美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格6-K


外國私人發行人報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934年《證券交易法》


2022年11月

委員會檔案號1-11414


拉丁美洲商業銀行外部銀行，S.A.
(註冊人的確切姓名載於其章程)

拉丁美洲外貿銀行股份有限公司。
(註冊人姓名英文譯本)



商業公園託瑞五世，大道。埃斯特海岸，La Rotonda
P.O. Box 0819-08730
巴拿馬共和國巴拿馬城
(註冊人主要行政辦公室地址)



用複選標記表示註冊人是否在20-F或40-F表格的封面下提交或將提交年度報告。
Form 20-F x Form 40-F __

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質形式提交了表格6-K：
是__否x

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質形式提交表格6-K：

是__否x
1



簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


日期：2022年11月14日

拉丁美洲外貿銀行股份有限公司。
(註冊人)


作者：/s/Ana Graciela de Méndez

姓名：安娜·格拉西拉·德·門德斯
職務：首席財務官
2








        

拉丁美洲銀行
德科梅西奧外部，S.A.
及附屬公司




截至2022年9月30日以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合中期財務報表





















拉丁美洲商業銀行外部，S.A.
及附屬公司









目錄

未經審計的簡明綜合中期財務狀況表
未經審計的簡明綜合中期損益表
未經審計的簡明綜合中期全面收益表
未經審計的簡明綜合中期權益變動表
未經審計的簡明綜合中期現金流量表
未經審計簡明綜合中期財務報表附註



2



拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計的簡明綜合中期財務狀況報表
2022年9月30日和2021年12月31日
(單位：千美元)
9月30日，十二月三十一日，
20222021
備註(未經審計)(審計)
資產
現金和銀行到期款項3,4,51,048,697 1,253,052 
證券，淨值3,4,61,047,995 831,913 
貸款，淨額3,4,77,083,829 5,713,022 
承兑匯票項下客户的負債3,482,019 201,515 
衍生金融工具--資產3,4,1027,381 10,805 
設備和租賃改進，淨值17,201 17,779 
無形資產，淨值2,088 1,595 
其他資產1110,600 8,430 
總資產9,319,810 8,038,111 
負債與權益
負債：
活期存款383,115 362,356 
定期存款3,030,255 2,673,872 
3,4,123,413,370 3,036,228 
應付利息9,822 1,229 
總存款3,423,192 3,037,457 
根據回購協議出售的證券3,4,13525,058 427,497 
借款和債務，淨額3,4,144,108,980 3,321,911 
應付利息29,421 11,322 
未完成承兑匯票3,482,019 201,515 
衍生金融工具--負債3,4,1060,367 28,455 
貸款承諾額和財務擔保合同損失準備3,42,380 3,803 
其他負債1539,469 14,361 
總負債8,270,886 7,046,321 
股本：
普通股279,980 279,980 
庫存股(114,097)(115,799)
超過普通股分配價值的額外實收資本120,256 120,043 
資本儲備2195,210 95,210 
監管準備金21136,019 136,019 
留存收益521,669 487,885 
其他全面收益(虧損)9,887 (11,548)
總股本1,048,924 991,790 
負債和權益總額9,319,810 8,038,111 
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
3


拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計的簡明綜合中期損益表
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
(單位：千美元，不包括每股數據和股數)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
備註2022202120222021
利息收入：
存款5,414 287 7,674 904 
證券6,715 2,567 17,346 6,129 
貸款80,537 31,916 176,703 94,819 
利息收入總額1892,666 34,770 201,723 101,852 
利息支出：
存款(20,174)(3,093)(32,488)(10,034)
借款和債務(32,334)(9,598)(70,657)(29,846)
利息支出總額18(52,508)(12,691)(103,145)(39,880)
淨利息收入40,158 22,079 98,578 61,972 
其他收入(支出)：
手續費及佣金，淨額176,279 4,752 14,497 12,063 
金融工具損失(收益)淨額9(329)(112)163 51 
其他收入，淨額209 111 249 295 
其他收入合計，淨額186,159 4,751 14,909 12,409 
總收入46,317 26,830 113,487 74,381 
信貸損失準備金3,18(4,824)(771)(13,768)(2,155)
運營費用：
工資和其他員工開支(8,726)(5,952)(24,417)(16,764)
投資性財產、設備和修繕的折舊(578)(622)(1,626)(2,132)
無形資產攤銷(144)(99)(393)(623)
其他費用(5,171)(3,655)(12,268)(10,076)
總運營費用18(14,619)(10,328)(38,704)(29,595)
當期利潤26,874 15,731 61,015 42,631 
每股數據：
基本每股收益(美元)160.74 0.41 1.68 1.08 
稀釋後每股收益(美元)160.74 0.41 1.68 1.08 
加權平均基本股份(千股)1636,329 38,789 36,297 39,377 
加權平均稀釋股份(千股)1636,329 38,789 36,297 39,377 
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

4



拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計的簡明綜合中期全面收益表
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
(單位：千美元)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
當期利潤26,874 15,731 61,015 42,631 
其他全面收益(虧損)：
不會在以後重新分類為損益的項目：
FVOCI權益工具扣除套期保值後的公允價值變動— — — — 
隨後重新分類為或可能重新歸類為損益的項目：
金融債務扣除套期保值後的公允價值變動11,913 (2,205)21,266 (11,555)
將金融工具的損益重新歸類為損益(20)80 169 44 
外幣操作折算中的匯差— — — 448 
其他全面收益(虧損)11,893 (2,125)21,435 (11,063)
當期綜合收益合計38,767 13,606 82,450 31,568 
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。















5


拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計的簡明綜合中期權益變動表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(單位：千美元)
普通股庫存股額外實收資本
超過指定的價值
換成普通股		資本儲備監管部門
儲量		留存收益其他綜合性的
收入		總股本
2021年1月1日的餘額279,980 (57,999)120,414 95,210 136,019 464,088 208 1,037,920 
當期利潤— — — — — 42,631 — 42,631 
其他全面收益(虧損)— — — — — — (11,063)(11,063)
發行限制性股票— 1,392 (1,392)— — — — — 
薪酬成本--股票期權和股票單位計劃— — 1,493 — — — — 1,493 
已授予的行權期權和股票單位— 888 (888)— — — — — 
回購“E類”普通股— (28,647)— — — — — (28,647)
宣佈的股息— — — — — (29,610)— (29,610)
2021年9月30日的餘額279,980 (84,366)119,627 95,210 136,019 477,109 (10,855)1,012,724 
2022年1月1日的餘額279,980 (115,799)120,043 95,210 136,019 487,885 (11,548)991,790 
當期利潤— — — — — 61,015 — 61,015 
其他全面收益(虧損)— — — — — — 21,435 21,435 
發行限制性股票— 1,039 (1,039)— — — — — 
薪酬成本--股票期權和股票單位計劃— — 1,915 — — — — 1,915 
已授予的行權期權和股票單位— 663 (663)— — — — — 
宣佈的股息— — — — — (27,231)— (27,231)
2022年9月30日的餘額279,980 (114,097)120,256 95,210 136,019 521,669 9,887 1,048,924 
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。


6


拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計的簡明綜合中期現金流量表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(單位：千美元)
備註20222021
經營活動的現金流
當期利潤61,015 42,631 
對當期利潤與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
投資性房地產、設備和租賃改進折舊1,626 2,132 
無形資產攤銷393 623 
信貸損失準備金313,768 2,155 
FVTPL金融工具的未實現收益9— (172)
在FVOCI出售金融資產的淨收益— (14)
薪酬成本--按份額支付1,915 1,493 
套期保值頭寸和外匯淨變動(12,018)(906)
設備處置損失和租賃改進4 256 
利息收入(201,723)(101,852)
利息支出103,145 39,880 
經營性資產和負債變動情況：
受限存款(52,925)(13,823)
貸款(1,345,897)(385,063)
其他資產(1,522)1,179 
由於儲户377,142 239,918 
其他負債25,049 (4,937)
經營活動中使用的現金流量(1,030,028)(176,833)
收到的利息177,949 111,545 
支付的利息(78,157)(38,915)
用於經營活動的現金淨額(930,236)(104,203)
投資活動產生的現金流：
設備購置和租賃改進(1,047)(307)
無形資產的收購(886)(297)
在FVOCI出售證券的收益— 33,492 
以攤銷成本出售證券所得款項— 16,369 
在FVOCI贖回證券所得款項110,840 10,000 
按攤銷成本贖回證券所得款項80,816 81,116 
在FVOCI購買證券— (9,999)
以攤銷成本購買證券(423,280)(512,051)
用於投資活動的現金淨額(233,557)(381,677)
融資活動的現金流：
根據回購協議出售的證券增加97,561 320,336 
短期借款和債務淨增長14560,447 37,222 
來自長期借款和債務的收益14779,927 167,675 
償還長期借款和債務14(503,515)(194,094)
支付租賃負債14(744)(916)
已支付的股息(27,164)(29,356)
普通股回購— (28,647)
融資活動提供的現金淨額906,512 272,220 
現金和現金等價物淨額減少(257,281)(213,660)
期初的現金和現金等價物1,211,001 846,008 
期末現金和現金等價物5953,720 632,348 

附註是未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
7
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)


1.企業信息

Banco Latinoamericano de Comercio External，S.A.(“Bladex總部”及其子公司“Bladex”或“Bank”)總部設在巴拿馬共和國巴拿馬城，是一家專門為拉丁美洲和加勒比地區(“該地區”)的外貿和經濟一體化融資提供支持的跨國銀行。亞投行是根據1975年5月提交給該區域中央銀行行長會議的一項提案成立的，該提案建議建立一個多國組織，以提高該區域的外貿融資能力。該銀行成立於1977年，1978年根據巴拿馬共和國法律成立為公司，並於1979年1月2日開始運營。根據巴拿馬共和國和Bladex 1978年簽署的一項合同法，巴拿馬共和國給予該行某些特權，包括免除在巴拿馬繳納所得税。

該銀行根據巴拿馬國家銀行委員會(即巴拿馬銀行監管局的前身)頒發的一般銀行執照經營。

在巴拿馬共和國，銀行由SBP通過2008年4月30日第52號行政令進行管理，該行政令通過了經2008年2月22日第2號法令修訂的1998年2月26日第9號法令的獨特文本。銀行也受該實體發佈的決議和協議的監管。該法及其條例的主要方面包括：銀行執照的授權、最低資本和流動性要求、綜合監管、信貸、流動性和市場風險的管理程序、防止洗錢、資助恐怖主義和相關非法活動的措施，以及銀行幹預和清算程序等。

Bladex總部的子公司如下：

-Bladex控股公司是一家全資子公司，於2000年5月30日根據美國特拉華州的法律成立。Bladex控股公司擁有Bladex Presaçao Ltd.的所有權。

-2000年1月7日根據巴西法律成立的Bladex代理有限公司是世行在巴西的代表處。布拉迪斯代表Açao Ltd.由Bladex總部擁有99.999%的股份，其餘0.001%由Bladex控股公司擁有。

-Bladex Development Corp.於2014年6月5日根據巴拿馬共和國法律註冊成立。Bladex開發公司由Bladex總部100%擁有。

-BLX Soluciones，S.A.de C.V.，SOFOM，E.N.R.(“BLX Soluciones”)於2014年6月13日根據墨西哥法律成立。BLX Soluciones 99.9%的股份由Bladex總部持有，Bladex Development Corp.擁有剩餘的0.1%。該公司專門提供融資租賃和其他金融產品，如貸款和保理業務。

Bladex總部在美國紐約市設有辦事處(“紐約辦事處”)，於1989年3月27日開始運作。紐約辦事處主要從事與國際貿易有關的融資交易，主要是為該地區的客户確認和融資信用證。紐約辦事處還有權通過國際銀行機制(“IBF”)登記交易。

世行在阿根廷布宜諾斯艾利斯、墨西哥墨西哥城和哥倫比亞波哥大設有代表處，並在祕魯利馬擁有代表證。

這些精簡的綜合中期財務報表於2022年10月18日獲董事會授權發佈。
            












8
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

2.編制合併財務報表的依據

Banco Latinoamericano de Comercio Execution，S.A.及其子公司的這些簡明綜合中期財務報表是根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際會計準則第34號中期財務報告(IAS 34)編制的。

由於《國際財務報告準則》要求的年度合併財務報表的所有披露均未包括在本報告中，這些精簡合併中期財務報表應與銀行年度經審計合併財務報表中包含的截至2021年12月31日及截至該年度的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。列報期間的簡明綜合中期損益表、其他全面收益、權益變動及現金流量不一定代表任何未來期間的預期業績。

3.財務風險評估

本説明介紹了有關世界銀行的金融風險敞口和資本管理的信息。

A.信用風險

一、信用質量分析

下表列出了以攤餘成本計量的金融資產的信用質量以及FVOCI的債務工具的信息。除非特別説明，否則表中的金額代表未清餘額。對於貸款承諾和財務擔保合同，表中的金額分別代表承諾金額或擔保金額。

已攤銷成本貸款，未償還餘額
2022年9月30日
PD範圍階段1第二階段階段3總計
1-4級
0.03 - 0.74
2,981,184 — — 2,981,184 
5-6年級
0.75 - 3.80
3,806,215 35,639 — 3,841,854 
7-8年級
3.81 - 34.51
155,043 81,411 — 236,454 
9-10年級
34.52 - 100
— — 10,593 10,593 
6,942,442 117,050 10,593 7,070,085 
損失津貼(30,994)(17,887)(6,214)(55,095)
總計6,911,448 99,163 4,379 7,014,990 
2021年12月31日
PD範圍階段1第二階段階段3總計
1-4級
0.03 - 0.74
3,016,938 — — 3,016,938 
5-6年級
0.75 - 3.80
2,466,348 57,799 — 2,524,147 
7-8年級
3.81 - 34.51
99,807 83,120 10,593 193,520 
5,583,093 140,919 10,593 5,734,605 
損失津貼(20,115)(16,175)(5,186)(41,476)
總計5,562,978 124,744 5,407 5,693,129 



8
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

A.信用風險(續)

承兑匯票項下的貸款承諾、已發出的財務擔保及客户的負債

2022年9月30日
12個月PD
範圍		階段1第二階段階段3總計
承付款和或有事項
1-4級
0.03 - 0.74
276,481 — — 276,481 
5-6年級
0.75 - 3.80
229,241 8,700 — 237,941 
7-8年級
3.81 - 34.51
154,357 — — 154,357 
660,079 8,700 — 668,779 
承兑匯票項下客户的負債
1-4級
0.03 - 0.74
68,827 — — 68,827 
5-6年級
0.75 - 3.80
2,410 — — 2,410 
7-8年級
3.81 - 34.51
10,782 — — 10,782 
82,019 — — 82,019 
742,098 8,700 — 750,798 
損失津貼(2,305)(75)— (2,380)
總計739,793 8,625 — 748,418 

2021年12月31日
12個月PD
範圍		階段1第二階段階段3總計
承付款和或有事項
1-4級
0.03 - 0.74
257,831 — — 257,831 
5-6年級
0.75 - 3.80
172,993 21,400 — 194,393 
7-8年級
3.81 - 34.51
151,535 — — 151,535 
582,359 21,400 — 603,759 
承兑匯票項下客户的負債
1-4級
0.03 - 0.74
54,185 — — 54,185 
5-6年級
0.75 - 3.80
6,903 — — 6,903 
7-8年級
3.81 - 34.51
140,427 — — 140,427 
201,515 — — 201,515 
783,874 21,400 — 805,274 
損失津貼(3,472)(331)— (3,803)
總計780,402 21,069 — 801,471 



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拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

A.信用風險(續)

以攤銷成本計算的證券
2022年9月30日
12個月DP
範圍		階段1第二階段階段3總計
1-4級
0.03 - 0.74
747,819 — — 747,819 
5-6年級
0.75 - 3.80
204,200 3,845 — 208,045 
7-8年級
3.81 - 34.51
— 4,994 — 4,994 
952,019 8,839 — 960,858 
損失津貼(2,520)(1,837)— (4,357)
總計949,499 7,002 — 956,501 
2021年12月31日
12個月PD
範圍		階段1第二階段階段3總計
1-4級
0.03 - 0.74
453,627 — — 453,627 
5-6年級0.75 - 3.80177,496 — — 177,496 
631,123 — — 631,123 
損失津貼(1,790)— — (1,790)
總計629,333 — — 629,333 
通過其他全面收益以公允價值計算的證券(FVOCI)
2022年9月30日
12個月PD
範圍		階段1第二階段階段3總計
1-4級
0.03 - 0.74
79,619 — — 79,619 
79,619 — — 79,619 
損失津貼(11)— — (11)
總計79,608 — — 79,608 
2021年12月31日
12個月PD
範圍		階段1第二階段階段3總計
1-4級
0.03 - 0.74
193,488 — — 193,488 
193,488 — — 193,488 
損失津貼(26)— — (26)
總計193,462 — — 193,462 

11
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

A.信用風險(續)

下表分析了衍生工具交易所產生的交易對手信貸風險。本行的衍生工具公允價值一般以現金作擔保。

2022年9月30日
名義價值
美元		導數
金融
儀器-
公允價值資產		導數
金融
儀器-
公允價值
負債
利率互換309,637 1,030 (4,686)
交叉貨幣互換1,147,925 26,221 (55,621)
外匯遠期35,257 130 (60)
總計1,492,819 27,381 (60,367)

2021年12月31日
名義價值
美元		導數
金融
儀器-
公允價值資產		導數
金融
儀器-
公允價值
負債
利率互換60,000 1,282 (538)
交叉貨幣互換883,931 9,523 (27,917)
總計943,931 10,805 (28,455)














12
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

A.信用風險(續)

二、失業津貼

下表按金融工具類別顯示了損失準備金從期初到期末餘額的對賬情況。

按攤銷成本發放的貸款
階段1第二階段階段3總計
截至2021年12月31日的預期信貸損失準備金20,115 16,175 5,186 41,476 
轉移至終身預期信貸損失(140)140 — — 
轉移至12個月預期信貸損失498 (498)— — 
預期信貸損失撥備變動的淨影響(1,875)2,185 48 358 
在此期間被取消確認的金融工具(9,427)(115)— (9,542)
發起或購買的新工具21,823 — — 21,823 
復甦— — 980 980 
截至2022年9月30日的預期信貸損失準備金30,994 17,887 6,214 55,095 

階段1第二階段階段3總計
截至2020年12月31日的預期信貸損失撥備16,661 19,916 4,588 41,165 
轉移至終身預期信貸損失(158)158 — — 
轉移至12個月預期信貸損失243 (243)— — 
預期信貸損失撥備變動的淨影響(874)(2,041)438 (2,477)
年內已取消確認的金融工具(13,100)(1,615)— (14,715)
發起或購買的新工具17,343 — — 17,343 
復甦— — 160 160 
截至2021年12月31日的預期信貸損失準備金20,115 16,175 5,186 41,476 







13
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

A.信用風險(續)

承兑匯票項下的貸款承諾、財務擔保合同和客户負債

貸款承諾和金融擔保合同的預期信用損失準備反映了銀行管理層對客户在承兑匯票項下負債和或有負債(如保兑信用證、備用信用證、擔保和信用承諾)的預期信用損失的估計。

階段1第二階段階段3總計
截至2021年12月31日的預期信貸損失準備金3,472 331 — 3,803 
轉移至12個月預期信貸損失133 (133)— — 
預期信貸損失準備金變動的淨影響(135)(123)— (258)
在此期間被取消確認的金融工具(2,882)— — (2,882)
發起或購買的新工具1,717 — — 1,717 
截至2022年9月30日的預期信貸損失準備金2,305 75 — 2,380 
階段1第二階段階段3總計
截至2020年12月31日的預期信貸損失撥備2,426 478 — 2,904 
轉移至終身預期信貸損失(53)53 — — 
轉移至12個月預期信貸損失87 (87)— — 
預期信貸損失準備金變動的淨影響(96)42 — (54)
在此期間被取消確認的金融工具(1,793)(155)— (1,948)
發起或購買的新工具2,901 — — 2,901 
截至2021年12月31日的預期信貸損失準備金3,472 331 — 3,803 
以攤銷成本計算的證券
階段1第二階段階段3總計
截至2021年12月31日的預期信貸損失準備金1,790 — — 1,790 
轉移至終身預期信貸損失(58)58 — — 
預期信貸損失撥備變動的淨影響55 1,779 — 1,834 
在此期間被取消確認的金融工具(261)— — (261)
發起或購買的新工具994 — — 994 
截至2022年9月30日的預期信貸損失準備金2,520 1,837 — 4,357 


14
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

A.信用風險(續)

以攤銷成本計算的證券(續)


階段1第二階段階段3總計
截至2020年12月31日的預期信貸損失撥備462 33 — 495 
預期信貸損失撥備變動的淨影響(20)— — (20)
在此期間被取消確認的金融工具(160)(33)— (193)
發起或購買的新工具1,508 — — 1,508 
截至2021年12月31日的預期信貸損失準備金1,790 — — 1,790 

通過其他全面收益以公允價值計算的證券(FVOCI)
階段1第二階段階段3總計
截至2021年12月31日的預期信貸損失準備金26 — — 26 
在此期間被取消確認的金融工具(15)— — (15)
截至2022年9月30日的預期信貸損失準備金11 — — 11 

階段1第二階段階段3總計
截至2020年12月31日的預期信貸損失撥備43 — — 43 
在此期間被取消確認的金融工具(17)— — (17)
截至2021年12月31日的預期信貸損失準備金26 — — 26 



15
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

A.信用風險(續)

下表提供了以下各項之間的對賬：

-前幾個表中顯示的數額，對每類金融工具的期初和期末損失準備金餘額進行核對；以及

-簡明綜合中期損益表及其他全面損益表中信貸損失的(沖銷)撥備。

證券
2022年9月30日已攤銷貸款
成本		貸款承諾
和財務
擔保合同		以攤銷成本計算FVOCI總計
預期信貸損失撥備變動的淨影響358 (258)1,834 — 1,934 
在此期間被取消確認的金融工具(9,542)(2,882)(261)(15)(12,700)
新發或新購金融資產21,823 1,717 994 — 24,534 
總計12,639 (1,423)2,567 (15)13,768 

證券
2021年9月30日已攤銷貸款
成本		貸款承諾
和財務
擔保合同		以攤銷成本計算FVOCI總計
預期信貸損失撥備變動的淨影響(2,600)(124)(19)— (2,743)
在此期間被取消確認的金融工具(11,577)(1,598)(182)(17)(13,374)
新發或新購金融資產14,317 2,472 1,483 — 18,272 
總計140 750 1,282 (17)2,155 

16
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

A.信用風險(續)

三、信用減值金融資產

在世行的內部信用風險評級系統中，信用受損貸款和墊款的評級為8至10級。

下表列出了信貸減值貸款信貸損失準備賬面金額變動的對賬情況。


9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
期初信用減值貸款和墊款5,186 4,588 
預期信貸損失撥備變動(180)191 
追討以前撇賬的款額980 160 
利息收入228 247 
信用減值貸款和期末墊款6,214 5,186 

17
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

    
3.財務風險審查(續)

A.信用風險(續)

四、信用風險集中度

世行按部門、行業和國家監測信貸風險集中度。以下是來自貸款、貸款承諾、財務擔保和投資證券的信用風險集中度分析。
 
按部門和行業分列的集中度
證券
按攤銷成本發放的貸款貸款承諾和
財務擔保合同		以攤銷成本計算FVOCI
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
賬面金額-本金7,070,085 5,734,605 82,019 201,515 960,858 631,123 79,619 193,488 
承諾/擔保金額— — 668,779 603,759 — — — — 
各行業集中度
企業：
私2,744,427 1,934,056 349,666 336,181 551,373 362,085 24,675 59,096 
國有1,134,325 1,085,211 70,750 47,144 51,585 43,266 — — 
金融機構：
私2,452,051 2,123,881 112,680 140,289 247,166 127,690 — — 
國有590,009 567,847 217,702 281,660 51,288 46,496 54,944 134,392 
主權國家149,273 23,610 — — 59,446 51,586 — — 
總計7,070,085 5,734,605 750,798 805,274 960,858 631,123 79,619 193,488 
按行業劃分的集中度
金融機構3,042,060 2,691,728 330,382 421,949 298,454 174,186 54,944 134,392 
製造業1,555,005 1,122,325 230,095 193,169 336,679 180,088 14,866 44,586 
石油及石油衍生產品1,145,610 1,091,264 90,598 62,208 77,908 74,954 9,809 14,510 
農耕341,136 267,382 10,000 — — — — — 
服務278,874 220,942 26,201 55,612 64,906 66,609 — — 
採礦154,490 95,364 — — 24,529 9,912 — — 
主權國家149,273 23,610 — — 59,446 51,586 — — 
其他403,637 221,990 63,522 72,336 98,936 73,788 — — 
總計7,070,085 5,734,605 750,798 805,274 960,858 631,123 79,619 193,488 


18
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

按國家/地區劃分的風險評級和集中度
證券
按攤銷成本發放的貸款貸款承諾和
財務擔保合同		以攤銷成本計算FVOCI
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
賬面金額-本金7,070,085 5,734,605 82,019 201,515 960,858 631,123 79,619 193,488 
承諾/擔保金額— — 668,779 603,759 — — — — 
額定值
1-42,981,185 3,016,938 345,308 312,016 747,819 453,627 79,619 193,488 
5-63,841,853 2,524,147 240,351 201,296 208,045 177,496 — — 
7-8236,454 193,520 165,139 291,962 4,994 — — — 
9-1010,593 — — — — — — — 
總計7,070,085 5,734,605 750,798 805,274 960,858 631,123 79,619 193,488 
按國家/地區劃分的集中度
阿根廷58,596 74,252 — — — — — — 
澳大利亞— — — — 9,696 9,900 — — 
比利時19,085 17,374 — — — — — — 
玻利維亞3,000 3,000 4,333 2,983 — — — — 
巴西1,172,506 1,101,999 51,076 — 93,863 99,082 — — 
加拿大— — — — 13,574 13,786 — — 
智利484,529 625,119 47,971 41,932 113,247 105,730 — — 
哥倫比亞831,284 795,467 26,457 50,630 54,649 38,038 — — 
哥斯達黎加250,570 180,480 40,826 89,442 9,932 1,984 — — 
多米尼加共和國483,925 275,423 20,267 16,499 4,858 4,947 — — 
厄瓜多爾117,795 37,446 165,138 281,075 — — — — 
薩爾瓦多59,170 73,500 0 6,867 — — — — 
法國127,166 179,491 87,907 62,172 — — — — 
德國— — 7,000 7,000 — — — — 
危地馬拉746,376 431,543 65,224 58,145 — 3,051 — — 
洪都拉斯244,940 32,192 8,341 18,286 — — — — 
香港2,000 17,600 — — — — — — 
愛爾蘭— — — — 9,544 — — — 
以色列— — — — 4,902 4,968 — — 
牙買加5,101 5,215 — — — — — — 
日本15,380 — — — — — — — 
盧森堡89,488 117,700 — — — — — — 
墨西哥915,271 726,922 45,250 4,000 99,635 55,620 — — 
巴拿馬300,316 203,115 15,520 66,973 24,028 22,807 — — 
巴拉圭151,194 98,112 3,430 9,430 — — — — 
祕魯499,873 343,485 122,986 65,091 60,835 64,134 — — 
新加坡144,944 58,117 6,001 10,750 — — — — 
瑞士— — — — — — — — 
特立尼達和多巴哥135,315 140,537 — — — — — — 
美利堅合眾國106,996 19,000 10,000 — 462,095 207,076 43,234 88,170 
英國31,196 42,700 19,840 — — — — — 
烏拉圭74,069 134,816 3,231 13,999 — — — — 
多邊— — — — — — 36,385 105,318 
總計7,070,085 5,734,605 750,798 805,274 960,858 631,123 79,619 193,488 

19
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

A.信用風險(續)

五、抵銷金融資產和負債

下表包括在簡明綜合中期財務報表中抵銷或受可強制執行的總淨額結算安排約束的金融資產和負債：

A)衍生金融工具--資產
2022年9月30日
總金額
的偏移量
已整合
的聲明
金融
職位		淨額
已提交的資產
在
已整合
的聲明
金融
職位		未抵銷的總金額
的合併報表
財務狀況
毛收入
數額：
資產		金融
儀器		現金抵押品
收到		網絡
金額
用於套期保值的衍生金融工具27,381 — 27,381 — (12,080)15,301 
總計27,381 — 27,381 — (12,080)15,301 

2021年12月31日
總金額
的偏移量
已整合
的聲明
金融
職位		淨額
已提交的資產
在
已整合
的聲明
金融
職位		未抵銷的總金額
的合併報表
財務狀況
毛收入
數額：
資產		金融
儀器		現金抵押品
收到		網絡
金額
用於套期保值的衍生金融工具10,805 — 10,805 — (5,030)5,775 
總計10,805 — 10,805 — (5,030)5,775 










20
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

A.信用風險(續)

B)根據回購協議和衍生金融工具出售的證券--負債
2022年9月30日
總金額
的偏移量
已整合
的聲明
金融
職位		淨額
已提交的資產
在
已整合
的聲明
金融
職位		未抵銷的總金額
的合併報表
財務狀況
毛收入
數額：
資產		金融
儀器		現金抵押品
收到		網絡
金額
根據回購協議出售的證券(525,058)— (525,058)581,178 30,435 86,555 
用於套期保值的衍生金融工具(60,367)— (60,367)— 54,542 (5,825)
總計(585,425)— (585,425)581,178 84,977 80,730 

2021年12月31日
總金額
的偏移量
已整合
的聲明
金融
職位		淨額
已提交的資產
在
已整合
的聲明
金融
職位		未抵銷的總金額
的合併報表
財務狀況
毛收入
數額：
資產		金融
儀器		現金抵押品
收到		網絡
金額
根據回購協議出售的證券(427,497)— (427,497)498,274 3,110 73,887 
用於套期保值的衍生金融工具(28,455)— (28,455)— 28,942 487 
總計(455,952)— (455,952)498,274 32,052 74,374 






21
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

B.流動性風險

一、暴露於流動性風險

下表詳細説明瞭該行截至2022年9月30日和2021年12月31日的流動性比率：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
在期末106.26 %199.19 %
期間平均值132.23 %122.80 %
期間的最大值276.86 %306.82 %
該期間的最低值81.18 %66.43 %

下表包括按國家風險分列的銀行流動資產：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：百萬美元)現金和到期日期
銀行		證券FVOCI總計現金和到期日期
銀行		證券FVOCI總計
美利堅合眾國909 44 953 1,203 89 1,292 
拉丁美洲19 — 19 8 — 8 
多邊25 36 61 — 105 105 
總計953 80 1,033 1,211 194 1,405 

下表包括本行客户的活期存款及其佔客户總存款的比率：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：百萬美元)
活期存款和“隔夜”存款603 362 
活期存款和“隔夜”存款佔總存款的比例17.67 %11.92 %


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(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

B.流動性風險(續)

本行客户活期存款所產生的流動資金需求由本行的流動資產滿足如下：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：百萬美元)
流動資產總額1,033 1,404 
總資產與總負債之比30.27 %46.26 %
聯邦儲備銀行的流動資產總額
美利堅合眾國儲備金		83.52 %85.52 %


即使世行資產的平均期限超過其負債的平均期限，但由於世行主要從事外貿融資，貸款組合中很大一部分的短期性質降低了相關的流動性風險。

下表包括本行一年內到期的短期貸款和證券組合的賬面金額，按其原始合同期限及其平均剩餘期限計算：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：百萬美元)
按攤銷成本計算的貸款組合和按原條款不超過1年的投資組合4,144 3,426 
平均期限(天)192 191

下表包括本行一年以上到期的貸款及證券中期投資組合的賬面金額，按其原始合約條款及其平均剩餘期限計算：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：百萬美元)
按攤銷成本計算的貸款組合和按原條款計算大於或等於1年的投資組合3,967 3,134 
平均期限(天)1,389 1,365 











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(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

B.流動性風險(續)

二、金融負債和金融資產的安全性分析

下表詳細説明金融資產和負債的未來未貼現現金流，按其相對於合同到期日的剩餘到期日分組：
2022年9月30日
最多3個
月份		3至6個月6個月到%1
年		1至5年多於5個
年份		總流入
(流出)		攜帶
金額
資產
現金和銀行到期款項1,048,765 — — — — 1,048,765 1,048,697 
證券和其他金融資產，淨額45,488 125,232 153,813 779,343 10,567 1,114,443 1,047,995 
貸款，淨額2,782,936 1,085,661 1,255,865 2,365,808 247,480 7,737,750 7,083,829 
衍生金融工具--資產1,288 271 998 24,824 — 27,381 27,381 
總計3,878,477 1,211,164 1,410,676 3,169,975 258,047 9,928,339 9,207,902 
負債
存款(2,801,265)(507,762)(122,929)(7,270)— (3,439,226)(3,423,192)
根據回購協議出售的證券(224,814)(26,831)(146,323)(137,476)— (535,444)(525,058)
借款和債務，淨額(1,236,032)(579,702)(700,386)(1,935,219)(23,928)(4,475,267)(4,138,401)
衍生金融工具--負債(1,926)(6,162)(104)(48,547)(3,628)(60,367)(60,367)
總計(4,264,037)(1,120,457)(969,742)(2,128,512)(27,556)(8,510,304)(8,147,018)
或有事件
保兑信用證252,435 41,361 3,112 — — 296,908 296,908 
備用信用證和保函25,524 73,862 123,736 18,635 — 241,757 241,757 
信貸承諾— 3,231 48,015 78,868 — 130,114 130,114 
總計277,959 118,454 174,863 97,503 — 668,779 668,779 
淨頭寸(663,519)(27,747)266,071 943,960 230,491 749,256 392,105 















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(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

B.流動性風險(續)
二、金融負債和金融資產抵押性分析(續)

2021年12月31日
最多3個
月份		3 to 6
月份		6個月到%1
年		1至5年多於5個
年份		總流入
(流出)		攜帶
金額
資產
現金和銀行到期款項1,253,052 — — — — 1,253,052 1,253,052 
證券和其他金融資產，淨額36,984 44,743 179,219 599,397 — 860,343 831,913 
貸款，淨額1,936,018 1,040,765 1,349,286 1,568,311 151,529 6,045,909 5,713,022 
衍生金融工具--資產2,791 3,592 — 4,422 — 10,805 10,805 
總計3,228,845 1,089,100 1,528,505 2,172,130 151,529 8,170,109 7,808,792 
負債
存款(2,641,995)(310,326)(79,034)(8,090)— (3,039,445)(3,037,457)
根據回購協議出售的證券(333,031)(60,218)— (35,515)— (428,764)(427,497)
借款和債務，淨額(583,283)(726,715)(802,911)(1,348,323)(16,536)(3,477,768)(3,333,233)
衍生金融工具--負債— (4,821)(7,773)(15,145)(716)(28,455)(28,455)
總計(3,558,309)(1,102,080)(889,718)(1,407,073)(17,252)(6,974,432)(6,826,642)
或有事件
保兑信用證149,672 62,123 2,435 — — 214,230 214,230 
備用信用證和保函75,245 118,287 54,375 20,289 — 268,196 268,196 
信貸承諾35,000 — 45,000 41,333 — 121,333 121,333 
總計259,917 180,410 101,810 61,622 — 603,759 603,759 
淨頭寸(589,381)(193,390)536,977 703,435 134,277 591,918 378,391 


以上各表中的數額彙編如下：

金融工具的類型編制數額所依據的基礎
金融資產負債未貼現現金流，包括估計的利息支付。
出具財務擔保合同和貸款承諾合同最早到期日。對於已出具的財務擔保合同，擔保的最高金額分配給可以調用擔保的最早期間。
衍生金融資產和金融負債合同未貼現現金流。顯示的金額是同時結算總額或淨額的衍生品的名義流入和流出總額。


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3.財務風險審查(續)

B.流動性風險(續)

三、液態儲量

作為管理金融負債產生的流動性風險的一部分，本行持有包括現金和現金等價物在內的流動資產。

下表載列各銀行流動資金儲備的組成部分：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
金額公允價值金額公允價值
與美國聯邦儲備委員會的餘額
美國的狀況		863,063 863,063 1,201,101 1,201,101 
現金和在其他銀行的餘額(1)
90,657 90,657 9,900 9,900 
總計953,720 953,720 1,211,001 1,211,001 
(1)不包括質押存款。


四.可用於支持未來籌資的金融資產

下表列出了世行可用於支持未來資金的金融資產：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
有保證的可用作抵押品有保證的可用作抵押品
現金和銀行到期款項94,977 953,720 42,051 1,211,001 
投資證券的名義580,984 436,208 447,588 343,319 
按攤銷成本發放的貸款— 7,070,085 — 5,734,605 
總計675,961 8,460,013 489,639 7,288,925 





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C.市場風險

銀行通過考慮銀行的綜合財務狀況來管理市場風險。

一、利率風險

以下是根據金融資產和負債的下一次重新定價日期，銀行對金融資產和負債的利差狀況摘要：
2022年9月30日
最多3個
月份		3 to 6
月份		6個月到
1年		1至5年多於5個
年份		不計利息
利率風險		總計
資產
現金和銀行到期款項1,019,206 — — — — 29,491 1,048,697 
證券和其他金融資產35,644 115,130 146,328 735,400 7,975 — 1,040,477 
貸款2,833,355 1,042,455 991,636 2,008,402 220,316 — 7,096,164 
總計3,888,205 1,157,585 1,137,964 2,743,802 228,291 29,491 9,185,338 
負債
活期存款和定期存款(2,781,656)(498,543)(118,774)(6,500)— (7,897)(3,413,370)
根據回購協議出售的證券(224,560)(26,193)(142,679)(131,626)— — (525,058)
借款和債務(1,488,488)(581,525)(627,576)(1,387,894)(23,497)— (4,108,980)
總計(4,494,704)(1,106,261)(889,029)(1,526,020)(23,497)(7,897)(8,047,408)
為管理利率風險而持有的衍生金融工具的淨影響(709)(5,891)894 (23,722)(3,628)— (33,056)
總利率敏感度(607,208)45,433 249,829 1,194,060 201,166 21,594 1,104,874 



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3.財務風險審查(續)

C.市場風險(續)

一、利率風險(續)
2021年12月31日
最多3個
月份		3 to 6
月份		6個月到
1年		1至5年多於5個
年份		不計利息
利率風險		總計
資產
現金和銀行到期款項1,249,545 — — — — 3,507 1,253,052 
證券和其他金融資產26,693 28,906 121,834 647,178 — — 824,611 
貸款2,510,544 1,593,471 1,378,589 246,721 10,593 — 5,739,918 
總計3,786,782 1,622,377 1,500,423 893,899 10,593 3,507 7,817,581 
負債
活期存款和定期存款(2,634,776)(309,601)(78,439)(8,000)— (5,412)(3,036,228)
根據回購協議出售的證券(332,417)(60,052)— (35,028)— — (427,497)
借款和債務(1,265,779)(653,454)(452,621)(933,671)(16,386)— (3,321,911)
總計(4,232,972)(1,023,107)(531,060)(976,699)(16,386)(5,412)(6,785,636)
為管理利率風險而持有的衍生金融工具的淨影響2,791 (1,230)(7,773)(10,722)(716)— (17,650)
總利率敏感度(443,399)598,040 961,590 (93,522)(6,509)(1,905)1,014,295 

以下是在假設收益率曲線沒有不對稱變動和財務狀況保持不變的情況下，銀行對報告日市場利率最有可能上升或下降的敏感性的分析：
更改中
利率		對…的影響
損益		對…的影響
股權
2022年9月30日+50 bps2,345 699 
-50 bps(1,710)(703)
2021年12月31日+50 bps(45)17,232 
-50 bps(2,297)10,772 

利率變動通過以下方式影響報告的股本：

-留存收益：淨利息收入和在損益中報告的衍生工具的公允價值的增加或減少；
-公允價值準備金：在FVOCI直接以權益報告的金融資產的公允價值增減；以及
-套期保值準備金：符合條件的現金流對衝關係中指定的套期保值工具的公允價值增減。

這種敏感性提供了對利率變化的分析，考慮了上期利率的波動。






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3.財務風險審查(續)

C.市場風險(續)

一、利率風險(續)

管理利率基準改革和因改革而產生的任何風險

A)非衍生金融工具和貸款承諾

定量信息

該銀行對浮動利率貸款、借款和貸款承諾有美元LIBOR敞口。截至2022年9月30日報告期結束時尚未過渡到替代基準利率的此類金融工具的分類信息如下。所提供的信息是每個報告期的剩餘風險敞口。

9月30日，
2022		2022年12月31日6月30日，
2023
(名義單位：千美元)
非衍生金融資產
貸款1,760,928 1,427,041 1,236,262 
非衍生金融負債
借款75,000 62,500 12,500 
貸款承諾88,930 88,930 88,930 


B)用於風險管理和對衝會計目的的衍生金融工具

定量信息

截至2022年9月30日報告期結束時，尚未過渡到替代基準利率的基於浮動美元倫敦銀行間同業拆借利率的衍生金融工具的分類信息如下。所提供的資料是每個報告期的剩餘名義數額。


9月30日，
2022		2022年12月31日6月30日，
2023
(名義上為數千美元)
為風險管理而持有的衍生品
衍生金融工具--資產2,205 1,937 — 
衍生金融工具--負債88,768 88,768 68,768 

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(除非另有説明，否則以千美元為單位)

3.財務風險審查(續)

C.市場風險(續)

二、外匯風險

下表按公允價值列出本行總資產及負債(不包括衍生金融資產及負債)賬面金額的最高外幣風險金額。
2022年9月30日
巴西人
真實		歐洲人
歐元		日語
日元		哥倫比亞語
比索		墨西哥人
比索
其他
貨幣
(1)
總計
開機率5.39 0.98 144.74 4,608.29 20.14 
資產
現金和銀行到期款項— 43 4 27 8,033 127 8,234 
貸款— — — — 303,758 — 303,758 
總計— 43 4 27 311,791 127 311,992 
負債
借款和債務— — — — (312,249)— (312,249)
總計— — — — (312,249)— (312,249)
淨貨幣頭寸— 43 4 27 (458)127 (257)



2021年12月31日
巴西人
真實		歐洲歐元日語
日元		哥倫比亞語
比索		墨西哥人
比索
其他
貨幣
(1)
總計
開機率5.57 1.14 115.15 4,072.94 20.46 
資產
現金和銀行到期款項— 7 1 21 1,531 34 1,594 
貸款— — — — 222,747 — 222,747 
總計— 7 1 21 224,278 34 224,341 
負債
借款和債務— — — — (224,384)— (224,384)
總計— — — — (224,384)— (224,384)
淨貨幣頭寸— 7 1 21 (106)34 (43)

(1)包括阿根廷比索、澳元、瑞士法郎、英鎊、祕魯比索和人民幣等其他貨幣。


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4.
4.金融工具的公允價值

A.遞歸估值

按公允價值層次在簡明綜合中期財務狀況表上按標題按公允價值經常性計量的金融工具説明如下：

2022年9月30日
1級2級3級總計
資產
證券和其他金融資產：
FVOCI的證券-公司債務— 79,619 — 79,619 
FVTPL貸款(1)
— 26,079 — 26,079 
證券和其他金融資產總額— 105,698 — 105,698 
衍生金融工具--資產：
利率互換— 1,030 — 1,030 
交叉貨幣互換— 26,221 — 26,221 
外匯遠期— 130 — 130 
衍生金融工具資產總額— 27,381 — 27,381 
按公允價值計算的總資產— 133,079 — 133,079 
負債
衍生金融工具--負債：
利率互換— 4,686 — 4,686 
交叉貨幣互換— 55,621 — 55,621 
外匯遠期— 60 — 60 
衍生金融工具總額--負債— 60,367 — 60,367 
按公允價值計算的負債總額— 60,367 — 60,367 



(1)在第三季度，本行發起了一項交易，目的是在二級市場出售該交易，該交易按公允價值通過損益分類。






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4.金融工具的公允價值(續)

A.經常性估值(續)

2021年12月31日
1級2級3級總計
資產
證券和其他金融資產：
FVOCI的證券-公司債務— 193,488 — 193,488 
FVTPL的貸款— — 5,313 5,313 
證券和其他金融資產總額— 193,488 5,313 198,801 
衍生金融工具--資產：
利率互換— 1,282 — 1,282 
交叉貨幣互換— 9,523 — 9,523 
衍生金融工具資產總額— 10,805 — 10,805 
按公允價值計算的總資產— 204,293 5,313 209,606 
負債
衍生金融工具--負債：
利率互換— 538 — 538 
交叉貨幣互換— 27,917 — 27,917 
衍生金融工具總額--負債— 28,455 — 28,455 
按公允價值計算的負債總額— 28,455 — 28,455 
























32
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

4.金融工具的公允價值(續)

B.非經常性估值

下表提供了有關銀行金融工具的賬面價值和估計公允價值的信息，這些工具不是按經常性基礎計量的：
2022年9月30日
攜帶
價值		公平
價值		1級2級3級
資產
銀行的現金和存款1,048,697 1,048,697 — 1,048,697 — 
以攤銷成本計算的證券(1)
968,087 898,831 — 897,713 1,118 
按攤銷成本計算的貸款淨額(2)
7,057,750 7,070,315 — 7,070,315 — 
承兑匯票項下客户的負債82,019 82,019 — 82,019 — 
負債
存款3,423,192 3,423,192 — 3,423,192 — 
根據回購協議出售的證券525,058 525,058 — 525,058 — 
借款和債務，淨額(3)
4,091,991 4,039,456 — 4,039,456 — 
未完成承兑匯票82,019 82,019 — 82,019 — 

2021年12月31日
攜帶
價值		公平
價值		1級2級3級
資產
銀行的現金和存款1,253,052 1,253,052 — 1,253,052 — 
以攤銷成本計算的證券(1)
637,422 632,848 — 628,284 4,564 
按攤銷成本計算的貸款淨額(2)
5,707,709 5,806,915 — 5,806,915 — 
承兑匯票項下客户的負債201,515 201,515 — 201,515 — 
負債
存款3,037,457 3,037,457 — 3,037,457 — 
根據回購協議出售的證券427,497 427,497 — 427,497 — 
借款和債務，淨額(3)
3,304,178 3,294,135 — 3,294,135 — 
未完成承兑匯票201,515 201,515 — 201,515 — 
(1)按攤銷成本計算的證券賬面價值是扣除截至2022年9月30日的1150萬美元的應計應收利息和430萬美元的預期信貸損失準備金(截至2021年12月31日的應計應收利息810萬美元和預期信貸損失準備金170萬美元)。
(2)按攤銷成本計算的貸款賬面價值扣除2022年9月30日的應計應收利息5800萬美元、預期信貸損失準備5500萬美元以及未賺取利息和遞延費用1570萬美元(2021年12月31日的應計應收利息2330萬美元、預期信貸損失準備4140萬美元和未賺取利息和遞延費用870萬美元)。
(3)截至2022年9月30日和2021年12月31日，借款和債務不包括租賃負債，金額分別為1690萬美元和1770萬美元。

33
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

4.金融工具的公允價值(續)

C.第3級--公允價值計量

下表顯示了按公允價值計量的3級金融工具的變動情況：
按公允價值計入損益的貸款
2020年12月31日4,949 
公允價值淨變動(1)
364 
2021年12月31日5,313 
公允價值淨變動(1)
437 
銷售額(5,750)
2022年9月30日— 

(1)票據的公允價值包括應收利息。


按公允價值計入損益的貸款--第3級

對於按公允價值計量的第3級類別的金融工具，本行採用以下現值技術。

公允價值計量中使用的投入詳細如下：

可觀測輸入不可觀測的輸入
-遠期利率參考1200萬美元Libor
-信用風險與國家風險溢價調整後的分析工具類似的浮動利率債券“美元/美國綜合B+”的貼現率或貼現率。

公允價值計量對不可觀察投入的敏感度.貼現率2021
波動性的顯著增加將導致較低的公允價值
6.86% to 7.84%

管理層使用彭博社公佈的市場數據來構建貼現曲線，這使得對該工具的衡量更加準確。

34
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)


5.銀行的現金和應付款項

下表為銀行有息存款和質押式存款明細：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
美國聯邦儲備銀行不受限制的存款863,063 1,201,101 
其他銀行的現金和無息存款29,491 3,507 
其他銀行的現金及有息存款(一)
156,143 48,444 
銀行現金和應付款項合計1,048,697 1,253,052 
更少：
原存續期90天以上的定期存款及其他限制性存款(一)
94,977 42,051 
合併現金流量表中的現金總額和應付銀行款項953,720 1,211,001 
            
(1)包括根據1994年3月立法在紐約州銀行部門的1,000萬美元的有限制存款，以及抵押衍生金融工具交易的追加保證金存款。

35
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

5.現金和銀行欠款(續)

下表列出了按國家風險分類的質押存款：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
美利堅合眾國(1)29,149 12,615 
瑞士20,807 9,787 
西班牙17,549 4,011 
日本16,870 3,790 
德國5,705 449 
英國4,897 309 
荷蘭— 3,870 
墨西哥— 2,430 
法國— 4,790 
總計94,977 42,051 

(1)包括根據1994年3月立法在紐約州銀行部門的1,000萬美元的有限制存款，以及抵押衍生金融工具交易的追加保證金存款。


6.證券，淨額

證券列示如下：
2022年9月30日攤銷成本FVOCI總計
本金960,858 79,619 1,040,477 
應收利息11,586 289 11,875 
津貼(1)
(4,357)— (4,357)
968,087 79,908 1,047,995 
2021年12月31日攤銷成本FVOCI總計
本金631,123 193,488 824,611 
應收利息8,089 1,003 9,092 
津貼(1)
(1,790)— (1,790)
637,422 194,491 831,913 

(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日，FVOCI的證券損失準備金分別為11,000美元和26,000美元，分別在簡明綜合中期財務狀況報表的其他全面收益項下計入權益。
36
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

6.淨額證券(續)

按合同到期日分列的證券如下表所示：

2022年9月30日攤銷成本FVOCI總計
在1年內到期218,538 79,619 298,157 
1年後但在5年內734,345 — 734,345 
5年後但在10年內7,975 — 7,975 
餘額-本金960,858 79,619 1,040,477 

2021年12月31日攤銷成本FVOCI總計
在1年內到期63,640 113,792 177,432 
1年後但在5年內567,483 79,696 647,179 
餘額-本金631,123 193,488 824,611 


下表包括為保證回購交易而質押的證券(見附註13)。

2022年9月30日2021年12月31日
以攤銷成本質押以確保回購交易的證券580,950 498,274 
根據回購協議出售的證券(525,058)(427,497)


7.Loans

下表按貸款組合的分類和隨後的衡量標準列出了貸款組合：

9月30日，
2022		2021年12月31日
貸款，未償還餘額7,070,085 5,734,605 
應收利息58,498 23,308 
損失免税額(55,095)(41,476)
未賺取利息和遞延費用(15,738)(8,728)
按攤銷成本發放的貸款7,057,750 5,707,709 
FVTPL的貸款26,079 5,313 
貸款，淨額7,083,829 5,713,022 




37
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

7.貸款(續)

貸款組合的固定利率和浮動利率分佈如下：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
固定利率4,046,739 3,327,310 
浮動利率3,049,425 2,412,608 
總計7,096,164 5,739,918 


截至2022年9月30日和2021年12月31日，75%和71%的固定利率貸款組合的剩餘期限不到180天。貸款利率由0.90%至13.82%不等(2021年12月31日：0.53%至10.23%)。

下表詳細介紹了發放給A類和B類股東的貸款相關信息：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
A類和B類股東貸款507,000 467,000 
發放給A類和B類股東的貸款佔總貸款組合的百分比4 %8 %
A類和B類股東貸款超過A類和B類股東的百分比11 %10 %
修改後的金融資產

截至2022年9月30日，該行未持有修改後的金融資產。2021年期間修改後的金融資產不會導致取消確認，列示如下：

十二月三十一日，
2021
修改前的賬面毛數65,000 
修改前的允許損失(1)
(12,739)
修改前的攤銷淨成本52,261 
修改後的賬面毛數65,000 
修正後的允許損失(2)
(12,699)
修改後的攤餘淨成本52,301 


(1)預計12個月的信貸損失。
(二)金融資產使用年限內的預期信用損失。








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(除非另有説明，否則以千美元為單位)


8.貸款承諾和財務擔保合同

該銀行的未償還貸款承諾和金融擔保合同如下：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
跟單信用證296,908 214,230 
備用信用證和保函.商業風險241,757 268,196 
信貸承諾130,114 121,333 
總計668,779 603,759 


本行未償還貸款承諾及財務擔保合約的剩餘到期日情況如下：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
最長1年572,276 542,137 
從1歲到2歲28,506 57,622 
超過2至5年67,997 4,000 
總計668,779 603,759 


    
9.金融工具的淨收益(虧損)

下表列出了簡明綜合中期損益表中確認的金融工具損益的詳細情況：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
衍生金融工具的損失(收益)
和外幣兑換，淨額		(942)(118)(349)1,201 
金融工具的未實現收益
在FVTPL		101 509 — 172 
金融工具的已實現收益(虧損)
在FVTPL		512 (836)512 (1,669)
以攤銷成本出售金融工具的收益— 333 — 333 
FVOCI金融工具的已實現收益— — — 14 
總計(329)(112)163 51 





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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)


10.衍生金融工具

下表按套期保值的風險類型和套期保值類型詳細説明瞭用於套期保值的衍生工具的名義金額和賬面金額的量化信息：
2022年9月30日
名義上的
金額		套期保值賬面金額
儀器
資產(1)
責任(2)
利率風險
公允價值對衝289,637 916 (4,686)
現金流對衝20,000 114 — 
利率和外匯風險
公允價值對衝242,935 1,472 (24,717)
現金流對衝904,990 24,749 (30,904)
外匯風險
現金流對衝35,257 130 (60)
1,492,819 27,381 (60,367)

2021年12月31日
名義上的
金額		套期保值賬面金額
儀器
資產(1)
責任(2)
利率風險
公允價值對衝40,000 1,282 — 
現金流對衝20,000 — (538)
利率和外匯風險
公允價值對衝428,067 783 (20,908)
現金流對衝455,864 8,740 (7,009)
943,931 10,805 (28,455)


(1)列於簡明綜合中期財務狀況表衍生金融工具-資產項下。
(2)列於簡明綜合中期財務狀況表衍生金融工具-負債項下。



41
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

10.衍生金融工具(續)

A.公允價值對衝

下表按風險類型和被套期保值項目詳細説明瞭公允價值套期保值中使用的衍生工具的名義金額和賬面金額，以及用於確定和確認套期保值無效的年度變化：
2022年9月30日
名義金額賬面金額
套期保值工具
公平的變化
用於以下目的的值
計算對衝
效率低下(3)
效率低下
認可於
損益(三)
資產(1)
責任(2)
利率風險
貸款155,512 814 — 1,646 (145)
以攤銷成本計算的證券10,000 102 — 113 (115)
借款和債務124,125 — (4,686)(5,533)4 
利率和外匯風險
貸款2,205 196 — (138)(103)
借款和債務240,730 1,276 (24,717)(1,828)(92)
總計532,572 2,388 (29,403)(5,740)(451)

2021年12月31日
名義金額賬面金額
套期保值工具
公平的變化
用於以下目的的值
計算對衝
效率低下(3)
效率低下
認可於
損益(三)
資產(1)
責任(2)
利率風險
借款和債務40,000 1,282 — (19)22 
利率和外匯風險
貸款3,006 333 — (23)(119)
借款和債務425,061 450 (20,908)(18,614)(1,283)
總計468,067 2,065 (20,908)(18,656)(1,380)


(1)列於簡明綜合中期財務狀況表衍生金融工具-資產項下。
(2)列於簡明綜合中期財務狀況表衍生金融工具-負債項下。
(3)在簡明綜合中期損益表中，計入金融工具淨虧損項下。

42
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

10.衍生金融工具(續)

A.公允價值套期保值(續)

下表按風險類別和對衝項目詳細説明瞭公允價值套期保值項目的名義金額和賬面金額，以及用於確定和確認套期保值無效的期間的變化：

2022年9月30日
賬面金額
套期保值項目		中的行
已整合
財務報表
該職位包括
賬面價值
的
套期保值項目		累計金額
公允價值對衝
包括的調整
的賬面價值
套期保值項目
公允價值變動
使用的套期保值項目
計算對衝的步驟
效率低下(1)
資產負債
利率風險
貸款155,439 — 貸款，淨額(1,791)(1,791)
以攤銷成本計算的證券9,708 — 證券和其他金融資產，淨額(228)(228)
借款和債務— (119,979)借款和債務，淨額5,541 5,537 
利率和外匯風險
貸款2,023 — 貸款，淨額(643)35 
借款和債務— (219,377)借款和債務，淨額22,969 1,736 
總計167,170 (339,356)25,848 5,289 

2021年12月31日
賬面金額
套期保值項目		中的行
已整合
財務報表
該職位包括
賬面價值
的
套期保值項目		累計金額
公允價值對衝
包括的調整
的賬面價值
套期保值項目
公允價值變動
使用的套期保值項目
計算對衝的步驟
效率低下(1)
資產負債
利率風險
借款和債務— (41,315)借款和債務，淨額— 41 
利率和外匯風險
貸款2,717 — 貸款，淨額(751)(96)
借款和債務— (406,724)借款和債務，淨額18,919 17,331 
總計2,717 (448,039)18,168 17,276 



(1)於簡明綜合中期損益表中列於金融工具淨虧損項下。



43
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

10.衍生金融工具(續)

A.公允價值套期保值(續)

下表詳細説明瞭公允價值套期保值中使用的衍生工具的名義金額的到期日：

2022年9月30日
利息
率
掉期		交叉貨幣互換總計
不到1年145,512 2,205 147,717 
超過1至2年20,000 68,768 88,768 
超過2至5年124,125 171,962 296,087 
總計289,637 242,935 532,572 

2021年12月31日
利息
率
掉期		交叉貨幣互換總計
不到1年40,000 271,646 311,646 
超過1至2年— 3,006 3,006 
超過2至5年— 153,415 153,415 
總計40,000 428,067 468,067 








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拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

10.衍生金融工具(續)

B.現金流對衝

下表按風險類型和被套期保值項目詳細説明瞭現金流對衝中使用的衍生工具的名義金額和賬面金額，以及用於確定和確認套期保值無效的期間的變化：


2022年9月30日
賬面金額
套期保值工具		公平的變化
用於以下項目的值
算出
樹籬
效率低下
的變化
公允價值
對衝
儀器
認可於
保監處(3)
效率低下
認可於
損益(四)
金額
重新分類
從樹籬上
留存到利潤
或損失(4)
名義上的
金額
資產(1)
責任(2)
利率風險
借款和債務
20,000 114 — 557 558 1 4,914 
利率和外匯風險
借款和債務
904,990 24,749 (30,904)(3,670)(5,138)(1,468)— 
外匯風險
貸款
35,257 130 (60)70 70 — — 
總計960,247 24,993 (30,964)(3,043)(4,510)(1,467)4,914 

2021年12月31日
賬面金額
套期保值工具		公平的變化
用於以下項目的值
算出
樹籬
效率低下
的變化
公允價值
對衝
儀器
認可於
保監處(3)
效率低下
認可於
損益(四)
金額
重新分類
從樹籬上
留存到利潤
或損失(4)
名義上的
金額
資產(1)
責任(2)
利率風險
借款和債務20,000 — (538)562 560 (2)(423)
利率和外匯風險
借款和債務455,864 8,740 (7,009)(21,267)(20,920)347 — 
外匯風險
貸款— — — — — — (3,589)
總計475,864 8,740 (7,547)(20,705)(20,360)345 (4,012)


(1)列於簡明綜合中期財務狀況表衍生金融工具-資產項下。
(2)列於簡明綜合中期財務狀況表衍生金融工具-負債項下。
(3)在簡明綜合中期財務狀況表中其他全面收益項下計入權益。
(4)在簡明綜合中期損益表中，計入金融工具淨虧損項下。


45
拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

10.衍生金融工具(續)

B.現金流對衝(續)

下表詳細説明瞭按風險類型劃分的現金流量套期保值項目的名義金額和賬面金額，以及用於確定和確認套期保值無效的期間的變化：


2022年9月30日
賬面金額
套期保值項目		中的行
已整合
財務報表
該職位包括
隨身攜帶
金額
被套期保值項目
公允價值變動
所使用的套期保值項目
計算樹籬的步驟
效率低下
現金流
對衝準備金
資產負債
利率風險
借款和債務— (20,134)借款和債務，淨額558 (104)
利率和外匯風險
借款和債務— (893,990)借款和債務，淨額(5,138)(22,014)
外匯風險
貸款35,034 — 貸款，淨額70 131 
總計35,034 (914,124)(4,510)(21,987)

2021年12月31日
賬面金額
套期保值項目		中的行
已整合
財務報表
該職位包括
隨身攜帶
金額
被套期保值項目
公允價值變動
所使用的套期保值項目
計算樹籬的步驟
效率低下
現金流
對衝準備金
資產負債
利率風險
借款和債務— (20,041)借款和債務，淨額(560)— 
利率和外匯風險
借款和債務— (470,181)借款和債務，淨額20,920 10,756 
總計— (490,222)20,360 10,756 






46
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(除非另有説明，否則以千美元為單位)

10.衍生金融工具(續)

B.現金流對衝(續)

下表詳細説明瞭現金流對衝中使用的衍生工具的到期日：


2022年9月30日
外國
匯兑風險		利息
率
掉期		交叉貨幣互換總計
不到1年35,257 20,000 370,248 425,505 
超過1至2年— — 53,703 53,703 
超過2至5年— — 451,735 451,735 
5年以上— — 29,304 29,304 
總計35,257 20,000 904,990 960,247 

2021年12月31日
利息
率
掉期		交叉貨幣互換總計
不到1年— 108,779 108,779 
超過1至2年20,000 30,332 50,332 
超過2至5年— 299,684 299,684 
5年以上— 17,069 17,069 
總計20,000 455,864 475,864 


11.其他資產

以下是其他資產的摘要：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
應收賬款3,839 1,389 
預付費用2,021 3,485 
預付費用和佣金447 349 
應收利息--存款736 12 
IT項目正在開發中310 510 
正在進行的改善工程518 — 
遣散費基金2,013 1,981 
其他716 704 
總計10,600 8,430 
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(除非另有説明，否則以千美元為單位)


12.存款

銀行存款(不包括應付利息)的到期日情況如下：


9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
需求383,115 362,356 
最多1個月1,027,956 842,472 
由1個月至3個月977,359 926,902 
由3個月至6個月472,953 641,526 
從6個月到1年506,496 233,081 
從一年到兩年41,494 29,891 
從兩年到五年3,997 — 
總計3,413,370 3,036,228 
下表列出了有關銀行存款的其他信息：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
總金額為100,000美元或以上3,412,963 3,035,906 
在紐約辦事處的存款總額601,422 515,852 

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
在紐約辦事處存款的利息支出3,647 847 6,868 3,097 





13.根據回購協議出售的證券

截至2022年9月30日和2021年12月31日，該行根據回購協議進行的融資交易分別為5.25億美元和4.28億美元。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的期間內，與回購協議下的融資交易相關的利息支出分別為530萬美元和50萬美元。這些支出在簡明綜合中期損益表中計入利息支出--借款和債務。
    











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(除非另有説明，否則以千美元為單位)

14.借款及債項

一些借款協議包括各種違約事件和與最低資本充足率、額外留置權的產生和資產出售有關的契約，以及其他習慣契約、陳述和擔保。截至2022年9月30日，世行遵守了所有這些公約。

借款和債務的賬面金額明細如下：

2022年9月30日
短期長期的
借款債務租賃負債借款債務租賃負債總計
本金2,096,532 47,366 992 465,000 1,491,479 15,997 4,117,366 
交易成本(279)(13)— (1,839)(6,255)— (8,386)
2,096,253 47,353 992 463,161 1,485,224 15,997 4,108,980 

2021年12月31日
短期長期的
借款債務租賃負債借款債務租賃負債總計
本金1,547,845 34,213 996 329,888 1,398,223 16,737 3,327,902 
交易成本— — — (498)(5,493)— (5,991)
1,547,845 34,213 996 329,390 1,392,730 16,737 3,321,911 









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(除非另有説明，否則以千美元為單位)

14.借款及債項(續)

短期借款和債務

短期(原始期限不到一年，不包括租賃負債)借款和債務以及合同利率細目如下：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
短期借款：
以固定利率計算1,647,9821,102,621
以浮動利率計算448,550445,224
本金2,096,5321,547,845
減去：交易成本(279)—
短期借款總額，淨額2,096,2531,547,845
短期債務：
以浮動利率計算47,36634,213
本金47,36634,213
減去：交易成本(13)—
短期債務總額，淨額47,35334,213
短期借款和債務總額，淨額2,143,6061,582,058
以美元計的借款和債務的固定利率範圍
0.60% to 5.11%
0.50% to 2.02%
美元借款浮動利率區間
4.08% to 4.73%
0.35% to 0.81%
以墨西哥比索為單位的借款和債務浮動利率範圍
9.05% to 10.02%
5.39% to 6.56%

短期借款和按貨幣計算的債務(不包括租賃負債)的未償餘額如下：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
美元1,748,982 1,401,122 
墨西哥比索394,916 180,936 
賬面金額-本金2,143,898 1,582,058 






    

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(除非另有説明，否則以千美元為單位)

14.借款及債項(續)

長期借款和債務

長期借款和債務(原始期限超過一年，不包括租賃負債)以及合同利率和預付佣金的細目如下：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
長期借款：
固定利率，到期日為2023年5月至2023年9月75,000115,043
浮動利率，到期日期為2023年8月至2026年3月390,000214,845
本金465,000329,888
減去：交易成本(1,839)—
長期借款總額，淨額463,161329,888
長期債務：
固定利率，到期日為2023年1月至2029年1月1,060,831927,550
浮動利率，到期日期為2023年1月至2026年2月430,648470,673
本金1,491,4791,398,223
減去：交易成本(6,255)(5,991)
長期債務總額，淨額1,485,2241,392,232
長期借款和債務總額，淨額1,948,3851,722,120
以美元計的借款和債務的固定利率範圍
0.80% to 2.38%
0.80% to 2.38%
以美元計的借款和債務浮動利率範圍
3.83% to 5.00%
0.97% to 1.80%
墨西哥比索借款的固定利率範圍
6.50% to 9.20%
6.50% to 9.09%
以墨西哥比索為單位的借款和債務浮動利率範圍
9.12% to 9.50%
5.43% to 6.87%
以日元計價的債務固定利率區間
0.40% to 1.27%
0.40% to 0.95%
歐元債務的固定利率範圍
0.23% to 3.75%
0.23% to 3.75%
以澳元為單位的債務固定利率範圍1.41 %1.41 %
以英鎊為單位的債務固定利率範圍1.50 %1.50 %
以瑞士法郎計的債務固定利率範圍0.35 %0.35 %
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14.借款及債項(續)

長期借款和債務(續)

不包括預付佣金的長期借款和按貨幣計算的債務未償餘額如下(不包括租賃負債)：

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
美元940,000 812,496 
墨西哥比索815,134 643,490 
歐元101,864 121,443 
日元69,228 116,518 
澳元15,988 18,174 
瑞士法郎10,134 10,979 
英鎊4,131 5,011 
賬面金額-本金1,956,479 1,728,111 

截至2022年9月30日的長期借款和未償債務的未來償付情況如下(不包括租賃負債)：

傑出的
2023219,930 
2024456,476 
2025920,013 
2026131,341 
2027214,901 
202913,818 
賬面金額-本金1,956,479 


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14.借款及債項(續)

下表列出了簡明合併中期現金流量表所列融資活動引起的借款和債務變動的對賬情況：

20222021
截至1月1日的本金，3,321,911 1,985,070 
短期借款和債務淨增(減)560,447 37,222 
來自長期借款和債務的收益779,927 167,675 
償還長期借款和債務(503,515)(194,094)
支付租賃債務(744)(916)
外幣變動(34,078)(35,011)
套期保值會計關係的公允價值調整(12,503)(1,465)
其他調整(2,465)2,218 
截至9月30日的本金，4,108,980 1,960,699 

權益賬變動的對賬列於簡明綜合中期權益變動表。

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14.借款及債項(續)

租賃負債

租賃負債合同未貼現現金流的到期日分析詳述如下：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
在1年內到期1,546 1,574 
1年後但在5年內7,191 7,262 
5年後但在10年內12,690 13,771 
未貼現租賃負債總額21,427 22,607 
短期992 996 
長期的15,997 16,737 
簡明綜合中期財務狀況表所載租賃負債總額16,989 17,733 
在合併現金流量表中確認的金額：
9月30日，
2022		9月30日，
2021
支付租賃負債744 916 
在損益中確認的金額：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
租賃負債利息(144)(201)— (614)
分租使用權資產的收入— 52 — 185 



15.其他法律責任

以下是其他負債的摘要：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
應計項目和其他累計費用13,333 9,266 
應付帳款23,407 2,311 
其他2,729 2,784 
總計39,469 14,361 







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(除非另有説明，否則以千美元為單位)


16.每股收益

下表列出了在所示日期的基本每股收益(“EPS”)和稀釋後每股收益(“EPS”)計算中使用的利潤和股票數據的對賬：


截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
(以千美元計)
當期利潤26,874 15,731 61,015 42,631 
(美元)
基本每股收益0.74 0.41 1.68 1.08 
稀釋後每股收益0.74 0.41 1.68 1.08 
(千股)
適用於基本每股收益的已發行普通股加權平均值36,329 38,789 36,297 39,377 
適用於稀釋後每股收益的已發行普通股加權平均值36,329 38,789 36,297 39,377 

























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17.手續費及佣金收入

按主要服務類別分列的與客户簽訂合同的手續費和佣金收入如下：

截至2022年9月30日的三個月
辛迪加紀錄片和備用文件
信用證		其他佣金，
網絡		總計
開盤和確認— 2,925 165 3,090 
談判和驗收— 32 — 32 
修正案— 517 (4)513 
組織結構2,558 — 294 2,852 
其他— 41 (249)(208)
2,558 3,515 206 6,279 


截至2022年9月30日的9個月
辛迪加紀錄片和備用文件
信用證		其他佣金，
網絡		總計
開盤和確認— 8,285 416 8,701 
談判和驗收— 244 — 244 
修正案254 1,684 (4)1,934 
組織結構3,330 — 853 4,183 
其他— 122 (687)(565)
3,584 10,335 578 14,497 

截至2021年9月30日的三個月
辛迪加紀錄片和備用文件
信用證		其他佣金，
網絡		總計
開盤和確認— 2,674 555 3,229 
談判和驗收— 8 — 8 
修正案— 364 — 364 
組織結構1,327 — — 1,327 
其他— 4 (180)(176)
1,327 3,050 375 4,752 






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17.手續費及佣金收入(續)


截至2021年9月30日的9個月
辛迪加紀錄片和備用文件
信用證		其他佣金，
網絡		總計
開盤和確認— 7,931 1,754 9,685 
談判和驗收— 37 — 37 
修正案— 990 (16)974 
組織結構1,828 — — 1,828 
其他— 35 (496)(461)
1,828 8,993 1,242 12,063 

下表提供了預計將在有效合同上確認的普通收入的資料：


9月30日，
2022
最長1年2,339 
從1歲到2歲307 
兩年以上— 
總計2,646 





























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18.業務細分信息

下表按部門提供了有關銀行業務的某些信息：

截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的9個月
商業廣告財務處總計商業廣告財務處總計
利息收入80,537 12,129 92,666 176,703 25,020 201,723 
利息支出(115)(52,393)(52,508)(350)(102,795)(103,145)
部門間淨利息收入(44,489)44,489 — (86,476)86,476 — 
淨利息收入35,933 4,225 40,158 89,877 8,701 98,578 
其他收入(費用)，淨額6,678 (519)6,159 15,315 (406)14,909 
總收入42,611 3,706 46,317 105,192 8,295 113,487 
信貸損失準備金(3,382)(1,442)(4,824)(11,216)(2,552)(13,768)
運營費用(11,180)(3,439)(14,619)(30,263)(8,441)(38,704)
分部利潤(虧損)28,049 (1,175)26,874 63,713 (2,698)61,015 
細分資產7,182,199 2,127,747 9,309,946 
分部負債97,990 8,133,427 8,231,417 


截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月
商業廣告財務處總計商業廣告財務處總計
利息收入31,916 2,854 34,770 94,819 7,033 101,852 
利息支出(161)(12,530)(12,691)(492)(39,388)(39,880)
部門間淨利息收入(10,469)10,469 — (33,830)33,830 — 
淨利息收入21,286 793 22,079 60,497 1,475 61,972 
其他收入(費用)，淨額4,939 (188)4,751 12,676 (267)12,409 
總收入26,225 605 26,830 73,173 1,208 74,381 
信貸損失準備金115 (886)(771)(890)(1,265)(2,155)
運營費用(7,874)(2,454)(10,328)(22,902)(6,693)(29,595)
分部利潤(虧損)18,466 (2,735)15,731 49,381 (6,750)42,631 
細分資產5,524,936 1,446,516 6,971,452 
分部負債257,504 5,692,819 5,950,323 

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18.業務分類信息(續)

下表列出了關於可報告細分市場的信息對賬：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
當期利潤26,874 15,731 61,015 42,631 
資產
來自可報告細分市場的資產9,309,946 6,971,452 
其他資產--未分配9,864 5,628 
總計9,319,810 6,977,080 
負債
來自可報告部門的負債8,231,417 5,950,323 
其他負債--未分配39,469 14,033 
總計8,270,886 5,964,356 

19.關聯方交易

與相關私營企業和金融機構的資產負債明細如下：


9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
活期存款13,298 2,680 
貸款，淨額240,108 29,857 
證券15,038 — 
總計268,444 32,537 
負債
定期存款559,750 150,000 
總計559,750 150,000 
或有事件
“備用”信用證3,350 9,130 
損失津貼(16)(37)


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19.關聯方交易(續)

與關聯方的收支明細如下：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
利息收入
貸款1,468 — 2,661 161 
證券136 — 357 — 
利息收入總額1,604 — 3,018 161 
利息支出
存款(3,525)(398)(6,805)(1,658)
淨利息收入(費用)(1,921)(398)(3,787)(1,497)
其他收入(費用)
手續費及佣金，淨額27 67 108 185 
金融工具損失，淨額— — 54 — 
其他收入合計，淨額27 67 162 185 
關聯方淨收益(1,894)(331)(3,625)(1,312)

作為世行代表支付給董事和行政人員的薪酬總額為：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
費用
董事的薪酬費用693 466 1,416 1,173 
高管的薪酬成本846 931 3,273 3,220 
董事和高管的薪酬成本包括年度現金聘用金以及授予限制性股票和限制性股票單位的成本。

20.Litigation

本行並無參與任何對本行業務有重大影響的訴訟，或據本行管理層所知，有可能對本行業務、綜合財務狀況或綜合財務表現產生不利影響的訴訟。

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拉丁美洲銀行外部，S.A.及其子公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)


21.適用的法律和法規

流動性指數

巴拿馬銀行監管局(SBP)發佈的第2-2018號規則規定，截至2022年9月30日和2021年12月31日，向巴拿馬銀行監管局報告的最低LCR均為80%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該行的LCR分別為106.26%和199.19%。

SBP發佈的第4-2008號規則規定，每家普通許可證或國際許可證銀行必須始終保持流動資產的最低餘額，相當於其在巴拿馬共和國或海外的存款總額的30%，自報告之日起算，最長為186天。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，該行向監管機構報告的流動性指數分別為79.75%和80.80%。

資本充足率

《巴拿馬共和國銀行法》以及第01-2015和03-2016號規則。與總資本充足率指數對應的信息如下：

9月30日，
2022		2021年12月31日
資本金1,048,2491,013,796
風險加權資產8,559,1736,513,267
資本充足率指數12.25%15.57%
    


槓桿率

下表為銀行按照規則1-2015第17條規定的槓桿率：


9月30日，
2022		2021年12月31日
普通資本912,231877,777
非風險加權資產9,688,934 8,107,810 
槓桿率9.42%10.83%



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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

21.適用的法律和法規(續)

具體條文

根據風險、抵押品的分類，並遵守SBP第4-2013號規則，世行將貸款組合分類如下：
2022年9月30日
正常特別提及不合標準值得懷疑不可挽回總計
按攤銷成本發放的貸款
法人團體3,812,245 55,914 — 10,593 — 3,878,752 
金融機構：
私2,432,051 20,000 — — — 2,452,051 
國有590,009 — — — — 590,009 
3,022,060 20,000 — — — 3,042,060 
主權國家149,273 — — — — 149,273 
總計6,983,578 75,914 — 10,593 — 7,070,085 
貸款免税額
國際財務報告準則(*)項下的虧損：
32,174 16,707 — 6,214 — 55,095 
FVTPL的貸款
金融機構：
私26,079 — — — — 26,079 
總計7,009,657 75,914 — 10,593 — 7,096,164 

2021年12月31日
正常特別提及不合標準值得懷疑不可挽回總計
按攤銷成本發放的貸款
法人團體2,943,125 68,668 10,593 — — 3,022,386 
金融機構：
私2,120,762 — — — — 2,120,762 
國有567,847 — — — — 567,847 
2,688,609 — — — — 2,688,609 
主權國家23,610 — — — — 23,610 
總計5,655,344 68,668 10,593 — — 5,734,605 
貸款免税額
損失國際財務報告準則(*)：
22,713 13,577 5,186 — — 41,476 
FVTPL的貸款
金融機構：
私5,313 — — — — 5,313 
總計5,660,657 68,668 10,593 — — 5,739,918 


截至2022年9月30日和2021年12月31日，沒有重組貸款。

(*)截至2022年9月30日和2021年12月31日，按照《國際財務報告準則》第8-2014號規則計算的具體撥備沒有超出按照《國際財務報告準則》計算的撥備。

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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位)

21.適用的法律和法規(續)

具體規定(續)

根據經第8-2014號規則修正的第4-2013號規則，非應計貸款按類別列報如下：
2022年9月30日
正常特別提及不合標準值得懷疑不可挽回總計
按攤銷成本發放的貸款
減值貸款— — — 10,593 — 10,593 
總計— — — 10,593 — 10,593 
2021年12月31日
正常特別提及不合標準值得懷疑不可挽回總計
按攤銷成本發放的貸款
減值貸款— — 10,593 — — 10,593 
總計— — 10,593 — — 10,593 

9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
非應計貸款：
私營企業10,593 10,593 
非應計貸款總額10,593 10,593 
如果貸款被歸類為非應計貸款，將被沖銷的利息826 598 
收取的非應計貸款利息收入— — 


修改後的特別提及貸款

截至2022年9月30日和2021年12月31日，本銀行沒有修改過的貸款；因此，規則6-2021第8條確立的要求和披露不適用。

信用風險覆蓋範圍--動態撥備

截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據SBP第4-2013號規則的指導方針計算的兩個期間的動態撥備和監管信貸準備金總額為1.36億美元，從留存收益中撥付，以符合當地監管要求。為了遵守當地法規，這筆撥款被限制在股息分配之外。

撥備和準備金的詳細情況如下：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
動態撥備136,019 136,019 

資本公積

除條例規定的資本準備金外，世界銀行還保留了9520萬美元的資本儲備，這是自願設立的。根據《銀行法》第69條，減少資本準備金需要事先獲得商業銀行的批准。


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