧損)

 

 

(595,622)

 

 

809,018

 

 

 

(18,895,039)

 

 

1,421,334

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入(費用)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

6,398

 

 

 

968

 

 

 

17,126

 

 

 

3,535

 

利息支出

 

 

(62,841)

 

 

(67,372)

 

 

(189,188)

 

 

(207,678)

其他(費用)收入

 

 

(6,999)

 

 

25,158

 

 

 

964,004

 

 

 

27,656

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入(費用)合計

 

 

(63,442)

 

 

(41,246)

 

 

791,942

 

 

 

(176,487)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税(福利)準備前收入(虧損)

 

 

(659,064)

 

 

767,772

 

 

 

(18,103,097)

 

 

1,244,847

 

所得税(福利)撥備

 

 

(118,181)

 

 

232,888

 

 

 

(3,410,108)

 

 

329,270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨(虧損)收益

 

$(540,883)

 

$534,884

 

 

$(14,692,989)

 

$915,577

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本每股收益

 

$(0.06)

 

$0.06

 

 

$(1.68)

 

$0.10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本加權平均流通股

 

 

8,725,476

 

 

 

9,129,406

 

 

 

8,734,471

 

 

 

9,066,088

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

稀釋後每股收益

 

$(0.06)

 

$0.06

 

 

$(1.68)

 

$0.10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

稀釋加權平均流通股

 

 

8,725,476

 

 

 

9,158,396

 

 

 

8,734,471

 

 

 

9,182,190

 

 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

 

 
3

目錄表

 

WidePoint公司及其子公司

簡明綜合綜合(虧損)損益表

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

淨(虧損)收益

 

$(540,883)

 

$534,884

 

 

$(14,692,989)

 

$915,577

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合(虧損)收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整，税後淨額

 

 

(118,524)

 

 

(49,979)

 

 

(258,213)

 

 

(85,295)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合(虧損)收入

 

 

(118,524)

 

 

(49,979)

 

 

(258,213)

 

 

(85,295)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合(虧損)收益

 

$(659,407)

 

$484,905

 

 

$(14,951,202)

 

$830,282

 

 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

 

 
4

目錄表

 

WidePoint公司及其子公司

簡明合併資產負債表

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

資產

 

流動資產

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$5,061,320

 

 

$6,479,980

 

應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額

 

 

 

 

 

 

 

 

共$41,313及$62,988分別在2022年和2021年

 

 

13,559,112

 

 

 

12,536,584

 

未開單應收賬款

 

 

7,024,861

 

 

 

10,937,415

 

其他流動資產

 

 

2,927,804

 

 

 

3,194,009

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產總額

 

 

28,573,097

 

 

 

33,147,988

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流動資產

 

 

 

 

 

 

 

 

財產和設備，淨額

 

 

1,062,614

 

 

 

841,133

 

租賃使用權資產，淨額

 

 

4,892,349

 

 

 

6,273,211

 

無形資產，淨額

 

 

6,637,747

 

 

 

6,228,886

 

商譽

 

 

5,811,578

 

 

 

22,088,578

 

遞延税項資產，淨額

 

 

8,289,372

 

 

 

5,127,482

 

其他長期資產

 

 

2,931,994

 

 

 

1,782,060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$58,198,751

 

 

$75,489,338

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

應付帳款

 

$15,103,368

 

 

$10,263,015

 

應計費用

 

 

8,548,396

 

 

 

12,344,426

 

遞延收入

 

 

1,934,162

 

 

 

2,280,894

 

租賃負債的流動部分

 

 

645,019

 

 

 

794,175

 

或有對價的本期部分

 

 

-

 

 

 

358,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債總額

 

 

26,230,945

 

 

 

26,040,510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

租賃負債，扣除當期部分

 

 

4,860,381

 

 

 

6,025,691

 

或有對價，扣除當期部分

 

 

387,000

 

 

 

1,347,000

 

遞延收入，扣除當期部分

 

 

370,800

 

 

 

400,142

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

 

31,849,126

 

 

 

33,813,343

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有事項(附註17)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股，$0.001票面價值；10,000,000授權股份；2,045,714已發行且未發行的股份

 

 

-

 

 

 

-

 

普通股，$0.001票面價值；30,000,000授權股份；8,725,476和8,842,026分別發行和發行的股份

 

 

8,726

 

 

 

8,842

 

額外實收資本

 

 

101,049,870

 

 

 

101,424,922

 

累計其他綜合損失

 

 

(499,799)

 

 

(241,586)

累計赤字

 

 

(74,209,172)

 

 

(59,516,183)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益總額

 

 

26,349,625

 

 

 

41,675,995

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東權益

 

$58,198,751

 

 

$75,489,338

 

 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

 

 
5

目錄表

 

WidePoint公司及其子公司

簡明合併現金流量表

 

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

淨(虧損)收益

 

$(14,692,989)

 

$915,577

 

將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延所得税優惠

 

 

(3,176,568)

 

 

(20,150)

折舊費用

 

 

813,624

 

 

 

767,856

 

商譽減值費用

 

 

16,277,000

 

 

 

-

 

(追討)壞賬準備

 

 

244

 

 

 

(24,544)

無形資產攤銷

 

 

958,369

 

 

 

373,089

 

基於股份的薪酬費用

 

 

384,267

 

 

 

662,132

 

權證費用

 

 

108,000

 

 

 

-

 

或有對價的公允價值變動

 

 

(960,000)

 

 

-

 

資產和負債變動情況：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款和未開票應收賬款

 

 

2,804,675

 

 

 

30,807,310

 

盤存

 

 

47,618

 

 

 

(207,823)

其他流動資產

 

 

209,399

 

 

 

(1,755,636)

其他資產

 

 

27,966

 

 

 

27,161

 

應付賬款和應計費用

 

 

1,080,368

 

 

 

(30,169,455)

應付所得税

 

 

7,600

 

 

 

272,523

 

遞延收入和其他負債

 

 

(314,226)

 

 

1,566,000

 

其他負債

 

 

(358,000)

 

 

246,037

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營活動提供的淨現金

 

 

3,217,347

 

 

 

3,460,077

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資活動產生的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

購置財產和設備

 

 

(239,233)

 

 

(163,031)

資本化的硬件和軟件開發成本

 

 

(2,823,887)

 

 

(1,776,382)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用於投資活動的現金淨額

 

 

(3,063,120)

 

 

(1,939,413)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資活動產生的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

銀行信貸額度預付款

 

 

4,455,523

 

 

 

-

 

償還銀行信用額度預付款

 

 

(4,455,523)

 

 

-

 

融資租賃義務項下的本金償還

 

 

(446,691)

 

 

(428,415)

代表員工就淨結算的限制性股票獎勵支付的預扣税

 

 

(49,224)

 

 

(140,865)

回購普通股

 

 

(818,211)

 

 

-

 

普通股發行/在市場上發行，扣除發行成本

 

 

-

 

 

 

1,071,045

 

行使股票期權所得收益

 

 

-

 

 

 

179,273

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資活動提供的現金淨額(用於)

 

 

(1,314,126)

 

 

681,038

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

匯率對現金及現金等價物的淨影響

 

 

(258,761)

 

 

(96,110)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金淨(減)增

 

 

(1,418,660)

 

 

2,105,592

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初現金及現金等價物

 

 

6,479,980

 

 

 

15,996,749

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末現金和現金等價物

 

$5,061,320

 

 

$18,102,341

 

 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

 

 
6

目錄表

 

WidePoint公司及其子公司

簡明合併現金流量表(續)

 

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

補充現金流量信息

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

$141,924

 

 

$207,613

 

繳納所得税的現金

 

$27,559

 

 

$186,063

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非現金投融資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款中的資本化硬件和軟件開發成本

 

$90,854

 

 

$75,558

 

租賃資產和租賃負債終止

 

$876,281

 

 

$-

 

 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

 

 
7

目錄表

 

WidePoint公司及其子公司

簡明合併股東權益變動表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

已繳費

 

 

累計

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

已發佈

 

 

金額

 

 

資本

 

 

保監處

 

 

赤字

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2021年1月1日

 

 

8,876,515

 

 

$8,876

 

 

$100,504,741

 

 

$(104,615)

 

$59,857,279)

 

$40,551,723

 

發行普通股期權行權

 

 

2,500

 

 

 

2

 

 

 

10,248

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,250

 

發行受限制的普通股

 

 

91,650

 

 

 

92

 

 

 

(140,986)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(140,894)

通過市場發行計劃發行普通股，扣除發行成本333,305美元

 

 

100,687

 

 

 

101

 

 

 

1,088,297

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,088,398

 

基於股份的薪酬費用受到限制

 

 

 -

 

 

 

 -

 

 

 

157,107

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

157,107

 

以股份為基礎的薪酬支出非合格股票期權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

25,735

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

25,735

 

外幣折算-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

(54,949)

 

 

-

 

 

 

(54,949)
淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

585,424

 

 

 

585,424

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年3月31日

 

 

9,071,352

 

 

$9,071

 

 

$101,645,142

 

 

$(159,564)

 

$(59,271,855)

 

$42,222,794

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股發行-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受限

 

 

28,208

 

 

 

29

 

 

 

29

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基於股份的薪酬費用-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受限

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

214,852

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

214,852

 

基於股份的薪酬費用-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非限制性股票期權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

28,969

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

28,969

 

發行普通股的發售成本/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在市場上提供產品

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

17,324

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(17,324)

外幣折算-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利得

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19,633

 

 

 

-

 

 

 

19,633

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

204,731

 

 

 

(204,731)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年6月30日

 

 

9,099,560

 

 

$9,100

 

 

$101,871,610

 

 

$(139,931)

 

$(59,476,586)

 

$42,264,193

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股發行-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期權練習

 

 

38,586

 

 

 

38

 

 

 

168,985

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

169,023

 

基於股份的薪酬費用-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受限

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

210,602

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

210,602

 

基於股份的薪酬費用-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非限制性股票期權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

24,867

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

24,867

 

外幣折算-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利得

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(49,979)

 

 

-

 

 

 

(49,979)
淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

534,884

 

 

 

534,884

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年9月30日

 

 

9,138,146

 

 

$9,138

 

 

$102,276,064

 

 

$(189,910)

 

$(5,891,702)

 

$43,153,590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

已繳費

 

 

累計

 

 

累計

 

 

 

 

 

已發佈

 

 

金額

 

 

資本

 

 

保監處

 

 

赤字

 

 

總計

 

 

 

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2022年1月1日

 

 

8,842,026

 

 

$8,842

 

 

$101,424,922

 

 

$(241,586)

 

$(59,516,183)

 

$41,675,995

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

回購普通股

 

 

(196,586)

 

 

(197)

 

 

(818,014)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(818,211)

發行受限制的普通股

 

 

50,345

 

 

 

51

 

 

 

(49,275)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(49,224)
發行普通股認股權證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,000

 

基於股份的薪酬費用-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受限

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

179,741

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

179,741

 

外幣折算-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(虧損)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4,835)

 

 

-

 

 

 

(4,835)
淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

(392,897)

 

 

(392,897)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2022年3月31日

 

 

8,695,785

 

 

$8,696

 

 

$100,845,374

 

 

$(246,421)

 

$(59,909,080)

 

$40,698,569

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股發行-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受限

 

 

29,691

 

 

 

30

 

 

 

(30)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基於股份的薪酬費用-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受限

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

89,385

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

89,385

 

外幣折算-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(虧損)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(134,854)

 

 

 

 

 

 

(134,854)
淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(13,759,209)

 

 

(13,759,209)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2022年6月30日

 

 

8,725,476

 

 

$8,726

 

 

$100,934,729

 

 

$(381,275)

 

$(73,668,289)

 

$26,893,891

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股份的薪酬費用-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受限

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

115,141

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

115,141

 

外幣折算-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(虧損)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(118,524)

 

 

-

 

 

 

(118,524)
淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(540,883)

 

 

(540,883)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2022年9月30日

 

 

8,725,476

 

 

$8,726

 

 

$101,049,870

 

 

$(499,799)

 

$(74,209,172)

 

$26,349,625

 

 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

 

 
8

目錄表

 

WidePoint公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

 

1.

業務的組織和性質

 

組織

 

WidePoint公司(“WidePoint”或“公司”)於1997年5月30日在特拉華州註冊成立，通過其在美國大陸、愛爾蘭、荷蘭和英國的全資子公司開展業務。該公司的主要行政和行政總部設在弗吉尼亞州的費爾法克斯。

 

運營的性質

 

該公司是技術管理即服務(TMaaS)的領先提供商。該公司的TmaaS平臺和服務解決方案使其客户能夠通過其符合聯邦標準的平臺智能技術管理系統(ITMS™)有效地保護、管理和分析其移動通信資產的整個生命週期。該公司的ITMS平臺符合SSAE 18標準，並獲得了美國國土安全部的運營授權。此外，該公司還獲得了總務處對其TMaaS平臺的身份認證部分進行操作的授權。該公司的TMaaS平臺由內部託管，並可通過專門為每個客户配置的安全客户門户按需訪問。該公司可以以多種配置交付這些解決方案，從使用平臺即服務到包括為所有最終用户和組織提供完整生命週期支持的全方位服務解決方案。

 

公司的很大一部分支出，如人員和設施成本，是在短期內固定的，可能不容易通過公司市場的變化來管理，這些變化可能會對提供服務的定價和/或成本造成壓力。

 

該公司有定期的資本支出要求，以維護和升級與其託管解決方案相關的內部技術基礎設施，而在任何給定季度發生的其他此類成本可能會很高。

 

2.

列報依據和會計政策

 

陳述的基礎

 

本文所包括的截至2022年9月30日的未經審計簡明綜合財務報表以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的每個季度的未經審計簡明綜合財務報表均由本公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制。根據這些規定，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。管理層認為，公允財務結果報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)均反映在所列中期財務報表中。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的經營業績不一定代表全年的經營業績。

 

合併原則

          

隨附的簡明綜合財務報表包括本公司、其全資附屬公司及被收購實體自各自收購日期以來的賬目。所有重大的公司間金額在合併中都被剔除了。

 

 
9

目錄表

 

政府補貼

 

2020年3月27日，美國政府頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)，其中包括為符合條件的工資提供僱主工資税抵免，以及選擇在有限期限內推遲支付工資税。根據我們對CARE法案的評估，在某些情況下，我們有資格獲得某些僱主工資税抵免，以及未來推遲支付工資税。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司在綜合資產負債表中將工資税抵免記為其他流動資產的應收賬款

 

延期繳納工資税#美元246,000已計入截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表的應計負債。

 

外幣

 

以外幣計價的資產和負債根據每個報告期結束時的匯率換算成美元。由此產生的換算調整，連同任何相關的税收影響，都包括在累計其他全面收益中，這是股東權益的一個組成部分。折算調整在出售或大量清算海外業務的投資時重新歸類為收益。收入和支出按年內平均月末匯率換算。與以功能貨幣以外的貨幣進行的交易有關的損益，包括以美元為功能貨幣的美國以外的業務，根據業務活動的性質，在公司的簡明綜合業務報表中淨列報。

 

預算的使用

 

按照美國公認的會計原則編制簡明合併財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。需要使用估計和判斷的更重要領域涉及收入確認、應收賬款估值準備金、實現無形資產和商譽的能力、實現遞延所得税資產的能力、某些金融工具的公允價值以及或有事項和訴訟的評估。管理層的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設。實際結果可能與這些估計不同。除下文討論的商譽減值調整外，管理層在本季度使用的會計估計沒有重大變化。

 

細分市場報告

 

該公司的TMaaS產品基本上是託管服務驅動的解決方案，使用我們的專有技術平臺來提供我們的服務，並在此基礎上向其首席運營決策者報告，後者將其業務作為一個單獨的部門進行評估。關於收入構成的詳細信息，見附註16。

 

軟件開發成本

 

本公司適用FASB ASC 350-40的原則，為內部使用而開發或獲取的計算機軟件的成本核算(“ASC 350-40”)。ASC 350-40要求在初步項目階段之前發生的軟件開發成本按發生的費用計入費用。一旦初步項目階段完成，項目很可能完成，軟件將用於執行預期的功能，我們就會將與這些軟件應用程序相關的開發成本資本化。

 

本公司還適用FASB ASC 985-20的原則，對出售、租賃或以其他方式營銷的計算機軟件的成本進行核算(“ASC 985-20”)。ASC 985-20要求在確定技術可行性之前，將與待銷售的計算機軟件開發相關的軟件開發成本計入研發費用。此後，在產品發佈銷售之前，將銷售的計算機軟件的開發成本資本化，並以相關產品的未攤銷成本或可變現淨值中的較低者報告。

 

 
10

目錄表

 

重大會計政策

 

與公司於2022年3月28日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的那些相比，公司在2022年前9個月的重大會計政策沒有重大變化。

 

評估中的會計準則

 

2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2016-13號文件，題為“金融工具--信貸損失(話題326)：金融工具信用損失的計量“(”主題326“)。主題326修訂了關於報告按攤餘成本持有並可供出售的債務證券的資產的信貸損失的指導方針。對於以攤餘成本為基礎持有的資產，主題326取消了現行GAAP中可能的初始確認閾值，而是要求一個實體反映其對所有預期信貸損失的當前估計。信貸損失準備是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎上扣除，以列報預計應收回的淨額。對於可供出售的債務證券，信貸損失應以類似於現行公認會計準則的方式計量，但主題326將要求將信貸損失作為津貼而不是減記來列報。ASU的這一更新影響到持有金融資產和租賃淨投資的實體，這些實體沒有通過淨收入按公允價值入賬。這一更新對公司在2022年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。該公司目前正在評估即將採用這一新準則對其合併財務報表的影響。

 

3.

業務合併

 

2021年10月1日，該公司完成了對IT Authority，Inc.(ITA)特定資產的收購，以增強其能力並擴大其在商業領域的足跡。該公司支付的收購價為#美元。4.75百萬美元現金和75,000完全授予認股權證，以行使價$購買同等數量的公司普通股5.33每股(“認股權證”)可行使，為期四年。此外，公司同意向賣方支付或有對價如下：(I)最多額外支付#美元。250,000和75,000可行使四年的認股權證，取決於企業2021年的EBITDA；(Ii)最高可額外支付$1.0百萬美元和150,000可行使三年的認股權證，視乎企業在2022年的EBITDA而定；。(Iii)最多額外支付$。1.0百萬美元和125,000可行使三年的認股權證，視乎業務在2023年的EBITDA而定；及(Iv)額外最多$1.0百萬美元和125,000認股權證可行使三年，取決於2024年業務的EBITDA。此外，本公司與賣方的兩名創辦人訂立僱傭協議，如任何一名僱員無故終止(或由該名僱員以充分理由解僱)，則根據購買協議須支付的或有代價將被視為已賺取，並按終止時尚未完成的收益期支付。在2022年第一季度，公司發佈了75,000認股權證和支付的現金約為$250,000與ITA實現2021年EBITDA目標有關。

 

以下未經審計的備考補充信息闡述了假設我們於2021年1月1日完成收購，公司截至2021年9月20日的三個月和九個月的未經審計的綜合財務信息：

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2021

 

 

2021

 

 

 

(a)

 

 

(a)

 

收入

 

$25,026

 

 

$70,386

 

淨收入

 

 

981

 

 

 

1,423

 

 

(A)在備考基礎上反映本公司截至2021年9月30日止三個月及九個月的未經審核綜合財務資料(假設吾等於2021年1月1日完成收購)。本文提出的未經審計的財務信息來源於內部編制的歷史財務報表，對ITA和WidePoint的已審計財務報表進行了某些調整。

 

 
11

目錄表

 

4.

公允價值計量

 

下表介紹了公司在簡明綜合資產負債表中按公允價值經常性計量的負債信息：

 

 

 

 

 

報價在

 

 

重要的其他人

 

 

看不見

 

 

 

9月30日，

 

 

活躍的市場

 

 

可觀測輸入

 

 

輸入量

 

描述

 

2022

 

 

(1級)

 

 

(2級)

 

 

(3級)

 

負債：

 

(未經審計)

 

或有對價--現金結算

 

$-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$-

 

或有對價--認股權證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

或有對價--現金結算，扣除當期部分

 

 

356,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

356,000

 

或有對價-認股權證，扣除當期部分

 

 

31,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

31,000

 

按公允價值計量和記錄的負債總額

 

$387,000

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$387,000

 

 

 

 

 

 

報價在

 

 

重要的其他人

 

 

看不見

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

活躍的市場

 

 

可觀測輸入

 

 

輸入量

 

描述

 

2021

 

 

(1級)

 

 

(2級)

 

 

(3級)

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有對價--現金結算

 

$250,000

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$250,000

 

或有對價--認股權證

 

 

108,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,000

 

或有對價--現金結算，扣除當期部分

 

 

1,095,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,095,000

 

或有對價-認股權證，扣除當期部分

 

 

252,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

252,000

 

按公允價值計量和記錄的負債總額

 

$1,705,000

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$1,705,000

 

 

本公司的或有對價在公允價值體系中被歸類為第三級。或有對價已使用蒙特卡洛模擬模型按其公允價值記錄。該模型包含了某些里程碑的實現概率、無風險利率和波動率。第三級公允價值計量和公允價值計算的不可觀察投入的制定和確定由公司管理層在第三方估值專家的協助下負責。

 

管理層根據對ITA業務的財務預測和預測結果，包括收入增長率、成本和費用、波動性和貼現率，估計或有對價負債的公允價值。本公司按常規定期評估或有代價的估計公允價值及估計公允價值的季度變動在綜合經營報表的其他收益中反映。或有對價債務公允價值的變化可能是由於所使用的任何關鍵假設的變化引起的。或有代價負債估計公允價值的變動可能會對公司的經營業績產生重大影響。

 

 
12

目錄表

 

下表是截至2022年9月30日的三個月和九個月或有對價公允價值變動的對賬：

 

或有對價，2021年12月31日

 

$1,705,000

 

綜合經營報表中報告的公允價值變動(收益)

 

 

(301,000)
已結算或有對價--現金

 

 

(171,000)
或有對價結算權證

 

 

(108,000)
或有對價，2022年3月31日

 

 

1,125,000

 

綜合經營報表中報告的公允價值變動(收益)

 

 

(666,000)
已結算或有對價--現金

 

 

(79,000)
或有對價，2022年6月30日

 

 

380,000

 

綜合經營報表中報告的公允價值變動(損失)

 

 

7,000

 

或有對價，2022年9月30日

 

$387,000

 

 

5.

應收賬款和重大集中

 

該公司的大部分應收賬款是根據與美國聯邦政府機構簽訂的固定價格合同以及與幾家公司簽訂的類似定價結構開具的。截至所列期間，下表中按客户類型列出的應收賬款包括：

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

政府(1)

 

$11,063,168

 

 

$11,010,794

 

商業廣告(2)

 

 

2,537,257

 

 

 

1,588,778

 

應收賬款總額

 

 

13,600,425

 

 

 

12,599,572

 

減去：對可疑人員的免税額

 

 

 

 

 

 

 

 

帳目(3)

 

 

41,313

 

 

 

62,988

 

應收賬款淨額

 

$13,559,112

 

 

$12,536,584

 

 

(1)政府合同一般是固定價格，不得超過期限為五(5)年的安排，其中包括一個基準年和四(4)個年度選項年續約。政府應收賬款在一張合併的月度發票下開具，自發貨之日起拖欠約三十(30)至六十(60)天，付款一般在發票開具之日起三十(30)天內到期。政府應收賬款可能會因政府機構的行政處理延遲、可能延遲合同資金可用的持續預算決議和/或合同官員提出的可能延遲政府客户付款處理的僅行政發票更正請求而延遲。

 

(2)商業合同一般是固定價格安排，合同期限從兩(2)年到三(3)年不等。商業應收賬款根據基本的合同條款和條件進行結算，這些條款和條件的還款期限一般從三十(30)天到九十(90)天不等。商業應收賬款按客户應收賬款扣除壞賬準備(如有必要)列報。

 

(3)截至2022年9月30日止九個月期間，本公司並未確認任何有關收回現有壞賬準備的重大撥備。本公司歷來並無為其政府客户保留壞賬準備，因為本公司並無經歷過重大或經常性的壞賬費用，而該等合約的性質及規模並不需要本公司設立該等壞賬準備。

 

 
13

目錄表

 

顯著濃度

 

下表按客户列出了每個時期的收入：

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

客户類型

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

美國聯邦政府(1)

 

 

78.4%

 

 

87.1%

 

 

78.9%

 

 

84.2%
美國州政府、地方政府和外國政府

 

 

0.4%

 

 

0.3%

 

 

0.5%

 

 

0.4%
商業廣告

 

 

21.2%

 

 

12.6%

 

 

20.6%

 

 

15.4%

 

(1)對美國聯邦政府的銷售包括我們作為主承包商的合同的銷售，以及我們作為分包商和最終客户是美國政府的合同的銷售。

 

6.

未開票應收賬款

 

未開票應收賬款是指在資產負債表日因發票處理時間或固定合同開票時間表的延誤而未向客户開具發票的收入。我們的未開票應收賬款中有很大一部分是運營商服務以及已交付但在報告期末未開具發票的硬件和軟件產品。

 

下表顯示截至以下日期佔合併未開單應收賬款百分之十(10%)或以上的客户：

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

作為百分比

 

 

作為百分比

 

客户類型

 

應收賬款

 

 

應收賬款

 

 

 

(未經審計)

 

美國聯邦政府

 

 

96%

 

 

99%
商業廣告

 

 

4%

 

 

1%

 

 
14

目錄表

 

7.

其他流動資產和應計費用

 

截至下列日期，其他流動資產包括：

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

盤存

 

$541,798

 

 

$590,065

 

預付租金、保險和其他資產

 

 

1,241,641

 

 

 

1,307,548

 

合格工資信用應收賬款

 

 

1,144,365

 

 

 

1,296,396

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流動資產總額

 

$2,927,804

 

 

$3,194,009

 

 

截至下列日期，應計費用包括以下內容：

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

運營商服務成本

 

$5,387,210

 

 

$8,771,660

 

薪俸税和薪俸税

 

 

2,099,958

 

 

 

2,213,356

 

庫存採購、顧問和其他費用

 

 

1,042,920

 

 

 

1,345,900

 

應付美國所得税(應收)

 

 

-

 

 

 

(23,562)
其他

 

 

18,308

 

 

 

37,072

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$8,548,396

 

 

$12,344,426

 

 

8.

財產和設備

 

截至下列日期，主要財產和設備類別如下：

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

計算機硬件和軟件

 

$3,084,769

 

 

$2,700,807

 

傢俱和固定裝置

 

 

491,772

 

 

 

454,401

 

租賃權改進

 

 

264,675

 

 

 

298,352

 

汽車

 

 

112,704

 

 

 

137,105

 

總財產和設備

 

 

3,953,920

 

 

 

3,590,665

 

減去：累計折舊和

 

 

 

 

 

 

 

 

攤銷

 

 

2,891,306

 

 

 

2,749,532

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財產和設備，淨額

 

$1,062,614

 

 

$841,133

 

 

在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，財產和設備折舊費用約為#美元102,000及$305,100，分別為。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，財產和設備折舊費用約為#美元89,200及$248,900，分別為。

 

 
15

目錄表

 

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間，沒有對自有財產和設備進行實質性處置。

 

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，用於折舊財產和設備的估計使用壽命沒有變化。

 

9.

租契

 

2022年1月1日，該公司對其坦帕辦事處的租賃協議進行了修訂，以修訂租期和延期選擇權。修正案將租期從截至2026年12月31日的六十(60)個日曆月更新為公司有能力在2022年6月30日終止租約。作為修訂的結果，該公司將其坦帕辦事處的租賃使用權資產和租賃負債從其精簡綜合資產負債表中剔除。本公司將租賃按月入賬，並在其簡明綜合經營報表中記錄每月租金支出。

 

10.

商譽與無形資產

 

商譽包括以下內容：

 

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

 

 

 

餘額，1月1日

 

$22,088,578

 

減損

 

 

(16,277,000)

 

 

 

 

 

餘額，9月30日

 

$5,811,578

 

 

由於2022年第二季度本公司公開報價的股價和市值大幅下降，本公司在截至2022年6月30日的季度內對其商譽、定期無形資產和其他長期資產進行了額外測試。由於本次審查和額外測試的結果，本公司沒有發現其定期無形資產或其他長期資產的減值，但公司確實發現了商譽減值，導致記錄了#美元。16.3截至2022年6月30日的三個月期間的非現金商譽減值費用，相應地，該金額也反映在截至2022年9月30日的九個月期間。

 

於截至2022年6月30日止三個月期間，本公司在外部顧問的支持下進行額外商譽減值測試，並根據收入(對未來貼現現金流的估計)和市場法(類似公司的市盈率)的組合估計其單一報告單位的公允價值。收益法使用貼現現金流量(DCF)方法，該方法利用現金流量的現值來估計我們報告單位的公允價值。報告單位的未來現金流是根據我們對未來收入、運營收入和其他因素(如營運資本和資本支出)的估計而預測的。作為我們貼現現金流分析的一部分，公司預測了收入和營業利潤，並假設了最終年度的長期收入增長率。市場法利用收入和扣除利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)的倍數來估計我們報告單位的公允價值。我們單一報告單位使用的市盈率是基於一組適用於公司收入和EBITDA的可比公司的市盈率。

 

與2021年12月31日的減值測試相比，對於2022年6月30日的測試，公司更新了估值模型中的某些投入，包括在貼現現金流分析中使用的貼現率，這在一定程度上反映了較高的利率和市場波動性，以及市場方法中使用的市場因素。此外，該公司審查了在減值評估中使用的估計未來現金流量，並由於最新的業務狀況而減少了這些估計，包括收入、利潤率和資本支出，以反映截至該日期的最佳估計。

 

 
16

目錄表

 

無形資產包括以下內容：

 

 

 

2022年9月30日

 

 

 

總運載量

 

 

累計

 

 

上網本

 

 

 

金額

 

 

攤銷

 

 

價值

 

 

 

(未經審計)

 

客户關係

 

$2,392,000

 

 

$(239,200)

 

$2,152,800

 

渠道關係

 

 

2,628,080

 

 

 

(1,474,645)

 

 

1,153,435

 

內部開發的軟件

 

 

4,399,752

 

 

 

(2,166,391)

 

 

2,233,361

 

商品名稱和商標

 

 

1,330,472

 

 

 

(232,321)

 

 

1,098,151

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$10,750,304

 

 

$(4,112,557)

 

$6,637,747

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

總運載量

 

 

累計

 

 

上網本

 

 

 

金額

 

 

攤銷

 

 

價值

 

 

 

 

 

 

 

客户關係

 

$2,392,000

 

 

$(61,650)

 

$2,330,350

 

渠道關係

 

 

2,628,080

 

 

 

(1,343,241)

 

 

1,284,839

 

內部開發的軟件

 

 

3,082,705

 

 

 

(1,633,516)

 

 

1,449,189

 

商品名稱和商標

 

 

1,330,472

 

 

 

(165,964)

 

 

1,164,508

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$9,433,257

 

 

$(3,204,371)

 

$6,228,886

 

 

在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司資本化了$1.1百萬美元和美元2.9分別為百萬美元的內部開發軟件成本，主要與升級我們的ITMS™(智能技術管理系統)、下一代TDI有關TM應用程序、安全身份管理技術和安全網絡運營中心，其中1.3百萬美元從正在進行的基本建設工作轉移到內部開發的軟件和#美元316,900在本報告所述期間，從正在進行的基本建設工程轉移到房地產和設備。進行中的基本建設計入綜合資產負債表中的其他長期資產。

 

在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，公司資本化了$607,900及$1.8分別用於內部開發的軟件成本，主要用於升級我們的ITMS™安全身份管理技術和安全網絡運營中心，其中531,600在本季度從正在進行的基本建設工作轉移到內部開發的軟件。

 

在截至2022年9月30日的九個月期間，沒有處置無形資產。於截至2021年9月30日止九個月期間，本公司按歷史成本及累計攤銷金額出售已悉數攤銷的無形資產。1,980,000.

 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間記錄的攤銷費用總額約為365,800美元和#美元。133,800分別進行了分析。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間記錄的攤銷費用總額約為#美元。958,400及$373,100，分別為。

 

 
17

目錄表

 

截至2022年9月30日，我們無形資產的年度攤銷估計約為：

 

2022年剩餘時間

 

$396,224

 

2023

 

 

1,504,122

 

2024

 

 

1,285,557

 

2025

 

 

716,824

 

2026

 

 

511,170

 

此後

 

 

2,223,850

 

總計

 

$6,637,747

 

 

11.

信用額度

 

2017年6月15日，本公司與大西洋聯合銀行(前身為Access National Bank)簽訂了《貸款與擔保協議》(《貸款協議》)。貸款協議規定了一筆$5.0百萬營運資金循環信貸額度如下所述。

 

自2022年6月15日起，本公司與大西洋聯合銀行簽訂了第七份修訂協議(“修訂協議”)，以修訂現有的貸款協議。修改協議(I)將貸款的到期日從2022年6月15日延長至2023年6月15日，(Ii)取消流動比率和利息覆蓋率財務契約；。(Iii)將有形淨值契約由#美元增加。2,000,000至$6,500,000，(4)增加了最低EBITDA公約，要求公司調整後的EBITDA不低於#美元1,000,000在拖車上12-截至每個季度最後一天的月份基數，以及(V)修改了借款基數的定義。

 

自2022年6月27日起，公司與大西洋聯合銀行簽訂了第八份修訂協議，以修訂現有的貸款協議，將營運資金循環信貸額度從1美元增加到1美元5.0百萬至美元7.0百萬美元。

 

週轉資金信貸額度下的可用額以借款基數為準，借款基數等於(一)$中較小者。7.0百萬元或(Ii)總額90公司符合資格的政府應收賬款淨未付餘額的百分比，以及80本公司符合條件的商業應收賬款淨未付餘額的%。該設施以該公司所有個人財產的第一留置權擔保權益為擔保，包括其在美國的應收賬款、一般無形資產、庫存和設備。截至2022年9月30日，該公司有資格借入最多$7.0根據借款基數公式計算的借款金額為100萬歐元，並符合貸款協議項下的所有契諾。

 

12.

所得税

 

該公司向美國國税局(IRS)提交美國聯邦所得税申報單，以及各州和某些外國的所得税申報單。在2003及以後的納税年度，該公司可能要接受美國國税局或各州税務機關的審查。該公司可能會在2014年後的課税年度接受多個外國國家的審查。截至2022年9月30日，該公司沒有接受美國國税局、任何州或外國税務管轄區的審查。在2022年9月30日或2021年12月31日，公司沒有任何未確認的税收優惠。在未來，如果適用，任何與不確定的税收狀況有關的利息和罰款將在所得税費用中確認。

 

 
18

目錄表

 

截至2022年9月30日，該公司擁有約34.4淨營業虧損(NOL)結轉100萬美元，可用於抵消未來聯邦所得税應納税所得額。這些聯邦NOL結轉將在2022年至2038年之間到期。包括在已記錄的遞延税項資產中，公司有大約#美元的利益38.4為國家所得税目的，可用於抵消未來應納税所得額的百萬美元。這些州的NOL結轉將在2024年至2036年之間到期。根據《國税法》的規定，淨營業虧損(“NOL”)和税收抵免結轉須由國税局和國家税務機關進行審查和可能的調整。如果大股東的所有權權益在超過三年的期間內發生某些累積變化，則NOL和税收抵免結轉可能受到年度限制。50%，分別由1986年《國税法》第382和383節以及類似的州税收規定界定。這可能會限制公司每年可以用來抵消未來應税收入或納税義務的税收屬性的數量。年度限額的金額(如果有)將根據緊接所有權變更前的公司價值確定。隨後的所有權變更可能會進一步影響未來幾年的限制。這一年度限制可能會導致淨營業虧損和使用前的信用到期。

 

管理層評估現有的正面及負面證據，以估計未來是否會產生足夠的未來應課税收入以使用現有的遞延税項資產。在現行所得税會計準則下，與我們對未來增長的預測、税務籌劃和其他税務戰略等其他主觀證據相比，這些客觀證據的權重更大。截至2022年9月30日，估值津貼沒有變化。未來，本公司估值撥備的變動可能源於(其中包括)額外的税前營業虧損導致其估值撥備增加或税前營業收入導致其估值撥備減少。

 

13.

股東權益

 

普通股

 

本公司獲授權發行30,000,000普通股，每股面值為.001美元。截至2022年9月30日，有8,725,476已發行和已發行的股份。在截至2022年9月30日的9個月期間，有83,728根據RSA的歸屬條款歸屬的普通股。三名員工獲得的股份少於授予的股份，因為他們選擇總共擁有11,280為滿足僱員的相應納税義務而預扣的股份約$49,300。本公司支付的這項税項在綜合現金流量表上被記為融資活動的現金流量。在截至2021年9月30日的9個月期間，有132,384根據RSA的歸屬條款歸屬的普通股。兩名員工獲得的股份少於授予的股份，因為他們選擇總共擁有12,526為滿足每位僱員的相應納税義務而預扣的股份約為$140,900。本公司支付的這項税項在綜合現金流量表上被記為融資活動的現金流量。

 

在截至2022年9月30日的9個月期間，沒有行使股票期權。在截至2021年9月30日的9個月期間，因行使股票期權而發行的普通股和已實現的毛收入為41,500及$179,233，分別為。

 

或有權證

 

責任分類認股權證由認股權證組成，認股權證以#美元的行使價收購普通股。5.33在2021年至2024年的獲利期間，作為收購ITA的對價的一部分，每股。基於我們對ASC 815-40指南的考慮，我們將這些或有權證作為負債進行會計處理。作為負債入賬的未償還或有權證的估計公允價值在每個資產負債表日確定。權證負債自最近一個資產負債表日起的估計公允價值的任何減少或增加都作為其他收入(費用)記錄在綜合經營報表中。有關認股權證的更多信息，請參閲附註3和4。

 

已發行的認股權證

 

              2022年3月31日，本公司發出認購權證75,000普通股，作為ITA為2021年EBITDA成就賺取的或有對價的一部分。認股權證的執行價為$。5.33合同期限為四年。權證按其公允價值歸類於股東權益。認股權證的公允價值被確定為$。108,000在發行時使用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型。在該等發行後，本公司擁有未清償認股權證可收購150,000普通股股票，執行價為$5.33該條款將於2025年10月1日到期。

 

 
19

目錄表

 

股票回購計劃

 

2019年10月7日，公司宣佈，董事會批准了一項股票回購計劃(回購計劃)，以購買至多$2.5百萬美元的公司普通股。任何回購將遵守美國證券交易委員會規則10b-18(如果適用)，並且可以在公開市場或私下協商的交易中進行，包括進行衍生品交易。在2021年11月期間，董事會將回購計劃的規模擴大到最多#美元5.0百萬美元的公司普通股，使回購計劃下未來可供購買的金額增加到$4.6百萬美元。在截至2022年3月31日的三個月期間，我們回購了196,586我們普通股的總面值為$818,200隨後在2022年3月，董事會暫停了回購計劃，以使用公司的過剩資金投資於業務。

 

在市場發售協議上

 

於2020年8月18日，本公司與B.Riley Securities，Inc.(“B.Riley FBR”)、Benchmark Company，LLC(“Benchmark”)及Spartan Capital Securities，LLC(“Spartan”，連同B.Riley FBR and Benchmark，“Sales Agents”)訂立市場發行銷售協議(“銷售協議”)，根據該協議，本公司可發售及出售我們普通股的股份，面值為$#。0.001每股，按銷售協議所載不時釐定。銷售協議規定出售公司的普通股(“股份”)，其總髮行價最高可達$24,000,000.

 

銷售協議將於出售銷售協議項下所有股份或在許可範圍內終止銷售協議的較早者終止。

 

本公司並無義務出售任何股份，本公司可隨時暫停出售協議項下的要約或終止出售協議。在截至2022年9月30日的三個月期間，公司沒有出售任何股票。在截至2021年3月31日的三個月期間，本公司出售了100,687總收益為$的股份1.1百萬美元，併產生了$62,700出價成本。

 

14.

基於股份的薪酬

 

基於股票的薪酬(包括限制性股票獎勵)既代表基於股票期權的費用，也代表股票授予費用。下表列出了當年終了期間股票補償費用的構成，包括一般費用和行政費用：

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

受限股份薪酬支出

 

$115,141

 

 

$210,602

 

 

$384,267

 

 

$582,561

 

不合格期權股份薪酬費用

 

 

-

 

 

 

24,867

 

 

 

-

 

 

 

79,571

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股份的税前薪酬總額

 

$115,141

 

 

$235,469

 

 

$384,267

 

 

$662,132

 

 

公司的股票激勵計劃由董事會薪酬委員會管理，授權授予或獎勵激勵性股票期權、非限制性股票期權(NQSO)、限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位、股票增值權、股息等價權、業績單位獎勵和幻影股份。公司在行使股票期權時發行新的普通股。

 

 
20

目錄表

 

限制性股票 

 

本公司根據授予日的公允價值記錄所有限制性股票的公允價值，並在歸屬期間以直線方式攤銷股票補償。限制性股票在歸屬時發行，並計入已發行和已發行普通股的總數。於截至2022年9月30日止九個月期間，本公司授予153,903RSA。於截至2021年9月30日止九個月期間，本公司授予83,326RSA。

 

非限定股票期權 

 

公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型(“布萊克-斯科爾斯模型”)估計非限制性股票獎勵的公允價值。每個股票獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes模型估計的，該模型要求假設股息率、無風險利率、波動率、罰沒率和預期期權壽命。無風險利率以美國國債收益率為基礎，期限與授予時生效的期權的預期期限一致。預期波動率是基於我們普通股在預期期權期限內的歷史波動性。授予期權的預期期限是基於對歷史僱員解僱率和期權行使的分析。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間，沒有授予非限制性股票期權獎勵。

 

截至2022年9月30日，該公司約有424,800未確認的基於股份的薪酬支出總額，減去估計的沒收金額，與基於股份的薪酬有關，將在#年的加權平均剩餘期間確認1.0好幾年了。

 

15.

每股普通股收益(EPS)

 

每股基本收益和稀釋後每股收益的計算如下：

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

基本每股收益計算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨(虧損)收益

 

$(540,883)

 

$534,884

 

 

$(14,692,989)

 

$915,577

 

普通股加權平均數

 

 

8,725,476

 

 

 

9,129,406

 

 

 

8,734,471

 

 

 

9,066,088

 

基本每股收益

 

$(0.06)

 

$0.06

 

 

$(1.68)

 

$0.10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

稀釋後每股收益計算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨(虧損)收益

 

$(540,883)

 

$534,884

 

 

$(14,692,989)

 

$915,577

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股加權平均數

 

 

8,725,476

 

 

 

9,129,406

 

 

 

8,734,471

 

 

 

9,066,088

 

假設的稀釋性證券轉換所產生的增量股份

 

 

-

 

 

 

28,990

 

 

 

-

 

 

 

116,102

 

調整後的普通股加權平均數

 

 

8,725,476

 

 

 

9,158,396

 

 

 

8,734,471

 

 

 

9,182,190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

稀釋後每股收益

 

$(0.06)

 

$0.06

 

 

$(1.68)

 

$0.10

 

 

 
21

目錄表

 

16.

與客户簽訂合同的收入

 

編制下表是為了提供本報告所述期間與客户的合同收入構成的補充資料：

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

運營商服務

 

$14,062,695

 

 

$13,100,499

 

 

$39,495,108

 

 

$36,347,673

 

託管服務

 

 

11,240,821

 

 

 

9,150,783

 

 

 

31,302,189

 

 

 

26,537,872

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$25,303,516

 

 

$22,251,282

 

 

$70,797,297

 

 

$62,885,545

 

 

該公司確認與以下客户類型的客户簽訂的合同收入如下：

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

美國聯邦政府

 

$19,840,322

 

 

$19,377,818

 

 

$55,846,663

 

 

$52,959,115

 

美國的州和地方政府

 

 

86,091

 

 

 

50,196

 

 

 

313,112

 

 

 

168,284

 

外國政府

 

 

17,787

 

 

 

14,840

 

 

 

74,253

 

 

 

53,929

 

商業企業

 

 

5,359,316

 

 

 

2,808,428

 

 

 

14,563,269

 

 

 

9,704,217

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$25,303,516

 

 

$22,251,282

 

 

$70,797,297

 

 

$62,885,545

 

 

該公司確認與以下地理區域的客户簽訂合同的收入：

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未經審計)

 

北美

 

$24,584,145

 

 

$21,286,194

 

 

$68,254,823

 

 

$59,459,998

 

歐洲

 

 

719,371

 

 

 

965,088

 

 

 

2,542,474

 

 

 

3,425,547

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$25,303,516

 

 

$22,251,282

 

 

$70,797,297

 

 

$62,885,545

 

 

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，公司確認了大約485,400及$344,700分別為與截至2021年12月31日和2020年12月31日列入遞延收入的金額相關的收入。

 

於截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，本公司確認約2.1百萬美元和美元1.8分別為截至2021年12月31日和2020年12月31日與遞延收入中包含的金額相關的收入。

 

 
22

目錄表

 

17.

承付款和或有事項

 

僱傭協議

 

該公司與某些管理人員簽訂了僱傭協議，其中規定了薪酬水平，並規定在某些情況下支付遣散費。

 

訴訟

 

本公司並未涉及任何重大法律程序。

 

 
23

目錄表

 

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

 

有關前瞻性陳述的注意事項

 

這份Form 10-Q季度報告包含有關我們的業務、運營和財務業績和狀況的前瞻性陳述，以及我們對業務運營和財務業績和狀況的計劃、目標和預期，這些陳述受到風險和不確定因素的影響。本10-Q表格中除歷史事實陳述外的所有陳述均為前瞻性陳述。您可以通過諸如“目標”、“預期”、“假設”、“相信”、“可能”、“到期”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“可能”、“目標”、“計劃”、“潛在”、“定位”、“預測”、“應該”、“目標”、“意志”“Will”和其他類似的表達是對未來事件和未來趨勢的預測或表示。這些前瞻性陳述是基於對我們的業務和我們經營的行業以及我們管理層的信念和假設的當前預期、估計、預測和預測。這些陳述不是對未來業績或發展的保證，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他在某些情況下超出我們控制範圍的因素。所有前瞻性陳述都會受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與我們預期的大不相同，包括：

 

 

·

供應鏈問題的影響；

 

·

我們成功執行戰略的能力；

 

·

我們維持盈利能力和正現金流的能力；包括維持足夠的調整後EBITDA

 

·

我們保持使用我們的信貸安排的能力；

 

·

我們的產品獲得市場認可的能力；

 

·

我們有能力贏得新合同、執行合同延期和擴大現有合同的服務範圍；

 

·

我們與擁有比我們更多資源的公司競爭的能力；

 

·

我們有能力滲透到商業領域，擴大我們的業務；

 

·

我們識別潛在收購目標並完成此類收購的能力；

 

·

我們成功地將收購的業務與現有業務整合的能力；

 

·

我們有能力保持足夠的庫存水平，以滿足客户因供應短缺和定價而產生的需求；

 

·

我們留住關鍵人員的能力；

 

·

我們有能力減輕加息的影響；

 

·

新冠肺炎疫情對我們業務和運營的影響；

 

·

日益動盪的公開股票市場對我們市值的影響；

 

·

我們減輕通脹影響的能力；以及

 

·

我們於2022年3月28日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中列出的風險因素。

 

本10-Q表格中包含的前瞻性陳述僅在本表格發佈之日作出。除非法律另有要求，否則我們不承擔因新信息、未來事件或其他原因而公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務。告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述。在這份關於Form 10-Q的季度報告中，除非上下文另有説明，否則術語“公司”和“WidePoint”以及“我們”、“我們的”、“我們的”和“我們”統稱為WidePoint公司及其合併子公司。

 

 
24

目錄表

 

業務概述

 

我們是技術管理即服務(TMaaS)的領先提供商，該服務由聯邦認證的通信管理、身份管理、交互式賬單提交和分析以及信息技術即服務解決方案組成。我們幫助我們的客户在這個充滿挑戰和複雜的商業環境中實現其移動性管理、信息技術管理和網絡安全目標的組織使命。

 

我們通過靈活的託管服務模式提供我們的TMaaS解決方案，該模式包括一套可擴展且全面的功能，任何客户都可以使用這些功能來滿足移動性管理最常見的功能、技術和安全要求。我們的TMaaS解決方案在設計和實施時考慮到了靈活性，因此它可以通過簡單的配置設置而不是昂貴的軟件開發來滿足各種客户需求。我們TMaaS解決方案的靈活性使我們的客户能夠快速擴展或收縮他們的移動性管理需求。我們的TMaaS解決方案通過安全的聯邦政府認證的專有門户和/或安全的企業門户按需託管和訪問，為我們的客户提供管理、分析和保護其寶貴通信資產的能力，並部署身份管理解決方案，提供對受限環境的安全虛擬和物理訪問。

 

收入組合

 

我們的收入組合受客户驅動因素的影響而波動，這些因素包括：i)客户對技術和配件更新要求的時機；ii)需要運營商服務的新客户的加入；iii)隨着我們優化他們的數據和語音使用，運營商服務隨後減少；iv)提供產品或服務的延遲；以及v)客户控制權或領導層的變化延長了我們的銷售週期、法律或資金的變化，以及其他可能意外地改變我們獲得的收入和/或服務持續時間的情況。因此，我們的收入將因季度而異。

 

有關我們業務運營的更多信息，請參見我們於2022年3月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K年報中對我們業務的描述。

 

戰略重點和值得注意的事件

 

我們的長期戰略重點和目標是因為我們需要擴大我們的臨界質量，以便我們有更大的靈活性為技術解決方案投資提供資金，並推出新的銷售和營銷計劃，以擴大我們的市場份額和產品範圍，以改善公司的可持續性和增長。

 

在2022財年，我們將繼續聚焦以下關鍵目標：

 

 

·

繼續尋找其他途徑，在大流行後的環境中捕捉新的銷售機會，

 

·

繼續為我們現有的客户羣提供無與倫比的服務，

 

·

在2022年獲得全面的FedRAMP認證，並持續更新我們的交付基礎設施，

 

·

增加我們經常性的高利潤率託管服務收入，

 

·

為我們的技術管理解決方案集增加增量功能，並開發和收購新的高利潤率業務線，

 

·

增強我們的軟件平臺以增加我們的SaaS收入，並利用遠程工作增長帶來的機遇，

 

·

有機和非有機地擴大我們的客户基礎，

 

·

繼續利用R2v3認證來推進我們的ESG承諾，

  

 
25

目錄表

 

 

·

執行從收購ITA中發現的交叉銷售機會，包括身份管理(IdM)、電信生命週期管理(TLM)和數字計費與分析(DB&A)解決方案，

 

·

通過繼續投資於我們的業務開發和銷售團隊資產來擴大我們的銷售渠道，

 

·

與我們的主要系統集成商和戰略合作伙伴一起尋求更多機會，以及

 

·

將我們的解決方案產品擴展到商業領域。

 

我們實現長期目標的戰略包括：

 

 

·

在受託管理領域確立市場領先地位，

 

·

尋求增值和戰略性收購，以擴大我們的解決方案和客户基礎，

 

·

提供新的增量產品以增加我們現有的TM2產品，

 

·

開發和測試創新的新產品以增強我們的TM2產品，以及

 

·

將我們的數據中心和支持基礎設施過渡到更具成本效益且獲得聯邦政府批准的雲環境，以符合預期的未來合同要求。

 

我們相信，這些行動可能會推動我們的TM2產品的戰略重新定位，並可能包括出售不結盟產品以及收購補充和補充產品，從而可能產生更專注的核心TM2產品集。

 

我們從持續的供應鏈問題中看到了以下影響，例如從配件的及時庫存轉移到保持足夠的庫存，價格上漲，儘管我們正在通過尋求批量折扣來管理價格上漲，延遲履行，以及如果傳統供應商無法及時履行，必須尋找替代來源。總體而言，客户理解這些供應鏈問題是全球性的，不僅影響他們向我們下的訂單，而且一直願意與我們合作，尋找替代解決方案或推遲採購，直到有所需的產品可用。

 

經營成果

 

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

 

收入。截至2022年9月30日的三個月的收入約為2530萬美元，比2021年的約2220萬美元增加了約310萬美元(或14%)。我們這幾個時期的收入構成如下：

 

 

 

截至三個月

 

 

 

 

 

 

9月30日，

 

 

美元

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

方差

 

 

 

(未經審計)

 

 

 

 

運營商服務

 

$14,062,700

 

 

$13,100,500

 

 

$962,200

 

託管服務：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

託管服務費

 

 

7,545,586

 

 

 

5,347,641

 

 

 

2,197,945

 

可收費的服務費

 

 

909,943

 

 

 

885,114

 

 

 

24,829

 

轉售及其他服務

 

 

2,785,287

 

 

 

2,918,027

 

 

 

(132,740)

 

 

 

11,240,816

 

 

 

9,150,782

 

 

 

2,090,034

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$25,303,516

 

 

$22,251,282

 

 

$3,052,234

 

 

我們的運營商服務收入為1410萬美元，與2021年同期相比增加了100萬美元。這一增長主要是由於一家大型聯邦政府客户將我們管理的電話線數量增加了約75%，否則運營商服務在不同時期保持相對不變。

 

 
26

目錄表

 

我們的管理服務費為760萬美元，比2021年的540萬美元增加了220萬美元。這一增長是由我們收購ITA帶來的180萬美元的託管服務收入(2021年同期沒有報告收入)以及與2022年同期相比增加的40萬美元回收服務量和配件銷售推動的。

 

收費服務費、轉售和其他收入與2021年同期持平

 

轉售和其他服務本質上是交易性的，因此，收入的數額和時間將因季度而異。

 

收入成本。截至2022年9月30日的三個月，收入成本約為2150萬美元(或收入的85%)，而2021年的收入成本約為1860萬美元(或收入的84%)。收入成本增加的主要原因是與ITA有關的大約220萬美元的收入增量成本，其結果不包括2021年第三季度的結果。

 

毛利。截至2022年9月30日的三個月的毛利潤約為380萬美元(佔收入的15%)，而2021年的毛利潤約為370萬美元(佔收入的16%)。毛利率佔營收的百分比較低，與2021年同期相比增加至較低利潤率的承運人服務有關。由於運營商服務和託管服務收入之間的收入組合，我們的毛利潤百分比將因季度而異。

 

銷售部和市場部。截至2022年9月30日的三個月期間，銷售和營銷費用約為-50萬美元(或收入的-2%)，而2021年的銷售和營銷費用約為50萬美元(或收入的2%)。我們將繼續投資於我們的業務開發和銷售團隊資產，這是我們2022年的主要目標之一。

 

一般和行政。截至2022年9月30日的三個月期間，一般和行政費用約為360萬美元(或收入的14%)，而2021年約為210萬美元(或收入的9%)。與2021年相比，一般和行政費用增加，主要是由於2021年第三季度記錄的員工留用税收抵免(ERTC)約為130萬美元，而不是2022年，以及與ITA相關的額外一般和行政費用60萬美元。

 

折舊和攤銷。截至2022年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用約為272,200美元，而2021年的折舊和攤銷費用約為263,200美元。折舊和攤銷費用的變化不大。

 

其他收入(費用)。截至2022年9月30日的三個月期間的其他收入(支出)約為63,400美元，而2021年的支出約為41,250美元。

 

所得税。截至2022年9月30日的三個月期間，所得税優惠約為118,200美元，而2021年的所得税支出為232,900美元。截至2022年9月30日的三個月的所得税估計實際税率為19.2%，而截至2021年9月30日的三個月的實際税率為27.4%。

 

淨(虧損)收入。  由於上述累積因素，截至2022年9月30日的三個月的淨虧損約為540,900美元，而去年同期的淨收益約為534,900美元。

 

 
27

目錄表

 

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

 

收入。截至2022年9月30日的9個月的收入約為7080萬美元，比2021年的約6290萬美元增加了約790萬美元(或13%)。我們這幾個時期的收入構成如下：

 

 

 

九個月結束

 

 

 

 

 

 

9月30日，

 

 

美元

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

方差

 

 

 

(未經審計)

 

 

 

 

運營商服務

 

$39,495,109

 

 

$36,347,669

 

 

$3,147,440

 

託管服務：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

託管服務費

 

 

21,501,985

 

 

 

20,241,104

 

 

 

1,260,881

 

可收費的服務費

 

 

3,016,746

 

 

 

2,924,300

 

 

 

92,446

 

轉售及其他服務

 

 

6,783,457

 

 

 

3,372,472

 

 

 

3,410,985

 

 

 

 

31,302,188

 

 

 

26,537,876

 

 

 

4,764,312

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$70,797,297

 

 

$62,885,545

 

 

$7,911,752

 

 

在截至2022年9月30日的9個月中，我們的運營商服務增加了310萬美元，或9%，從2021年同期的3630萬美元增至3950萬美元，這主要是由於一家大型聯邦政府客户在2022年期間將我們管理的電話線路數量增加了約75%。這一增長被2021年第一季度包括的約170萬美元的承運人信用所抵消，這些信用在2022年前9個月沒有出現。

 

我們的託管服務費用從2022年同期的2020萬美元增加到2150萬美元，增幅為130萬美元(6%)，這主要是由於我們收購ITA的500萬美元託管服務收入沒有計入2021年前9個月，但這部分被我們傳統技術生命週期管理(TLM)業務的託管服務和配件銷售下降所抵消。

 

收費服務費收入與2021年同期持平

 

與去年的340萬美元相比，轉售和其他服務增加了340萬美元，增幅為101%，達到680萬美元。特別是，在截至2022年9月30日的9個月中，我們完成了向單個聯邦政府客户轉售統一終端管理(UEM)軟件許可證的大筆交易，金額為170萬美元，發生在2022年第二季度。此外，我們收購ITA向主要是商業客户的230萬美元的轉售也支撐了這一增長，這並未包括在我們2021年的業績中。這兩個明顯的增長被業務其他領域略有下降的轉售部分抵消。轉售和其他服務本質上是交易性的，因此，收入的數額和時間將因季度而異。

 

收入成本。截至2022年9月30日的9個月期間，收入成本約為5980萬美元(佔收入的84%)，而2021年的收入成本約為5050萬美元(佔收入的80%)。收入成本的增加是由於與2021年第一季度預訂的運營商信用相關的收入成本減少了約170萬美元，而與2022年第一季度預訂的運營商信用相關的收入成本減少了約170萬美元，以及與ITA相關的收入成本增加了約560萬美元，其結果不包括2021年上半年的業績。

 

毛利。截至2022年9月30日的9個月期間，毛利潤約為1100萬美元(或收入的16%)，而2021年的毛利潤約為1240萬美元(或收入的20%)。較低的毛利率與較低利潤率的運營商服務較2021年同期相比有所增加，以及2022年上半年ITA業務的利潤率相對較低，這是由於我們的商業業務的勞動力成本增加所致。由於運營商服務和託管服務收入之間的收入組合，我們的毛利潤百分比將因季度而異。

 

銷售部和市場部。截至2022年9月30日的9個月期間，銷售和營銷費用約為170萬美元(或收入的-2%)，而2021年約為150萬美元(或收入的2%)。我們將繼續投資於我們的業務開發和銷售團隊資產，這是我們2022年的主要目標之一。

 

 
28

目錄表

 

一般和行政。截至2022年9月30日的9個月期間，一般和行政費用約為1,120萬美元(或收入的23%)，而2021年約為870萬美元(或收入的14%)。一般和行政費用增加的部分原因是與國際貿易協會有關的額外一般和行政費用增加了180萬美元，以及在截至2021年的9個月中缺少了大約130萬美元的僱員培訓委員會。

 

商譽減值。在截至2022年9月30日的9個月期間，我們記錄了1630萬美元的非現金商譽減值費用，這是由於我們的公開報價股價和市值持續下降而進行的商譽減值測試。2021年同期並無商譽減值。請參閲我們的精簡合併財務報表的關鍵會計估計和政策：商譽減值費用和附註10，商譽。

 

折舊和攤銷。截至2022年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用約為810,700美元，而2021年的折舊和攤銷費用約為768,000美元。折舊和攤銷費用的變化不大。

 

其他收入(費用)。截至2022年9月30日的9個月期間，其他收入(支出)約為791,900美元，而2021年的支出約為176,500美元。2022年的收入主要由或有對價的公允價值調整推動。

 

所得税。截至2022年9月30日的9個月期間，所得税優惠約為340萬美元，而2021年的所得税支出為329,300美元。所得税收益增加的主要原因是商譽減值費用1630萬美元對遞延税項負債的影響。在截至2022年9月30日的9個月期間，所得税的估計有效税率為19.24%，而截至2021年9月30日的9個月期間的實際税率為26.5%。

 

淨(虧損)收入。  由於2022年商譽減值1630萬美元以及上述其他累積因素，截至2022年9月30日的9個月期間的淨虧損約為1470萬美元，而去年同期的淨收益約為91.6萬美元。

 

流動性與資本資源

 

我們的直接流動性來源包括現金和現金等價物、應收賬款、未開賬單的應收賬款以及與大西洋聯合銀行的營運資本信貸安排，最高可達700萬美元。能否獲得信貸安排取決於我們是否有能力在每個季度末起的12個月內保持最低EBITDA。此外，我們維持着一項市場(ATM)股權銷售計劃(如下所述)，允許我們不時通過該計劃下的銷售代理出售高達2400萬美元的普通股。不能保證，如果需要，我們將能夠以優惠的條件籌集資金，或者根本不能。

 

截至2022年9月30日，我們的淨營運資本約為230萬美元，而截至2021年12月31日的淨營運資本為710萬美元。營運資本淨額減少主要是由於2022年第一季度對計算機硬件和軟件採購的投資、資本化的內部開發軟件成本和回購普通股，但臨時應收/應付時間差異部分抵消了這一影響。我們相信，我們現有的現金、現金等價物和投資餘額以及我們預期的運營現金流將足以滿足我們在未來12個月和可預見的未來對營運資本、支出和合同義務的要求。

 

 
29

目錄表

 

自動櫃員機銷售計劃

 

2020年8月18日，我們與B.Riley Securities，Inc.、Benchmark Company、LLC和Spartan Capital Securities，LLC簽訂了一份在市場上發行的銷售協議(“銷售協議”)，根據該協議，我們可以根據銷售協議的規定，不時提供和出售最多2,400萬美元的普通股，每股面值0.001美元。吾等並無義務出售任何股份，並可隨時暫停出售協議項下的要約或終止出售協議。在截至2022年9月30日的9個月期間，沒有出售任何股票。截至2022年9月30日，該公司的剩餘產能為1820萬美元。

 

經營活動的現金流

 

經營活動提供的現金表明我們有能力從經常性業務活動中產生足夠的現金流。我們最大的現金運營費用是勞動力成本和公司贊助的醫療福利計劃。我們的第二大現金運營成本是我們的設施成本和相關技術通信成本，以支持向客户交付我們的服務。我們以不可取消的長期合同租賃我們的大部分設施，這可能會限制我們在短期內降低固定基礎設施成本的能力。我們固定勞動力和/或基礎設施成本的任何更改都可能需要相當長的時間才能生效，具體取決於更改的性質以及終止任何尚未到期的協議的現金支付。由於客户發票處理延遲，我們經常會遇到臨時的收款時間差異，這通常是我們無法控制的。

 

在截至2022年9月30日的9個月中，由於應收賬款和臨時應付時間差異的收集，運營部門提供的淨現金約為330萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，運營部門使用的現金淨額約為350萬美元。

 

投資活動產生的現金流

 

投資活動中使用的現金顯示了我們對基礎設施的長期投資。我們維護自己的技術基礎設施，可能需要額外購買計算機硬件、軟件和其他固定基礎設施資產，以確保我們的環境得到適當維護，並能夠支持我們的客户義務。我們通常通過可用現金或資本租賃融資協議為購買長期基礎設施資產提供資金。

 

截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的現金約為300萬美元，包括購買計算機硬件和軟件以及資本化的內部開發軟件成本，主要與升級我們的ITMS™平臺、安全身份管理技術和網絡運營中心以及TDI™有關。

 

截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的現金約為190萬美元，包括購買計算機硬件和軟件以及資本化的內部開發軟件成本，主要與升級我們的ITMS™平臺、安全身份管理技術和網絡運營中心以及TDI™有關。

 

融資活動產生的現金流

 

由融資活動提供(用於)的現金表明我們的債務融資以及融資交易和行使股票期權的收益。

 

在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金約為130萬美元，反映了約450萬美元的信貸額度預付款和付款、約44.67萬美元的租賃本金償還、81.82萬美元的普通股回購以及代表員工就已結算的限制性股票獎勵淨額支付的預扣税約49200美元。

 

在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金約為68.1萬美元，反映了通過自動取款機銷售普通股的收益110萬美元，扣除發行成本後的收益，行使股票期權的收益約179,300美元，被約428,400美元的租賃本金償還和代表員工支付的約140,900美元的已結算限制性股票獎勵淨額的預扣税所抵消。

 

匯率對現金及現金等價物的淨影響

 

在截至2022年9月30日及2021年9月30日的九個月內，歐羅兑美元的逐步貶值令外匯現金結餘的換算價值較去年減少約258,800元。

 

 
30

目錄表

 

通貨膨脹率

 

該公司看到了整個公司工資上漲的影響，特別是在其商業ITA業務中。然而，由於目前的情況，我們有可能在未來的業務運營的某些方面面臨額外的通脹壓力，如設備和勞動力成本。管理層將繼續監測通貨膨脹，並評估通貨膨脹對我們的業務和運營未來可能產生的影響。

 

關鍵會計估計和政策

 

除下文所述外，我們的關鍵會計政策和估計與2021年Form 10-K中的第7項--“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中報告的政策和估計沒有變化。

商譽

 

商譽是指被收購公司的收購成本超過被收購資產和承擔的負債的公允價值。根據公認會計原則，商譽並不攤銷，但於每年12月31日於報告單位水平進行減值測試，如發生事件或情況(例如商業環境的不利變化)，則在年度測試之間進行減值測試，而該等事件或情況極有可能令報告單位的公平價值低於其賬面價值。

 

報告單位被定義為經營部門或比經營部門低一級的業務部門，管理層定期審查這些部門的離散財務信息。本公司有一個單一的報告單位用於減值測試。

 

商譽減值測試涉及管理層判斷，要求評估報告單位的賬面價值是否能夠得到其公允價值的支持。截至2021年12月31日，我們進行了年度商譽減值測試，得出商譽沒有減值的結論。在2年內發送在2022年第四季度，我們得出的結論是，我們股價的大幅和持續下跌是一個觸發事件，促使對截至2022年6月30日的商譽和長期資產(包括確定的無形資產)進行減值評估。

 

與2021年12月31日的減值測試相比，對於2022年6月30日的測試，公司更新了估值模型中的某些投入，包括在貼現現金流分析中使用的貼現率，這在一定程度上反映了較高的利率和市場波動性，以及市場方法中使用的市場因素。此外，該公司審查了在減值評估中使用的估計未來現金流量，並由於最新的業務狀況而減少了這些估計，包括收入、利潤率和資本支出，以反映截至該日期的最佳估計。

 

 
31

目錄表

  

表外安排

 

本公司目前並無美國證券交易委員會規定所界定的表外安排。

 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

 

不是必需的。

  

項目4.控制和程序

 

信息披露控制和程序的評估。在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，該詞是根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)頒佈的第13a-15(E)和15d-15(E)條定義的。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在本10-Q表格季度報告涵蓋的期間結束時有效，以確保在根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括控制和程序，旨在確保我們在提交或提交的報告中需要披露的信息被累積並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時就要求披露做出決定。

 

財務報告內部控制的變化

 

截至2022年9月30日止三個月期間，本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。

 

 
32

目錄表

 

第二部分--其他資料

 

項目1.法律程序

 

本公司目前並未參與任何重大法律程序。

 

第1A項。風險因素

 

我們的風險因素與我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。

 

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

 

股票回購計劃

 

2019年10月7日，公司發佈公告稱，董事會批准了一項股票回購計劃(《回購計劃》)，將購買至多250萬美元的公司普通股。任何回購將遵守美國證券交易委員會規則10b-18(如果適用)，並且可以在公開市場或私下協商的交易中進行，包括進行衍生品交易。2021年11月，董事會將回購計劃的規模擴大到公司普通股的500萬美元。在截至2022年3月31日的季度裏，我們回購了196,586股普通股，總金額為818,200美元，隨後在2022年3月，董事會暫停了回購計劃，以使用公司的過剩資金投資於業務。

 

項目3.高級證券違約

 

無

 

項目4.礦山安全披露

 

無

 

項目5.其他信息

 

無

 

 
33

目錄表

 

項目6.展品

 

證物編號：

 

描述

 

 

 

附件10.1*

 

與託德·迪扎克簽訂的僱傭協議(隨函存檔)

 

 

 

附件10.2*

 

與Todd Dzyak簽訂的就業修改協議(隨函提交)

 

 

 

附件10.3*

 

與伊恩·斯帕林的僱傭協議(隨函存檔)

 

 

 

附件10.4*

 

與Ian Sparling簽訂的僱傭修改協議(隨函存檔)

 

 

 

附件10.5*

 

與Jason Holloway簽訂的僱傭修改協議(隨函提交)

 

 

 

附件10.6

 

與Access National Bank簽訂的修改協議(引用自2022年6月22日提交的Form 8-K)

 

 

 

附件10.7

 

與Access National Bank簽訂的修改協議(引用自2022年6月30日提交的Form 8-K)

 

 

 

31.1 

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書(現提交)。

 

 

 

31.2 

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的首席財務官證書(現提交)。

 

 

 

32  

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官和首席財務官證書(隨函提供)。

 

 

 

101.

 

交互數據文件

 

 

 

101.INS+XBRL實例文檔

 

101.SCH+XBRL分類擴展架構文檔

 

101.CAL+XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

 

101.Def+XBRL分類定義Linkbase文檔

 

101.Lab+XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

 

101.Pre+XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

104.封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

      

 
34

目錄表

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 WidePoint公司
    
日期：2022年11月14日發信人：/s/金華康

 

 

金華康 
  總裁與首席執行官 
    

 

 

 

 

日期：2022年11月14日

 

羅伯特·J·喬治

 

 

 

羅伯特·J·喬治

 

 

 

首席財務官

 

 

 
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