美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
截至本季度末
從到的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (美國國税局僱主 識別號碼) |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼,包括區號:(786)442-1482
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
單位,每個單位由一股A類普通股和一份可贖回認股權證組成 | 奧古歐 | 納斯達克股市有限責任公司 | ||
這個 | ||||
可贖回認股權證,每股認股權證可行使一股A類普通股,行權價為每股11.50美元 | AOGOW | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券:
沒有。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是☐否☒
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。是☐否☒
用複選標記表示註冊人
(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內
是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人
是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節)要求提交的所有交互數據文件。
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、較小的報告公司或新興成長型公司。 請參閲“大型加速申報者”的定義。加速文件管理器,“較小的報告 公司,”和新興成長型公司“在交易法第12B-2條中。
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人 是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制的有效性的評估,該報告是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐
用複選標記表示註冊人
是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年11月14日,
頁面 | ||
第1部分-財務信息 | ||
第1項。 | 簡明合併財務報表(未經審計) | 1 |
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日(已審計)的簡明綜合資產負債表 | 1 | |
截至2022年9月30日的三個月和九個月、截至2021年9月30日的三個月以及2021年6月9日(開始)至2021年9月30日期間的簡明綜合業務報表 | 2 | |
截至2022年9月30日的三個月和九個月、截至2021年9月30日的三個月以及2021年6月9日(成立)至2021年9月30日期間的股東(赤字)權益變動簡明綜合報表 | 3 | |
截至2022年9月30日的9個月和2021年6月9日(開始)至2021年9月30日期間的簡明合併現金流量表 | 4 | |
簡明合併財務報表附註 | 5 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 15 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 18 |
第四項。 | 控制和程序 | 18 |
第二部分--其他資料 | ||
第1項。 | 法律程序 | 19 |
第1A項。 | 風險因素 | 19 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 22 |
第三項。 | 高級證券違約 | 22 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 22 |
第五項。 | 其他信息 | 22 |
第六項。 | 展品 | 22 |
簽名 | 23 |
i
財務報表和財務報表附註
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
AROGO 資本收購公司。
資產負債表 表
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 (未經審計) | 2021 (經審計) | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產--現金 | $ | $ | ||||||
預付費用 | ||||||||
當前資產總額 | ||||||||
信託中持有的現金和有價證券 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東虧損 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應計費用 | $ | $ | ||||||
應計發售成本 | - | |||||||
其他應付款 | ||||||||
應繳税款 | ||||||||
因關聯方的原因 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
遞延承銷委員會 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項(附註6) | ||||||||
可能贖回的A類普通股; | ||||||||
股東虧損 | ||||||||
優先股,$ | - | |||||||
A類普通股,$ | ||||||||
B類普通股,面值$ | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東虧損總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
總負債和股東赤字 | $ | $ |
(1) |
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分
1
AROGO 資本收購公司。
營運説明書
在該期間內 三個月 告一段落 | 對於 期間 九個月 告一段落 | 對於 截至三個月 | 對於 期間 從6月9日開始, 2021 (開始) 穿過 | |||||||||||||
9月30日, 2022 | 9月30日, 2022 | 9月30日, 2021 | 9月30日, 2021 | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
組建和運營成本 | $ | $ | $ | |||||||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
賺取的利息 | - | |||||||||||||||
信託賬户持有的有價證券的未變現虧損 | - | |||||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||
$ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) |
(1) |
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
2
AROGO資本收購公司。
股東虧損變動聲明
A類 | B類 | 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 已繳入 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
餘額-2021年6月9日(開始) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
向保薦人發行B類普通股(1) | ||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額-2021年6月30日(已審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額--2021年9月30日(未經審計) | ( | ) | ( | ) |
A類 | B類 | 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 已繳入 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
餘額-2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額-2022年3月31日(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額-2022年6月30日(未經審計) | $ | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
餘額--2022年9月30日(未經審計) | ( | ) | ( | ) |
(1) |
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分
3
AROGO資本收購公司。
現金流量表
第9期 月份 告一段落 | 對於 開始時間段 6月9日, 2021 (開始) 穿過 | |||||||
9月30日, 2022 | 9月30日, 2021 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | ||||||||
賺取的利息 | ( | ) | ||||||
信託賬户持有有價證券的未變現虧損 | ( | ) | ||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
預付費用 | ( | ) | ||||||
應計費用 | ||||||||
應計發售成本 | ( | ) | ||||||
其他應付款 | ||||||||
應繳特許經營税 | ( | ) | ||||||
關聯方預付款 | ||||||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
從信託賬户中提取 | ||||||||
用於投資活動的現金淨額 | ||||||||
融資活動的現金流: | ||||||||
現金賬户產生的利息 | ||||||||
關聯方預付款 | ||||||||
向保薦人提供B類普通股保險所得款項 | ||||||||
融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
現金淨變動額 | ( | ) | ||||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
補充披露非現金融資活動: | ||||||||
遞延發售成本計入應計發售成本 | $ | $ | ||||||
應付遞延承銷費 | $ | $ | ||||||
需要贖回的A類普通股的價值 | $ | $ |
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分
4
AROGO資本收購公司。
未經審計的財務報表附註{br
注1-組織、業務運作和持續經營情況説明
Arogo Capital收購公司(“本公司”)於2021年6月9日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一項或多項業務進行合併、股本交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併 (“業務合併”)。本公司不限於為完成業務合併而實施的特定行業或部門。本公司是一家初創及新興成長型公司,因此,本公司須承擔與初創及新興成長型公司有關的所有風險。
截至2022年9月30日,本公司尚未開始運營。自2021年6月9日(成立)至2022年9月30日期間的所有活動均與本公司的成立及首次公開發售(“首次公開發售”)有關,詳情如下。 公司最早在完成初始業務合併之前不會產生任何營業收入。 本公司將以利息收入的形式從擬公開招股所得款項中產生營業外收入。 本公司選擇12月31日為其財政年度末。
本公司首次公開招股的註冊聲明
於2021年12月23日宣佈生效。2021年12月29日,公司完成了首次公開募股
在首次公開招股完成的同時,本公司完成了以下合共
截至2021年12月29日,
交易成本為
在2021年12月29日首次公開募股結束後,金額為$
5
公司管理層
對首次公開募股和出售私人配售單位的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權,儘管基本上所有淨收益都打算用於完成業務合併。
不能保證公司能夠成功完成業務合併。公司必須完成一項或多項初始業務合併,其中一項或多項經營業務或資產的公平市場價值至少等於
本公司將向
已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會,以贖回其全部或部分公眾股份,包括(I)與召開股東大會以批准業務合併有關,或(Ii)以與業務合併有關的收購要約方式。本公司是否尋求股東批准業務合併或進行要約收購將由本公司作出決定。公眾股東將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回其公開發行的股票(最初預計為$
所有公開股份
均包含贖回功能,允許在與我們的清算相關的情況下贖回該等公開股份,如果有股東
投票或要約收購與我們最初的業務合併以及與我們修訂和
重述的公司證書的某些修訂有關的話。根據美國證券交易委員會及其關於可贖回股權工具的指導意見(已在ASC480-10-S99中編纂),不完全在公司控制範圍內的贖回條款要求將需要贖回的普通股歸類為永久股權之外。鑑於公眾股份將與其他獨立工具(即公開認股權證)一起發行。
被歸類為臨時股本的A類普通股的初始價值將是根據
ASC 470-20確定的分配收益。A類普通股符合ASC 480-10-S99。如果權益工具有可能變為可贖回。
我們可以選擇(I)在自發行日期(或自該工具可能變得可贖回之日(如較後)起)至該工具的最早贖回日期的期間內,計入贖回價值的變動,或(Ii)在贖回價值發生變動時立即確認該變動,並在每個報告期結束時調整該工具的賬面值以相等於贖回價值
。我們已經選擇立即承認這些變化。增值或重新計量將被視為視為股息(即減少留存收益)。或者在沒有留存收益的情況下。額外實收資本)。雖然贖回
不能導致公司的有形資產淨值低於$
如果公司尋求股東 批准企業合併,並且投票表決的流通股中有大多數人投票贊成企業合併或法律或證券交易所規則要求的其他投票,則公司將繼續進行企業合併。如果適用法律或證券交易所上市要求不要求 股東投票,並且公司因業務或其他原因而決定不持有股東投票權,則公司將根據其修訂和重述的公司註冊證書(“公司註冊證書”), 根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回,並在完成企業合併之前向美國證券交易委員會提交投標要約文件。然而,如果適用法律或證券交易所上市要求要求交易獲得股東批准,或者本公司決定因業務 或其他原因獲得股東批准,本公司將根據委託書規則,而不是根據要約收購規則,在募集委託書的同時提出贖回股份。如果公司就企業合併尋求股東批准,保薦人已 同意將其創始人股票(定義見附註5)和在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票投票贊成批准企業合併。此外,每個公共股東可以選擇在沒有投票的情況下贖回他們的公共股票,如果他們真的投票了,無論他們投票贊成還是反對擬議的交易。
6
儘管如上所述,
如果本公司尋求股東批准企業合併,並且它沒有根據要約收購規則進行贖回,
公司註冊證書規定,公共股東及其任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“團體”(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13節定義)的任何其他人將被限制贖回其股票,贖回的股票總額將超過
方正股份持有人已同意:(A)放棄因企業合併完成而持有的方正股份及公眾股份的贖回權,以及(B)不建議修訂公司註冊證書(I)修改本公司允許與企業合併有關的贖回或贖回的義務的實質或時間。
如果本公司在完成發售後12個月內(或如果本公司在完成發售後12個月內提交了委託書、登記説明書或類似的備案文件,則為初始業務合併)未完成業務合併,但未在該12個月內完成初始業務合併,或如果本公司將自建議公開募股結束起計最長21個月的時間延長(“合併期”),本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務。
(2)在合理可能的情況下儘快贖回公開發行的股票,但贖回時間不得超過10個工作日,贖回以每股價格支付的現金,相當於當時存入信託賬户的總金額,包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息,但以前沒有釋放以繳税(最高不超過#美元
創始人股份持有人已同意,如果公司未能在合併期內完成業務合併,將放棄對創始人股份的清算權
。然而,如果方正股份的持有者在首次公開募股中或之後收購公開發行的股票,
如果公司未能在合併期間內完成業務合併,則該等公開發行的股票將有權從信託賬户清算分配。承銷商已同意,如果本公司未能在合併期內完成業務合併,承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金的權利(見附註
6),在這種情況下,這些金額將包括在信託賬户中可用於贖回公眾股票的其他資金中。在這種分配的情況下,剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於單位首次公開募股價格($
於2022年4月25日,本公司與Arogo、Arogo的全資附屬公司及特拉華州的Arogo Merger Sub,Inc.(“合併子公司”)、EON Reality,Inc.(加州的一家公司(“EON”))、古多姆投資有限責任公司(以買方代表的身份)及EON(以賣方代表的身份)訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”)。根據合併協議,於合併協議擬進行的交易完成時(“結束”),合併附屬公司將 與意昂合併並併入意昂,而意昂繼續作為尚存法團(“尚存公司”)。於2022年10月6日, 合併協議各方訂立該協議及合併計劃的若干第一修正案(下稱“修正案”)。
業務合併協議和相關的 協議在公司於2022年4月26日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告中有進一步的描述。修正案 在公司於2022年10月7日提交給美國證券交易委員會的最新Form 8-K報告中有進一步説明。
7
流動性與管理計劃
截至2022年9月30日,公司擁有現金$
風險和不確定性
管理層目前正在評估 新冠肺炎疫情的影響,並得出結論,儘管病毒有合理的可能性對公司的財務狀況、經營業績、建議的公開募股結束和/或尋找目標公司 產生負面影響,但具體影響截至這些財務報表日期尚不容易確定。財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
注2-重要會計政策摘要
陳述的基礎
所附經審計的資產負債表符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”) ,並符合美國證券交易委員會的規則和規定。
新興成長型公司
本公司是經修訂的《1933年證券法》(下稱《證券法》)第2(A)節界定的“新興成長型公司”,經修訂的《2012年啟動我們的企業創業法案》(《就業法案》)修訂,本公司可利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免 ,包括但不限於,不需要遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第 404節的獨立註冊會計師事務所認證要求,減少了在定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務, 並免除了就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外,《就業法案》第102(B)(1)條 豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則,直到 私人公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。JOBS 法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇退出延長過渡期 ,這意味着當一項準則發佈或修訂時,如果一項準則對上市公司或私營公司有不同的申請日期,本公司作為一家新興成長型公司,可以在非上市公司採用新的或修訂的準則時採用新的或修訂的準則。 這可能會使本公司的財務報表與另一家上市公司進行比較,而另一家上市公司既不是新興成長型公司 ,也不是新興成長型公司,因為所用會計準則的潛在差異而選擇退出延長過渡期是困難或不可能的。
8
預算的使用
根據美國公認會計原則編制資產負債表時,公司管理層需要作出估計和假設,以影響資產和負債的報告金額,並披露資產負債表日的或有資產和負債。
做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下,管理層在制定其估計時考慮的資產負債表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此,實際結果可能與這些估計值大不相同。
現金和現金等價物
本公司將所有購買時原始到期日在三個月或以下的短期投資視為現金等價物。該公司擁有現金
$
信託賬户中持有的現金
截至2022年9月30日,
公司擁有
與首次公開募股相關的發售成本
公司遵守《財務會計準則委員會》ASC340-10-S99-1和《美國證券交易委員會員工會計公報》的要求
主題5A,“要約的費用。”報價成本為$
可能贖回的A類普通股
根據ASC 480中列舉的指導原則,公司對其A類普通股進行會計處理,可能需要贖回“區分負債和股權”。必須強制贖回的普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時在不完全在本公司控制範圍內時被贖回)
被歸類為臨時股權。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。本公司的A類普通股具有某些贖回權利,本公司認為這些權利不在本公司的控制範圍之內,並受未來發生不確定事件的影響。因此,在2022年9月30日,
所得税
本公司遵循ASC 740中的資產和負債所得税核算方法,“所得税“遞延税項資產及負債 確認可歸因於現有資產及負債的賬面金額 與其各自税基之間的差額而產生的估計未來税務後果。遞延税項資產及負債以制定的税率計量 預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間的收入中確認。如有需要,可設立估值免税額,以將遞延税項資產減至預期變現金額。
9
ASC 740規定了確認閾值和計量屬性,用於確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸。為了確認這些好處,税務機關必須更有可能在審查後維持納税狀況 。本公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税支出。 截至2022年9月30日,沒有未確認的税收優惠,也沒有利息和罰款的應計金額。本公司目前 未發現任何可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的審查問題。公司自成立之日起即接受各大税務機關的所得税審核。
從2022年1月1日到2022年9月30日,所得税準備金被認為是最低限度的。截至2022年9月30日,公司的遞延税項資產 被視為最低限度。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户,該賬户有時可能超過聯邦存託保險承保的美元。
金融工具的公允價值
公允價值定義 為於計量日期在市場參與者之間有序交易中因出售資產而收取或因轉移負債而支付的價格。美國公認會計原則建立了一個三級公允價值層次結構,它對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。這些層級包括:
● | 第1級,定義為可觀察到的投入,如活躍市場中相同工具的報價(未調整); |
● | 第2級,定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入 ,例如活躍市場中類似工具的報價 或非活躍市場中相同或類似工具的報價;以及 |
● | 級別3,定義為不可觀察的輸入,其中市場數據很少或根本不存在,因此需要實體制定自己的假設,例如從估值技術得出的估值 其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素不可觀察。 |
衍生金融工具
本公司根據ASC主題815對其金融工具進行評估,以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。“衍生工具和套期保值”。對於作為負債入賬的衍生金融工具, 衍生工具最初於授權日按其公允價值入賬,然後於每個報告日期重新估值, 經營報表中報告的公允價值變動。衍生工具的分類,包括此類工具應記為負債還是記為權益,將在每個報告期結束時進行評估。衍生負債在資產負債表中按是否需要在資產負債表日起12個月內進行淨現金結算或轉換而分類為流動或非流動負債。
10
最新會計準則
管理層不相信 任何最近發佈但尚未生效的會計準則,如果目前採用,會對公司的資產負債表產生實質性影響。
注3-首次公開招股
根據首次公開募股,該公司出售了
附註4-私募
贊助商購買了
個
注5--關聯方
方正股份
2021年6月30日,贊助商
收到
除有限的例外情況外,創始人
股票的持有者同意不轉讓、轉讓或出售任何創始人股票,直到發生以下情況中較早的情況:(A)在企業合併完成一年後,(B)在企業合併之後,(X)如果最後報告的A類普通股的銷售價格等於或超過$
本票關聯方
2021年10月26日,保薦人向公司發行了一張無擔保本票(“本票”),據此,公司可借入本金總額不超過#美元的本金。
11
關聯方墊款
贊助商的分支機構預付$
一般事務和行政事務
自單位首次在納斯達克上市之日起,本公司同意向保薦人支付共計$
關聯方貸款
為支付與企業合併相關的交易成本,保薦人或保薦人的關聯公司,或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。這種流動資金貸款將由本票證明。票據可以在業務合併完成時償還,不計利息,
或由貸款人酌情決定,最高可達$
附註6--承付款和或有事項
註冊權
持有因轉換營運資金貸款而發行的股份、私募單位及認股權證(以及因行使私募配售或於轉換營運資金貸款而發行及於轉換方正股份時發行的任何普通股 )的持有人,將有權根據將於首次公開發售生效日期之前或當日簽署的登記權協議享有登記權,該協議規定本公司須登記該等證券以供轉售(就方正股份而言,僅在轉換為A類普通股後方可發行)。這些證券的持有者將有權對本公司登記此類證券的三項要求進行補充,但不包括簡短的登記要求。此外,持有人對業務合併完成後提交的登記聲明擁有 某些“搭載”登記權,並有權根據證券法第415條要求公司登記轉售該等證券。然而, 註冊權協議規定,在其涵蓋的證券解除鎖定限制之前,本公司將不會被要求進行或允許任何註冊,或使任何註冊聲明生效。本公司將承擔 與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
承銷協議
公司授予承銷商45天的選擇權,自擬公開發售之日起購買最多
承銷商獲得了1美元的現金承銷折扣。
承銷商還收到了
12
風險和不確定性
管理層目前正在評估 新冠肺炎疫情的影響,並得出結論,儘管病毒有合理的可能性對公司的財務狀況、經營業績、建議的公開募股結束和/或尋找目標公司 產生負面影響,但具體影響截至這些財務報表日期尚不容易確定。財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
附註7--股東權益
優先股
-本公司有權發行
A類普通股
-本公司獲授權發行
B類普通股
-本公司獲授權發行
在企業合併之前,只有B類普通股的持有者才有權投票選舉董事。A類普通股持有者 和B類普通股持有者將在提交我們股東投票的所有事項上作為一個類別一起投票,法律另有規定的除外。就我們最初的業務合併而言,吾等可能與目標股東或其他投資者訂立股東協議或其他 安排,以就投票權或其他公司管治安排作出 有別於完成IPO後生效的安排。
B類普通股的股份將在企業合併時自動轉換為A類普通股,或根據持有人的選擇,以一對一的方式
自動轉換為A類普通股,並可進行調整。如果增發的A類普通股或股權掛鈎證券的發行量或被視為超過擬公開發行的與企業合併結束有關的發行額,
B類普通股應轉換為A類普通股的比例將進行調整(除非當時已發行的大部分B類普通股的持有者
同意就任何此類發行或視為發行免除此類調整),以便在轉換所有B類普通股時可發行的A類普通股數量在轉換後合計相等。
認股權證- 公共認股權證只能針對整數股行使。拆分單位後,不會發行零碎認股權證 ,只會買賣整份認股權證。公開認股權證將於(A)業務合併完成後30天及(B)建議公開發售完成後12個月(以較遲者為準)行使。公開認股權證將在企業合併完成後五年或在贖回或清算時更早到期。
本公司將不會因認股權證的行使而有責任 交付任何A類普通股股份,亦無義務交收該等認股權證的行使 ,除非證券法下有關在行使認股權證時發行可發行A類普通股股份的登記聲明隨即生效,並備有與該等A類普通股股份有關的現行招股説明書,但須受本公司履行其登記責任,或獲得有效豁免登記的規限。本公司將不會以現金或無現金方式行使任何認股權證,本公司亦無責任向尋求行使其認股權證的持有人發行任何股份,除非行使認股權證時發行的股份已根據行使認股權證持有人居住國家的證券法登記或符合資格,或可獲豁免登記。
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本公司已同意 在可行範圍內儘快,但在任何情況下不得遲於業務合併結束後15個工作日,本公司將以其商業上合理的努力,在業務合併後60個工作日內提交一份登記説明書,涵蓋因行使認股權證而可發行的A類普通股股份,並維持 有關A類普通股股份的現行招股説明書,直至認股權證到期或贖回為止。儘管有上述規定, 如果A類普通股在行使未在國家證券交易所上市的任何認股權證時符合《證券法》第18(B)(1)條所規定的“擔保證券”的定義,則本公司可根據《證券法》第3(A)(9)條的規定,要求行使其認股權證的公共認股權證持有人按照《證券法》第3(A)(9)條的規定,在無現金的基礎上這樣做,如果本公司選擇這樣做的話,本公司將不會被要求提交或維持有效的登記聲明 ,但將盡其商業上合理的努力根據適用的藍天法律對股份進行登記或使其符合資格,但不得獲得豁免 。
當A類普通股每股價格等於或超過18.00美元時,贖回權證 -一旦認股權證成為可行使的,公司 可以贖回未償還的公共認股權證:
● | 全部,而不是部分; |
● | 以每份公共認股權證0.01美元的價格 ; |
● | 向每個權證持有人發出最少30天的提前書面贖回通知,或30天的贖回期限;以及 |
● | 如果且僅當在截至本公司向認股權證持有人發出贖回通知日期 之前的第三個交易日的30個交易日內的任何20個交易日內,A類普通股的最後報告銷售價格等於或超過每股18.00美元(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)。 |
如果認股權證 可由本公司贖回,本公司可行使其贖回權,即使其無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格。
如果本公司如上所述要求贖回公共認股權證,其管理層將有權要求任何希望行使公共認股權證的持有人按照認股權證協議中所述的“無現金基礎”行使公共認股權證。行使公共認股權證時可發行的普通股的行使價和數量在某些情況下可能會調整,包括派發股息、非常股息或資本重組、重組、合併或合併。然而,除下文所述外,公募認股權證不會因普通股的發行價格低於其行使價而作出調整。此外,在任何情況下,本公司均不會被要求以現金淨額結算公開認股權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併,並且本公司清算信託賬户中持有的資金,則公開認股權證持有人將不會收到與其公開認股權證相關的任何此類資金,也不會從信託賬户以外持有的公司資產中獲得與該等公開認股權證相關的任何分派。因此,公開認股權證可能會到期變得毫無價值。
私募認股權證 將與首次公開發售中出售的單位相關的公開認股權證相同。
附註8--後續活動
本公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日為止發生的後續事件和交易進行了評估。 根據本次審核,本公司未發現任何其他後續事件需要在財務報表中進行調整或披露 。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告(“季度報告”)中提到的“我們”、“我們”或“公司”指的是Arogo Capital Acquisition Corp., 提到的“管理層”或“管理團隊”指的是我們的高級管理人員和董事,提及的“贊助商” 指的是Koo Dom Investment LLC。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析 應與本季度報告 其他部分包含的簡明綜合財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括“前瞻性 陳述”,這些陳述並非歷史事實,涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外,包括但不限於“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析” 中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層當前的信念, 基於目前掌握的信息。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息,請參閲公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中的風險因素章節。公司的證券備案文件可在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分訪問,網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外,公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新 或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
概述
我們是一家空白支票公司,於2021年6月在特拉華州註冊成立。我們成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。我們是一家新興成長型公司 ,因此,本公司面臨與新興成長型公司相關的所有風險。我們打算使用首次公開發行和出售私募認股權證所得的現金、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來完成我們的業務 。
我們預計在執行收購計劃的過程中將繼續產生巨大的成本。我們不能向您保證我們籌集資金或完成初始業務合併的計劃會成功 。
於2022年4月25日,吾等與Arogo、Arogo的特拉華州公司及全資附屬公司Arogo Merger Sub,Inc.(“合併子公司”)、EON Reality,Inc.(加州的一家公司(“EON”))、Koo Dom Investment,LLC(以買方代表的身份)及Eon(以賣方代表的身份)訂立合併協議及計劃(“合併協議”)。根據合併協議,於合併協議擬進行的交易完成時( “結束”),合併附屬公司將與意昂合併並併入意昂,而意昂繼續作為尚存法團( “尚存公司”)。2022年10月6日,合併協議各方達成了對合並協議和計劃的第一個 修正案(“修正案”)。
我們在2022年4月26日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的當前報告中進一步描述了業務合併協議和相關的 協議。該修正案在公司於2022年10月7日提交給美國證券交易委員會的最新Form 8-K報告中作了進一步説明。
經營成果
到目前為止,我們既沒有從事任何業務,也沒有 產生任何運營收入。在截至2022年9月30日的9個月和2021年6月9日(成立)至2021年9月30日期間,我們唯一的活動是組織活動,即為首次公開募股(首次公開募股)做準備所必需的活動,確定業務合併的目標公司並簽訂合併協議。 本公司最早也要在完成初始業務合併後才會產生任何運營收入。 本公司從首次公開募股的收益中以現金和現金等價物的利息收入的形式產生非營業收入。我們因上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用而產生費用。
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在截至2022年9月30日的三個月中,我們錄得淨收益136,432美元,來自信託賬户投資的利息和股息收入272,518美元,運營賬户利息4美元,被運營 和組建成本136,090美元抵消。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們錄得淨虧損542,421美元,原因是信託賬户中投資的利息和股息收入為360,380美元,運營賬户的利息收入為13美元,但被運營和組建成本812,513美元,特許經營税支出90,301美元部分抵消。
從2021年6月9日(成立)到2021年9月30日,我們淨虧損4,215美元,其中包括運營成本4,215美元。
持續經營、流動資金和資本資源
截至2022年9月30日的9個月,經營活動中使用的現金淨額為955,771美元,這是由於信託賬户投資的利息和股息收入360,380美元,但被淨虧損542,421美元,運營賬户利息13美元和營運資金變化52,957美元部分抵消。
從2021年6月9日(成立)到2021年9月30日,經營活動中使用的現金淨額為98美元,這是由於淨虧損4,215美元和營運資金變化 4,117美元。
在截至2022年9月30日的9個月中,融資活動提供的淨現金為13美元,這是由於運營賬户產生的利息。
從2021年6月9日(成立)到2021年9月30日,融資活動提供的現金淨額為25,000美元,原因是向保薦人發行B類普通股 所獲得的收益為25,000美元。
在截至2022年9月30日的9個月中,用於投資活動的現金淨額為97,500美元,原因是從信託賬户中提取。
自2021年6月9日(成立)至2021年9月30日期間,沒有任何投資活動。
本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。現金等價物按成本列賬,接近公允價值。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司分別擁有111,529美元和969,787美元的現金和現金等價物。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,信託賬户中持有的幾乎所有資產都以共同基金的形式持有。
隨附的簡明綜合財務報表 已根據公認會計準則編制,該會計準則考慮了公司作為持續經營企業的持續經營以及在正常業務過程中資產變現和負債清償。為推行公司的融資及收購計劃,本公司已招致並預期將繼續招致重大成本。管理層計劃通過成功完成業務合併來解決這一不確定性。本公司將在2022年12月29日(或2023年9月29日,視情況適用) 之前完成業務合併。如果企業合併沒有在2023年9月29日之前完成,也就是這些精簡合併財務報表發佈後不到一年,公司將被強制清算並隨後解散。管理層已確定,如果企業合併未發生,則強制清算、可能隨後的解散以及本公司的營運資金赤字令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。如果本公司在2023年9月29日之後被要求清算,資產或負債的賬面金額沒有進行任何調整。本公司擬於強制清盤日期前完成擬合併的業務。然而, 不能保證公司能夠在2023年9月29日之前完成任何業務合併。基於以上分析 , 管理層認定,該等情況令人對本公司是否有能力在簡明綜合財務報表發佈後不到一年內持續經營 產生重大懷疑。簡明合併財務報表 不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。
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表外安排
我們沒有義務、資產或負債, 截至2022年9月30日和2021年12月31日,這些將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常稱為可變權益實體)建立關係的交易 ,這些實體本來是為了促進表外安排而建立的。我們並無訂立任何 表外融資安排、成立任何特殊目的實體、擔保任何其他實體的債務或承擔、 或購買任何非金融資產。
合同義務
本票關聯方
於2021年10月26日,本公司向保薦人發行無抵押 本票(“本票”),據此本公司可借入合共300,000元 以支付首次公開招股相關開支。承付票為無息票據,於(I)2022年2月28日或(Ii)首次公開發售完成時(以較早者為準)支付。截至2022年9月30日,期票項下沒有未付金額。
贊助商營運資金貸款
為支付與企業合併有關的交易成本,保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以 但沒有義務按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。此類週轉資金貸款 將由本票證明。票據可在企業合併完成時償還,不計利息,或由貸款人自行決定,在企業合併完成後最多可將1,500,000美元的票據轉換為單位,價格 每單位10.00美元。這類單位將與私人配售單位相同。如果企業合併沒有結束,公司可以使用信託賬户以外的部分收益償還營運資金貸款,但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。截至2022年9月30日,營運資金貸款項下沒有未償還金額。
承銷協議
我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債。承銷商有權獲得業務合併完成時發行總收益的3.5% (3.50%)的遞延費用,或3,622,500美元。根據承銷協議的條款,遞延費用將在企業合併結束時從信託賬户中的金額中以 現金支付。
關鍵會計政策
根據美國普遍接受的會計原則編制簡明綜合財務報表及相關披露,要求 管理層作出估計及假設,以影響於簡明綜合財務報表日期披露的或有資產及負債,以及報告期內的收入及開支。實際 結果可能與這些估計值大不相同。我們確定了以下關鍵會計政策:
認股權證負債
我們根據會計準則編纂(“ASC”)815-40中所載的指南對認股權證進行會計處理-衍生工具和套期保值-實體自有權益中的合同在這種情況下,認股權證不符合股權處理的標準,必須作為負債記錄。因此,我們將權證按其公允價值歸類為負債,並在每個報告期將權證調整為公允價值。這項負債 須於每個資產負債表日重新計量,直至行使為止,而公允價值的任何變動均在我們的精簡綜合經營報表中確認。在沒有可見交易價格的期間,私募認股權證和公開認股權證採用蒙特卡羅模擬進行估值。於公開認股權證脱離單位後的期間內,公開認股權證的市價採用公開認股權證的市價作為每個相關日期的公允價值。
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可能贖回的A類普通股
我們根據ASC主題480中的指導,對普通股進行可能的 轉換-區分負債與股權。必須強制贖回的A類普通股 股票被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股 股票(包括具有贖回權的普通股,這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時受到贖回 不完全在我們控制範圍內的情況下的贖回)分類為臨時股權。在所有其他時間,普通股 被歸類為股東權益。我們的普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內,並受到未來不確定事件發生的影響。因此,可能需要贖回的A類普通股的股份 以贖回價值作為臨時權益列示,不在我們精簡綜合資產負債表的股東權益部分 。
每股普通股淨收益(虧損)
每股普通股的淨收益(虧損)是通過將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均股數來計算的。公司採用兩級法計算每股收益。由於贖回價值接近公允價值,與A類普通股的可贖回股份相關的重新計量不包括在每股收益中。
最新會計準則
2020年8月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-06,債務--可轉換債務和其他 期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”)以簡化某些金融工具的會計處理。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分離的模式,並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指南 。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露,這些債務和獨立工具與實體的自有股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引,包括要求對所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06在2023年12月15日之後的財年生效,應在全面或修改後的追溯基礎上應用, 允許在2020年12月15日之後的財年提前採用。我們採用ASU 2020-06,從2022年1月1日起生效,使用修改後的回溯過渡方法。採用ASU 2020-06對截至2022年9月30日的9個月以及2021年6月9日(成立)至2021年9月30日期間的財務報表沒有實質性影響 。
本公司管理層並不認為,任何最近頒佈但尚未生效的會計準則,如果目前採用,將不會對隨附的精簡合併財務報表產生重大影響。
第3項.關於市場的數量和質量披露
我們是交易法規則12b-2所界定的較小的報告公司,不需要提供本項目所要求的其他信息。
項目4.控制和程序
披露控制和程序旨在確保我們在《交易所法案》報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並根據需要積累此類信息並將其傳達給我們的 管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官或執行類似職能的人員 ,以便及時做出有關要求披露的決定。
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務會計官)的監督和參與下,我們 對截至2022年9月30日的期間結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論,在本報告所涵蓋的時間內,我們的披露控制和程序(如交易所法案下規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)在合理的保證水平下有效。
財務內部控制的變化 報告
在截至2022年9月30日的季度內,財務報告的內部控制沒有發生重大影響,或可能會對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分--其他資料
項目1.法律程序
沒有。
第1A項。風險因素
可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大不相同的因素是我們對美國證券交易委員會於2021年12月23日宣佈生效的首次公開募股的最終招股説明書中描述的任何風險。這些 因素中的任何一個都可能對我們的運營結果或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。其他風險 我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的因素也可能損害我們的業務或運營結果。截至本季度報告的 日期,除下文所述外,中披露的風險因素未發生重大變化美國證券交易委員會宣佈生效的首次公開募股最終招股説明書。
我們最終招股説明書 標題下所述的風險因素披露已全部替換為以下風險因素:“如果我們尋求在美國以外有業務或機會的目標公司進行我們的初始業務合併,我們可能面臨與調查、同意和完成此類初始業務合併相關的額外負擔,如果我們實施此類初始業務合併,我們將受到各種額外風險的影響,這些風險可能對我們的運營產生負面影響”:
如果我們尋求在美國以外擁有業務或機會的目標公司進行我們的初始業務合併,我們可能面臨與調查、同意和完成此類初始業務合併相關的額外負擔,如果我們實現此類初始業務合併,我們將 受到各種額外風險的影響,這些風險可能會對我們的運營產生負面影響。
如果我們尋求在美國以外擁有業務或機會的目標公司進行我們的初始業務合併,我們將面臨與跨境業務合併相關的風險,包括調查、同意和完成我們的初始業務合併、在外國司法管轄區進行 盡職調查、讓任何地方政府、監管機構或機構批准此類交易,以及 根據匯率波動改變收購價格。如果我們與這樣一家公司進行初始業務合併, 我們將受到與在國際環境中運營的公司相關的任何特殊考慮或風險的影響,包括 以下任何一項:
● | 管理跨境業務運營和遵守海外市場不同的商業和法律要求所固有的成本和困難; |
● | 有關貨幣兑換的規章制度; |
● | 對個人徵收複雜的企業預扣税; |
● | 管理未來企業合併的方式的法律 ; |
● | 交易所上市和/或退市要求; |
● | 關税和貿易壁壘; |
● | 與海關和進出口事務有關的規定; |
● | 當地或地區的經濟政策和市場狀況; |
● | 監管要求的意外變化; |
● | 付款週期較長; |
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● | 税收問題,如與美國相比税法的變化和税法的變化。 |
● | 貨幣波動和外匯管制; |
● | 通貨膨脹率; |
● | 催收應收賬款方面的挑戰; |
● | 文化和語言的差異; |
● | 僱傭條例; |
● | 不發達或不可預測的法律或監管制度; |
● | 腐敗; |
● | 保護知識產權; |
● | 社會動亂、犯罪、罷工、騷亂和內亂; |
● | 政權更迭和政治動盪; |
● | 恐怖襲擊、自然災害和戰爭; |
● | 與美國政治關係惡化; 和 |
● | 政府對資產的挪用。 |
此外,由於俄羅斯聯邦和白俄羅斯於2022年2月在烏克蘭開始的軍事行動和相關的經濟制裁,本公司完成業務合併的能力,或本公司最終完成業務合併的目標業務的運營,可能會受到重大不利影響。此外,本公司完成交易的能力可能取決於 籌集股權和債務融資的能力,這些融資可能會受到這些事件的影響,包括由於市場波動性增加、 或第三方融資的市場流動性下降無法按本公司接受的條款獲得或根本無法獲得。這一行動和相關制裁對世界經濟的影響以及對公司財務狀況、運營結果和/或完成業務合併的能力的具體影響尚不確定。
我們可能無法充分應對這些 附加風險。如果我們不能這樣做,我們可能無法完成這樣的初始業務合併,或者,如果我們完成了這樣的 合併,我們的業務可能會受到影響,這兩者中的任何一種都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
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此外,在我們的最終招股説明書 標題“法律或法規的變更,或未能遵守任何法律和法規, 可能會對我們的業務產生不利影響,包括我們談判和完成我們的初始業務組合和經營結果的能力”的標題下的風險因素披露, 將全部替換為以下風險因素:
法律或法規的變更或未能遵守任何法律法規都可能對我們的業務產生不利影響,包括我們協商和完成初始業務組合和運營結果的能力。
我們受國家、地區和地方政府頒佈的法律法規的約束。我們將被要求遵守某些美國證券交易委員會和其他法律要求。遵守和監測適用的法律法規可能是困難、耗時和成本高昂的。這些法律法規及其解釋和應用也可能會不時發生變化,這些變化可能會對我們的業務、投資和運營結果產生重大不利影響。此外,如果不遵守解釋和適用的適用法律或法規,可能會對我們的業務產生重大不利影響,包括我們談判和完成初始業務組合的能力以及運營結果 。
2022年3月30日,美國證券交易委員會發布了擬議規則 ,除其他事項外,涉及SPAC和民營運營公司的商業合併交易的披露;適用於殼公司的交易的財務報表要求;美國證券交易委員會備案文件中與擬議商業合併交易相關的預測的使用;擬議商業合併交易中某些參與者的潛在責任; 以及特殊目的收購公司(“SPAC”)可能在多大程度上受到1940年《投資公司法》(經修訂)的監管,包括一項擬議的規則,該規則將為SPAC提供安全港,使其不被視為投資公司 ,前提是它們滿足限制SPAC的期限、資產構成、商業目的和活動的某些條件。如果採用這些規則, 無論是以建議的形式還是以修訂後的形式採用,都可能增加談判和完成初始業務合併的成本和所需時間,並可能限制我們完成初始業務合併的情況。
如果發生清算或在2022年12月31日之後贖回我們的普通股,我們可能需要繳納《2022年通脹削減法案》中包括的消費税 。
2022年8月16日,總裁·拜登簽署了《2022年降低通貨膨脹法案》(H.R.5376)(簡稱《愛爾蘭共和軍》),其中包括對任何在2022年12月31日之後回購其股票的國內公司徵收1%的消費税(簡稱《消費税》)。消費税是根據回購股票的公平市場價值徵收的,但有某些例外。因為我們是特拉華州的公司,並且我們的證券在納斯達克上交易,所以我們將是愛爾蘭共和軍所指的“擔保公司” 。雖然並非沒有疑問,但在沒有國會任何進一步指導的情況下,消費税可能適用於2022年12月31日之後我們普通股的任何贖回,包括與 初始業務合併相關的贖回,除非有豁免。發行與我們的初始業務合併交易相關的證券 (包括我們初始業務合併時的任何管道交易)預計將減少與同一日曆年度發生的贖回相關的消費税金額 ,但贖回的證券數量可能會超過證券發行數量。因此,消費税可能會降低與我們的交易對潛在業務合併目標的吸引力。此外,如果發生清算,消費税的適用情況也不確定。
除特許經營税和所得税外,存入信託賬户的收益和從中賺取的利息不得用於支付可能的消費税或任何其他費用,或根據任何現行、待決或未來的規則或法律向公司徵收的税款,包括但不限於公司贖回或股票回購根據個人退休帳户應繳的任何消費税。
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項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
於2021年12月29日,在完成發售的同時,本公司以每個私募單位10.00美元的價格完成了合共466,150個單位(“私募單位”)的私募配售,總收益為4,661,500美元(“私募”)。私人配售單位的發行是根據修訂後的1933年《證券法》第4(A)(2)節所載的註冊豁免進行的。
有關首次公開招股所得收益用途的説明,請參閲本季度報告第I部分第2項。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
以下證據作為表格10-Q的本季度報告的一部分提交,或通過引用併入本季度報告。
證物編號: |
描述 | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對主要行政人員的認證 | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席財務官的認證 | |
32.1** | 依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明 | |
32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | |
101.INS* | 內聯XBRL實例文檔 | |
101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
*已提交 | 在此。 |
** | 傢俱齊全。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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Arogo Capital收購公司 | |
日期:2022年11月14日 | 發信人: | /s/Suradech Taweesaengsakulthai |
Suradech Taweesaengsakulthai | ||
首席執行官 |
Arogo Capital收購公司 | ||
日期:2022年11月14日 | 發信人: | /s/蘇西·奇瓦蓬塞 |
蘇西·奇瓦蓬塞 | ||
首席財務官 |
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