000151655112月31日錯誤2022Q300015165512022-01-012022-09-300001516551Dei：FormerAddressMember2022-01-012022-09-3000015165512022-11-11Xbrli：共享00015165512022-09-30ISO 4217：美元00015165512021-12-31ISO 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年9月30日

或

☐    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：000-55136

斯凱生物科學公司。

_____________________________________________________________

(註冊人的確切姓名載於其章程)

內華達州						45-0692882
(國家或其他司法管轄區 指公司或組織)						(税務局僱主 識別號碼)

埃爾卡米諾皇馬11250號100套房, 聖地亞哥, 鈣92130

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(858) 410-0266

(註冊人的電話號碼，包括區號)

太平洋大道5910號, 聖地亞哥, 鈣92121

_________________________________________________________

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

各交易所名稱 在其上註冊的

無

無

無

根據該法第12(G)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

各交易所名稱 在其上註冊的

普通股，面值0.001美元

斯凱

OTCQB

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是     ☐不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是     ☐不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☒

規模較小的報告公司

☒

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☒不是

截至2022年11月11日，有912,195,626發行人已發行和已發行的面值為0.001美元的普通股。

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目錄

第一部分-財務信息
第1項。			財務報表：			5
			截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表			5
			截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表和全面虧損(未經審計)			7
			截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計)			8
			截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東(赤字)權益簡明合併報表(未經審計)			10
			未經審計簡明合併財務報表附註			12
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			36
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			42
第四項。			控制和程序			42
第二部分--其他資料
第1項。			法律訴訟			43
第1A項。			風險因素			43
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			43
第三項。			高級證券違約			43
第四項。			煤礦安全信息披露			43
第五項。			其他信息			43
第六項。			陳列品			45

2

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目錄表

前瞻性陳述

本季度報告Form 10-Q中的陳述包含前瞻性陳述，這些陳述基於管理層當前的預期和假設以及管理層目前可獲得的信息，受風險和不確定因素的影響。如果這種風險或不確定性成為現實，或者這種假設被證明是不正確的，我們的業務、經營業績、財務狀況和股票價格可能會受到實質性的負面影響。在某些情況下，您可以通過“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“應該”、“將會”、“將會”或這些術語或其他類似術語的否定意義等術語來識別前瞻性陳述。可能導致實際結果與目前預期的結果大不相同的因素包括以下標題為“風險因素”的章節中列出的因素，包括但不限於與以下內容相關的風險：

•我們的研究和開發活動的結果，包括與發現潛在候選產品相關的不確定性，以及我們候選產品的臨牀前和臨牀測試;

•我們目前正在開發的候選產品的早期階段;

•我們需要大量額外資金以繼續我們的業務，以及我們是否能夠獲得所需資金的不確定性;

•我們有能力獲得並保持對我們當前候選產品和任何其他未來候選產品的監管批准，以及任何已批准候選產品的標籤中的任何相關限制、限制和/或警告;

•我們留住或聘用關鍵科學或管理人員的能力;

•我們有能力保護對我們的業務有價值的知識產權，包括專利和其他知識產權;

•我們對密西西比大學、第三方製造商、供應商、研究組織、測試實驗室和其他潛在合作者的依賴，包括全球供應鏈中斷;

•我們有能力在未來根據需要發展成功的銷售和營銷能力;

•任何我們批准的候選產品的潛在市場的大小和增長，以及我們任何批准的候選產品的市場接受率和程度;

•我們行業的競爭;

•新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的殘餘影響，或對未來大流行的反應對我們的業務、臨牀試驗或人員的影響；

•美國和其他國家的監管發展；以及

•與安排協議有關的任何其他戰略及財務利益(定義見下文)，包括與由此產生的發行人及出售EHT歷史資產有關的任何預期未來業績及備考財務資料，包括Verdélite SPA的預期關閉時間(定義見下文)及EHT的最終清算價值。

3

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目錄表

我們的經營環境瞬息萬變，新的風險不時出現。因此，我們的管理層無法預測所有風險，包括新冠肺炎疫情的殘餘影響、當前的全球經濟環境(包括高通脹環境的影響)以及相關的業務中斷，如臨牀試驗延遲、實驗室資源和供應鏈限制，也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性聲明中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績或事件和情況將會實現或發生。此外，我們或任何其他人都不對前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。本報告中包含的前瞻性陳述僅説明截至本報告發布之日的情況，除非法律另有要求，否則我們沒有義務在本報告發布之日後以任何理由公開更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致。

4

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目錄表

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

斯凱生物科學公司。及附屬公司

簡明合併資產負債表

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(未經審計)						(注2)
資產
流動資產
現金			$	415,389					$	8,983,007
受限現金			4,574						4,571
預付費用			708,477						554,217
預付費用關聯方			—						13,432
遞延資產購置成本			1,388,444						—
其他流動資產			143,859						56,870
其他流動資產關聯方			22,542						—
流動資產總額			2,683,285						9,612,097
財產和設備，淨額			86,163						87,710
經營性租賃使用權資產			91,064						146,972
其他資產			8,309						8,309
總資產			$	2,868,821					$	9,855,088
負債和股東(虧損)權益
流動負債
應付帳款			$	2,067,766					$	897,880
應付帳款--關聯方			120,216						2,130
應計利息關聯方			305,734						174,911
應計工資負債			443,983						344,450
應付保險費貸款			30,615						—
其他流動負債			526,818						375,842
與流動負債有關的其他各方			102,390						—
衍生負債			326						59,732
多抽籤授信協議關聯方			450,000						450,000
可轉換多支取信貸協議關聯方，扣除貼現			2,005,371						1,524,905
經營租賃負債，本期部分			92,356						82,372
流動負債總額			6,145,575						3,912,222

5

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目錄表

非流動負債
經營租賃負債，扣除當期部分			8,227						78,700
總負債			6,153,802						3,990,922
承付款和或有事項(附註10)
股東(虧損)權益
優先股，$0.001票面價值；50,000,0002022年9月30日和2021年12月31日授權的股票；不是於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份			—						—
普通股，$0.001票面價值；5,000,000,0002022年9月30日和2021年12月31日授權的股票；495,925,112和476,108,445分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份			495,925						476,108
追加實收資本			53,065,217						52,644,221
累計赤字			(56,846,123)						(47,256,163)
股東(虧損)權益總額			(3,284,981)						5,864,166
總負債和股東權益			$	2,868,821					$	9,855,088

見簡明綜合財務報表附註。

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目錄表

斯凱生物科學公司。及附屬公司

簡明合併經營報表和全面虧損

(未經審計)

			截至以下三個月 9月30日，												在截至的9個月中 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
運營費用
研發			$	1,781,724					$	327,731					$	4,474,531					$	1,818,059
一般和行政			1,140,558						1,491,378						4,554,131						3,567,985
總運營費用			2,922,282						1,819,109						9,028,662						5,386,044
營業虧損			(2,922,282)						(1,819,109)						(9,028,662)						(5,386,044)
其他費用(收入)
衍生負債的公允價值變動			(6,228)						(189,649)						(59,406)						169,349
利息支出			211,229						195,358						615,563						570,322
獲得PPP貸款的寬免權			—						—						—						(117,953)
其他費用合計(淨額)			205,001						5,709						556,157						621,718
所得税前虧損			(3,127,283)						(1,824,818)						(9,584,819)						(6,007,762)
所得税撥備			—						—						5,141						1,600
淨虧損和綜合虧損			$	(3,127,283)					$	(1,824,818)					$	(9,589,960)					$	(6,009,362)
普通股每股虧損：
基本信息			$	(0.01)					$	—					$	(0.02)					$	(0.02)
稀釋			$	(0.01)					$	—					$	(0.02)					$	(0.02)
用於計算每股收益的已發行普通股的加權平均股票：
基本信息			495,925,112						413,489,603						495,891,596						376,547,498
稀釋			495,925,112						414,461,032						495,891,596						376,547,498

見簡明綜合財務報表附註。

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目錄表

斯凱生物科學公司。及附屬公司

濃縮的 合併現金流量表

(未經審計)

			在截至的9個月中 9月30日，
			2022						2021
經營活動的現金流：
淨虧損			$	(9,589,960)					$	(6,009,362)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊及攤銷			83,466						9,412
基於股票的薪酬費用			425,846						747,252
衍生負債的公允價值變動			(59,406)						169,349
債務貼現攤銷			480,466						439,053
獲得PPP貸款的寬免權			—						(117,953)
資產和負債變動情況：
預付費用			121,277						(131,088)
預付費用關聯方			13,432						(18,125)
其他流動資產			(86,989)						—
其他流動資產關聯方			(22,542)						—
其他資產			—						(8,309)
應付帳款			370,136						(72,719)
應付帳款--關聯方			118,086						2,968
應計利息關聯方			130,823						86,737
應計工資負債			99,533						201,334
經營租賃負債			(60,489)						(6,442)
其他流動負債			1,381						201,861
其他流動負債關聯方			102,390						—
用於經營活動的現金淨額			(7,872,550)						(4,506,032)
投資活動產生的現金流：
資產購置成本			(436,554)						—
購置財產和設備			(15,556)						(36,828)
用於投資活動的現金淨額			(452,110)						(36,828)
融資活動的現金流：
出售普通股和認股權證所得收益--淨額#美元851,5382021年9月30日期間			—						6,146,496
行使普通股認股權證所得收益			—						6,999,999
預先出資行使認股權證所得收益			1,967						11,800
行使股票期權所得收益			—						4,783
償還應付的保險費貸款			(244,922)						—
融資活動提供的現金淨額(用於)			(242,955)						13,163,078
現金和限制性現金淨(減)增			(8,567,615)						8,620,218
現金和限制性現金, 期初			$	8,987,578					$	2,473,976
現金和限制性現金，期末			$	419,963					$	11,094,194

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目錄表

現金流量信息的補充披露：
現金和受限現金的對賬：
現金			$	415,389					$	11,089,624
受限現金			4,574						4,570
合併現金流量表中顯示的現金總額和限制性現金			$	419,963					$	11,094,194
期內支付的現金：
利息			$	4,275					$	44,087
所得税			5,141						1,600
補充披露非現金融資活動：
其他流動負債和應付帳款中的資產購置成本			$	951,890					$	—
保險費的籌措			275,537						—
解除對額外實收資本的股份負債			13,000						—
其他流動負債中的財產和設備購置			10,455						39,607
使用權資產的設立			—						170,606
應計融資費用			—						83,722

見簡明綜合財務報表附註。

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目錄表

斯凱生物科學公司。及附屬公司

簡明合併股東(虧損)權益報表

(未經審計)

			普通股												其他內容 已繳費 資本						累計 赤字						總計 股東的 權益(赤字)
			股票						金額
餘額，2022年1月1日			476,108,445						$	476,108					$	52,644,221					$	(47,256,163)					$	5,864,166
基於股票的薪酬費用			150,000						150						150,208						—						150,358
行使預先出資的認股權證			19,666,667						19,667						(17,700)						—						1,967
截至2022年3月31日的三個月的淨虧損			—						—						—						(3,043,399)						(3,043,399)
平衡，2022年3月31日			495,925,112						$	495,925					$	52,776,729					$	(50,299,562)					$	2,973,092
基於股票的薪酬費用			—						—						144,364						—						144,364
截至2022年6月30日的三個月的淨虧損			—						—						—						(3,419,278)						(3,419,278)
平衡，2022年6月30日			495,925,112						$	495,925					$	52,921,093					$	(53,718,840)					$	(301,822)
基於股票的薪酬費用			—						—						144,124						—						144,124
截至2022年9月30日的三個月的淨虧損			—						—						—						(3,127,283)						(3,127,283)
平衡，2022年9月30日			495,925,112						$	495,925					$	53,065,217					$	(56,846,123)					$	(3,284,981)

見簡明綜合財務報表附註。

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目錄表

			普通股												其他內容 已繳費 資本						累計 赤字						總計 股東的 權益
			股票						金額
平衡，平衡，2021年1月1日			288,074,415						$	288,074					$	38,896,693					$	(38,733,981)					$	450,786
基於股票的薪酬費用			600,000						600						145,980						—						146,580
普通股認股權證的行使			67,166,667						67,167						3,962,833						—						4,030,000
行使預先出資的認股權證			11,800,000						11,800						—						—						11,800
截至2021年3月31日的三個月的淨虧損			—						—						—						(2,160,517)						(2,160,517)
平衡，2021年3月31日			367,641,082						$	367,641					$	43,005,506					$	(40,894,498)					$	2,478,649
基於股票的薪酬費用			—						—						111,699						—						111,699
普通股期權的行使			106,250						107						4,676						—						4,783
普通股認股權證的行使			28,333,334						28,333						1,671,667						—						1,700,000
截至2021年6月30日的三個月的淨虧損			—						—						—						(2,024,027)						(2,024,027)
平衡，2021年6月30日			396,080,666						$	396,081					$	44,793,548					$	(42,918,525)					$	2,271,104
基於股票的薪酬費用			750,000						750						484,973						—						485,723
已發行普通股及認股權證			58,111,112						58,111						6,004,663						—						6,062,774
行使預先出資的認股權證			21,166,667						21,166						1,248,833						—						1,269,999
截至2021年9月30日的三個月的淨虧損			—						—						—						(1,824,818)						(1,824,818)
平衡，2021年9月30日			476,108,445						$	476,108					$	52,532,017					$	(44,743,343)					$	8,264,782

見簡明綜合財務報表附註。

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目錄表

斯凱生物科學公司。及附屬公司

致凝聚者的註釋 合併財務報表

(未經審計)

1. 業務性質和業務活動

運營的性質

Skye Bioscience，Inc.(“本公司”)於2011年3月16日在內華達州註冊成立，名稱為Load Guard物流公司。2014年10月31日，本公司完成了一項反向合併交易(“合併”)，根據該交易，加利福尼亞州的Nemus公司(“Nemus Sub”)成為本公司的全資子公司，本公司承擔Nemus Sub的業務。Nemus Sub於2012年7月17日在加利福尼亞州註冊成立。2014年11月3日，公司更名為Nemus Bioscience，Inc.與Nemus Sub合併，成立內華達州公司。

自2019年3月25日起，本公司從Nemus Bioscience，Inc.更名為Emerald Bioscience，Inc.。自2021年1月19日起，本公司從Emerald Bioscience，Inc.更名為Skye Bioscience，Inc.。

2019年8月，本公司在澳大利亞成立了一家新的子公司Skye Bioscience Pty Ltd.(前身為澳大利亞EMBI Australia Pty Ltd.)，這是一家澳大利亞專有有限公司(“Skye Bioscience Australia”)，目的是為在澳大利亞花費的研發資金享受澳大利亞政府的研發税收抵免。澳大利亞斯凱生物科學公司的主要目的是為該公司的候選產品進行臨牀試驗。

該公司是一家臨牀前製藥公司，位於加利福尼亞州聖地亞哥，通過自己的定向研究工作和與密西西比大學(UM)的幾項許可協議，研究、開發和計劃將大麻類化合物商業化。

於2022年5月11日，本公司根據《商業公司法(不列顛哥倫比亞省)》(“收購事項”)下的安排計劃與Emerald Health Treeutics，Inc.(一家根據加拿大不列顛哥倫比亞省法律存在的公司)訂立經2022年6月14日、2022年7月15日及2022年10月14日修訂的安排協議(“安排協議”)。2022年11月10日，公司完成收購。在緊接收購生效時間之前已發行的每股EHT普通股轉讓給公司，以換取1.95 公司普通股股份(“交換比率”)。截至2022年9月30日，收購尚未完成，因此，財務報表不反映交易的影響。

此外，2022年11月10日，EHT和其他某些方面與第三方簽訂了股份購買協議，出售EHT的子公司Verdélite Sciences，Inc.，總收購價約為#美元。9,300,000，受某些調整的影響。出售這些子公司將完成對EHT最重要的大麻生產和種植資產的剝離(注11)。

截至2022年9月30日，該公司已將幾乎所有努力投入到獲得產品許可證、進行自己的研發、建設基礎設施和籌集資金上。該公司尚未從其計劃的主要業務中實現收入，而且還需要數年時間才有可能實現這一目標。

流動資金和持續經營

公司自成立以來已出現營業虧損和營運現金流為負的情況，截至2022年9月30日，營運資金赤字為$3,462,290累計赤字為1美元。56,846,123。截至2022年9月30日，公司擁有無限制現金金額為$415,389。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月，本公司的營運虧損為2,922,282及$1,819,109，以及9,028,662和5,386,044，分別為。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月，本公司錄得淨虧損$3,127,283及$1,824,818、和$9,589,960及$6,009,362，分別為。本公司預計到2022年底將繼續出現重大虧損，並預計未來運營將出現重大虧損和負現金流。

該公司的持續生存取決於其能否籌集足夠的額外資金來支付運營費用和開展其研究和開發活動。隨着該公司接近啟動其第一階段臨牀試驗，預計將於2022年12月進行，它增加了研究和開發支出。於截至2022年9月30日止九個月內，本公司於收購事項上耗用大量資源，並經歷多項交易延誤，導致完成交易的外部日期進一步延長。由於這些延遲，本公司於2022年10月從EHT獲得營運資金貸款，以提供資金以繼續經營至收購完成之日(附註11)。除其他因素外，這兩個因素導致截至2022年9月30日的9個月經營活動中使用的現金總體增加。基於公司預期的現金需求，管理層認為，在2023年下半年之前沒有獲得額外資金的情況下，公司將沒有足夠的資金來繼續臨牀研究。這些條件使人對公司是否有能力在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去產生很大的懷疑。

12

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目錄表

2022年9月30日之後，收購完成，公司收購了EHT的現金和其他資產(注3)。管理層預計，此次收購將為本公司提供至少到2023年第二季度的資金，預計將使Skye完成其第一階段臨牀試驗並開始其第二階段臨牀試驗。

在2022年第三季度，公司滿足了關閉前期間的運營資金需求，其中包括裁員二員工，並簽訂了$700,000EHT的營運資金貸款協議(附註11)。在2022年末和2023年初，公司將繼續清算EHT的資產，包括關閉Verdélite SPA，並探索其他融資選擇。然而，該公司不能保證這些額外的資金將以合理的條件可用，或者根本不能。如果該公司通過發行股權證券籌集額外資金，將導致現有股東的股權被稀釋。

於2018年10月5日，本公司與關聯方Emerald Health Sciences(“Sciences”)(附註9)訂立多抽款信貸協議(“信貸協議”)。於2020年4月29日，本公司與Sciences訂立經修訂及重新簽署的多支取信貸協議(“經修訂信貸協議”)。截至2022年9月30日，該公司的未償還本金餘額為$2,464,500根據經修訂的信貸協議。自2021年9月15日起，修訂的信貸協議下的支付額度已關閉，不再作為公司的潛在流動資金來源。經修訂信貸協議項下的未償還墊款加應計利息於2022年10月5日到期，本公司目前在30營業日還款寬限期(注5)。

2022年7月8日，Sciences以返還資本的形式將其在EHT的持股分配給Science的個人股東。因此，Science在Skye和EHT中不再有共同的所有權利益。

在2022年第二季度，該公司間接受到了對其第一階段臨牀試驗材料合同製造商的網絡攻擊的影響。這一中斷將公司的生產時間表和公司SBI-100眼科乳劑(“SBI-100 OE”)第一階段臨牀研究的預期登記工作推遲到2022年第四季度。這類事件對該公司藥品研究和開發的總體潛在延誤是未知的。

該公司可能會遇到與供應鏈問題、生產或實驗室資源缺乏、全球經濟和政治狀況、流行病或網絡攻擊有關的其他類似問題，這些問題可能會導致業務中斷和臨牀試驗延遲，這將需要在未來進行管理。在持續經營企業的判斷和財務預測中需要考慮的因素包括旅行禁令、限制、政府援助和潛在的替代融資來源、服務提供者的財務健康狀況和總體經濟。

本公司不認為通貨膨脹對本報告所述期間的經營業績有實質性影響。然而，由供應鏈限制、聯邦刺激資金、家庭儲蓄增加以及由於許多政府限制的放鬆或取消以及新冠肺炎疫苗的更廣泛獲得而導致的宏觀經濟活動水平的突然轉變導致的通脹已經並可能繼續對一般和行政成本如專業費用、員工成本和差旅成本產生影響，並可能在未來對公司的經營業績產生不利影響。此外，通脹加劇已經並可能繼續對利率產生影響。提高利率可能會對我們獲得任何潛在的額外資金的條款產生不利影響。

值得注意的是，該公司依賴第三方製造商生產其候選產品。SBI-100 OE的製造是在美國和歐洲進行的。用於測試的滴眼劑的配方也在美國進行，但可以依賴於監管機構接受的輔料，這些輔料可以從美國以外的國家獲得。自新冠肺炎疫情爆發以來，全球供應鏈中斷變得更加常見，公司未來可能會遇到與眼藥水配方或製造過程中的材料採購相關的問題，以及影響澳大利亞臨牀研究志願者和/或患者招募的問題。臨牀試驗地點在澳大利亞，自該國爆發新冠肺炎以來，多個城市經歷了衞生緊急封鎖，對臨牀研究的進行和時間表產生了負面影響。

在考慮管理層的計劃後，管理層得出的結論是，在財務報表發佈之日起一年內，公司作為一家持續經營企業繼續經營的能力存在很大疑問。隨附的簡明綜合財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。

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目錄表

2. 重要會計政策摘要

陳述的基礎

管理層認為，隨附的未經審核中期簡明綜合財務報表是按照本公司截至2021年12月31日及截至該年度的經審核綜合財務報表的一致基準編制的，幷包括公平陳述本文所載信息所需的所有調整，僅包括正常經常性調整。簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制，因此略去某些根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)列報財務報表所需的資料及腳註披露。

截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未來時期的預期結果。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來源於公司截至2021年12月31日的經審計財務報表，該報表包含在公司於2022年3月28日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中。本季度報告Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀，其中包括對公司業務及其固有風險的更廣泛討論。

合併原則

隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司Skye Bioscience Australia和Nemus Sub的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。

預算的使用

根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響於簡明綜合財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及支出的呈報金額。實際結果可能與這些估計不同。編制本公司財務報表所固有的最重要的會計估計包括對股本工具、衍生負債、具有嵌入特徵的債務的適當賬面價值的估計和判斷、與本公司對其研發合同項下完成百分比的估計相關的估計以及基於股票的補償獎勵的估值，這些估計和判斷從其他來源並不容易顯現。

風險和不確定性

該公司的經營受到許多風險和不確定因素的影響，包括但不限於，總體經濟的變化，公司任何候選產品的潛在市場的規模和增長，與當前全球環境有關的不確定因素，包括通貨膨脹等經濟因素，以及與全球供應鏈中斷有關的風險(注1)，主要在虛擬環境中經營的風險，研究和開發活動的結果，圍繞美國、歐盟和澳大利亞監管發展的不確定因素，以及公司吸引新資金的能力。

公允價值計量

根據公認會計原則，某些資產和負債按公允價值列賬。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓一項負債而收取或支付的交換價格(“退出價格”)。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值等級基於三個級別的投入，其中前兩個被認為是可觀察的，最後一個被認為是不可觀察的，用於計量公允價值：

第1級：在活躍市場交易的資產和負債的估值來自現成的定價來源，例如相同資產或負債在活躍市場的報價。

第2級：可觀察的投入(第1級報價除外)，例如類似資產或負債在活躍市場的報價、相同或類似資產或負債的非活躍市場的報價或可觀察到或可由可觀察市場數據證實的其他投入。

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目錄表

第三級：很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，對確定資產或負債的公允價值具有重要意義，包括定價模型、貼現現金流方法和類似技術。

由於到期日較短，本公司金融工具的賬面價值(衍生負債除外)接近其公允價值。衍生負債利用第三級投入按經常性基礎進行估值(附註4)。

可轉換工具

本公司根據ASC 815對具有嵌入式轉換特徵的混合合同進行核算，衍生工具和套期保值活動(“ASC 815”)，其中要求公司將轉換選擇權從其宿主工具中分離出來，並根據某些標準將其作為獨立的衍生金融工具進行會計處理。該準則包括以下情況：(A)嵌入衍生工具的經濟特徵和風險與宿主合同的經濟特徵和風險並不明顯和密切相關；(B)同時包含嵌入衍生工具和宿主合同的混合工具沒有根據其他適用的公認會計原則按公允價值重新計量，而公允價值的變化在發生時在收益中報告；以及(C)與嵌入衍生工具具有相同條款的獨立工具將被視為衍生工具。

本公司根據ASC 470-20對具有嵌入式轉換功能的可轉換債務工具進行會計處理，具有轉換和其他選項的債務(“ASC 470-20”)，如果確定不應將轉換特徵與其宿主儀器分開。根據ASC 470-20，本公司根據承諾日相關普通股的公允價值與嵌入的實際轉換價格之間的差額，在必要時就債務工具內含的轉換期權的內在價值對可轉換票據進行折價。當公司確定嵌入式轉換選項應從其主機儀器中分離出來時，嵌入式功能將根據ASC 815進行核算。根據ASC 815，在發行混合合約時收到的收益的一部分將分配給衍生品的公允價值。衍生工具隨後在每個報告日期按公允價值按當前公允價值入賬，公允價值變動在經營業績中報告。

本公司還遵循ASC 480-10，區分負債與股權(“ASC 480-10”)在評估其混合工具的會計時。體現無條件債務的金融工具，或體現有條件債務的流通股以外的金融工具，發行人必須或可以通過發行可變數量的股權進行結算的金融工具，如果在開始時債務的貨幣價值完全或主要基於下列任何一種，則應歸類為負債(或在某些情況下是資產)：(A)在成立時已知的固定貨幣金額(例如，以發行人可變數量的股權結算的應付款項)；(B)發行人權益股份公允價值以外的其他變動(例如，與標準普爾500指數掛鈎並以可變數目的發行人股本股份結算的金融工具)；或(C)與發行人股本股份公允價值變動成反比的變動(例如，可以進行淨股份結算的書面認沽期權)。符合該等準則的混合工具不會就任何嵌入衍生工具作進一步評估，並於每個資產負債表日按公允價值計入負債，並在所附簡明綜合經營報表及全面虧損淨額中重新計量其他開支(收益)。

在確定衍生負債的短期和長期分類時，本公司首先評估工具的行使撥備。一般來説，如果衍生品是一種負債，並且可以在一年內行使，它將被歸類為短期債務。然而，由於可能影響衍生工具會計的獨特條款和情況，本公司仔細評估所有可能限制該工具行使或造成行使被視為遙遠的情況的所有因素。本公司於每個報告期末重新評估其衍生負債，並就可能影響分類的任何事實及情況的變化作出更新。

與融資有關而發出的認股權證

本公司一般會將與債務及股權融資有關而發行的認股權證作為權益的一部分入賬，除非認股權證包括髮行數目可變的股份的附條件義務，或本公司被視為可能需要以現金結算認股權證。對於有條件義務發行可變數量股票或被視為有可能進行現金結算的權證，本公司在每個資產負債表日將認股權證的公允價值記為負債，並在合併綜合經營報表和全面虧損淨額中計入其他費用(收益)的公允價值變動。

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目錄表

發債成本和利息

與分叉衍生工具、在捆綁交易中發行的獨立票據及發行成本有關的折價均記為債務賬面價值的減值，並按實際利息法於債務有效期內攤銷。如有需要，本公司會在預期基礎上對實際利率作出調整。對於提供多次墊款的債務貸款，公司最初將任何發行成本推遲到第一筆墊款支付，然後在貸款的整個壽命內攤銷成本。

研發費用和授權技術

研究和開發成本在發生時計入費用。這些成本可能包括根據與第三方合同研究機構和調查地點、第三方製造機構和顧問的協議產生的外部研發費用、許可費、與員工相關的費用(包括參與公司臨牀前藥物開發活動的人員的工資和福利)、其他費用以及設備和實驗室用品。

在研發過程中使用許可技術的權利所產生的成本，包括許可費和里程碑付款，在公司沒有為收購的權利確定未來替代用途的情況下計入研究和開發費用，並在存在已確定的未來替代用途的情況下資本化。不是到目前為止，與使用許可技術有關的成本中有一項已經資本化。

基於股票的薪酬費用

基於股票的補償開支於授出日根據獎勵的公允價值估計，而公允價值於歸屬期間按比率確認為開支，並在發生沒收時計入沒收。在行使股票期權獎勵後，公司的政策是發行其普通股的新股。該公司採用布萊克-斯科爾斯估值法估計股票期權授予日期的公允價值，採用以下假設：

•波動率-預期波動率是使用獎勵預期期限內的歷史股價表現來估計的。

•預期期限--預期期限基於一種簡化的方法，該方法將期限定義為期權的合同期限和每個授予的歸屬期限的加權平均值。

•無風險利率-期權預期期限的無風險利率是基於授予獎勵期間有效的美國國債的平均市場利率。

•股息-股息收益率假設是基於公司在可預見的未來不支付股息的歷史和預期。

根據ASC 718，本公司負責責任分類的股票期權獎勵(“責任期權”)-薪酬--股票薪酬(“ASC 718”)，根據該規則，公司將其包含其他條件的獎勵作為責任分類工具進行會計處理。負債期權最初在股票薪酬支出中按公允價值確認，隨後在每個報告日期重新計量為其公允價值，並在結算或註銷時在基於股份的薪酬支出或額外實收資本中確認的公允價值發生變化。

普通股每股虧損

本公司適用ASC第260號，每股收益在計算其普通股每股基本虧損和稀釋虧損時。每股普通股基本虧損的計算方法是，普通股股東可獲得的淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。普通股每股攤薄虧損是按庫存股方法確定的期間內所有潛在的未償還普通股等價物計算的。就此計算而言，購買普通股的期權、歸屬的限制性股票、購買普通股的認股權證和作為可轉換債務工具基礎的普通股被視為普通股等價物。

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目錄表

普通股每股基本虧損和攤薄虧損計算如下：

			截至三個月 9月30日(未經審計)												九個月結束 9月30日(未經審計)
			2022						2021						2022						2021
每股基本淨虧損：
淨虧損			$	(3,127,283)					$	(1,824,818)					$	(9,589,960)					$	(6,009,362)
加權平均已發行普通股-稀釋後			495,925,112						413,489,603						495,891,596						376,547,498
每股虧損-基本			$	(0.01)					$	—					$	(0.02)					$	(0.02)
稀釋後每股淨虧損：
淨虧損(經調整)			$	(3,127,283)					$	(1,704,980)					$	(9,589,960)					$	(6,009,362)
加權平均已發行普通股-稀釋後			495,925,112						414,461,032						495,891,596						376,547,498
每股淨虧損-稀釋後			$	(0.01)					$	—					$	(0.02)					$	(0.02)

下列普通股等價物的流通股不包括在本報告所述期間的普通股每股攤薄虧損的計算中，因為計入它們將具有反攤薄作用：

			截至三個月 9月30日(未經審計)												九個月結束 9月30日(未經審計)
			2022						2021						2022						2021
股票期權			37,755,000						23,490,000						37,755,000						23,490,000
作為可轉換債券基礎的普通股			5,661,025						5,303,591						5,661,025						5,303,591
認股權證			136,187,225						133,945,796						136,187,225						134,917,225
未歸屬的限制性股票單位			4,000,000						—						4,000,000						—

資產收購

本公司評估收購資產及其他類似交易，以評估交易是否應計入業務合併或資產收購，方法是首先應用篩選測試，以確定所收購總資產的公允價值是否基本上全部集中於單一可識別資產或一組類似可識別資產。如果符合條件，這筆交易將作為資產收購入賬。如果不符合篩選條件，則需要進一步確定公司是否已獲得能夠創建符合業務定義的產出的投入和流程。在應用篩選測試來確定收購是業務合併還是資產收購時，需要做出重大判斷。

對於資產收購，使用成本累積模型來確定資產收購的成本。在資產收購中作為對價發行的普通股通常以收購日期為基礎進行計量，以已發行股權的公允價值為基礎。直接交易成本被確認為資產收購成本的一部分。該公司還評估交易的哪些要素應作為資產收購的一部分入賬，哪些應單獨入賬。對存入代管賬户的對價進行評估，以確定是否應將其作為資產購置費用的一部分或作為或有對價入賬。以託管方式持有的金額，如果我們對該等餘額擁有法定所有權，但該等賬户並非以本公司的名義持有，則在我們的簡明綜合資產負債表中按毛數作為資產及相應負債入賬。

資產收購的成本，包括交易成本，按相對公允價值基準分配至收購的可確認資產和承擔的負債。商譽不在資產收購中確認。資產購置成本與收購淨資產公允價值之間的任何差額，均根據非貨幣可識別資產的相對公允價值分配給非貨幣可識別資產。然而，於收購日期，如若干資產根據其他適用的公認會計原則按公允價值列賬，代價將首先分配予該等資產，其餘按相對公允價值基準分配至非貨幣可識別資產。

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目錄表

政府援助

公司很早就採用了ASU 2021-10政府援助2022年1月1日。本公司對在該指導下從澳大利亞税務局(“ATO”)收到的退税進行核算。根據國際會計準則第20號的收入確認模式，本公司在澳大利亞行業研發税收激勵計劃下收到的退税入賬。在這一模式下，當有合理的保證將收到退税時，本公司將退税收入確認為在利益應用於發生的研發成本期間抵銷研發費用的收入。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司已確認131,959及$44,616分別計入其簡明綜合資產負債表中的其他流動資產。

後續事件

該公司評估了在資產負債表日期之後但在這些簡明合併財務報表發佈之前發生的事件。根據這項評估，除附註11-後續事項披露外，本公司並無確認任何已確認或未確認的後續事項需要在財務報表中作出調整或披露。

近期會計公告

2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計。本ASU修訂了關於可轉換工具的指引和實體自有權益合同的衍生品範圍例外，並改進和修訂了這兩個分主題的相關每股收益指引。ASU將在2023年12月15日之後的年度報告期間和這些年度期間內的中期有效，並允許在2020年12月15日之後結束的會計期間提前採用。實施後，本公司可採用修改後的追溯或完全追溯的採用方法。採用ASU 2020-06將影響公司計算其(虧損)每股收益的方式，導致圍繞可轉換工具的披露擴大，並取消評估和記錄有益轉換特徵的要求。本公司目前計劃在生效日期採用本ASU的規定。然而，它保留及早通過這些條款的權利。

3. 收購Emerald Health Treeutics，Inc.

於2022年5月11日，本公司根據《商業公司法(不列顛哥倫比亞省)》(“收購事項”)下的安排計劃與Emerald Health Treeutics，Inc.(一家根據加拿大不列顛哥倫比亞省法律存在的公司)訂立經2022年6月14日、2022年7月15日及2022年10月14日修訂的安排協議(“安排協議”)。此次收購 於2022年11月10日竣工。 截至2022年9月30日，收購 因此，財務報表不能反映交易的影響。

2022年7月11日，本公司與EHT簽署了一項諮詢協議，根據該協議，公司代表將向EHT提供行政協助，以幫助EHT履行其財務報告、運營和監管義務。EHT將向公司支付$150按本公司提供的每小時服務收費。諮詢協議於收購結束之日終止(附註11)。諮詢協議的生效日期為2022年5月12日，截至2022年9月30日，公司已記錄應收賬款$22,542在簡明綜合資產負債表中的其他流動資產關聯方。

根據安排協議，本公司向每名EHT股東(EHT異議股東持有的股份除外)發行股份1.95截至收購結束日，每股已發行的EHT普通股換1股斯凱普通股。2022年11月10日，本公司發佈416,270,514並無發行作為收購對價的股份及斯凱普通股的零碎股份(附註11)。預計，出於美國和加拿大聯邦所得税的目的，此次收購構成了EHT股東用EHT股票換取Skye普通股的應税交換。此外，EHT的所有未償還股票期權和認股權證將按相同的條款交換Skye的替代期權和認股權證，並根據交換比例進行調整。

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目錄表

本公司已對交易的預期會計進行評估，並預計由於EHT的清盤狀態(附註1)，此次收購將被計入資產收購。此次收購的主要目的是利用EHT的剩餘現金和現金等價物，並清算EHT擁有的主要房地產資產，為公司的運營提供資金。截至2022年9月30日，實現過程已進入後期階段，EHT已基本上解僱了所有員工，沒有剩餘的創收活動。此外，EHT擁有一個空置的實驗室設施，根據加拿大法規獲得了處理受控物質的完全許可，該公司目前正在評估該實驗室的研發活動，並支持某些製造能力。在協商交換比率時，該公司對EHT的資產和預期結束業務的成本進行了審查。然而，EHT的最終清算價值將是什麼，存在固有的風險和不確定性。

截至2022年9月30日，公司遞延了$1,388,444在資產購置成本中。

未經審計的備考簡明合併資產負債表

以下未經審核的備考簡明綜合資產負債表及相關附註使涉及本公司及EHT的收購生效。

截至2022年9月30日的未經審計的預計簡明合併資產負債表結合了公司和EHT截至2022年9月30日的歷史未經審計的資產負債表。截至2022年9月30日的未經審計的預計合併資產負債表就好像公司在2022年9月30日收購了EHT一樣。收購的交易會計調整包括對收購進行會計處理所必需的調整。在未經審計的備考簡明合併資產負債表中，根據FASB ASC 805，此次收購作為資產收購入賬。企業合併，因為該公司是通過非實質性流程獲得投入，沒有產出，也沒有集合勞動力。

鑑於上文和附註3中所述的EHT業務的轉變和逐步結束，公司認為EHT的歷史損益表不能反映公司股東對此次收購的期望。因此，該公司排除了原本需要的形式上的損益表。

清盤成本主要包括員工工資和福利、與EHT資產清算和交易結束相關的法律費用、會計、税務和審計的其他專業費用、税款支付、與出售主要房地產資產相關的諮詢費、保險、合同終止費用以及截至每個地點停止運營日期的運營成本。

該公司估計，EHT將在以下規定的時間段內產生以下費用，以逐步結束其業務：

截至的季度：						(美元)*
2022年12月31日						$	970,000
March 31, 2023						140,000
此後						40,000
未來預計總成本：						$	1,150,000

*預期成本的時間和實現是基於管理層的估計，並可能根據各種因素而發生變化，這些因素包括但不限於以對Skye有利的條款出售EHT設施、及時終止過時的合同、實施必要的成本削減措施以最大限度地實現剩餘資產餘額、有效管理解僱剩餘人員和相關遣散費、實施成功的過渡計劃，其中包括有效停止與大麻行業經營有關的監管要求和成功轉移歷史數據。

此外，公司預計收購完成後將產生更多的運營成本，而這並不被認為是EHT的“清盤”成本。這些費用估計在#美元之間。425,000及$475,000每年一次。這些費用與預期僱用二EHT員工、與在加拿大證券交易所上市相關的持續法律和專業費用、增加的董事會費用、維護空置實驗室設施的最低運營成本(目前尚未持有出售)以及其他附帶成本。

該公司不包括預計在收購完成後觸發的補償費用、尾部保險單的估計成本以及預計清算EHT資產的直接成本#美元。599,507, $193,548及$550,000分別從上表披露的清盤成本中扣除。此類成本作為交易會計調整計入預計簡明合併資產負債表。

該公司預計將產生總計#美元的交易成本。1,994,034與收購有關，其中$339,590已支出，$1,604,444已被視為交易對價的一部分和$50,000，即估計的股權發行成本，已計入作為對股權的抵銷。

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目錄表

本公司及EHT的歷史資產負債表已於隨附的未經審核備考簡明綜合資產負債表中作出調整，以落實備考事項，即對交易作出必要的交易會計調整。預計調整基於現有信息和公司管理層認為合理的某些假設。附註中的備考調整所依據的假設在以下附註中有更詳細的描述，這些假設應與這份未經審核的備考簡明合併資產負債表一併閲讀。這些假設是基於初步估計和信息。因此，交易完成時對綜合財務報表的實際調整可能與備考調整大不相同。

以下未經審核備考簡明綜合資產負債表及其附註僅作説明之用，並不一定顯示或意圖代表於指定日期完成交易或未來可能取得之業績。在預測合併後公司未來的財務狀況和運營結果時，它也可能沒有用處。由於各種因素，我們的實際財務狀況和經營結果可能與此處反映的預計金額有很大不同。

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目錄表

			斯凱						EHT (美國公認會計原則) (CAD)						EHT (轉換為美國公認會計原則，並從CAD轉換為美元)						事務處理會計調整						形式組合
			注A						附註B、C						注D						注E
資產
流動資產
現金和現金等價物			$	415,389					$	11,196,364					$	8,177,488					$	—					$	8,592,877
受限現金			4,574						—						—						—						4,574
應收賬款			—						864,424						631,349						(52,210)			(a)			579,139
預付費用			708,477						1,146,140						837,106						(837,106)			(a)			708,477
遞延資產購置成本			1,388,444						—						—						(1,388,444)			(b)			—
其他流動資產			143,859						—						—						—						143,859
其他流動資產關聯方			22,542						—						—						(22,542)			(c)			—
持有待售資產			—						12,465,122						9,104,151						(1,849,575)			(d)			7,254,576
流動資產總額			2,683,285						25,672,050						18,750,094						(4,149,877)						17,283,502
財產、廠房和設備、淨值			86,163						1,978,872						1,445,309						(1,445,086)			(e)			86,386
經營性租賃使用權資產			91,064						—						—						—						91,064
應收本票			—						479,745						350,391						(350,391)			(f)			—
其他資產			8,309						—						—						—						8,309
總資產			$	2,868,821					$	28,130,667					$	20,545,794					$	(5,945,354)					$	17,469,261
負債和股東權益
流動負債
應付帳款			$	2,067,766					$	1,269,523					$	927,222					$	(22,542)		(c)			$	2,972,446
應付帳款--關聯方			120,216						12,355						9,024						—						129,240
應付關聯方的應計利息			305,734						—						—						—						305,734
應計工資負債			443,983						29,167						21,303						646,415			(g)			1,111,701
應付保險費貸款			30,615						253,785						185,357						—						215,972
其他流動負債			526,818						1,890,173						1,380,526						459,548			(h)			2,366,892
其他流動負債關聯方			102,390						—						—						—						102,390
衍生負債			326						—						—						—						326
多抽籤授信協議關聯方			450,000						—						—						—						450,000
可轉換多支取信貸協議關聯方，扣除貼現			2,005,371						—						—						—						2,005,371
持有待售流動負債			—						43,811						31,998						(31,998)			(i)			—
經營租賃負債，本期部分			92,356						—						—						—						92,356
流動負債總額			6,145,575						3,498,814						2,555,430						1,051,423						9,752,428
非流動負債
經營租賃負債，扣除當期部分			8,227						—						—						—						8,227
總負債			6,153,802						3,498,814						2,555,430						1,051,423						9,760,655
股東權益
普通股，$0.001票面價值；5,000,000,000授權股份；912,187,027於2022年9月30日發行及發行的股份			495,925						—						—						416,271			(j)			912,196
追加實收資本			53,065,217						281,379,472						205,511,125						(194,643,023)			(k)			63,933,319
累計其他綜合收益			—						114,115						83,346						(83,346)			(l)			—
累計赤字			(56,846,123)						(256,861,734)						(187,604,107)						187,313,321			(l)			(57,136,909)
股東權益總額			(3,284,981)						24,631,853						17,990,364						(6,996,777)						7,708,606
總負債和股東權益			$	2,868,821					$	28,130,667					$	20,545,794					$	(5,945,354)					$	17,469,261

見未經審計的備考簡明合併資產負債表附註。

21

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目錄表

未經審計備考簡明合併資產負債表附註

陳述的基礎

截至2022年9月30日的未經審計備考濃縮合並資產負債表假設收購於2022年9月30日完成。

未經審核備考簡明合併資產負債表僅供參考之用，並不一定顯示收購發生日期的合併財務狀況，亦不代表收購完成後發行人將會經歷的任何預期合併財務狀況。

EHT未經審計的簡明綜合資產負債表是根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的，並以加元列報。財務會計準則委員會發布的將EHT的歷史簡明綜合資產負債表從加元(“CAD”)轉換為美元(“美元”)以及將EHT的歷史簡明綜合資產負債表從IFRS轉換為GAAP所作的調整在附註C中有更詳細的討論。

未經審核的備考簡明合併資產負債表中反映的備考調整是基於可事實支持的、可直接歸因於收購的項目。未經審核的備考簡明合併資產負債表並未反映任何整合活動的成本或收購所帶來的利益。

預計調整

以下形式上的調整使收購生效。

截至2022年9月30日的未經審計的備考簡明合併資產負債表

注A			衍生自斯凱截至2022年9月30日的未經審計簡明綜合財務報表，載於本表格10-Q。
附註B			來自EHT截至2022年9月30日的未經審計的簡明中期綜合財務報表。
注C			管理層確定，不需要進行調整，以便將EHT截至2022年9月30日的未經審計的簡明中期綜合財務報表從國際財務報告準則轉換為美國公認會計準則，以便提供形式財務信息。

22

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目錄表

注D			源自EHT截至2022年9月30日的未經審計簡明中期綜合財務報表，並由加元(“C$“)兑換成美元。在2022年9月30日用於將加元兑換成美元的指示匯率是0.73037如下表所示。

			EHT						交易所						EHT
			(轉換為美國公認會計準則)						費率						(轉換為美國公認會計準則)
			(CAD)						0.73037						(美元)
資產
當前
現金和現金等價物			$	11,196,364											$	8,177,488
應收賬款			864,424												631,349
預付費用			1,146,140												837,106
持有待售資產			12,465,122												9,104,151
流動資產總額			25,672,050												18,750,094
財產、廠房和設備、淨值			1,978,872												1,445,309
應收本票			479,745												350,391
總資產			$	28,130,667											$	20,545,794
負債和股東權益
流動負債
應付賬款和應計負債			$	1,269,523											$	927,222
應付帳款--關聯方			12,355												9,024
應計工資負債			29,167												21,303
其他流動負債			1,890,173												1,380,526
應付保險費貸款			253,785												185,357
持有待售流動負債			43,811												31,998
流動負債總額			3,498,814												2,555,430
股東權益
追加實收資本			281,379,472												205,511,125
累計其他綜合收益			114,115												83,346
累計赤字			(256,861,734)												(187,604,107)
股東權益總額			24,631,853												17,990,364
負債和權益總額			$	28,130,667											$	20,545,794

注E			交易會計調整彙總如下：

a.應收賬款和預付費用，以反映對Skye的估計公允價值的調整。

b.遞延資產收購成本，被重新分類為作為總購買對價的一部分獲得的資產。

c.其他流動資產關聯方，從與EHT簽訂的諮詢協議中剔除了應付帳款.

d.持有待售資產，用於清算EHT資產的估計直接成本為#美元550,000，包括法律費用、諮詢費和其他專業費用。此外，持有的待售資產減少了#美元。1,299,575以向斯凱反映公允價值。

e.物業廠房和設備，根據相對公允價值分配進行調整，以反映Skye管理層計劃評估且目前沒有清算計劃的空置實驗室設施的對價金額。

f.應收本票，是減值以反映對斯凱的估計公允價值的調整。

23

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目錄表

g.應計工資負債，作出調整，以反映(I)EHT首席運營官的執行僱用協議中的遣散費條款，其中規定支付總額為#美元438,222，(2)與Skye董事會的一名前成員達成實質上的遣散費安排，規定支付總額為#美元78,693，以及(Iii)支付給Skye首席執行官和CFO的交易獎金，總額為$129,500.

h.其他流動負債，進行調整，以反映估計交易成本#美元的應計項目。216,000，股票發行成本的應計費用為#美元50,000估計數為#美元。193,548為EHT董事和高級管理人員提供尾部保險。

i.持有待售流動負債，減去與裏士滿租約有關的剩餘租賃負債金額，預計該租約將於完成前終止。

j.常見存儲區K，增加$416,271以反映面值($0.001)的416,270,514預計發行的Skye股票將作為EHT所有流通股的對價。該公司的股票價值為1美元。0.026每股或$10,823,033。普通股還通過發行可轉換證券增加，總公允價值為#美元。428,747和交易成本為$1,604,444(“購買對價”)。下表彙總了截至收購日的初步收購價格的相對公允價值分配，如同收購被計入資產收購一樣。

EHT相對公允價值分配：						2022年9月30日
購買注意事項
普通股						$	10,823,033
已發行的股票期權						114,249
已發行的認股權證						314,498
交易成本						1,604,444
總對價						$	12,856,224
收購的資產
現金和現金等價物						$	8,177,488
應收賬款						579,139
財產、廠房和設備						223
持有待售流動資產(房地產、廠房和設備)						7,254,576
應付帳款						(927,222)
應計工資負債						(459,525)
其他流動負債						(1,380,526)
應付保險費						(378,905)
應付帳款--關聯方						(9,024)
收購的總淨資產						$	12,856,224

k.額外實收資本調整以反映以下內容：

(I)預期將發行作為收購代價的普通股股份的總價值10,823,033減去相關面值$416,271記錄在普通股(上面的“j”)和減去股票發行成本$50,000.

24

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目錄表

(2)作為收購代價而發行的權證的估計公允價值為#美元314,498。這些認股權證代表截至2022年9月30日已發行的EHT權證，這些認股權證將轉換為認股權證，按商定的交換比率購買斯凱普通股1.95. 下表彙總了這些認股權證的詳細情況：

EHT搜查令						EHT運動 價格(CAD)						數量 EHT搜查令 傑出的						調整後的運動 價格(美元)						術語 (年)						數量 斯凱認股權證 已發行和未償還
2019年11月						$	0.75					4,385,965						$	0.28					5						8,552,630
2019年12月						$	0.385					5,172,942						$	0.14					5						10,087,236
2020年2月						$	0.385					7,596,551						$	0.14					5						14,813,272
2020年2月						$	0.385					2,748,276						$	0.14					5						5,359,137
2020年6月						$	0.27					11,351,351						$	0.10					5						22,135,132
												31,255,085																		60,947,407

用來評估這些權證價值的假設如下：

						2022年9月30日
股息率						0.00%
波動率						100.6 - 120.4%
無風險利率						3.96 - 4.23%
預期期限(年)						0.67 - 2.38

(3)作為收購的代價而發行的期權的估計公允價值為#美元114,249。這些期權代表截至2022年9月30日未償還的EHT期權，總計4,247,500，將轉換為期權，以按商定的交換比例收購斯凱普通股1.95總共有8,282,626斯凱選項。評估這些選項的假設如下：

						2022年9月30日
股息率						0.00%
波動率						89.45 - 126.82%
無風險利率						2.79 - 4.25%
預期期限(年)						0.06 - 4.94

(4)授予日的公允價值為$82,592為一的二授予斯凱董事會前成員的股票期權部分，規定2,000,000Skye普通股，取決於與完成收購相關的業績撥備的滿足情況的行使或有事項。這部分符合股權分類的標準。

(V)消除EHT的歷史公平性。

l.累計其他綜合收益和累計赤字進行調整，以反映EHT剩餘歷史權益餘額的抵銷以及上文所述收購交易的適用影響。

4. 認股權證及衍生法律責任

在確定本公司認股權證和衍生負債的公允價值時，存在大量固有的判斷和估計。這些判斷和估計包括對公司未來經營業績、完成流動性事件的時間(如果適用)以及適當估值方法的確定的假設。若本公司作出不同假設，認股權證及衍生工具負債的公允價值可能大相徑庭(附註2)。

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目錄表

認股權證

截至2022年9月30日已授予和未償還的權證摘要如下：

來源						鍛鍊 價格						術語 (年)						數量 認股權證 傑出的
2015年前普通股認股權證						$	1.00					10						1,110,000
2015年普通股認股權證						5.00						10						100,000
2016面向服務提供商的普通股認股權證						1.15						10						40,000
2018翡翠融資權證						0.10						5						3,400,000
Emerald多抽獎信貸協議認股權證						0.50						5						7,500,000
2019普通股認股權證						0.35						5						8,000,000
2020普通股認股權證至配售代理						0.08						5						8,166,667
2021年引誘認股權證						0.15						5						21,166,667
2021年對配售代理的引誘令						0.19						5						1,481,667
2021年普通股認股權證						0.09						5						77,777,779
2021年普通股認股權證至配售代理						0.11						5						5,444,445
2022年向服務提供商發行普通股認股權證						0.04						2						2,000,000
截至2022年9月30日的未償還認股權證總數																		136,187,225

截至2022年9月30日，公司的所有認股權證均已完全歸屬，但“2022面向服務提供商的普通股認股權證。”

2022年向服務提供商發行普通股認股權證

2022年4月1日，公司授予2,000,000公允價值為$的股權分類認股權證35,688以美元的行使價出售給服務提供商0.04每股。這些認股權證每月到期一次一年並於2024年4月1日到期。股票薪酬費用匯總表見附註7。

截至授予日，該公司採用布萊克-斯科爾斯估值法，使用以下假設對認股權證進行估值：

			2022年4月1日發行日
股息率			—		%
波動率係數			118.5		%
無風險利率			1.92		%
預期期限(年)			1.27
基本普通股價格			$	0.04

衍生負債

下表彙總了所示期間衍生負債的活動情況：

			截至2022年9月30日的9個月
			2021年12月31日 公平 衍生負債的價值						公平 的價值 導數 負債						更改中 衍生工具的公允價值 負債						重新分類 衍生品的 走向公平						2022年9月30日 公平 衍生負債的價值
翡翠融資-認股權證責任			$	59,732					$	—					$	(59,406)					$	—					$	326
衍生工具負債的當期餘額			$	59,732					$	—					$	(59,406)					$	—					$	326

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目錄表

			截至2021年9月30日的9個月
			2020年12月31日 公平 衍生負債的價值						公平 的價值 導數 負債						更改中 衍生工具的公允價值 負債						重新分類 衍生品的 走向公平						2021年9月30日 公平 衍生負債的價值
翡翠融資-認股權證責任			$	38,567					$	—					$	169,349					$	—					$	207,916
派生負債總額			$	38,567					$	—					$	169,349					$	—					$	207,916

翡翠融資權證責任

Emerald融資權證於2018年發行，與Emerald融資相關，最初包含價格保護功能。關於2020年8月的融資，行權價格永久定為#美元。0.10。如果公司隨後進行融資，導致控制權發生變化，則認股權證包含或有看跌期權。權證持有人還有權在折算的基礎上參與某些後續融資交易。

本公司在ASC 480-10的指導下審查了責任或股權分類的權證，區分負債與股權，並得出結論認為，認股權證應歸類為負債，並在每個報告期結束時重新計量為公允價值。該公司還根據ASC 815審查了認股權證，實體自有權益中的衍生工具和對衝/合同，並確定認股權證也符合衍生品的定義。在第三方評估專家的協助下，本公司根據ASC 820-10的會計準則，採用蒙特卡羅評估法對權證負債進行評估。公允價值計量。自2021年3月31日起，本公司將Emerald融資權證負債的估值模型改為Black-Scholes估值方法，因為根據公司目前的假設，確定更簡單的模型(如Black-Scholes估值方法)產生的結果與蒙特卡羅模擬結果基本相似。

認股權證負債在資產負債表日按下列假設計值：

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
股息率			—		%				—		%
波動率係數			93.3		%				126.5		%
無風險利率			2.79		%				0.43		%
預期期限(年)			0.38						1.13
基本普通股價格			$	0.03					$	0.05

5. 債務

多支取授信協議關聯方

該公司欠Sciences的債務包括以下內容：

			轉換 價格						截至9月30日， 2022						截至12月31日， 2021
可轉債關聯方本金總額			$	0.40					$	2,014,500					$	2,014,500
未攤銷債務貼現									(8,535)						(487,668)
未攤銷債務發行成本									(594)						(1,927)
可轉換債務關聯方總賬面價值									2,005,371						1,524,905
不可轉債關聯方本金總額			不適用						450,000						450,000
多支取信貸協議下的預付款賬面價值總額									$	2,455,371					$	1,974,905

2018年10月5日，本公司與關聯方Sciences訂立信貸協議(附註9)。2020年4月29日，本公司與Sciences簽訂了經修訂的信貸協議，該協議對信貸協議進行了修訂和重申。對於所有先前存在的和新的墊款，修訂後的信貸協議取消了作為違約事件的控制權變更。對先前預付款的修正被視為一項修正。

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目錄表

2021年3月29日，本公司修訂了經修訂的信貸協議，以本金餘額的較早到期日或預付款為準推遲支付利息。2021年9月15日，公司進一步修訂了修訂後的信貸協議，關閉了支付額度。這些修正案被認為是為了會計目的而進行的修改。

經修訂信貸協議項下的墊款為無抵押，並按年利率計息7%，於2022年10月5日到期(注11)。該公司目前在30營業日寬限期將於2022年11月17日到期。在Sciences的選擇中，可轉換預付款和未付利息可按相關預付款的適用固定轉換價格轉換為普通股，但須遵守股票拆分、股票分紅、資本重組等的慣例調整。

經修訂信貸協議就慣常違約事件作出規定，除(但不限於)本公司若干其他債務的交叉加速外，亦可能導致墊款的到期日加快。如果因特定的破產或破產或重組事件而發生違約事件，所有未清償的預付款將立即到期並支付，無需採取進一步行動或發出通知。如果根據修訂的信用協議發生或繼續發生任何其他違約事件，Sciences可以書面通知終止其提供任何預付款的承諾和/或宣佈所有預付款，包括應計利息，立即到期。如經修訂的信貸協議下的任何款項在到期時仍未支付，則該逾期款項應按適用利率加的年度違約利率計息10%，直至該筆款項全數支付為止。

就經修訂信貸協議項下的每筆預付款而言，本公司已同意向Sciences發行認股權證，以購買相當於50每筆預付款可轉換成的普通股股數的百分比。認股權證的有效期為五年並可在發行時立即行使。根據修訂的信用協議，Sciences可以發佈通知，在提出預先請求時不會授予任何認股權證。根據信貸協議發行的認股權證的行使價為$。0.50每股。在發生某些股票分紅和分配、股票拆分、股票合併、重新分類或類似事件或向公司股東分配包括現金、股票或其他財產在內的任何資產時，行權價格可能會進行調整(附註4)。

截至2022年9月30日，可轉換墊款的未攤銷債務貼現將在0.01好幾年了。截至2022年9月30日，經修訂信貸協議下的可轉換墊款相關股份的公允價值為$130,943。截至2022年9月30日，IF折算值未超過本金餘額。

應付保險費貸款

於2022年2月28日，本公司與達信訂立部分董事及高級職員保險(“D&O保險”)的年度融資安排，金額為$。275,537。這筆貸款按月等額分期付款#美元。31,149，將於2022年10月28日到期，利率為4.17年利率。截至2022年9月30日，總計132,028及$30,615，仍分別以預付費用和應付貸款提供資金。

利息支出

本公司的利息支出包括以下各項：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
關聯方利息支出明示利率			$	44,086					$	44,086					$	130,824					$	130,824
保險費應付貸款--規定利率			1,602						—						4,273						—
購買力平價貸款利息費用-説明利率			—						—						—						445
非現金利息支出：
債務貼現攤銷			165,082						150,852						479,133						437,834
交易費用攤銷			459						420						1,333						1,219
			$	211,229					$	195,358					$	615,563					$	570,322

6. 股東權益與資本化

搜查證演習

在截至2022年9月30日的9個月內，19,666,667內在價值為#美元的預先出資認股權證1,178,033被行使了，以換取19,666,667普通股股份，總收益為$1,967.

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目錄表

普通股發行

2022年3月2日，公司發佈150,000向服務提供商出售普通股(附註7)。

7. 基於股票的薪酬

股票激勵計劃

2014年10月31日，董事會批准了公司2014年綜合激勵計劃(《2014計劃》)。

於2022年6月14日，就收購事項，董事會批准了2014年修訂及重訂綜合激勵計劃(“2014修訂及重訂計劃”)，以全面取代2014年計劃。除其他事項外，2014年修訂和重新制定的計劃將根據該計劃可以發行的股票數量確定為91,219,570，條件是從2023年開始到2032年1月1日(包括在內)的每個1月1日，股票數量將增加5%的普通股流通股，除非公司董事會決定較小幅度的增加。

2022年9月30日，修訂後的2014年計劃獲得股東批准。2014年修訂和重訂計劃授權向公司的員工、董事和顧問發放包括股票期權、股票增值權、限制性股票、股票單位和業績單位在內的獎勵。截至2022年9月30日，公司擁有47,514,820根據2014年計劃，可供未來授予的股票。

股票期權

以下是截至2022年9月30日的9個月公司2014年計劃下的期權活動摘要：

			數量 股票						加權 平均值 行權價格						加權 平均值 剩餘 合同 期限(年)						聚合內在價值
未清償，2021年12月31日			35,405,000						$	0.07					9.08						$	134,750
授與			4,350,000						0.04
已鍛鍊			—						—
取消			(321,250)						0.06
被沒收			(1,678,750)						0.08
傑出，2022年9月30日			37,755,000						$	0.07					8.45						$	—
可行使，2022年9月30日			14,782,500						$	0.08					7.81						$	—

截至2022年9月30日止九個月內已授出之購股權之加權平均授出日公平價值為$0.04.

公司股票期權授予的公允價值是在授予之日按照布萊克-斯科爾斯期權定價模型在下列假設下估計的：

			九個月結束 2022年9月30日
股息率			—		%
波動率係數			126.3 - 132.6%
無風險利率			2.89 - 3.60%
預期期限(年)			5.00 - 6.08

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目錄表

有業績和其他條件的股票期權獎勵

於截至2022年9月30日止九個月內，本公司授予4,000,000行權價為$的股票期權0.04其中包括根據與斯凱前董事及本公司關聯方吉姆·赫佩爾先生訂立的諮詢協議而訂立的業績歸屬條件及其他歸屬條件的組合(附註9)。股票期權獎勵的歸屬條件規定50%的期權在授予時被授予，其餘的50%將在出售EHT持有的房地產資產時授予，金額大於或等於協議中指定的金額。在完成收購之前，所有期權均不可行使，收購於2022年9月30日被視為不可能完成(附註3)。與出售EHT房地產有關的條件被視為其他條件，與完成收購有關的條件被視為業績條件。當績效條件被認為可能實現時，基於時間的歸屬和基於股票的薪酬費用的確認開始。

因此，在業績條件被認為可能之前，這些股票期權將不會確認任何基於股票的薪酬支出。截至2022年9月30日，本公司已確定收購不可能完成，因為收購的完成並不完全在本公司的控制範圍內。

截至2022年9月30日，該公司已包括$73,368與這些獎勵中的第一批相關的未確認股票薪酬支出總額如下。本公司已評估第二批款項，並已決定，由於該等裁決所載的其他條件，一旦收購被認為可能發生，該等款項將被記錄為負債選擇權，並將於結算日期或註銷時重新計量。

限售股單位

2021年12月14日，公司授予其執行管理團隊限制性股票單位(RSU)。RSUS懸崖背心33每年在授予日期的週年日超過三年句號。截至2022年9月30日，4,000,000加權平均授權日公允價值為#美元的RSU0.06每股仍未歸屬。

2014年計劃之外授予的獎項

以下是截至2022年9月30日的9個月內2014年修訂和重訂計劃以外的限制性股票活動摘要：

			數量 股票						加權 平均值 格蘭特 約會集市 價值
未歸屬，2021年12月31日			150,000						$	0.13
已釋放			(150,000)						0.13
未授權，2022年9月30日			—						$	—

基於股票的薪酬費用

本公司在必要的服務期間採用直線法確認基於股票的薪酬費用。本公司在其簡明綜合經營和全面虧損報表中確認了基於股票的補償費用，包括向服務提供商發出的帶有歸屬撥備的認股權證的補償費用(附註4)，以及上文討論的RSU如下：

			截至9月30日的三個月，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
研發			$	23,966					$	17,986					$	64,507					$	37,350
一般和行政			120,158						470,987						361,339						709,902
			$	144,124					$	488,973					$	425,846					$	747,252

未確認的賠償費用總額為#美元。1,217,236截至2022年9月30日。這筆金額將在加權平均期內確認3.65好幾年了。

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目錄表

2022年員工購股計劃

2022年6月，公司董事會批准了2022年員工購股計劃(ESPP)。根據該條款，公司將向符合條件的員工提供以15根據ESPP條款，在每個參與期開始或結束時，股票市值低於較低者的折扣率。任何一年的個人購買總額限制為15賠償金的%。ESPP於2022年9月30日獲得公司股東的批准。

8. 重要合同-密西西比大學

UM 5050和UM 8930許可協議

2018年7月，公司續簽了UM 5050和UM 8930的眼科許可證。2019年5月24日，眼科遞送許可證被UM 5050和UM 8930(統稱為《許可證協議》)的《所有使用領域》許可證所取代。根據許可協議，UM向公司授予了獨家永久許可，包括在UM事先書面同意的情況下，不得無理扣留再許可的權利，以及與UM 5050和UM 8930有關的所有使用領域的知識產權。

許可協議包含本公司應支付的某些里程碑付款、特許權使用費和再許可費，如協議中所定義的那樣。每份許可協議規定每年的維護費為$75,000在生效日期的週年日支付。公司為UM 5050和UM 8930預付了#美元100,000及$200,000，分別為。此外，2020年3月，公司接到美國專利商標局的通知，根據UM 8930許可協議，對專有分子發出了許可通知。因此，該公司向UM支付了#美元的費用。200,000。每個許可證應支付的里程碑付款如下：

i)$100,000已在以下時間內支付30向食品和藥物管理局(FDA)或向世界各地的監管機構提交產品的第一份研究用新藥(“IND”)申請後數天；

Ii)$200,000已在以下時間內支付30在首次向世界各地的監管機構提交新藥申請(“NDA”)或同等申請後數天，每種產品的給藥途徑與以前提交的產品不同；以及

Iii)$400,000已在以下時間內支付30在批准保密協議或向世界任何地方的監管機構提出同等申請後的幾天內，以與早期批准的產品不同的給藥途徑管理的每一種產品。

根據每個許可協議，應按淨銷售額支付的版税百分比為個位數的中位數。公司還必須向UM支付從任何分許可人收到的所有許可費的一部分，但以淨銷售額的最低特許權使用費為限，公司還必須償還UM與許可產品相關的專利費用。許可使用費義務按國家和許可產品適用，並在許可專利的有效權利要求沒有涵蓋特定國家的許可產品之日後終止，或者十年在這種特許產品首次在該國進行商業銷售之後。

除非終止，否則每項許可協議均繼續有效，直至許可技術內的專利或專利申請的最後一項到期和本公司在該許可協議項下的付款義務屆滿之時較晚者為止。UM可在公司實質性違反許可協議時，通過發出書面終止通知來終止該許可協議，包括在沒有治癒的情況下未能支付款項或滿足契諾、陳述或保證，不遵守規定，破產事件，公司解散或停止運營，公司未能做出合理努力將至少一種產品商業化，或在第一次商業銷售後，至少有一種產品連續一年，但公司無法控制的原因或公司未能達到某些預先設定的發展里程碑的情況除外。本公司可在下列情況下終止每項許可協議60向UM發出書面通知的天數。

截至2022年9月30日，該公司已根據UM 8930許可協議支付了專利分子專利許可通知的到期費用。2022年7月，在我們向澳大利亞治療用品管理局提交了授權進行SBI-100 OE第一階段試驗的申請後，該公司達到了UM 5050許可協議下的上述里程碑I)。截至2022年9月30日，無這些許可協議下的其他里程碑已經達到。

UM 5070許可協議

於2017年1月，本公司與UM訂立許可協議，據此UM向本公司授予獨家永久許可，包括再許可與大麻素類分子平臺(“UM 5070”)有關的知識產權，以研究、開發及商業化治療傳染病的產品。

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目錄表

該公司向UM支付了$的預付許可費65,000根據許可協議。根據許可證協議，該公司還負責每年#美元的維護費。25,000這將計入發生的任何特許權使用費、實現開發和監管里程碑時的或有里程碑付款，以及銷售用於商業用途的許可產品的淨銷售額的特許權使用費。如果實現了所有里程碑，則根據許可協議應支付的里程碑付款總額為$700,000淨銷售額的特許權使用費百分比在個位數的中位數。公司還必須向UM支付從任何次級許可人那裏收到的所有許可費的一定比例，但受此類次級許可人淨銷售額的最低使用費限制。本公司的許可使用費義務適用於每個國家/地區和按許可產品基礎上的許可產品，並在許可專利的有效主張未涵蓋特定國家的許可產品之日後終止，以及十年在這種特許產品在該國首次商業銷售後。

根據公司於2021年11月9日向UM提供的終止通知，該協議已於2022年1月8日起終止，並且無該許可協議下的里程碑中的一部分已經實現。

9. 關聯方事項

翡翠健康科學

於2018年1月，本公司與Sciences訂立一項證券購買協議，據此Sciences購入本公司的大部分股權，導致控制權變更(“Emerald融資”)。雖然Sciences不再持有本公司的控股權，但其於2022年9月30日持有大量股權，並已根據經修訂信貸協議(附註5)為本公司提供融資。

2019年12月19日，本公司與時任Science董事會成員兼首席執行官的Avtar Dhillon博士簽訂了一項獨立訂約人服務協議，據此，Dhillon博士為本公司提供持續的企業融資和戰略業務諮詢服務。作為他的服務的交換，狄龍博士收到了一筆#美元的費用。10,000每月支付他的服務費。

2021年9月14日，Dhillon博士提交了終止獨立訂約人服務協議的通知，終止日期為2021年10月14日。自2021年10月14日起，本公司與狄龍博士不再有任何義務或業務關係。不是在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，根據本協議發生了費用。根據該協議，在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司產生的費用為$30,000及$90,000，分別為。

2022年5月18日，吉姆·赫佩爾辭去本公司董事會職務，並同時與本公司訂立諮詢協議，根據該協議，赫佩爾先生將提供本公司雙方同意的服務。諮詢協議的初始最低期限為一年制並將自動續訂一年一年制合同週年日的期限，除非終止於60提前幾天通知。根據諮詢協議，赫佩爾先生有權獲得每月#美元的費用。6,300，這將增加到$16,600每個月在收購完成後。諮詢協議為赫佩爾先生提供了一筆解約金，數額相當於當時協議剩餘期限內的月費，如果赫佩爾先生的聘用被公司無故終止的話。此外，赫佩爾先生還被授予4,000,000受某些業績和其他條件制約的股票期權(附註7)。該公司已將諮詢合同作為實質遣散安排入賬，並確認#美元。0及$75,600截至2022年9月30日的三個月和九個月的遣散費。當公司確定收購可能完成時，赫佩爾先生的遣散費應計金額將進行調整，以包括增加的費用支付。截至2022年9月30日，公司確認了美元6,300，在應付帳款關聯方和美元中47,555在本諮詢協議項下的其他流動負債關聯方。

截至2022年9月30日，赫佩爾先生是Emerald Health PharmPharmticals，Inc.和EHT的董事會成員(注3)。截至2022年9月30日，Sciences擁有23%和48分別持有本公司和Emerald Health PharmPharmticals，Inc.的股份。截至2022年9月30日，赫佩爾還是Science的董事會成員和首席執行官。在2022年1月10日遞交辭呈之前，赫佩爾一直在Viacell的董事會任職。

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Viacell Biotech España，S.L.U(前身為Emerald Health Biotech España，S.L.U)

於2021年1月及2021年4月，本公司訂立二根據與Viacell Biotech España，S.L.U(以下簡稱ViVacell)簽訂的主服務協議，單獨的合作研究協議。Viacell是一家在大麻類科學方面擁有豐富專業知識的研發實體，也是Emerald Health Research，Inc.的子公司，該公司100科學公司擁有1%的股份。根據合作研究協議，ViVacell將根據商定的SBI-200研究和開發項目計劃提供研究和開發服務，併為新型衍生品提供臨牀前開發服務。每項協議的最初期限為一年制句號。協議將在交付並接受項目計劃下的最終交付成果時終止，或者如果任何一方違反合同條款，且此類違約仍未得到糾正45幾天。服務費是根據《合作研究協議》中規定的完成商定目標所商定的金額支付的。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月，本公司產生0及$73,678分別在合作研究協議下的費用中。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月，本公司產生87,926及$143,278分別在合作研究協議下的費用中。截至2021年12月31日，公司確認的預付資產為$8,056.

2021年10月11日，本公司與ViVacell簽訂了一項獨家贊助研究協議(“ESRA”)，為本公司和ViVacell共同感興趣的某些研究和開發項目提供資金。公司將有權使用在公司根據ESRA資助的每個和所有項目下進行研究時產生的所有數據、產品和信息，包括知識產權，ViVacell轉讓並同意向公司轉讓根據ESRA由公司資助的項目或作為該項目的一部分而創造或簡化為實踐的任何知識產權的所有權利。

本公司已同意根據根據ESRA設立的知識產權的第三方被許可人、受讓人或購買者向本公司支付的任何和所有許可收入或其他對價，向ViVacell支付使用費。此外，在控制權變更交易時，公司同意支付的金額等於使用費百分比乘以根據ESRA創造的知識產權的公允價值。根據ESRA，ViVacell將為每個項目提供預算，供公司批准，公司將根據批准的預算付款，並向Viacell支付每年#美元的預聘費。200,000每年。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司產生了50,000及$150,000分別用於與《經濟、社會和文化權利法案》下的聘用費有關的研究和開發費用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司已確認50,000及$5,376在應付賬款關聯方和預付費用關聯方中，分別與ESRA項下的聘用人有關。

協議的初始期限是一年制，可連續自動續費一年制條款，除非任何一方終止於60根據《經濟、社會和文化權利法》，提前幾天向另一方發出書面通知。

2022年3月1日，本公司根據ESRA協議與ViVacell簽訂了一項研究項目，以開發眼部前後疾病篩查平臺。項目預算為#美元。190,500。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司產生了47,000及$167,000，分別為《經濟、社會及文化權利法案》下的研究及發展開支。截至2022年9月30日，公司確認了美元54,835，在其他與流動負債有關的當事人中，第一個研究項目。截至2022年9月30日，公司確認了美元63,916，在本協議項下的應付帳款關聯方中。

管理衝突

截至2022年9月30日，公司首席執行官普尼特·迪隆是公司和EHT的董事會成員(注3和11)。Dhillon先生還曾擔任Sciences，Viacell和Emerald Health PharmPharmticals，Inc.(“EHP”)的董事會成員，直到他分別於2020年8月10日、2021年9月22日和2022年8月19日遞交辭呈。2022年7月8日，根據一項諮詢安排，普尼特·狄龍被任命為EHP的臨時首席執行官(注11)。2022年10月28日，Dhillon先生辭去EHP臨時首席執行官一職，諮詢安排終止。

2022年2月28日，公司與首席執行官的兄弟簽訂了一項標準諮詢協議。根據協議，賠償額約為#美元。73每小時。諮詢協議可由任何一方在提供15提前通知的天數。在截至2022年9月30日的9個月內，本公司產生了8,595，用於一般諮詢費和本協議項下的行政費用。不是在截至2022年9月30日的三個月內，根據本協議發生了費用。截至2022年9月30日，公司錄得美元10,779與本諮詢協議相關的遞延資產收購成本。

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10. 承付款和或有事項

寫字樓租賃

該公司為其總部租用辦公空間，地址為11250 El Camino Real，Suite100 San Diego，California 92130。租約有效期為2021年9月1日至2023年10月31日，幷包含續訂選項兩年制在當前到期日期之後延期。本公司預計續期選擇權將不會被行使，因此已將該選擇權從使用權資產和租賃負債的計算中剔除。租約規定兩個月租金減免，而最初的每月租金為$8,067每月，年增長率為3%，自2022年11月1日起。租賃包括非租賃部分(即物業管理費用)，這些部分根據發生的實際成本與租金分開支付，因此不包括在使用權資產和租賃負債中，但在發生的期間作為費用反映。在計算租賃付款的現值時，本公司選擇使用其基於租賃期的遞增借款利率。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的租賃費用包括22,675及$7,558、和$68,026及$7,558，分別計入本公司不可撤銷經營租賃的租賃成本。

與經營租賃相關的剩餘租期和貼現率如下表所示：

			2022年9月30日
加權平均剩餘期限-經營租賃(年)			1.08
加權平均貼現率-經營租賃			12		%

截至2022年9月30日的未來最低租賃付款如下表所示：

年份：
2022			$	24,686
2023			83,093
未來最低租賃付款總額：			107,779
扣除計入的利息			(7,196)
總計			$	100,583

報告為：

經營租賃負債			$	92,356
經營租賃負債，扣除當期部分			8,227
租賃總負債			$	100,583

一般訴訟和爭議

在正常的經營過程中，本公司不時可能成為訴訟和其他爭議事項和索賠的一方。訴訟的費用可能很高，而且會對正常的商業運營造成幹擾。此外，複雜的法律程序的結果很難預測。任何法律問題的不利結果，如果是重大的，可能會對公司的運營或財務狀況、流動資金或運營結果產生重大不利影響。

截至2022年9月30日，該公司參與了與一名前員工的法律訴訟，指控他非法解僱。由於訴訟程序截至2022年9月30日的階段，公司無法估計潛在的意外情況，因為結果仍然不確定。本公司將支付與此訴訟相關的法律費用。

11. 後續事件

與EHT簽訂的貸款協議

2022年10月17日，Skye和EHT簽訂了一項貸款協議(貸款協議“)根據該協議，EHT借給Skye美元700,000 (the “貸款“)按照本票的條款(”注意事項“)。Skye打算將貸款所得資金用於一般營運資金用途。

這筆貸款是無抵押的，將從2022年10月17日起計入單利，直至以12年利率，但條件是，收購完成後，該利率已降至5年利率。

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目錄表

貸款的全部未償還本金和應計利息將於2023年10月17日全額到期。

根據Skye修訂和重述的多重提取信貸安排的要求，Skye已獲得Emerald Health Sciences，Inc.的豁免，以承擔貸款項下的債務。

收購EHT

2022年11月7日，EHT同意免除獲得CSE有條件信函的要求，收購於2022年11月10日完成。本公司已承諾盡其最大努力於截止日期後繼續在中交所上市。(見附註3收購EHT瞭解更多信息)。

Verdélite的出售

2022年11月10日，EHT，C3 Souvenir Holding，Inc.，一家受加拿大商業公司法管轄的公司(“買方”)，Verdélite Sciences，Inc.(“Verdélite”)，Verdélite Property Holdings，Inc.(“VPHI”)簽訂了一項股票購買協議(“Verdélite SPA”)，自2022年11月8日起生效，根據協議，買方將以總計約美元的購買價格收購EHT最重要房地產資產的持有者Verdélite的所有流通股9,312,000，受某些調整的影響。在收購完成前，VPHI被清盤為Verdélite，Verdélite是EHT的全資子公司。Verdélite SPA的條款規定了一筆預付的、不可退還的押金，除非發生重大違約，金額約為#美元。548,000，EHT已經收到了。購買價格的其餘部分將支付如下：(I)大約#美元6,026,000在Verdélite SPA關閉之日付款，(Ii)三等額分期付款，約為$913,000將按以下各項支付：18-月(“第1期”)，30-月(“第二期”)，以及42月份(“條款3”)截止日期的週年紀念日。

應收貸款的年度複利將在第三期結束時支付，並將按蒙特利爾銀行制定的最優惠利率加1.55%, 3.55%和5.55分別為第一期、第二期和第三期的年利率。買方可以選擇在第一期或第二期期間的任何時間全額預付本金。如果發生預付款，利率將追溯調整為最優惠利率加1.55%，每年複利，直到分期付款全部付清。

成交後購買價格的餘額將以買方的資產和股票為抵押。

Verdélite SPA包含慣常的結案條件，包括但不限於，完成EHT的環境審計。

前述對Verdelite SPA的描述並不聲稱是完整的，而是通過參考Verdelite SPA的全文進行限定的，Verdelite SPA的文本作為附件10.3附在本季度報告的10-Q表格中，並通過引用結合於此。

管理衝突

2022年10月28日，公司首席執行官普尼特·迪隆遞交辭呈，辭去EHP首席執行官一職。因此，狄龍不再與EHP有關聯。

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論及分析，應與本公司截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月的簡明綜合財務報表(未經審核)及截至2021年12月31日止年度Form 10-K年報所載的綜合財務報表及相關附註連同附註一併閲讀。除歷史信息外，本討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於某些因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於“風險因素”中以及本季度報告10-Q表格中其他部分所闡述的那些因素。

除非本季度報告另有規定，本討論和分析中提及的“我們”、“我們”、“我們”和“Skye Bioscience”指的是Skye Bioscience，Inc.，這是一家內華達州的公司，前身為Emerald Bioscience，Inc.，及其全資子公司Nemus(加利福尼亞州的一家公司)和Skye Bioscience Pty Ltd.(前身為“EMBI Australia Pty Ltd.”)，是一家澳大利亞專有有限公司。

關於斯凱生物科學公司

我們是一家臨牀前製藥公司，專注於一類新型大麻素衍生物的發現、開發和商業化，以調節內源性大麻素系統，該系統已被證明在整個人類健康中發揮着至關重要的作用，尤其是在多種眼部適應症中。我們正在通過我們自己的定向研究努力和多個許可協議開發新的大麻類衍生物。我們已聘請Novotech作為我們在澳大利亞的合同研究機構“CRO”，並預計於2022年第四季度開始第一階段試驗。我們還在努力爭取在年底前將我們的IND提交給SBI-100，預計我們的第二階段臨牀試驗將於2023年開始。

於2022年5月11日，吾等與Emerald Health Treateutics，Inc.(一家根據加拿大不列顛哥倫比亞省(“EHT”)法律存在的公司)訂立安排協議(經修訂，“安排協議”)，據此，吾等同意收購 根據商業公司法(不列顛哥倫比亞省)(“收購”)的安排計劃，EHT的所有已發行和已發行普通股(“EHT股份”)。2022年11月7日，EHT和本公司同意放棄要求本公司獲得加拿大證券交易所有條件批准才能在本公司普通股上市的相互成交條件。此次收購於2022年11月10日完成。根據安排協議及安排計劃的條款，於2022年11月10日，於緊接收購生效時間(“生效時間”)前已發行的每股EHT普通股(“EHT股份”)轉讓予本公司，以換取1.95股本公司普通股(“交換比率”)。 在收購中收購的EHT的現金和資產將用於 為我們的第一階段和第二階段臨牀試驗提供資金。EHT目前正處於其實現過程的後期階段，以逐步結束所有先前的業務並清算其基本上所有剩餘資產。我們預計這一戰略機遇將成為我們業務的關鍵融資事件，使我們能夠將現金跑道至少延長到2023年第二季度，並獲得有意義的臨牀數據。此外，EHT擁有一個實驗室設施，我們目前正在對其進行評估，以確定將我們的研究和開發活動的某些方面放在內部是否可行。

我們的候選產品和重要合同

有關我們的候選產品和重要合同的信息，請參閲我們最近提交給證券交易委員會的Form 10-K。

2022年6月，我們獲得了澳大利亞人類研究倫理委員會認證機構Belberry Limited的批准，開始我們的第一階段臨牀試驗，以研究我們的主要候選產品SBI-100 OE。我們隨後通知澳大利亞治療商品管理局，我們打算通過臨牀試驗通知計劃啟動我們的第一階段臨牀試驗。鑑於政府監管機構批准啟動SBI-100的首次人體試驗，我們啟動了根據我們與UM的許可協議為UM 5050支付的第一筆里程碑付款。

此外，在2022年9月期間，我們完成了臨牀試驗材料SBI-100 OE的製造，用於我們的第一階段臨牀試驗，預計將於2022年底之前開始。

在截至2022年9月30日的季度內，我們開始生產將用於我們的第二階段臨牀試驗的活性藥物成分。我們在IND前會議上從FDA那裏得到了反饋，即我們可以在沒有進行第一階段研究的情況下在美國開始我們的第二階段試驗。我們預計在2023年上半年開始我們的第二階段試驗。

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目錄表

大勢與展望

在2022年第二季度，我們間接受到了針對第一階段臨牀供應合同製造商的網絡攻擊的影響。這一中斷將我們的生產時間表和預期的SBI-100眼科乳劑(“SBI-100 OE”)第一階段臨牀研究的登記工作推遲到2022年第四季度。這類事件可能對我們的藥物產品研究和開發造成的總體延遲是未知的，但如果業務持續中斷、供應鏈問題、臨牀試驗延遲、生產或由於大流行和其他全球條件而缺乏實驗室資源，我們的運營和財務狀況可能會繼續受到影響。我們可能會遇到與當前局勢有關的其他類似問題，這些問題將需要在未來加以處理。在持續經營企業的判斷和財務預測中需要考慮的因素包括旅行禁令、限制、政府援助和潛在的替代融資來源、服務提供者的財務健康狀況和總體經濟。

財務概述

自成立以來，我們的運營產生了淨虧損和負現金流，預計未來將出現虧損，因為我們將繼續開發活動，以支持我們的候選產品通過臨牀試驗。因此，我們預計在我們的候選產品獲得市場認可併產生可觀收入之前，我們將繼續遭受運營虧損和負現金流。

自成立以來，我們發生了運營虧損和運營現金流為負的情況，截至2022年9月30日，營運資本赤字為3,462,290美元，累計赤字為56,846,123美元。截至2022年9月30日，我們擁有415,389美元的無限制現金。截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月，我們的運營虧損分別為2,922,282美元和1,819,109美元，以及9,028,662美元和5,386,044美元。截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月，我們的淨虧損分別為3,127,283美元和1,824,818美元，淨虧損為9,589,960美元和6,009,362美元。我們預計到2022年將繼續出現重大虧損，並預計未來運營將出現重大虧損和負現金流。

關鍵會計政策和估算

我們管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析部分討論了我們的財務報表，這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。在編制這些財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。在持續的基礎上，管理層評估其估計和判斷，包括與應計費用有關的估計和判斷，以及與我們的臨牀應計、融資運營、或有和訴訟有關的完成百分比。管理層根據過往經驗及在當時情況下被認為合理的其他各種因素作出估計及判斷，而這些因素的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。編制財務報表所固有的最重要的會計估計包括對我們的股權工具、衍生負債、具有嵌入特徵的債務、臨牀應計項目以及我們的基於股票的補償獎勵的估值的適當賬面價值的估計和判斷，這些估計和判斷從其他來源並不容易顯現。我們認為某些與公允價值計量、可轉換工具、與融資相關的權證相關的會計政策。, 以股票為基礎的薪酬支出和每股收益是關鍵的會計政策，需要使用與本質上不確定的事項有關的重大判斷和估計，並可能在不同的假設和條件下導致重大不同的結果。

管理層評估了我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的關鍵會計政策，幷包括了一個新的資產收購“政策説明，並更新了其”基於股票的薪酬“於截至2022年9月30日止九個月內，對其會計政策及估計極為重要的政策文件(附註2)。

近期發佈和採納的會計公告

有關最近發佈的會計公告和最近通過的會計公告的信息，請參閲本季度報告表格10-Q第一部分第1項所附的簡明綜合財務報表附註2。雖然我們預計最近採用的某些會計聲明將影響我們未來的估計，但採用後的影響對我們目前的估計和運營並不重大。

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目錄表

經營成果

我們的經營結果在不同時期波動，未來可能會繼續波動，這取決於我們臨牀試驗的進展、我們的研發努力、與投資者關係和尋找新資本來源有關的支出水平的變化、任何給定時期的償債義務以及新冠肺炎大流行對供應鏈中斷和通貨膨脹等全球剩餘影響的程度和規模的不確定性。任何時期的經營結果可能與任何時期的經營結果無關其他時期。此外，歷史業績不應被視為未來經營業績的指示性指標。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月

研究與開發 費用

研究和開發費用包括以下費用：

			•			許可費；

			•			與員工有關的費用，包括工資、福利和股票薪酬；

			•			向第三方合同研究機構和調查地點支付費用；以及

			•			向第三方製造組織和顧問付款。

我們預計將產生未來的研發支出，以支持我們的臨牀前和臨牀研究。臨牀前活動包括對產品化學、毒性和配方的實驗室評估，以及評估安全性和有效性的動物研究。2022年第二季度，我們已經提交了在人體試驗中使用我們的主要候選藥物SBI-100 OE的申請，並獲得了澳大利亞人類研究倫理委員會(HREC)Belberry Limited的批准，在截至2022年9月30日的季度，我們完成了為我們的第一階段研究生產SBI-100 OE臨牀試驗材料。我們已獲得澳大利亞認證的人類研究倫理委員會的授權，並適當通知澳大利亞治療商品管理局，我們打算開始第一階段臨牀試驗。我們預計在2022年第四季度開始我們的第一項人類研究。

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內我們的研發費用摘要：

						截至9月30日的三個月，
						2022						2021						$Change 2022 vs. 2021						更改百分比 2022 vs. 2021
研發費用						$	1,781,724					$	327,731					$	1,453,993					444		%

截至2022年9月30日的三個月的研究和開發費用比截至2021年9月30日的三個月增加了1,453,993美元。研發費用的增加主要是由於合同研發活動的增加，包括1,400,531美元用於為SBI-100 OE製造我們的第一階段臨牀試驗材料，以及為我們的第二階段研究製造原料藥。此外，澳大利亞監管機構的批准還觸發了向UM支付許可費的里程碑，以獲得澳大利亞監管機構的批准，金額為10萬美元。諮詢費減少56696美元，抵消了這一增加。

一般和行政費用

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的一般和行政費用摘要：

						截至9月30日的三個月，
						2022						2021						$Change 2022 vs. 2021						更改百分比 2022 vs. 2021
一般和行政費用						$	1,140,558					$	1,491,378					$	(350,820)					(24)		%

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目錄表

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用減少了350,820美元。一般和行政費用減少的主要原因是股票補償費用減少278,321美元，這是因為加快了一項歸屬條款，以及延長了兩項股票期權獎勵的終止後行權期，這兩項獎勵是因一名顧問的離職而修改的，導致截至2021年9月30日的三個月的股票補償費用比截至2022年9月30日的三個月高。一般和行政費用的減少還包括諮詢費減少61 467美元、員工工資減少82 360美元，原因是獎金應計估計數發生變化、投資者關係費用減少100 535美元和招聘費減少49 120美元。由於員工人數和軟件費用的增加，員工工資分別增加了約181,000美元和55,351美元，抵消了這一總額的減少。

其他費用(收入)

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內其他支出(收入)的摘要：

						截至9月30日的三個月，
						2022						2021						$Change 2022 vs. 2021						更改百分比 2022 vs. 2021
衍生負債的公允價值變動						$	(6,228)					$	(189,649)					$	183,421					(97)		%
利息支出						211,229						195,358						15,871						8		%
其他費用合計						$	205,001					$	5,709					$	199,292					3491		%

在截至2022年9月30日的三個月中，我們有與利息支出和認股權證負債公允價值變化有關的淨其他支出205,001美元。與截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月相比，其他支出總額增加了199,292美元。衍生工具負債公允價值變動的收益和虧損主要是由於我們的股票價格波動和我們在每個時期的波動所致。利息支出的增加是由於與截至2021年9月30日的期間相比，在截至2022年9月30日的期間，我們經修訂的信貸協議的債務折價攤銷增加。

截至2022年和2021年9月30日的9個月

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內我們的研發費用摘要：

						截至9月30日的9個月，
						2022						2021						$Change 2022 vs. 2021						更改百分比 2022 vs. 2021
研發費用						$	4,474,531					$	1,818,059					$	2,656,472					146		%

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的研究和開發費用增加了2656,472美元。研發費用的增加主要是由於合同研發活動的增加，包括為SBI-100 OE製造我們的第一階段臨牀試驗材料的1,879,964美元，為我們的第二階段研究製造原料藥以及為我們的第一階段臨牀研究合同現場啟動費用。此外，我們產生了113,717美元的使用專業顧問的費用，與實驗室用品和材料相關的成本增加了45,964美元，薪酬成本增加了467,370美元，這是因為獎金支出以及增加的監管和開發人員帶來的額外員工人數，軟件增加了31,637美元，以及由於達到我們與UM許可協議下的第一個里程碑而增加的許可費。

一般和行政費用

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的一般和行政費用總額如下：

						截至9月30日的9個月，
						2022						2021						$Change 2022 vs. 2021						更改百分比 2022 vs. 2021
一般和行政費用						$	4,554,131					$	3,567,985					$	986,146					28		%

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與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的一般和行政費用增加了986,146美元。一般及行政開支增加的主要原因是僱員工資和董事會費用增加422,584美元，涉及聘用我們的首席財務官和增加兩名董事會成員。此外，專業和法律費用增加了794,893美元，主要是由於與收購EHT有關的初步調查費用和一般法律費用，這些費用在第一季度發生了支出，軟件費用增加了113,596美元，設施和租金費用增加了72,164美元。增加的總額被投資者關係費用、諮詢和招聘費用分別減少234,490美元和159,789美元和54,244美元所抵銷。

其他費用(收入)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的其他支出(收入)總額如下：

						截至9月30日的9個月，
						2022						2021						$Change 2022 vs. 2021						更改百分比 2022 vs. 2021
衍生負債的公允價值變動						$	(59,406)					$	169,349					$	(228,755)					(135)		%
利息支出						615,563						570,322						45,241						8		%
獲得PPP貸款的寬免權						—						(117,953)						117,953						100		%
其他費用合計						$	556,157					$	621,718					$	(65,561)					(11)		%

截至2022年9月30日的9個月，我們有與利息支出相關的淨其他支出556,157美元，部分被衍生債務公允價值變化的收益所抵消。與截至2021年9月30日的期間相比，截至2022年9月30日的期間，我們衍生債務的公允價值變化收益的主要原因是我們的股票價格和波動性下降。利息支出增加的主要原因是，與截至2021年9月30日的期間相比，截至2022年9月30日的經修訂信貸協議的債務折價攤銷有所增加。

截至2021年9月30日止九個月，我們有淨其他開支621,718美元，涉及利息開支及衍生工具負債公允價值變動的虧損。衍生品負債公允價值變動虧損的主要原因是股價上漲和波動性增加，截至2021年9月30日的期間，期間的其他費用被PPP貸款實現的債務免除收益所抵消。

流動性、持續經營與資本資源

流動資金和持續經營

自成立以來，我們發生了運營虧損和運營現金流為負的情況。我們預計到2022年和可預見的未來，運營將繼續出現重大虧損和負現金流。我們預計，我們將繼續出現淨虧損，以便在臨牀前和臨牀開發活動中推進和開發潛在的候選藥物，並支持我們的公司基礎設施，其中包括與上市公司和籌集資金相關的成本。從歷史上看，我們主要通過發行股權證券和從Sciences借款來為我們的運營提供資金。

在2022年下半年和2023年，我們預計將通過戰略收購EHT和隨後清算EHT的資產來為我們的運營提供資金。管理層預計，這一融資機會將為我們提供至少到2023年第二季度的融資，這將使Skye能夠完成其第一階段試驗並開始其第二階段試驗。在截至2022年9月30日的九個月內，我們在收購EHT上花費了大量資源，並經歷了交易延遲，導致完成交易的外部日期進一步延長。由於這些延遲，我們在2022年10月從EHT獲得了營運資金貸款，以繼續運營到關閉之日。除其他因素外，這兩個因素導致截至2022年9月30日的9個月經營活動中使用的現金總體增加。2022年11月10日，我們完成了收購，並收購了主要由現金和房地產組成的剩餘資產。然而，基於我們預期的現金需求，如果不在2023年下半年底之前獲得額外資金，我們將沒有足夠的資金繼續運營。這些條件使人對我們是否有能力在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去產生很大的懷疑。

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目錄表

在2022年第三季度，我們滿足了我們在關閉前的運營資金要求，其中包括解僱了兩名員工，並從EHT獲得了700,000美元的營運資金過橋貸款。在2022年底和2023年初，我們將繼續清算EHT的資產，並進行融資交易。然而，我們不能保證這些額外的資金將以合理的條件可用，或者根本不能。如果我們通過發行股權證券來籌集更多資金，將導致現有股東的股權被稀釋。

2018年10月5日，我們與Sciences簽訂了一項信貸協議，為我們提供了高達20,000,000美元的信貸安排。2020年4月29日，我們與Sciences簽訂了信用協議的第一個修正案，對信用協議進行了修訂和重述。2021年3月29日，我們對修訂後的信貸協議進行了第二次修訂，將利息支付推遲到本金餘額到期或預付的較早者。自2021年9月15日起，信貸安排下的支付額度已關閉，修訂後的信貸協議不再作為本公司潛在的流動資金來源。尚未償還的本金預付款2,464,500美元加上應計利息305,734美元已於2022年10月5日到期，我們目前處於30個工作日的寬限期內償還。

截至2022年9月30日，我們的累計赤字為56,846,123美元，股東赤字為3,284,981美元，營運資金赤字為3,462,290美元。截至2022年9月30日，我們擁有415,389美元的無限制現金，而截至2021年12月31日，我們擁有8,983,007美元。這一下降歸因於截至2022年9月30日的9個月的運營現金消耗，由於收購相關成本以及隨着我們接近第一階段臨牀研究，我們的研發費用增加，運營現金消耗加快。如果沒有額外的資金，管理層認為我們將沒有足夠的資金來履行我們的義務，並在簡明綜合財務報表發佈之日起一年後繼續我們的臨牀前和臨牀研究。這些情況表明，除非我們能夠籌集足夠的資本繼續運營，否則我們作為一家持續經營的企業的能力很可能會受到極大的懷疑。

我們之前的獨立註冊會計師事務所發佈了一份關於我們截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的經審計綜合財務報表的報告，其中包括一段説明，提到我們經常性的運營虧損，並對我們作為持續經營企業繼續經營的能力表示嚴重懷疑。我們的簡明綜合財務報表乃以持續經營為基礎編制，並假設在正常業務過程中變現資產及清償負債。我們繼續經營下去的能力取決於我們未來創造盈利業務和/或獲得必要融資的能力，以履行我們的義務，並在正常業務運營產生的債務到期時償還債務。這些問題的結果目前還不能有任何確定的預測，也使人對我們能否繼續作為一個持續經營的企業產生很大的懷疑。我們的簡明綜合財務報表不包括對資產和負債的金額和分類的任何必要調整，如果我們無法繼續經營下去的話。

現金流

以下是我們所示時期的現金流量摘要，這些現金流量來自我們的簡明合併財務報表，這些報表包含在本表格10-Q的其他部分：

						截至9月30日的9個月，
						2022						2021
用於經營活動的現金淨額						$	(7,872,550)					$	(4,506,032)
用於投資活動的現金淨額						(452,110)						(36,828)
融資活動提供的現金淨額(用於)						(242,955)						13,163,078

經營活動的現金流

在此期間，我們經營活動的現金主要用於資助我們的臨牀前產品候選產品的研究開發活動以及一般和行政活動。我們在經營活動中使用的現金也反映了我們營運資本的變化，扣除了非現金費用的調整，如基於股票的薪酬、與我們的債務攤銷有關的非現金利息支出、與我們的關聯方修訂的信貸協議的折扣、與我們的認股權證負債以及折舊和攤銷有關的公允價值調整。

在截至2022年9月30日的9個月中，在經營活動中使用的現金為7,872,550美元，淨虧損9,589,960美元，但被930,372美元的非現金費用總額部分抵消，其中包括我們的運營資產和負債淨變化787,038美元。

非現金費用包括425,846美元的基於股票的補償支出，480,466美元的多支取信貸安排相關方債務折扣攤銷的非現金利息支出，59,406美元的權證負債公允價值減少的收益，以及83,466美元的折舊和攤銷。我們營業資產和負債的淨變化包括我們應計費用和其他流動負債增加334,127美元，以及我們的應付賬款增加488,222美元。

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目錄表

在截至2021年9月30日的9個月中，在經營活動中使用的現金為4,506,032美元，淨虧損6,009,362美元，但被1,247,113美元的非現金費用總額部分抵消，其中包括我們運營資產和負債的淨變化256,217美元。非現金費用包括747,252美元的股票補償支出，439,053美元的多支取信貸安排相關方債務貼現攤銷的非現金利息支出，9,412美元的財產和設備折舊和攤銷，169,349美元的認股權證負債公允價值增加造成的損失，以及117,953美元與PPP貸款的免除有關。營業資產和負債的淨變化包括預付費用和其他流動資產減少149,213美元，應付賬款減少69,751美元，應計費用和其他流動負債增加483,490美元。

投資活動產生的現金流

我們的投資活動包括與購買物業、廠房和設備有關的資本支出以及與收購EHT有關的成本。在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，該公司分別購買了15,556美元和36,828美元的機械辦公設備。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司支付了436,554美元，用於支付與收購EHT有關的費用。

在截至2021年9月30日的9個月內，我們的投資活動主要包括與購買物業、廠房和設備有關的資本支出。

融資活動產生的現金流

融資活動的現金流主要反映我們出售證券和債務融資的收益。

在截至2022年9月30日的9個月內，用於融資活動的現金包括1,967美元與行使預融資認股權證有關的收益和244,922美元的應付保險費貸款償還。

在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金包括與行使認股權證有關的7,011,799美元收益，發行普通股、預先融資的認股權證和普通股認股權證的淨收益6,146,496美元，以及通過行使員工股票期權獲得的4,783美元。

表外安排

沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源產生或可能產生當前或未來的影響。

第3項關於市場風險的定量和定性披露。

不適用。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評價。我們維持控制和程序，旨在確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而在達到合理的保證水平時，管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。

我們在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，對截至2022年9月30日我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據上述評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，披露控制和程序在合理保證水平下是有效的。

內部控制的變化。管理層認定，在本報告所涵蓋的財政季度內，財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能影響財務報告的內部控制的變化。

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目錄表

第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中討論的先前報告的法律訴訟方面沒有其他實質性的發展。

第1A項。風險因素。

不需要，因為我們是一家規模較小的報告公司。

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

以下標題下第5項中的語文完成資產收購或處置“S”以引用的方式併入本節。

根據不列顛哥倫比亞省最高法院的最終命令，根據不列顛哥倫比亞省最高法院的最終命令，本公司就完善安排而發行的代價股份、替換期權和替換認股權證(定義見下文)，是根據不列顛哥倫比亞省最高法院的最終命令發行的，該交易豁免了1933年證券法(經修訂)(“證券法”)的登記要求。

第3項高級證券違約

沒有。

第4項礦山安全信息披露

不適用。

第5項其他資料

完成資產的取得或處置

正如本公司先前提交給美國證券交易委員會的現行8-K表格報告(“美國證券交易委員會”)所披露，本公司於2022年5月11日與EHT訂立安排協議(經修訂，“安排協議”)，據此，本公司同意根據不列顛哥倫比亞省商業公司法(“安排計劃”)下的安排計劃(“安排計劃”)收購EHT的全部已發行及已發行普通股(“EHT股份”)。不列顛哥倫比亞省最高法院於2022年8月25日發佈了最終命令，批准了這筆收購。2022年11月7日，EHT和本公司同意放棄要求本公司獲得加拿大證券交易所有條件批准才能在本公司普通股上市的相互成交條件。此次收購 根據安排協議及安排計劃的條款，於2022年11月10日，於緊接收購生效日期前已發行的每股EHT普通股(“EHT股份”) (“生效時間”)轉讓予本公司，以換取每股面值0.001美元的公司普通股(“公司普通股”)1.95%的股份(“交換比率”)。EHT股東總共獲得了416,270,514股公司普通股(“對價股”)。交換比例於2022年5月11日達成協議，沒有因公司普通股或EHT股的市場價格隨後的任何變化而進行調整 在截止日期之前。預計，出於美國和加拿大聯邦所得税的目的，收購 應構成EHT股東以EHT股票換取公司普通股的應税交換。

此外，於生效時間，(I)於生效時間根據EHT的綜合激勵計劃授予的所有購買EHT股份的期權(“EHT期權”)已交換為購買公司普通股的期權，每項期權的股份數目(及該等期權的行使價)根據交換比率調整，而該等期權保留相同期限直至到期，(Ii)收購EHT股份的每份認股權證(“EHT認股權證”)經調整後已交換為收購公司普通股的認股權證，以收購公司普通股。 以及交代換股比率，每份認股權證保留相同的有效期至屆滿、行使權證的條件及方式以及權證的其他條款及條件(“替代權證”)。本公司就是次收購共發行8,282,626份替代期權及60,947,407份替代認股權證。

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目錄表

上述有關完成收購事項的概要描述並不完整，並參考作為本10-Q表格季度報告附件2.1提交的安排協議的條款，以及作為本10-Q表格季度報告附件2.2、2.3及2.4提交的安排協議修訂條款而有所保留。

股權證券的未登記銷售

公司因完成收購而發行的對價股份、置換期權和置換認股權證 根據不列顛哥倫比亞省最高法院的最終命令，根據證券法第3(A)(10)條，在法院舉行聽證會後考慮了收購的公平性等因素後，根據證券法第3(A)(10)條的規定，在一項豁免1933年證券法(經修訂)註冊要求的交易中發行了 對受影響的人。

推選董事

自生效時間起，公司董事會委任Bobby Rai擔任董事，直至其繼任者獲正式推選或委任並符合資格為止，或直至其提前退休、被取消資格、卸任或去世。

賴先生將因在董事會任職而獲得董事的年度薪酬，金額相當於40,000美元，外加委員會的年度薪酬總額1,000美元。此外，公司預計賴先生將獲得與他們的非員工董事薪酬政策一致的一次性股票期權。

此外，賴先生簽訂了本公司的標準賠償協議。

財務報表

表8-K第9.01(A)項所要求的財務報表及其相關附註作為本季度報告的表10-Q的附件99.1和99.2存檔。

表8-K第9.02(B)項所要求的備考財務資料及相關附註載於上文簡明綜合財務報表(未經審計)附註3，並在此引用作為參考。

簽訂實質性最終協議

2022年11月10日，EHT，C3 Souvenir Holding，Inc.，一家受加拿大商業公司法(“買方”)、Verdélite Sciences，Inc.(“Verdélite”)、Verdélite Property Holdings，Inc.(“VPHI”)管轄的公司簽訂了一項股票購買協議(“Verdélite SPA”)，自2022年11月8日起生效，根據協議，買方將以總購買價約9,312,000美元收購EHT最重要房地產資產的持有人Verdélite的所有流通股，但須作出某些調整。在收購完成前，VPHI被清盤為Verdélite，Verdélite是EHT的全資子公司。Verdélite SPA的條款規定了一筆預付的、不可退還的定金，除非發生重大違約，金額約為548,000美元，EHT已經收到了這筆定金。購買價格的其餘部分將支付如下：(I)在Verdélite SPA結束日支付約6,026,000美元，(Ii)在結束日的18個月(“條款1”)、30個月(“條款2”)和42個月(“條款3”)各支付約913,000美元的三期等額分期付款。

應收貸款的年度複利將在第3期結束時支付，並將按蒙特利爾銀行設定的最優惠利率加上第1期、第2期和第3期的年利率分別為1.55%、3.55%和5.55%計算。買方有權在第一期或第二期期間的任何時間全額預付本金。如果提前還款，利率將追溯調整為最優惠利率加1.55%，按年複利，直到全額支付分期付款為止。

成交後購買價格的餘額將以買方的資產和股票為抵押。

Verdélite SPA包含慣常的結案條件，包括但不限於，完成EHT的環境審計。

前述對Verdelite SPA的描述並不聲稱是完整的，而是通過參考Verdelite SPA的全文進行限定的，Verdelite SPA的文本作為附件10.3附在本季度報告的10-Q表格中，並通過引用結合於此。

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目錄表

項目6.展品。

2.1			公司與EHT之間的安排協議，日期為2022年5月11日(通過參考我們於2022年5月11日提交的當前8-K表格報告的附件2.1併入)
2.2			公司與EHT之間於2022年6月14日簽署的《安排協議》的第1號修正案(通過參考我們於2022年6月17日提交的8-K表格當前報告的附件10.1而併入)
2.3			公司與EHT之間於2022年7月15日簽署的《安排協議》的第2號修正案(通過引用附件10.1併入我們於2022年7月21日提交的當前8-K表格報告中)
2.4			對公司與EHT之間於2022年10月18日簽署的安排協議的第3號修正案(通過參考我們於2022年10月19日提交的當前8-K表格報告的附件10.1而併入)
3.1			經修訂的註冊人註冊章程(通過參考我們於2021年3月2日提交的10-K表格報告的附件3.1併入)
3.2			修訂及重訂《註冊人附例》(參考我們於2021年3月2日提交的10-K表格報告附件3.2)
10.1			Skye Bioscience，Inc.2014年修訂和重新啟動的綜合激勵計劃(通過參考我們於2022年8月31日提交的最終委託書而併入)
10.2*			股票期權獎勵表格-適用於修訂和重新修訂的2014年綜合激勵計劃下的加拿大期權獲得者
10.3*+			2022年11月8日由Emerald Health Treateutics，Inc.，14428773 Canada Inc.，Verdelite Science，Inc.，Verdelite Property Holdings，Inc.和C3 Centre Holding Inc.簽訂的股份購買協議。
31.1*			根據1934年《證券交易法》規則13a-14和15d-14認證首席執行幹事
31.2*			根據1934年《證券交易法》規則13a-14和15d-14認證首席財務官
32.1*			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書
32.2*			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
99.1			截至2021年12月31日和2020年12月31日的EHT財務報表(引用我們於2022年8月31日提交的最終委託書)
99.2			EHT截至2021年6月30日和2022年6月30日的未經審計的簡明中期合併財務報表(通過參考我們於2022年8月31日提交的最終委託書而併入)
101			以下材料來自斯凱生物科學公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告，格式為在線可擴展商業報告語言(IXBRL)：(I)簡明綜合資產負債表(未經審計)，(Ii)簡明綜合經營和全面虧損報表(未經審計)，(Iii)簡明現金流量表(未經審計)，(Iv)股東權益簡明綜合報表(未經審計)，以及(V)未經審計簡明綜合財務報表的相關附註。
104			封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

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(*)現提交本局。

+根據S-K規則第601(A)(5)項，某些證物和附表已被省略。註冊人同意應要求向證券交易委員會補充提供任何遺漏的證物或時間表的副本。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

			斯凱生物科學公司 內華達州的一家公司
2022年11月14日			發信人：			/s/p單位Dhillon
						皮特·狄龍
			ITS：			首席執行官、董事會祕書、董事長，董事 (首席行政主任)
2022年11月14日			發信人：			/s/凱特琳·阿森諾
						凱特琳·阿森諾
			ITS：			首席財務官 (首席財務會計官)

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