美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-Q
(標記 一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2022年9月30日的季度
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 ,從_到_的過渡期
馬拉鬆數字控股公司。
(《憲章》中明確規定的註冊人姓名)
(州或其他司法管轄區 (br}註冊) |
(佣金) 文件編號(br}) |
(美國國税局 僱主 標識 編號) |
(主要執行辦公室地址 ) | (Zip 代碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:702-945-2773
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司、 還是新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ | 加速 文件管理器 | ☐ | |
非加速 文件管理器 | ☐ | 較小的報告公司 | |
新興的 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
勾選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)是☐否☒
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
註明發行人所屬各類普通股的已發行股數,截至最後實際可行日期,截至2022年11月14日共發行和發行普通股116,842,289股。
目錄表
頁面 | ||
第一部分--財務信息 | ||
第 項1. | 財務報表 | 3 |
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併簡明資產負債表 | 3 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合業務簡明報表(未經審計) | 4 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益簡明報表(未經審計) | 5 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月合併簡明現金流量表(未經審計) | 6 | |
未經審計的合併簡明財務報表附註 | 7 | |
第 項2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
第 項。 | 控制和程序 | 32 |
第二部分--其他資料 | ||
第 項1. | 法律訴訟 | 33 |
項目 1a | 風險因素 | 34 |
第 項2. | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 35 |
第 項3. | 高級證券違約 | 35 |
第 項。 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
第 項5. | 其他信息 | 35 |
第 項6. | 陳列品 | 35 |
其他 相關信息
除非有明確相反的規定,否則“我們”、“我們”、“我們”和類似的術語指的是馬拉鬆數字控股公司、內華達州的一家公司及其子公司。
2 |
項目 1.財務報表
馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併 精簡資產負債表
9月30日 | 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
當前 資產: | ||||||||
現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限制的 現金 | ||||||||
數字貨幣 | ||||||||
借出數字貨幣 | ||||||||
基金中持有的數字貨幣 | ||||||||
設備銷售應收賬款 | ||||||||
存款 | ||||||||
應收借款 | ||||||||
預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
流動資產合計 | ||||||||
其他 資產: | ||||||||
財產
和設備(扣除累計折舊#美元 | ||||||||
向供應商預付款 | ||||||||
投資 | ||||||||
數字貨幣,受限 | ||||||||
長期存款 | ||||||||
長期預付費 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
無形資產(累計攤銷淨額為#美元 | ||||||||
其他資產合計 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債 和股東權益 | ||||||||
流動負債 : | ||||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
應計費用 | ||||||||
法定應付準備金 | ||||||||
經營性 租賃負債 | ||||||||
應計債券利息的當期部分 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
長期負債 | ||||||||
可轉換票據 | ||||||||
定期貸款 | ||||||||
經營性 租賃負債 | ||||||||
遞延納税義務 | ||||||||
長期負債總額 | ||||||||
承付款 和或有 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
優先股 , 面值, 授權股份, 分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行和發行的股票 | ||||||||
普通股 , 票面價值; 授權股份; 和 分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行和未償還 | ||||||||
額外的 實收資本 | ||||||||
累計 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
負債和股東權益合計 | $ | $ |
附註是這些未經審計的綜合簡明財務報表的組成部分。
3 |
馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併的 簡明操作報表
(未經審計)
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
成本 和費用 | ||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
收入成本 -能源、託管和其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
收入成本 折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
一般費用和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
法定儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
因供應商破產申請而導致的存款減值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
數字貨幣減值 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
專利減損 | ( | ) | ||||||||||||||
基金持有的數字貨幣已實現的 和未實現的收益(損失) | ( | ) | ||||||||||||||
出售設備的淨收益 ,扣除處置 | ||||||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
因供應商破產申請而導致的貸款和投資減值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他 營業外收入 | ||||||||||||||||
利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
收入 税收優惠 | ||||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股淨虧損,基本虧損和稀釋後虧損: | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加權 平均流通股、基本股和稀釋股: |
附註是這些未經審計的綜合簡明財務報表的組成部分。
4 |
馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併 股東權益簡明報表
(未經審計)
截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 股票 | 普通股 股票 | 額外的 個實收 | 累計 | 累計 其他綜合 | 股東合計 | |||||||||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 數 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
股票 薪酬,扣除預扣税金後的淨額 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股發行 ,扣除發行成本/市價發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
在無現金基礎上執行的期權 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
執行認股權證 換取現金 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為無現金行權證發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
為服務和許可協議發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
截至2022年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 股票 | 普通股 股票 | 額外的 個實收 | 累計 | 累計
其他綜合 | 股東合計 | |||||||||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 數 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
股票 薪酬,扣除預扣税金後的淨額 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股發行 ,扣除發行成本/市價發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為長期服務合同發行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
截至2021年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 股票 | 普通股 股票 | 額外的 個實收 | 累計 | 累計
其他綜合 | 股東合計 | |||||||||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 數 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
股票 薪酬,扣除預扣税金後的淨額 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為服務和許可協議發行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 股票 | 普通股 股票 | 額外的 個實收 | 累計 | 累計
其他綜合 | 股東合計 | |||||||||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 數 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
股票 薪酬,扣除預扣税金後的淨額 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股發行 ,扣除發行成本/市價發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附註是這些未經審計的綜合簡明財務報表的組成部分。
5 |
馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併 現金流量表簡明表
(未經審計)
截至9月30日的9個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
調整 ,將淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行核對: | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
預付費服務合同攤銷 | ||||||||
出售資產的淨收益 ,扣除處置 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延 税費 | ( | ) | ||||||
基金持有的數字貨幣已實現的 和未實現的虧損(收益) | ( | ) | ||||||
數字貨幣減值 | ||||||||
基於股票 的薪酬 | ||||||||
債券發行成本攤銷 | ||||||||
專利減損 | ||||||||
與供應商破產申請相關的資產減值 | ||||||||
來自運營的其他 調整,淨額 | ||||||||
經營資產和負債的變化 : | ||||||||
數字貨幣 | ( | ) | ( | ) | ||||
存款 | ( | ) | ||||||
預付 費用和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付賬款和應計費用 | ||||||||
法定應付準備金 | ||||||||
應計利息 | ( | ) | ||||||
淨額 經營活動中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動的現金流 | ||||||||
向供應商預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
購買 財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
物業和設備銷售 | ||||||||
購買基金中的數字貨幣 | ( | ) | ||||||
購買 股權投資 | ( | ) | ||||||
在投資基金中銷售數字貨幣 | ||||||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動的現金流 | ||||||||
發行普通股所得收益 ,扣除發行成本 | ||||||||
扣除發行成本後的定期貸款借款收益 | ||||||||
代扣代繳税款股票的價值 | ( | ) | ( | ) | ||||
因行使期權和認股權證而收到的收益 | ||||||||
淨額 融資活動提供的現金 | ||||||||
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金、現金等價物和受限現金-期初 | ||||||||
現金、現金等價物和受限現金-期末 | $ | $ | ||||||
補充現金流信息: | ||||||||
支付的利息 | $ | $ | ||||||
補充 非現金投融資活動時間表: | ||||||||
將期權 轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
經營性 以新的經營性租賃負債換取租賃資產 | $ | $ | ||||||
從基金轉賬的數字貨幣 | $ | |||||||
未支付的 出售財產和設備的收益 | $ | $ | ||||||
收到設備後,將預付款從供應商改為財產和設備 | $ | $ | ||||||
為服務和許可協議發行的普通股 | $ | $ |
附註是這些未經審計的綜合簡明財務報表的組成部分。
6 |
馬拉鬆數字控股公司。及附屬公司
合併精簡財務報表附註
注 1-業務的組織和描述
馬拉鬆數碼控股有限公司(以下簡稱“本公司”)於2010年2月23日在內華達州註冊成立,名稱為Verve Ventures,Inc.於2011年12月7日更名為American Strategic Minerals Corporation,從事礦產業務的勘探和潛在開發。二零一二年六月,本公司終止礦產業務,並開始投資南加州的房地產。2012年10月,本公司終止其房地產業務, 本公司開始知識產權許可業務,當時本公司的名稱更名為馬拉鬆專利集團,Inc.於 2018年,本公司通過購買加密貨幣礦機並在加拿大建立數據中心來挖掘數字資產,開始了比特幣挖掘業務。該公司於2020年停止在加拿大的運營,並將所有擁有的採礦設備從加拿大 遷至美國。此後,該公司在美國各地擴大了比特幣開採活動。該公司於2021年3月1日更名為Marathon Digital Holdings,Inc.。截至2022年9月30日,該公司僅專注於比特幣生態系統內比特幣的挖掘和輔助機會 。
附註 2--重要會計政策摘要
隨附的簡明合併財務報表未經審計,並已根據美國證券交易委員會的規章制度 編制。這些調整包括我們認為為公平陳述所列中期業績所需的所有調整。 此類調整僅包括正常經常性項目,除非另有披露。2022年9月30日簡明綜合資產負債表來自經審計的財務報表,但不包括年度財務報表中的所有腳註披露。
閲讀這些財務報表時,應結合公司於2022年3月10日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的財務報表及相關附註。
列報依據和合並原則
隨附的未經審計的綜合簡明財務報表,包括公司子公司、馬拉鬆公司、Crypto Currency Patent Holding公司和SOEMS收購公司的賬目,均由公司根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和規定在未經審計的情況下編制。按照美國公認會計原則(GAAP)編制的財務報表中通常包括的某些信息和披露 已根據此類規則和條例被精簡或省略。該等綜合簡明財務報表反映管理層認為為公平呈列本公司所呈列期間的財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有調整 (只包括正常經常性調整)。建議將這些合併簡明財務報表與合併財務報表及其附註一併閲讀,這些合併財務報表及其附註包括在公司最近的10-K表格年度報告中。中期經營業績不一定代表截至2022年12月31日的全年預期業績。
重新分類
某些前期金額已重新分類 以符合本期列報。這些重新分類對報告的財務狀況、經營結果、 或現金流沒有影響。以前報告的薪酬及相關税費、諮詢費和專業費用現在已重新歸類為一般和行政費用。此外,以前報告的權證負債公允價值變化、數字貨幣銷售實現收益和利息收入現在已重新歸類為其他營業外收入。
使用估計和假設的
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。管理層作出的重大估計包括但不限於固定資產的使用年限、用於計算授予期權的公允價值的假設、長期資產的變現、遞延所得税、未實現的納税狀況和數字貨幣的變現。
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馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
受限 現金
受限 現金主要是指支持商業信用證並被限制取款的現金餘額。下表將簡明綜合資產負債表中報告的現金總額、現金等價物和限制性現金與簡明現金流量表中報告的相應金額進行了核對。
受限現金明細表
As of September 30, 2022 | As of September 30, 2021 | |||||||
現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限制的 現金 | ||||||||
現金、 現金等價物和受限現金 | $ | $ |
數字貨幣、數字貨幣、受限貨幣和借出的數字貨幣
數字貨幣和借出的數字貨幣 計入合併資產負債表中的流動資產。數字貨幣根據FASB ASC 350-無形資產-商譽和其他條款按成本減去減值後的無限期無形資產入賬。數字貨幣, 受限代表長期貸款的抵押品,因此被歸類為非流動資產。
具有無限使用年限的無形資產不攤銷,而是每年進行減值評估,或者更頻繁地,當發生事件或情況變化表明 該無限期使用資產更有可能減值時。當數字貨幣的交易所交易價格跌至其賬面價值以下時,本公司已確定其更有可能存在減值。當出現這種情況時,將根據FASB ASC 820-公允價值計量(ASC 820“)中的公允價值計量框架,根據數字貨幣的公允價值確定要記錄的減值金額。如果數字貨幣的公允價值低於其賬面價值,本公司將在賬面價值超過數字貨幣公允價值的金額中計入減值。不允許隨後沖銷減值損失。
下表顯示了截至2022年9月30日的9個月內數字貨幣的活動情況:
數字貨幣活動日程表
數字貨幣 2021年12月31日* | $ | |||
新增數字貨幣 | ||||
從基金轉賬的數字貨幣 | ||||
處置數字貨幣用於慈善捐款 | ( | ) | ||
數字貨幣減值 | ( | ) | ||
2022年9月30日的數字貨幣 | $ |
* |
2020年12月31日的數字貨幣 | $ | |||
新增數字貨幣 | ||||
數字貨幣減值 | ( | ) | ||
收到的數字貨幣利息 ,受限 | ||||
銷售數字貨幣 ,淨額 | ( | ) | ||
2021年9月30日的數字貨幣 | $ |
截至2022年9月30日,該公司持有約10,670枚比特幣,賬面價值為1.972億美元。比特幣在資產負債表上被分類為數字貨幣(6842比特幣或約1.264億美元賬面價值)和數字貨幣,受限 (3828比特幣或約7080萬美元賬面價值)。截至2022年9月30日,公司持有的比特幣的公平市場價值約為2.073億美元,包括數字貨幣和數字貨幣。數字貨幣,受限 由比特幣組成,作為定期貸款和循環信用額度(RLOC)借款的抵押品。
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馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
減半 -解決區塊的比特幣區塊鏈和加密貨幣獎勵將定期遞增減半。減半 是一個旨在控制總體供應並使用工作證明共識算法降低加密貨幣通脹風險的過程 。在一個預定的區塊,採礦報酬被減半,因此有了“減半”這一術語。比特幣上一次減半 發生在2020年5月12日。例如,目前比特幣網絡上解決新區塊的固定獎勵是每區塊六又四分之一 (6.25)比特幣,低於2020年5月的每區塊12.5(12.5)比特幣。預計2024年5月,每個區塊的比特幣數量將再次減半。影響比特幣價格的因素很多,未來價格減半之前或之後的潛在漲幅或降幅尚不清楚。
基金中持有的數字貨幣
於2021年1月25日,本公司與NYDIG Digital Assets Fund III,LP(“Fund”) 訂立有限合夥協議,基金購買4,812.66枚比特幣,總購買價為1.5億美元。本公司擁有100%的有限合夥 權益,並根據有投票權的權益模式合併基金。投資基金中的合併資產計入合併資產負債表中“基金持有的數字貨幣”標題下的流動資產。
根據ASC 946《金融服務-投資公司》下的會計和報告指南,基金符合資格並作為一家投資公司運營,以進行會計核算,該指南要求對基金在數字資產方面的投資進行公允價值計量。基金持有的數字資產在全球一些活躍的市場進行交易,包括場外交易市場和數字資產交易所。ASC 820規定的資產公允價值計量假設資產在資產的主要市場或(如沒有主要市場)最有利的市場(ASC 820-10-35-5)的市場參與者之間按有序交易進行交換(ASC 820-10-35-5)。基金內資產的公允價值是根據紐約時間下午4點左右從CoinDesk比特幣價格指數獲得的定價計算的。資產公允價值的任何變動均記入綜合經營報表,標題為“基金持有的數字貨幣的已實現和未實現收益(損失)”。
2022年6月10日,本公司贖回了其在該基金中的100% 有限合夥權益,以換取約4,768.5比特幣(公平市值約為1.378億美元)。該比特幣已從基金的託管錢包轉移到公司的數字錢包。贖回後,本公司不再擁有基金的多數表決權權益,因此根據ASC 810-Consolidation的規定解除基金的合併。本公司並無於解除合併時錄得任何損益,因為基金內的數碼資產是按公允價值計量的。轉賬後,轉入公司數字錢包的比特幣已按照下文所述的數字貨幣計量政策按成本減去減值入賬數字貨幣、數字貨幣、受限貨幣和借出的數字貨幣。截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的12個月,基金的活動情況如下:
基金持有數字貨幣明細表
數字 截至2021年12月31日基金持有的貨幣 | $ | |||
銷售數字貨幣 | ( | ) | ||
基金持有的數字貨幣的已實現和未實現虧損 | ( | ) | ||
管理 基金髮生的費用 | ( | ) | ||
數字貨幣 轉出基金 | ( | ) | ||
數字 截至2022年9月30日基金持有的貨幣 | $ | |||
數字 基金持有的貨幣,截至2020年12月31日 | $ | |||
購買基金持有的數字貨幣 | ||||
基金持有的數字貨幣的已實現和未實現收益 | ||||
管理 基金髮生的費用 | ( | ) | ||
數字 截至2021年12月31日基金持有的貨幣 | $ |
投資
投資, 出於戰略原因(不從事投資業務)而不時作出的投資,計入綜合資產負債表中的非流動資產。投資按成本入賬,公司按季度分析投資價值。作為公司在保留資本和限制下行風險的同時最大化戰略投資機會回報的政策的一部分,公司有時可能會簽訂股權投資或未來股權(SAFE)協議的簡單協議。 公司投資的性質和時機將取決於任何特定時間的可用資本和公司已確定和可用的投資機會。
2021年12月21日和2021年12月30日, 公司分別簽訂了兩項在資產負債表上歸類為非流動資產的外管局協議。外管局 協議按權益證券入賬,不含按成本減去減值的可隨時釐定的公允價值,已根據主題321投資-股權證券(“ASC 321”)就同一發行的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動作出調整。
9 |
馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
於2022年2月3日,本公司向Compute North Holdings,Inc.投資了約1,000萬美元的可轉換優先股。收購可轉換優先股被計入股本證券投資,但沒有隨時可確定的按成本減去減值的公允價值,根據ASC 321對相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化進行了調整。這項投資在Compute North於2022年9月根據破產法第11章申請破產後減值1,000萬美元(見附註6)。
2022年5月3日,該公司將2.0美元從安全的優先股投資中獲得百萬
同時額外購買$
截至2022年9月30日,該公司還有一項賬面價值為100萬美元的安全投資,沒有明顯的減值或其他調整。
金融工具的公允價值
本公司按公允價值計量其若干金融及非金融資產及負債,方法是採用公允價值層次結構, 將用以計量公允價值的估值技術的投入定為優先次序。公允價值是指在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產或轉移負債而收取的價格,本質上是基於資產或負債的最高和最佳利用而產生的退出價格。公允價值層次結構的級別為:
級別 1: | 可觀察到的投入,例如相同資產或負債的活躍市場的報價 | |
級別 2: | 可觀察到的基於市場的投入或市場數據證實的不可觀察的投入 | |
級別 3: | 無法觀察到的、幾乎沒有或幾乎沒有市場數據的輸入,這需要使用報告實體自己的假設。 |
綜合資產負債表中報告的現金、應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面金額,根據這些工具的短期到期日,與其估計公允市場價值大致相同。應付票據和其他長期負債的賬面價值接近公允價值,因為相關利率接近本公司目前可獲得的利率。
財務資產和負債根據對其公允價值計量具有重要意義的最低投入水平在公允價值層次結構內進行整體分類。該公司通過考慮從第三方定價來源獲得的估值來計量其有價證券和投資的公允價值。定價服務使用行業標準估值模型,包括 收入和基於市場的方法,對於這些模型,所有重要的投入都可以直接或間接地觀察到,以估計公平的 價值。這些投入包括相同或類似證券的報告交易和經紀-交易商報價、發行人信用利差、基準證券和其他可觀察到的投入。
以下表格列出了本公司按公允價值經常性計量的資產和負債的信息,以及本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日這些資產和負債在公允價值層次中的估計水平:
按公允價值經常性計量的資產負債表
公允價值在2022年9月30日計量 | ||||||||||||||||
截至9月30日的總賬面價值, | 活躍市場報價 | 重要的 其他可觀察的輸入 | 重要的 無法觀察到的輸入 | |||||||||||||
2022 | (第 1級) | (級別 2) | (第 3級) | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
貨幣 市場賬户 | $ | $ | $ | $ |
公允價值於2021年12月31日計量 | ||||||||||||||||
截至12月31日的總賬面價值, | 活躍市場報價 | 重要的 其他可觀察的輸入 | 重要的 無法觀察到的輸入 | |||||||||||||
2021 | (第 1級) | (級別 2) | (第 3級) | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
貨幣 市場賬户 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基金中持有的數字貨幣 | $ | $ | $ | $ |
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馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,1級、2級或3級之間沒有任何轉賬。
2022年6月10日,公司從NYDIG Digital Assets Fund III,LP的投資中提取了約4,769枚比特幣,並將比特幣直接轉入公司的賬户。因此,公司將不再收到以前由投資基金持有的比特幣的“按市值計價” 會計,而4,769枚比特幣現在將在資產負債表上被歸類為“數字貨幣” ,並作為無限期無形資產進行減值分析。
每股普通股淨收入根據ASC主題260:每股收益(“ASC 260”)計算。每股基本收益的計算方法是將淨收益(虧損)除以 期間已發行普通股的加權平均股數。截至2022年9月30日止三個月及九個月,本公司分別錄得虧損,因此計算每股攤薄淨虧損不包括加權平均已發行股份中的攤薄普通股等價物 ,因為它們是反攤薄的。
不計入每股收益計算的反攤薄證券附表
截至9月30日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
認股權證 購買普通股 | ||||||||
受限庫存 | ||||||||
購買普通股的選項 | ||||||||
用於交換普通股的可轉換票據 | ||||||||
總計 |
計算每股基本虧損和攤薄虧損附表
截至以下三個月 9月30日, | 在截至的9個月中 9月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
普通股股東應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
加權 平均普通股-基本和稀釋後普通股 | ||||||||||||||||
每股普通股虧損 --基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註 3--與客户簽訂合同的收入
公司根據ASC 606確認收入,即與客户簽訂合同的收入。收入標準的核心原則是, 公司應確認收入,以反映公司預期有權換取這些商品或服務的對價 ,以描述向客户轉移承諾的商品或服務的金額。以下五個步驟適用於實現這一核心原則:
● | 第 1步:識別與客户的合同 | |
● | 第 2步:確定合同中的履約義務 | |
● | 第 3步:確定交易價格 | |
● | 第 4步:將交易價格分配給合同中的履約義務 | |
● | 第 5步:當公司履行業績義務時確認收入 |
為了確定與客户簽訂的合同中的履約義務,公司必須評估合同中承諾的貨物或服務,並確定每個不同的承諾貨物或服務。如果同時滿足以下兩個標準,則履約義務符合ASC 606對“獨特的”貨物或服務(或捆綁的貨物或服務)的定義:
● | 客户可以單獨受益於商品或服務,也可以與客户隨時可用的其他資源一起受益(即,商品或服務能夠不同),以及 | |
● | 實體將商品或服務轉讓給客户的承諾可與合同中的其他承諾分開識別 (即,轉讓商品或服務的承諾在合同上下文中是不同的)。 |
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馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
如果 商品或服務不明顯,則該商品或服務與其他承諾的商品或服務相結合,直到識別出不同的商品或服務 。
交易價格是指實體在將承諾的貨物或服務轉讓給客户時預期有權獲得的對價金額。在與客户的合同中承諾的對價可以包括固定金額、可變金額或兩者兼有。 在確定交易價格時,實體必須考慮以下所有因素的影響:
● | 變量 注意事項 | |
● | 約束變量考慮的估計 | |
● | 合同中存在重要的融資部分 | |
● | 非現金 對價 | |
● | 應付給客户的對價 |
只有當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時,確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉時,交易價格才包括在交易價格中。 交易價格按相對獨立的銷售價格分配給每項履約義務。分配給每個履約義務的交易價格 在履行該履約義務時確認,視情況在某個時間點或在一段時間內 。
公司正在進行的主要或中心業務是利用計算能力來解決加密算法,以記錄和發佈 比特幣(BTC)交易到區塊鏈分類賬或向BTC網絡提供BTC交易驗證服務(此類 活動統稱為“挖掘”)。作為對將作為新區塊添加到網絡中的交易進行驗證的回報(即, 成功‘解決’區塊),公司有權獲得BTC形式的交易費和區塊獎勵。 交易費用在每個交易區塊請求中指定,並由請求者支付。比特幣區塊鏈協議本身 目前為每個已解決的區塊發放區塊獎勵,當前費率為每區塊6.25 BTC。預計到2024年,這樣的獎勵將減少到一半。該公司還在一個自營的私人泳池中採礦,該泳池從2021年9月至2022年5月向第三方泳池參與者開放。第三方泳池參與者使用本公司的服務作為泳池運營商,以換取向本公司支付的泳池費用。作為一傢俬人泳池運營商,該公司為第三方 泳池參與者提供哈希率貢獻,這些參與者可以隨意選擇加入或離開泳池。
大宗獎勵 -收到大宗獎勵後流入的比特幣符合收入的定義,因為它為礦工提供服務或開展采礦活動帶來了經濟利益。因此,公司可能會將大宗獎勵 作為收入入賬。
公司決定應根據FASB ASC 606將成功解決數據塊所獲得的數據塊獎勵確認為與客户(即BTC網絡或池運營商)簽訂的合同的收入。下面進一步説明瞭每種收入類型下的客户(參與者與私人池參與者)。在確定(1)本公司是否根據FASB ASC 606-10-25-2與客户訂立合同,以及(2)其在網絡上的採礦活動 是否符合FASB ASC 606-10-25-1的所有標準時,已考慮所有相關事實和情況,包括網絡協議。
區塊 獎勵是公司最重要的收入來源。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,運營報表收入中包含的大宗獎勵分別約為1250萬美元和5080萬美元。 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月,運營報表收入中包含的大宗獎勵約為88.1美元和8560萬美元。
交易費 -交易費是在每個交易請求中指定的,並由請求者支付給採礦者,以換取交易的成功處理。請求人符合FASB ASC 606中客户的定義,並根據AICPA Practice 指南“對數字資產進行會計和審計”,因為它已經與礦工簽訂了合同,以獲得作為對價交換的礦工正常活動的產出的服務(成功的 挖掘)。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,營業報表收入中包含的交易費用分別約為20萬美元和90萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,營業報表收入中包含的交易費分別約為120萬美元和460萬美元。
泳池費用-根據FASB ASC 606,公司作為私人泳池運營商從與客户的合同中賺取的泳池費用確認為收入。
在截至2022年9月30日和 2021年9月30日的三個月中,包括在運營報表中的收入中包括的聯營費用分別約為零和0.5萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,運營報表收入中包含的聯營費用分別約為30萬美元和0.5萬美元。截至2022年5月,第三方礦工不再 參與本公司的礦池。因此,該公司不再確認聯營費用。
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馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
該公司的收入為:
● | 第三方運營的礦池的參與者(“參與者”) | |
● | a participant in a privately operated mining pool (“Private pool participant”) | |
● | the operator of a private pool (“Operator”) |
參與者
本公司已與第三方礦池營運商訂立合約,本公司視第三方礦池營運商為FASB ASC 606項下的客户。公司提供計算能力(即生成的哈希率)服務,該服務是公司正常 活動的輸出,以換取對價。該等合約可由任何一方隨時終止,而本公司可強制執行的賠償權利只在本公司向礦池營運商提供計算能力時才開始生效。作為提供計算能力的交換,本公司有權就成功向區塊鏈添加區塊 獲得相當於BTC獎勵的零星份額的對價(非現金對價 減去支付給礦池運營商的任何池費用,記為對銷收入)。本公司在區塊獎勵中的部分份額是根據 公司貢獻的散列率佔所有礦池參與者在解決池運營商計算和確定的當前算法時貢獻的總計算能力的比例,扣除任何池費用。
根據我們與第三方礦池運營商的協議, 提供計算能力是唯一的履約義務。 公司收到的交易對價是非現金和可變的,因為它收到的金額取決於礦池的成功程度,而不管公司是否貢獻了任何哈希率(礦池是第一個解決 算法的)。非現金對價按合同訂立時的估計公允價值計量。然而,由於收入不太可能不會發生重大逆轉,因為公司無法確切瞭解區塊的確切時間為 韓元及其有權獲得的按比例份額(當公司是私人運營的池的參與者時,公司也是池運營商),所有對價都受到限制,直到公司收到確認其賺取的對價 ,通常通過結算公司的數字錢包中的塊獎勵,屆時收入將被確認。當交易代價的或有限制獲得解決時,本公司於 公司數碼錢包收到整筆酬金之日按公允價值計量非現金對價,與合約開始時的公允價值或本公司從第三方礦池獲得獎勵的時間並無重大差異。這些交易中沒有重要的融資部分。
收到的數字資產獎勵的公允價值是使用相關數字貨幣在收到之日的每日收盤美元現貨匯率確定的,與合同開始時的公允價值沒有實質性差異。
與經營數字貨幣開採業務相關的費用,如租金和電費,被記為收入成本。數字貨幣採礦設備的折舊也被記錄為收入成本的一個組成部分。
私人 泳池參與者
該公司作為其私人運營的池(“Marapool”)的參與者運營。從2021年9月至2022年5月,該公司作為馬拉波爾的參與者與第三方泳池參與者一起運營。根據FASB ASC 606,該公司將交易請求者和區塊鏈網絡視為其客户。公司提供 服務(成功挖掘),這是公司正常活動的成果,以換取 請求者和區塊鏈網絡的考慮(分別為交易費和區塊獎勵)。當採礦者成功驗證請求客户對分佈式分類帳的交易時,與客户的合同在 點處存在。至此,已根據FASB ASC 606-10-25-30履行(即賺取)履約義務。具體地説,合同的開始和同一合同中獲得對價的時間點同時發生。因此,FASB ASC 606-10-25-1中的附加標準如下:
● | 請求者(客户)和採礦者都已批准合同,並在成功驗證事務並將其添加到分佈式分類帳時提交給事務。 | |
● | 每一方當事人的權利、轉讓對價和支付條件都是明確的。 | |
● | 交易具有商業實質(即礦商未來現金流的風險、時間或金額預計將因合同而發生變化)。 | |
● | 收款 發生在合同開始和履行履約義務(即成功解決一個區塊)的同時進行,因此不存在收款風險。 |
通過成功地挖掘區塊,採礦者履行了對請求者和網絡的履行義務,因此,應該在該時間點確認收入 ,該時間點與合同開始的時間點相同。本公司收到的交易對價為以比特幣支付的非現金對價,由交易手續費和大宗獎勵組成。交易對價是可變的 ,因為賺取的區塊獎勵金額是基於公司貢獻的計算能力相對於池貢獻的總計算能力的比例份額。非現金對價按合同開始時的估計公允價值計量 ,即符合FASB ASC 606-10-25-1標準的日期。公司能夠對可變交易 對價進行估計,而不會有重大收入逆轉的風險,因為公司瞭解其為給定交易提供的計算能力,以及其私人運營的池成功解決區塊的確切時間(與公司 如上所述是第三方運營的池的參與者時相比)。由於公司可以在收到數字錢包中的獎勵之前按比例估計其在大宗獎勵和交易費用中的比例,因此公司按賺取大宗獎勵和交易費用時的公允價值來計量非現金對價,這與合同開始時的時間點相同。
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馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
收到的數字資產獎勵的公允價值是在賺取大宗獎勵和交易費之日使用相關數字貨幣的每日收盤美元現貨匯率確定的,這與合同開始時的公允價值或公司從請求者和網絡獲得獎勵的時間沒有實質性差異。這些交易中沒有重要的融資部分。
與經營數字貨幣開採業務相關的費用,如租金和電費,被記為收入成本。數字貨幣採礦設備的折舊也被記錄為收入成本的一個組成部分。
運算符
自2021年9月至2022年5月,本公司與第三方礦池參與者訂立了礦池服務合同,該第三方礦池參與者被公司視為FASB ASC 606項下的客户。在這些合同中,本公司提供促進者服務,將 礦工連接到區塊鏈網絡,並跟蹤每個池參與者產生的散列率,以換取等於單個池參與者賺取的區塊獎勵和交易費的百分比作為池費用的非現金代價 。 這些合同可由任何一方隨時終止,本公司可強制執行的補償權利僅在公司向池 參與者提供促進器服務和訪問池的軟件許可證時才開始 。
根據與第三方池參與者的協議,公司的履約義務是提供訪問池的軟件許可證的權限,並跟蹤每個池參與者生成的哈希率,以按比例計算塊獎勵和支付給每個池參與者的交易費。本公司收到的交易對價是非現金和可變的,因為聯營費用是基於聯營參與者賺取的大宗獎勵和交易費用。非現金對價 按合同開始時的估計公允價值計量,該估計公允價值與本公司賺取集合費用時(即成功開採區塊時)同時發生。公司能夠在其賺取費用的時間點 估計可變對價,而不會有重大收入逆轉的風險,因為公司可以看到池作為池運營商成功解決區塊的確切時間(與公司是第三方運營的池的參與者時相比),以及每個池參與者有權基於貢獻的哈希率獲得的區塊獎勵和交易費。由於 公司可以在收到池的數字錢包中的費用之前估計池費用的金額,因此公司 在池費用賺取之日按公允價值計量非現金對價(使用下面所述的慣例), 與合同開始同時發生。
收到的數字資產獎勵的公允價值是使用相關數字貨幣在獲得池費用之日的每日收盤美元現貨匯率確定的,這與合同開始時的公允價值沒有實質性差異,該公允價值與池參與者從請求者和網絡獲得獎勵的時間同時發生。 這些交易中沒有重要的融資部分。
與私有池操作中使用的許可軟件相關的費用 記為收入成本。
附註 4-預付款給供應商和定金
公司與比特幣開採設備製造商簽訂合同,採購其比特幣開採業務運營所需的設備。典型的協議要求在特定的時間間隔預付一定比例的總訂單,通常是在特定合同執行後的幾天內支付,之後定期支付,最後付款應在每個裝運日期之前支付。我們將這些付款作為預付款計入資產負債表中的供應商。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,此類預付款總額分別約為6.78億美元和4.663億美元。
此外,公司還與其他服務提供商簽訂合同,在部署公司設備的數據中心託管其設備並提供運營支持。這些安排還要求在履行與這些服務有關的合同義務的同時向供應商預付款項。我們將這些付款歸類為資產負債表上的存款。
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馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
附註 5--財產和設備
截至2022年9月30日和2021年12月31日的財產和設備的 組件包括:
財產、設備組件明細表
使用壽命(年) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||
網站 | ||||||||||
採礦設備 | ||||||||||
施工中 | 不適用 | |||||||||
財產和設備毛額 淨額 | ||||||||||
減去: 累計折舊和攤銷 | ( |
) | ( |
) | ||||||
財產、設備和無形資產、淨額 | $ | $ |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,公司與財產和設備相關的折舊費用分別為2630萬美元和430萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,公司與財產和設備相關的折舊費用分別為6490萬美元和800萬美元。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的攤銷費用分別為11,000美元和18,000美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的攤銷費用分別為3.2萬美元和5.4萬美元。
注 6-計算北區破產
2022年9月22日,Compute North Holdings, Inc.(連同其關聯債務人,統稱為“Compute North”)根據《美國破產法》(美國法典第11章第101節及以下)向美國德克薩斯州南區破產法院申請第11章破產保護。在申請破產時,馬拉鬆對Compute North的財務敞口包括:
- | Approximately
$ |
- | Approximately
$ |
- | Approximately
$ |
公司評估了這一財務風險,並在截至2022年9月30日的三個月內計入了總計3900萬美元的可轉換優先股、無擔保優先本票和某些存款的減值 。破產程序的最終結果及其對公司持有的剩餘存款的影響仍有待確定。本公司已聘請債權人律師,並正積極為其在Compute North設施的各項資產進行辯護和保護,同時儘量減少其與Compute North有關的長期財務風險。
附註 7--法律準備金
在截至2022年9月30日的三個月內,該公司錄得25美元2021年期間用於個人所得税申報目的的某些股票贈與的公允價值相關的百萬法定準備金。這筆準備金的大部分與公司前董事長兼首席執行官提出的索賠
有關。在處理這一初步索賠時,公司發現其他五名個人
也受到相同問題的影響,包括一名現任董事會成員和現任董事長兼首席執行官。這部分準備金的總額不到#美元。
附註 8-股東權益
普通股 股票
貨架 表格S-3和場內銷售協議的註冊聲明
於2022年2月11日,本公司與H.C.Wainwright&Co.,LLC(“Wainwright”)就其普通股股份訂立市場發售協議或銷售協議。根據銷售協議的條款,公司可不時通過Wainwright作為其銷售代理髮售和出售我們普通股的股票,總髮行價最高可達7.5億美元。截至2022年9月30日,根據本上市發售協議,本公司已售出13,459,752股普通股,總購買價扣除發售成本後淨額為198.7美元。
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馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
B系列可轉換優先股
截至2022年9月30日,B系列可轉換優先股沒有流通股。
系列 E優先股
截至2022年9月30日,E系列可轉換優先股無流通股。
普通認股權證
截至2022年9月30日的9個月內,公司已發行和未發行的認股權證及變動摘要如下:
已發行認股權證摘要
認股權證數量 | 加權 平均行權價 | 加權
平均剩餘合同期限 (單位:年) | ||||||||||
截至2021年12月31日的未償債務 | $ | |||||||||||
已發佈 | $ | - | ||||||||||
過期 | ( | ) | $ | - | ||||||||
已鍛鍊 | $ | - | ||||||||||
截至2022年9月30日的未償債務 | $ | |||||||||||
認股權證 自2022年9月30日起可行使 | $ | |||||||||||
截至2022年9月30日,已發行和可行使的權證的總內在價值為 | $ |
普通股票期權
截至2022年9月30日和2021年12月31日,沒有未償還的股票期權。
受限庫存
受限的 個庫存單位
限制性股票獎勵活動總結
單位數 | 加權 平均授予日期公允價值 | |||||||
2021年12月31日的未歸屬 | $ | |||||||
授與 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
2022年9月30日的未歸屬 | $ |
在2022年第三季度期間,薪酬委員會發布了將在未來四年內授予並導致股票薪酬總支出約為$ 百萬美元。
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馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
附註 9--債務
2021年11月18日,該公司發行了650美元百萬美元ITS本金
於2022年7月28日,本公司與Silvergate Bank(“銀行”)訂立循環信貸及擔保協議(“協議”或“RLOC”) ,據此,Silvergate同意根據協議條款向本公司提供最多1億美元循環貸款。該貸款再融資並取代了公司與銀行之間現有的1億美元貸款。同日,本公司還簽訂了一項1億美元的本金定期貸款安排(“定期貸款”)。 RLOC和定期貸款中規定的安排條款如下:
初始 術語: | 終止
已啟用 | |
設施的可用性 : | 公司應不時提供RLOC,以供公司定期提取(前提是當時不存在違約事件),從其截止日期至協議終止日期(包括該日期)。
公司可借入最多1億美元的定期貸款,其中5,000萬美元將於截止日期(“初始支取”)發放, 應借款人要求,於2023年4月25日或之前(“延遲支取”)發放5,000萬美元, 須滿足定期貸款協議中規定的條件。 | |
發貨費用 設施: |
RLOC:對銀行的貸款承諾(或35萬美元)的0.35%;在RLOC結束時到期(如果RLOC持續一年以上,則在每個週年紀念日到期)。
定期貸款:在簽署定期貸款協議時支付15萬美元的發起費和25萬美元的或有提款費用(“或有提款 費用”)。如果公司在2022年11月25日之前借入延遲提取的款項,這筆或有支取費用將退還給公司。 | |
未使用的 承諾 RLOC費用: |
||
續訂RLOC : | 經本行與本公司同意,RLOC可按年續訂,但須遵守(但不限於): |
利率和付款 對於 設施: |
RLOC: 利息只按月支付,本金到期全部到期。利率被定義為(I)最低利率和(Ii)最優惠利率加上適用保證金中較高的一個。“最低利率”是指:(A)在一個利息期內的任何一天,貸款與價值比率(“LTV”)低於40%(40%);(B)在一個利息期內的任何一天,LTV比率大於或等於40%(Br)(40%)和小於55%(55%);以及(C)任何一天的6.5%(6.75%)。適用邊際是指在任何時候:(A)利息期間內任何一天的LTV比率小於40(40%)的1.25%(1.25%),(B)利息期間任何一天的LTV比率大於或等於40(40%)和小於55%(55%)的2%(2.00%),和(C)利息期間內任何一天的LTV比率大於或等於55%(55%)的2.25%(2.75%)。
定期貸款:貸款本金的利息,以5.75%和最優惠利率加1.75%的較高者為準, 僅按月支付,本金到期全部到期。 |
17 |
馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
設施的抵押品 : | RLOC及定期貸款融資以本公司於 及為本行利益而儲存於託管賬户(“抵押品賬户”)的足夠權利、所有權及權益的質押作為抵押。本行將在經本行批准的受監管託管實體(“託管人”)處建立一個抵押品賬户。銀行和託管人將簽訂託管協議,完善質押抵押品賬户的擔保權益,其中包括:1)銀行監控抵押品賬户的餘額,2)允許銀行對抵押品賬户擁有獨家控制權,包括在公司違約的情況下清算抵押品。銀行還可以就質押抵押品提交UCC融資聲明。本公司承擔其抵押品市值下跌的風險 如果其市值下跌導致RLOC項下的未償還借款被擔保不足,則公司有義務質押額外的比特幣 。如果比特幣的市值增加,並且RLOC項下的未償還借款被過度抵押,或者如果該等借款得到全部或部分償還,本公司也可以從抵押品賬户中提取抵押品。 | |
最低預付款 對於 設施: |
在發起時,公司必須確保抵押品賬户餘額有足夠的比特幣,以使LTV比率相等 | |
設施的契約 : |
公司必須保持最低調整後淨資產為$ |
附註 10--租約、承付款和或有事項
租契
2016年2月,財務會計準則委員會發布了ASU第2016-02號,租賃(主題842),並自那以後發佈了與租賃會計相關的修正案(統稱為“ASC 842”)。ASC 842建立了使用權或ROU模型,要求承租人 在資產負債表上記錄期限超過12個月的所有租賃的ROU資產和租賃負債。租賃將被歸類為財務或經營性租賃,分類將影響損益表中的費用確認模式。自2019年1月1日起,公司採用ASU 842。本公司根據公司是否有權在合同期內控制資產以及其他事實和情況來確定一項安排在開始時是否包含租賃。
該公司根據運營租賃協議在美國租賃辦公空間。根據營運租賃協議,寫字樓是本公司唯一的主要資產類別 。本公司並無重大融資租賃。
自2018年6月1日起,公司按月租用其位於內華達州拉斯維加斯89144號城市中心北路1180號Suite100的公司辦公室。
自2022年2月14日起,公司租用了位於佛羅裏達州勞德代爾堡東北第三大道101號101號大廈的辦公室,郵編:33301,租期為 63個月。
自2022年3月1日起,該公司租用了位於加利福尼亞州歐文92618號頻譜中心大道300號的辦公室,租期為24個月。
自2022年5月1日起,本公司租用了位於華盛頓州東韋納奇第五街東南3306號的倉庫空間,郵編:98802,租期為24個月。
自2022年9月21日起,該公司租用了位於俄克拉荷馬城道格拉斯大街512N,俄克拉荷馬城,郵編73106的倉庫空間,租期為36個月。
截至2022年9月30日,公司在美國租賃的使用權(“ROU”)資產和總租賃負債分別為140萬美元和110萬美元。截至2021年12月31日,公司的ROU資產和總租賃負債為零 。本公司已支付和攤銷截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的使用權資產,總額分別為2.9萬美元和4.8萬美元。
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馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
運營 租賃成本以直線方式記錄在運營費用中。公司的總租賃費用包括 以下各項:
租賃費用構成明細表
截至 前九個月 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
運營 租約 | ||||||||
運營 租賃成本 | $ | $ | ||||||
運營 租賃費 | ||||||||
短期租賃租金費用 | ||||||||
租金費用合計 | $ | $ |
截至 三個月 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
運營 租約 | ||||||||
運營 租賃成本 | $ | $ | ||||||
運營 租賃費 | ||||||||
短期租賃租金費用 | ||||||||
租金費用合計 | $ | $ |
有關公司作為承租人的租賃活動的其他 信息如下:
最低租賃付款彙總表
截至 前九個月 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
運營 來自運營租賃的現金流 | $ | $ | ||||||
加權平均 剩餘租期-經營租賃 | ||||||||
加權-平均 貼現率-經營租賃 | % | % |
截至2022年9月30日,未來五年的合同最低租賃付款如下。
合同最低租賃表
年 | 金額 | |||
2022 (剩餘) | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此後 | ||||
總計 |
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馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
法律訴訟
HO 物質
2021年1月14日,原告何敏嘉(“原告”或“何”)向本公司及10名美國能源部被告提出民事訴訟,要求賠償損失及恢復原狀(“投訴”)。起訴書提出了六項針對本公司的訴訟理由:(1)違反書面合同;(2)違反默示合同;(3)準合同;(4)提供的服務;(5)故意幹擾預期經濟關係;以及(6)疏忽幹擾預期經濟關係, 是針對“所有被告”的抗辯,最有可能涉及後來被點名的被告。這些索賠基於同一組事實,何俊仁聲稱,公司從他與公司分享的商業敏感信息中獲利 ,然後公司拒絕賠償他在為公司收購能源供應商方面所扮演的角色。2021年2月22日,本公司對何先生的投訴作出全面否認,並提出適用的肯定抗辯。然後,在2021年2月25日,該公司將訴訟移至加利福尼亞州中心區的美國地區法院,訴訟仍在進行中。本公司提出動議,要求對所有訴因進行簡易判決/裁決。 2022年2月11日,法院批准了該動議,並駁回了何鴻燊的第二、第五和第六訴因。Discovery基本上已結束 。法院於2022年2月24日舉行了預審會議,取消了2022年3月3日的審判日期, 命令各方會面並協商新的審判日期。法院討論了各方當事人堅持的各種損害賠償理論。在對簡易判決動議的裁決中,以及在2022年2月24日的預審會議上,法院指出,如果發現責任,陪審團更有可能接受15萬美元作為適當的損害賠償金額。, 與Ho支持的各種理論相反,這些理論導致了數百萬美元的回收。由於懸而未決的事實和法律問題,目前無法預測結果; 然而,在諮詢了法律顧問後,該公司有信心在這場訴訟中獲勝,因為它與何先生沒有 合同,而且何先生也沒有根據任何相互保密協議披露任何商業敏感信息,即 被用來與能源供應商建立任何合資企業。審判定於2023年2月開始。
信息 傳票
2020年10月6日,該公司與多方簽訂了一系列協議,在蒙大拿州哈丁設計和建造一個容量高達100兆瓦的數據中心 。與此同時,該公司於2020年10月13日提交了最新的8-K表格報告。8-K披露, 根據數據設施服務協議,公司發行了6,000,000股受限普通股,這些交易豁免了 根據修訂後的1933年證券法第4(A)(2)節進行的登記。在截至2021年9月30日的季度內,公司 及其某些高管收到傳票,要求其提供有關蒙大拿州哈丁數據中心設施的文件和通信,該文件和通信在我們於2020年10月13日提交的8-K表格中描述。據我們瞭解,美國證券交易委員會可能正在調查是否存在 任何違反聯邦證券法的行為。我們正在與美國證券交易委員會合作。
可能的集體訴訟投訴
2021年12月17日,美國內華達州地區法院對本公司及現任和前任高級管理層提起了一項可能的集體訴訟。起訴書指控與披露公司此前於2021年11月15日對美國證券交易委員會進行的調查有關的證券欺詐。原告Tad Schlatre於2022年3月1日向公司送達了起訴書。2022年9月12日,法院任命卡洛斯·馬裏納為主要原告。2022年10月21日,首席原告在不構成偏見的情況下自願駁回了 申訴。
派生投訴
2022年2月18日,美國內華達州地區法院對公司現任和前任董事會成員和高級管理人員提起了股東派生訴訟。該投訴基於的指控與2021年12月推定的集體訴訟中的指控基本相似,這些指控與本公司披露本公司此前於2021年11月15日對美國證券交易委員會進行的調查有關。2022年3月4日,向公司送達了訴狀。2022年4月4日,被告提出駁回申訴。
2022年5月5日,美國內華達州地區法院對公司現任和前任董事會成員和高級管理人員提起了第二起股東派生訴訟。第二起股東衍生品投訴 的指控與2022年2月18日衍生品投訴中的指控基本相似。2022年5月11日,被告採取行動駁回第二起股東衍生品訴訟。
2022年6月1日,法院發佈了一項命令,合併了這兩起衍生訴訟。2022年6月13日的日程安排令規定原告 提交合並申訴,並重新提出動議,駁回合併後的股東派生申訴。合併投訴 尚未提交。
根據管理層的意見,經諮詢法律顧問後,該等事項的最終處置將不會對本公司及其相關實體的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
計算 北方破產
2022年9月22日,Compute North根據破產法第11章申請破產保護。Compute North為公司提供運營服務,並將我們的設備託管在多個設施中。 我們將礦工交付給Compute North,後者然後在幾個設施中安裝設備,操作和維護設備, 提供能源以保持礦工的運營。在第11章中,Compute North目前正在尋求出售其幾乎所有的資產,包括其在該公司礦工所在設施的直接和間接所有權權益。Compute North還可能 尋求將公司參與的Compute North協議轉讓給一個或多個第三方購買Compute North資產的買家,或者可能尋求拒絕此類協議。因此,Compute North的第11章案例可能導致Compute North向我們提供的服務中斷,因此可能對我們在Compute North管理的設施中的運營產生不利影響 。
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馬拉鬆 數碼控股公司及附屬公司
合併精簡財務報表附註
在Compute North第11章案件的這個階段,很難預測馬拉鬆是否會因為其索賠而獲得任何有意義的賠償 。
注: 11與當事人有關的事項
在2022年9月23日,該公司增加了30美元向Auradine,Inc.投資100萬美元,使其在Auradine的總持有量達到$
附註 12--某些前期數額的訂正
我們已對以前發佈的財務報表中報告的與非實質性錯誤相關的本季度報告10-Q表中所列期間的金額進行了修訂。該錯誤與投資基金未合併有關,如下所述。我們根據《美國證券交易委員會員工會計公告》第99號和第108號評估了這些錯誤對我們之前發佈的財務報表的綜合影響,並根據定量和定性因素確定,這些錯誤對我們之前發佈的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告或其中包括的任何季度報告或通過我們的10-Q表格截至2022年3月31日的季度 季度報告中包含的財務報表和披露並不重要。
於2021年1月25日,本公司與NYDIG Digital Assets Fund III,LP (“基金”)訂立有限合夥協議,而該基金購買了約4,812.66 比特幣,總購買價為1.5億 百萬美元。2022年6月10日,該公司從投資基金中提取了約4,768.5 比特幣,該基金隨後被終止。在該公司對基金進行投資的這段時間內,該公司將基金的全部業績作為資產負債表 (“基金持有的數字貨幣”)、經營報表和現金流量表(“基金持有的數字貨幣的公允價值變動”)的一個單獨項目入賬。在基金終止後,該公司得出結論,這種會計核算是不正確的,它必須合併基金,將基金的任何資產、負債和費用作為其財務報表的單獨組成部分 列示。
對此錯誤的 更正導致對截至2021年12月31日的資產負債表中的某些項目、截至2021年9月30日的三個月和九個月的經營報表以及截至2021年9月30日的九個月的現金流量表進行了修訂。以下是從上期列報中修訂的各種財務報表標題的對賬:
重述和重新分類附表
截至2021年12月31日的資產負債表 | 正如 報道的那樣 | 修訂版本 | 修訂後 | |||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||||||
基金中持有的數字貨幣 | ||||||||||||
投資基金 | 223,778,545 | ( | ) | |||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||||||
應付帳款 | ||||||||||||
應計費用 |
運營報表 | 截至2021年9月30日的三個月 | 截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||
As reported / reclassified (1) | 修訂版本 | 修訂後 | As reported / reclassified (1) | 修訂版本 | 修訂後 | |||||||||||||||||||
一般費用和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
投資NYDIG基金的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
基金持有的數字貨幣的已實現和未實現收益(虧損) | ||||||||||||||||||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
現金流量表 | 截至2021年9月30日的9個月 | |||||||||||
As reported | 修訂版本 | 修訂後 | ||||||||||
基金持有的數字貨幣的已實現收益和未實現收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
投資證券公允價值變動 | ( | ) | ||||||||||
應付賬款和應計費用 | ||||||||||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
在投資基金中銷售數字貨幣 | ||||||||||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( |
(1) |
附註 13-後續事件
2022年10月,該公司通過其RLOC貸款為一般企業用途額外借款5,000萬美元,並額外提供了3,993枚比特幣作為這筆借款的抵押品。這將公司的抵押品餘額增加到7,821 比特幣。2022年11月9日,由於擔心密碼行業的金融不穩定,比特幣價格跌至年度新低。因此,該公司需要額外提供1,669個比特幣(每枚比特幣的價值為16,212.50美元)作為其5,000萬美元RLOC和5,000萬美元定期貸款的抵押品,使其抵押品餘額達到9,490比特幣(約1.539億美元)。截至2022年11月9日,該公司的比特幣總持有量約為11,440枚,其中1,950枚(約合3,160萬美元)不受限制。鑑於近期比特幣價格的不確定性,本公司決定推遲之前宣佈的在11月份通過定期貸款為RLOC再融資的計劃。這 使公司能夠保留在短期內償還RLOC借款的選擇權,而不是承諾償還兩年期定期貸款 借款將帶來提前還款處罰。本公司保留在2023年4月之前從定期貸款中額外提取5,000萬美元的選擇權。
自綜合財務報表可供發佈之日起,本公司已評估其他後續事件 ,並得出結論,除上文及附註6-Compute North破產、附註 7-法律儲備及附註11-關聯方事項所披露外,並無該等事件或交易需要披露。
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第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告(以下簡稱“報告”)及我們不時作出的其他書面及口頭聲明可能包含所謂的“前瞻性聲明”,所有這些聲明均受風險及不確定因素影響。前瞻性陳述可以通過使用諸如“預期”、“計劃”、“將”、“預測”、“項目”、“打算”、“估計”以及其他含義類似的詞語來識別。人們可以通過它們不嚴格地與歷史或當前事實相關的事實來識別它們。這些陳述可能涉及我們的增長戰略、財務結果以及產品和開發計劃。 任何此類陳述都必須仔細考慮,並應瞭解許多因素可能導致實際結果與我們的 前瞻性陳述不同。這些因素可能包括不準確的假設和各種各樣的其他風險和不確定性,包括一些已知的和一些未知的。任何前瞻性陳述都不能保證,未來的實際結果可能大不相同。
本報告中包含的有關市場和行業統計數據的信息 基於我們認為是準確的現有信息。它通常基於不是為證券發行或經濟分析目的而製作的行業和其他出版物。我們沒有審查或包含來自所有來源的數據,也不能向投資者保證本報告中包含的數據的準確性或完整性。從這些來源獲得的預測和其他前瞻性信息受到同樣的限制 ,以及對未來市場規模、收入和市場對產品和服務的接受度的任何估計所附帶的額外不確定性。 我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。因此,投資者不應過度依賴這些前瞻性陳述。
以下討論和分析旨在回顧影響我們財務狀況的重要因素和所示時期的運營結果 。本討論應與我們的合併財務報表和本文中提供的附註一起閲讀。除了歷史信息,以下管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析 包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於本文討論的某些因素以及提交給美國證券交易委員會的任何其他定期報告,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中明示、暗示或預期的結果大不相同。
警示 有關前瞻性陳述的説明
我們提交給美國證券交易委員會的這份報告和其他文件包含前瞻性陳述,這些陳述基於對我們未來業績、我們的業務、我們的信念和我們管理層的 假設的當前預期、估計、預測和預測。非歷史事實的陳述屬於前瞻性陳述。諸如“預期”、“展望”、“ ”“預測”、“”將“”、“”可能“”、“”應該“”、“”項目“”、“”打算“”、“”計劃“”、“”繼續“”、“”持續“”、“”正在進行“”、“”相信“”、“”尋求“”、“”估計“”、“”預期“”、“”可能“”、“”假設“”等詞語,此類詞語和類似表述的變體通常用於識別此類前瞻性陳述,這些陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證,涉及風險、假設和不確定性,包括但不限於我們向美國證券交易委員會提交或提交的報告中所描述的那些。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者潛在的假設被證明是不正確的,實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明或預期的結果大不相同。因此,告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅反映了它們作出之日的情況。除法律要求的範圍外,我們沒有義務在作出前瞻性陳述後公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件、假設的變化或其他原因。
公司業務
公司於二零一零年二月二十三日在內華達州註冊成立,名稱為Verve Ventures,Inc.於二零一一年十二月七日更名為美國戰略礦產公司,從事鈾礦及釩礦業務的勘探及潛在開發。2012年6月,本公司終止礦產業務,開始投資南加州的房地產 。2012年10月,公司停止其房地產業務,公司開始知識產權許可業務,當時公司的名稱更名為馬拉鬆專利集團,公司於2018年開始開採比特幣,並於2021年3月1日更名為馬拉鬆數字控股公司。截至2022年9月30日,該公司僅專注於比特幣生態系統內的比特幣挖掘和輔助機會,名稱為Marathon Digital Holdings,Inc.
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截至2022年9月30日的三個月內的重大事態發展
截至2022年9月30日的三個月期間,從運營和財務角度來看尤其活躍,值得注意的事件 包括:
法定保證金:
就與之前授予本公司前首席執行官兼董事長Merrick D.Okamoto的若干限制性股票單位獎勵的和解糾紛有關,本公司於2022年10月12日與Okamoto先生訂立和解協議,根據協議,本公司同意向Okamoto先生支付2,400萬美元。岡本先生同意和解並廣泛解除針對公司的已知或未知索賠,這些索賠涉及公司 修訂的2018年股權激勵計劃或相關的限制性股票單位獎勵協議。本公司就之前授予其他五名個人的某些限制性股票單位獎勵 簽訂了相關和解協議,其中包括一名董事和我們現任首席執行官兼董事長,總計約100萬美元。與這項和解相關的費用總額約為2500萬美元,列在經營説明書上,作為法定準備金。截至2022年9月30日仍未支付的和解部分在資產負債表中列為法定應付準備金,總額為2,120萬美元。截至2022年10月15日,作為此和解的結果而應支付的所有金額均已支付。
計算 北部破產:
9月22日, 2022,Compute North申請破產保護。本公司已聘請債權人律師,並正在積極為其在CN設施的各種資產進行辯護和保護,並將其對CN實體的長期財務風險降至最低。
公司在破產之日對Compute North的財務敞口約為8100萬美元,包括:
● | Compute North Holdings,Inc.約1,000萬美元的可轉換優先股。 |
● | 大約2100萬美元與Compute North LLC的無擔保優先本票有關。這筆貸款在2022年6月30日總計3,000萬美元,但在7月進行了修訂,本金約為900萬美元 ,用作狼谷網站的保證金。 |
● | 向Compute North實體支付約5,000萬美元的運營保證金,包括King Mountain合資企業和Wolf Hollow網站。 |
鑑於破產程序,公司對這些資產的減值進行了評估,並估計優先股、無擔保貸款和大約800萬美元的存款全部減值。因此,截至2022年9月30日,該公司記錄了3900萬美元的減值費用 ,將Compute North的總體敞口減少到約4200萬美元,主要是與King Mountain和Wolf Hollow相關的存款。考慮到正在進行的破產程序,這些存款的完全可收回仍然是一個風險。
公司目前的大部分業務由位於德克薩斯州麥卡米(“國王山”)的Compute North/NextEra合資企業託管 該合資企業不會直接受到破產程序的影響,但會受到破產程序的影響。該網站從8月開始通電 截至11月9日,該公司約有64,000台比特幣挖掘服務器在現場運行。
在七月初2022年,該公司擴展了某些 託管安排計算北在格蘭伯裏,德克薩斯州(“狼谷”)。截至11月9日,該公司約有6,000台挖掘服務器在運行。該公司的理解是,由於與Compute North破產相關的不確定性, 額外部署的計劃已被推遲。
已應用 區塊鏈託管:
於2022年7月12日,本公司簽訂協議,為本公司之前購買的礦商提供約200兆瓦的託管容量,其中包括在德克薩斯州的託管容量為90兆瓦,在北達科他州的託管容量至少為110兆瓦。該公司預計這些設施將容納66,000名礦工,相當於約9.2 EH/s。根據目前的施工時間表,預計2022年第四季度將開始在這些設施安裝本公司的礦工,所有礦工將於2023年年中左右安裝完畢。作為該協議的一部分,該公司有權利用北達科他州高達70兆瓦的額外電力來增加託管能力 。
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完成 哈丁,MT出口
該公司於9月份完成了之前披露的從密蘇裏州哈丁工廠(“哈丁”)的退出。該公司已在Hardin部署了約30,000台挖掘服務器。伴隨着這次退出,公司出售了大約22,000個比特幣 挖掘服務器,獲得了4650萬美元的現金收益,銷售收益為320萬美元。該公司還在此期間記錄了410萬美元的額外折舊,這與之前部署在 Hardin的大約1,800台比特幣挖掘服務器有關,根據對設施資產的檢查和重新部署後幾周對之前部署在Hardin的資產的經驗,這些服務器不再處於運行狀態。除了在此期間記錄的折舊費用外,該公司決定將以前部署在Hardin的剩餘設備的使用壽命從36個月 降至24個月。截至2022年9月30日,這些資產的賬面價值約為1200萬美元。因此,此設備的年折舊將從約400萬美元增加到約600萬美元。
關鍵會計政策和估算
我們認為,本報告腳註部分包含的以下 會計政策對於幫助您充分理解和評估本管理討論和分析是最關鍵的:
● | 數字貨幣 | |
● | 與客户簽訂合同的收入 | |
● | 長期資產減值準備 |
數字貨幣
數字貨幣作為無形資產計入綜合資產負債表中的流動資產和 其他資產,並按減去成本後的減值計入 。具有無限使用年限的無形資產不攤銷,而是每年進行減值評估, 或更頻繁地,當發生事件或情況變化表明該無限期使用資產更有可能減值。當賬面金額超過其公允價值時,即存在減值,該公允價值是使用該數字貨幣在計量其公允價值時的報價 來計量的。在減值測試中,公司可以選擇首先進行定性評估,以確定是否更有可能存在減值。若 確定比特幣價格下跌至低於賬面價值,本公司已確定存在減值的可能性較大。本公司根據比特幣的公允價值確定要記錄的減值金額 遵循ASC 820-公允價值計量框架的公允價值計量框架。如果比特幣的公允價值低於賬面價值,本公司將計入減值,並且不允許隨後沖銷減值損失 。
與客户簽訂合同的收入
本公司確認ASC 606項下的收入,收入 來自與客户的合同。收入標準的核心原則是,公司應確認收入,以反映公司預期在 交換這些商品或服務時有權獲得的對價,以描述承諾的商品或服務向客户轉移的金額。有關這項政策的完整説明,請參閲腳註3。
長期資產減值準備
每當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時,管理層便會審核長期資產的減值情況。將被持有和使用的資產的可回收性通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未貼現未來現金流進行比較來衡量。如該等資產被視為減值,應確認的減值以該資產的賬面金額超過該資產的公允價值的金額計量。
非公認會計準則 財務指標
我們 作為管理層討論和分析的組成部分,為投資者提供從淨虧損到非GAAP指標的對賬,稱為調整後EBITDA。對於所討論的每個時期,我們將“調整後的EBITDA”定義為(A)GAAP淨收益(或虧損)加上(B) 調整,以計入(1)折舊和攤銷、(2)利息支出、(3)所得税支出和(4)非現金和非經常性項目的調整 ,目前包括(I)扣除預扣税的股票補償支出、(Ii)專利減值 和(Iii)與Compute North破產有關的減值損失。
調整後的EBITDA不是根據公認會計準則對財務業績的衡量,因此,這一衡量標準可能無法與其他公司的類似標題 衡量標準相比較。非公認會計原則財務計量受到重大限制,因為它們不符合或替代根據公認會計原則編制的計量。調整後的EBITDA不應單獨考慮,僅應與我們提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告和Form 10-K年度報告一起閲讀。管理層使用調整後的EBITDA和本文提供的補充信息作為了解、管理和評估業務業績的手段,並幫助為運營決策提供信息。我們主要依靠我們的綜合簡明財務報表來了解、管理和評估我們的財務業績,並僅補充使用非GAAP財務衡量標準。
最近發佈的 會計準則
有關最新會計準則和公告的討論,請參閲我們的合併簡明財務報表附註2。
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運營結果
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
截至9月30日的三個月, | 有利的 | |||||||||||
2022 | 2021 | (不利) | ||||||||||
收入 | $ | 12,690,452 | $ | 51,707,483 | $ | (39,017,031 | ) | |||||
收入成本 -能源、託管和其他 | (13,772,555 | ) | (5,922,811 | ) | (7,849,744 | ) | ||||||
收入成本 折舊和攤銷 | (26,294,842 | ) | (4,340,198 | ) | (21,954,644 | ) | ||||||
總利潤率 | (27,376,945 | ) | 41,444,474 | (68,821,419 | ) | |||||||
一般費用和管理費用 | (12,352,008 | ) | (99,235,984 | ) | 86,883,976 | |||||||
出售設備的淨收益 ,扣除處置 | 31,934,307 | - | 31,934,307 | |||||||||
法定儲備 | (24,960,000 | ) | - | (24,960,000 | ) | |||||||
因供應商破產申請而導致的存款減值 | (7,987,147 | ) | - | (7,987,147 | ) | |||||||
基金持有的數字貨幣的已實現和未實現收益(虧損) | - | 42,086,907 | (42,086,907 | ) | ||||||||
數字貨幣減值 | (5,903,891 | ) | (6,731,890 | ) | 827,999 | |||||||
數字貨幣賬面價值變化總額 | (5,903,891 | ) | 35,355,017 | (41,258,908 | ) | |||||||
因供應商破產申請而導致的貸款和投資減值 | (31,012,853 | ) | - | (31,012,853 | ) | |||||||
其他營業外收入 | 238,159 | 261,273 | (23,114 | ) | ||||||||
淨虧損 | $ | (75,422,407 | ) | $ | (22,172,567 | ) | $ | (53,249,840 | ) | |||
比特幣 (“BTC”)期間的產量,以BTC為單位 | 616 | 1,253 | (637 | ) | ||||||||
對帳 調整後的EBITDA | ||||||||||||
淨虧損 | $ | (75,422,407 | ) | $ | (22,172,567 | ) | $ | (53,249,840 | ) | |||
不包括: 利息費用 | 3,752,301 | 287 | 3,752,014 | |||||||||
不包括: 所得税優惠 | (5,750,272 | ) | (2,940 | ) | (5,747,332 | ) | ||||||
息税前利潤 | (77,420,378 | ) | (22,175,220 | ) | (55,245,158 | ) | ||||||
不包括: 折舊和攤銷 | 26,294,842 | 4,340,198 | 21,954,644 | |||||||||
EBITDA | (51,125,536 | ) | (17,835,022 | ) | (33,290,514 | ) | ||||||
不包括: 扣除預扣税後的股票薪酬費用 | 3,423,324 | 96,617,325 | (93,194,001 | ) | ||||||||
不包括:因供應商破產申請而導致的存款減值 | 7,987,147 | - | 7,987,147 | |||||||||
不包括: 因供應商破產申請而產生的貸款和投資減值 | 31,012,853 | - | 31,012,853 | |||||||||
調整後的EBITDA | $ | (8,702,212 | ) | $ | 78,782,303 | $ | (87,484,515 | ) |
25 |
收入 和收入成本:在截至2022年9月30日的三個月中,我們的收入為1,270萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為5,170萬美元。收入減少3900萬美元的主要原因是比特幣產量下降導致收入減少2630萬美元。產量下降的原因是7月Hardin工廠停工,7月和8月King Mountain延遲供電。本年度較低的比特幣市場價格導致營收較上年同期額外減少1,270萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中,收入成本-能源、託管和其他-總計1380萬美元,而去年同期為590萬美元。790萬美元的增長 是由於提前退出Hardin導致的成本確認加快(570萬美元),以及開採的每枚比特幣的生產成本上升(510萬美元),部分被產量減少對成本的影響(320萬美元)所抵消。本年度收入折舊和攤銷成本為2630萬美元,上年同期為430萬美元,增加2200萬美元。支出的增加主要是由於我們退出位於MT的Hardin工廠而加速了折舊 (基礎設施折舊1100萬美元,挖掘服務器折舊410萬美元),較少程度上增加了與運行中的挖掘服務器數量增加相關的折舊成本。
總利潤率:本年度總利潤率為虧損(2,740萬美元),而上年同期為收入4,140萬美元,下降(6,880萬美元)。這一下降是由上面討論的因素推動的,這些因素彙總在下面的 表中(以百萬為單位):
收入: | ||||||
● | 產量下降的影響 | $ | (26.3 | ) | ||
● | 比特幣市場價格下跌的影響 | (12.7 | ) | |||
收入成本 -能源、託管和其他: | ||||||
● | 比特幣產量下降的影響 | 3.2 | ||||
● | 哈丁退出加速成本確認的影響 | (5.7 | ) | |||
● | 其他 增加 | (5.1 | ) | |||
收入-折舊和攤銷成本 : | ||||||
● | 哈丁退出加速成本確認的影響 | (15.1 | ) | |||
● | 其他, 主要增加了運行中的挖掘服務器 | (6.9 | ) | |||
$ | (68.8 | ) |
26 |
淨收益設備銷售收益:2021年12月2日,我們與DCRBN Ventures Development and Acquisition LLC(“DCRBN”)達成協議,公司同意從2022年4月開始向DCRBN出售某些設備,同時在德克薩斯州McCamey的King Mountain風電場開展商業活動。在截至2022年9月30日的三個月內,公司出售設備共獲得現金收益4,360萬美元,並通過出售此類資產實現税前收益2,870萬美元。本公司還在本年度期間完成了之前披露的退出MT Hardin工廠的工作。隨着此次退出,公司出售了約22,000台比特幣挖掘服務器,獲得現金4,650萬美元,並在扣除出售虧損320萬美元后錄得銷售收益。在前一年期間,沒有此類銷售。
一般和行政費用:截至2022年9月30日的三個月,一般和行政費用為1,240萬美元,而上年同期為9,920萬美元。我們的一般和管理費用包括本年度基於股票的 (非現金)薪酬支出340萬美元和上年同期的9660萬美元。本年度不包括股票薪酬的一般和行政支出為890萬美元,而去年同期為260萬美元。 630萬美元的增長主要是由於工資和福利成本增加(380萬美元)和保險費用增加 (100萬美元)。由於本年度業務範圍擴大,專業費用、差旅費用和其他費用也有所增加。
法律準備金:關於之前授予公司前首席執行官和董事長的某些限制性股票單位獎勵的和解糾紛,公司於2022年10月12日簽訂了和解協議 ,根據和解協議,公司同意支付2400萬美元。鑑於此次和解的結果,本公司與其他五名獲得相同限制性股票單位獎的人 達成了相關和解協議,其中包括董事的一名首席執行官和我們現任首席執行官兼董事長。這些相關的和解總額約為100萬美元。
與供應商破產申請相關的資產減值 :2022年9月22日,Compute North根據美國破產法第11章申請重組。在截至2022年9月30日的三個月內,鑑於Compute North的破產程序,該公司對其相關資產進行了減值評估。因此,公司計入了約800萬美元的減值費用(與存款相關)作為運營支出,以及約3100萬美元的額外減值費用(與貸款和優先股投資相關) 作為非運營支出。
數字資產賬面價值的變化 :
● | 數字貨幣減值 :在截至2022年9月30日的三個月中,我們發生了590萬美元的數字資產減值 ,而去年同期的減值為670萬美元。 |
● | 基金持有的數字貨幣的公允價值變動 :2022年6月10日,該公司從其投資基金中提取了4769枚比特幣。 因此,在截至2022年9月30日的三個月內,該基金持有的數字資產的公允價值沒有變化。在上一年的季度中,投資基金持有的比特幣的公允價值變化為4,210萬美元。 |
其他營業外收入:其他營業外收入比上年同期減少2.3萬美元。
利息 支出:利息支出較上年增加370萬美元,原因是與2021年11月發行的可轉換票據 相關的利息(280萬美元)以及公司定期貸款和循環信貸(RLOC)融資項下未償還借款的利息(90萬美元)。
所得税 税收優惠:在截至2022年9月30日的三個月期間,公司錄得580萬美元的所得税優惠 ,而上一年同期的所得税優惠為3000美元。
淨虧損:本年度我們錄得淨虧損(7,540萬美元),而上一季度淨虧損(2,220萬美元)。5,320萬美元的下降主要是由於總利潤率下降(6,880萬美元)、與Compute North破產有關的減值(3,900萬美元)、法定準備金(2,500萬美元)、我們數字資產的賬面價值下降(4,130萬美元)以及 利息支出增加(370萬美元)。部分抵消了這些不利差異的是,主要與股票薪酬較低(8,690萬美元)、設備銷售收益3190萬美元(br})以及所得税優惠淨增加有關的一般和行政費用大幅減少。
調整後的EBITDA:調整後的EBITDA虧損(830萬美元),而去年同期調整後的EBITDA為正7880萬美元。8,710萬美元的下降主要是由於扣除折舊和攤銷影響的總利潤率下降(4690萬美元)、我們數字資產的賬面價值下降(4130萬美元)、法定準備金(2500萬美元)以及不包括基於非現金股票的薪酬成本的一般和行政費用增加(630萬美元)。部分抵消了這些不利差異 從3190萬美元的設備銷售中獲得的收益。
27 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月
截至9月30日的9個月, | 有利的 | |||||||||||
2022 | 2021 | (不利) | ||||||||||
收入 | $ | 89,329,986 | $ | 90,182,155 | $ | (852,169 | ) | |||||
收入成本 -能源、託管和其他 | (42,974,265 | ) | (11,647,457 | ) | (31,326,808 | ) | ||||||
收入成本 折舊和攤銷 | (64,881,323 | ) | (8,015,801 | ) | (56,865,522 | ) | ||||||
總利潤率 | (18,525,602 | ) | 70,518,897 | (89,044,499 | ) | |||||||
一般費用和管理費用 | (39,187,098 | ) | (159,411,404 | ) | 120,224,306 | |||||||
出售設備的淨收益 ,扣除處置 | 90,115,824 | - | 90,115,824 | |||||||||
法定儲備 | (24,960,000 | ) | - | (24,960,000 | ) | |||||||
因供應商破產申請而導致的存款減值 | (7,987,147 | ) | - | (7,987,147 | ) | |||||||
專利減損 | (919,363 | ) | - | (919,363 | ) | |||||||
基金持有的數字貨幣的已實現和未實現收益(虧損) | (85,016,208 | ) | 59,410,028 | (144,426,236 | ) | |||||||
數字貨幣減值 | (153,045,376 | ) | (18,472,750 | ) | (134,572,626 | ) | ||||||
數字貨幣賬面價值變化總額 | (238,061,584 | ) | 40,937,278 | (278,998,862 | ) | |||||||
因供應商破產而導致的貸款和投資減值 | (31,012,853 | ) | - | (31,012,853 | ) | |||||||
其他 營業外收入 | 632,132 | 254,024 | 378,108 | |||||||||
淨虧損 | $ | (280,027,638 | ) | $ | (47,700,445 | ) | $ | (232,327,193 | ) | |||
比特幣 (“BTC”)期間的產量,以BTC為單位 | 2,582 | 2,099 | 483 | |||||||||
對帳 調整後的EBITDA | ||||||||||||
淨虧損 | $ | (280,027,638 | ) | $ | (47,700,445 | ) | $ | (232,327,193 | ) | |||
不包括: 利息費用 | 10,314,659 | 2,694 | 10,311,965 | |||||||||
不包括: 所得税優惠 | (192,712 | ) | (3,454 | ) | (189,258 | ) | ||||||
息税前利潤 | (269,905,691 | ) | (47,701,205 | ) | (222,204,486 | ) | ||||||
不包括: 折舊和攤銷 | 64,881,323 | 8,015,801 | 56,865,522 | |||||||||
EBITDA | (205,024,368 | ) | (39,685,404 | ) | (165,338,964 | ) | ||||||
不包括: 扣除預扣税後的股票薪酬費用 | 18,874,798 | 152,334,886 | (133,460,088 | ) | ||||||||
不包括:因供應商破產申請而導致的存款減值 | 7,987,147 | - | 7,987,147 | |||||||||
不包括: 因供應商破產申請而產生的貸款和投資減值 | 31,012,853 | - | 31,012,853 | |||||||||
不包括: 專利減值 | 919,363 | - | 919,363 | |||||||||
調整後的EBITDA | $ | (146,230,207 | ) | $ | 112,649,482 | $ | (258,879,689 | ) |
28 |
收入和收入成本:在截至2022年9月30日的9個月中,我們的收入為8930萬美元,而去年同期為9020萬美元。90萬美元的減少主要是由於本年度比特幣市場價格下降的影響(2160萬美元),主要被與去年同期相比產量增加的影響 (2070萬美元)所抵消。在截至2022年9月30日的三個月中,收入成本-能源、託管和其他-總計4300萬美元 ,而去年同期為1160萬美元。3,130萬美元的增長是由於與提前退出Hardin相關的成本確認加快(1,820萬美元)和每開採比特幣的生產成本上升(1,040萬美元),在較小程度上是由於與增加產量相關的更高成本的影響(270萬美元)。本年度收入折舊及攤銷成本為6490萬美元,上年同期為800萬美元,增加5680萬美元。此 費用增加主要是由於與我們退出位於MT的Hardin工廠有關的加速折舊(基礎設施折舊3,190萬美元,挖掘服務器折舊410萬美元),以及與本年度期間運行的挖掘服務器數量增加相關的折舊成本增加所致。
總利潤率:本年度總利潤率為虧損(1,850萬美元),而上年同期為收入7,050萬美元,下降(8,900萬美元)。這一下降是由上面討論的因素推動的,這些因素彙總在下面的 表中(以百萬為單位):
收入: | ||||||
● | 更高產量的影響 | $ | 20.7 | |||
● | 比特幣市場價格下跌的影響 | (21.6 | ) | |||
收入成本 -能源、託管和其他: | ||||||
● | 比特幣產量增加的影響 | (10.4 | ) | |||
● | 哈丁退出加速成本確認的影響 | (18.2 | ) | |||
● | 其他 增加 | (2.7 | ) | |||
收入-折舊和攤銷成本 : | ||||||
● | 哈丁退出加速成本確認的影響 | (36.0 | ) | |||
● | 其他, 主要增加了運行中的挖掘服務器 | (20.8 | ) | |||
$ | (89.0 | ) |
29 |
淨收益設備銷售收益:2021年12月2日,我們與DCRBN Ventures Development and Acquisition LLC(“DCRBN”)達成協議,公司同意從2022年4月開始向DCRBN出售某些設備,同時在德克薩斯州McCamey的King Mountain風電場開展商業活動。在截至2022年9月30日的9個月內,公司出售設備共獲得1.309億美元的現金收益,並通過出售此類資產實現税前收益8,690萬美元。本公司還在本年度期間完成了之前披露的退出MT Hardin工廠的工作。隨着此次退出,公司出售了約22,000台比特幣挖掘服務器,獲得現金4,650萬美元,並在扣除出售虧損320萬美元后錄得銷售收益。在前一年期間,沒有此類銷售。
一般和行政費用:截至2022年9月30日的九個月的一般和行政費用為3920萬美元,而上年同期的費用為1.594億美元,減少了1.202億美元。我們的一般和行政支出 包括本年度基於股票(非現金)的薪酬支出1,890萬美元和上年同期的1.523億美元。不包括基於股票的薪酬的一般和行政費用在本年度期間增至2,030萬美元 ,上年同期為710萬美元。1320萬美元的增長主要是由於工資和福利成本增加(540萬美元)、保險費用增加(220萬美元)和專業費用增加(160萬美元)。由於本年度我們的業務範圍擴大,其他費用也增加了 。
法律準備金:關於之前授予公司前首席執行官和董事長的某些限制性股票單位獎勵的和解糾紛,公司於2022年10月12日簽訂了和解協議 ,根據和解協議,公司同意支付2400萬美元。鑑於此次和解的結果,本公司與其他五名獲得相同限制性股票單位獎的人 達成了相關和解協議,其中包括董事的一名首席執行官和我們現任首席執行官兼董事長。這些相關的和解總額約為100萬美元。
與供應商破產申請相關的資產減值 :9月22日, 2022,Compute North根據美國破產法第11章申請重組。在截至2022年9月30日的期間內,鑑於其破產程序,本公司對其與Compute North相關的資產進行了減值評估。因此,公司記錄了約800萬美元的減值費用(與存款有關)作為運營費用,以及約3100萬美元的額外減值費用(與貸款和優先股投資有關)作為非運營費用。
專利的減損: 本公司在本年度期間記錄了90萬美元的減值,與其業務運營中不再使用的某些專利有關。
數字資產賬面價值的變化 :
● | 數字貨幣減值 :在截至2022年9月30日的9個月中,我們發生了1.53億美元的數字資產減值,而上一年同期的減值為1820萬美元,反映了本年度比特幣價值的整體下降。 |
● | 基金持有的數字貨幣的公允價值變動 :2022年6月10日,本公司從其投資基金中提取了4,769枚比特幣。 自4月1日至6月10日提取日,投資基金公允價值的總變動導致本年度虧損(8,500萬美元) 萬。在上一年期間,投資基金持有的比特幣的公允價值變動為5,940萬美元。 |
其他營業外收入:其他營業外收入比上年同期增加37萬8千美元。
利息 支出:利息支出較上年增加1,030萬美元,原因是與2021年11月發行的可轉換票據有關的利息 以及本公司定期貸款和循環信貸(“RLOC”)融資項下未償還借款的利息 。
所得税 税收優惠:該公司本年度錄得19.3萬美元的適度所得税優惠,而上一年同期為3,000美元。
淨虧損:本年度我們錄得淨虧損2.8億美元,而上一年度淨虧損為4770萬美元。2.323億美元的下降主要是由於我們的數字資產賬面價值下降2.79億美元,總利潤率下降8900萬美元,與Compute North破產相關的資產減值(3900萬美元),法定準備金 (2500萬美元),以及更高的利息支出(1030萬美元)。部分抵消了這些不利差異的是,由於基於股票的薪酬和設備銷售收益較低,一般和行政費用大幅減少(1.202億美元) (9010萬美元)。
30 |
調整後的EBITDA:調整後的EBITDA虧損(145.8)萬美元,而去年同期調整後的EBITDA為正1.126億美元。2.589億美元的下降主要是由於我們的數字資產的賬面價值下降了2.79億美元,不包括折舊和攤銷影響的總利潤率下降(3220萬美元),法定準備金(2500萬美元),以及不包括非現金股票薪酬成本的運營費用增加(1320萬美元)。設備銷售的收益部分抵消了這些不利差異。
財務狀況和流動性:截至2022年9月30日,現金、現金等價物和限制性現金總計6410萬美元,較2021年12月31日減少2.044億美元。現金、現金等價物和限制性現金的減少主要是由於對供應商的大量預付款(4.821億美元)以及次要的股權投資(4,400萬美元)以及購買財產和設備(1,980萬美元)導致投資活動使用現金368.1美元。這些現金用途被1.774億美元的資產出售所得部分抵消。
經營活動的現金流導致資金使用(8420萬美元)。在經營資產和負債變化(1,810萬美元的資金來源)影響 之前的經營活動的現金流量被來自經營資產和負債變化的(102.3美元)資金使用 所抵消,這主要是由於數字貨幣的變化(8,930萬美元的資金使用)預付 費用(3,060萬美元的資金使用)和存款(1,360萬美元的資金使用)被較高的應付款影響 部分抵消,包括與法定準備金相關的應付款項(2,120萬美元的資金來源)。這筆法定準備金於2022年10月以 現金結算。
融資活動的現金流帶來2.479億美元的現金來源,主要來自發行普通股的收益(1.987億美元)和公司定期貸款協議下的未償還借款收益(4930萬美元)。
我們 在截至2022年9月30日的三個月內根據定期貸款安排借入了最初的5,000萬美元。截至2022年9月30日,我們的循環信貸安排下沒有未償還的借款。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司循環信貸安排下的未償還借款最高分別為3500萬美元和7000萬美元。
公司預計將擁有足夠的流動性,包括手頭的現金和可用借款能力,以支持持續運營。 我們將繼續尋求通過資本市場為我們的業務活動提供資金,主要是通過使用我們的市場交易工具定期發行股票。
比特幣 持有:截至2022年9月30日,我們在 資產負債表上持有約10,670枚比特幣,總賬面價值為1.972億美元。大約3,828枚比特幣被用作信貸安排的抵押品,被歸類為“數字貨幣、受限貨幣”。其餘的比特幣在資產負債表上被歸類為“數字貨幣”。截至2022年9月30日,我們持有的比特幣的公平市值約為2.073億美元,一枚比特幣的價值約為19432美元。
2022年10月,公司通過其RLOC貸款為一般企業用途額外借款5,000萬美元,並額外提供了3,993枚比特幣作為這筆借款的抵押品。這將公司的抵押品餘額 增加到7,821比特幣。2022年11月9日,由於擔心密碼行業的金融不穩定,比特幣價格跌至年度新低。因此,該公司需要額外提供1,669個比特幣 (每枚比特幣價值16,212.50美元)作為其5,000萬美元RLOC和5,000萬美元定期貸款的抵押品,使其總抵押品餘額達到9,490比特幣(約1.539億美元)。截至2022年11月9日,該公司的比特幣總持有量約為11,440枚,其中1,950枚(約合3,160萬美元)不受限制。鑑於近期比特幣價格的不確定性,本公司決定推遲之前宣佈的在11月通過定期貸款為RLOC再融資的計劃。這使得本公司能夠保留在短期內償還RLOC借款的選擇權,而不是承諾 進行兩年期貸款借款,這將帶來提前還款懲罰。本公司保留從截至2023年4月的定期貸款中額外提取5,000萬美元的選擇權 。
截至2021年9月30日,我們在資產負債表上共持有7,035枚比特幣,總賬面價值為2.827億美元。截至2021年9月30日,我們持有的比特幣的公平市場價值約為3.081億美元,單枚比特幣的價值約為 43,791美元。
我們 預計隨着時間的推移,我們將主要通過挖掘活動增加我們的比特幣持有量。隨着我們採礦活動的增加,我們可能會 開始銷售未來時期生產的一部分比特幣,用於支付每月運營成本、用於財務管理目的或用於一般企業目的。
表外安排 表內安排
我們 並未訂立任何其他財務擔保或其他承諾,以擔保任何第三方的付款義務。 我們並未訂立任何與我們的股份掛鈎並歸類為股東權益的衍生合約,或 未反映在我們的綜合簡明財務報表中。此外,我們在轉移至非綜合實體的資產中並無任何留存或或有權益 ,作為該實體的信貸、流動資金或市場風險支持。
31 |
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
截至2022年9月30日,我們對市場風險的敞口主要來自我們的市場工具。本季度,我們每股出售普通股的價格在5.54美元至18.24美元之間波動,平均價格為每股11.85美元。我們還有與我們的RLOC和定期貸款工具相關的利率風險,這兩種工具都以與華爾街日報最優惠利率掛鈎的浮動利率計息。我們沒有其他浮動債務債務。我們的利率敞口將主要是由於我們的浮動利率債務債務與我們的浮動利率短期投資之間的差異。我們在債務安排下借款的能力是基於關於抵押品價值的浮動公式,因此比特幣的市場價格下降 限制了我們在債務安排下借款的能力。
截至本季度,我們的主要風險敞口或市場風險管理沒有其他重大變化。
第 項4.控制和程序
披露 控制和程序。
我們的管理層負責按照《交易法》規則13a-15(F) 和15d-15(F)的規定,建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們的管理層還必須根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第404節(“第404節”)評估和報告我們對財務報告的內部控制的有效性。我們對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程, 美國普遍接受的會計原則。管理層評估了截至2022年9月30日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行評估時,我們使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會在2013年COSO框架中提出的內部控制-綜合框架 的標準。基於這一評估,管理層得出結論,由於我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中所述的原因,我們的披露控制和程序在2022年9月30日沒有生效。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現 。一個重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,該缺陷沒有實質性缺陷那麼嚴重,但足夠重要,值得負責監督公司財務報告的人員注意。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間的有效性進行任何評估的預測都有可能會因為條件的變化而導致控制措施不足,或者 遵守政策和程序的程度可能會惡化。
作為我們實施變更和進一步改進內部控制的持續計劃的一部分,並結合我們的道德準則,我們的獨立董事一直在與管理層合作,包括旨在確保我們內部控制質量的協議和措施 。這些措施之一是實施舉報人熱線,允許第三方匿名報告不合規的活動。該熱線可按下列方式接聽:
要 提交報告,請使用客户端代碼“MarathonPG”並選擇以下選項之一:
● | Call: 1-877-647-3335 | |
● | 點擊: http://www.RedFlagReporting.com |
內部控制中的更改 。
在截至2022年9月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制發生了重大影響 或很可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
我們 設立了助理財務總監職位,以支持我們的首席會計官及其工作人員,該職位已於2022年7月填補。我們還在對我們的外部內部控制顧問進行徹底的審查,並引入額外的資源 以支持我們繼續補救內部控制的努力。
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第二部分--其他信息
項目 1.法律訴訟
HO 物質
2021年1月14日,原告何敏嘉(“原告”或“何”)向本公司及10名美國能源部被告提出民事訴訟,要求賠償損失及恢復原狀(“投訴”)。起訴書提出了六項針對本公司的訴訟理由:(1)違反書面合同;(2)違反默示合同;(3)準合同;(4)提供的服務;(5)故意幹擾預期經濟關係;以及(6)疏忽幹擾預期經濟關係, 是針對“所有被告”的抗辯,最有可能涉及後來被點名的被告。這些索賠基於同一組事實,何俊仁聲稱,公司從他與公司分享的商業敏感信息中獲利 ,然後公司拒絕賠償他在為公司收購能源供應商方面所扮演的角色。2021年2月22日,本公司對何先生的投訴作出全面否認,並提出適用的肯定抗辯。然後,在2021年2月25日,該公司將訴訟移至加利福尼亞州中心區的美國地區法院,訴訟仍在進行中。本公司提出動議,要求對所有訴因進行簡易判決/裁決。 2022年2月11日,法院批准了該動議,並駁回了何鴻燊的第二、第五和第六訴因。Discovery基本上已結束 。法院於2022年2月24日舉行了預審會議,取消了2022年3月3日的審判日期, 命令各方會面並協商新的審判日期。法院討論了各方當事人堅持的各種損害賠償理論。在對簡易判決動議的裁決中,以及在2022年2月24日的預審會議上,法院指出,如果發現責任,陪審團更有可能接受15萬美元作為適當的損害賠償金額。, 與何支持的各種理論相反,這些理論導致了數百萬美元的回收。由於懸而未決的事實和法律問題,目前無法預測結果;但是,在諮詢了法律顧問後,本公司有信心在這起 訴訟中獲勝,因為它與何先生沒有合同,而且何先生也沒有根據與能源供應商建立任何合資企業的任何 相互保密協議披露任何商業敏感信息。審判已推遲到2023年2月。
信息 傳票
2020年10月6日,該公司與多方簽訂了一系列協議,在蒙大拿州哈丁設計和建造一個容量高達100兆瓦的數據中心 。與此同時,該公司於2020年10月13日提交了最新的8-K表格報告。8-K披露, 根據數據設施服務協議,公司發行了6,000,000股受限普通股,這些交易豁免了根據修訂後的1933年證券法第4(A)(2)節進行的登記。在截至2021年9月30日的季度內,公司 及其某些高管收到傳票,要求其提供有關蒙大拿州哈丁數據中心設施的文件和通信,該文件和通信在我們於2020年10月13日提交的8-K表格中描述。據我們瞭解,美國證券交易委員會可能正在調查是否存在 任何違反聯邦證券法的行為。我們正在與美國證券交易委員會合作。
可能的集體訴訟投訴
2021年12月17日,美國內華達州地區法院對本公司及現任和前任高級管理層提起了一項可能的集體訴訟。起訴書指控與披露公司此前於2021年11月15日對美國證券交易委員會進行的調查有關的證券欺詐。原告Tad Schlatre於2022年3月1日向公司送達了起訴書。2022年9月12日,法院任命卡洛斯·馬裏納為主要原告。2022年10月21日,首席原告在不構成偏見的情況下自願駁回了 申訴。
派生投訴
2022年2月18日,美國內華達州地區法院對公司現任和前任董事會成員和高級管理人員提起了股東派生訴訟。該投訴基於的指控與2021年12月推定的集體訴訟中的指控基本相似,這些指控與本公司披露本公司此前於2021年11月15日對美國證券交易委員會進行的調查有關。2022年3月4日,向公司送達了訴狀。2022年4月4日,被告提出駁回申訴。
2022年5月5日,美國內華達州地區法院對公司現任和前任董事會成員和高級管理人員提起了第二起股東派生訴訟。第二起股東衍生品投訴 的指控與2022年2月18日衍生品投訴中的指控基本相似。2022年5月11日,被告採取行動駁回第二起股東衍生品訴訟。
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2022年6月1日,法院發佈了一項命令,合併了這兩起衍生訴訟。2022年6月13日的日程安排令規定原告 提交合並申訴,並重新提出動議,駁回合併後的股東派生申訴。合併投訴 尚未提交。
根據管理層的意見,經諮詢法律顧問後,該等事項的最終處置將不會對本公司及其相關實體的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
計算 北方破產
2022年9月22日,Compute North根據破產法第11章申請破產保護。Compute North為我們提供運營服務,並將我們的設備託管在多個設施中。 我們將礦工交付給Compute North,後者然後在多個設施中安裝設備,操作和維護設備, 提供能源以保持礦工的運營。在破產法第11章中,Compute North目前正在尋求出售其幾乎所有的資產,包括其在馬拉鬆礦工設施的直接和間接所有權權益。Compute North還可能尋求 承擔並將馬拉鬆參與的Compute North協議分配給Compute North資產的一個或多個第三方買家,或者它可能尋求拒絕此類協議。因此,Compute North的第11章案例可能導致Compute North向我們提供的服務中斷 ,因此可能對我們在Compute North管理的設施中的運營產生不利影響。
在Compute North第11章案件的這個階段,很難預測馬拉鬆是否會因為其索賠而獲得任何有意義的賠償 。
第 1a項。風險因素。
我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中列出的風險因素沒有 更新或更改,但如下所述 除外。
我們的業務可能會受到長期停電和互聯網中斷、短缺或容量限制和部署延遲的影響。
我們的運營需要大量電力和高速互聯網接入才能成功。如果我們無法獲得足夠的電力,或者如果我們長時間無法接入互聯網,我們可能會被要求減少運營或完全停止運營 。我們還依賴我們的第三方能源供應商在安裝後為礦工供電,部署和實施可能會有延遲 。如果發生其中任何一種情況,我們的業務和運營結果可能會受到實質性和不利的影響 。
由於我們現有的貸款協議,我們 可能面臨資本募集。
在2022年10月期間,我們在RLOC貸款下額外借入了5,000萬美元,並額外提供了3,993個比特幣作為抵押品,使公司的抵押品餘額增加到7,821個比特幣。2022年11月9日,比特幣價格跌至年度新低, 引發了額外1,669個比特幣的資本募集,以覆蓋我們5,000萬美元RLOC和5,000萬美元定期貸款的抵押品, 使其抵押品餘額達到9,490個比特幣。公司的剩餘不受限制餘額為1,950,比特幣價格的任何進一步下跌都可能導致我們不得不質押所有或大部分剩餘比特幣持有量。 不能保證如果比特幣價格繼續大幅下跌,我們剩餘的不受限制的比特幣將 足以支付進一步增加的抵押品要求,或者如果不是,我們將有足夠的資本來支付任何由此產生的 資本要求,這可能導致我們無法維持流動性,並可能迫使我們考慮重組或清算。
我們 受到與我們對大量電力的需求相關的風險的影響。
我們的運營需要大量電力,隨着我們繼續擴大采礦船隊,我們預計我們對電力的需求 將繼續增長。如果我們不能繼續在經濟高效的基礎上獲得足夠的電力,我們可能無法實現我們的重大資本投資的預期好處。
此外, 長時間停電可能會對我們的運營造成重大不利影響。因此,如果出現長時間停電,或者由於電力供應中斷或成本增加,我們可能不得不減少或停止運營 。如果發生這種情況,我們的業務和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
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第 項2.股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
第 項3.高級證券違約。
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息。
不適用 。
物品 6.展品
3.1 |
附例的修訂 |
10.1 | Auradine,Inc.優先配售 |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證* |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證* |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證* |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證* |
101.ins | 內聯XBRL 實例文檔** |
101.sch | 內聯XBRL 分類架構文檔** |
101.cal | 內聯XBRL 分類計算文檔** |
101.def | 內聯XBRL 分類鏈接庫文檔** |
101.lab | 內聯XBRL 分類標籤Linkbase文檔** |
101.pre | 內聯XBRL 分類演示文稿Linkbase文檔** |
104 | 內聯 XBRL |
* | 隨函提供 |
** | 在此歸檔 |
35 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽名人代表註冊人簽署本報告。
日期: 2022年11月14日
馬拉鬆 數碼控股公司 | ||
發信人: | /s/ 弗雷德·泰爾 | |
名稱: | 弗雷德 泰爾 | |
標題: | 首席執行官 | |
(首席執行官 ) | ||
發信人: | /s/ 休·加拉格爾 | |
姓名: | 休·加拉格爾 | |
標題: | 首席財務官 | |
(負責人 財務官) |
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