美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
| ||
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) |
| (國際税務局僱主身分證號碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
| 交易代碼 |
| 上的每個交易所的名稱 哪一個註冊的 |
|
| 這個 | ||
購買普通股的認股權證 |
| AMPGW |
| 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了根據1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義:
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
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| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年11月9日,註冊人擁有
AMPLITECH集團公司
Form 10-Q季度報告
2022年9月30日
目錄
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第一部分-財務信息 |
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第1項。 | 財務報表(未經審計) |
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第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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| 37 |
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第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
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| 44 |
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第四項。 | 控制和程序 |
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第二部分--其他資料 |
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第1項。 | 法律訴訟 |
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第1A項。 | 風險因素 |
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| 45 |
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第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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| 45 |
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第三項。 | 高級證券違約 |
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| 45 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 |
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| 45 |
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第五項。 | 其他信息 |
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| 45 |
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第六項。 | 陳列品 |
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| 46 |
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簽名 |
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2 |
目錄表 |
使用某些已定義的術語
除上下文另有説明外,本報告中提及的“我們”、“我們”、“我們的公司”、“本公司”、“AmpliTech”、“專業”或“SMW”、“Spectrum”或“SSM”、“AmpliTech Group MMIC設計中心”或“AGMDC”、“AmpliTech Group True G Speed Services”或“TGSS”是AmpliTech Group,Inc.及其合併子公司AmpliTech,Inc.和AMPG的子公司專業微波、光譜半導體材料、AmpliTech集團MMIC設計中心和AmpliTech集團True G速度服務。
3 |
目錄表 |
關於前瞻性信息的警示聲明
這份Form 10-Q季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條或經修訂的《證券法》以及經修訂的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述討論的事項不是歷史事實。因為前瞻性陳述討論的是未來的事件或條件,所以前瞻性陳述可能包括諸如“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“可能”、“應該”、“將”、“可能”、“尋求”、“計劃”、“可能”、“將會”、“預期”、“預期”、“預測”、“項目”、“預測”、“可能”、“將”、“預期”、“預期”、“預測”、“可能”等詞語。“繼續”其否定或類似的表達。前瞻性陳述僅在發表之日發表,是基於各種基本假設和當前對未來的預期,並不是保證。此類陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的經營結果或計劃大不相同。
我們無法預測所有的風險和不確定性。因此,此類信息不應被視為此類陳述中描述的結果或條件或我們的目標和計劃將會實現的陳述,我們不對任何前瞻性陳述的準確性或完整性承擔任何責任。這些前瞻性表述在本季度報告10-Q表格中隨處可見,包括有關本公司未來可能或假定的經營結果的表述,包括有關潛在收購或合併目標的表述;業務戰略;未來現金流;融資計劃;管理計劃和目標;任何其他有關未來收購、未來現金需求、未來運營、業務計劃和未來財務結果的表述,以及任何其他非歷史事實的表述。
這些前瞻性陳述代表我們對未來事件的意圖、計劃、預期、假設和信念,受風險、不確定性和其他因素的影響。其中許多因素不在我們的控制範圍之內,可能導致實際結果與這些前瞻性陳述明示或暗示的結果大相徑庭。考慮到這些風險、不確定性和假設,前瞻性陳述中描述的事件可能不會發生,或者可能發生的程度或時間與我們所描述的不同。提醒您不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅説明截至Form 10-Q季度報告的日期。本季度報告中包含或提及的所有後續書面和口頭前瞻性陳述,如涉及本Form 10-Q季度報告中涉及的其他事項,且歸因於我們或代表我們行事的任何人,其全部內容均明確受到Form 10-Q季度報告中包含或提及的警示聲明的限制。
除非法律要求,否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件、事件、條件、情況或假設的變化,還是其他原因。
4 |
目錄表 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表s
AmpliTech集團公司
簡明綜合資產負債表
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| 9月30日, |
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| 十二月三十一日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| (未經審計) |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
| $ |
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| $ |
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應收賬款淨額 |
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其他應收賬款 |
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庫存,淨額 |
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有價證券 |
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預付費用 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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經營性租賃資產使用權 |
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無形資產,淨額 |
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商譽 |
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成本法投資 |
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證券保證金 |
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總資產 |
| $ |
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| $ |
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計費用 |
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| $ |
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客户存款 |
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融資租賃債務的當期部分 |
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經營租賃債務的當期部分 |
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應付票據的當期部分 |
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流動負債總額 |
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長期負債 |
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融資租賃,扣除流動債務 |
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經營租賃,扣除流動債務後的淨額 |
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應付票據,扣除當期部分 |
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收入賺取 |
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總負債 |
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承付款和或有事項 |
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股東權益 |
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A系列可轉換優先股,面值$ |
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普通股,面值$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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股東權益總額 |
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總負債和 |
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股東權益 |
| $ |
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| $ |
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見簡明綜合財務報表附註
5 |
目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明綜合業務報表
(未經審計)
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| 截至以下三個月 |
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| 在截至的9個月中 |
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| 9月30日, |
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| 9月30日, |
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| 9月30日, |
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| 9月30日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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收入 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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銷貨成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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銷售、一般和行政 |
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研發 |
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總運營費用 |
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營業收入(虧損) |
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其他收入(費用) |
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債務清償收益 |
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其他收入 |
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投資未實現收益(虧損) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
利息支出,淨額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
其他收入(費用)合計 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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所得税前收入(虧損) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
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所得税撥備 |
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淨收益(虧損) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) | ||
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每股淨收益(虧損); |
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基本信息 |
| $ |
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| $ | ( | ) |
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| $ | ( | ) | ||
稀釋 |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) | ||
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加權平均流通股; |
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基本信息 |
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稀釋 |
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見簡明綜合財務報表附註
6 |
目錄表 |
AmpliTech集團公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
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| 在截至的9個月中 |
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| 2022年9月30日 |
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| 2021年9月30日 |
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經營活動的現金流: |
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淨收益(虧損) |
| $ |
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| $ | ( | ) | |
對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整: |
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折舊及攤銷 |
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攤銷預付費諮詢服務 |
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經營性租賃使用權資產攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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財產和設備處置損失 |
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免除債務帶來的收益 |
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| ( | ) | |
有價證券公允價值變動 |
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| ( | ) |
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經營性資產和負債變動情況: |
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應收賬款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
其他應收賬款 |
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| ||
盤存 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
預付費用 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
證券保證金 |
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| ||
應付賬款和應計費用 |
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| ( | ) |
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經營租賃負債 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
客户存款 |
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| ( | ) |
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用於經營活動的現金淨額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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投資活動產生的現金流: |
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購買設備 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
購買有價證券,淨額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
成本法投資的採購 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
用於投資活動的現金淨額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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融資活動的現金流: |
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從私募獲得的收益,扣除費用 |
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| ||
從公開發行中收到的收益,扣除費用後 |
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| ||
行使認股權證所得收益 |
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| ||
償還信貸額度 |
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| ( | ) | |
融資租賃的還款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
應付票據收益 |
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| ||
應付票據的償還 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
融資活動提供的現金淨額(用於) |
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| ( | ) |
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現金和現金等價物淨變化 |
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| ( | ) |
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期初現金和現金等價物 |
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現金和現金等價物,期末 |
| $ |
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| $ |
| ||
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補充披露: |
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為利息支出支付的現金 |
| $ |
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| $ |
| ||
繳納所得税的現金 |
| $ |
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| $ |
| ||
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非現金投融資活動: |
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|
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歸屬RSU時發行的普通股 |
| $ |
|
| $ |
| ||
為交換預付資產而簽訂的融資協議 |
|
|
|
|
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| ||
為預付資產收到的設備 |
| $ |
|
| $ |
| ||
經營租賃使用權資產和負債初始計量 |
|
|
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|
|
| ||
出資購買財產和設備 |
| $ |
|
| $ |
| ||
財產和設備處置損失 |
| $ |
|
| $ |
|
見簡明綜合財務報表附註
7 |
目錄表 |
AmpliTech集團公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
|
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| |||||||||||||||||||||||||
|
| A系列敞篷車優先考慮 |
|
| 普通股 |
|
| 其他內容 |
|
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|
| 總計 |
| ||||||||||||||
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| 數量 |
|
| 帕爾 |
|
| 數量 |
|
| 帕爾 |
|
| 已繳費 |
|
| 累計 |
|
| 股東的 |
| |||||||
|
| 股票 |
|
| 價值 |
|
| 股票 |
|
| 價值 |
|
| 資本 |
|
| 赤字 |
|
| 權益 |
| |||||||
平衡,2022年6月30日 |
|
| - |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
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基於股票的薪酬 |
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| - |
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| - |
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為歸屬RSU發行的普通股 |
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| - |
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| ( | ) |
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| |||||
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|
|
截至2022年9月30日的三個月的淨收益 |
|
| - |
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|
|
| - |
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| |||||
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餘額2022年9月30日 |
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| 截至2022年9月30日的9個月 |
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| A系列敞篷車優先考慮 |
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| 普通股 |
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| 其他內容 |
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| 總計 |
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| 數量 |
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| 帕爾 |
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| 數量 |
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| 帕爾 |
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| 已繳費 |
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| 股東的 |
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| 股票 |
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| 股票 |
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平衡,2021年12月31日 |
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基於股票的薪酬 |
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為歸屬RSU發行的普通股 |
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截至2022年9月30日的9個月的淨收入 |
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餘額2022年9月30日 |
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| 截至2021年9月30日的三個月 |
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| A系列敞篷車優先考慮 |
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| 普通股 |
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| 其他內容 |
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| 總計 |
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| 帕爾 |
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| 帕爾 |
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| 股東的 |
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| 股票 |
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平衡。2021年6月30日 |
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基於股票的薪酬 |
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截至2021年9月30日的三個月的淨虧損 |
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餘額2021年9月30日 |
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| 截至2021年9月30日的9個月 |
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| A系列敞篷車優先考慮 |
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| 普通股 |
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| 其他內容 |
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| 總計 |
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| 數量 |
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| 帕爾 |
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| 數量 |
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| 帕爾 |
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| 已繳費 |
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| 累計 |
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| 股東的 |
| |||||||
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| 股票 |
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| 價值 |
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| 股票 |
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| 價值 |
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| 資本 |
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| 赤字 |
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| 權益 |
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平衡,2020年12月31日 |
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| - |
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私募發行的普通股 |
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因四捨五入而因反向拆分而發行的額外股份 |
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因行使認股權證而發行的普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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截至2021年9月30日的9個月的淨虧損 |
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餘額2021年9月30日 |
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見簡明綜合財務報表附註
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(1)組織機構和業務描述
AmpliTech Group,Inc.(“AmpliTech”或“公司”)於2010年12月30日根據內華達州法律註冊成立。2012年8月13日,公司通過發行以下股票收購了AmpliTech,Inc.
AmpliTech設計、設計和組裝基於微波組件的低噪聲放大器(“LNA”),以滿足個人客户的規格。應用本公司的專有技術,可根據客户的要求獲得最大的頻率增益和最小的背景噪聲失真。公司在航空航天、政府、國防和商業衞星等行業擁有國內外客户。
2019年9月12日,AmpliTech Group,Inc.收購了總部位於紐約州隆孔科馬的私人持股公司Specialty Microwave Corporation(以下簡稱“Specialty”)的資產。此次採購包括所有庫存、訂單、客户、財產和設備以及所有知識產權。這些資產還包括Specialty的所有八名團隊成員。
專業為國內和國際客户設計和製造符合個人客户規格的無源微波組件和相關子系統,用於衞星通信地面網絡。
2021年2月17日,AmpliTech Group,Inc.,普通股和權證,代碼分別為AMPG和AMPGW,開始在納斯達克交易。已發行普通股的反向拆分
9 |
目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
於2021年11月19日,AmpliTech Group,Inc.與Spectrum半導體材料有限公司(“賣方”或“SSM”)訂立資產購買協議(“購買協議”),根據該協議,AmpliTech將收購本公司幾乎所有資產(“收購”)。收購於2021年12月15日完成。
SPECTRUM半導體材料公司(“SSM”)位於硅谷(加利福尼亞州聖何塞),是半導體器件組裝、原型、測試和生產要求的集成電路(IC)封裝和蓋子的全球授權分銷商。
IC封裝是包含半導體器件的外殼或外殼,以保護其免受腐蝕或物理損壞;IC封裝還支持將半導體器件連接到電路板的電觸點。IC封裝通常用蓋子密封,這就形成了一個氣密性的密封,以防止污染物、顆粒、液體或氣體進入封裝,以確保設備的正常運行。該公司根據所需的產品規格、器件性能、尺寸、電阻和公差提供多種IC封裝和蓋產品系列。
我們的IC封裝和蓋子產品在廣泛的終端市場應用中為全球客户羣服務,包括航空航天、國防、工業、醫療、無線、通信、汽車和其他增長市場。公司已通過ISO 9001:2015和AS9120B認證,適用於集成電路製造組裝階段的半導體材料分銷,並符合衝突礦物報告模板(CMRT)、歐盟有害物質限制(RoHS)和化學品註冊、評估、授權和限制(REACH)指令,並在美國政府獎勵管理制度(SAM)註冊。
2022年8月,AmpliTech Group真G速度服務(“TGSS”)部門成立,為行業提供“真G速度”。TGSS的主要功能將是規劃和配置5G無線電系統,並使其符合ORAN無線電接入網絡。TGSS將在這些系統中安裝AmpliTech的低噪聲放大器設備,以促進更大的覆蓋範圍、更遠的範圍和更快的速度。
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
新冠肺炎大流行
新型冠狀病毒新冠肺炎大流行及其死灰復燃造成的全球衞生危機已經並可能繼續對全球經濟活動產生負面影響,儘管疫苗接種工作取得了進展,但仍然不確定,也無法充滿信心地預測。此外,包括達美航空和奧密克戎在內的新冠肺炎變體繼續湧現,其影響目前無法預測,可能取決於許多因素,包括人口中的疫苗接種率、針對新冠肺炎變體的新冠肺炎疫苗的有效性以及政府機構和監管機構的反應。鑑於情況的持續和動態性質,很難預測新冠肺炎疫情對我們業務的影響。世界各地的許多國家繼續對旅行和大規模集會實施隔離和限制,以減緩病毒的傳播。因此,我們繼續經營業務的能力可能也是有限的。此類事件可能導致一段時間的業務、供應和製造中斷,並導致運營減少,其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。如果近期出現的市場混亂和波動水平持續或惡化,可能會對我們獲得資本的能力產生不利影響,這可能在未來對我們的流動性產生負面影響。此外,新冠肺炎的傳播導致的經濟衰退或市場回調可能會對我們的業務和我們普通股的價值產生實質性影響。我們將繼續關注新冠肺炎對全球經濟和我們業務運營的影響。雖然我們預計新冠肺炎的疫苗接種情況將繼續改善,但新冠肺炎對我們的業務運營和財務業績的最終影響將取決於, 疫情的最終嚴重性和範圍,包括病毒的新變種,政府和私人旅行限制以及公眾對公共集會的擔憂將會緩解的速度,失業率歷史上較大增幅將會減少的速度(如果有的話),以及經濟是否復甦和復甦的速度。我們無法完全量化這些因素對我們業務的影響,但與新冠肺炎相關的事態發展可能會在未來一段時間內對財務狀況和運營業績產生重大影響。
(2)重要會計政策摘要
會計基礎
所附簡明綜合財務報表採用權責發生制會計編制。
隨附的AmpliTech Group,Inc.(“集團”或“公司”)未經審計的中期簡明綜合財務報表是由管理層根據美國公認的中期財務信息會計原則並根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。因此,它們不包括公認的年度經審計財務報表會計原則所要求的所有資料和腳註。管理層認為,所有正常的經常性調整都已列入,這些調整被認為是公平列報所必需的。
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的一年的預期結果。隨附的未經審計的中期簡明綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的已審計綜合財務報表及相關説明結合閲讀,這些報表包括於2022年3月31日提交給美國美國證券交易委員會的Form 10-K。
合併原則
隨附的簡明綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的賬目。在合併中,所有公司間賬户和交易都已取消。
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及列報期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。
重新分類
對前幾年的財務報表進行了某些重新分類,以符合本年度的列報方式。這些改敍對以前報告的業務結果沒有影響。
現金和現金等價物
本公司將可按需贖回的存款和購買時原始到期日少於三個月的投資和有價證券視為現金等價物。截至2022年9月30日,公司現金及現金等價物存放於四家金融機構。
應收帳款
應收貿易賬款按發票淨值入賬,不計息。
本公司計提的壞賬準備相當於估計的壞賬金額。該公司的估計是基於歷史催收經驗和對應收賬款狀況的審查。公司對壞賬準備的估計有可能在未來發生變化。一筆$的津貼
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
員工留任積分
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)提供了僱員留用抵免,這是對某些就業税的可退還税收抵免。新立法修訂了員工留任積分,將其相當於2020年12月31日至2022年1月1日之前支付給員工的合格工資的70%。在2021年曆年期間,最高限額為$
有價證券
公司對有價證券的投資是根據有價證券的性質及其在當前業務中的可獲得性進行分類的。該公司的有價證券按公允價值列報,投資有價證券的所有已實現和未實現的收益和虧損在其他收益淨額中確認。有價證券的已實現和未實現損益採用特定的識別方法確定。
盤存
庫存主要由原材料、在製品和產成品組成,按成本(先進先出)或市場(可變現淨值)中較低者列報。
在每個財政季度結束時分析庫存數量和相關價值,以確定那些移動緩慢和過時的項目。記錄庫存準備金
對於被確定為移動緩慢的項目,相應地計入售出貨物的成本。被確定為過時的庫存項目目前被註銷,並相應計入已售出貨物的成本。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,庫存過時準備金為#美元。
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
財產和設備
財產和設備按成本入賬。折舊是在相關資產的估計可用年限內使用直線法在財務報表中提供的。租賃改進的攤銷採用直線法計算,取剩餘租賃期或改進的估計使用年限中較短者為準。
財產和設備折舊如下:
描述 |
| 使用壽命 |
| 方法 |
辦公設備 |
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機器/車間設備 |
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計算機設備/軟件 |
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車輛 |
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長壽資產
當事件或環境變化顯示某項資產的賬面金額可能無法收回時,如物業、廠房及設備等長期資產會被檢視是否減值。可能引發審查的情況包括但不限於:資產市場價格大幅下跌;商業環境或法律因素的重大不利變化;本期現金流量或營業虧損與虧損歷史或與資產使用相關的持續虧損的預測;以及目前對資產在其估計使用壽命結束前更有可能被出售或處置的預期。
將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的預計未貼現未來現金流量進行比較來衡量的。如果一項資產的賬面金額超過其估計的未貼現未來現金流量,則按該資產的賬面金額超過該資產的公允價值的金額確認減值費用。待處置的資產將在資產負債表中單獨列報,並按公允價值減去出售成本後的賬面金額中的較低者報告,不再折舊。已減值並繼續使用的資產的折舊基礎為其各自的公允價值。
14 |
目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
投資政策--成本法
投資包括對私人持股公司的非控股股權投資。本公司為這些投資選擇了計量替代方案,這些投資沒有容易確定的公允價值,並且本公司不控制或沒有能力對運營和財務政策施加相當大的影響。這些投資按成本法核算。根據成本會計方法,非流通股證券按成本減去任何減值列賬,並根據同一發行人類似投資的可見價格變動進行調整。如果沒有發現可能影響投資公允價值的事件或情況變化,則不對這些投資的公允價值進行估計。根據這種方法,本公司在這些被投資公司的收益或虧損中的份額不包括在綜合資產負債表或綜合經營報表中。該公司持有美元
商譽與無形資產
無形資產包括通過收購Specialty和Spectrum獲得的商譽、商標、知識產權和客户基礎。本公司在ASC 350“無形資產-商譽及其他”準則的指導下,對其他無形資產進行會計核算。在該指引下,其他具有確定使用年限的無形資產在其預計使用年限內攤銷。具有無限年限的無形資產每年進行減值測試。商譽不會攤銷。我們每年在12月31日或任何時候出現減值指標時測試商譽餘額以計提減值。
租契
我們以融資和經營租賃的方式租賃物業和設備。對於租期超過12個月的租約,我們按租賃期內租賃付款的現值記錄相關資產和債務。在計算淨資產收益率和租賃負債時,公司已選擇不將所有物業租賃的租賃和非租賃部分分開。我們的許多租賃包括租金升級條款、續訂選項和/或終止選項,在適當的時候我們在確定租賃付款時會將這些因素考慮在內。當可用時,我們使用租約中隱含的利率來將租賃付款貼現到現值;然而,我們的大多數租約並沒有提供一個容易確定的隱含利率。因此,我們必須根據租賃開始時的信息來估計我們的增量借款利率,以貼現租賃付款。增量借款利率是指承租人在考慮到租賃期限和經濟環境風險等因素後,在抵押的基礎上必須支付的借款利率。
15 |
目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
收入確認
我們通過在美國的直銷隊伍和在國際市場的獨立銷售代表的組合來銷售我們的產品。當客户獲得對承諾貨物的控制權時,收入就被確認,這是基於我們預期用這些貨物換取的對價。這一核心原則是通過以下步驟實現的:
確定與客户的合同。當(I)我們與客户訂立了可強制執行的合同,該合同規定了每一方對要轉讓的貨物的權利並確定了與這些貨物相關的付款條款,(Ii)合同具有商業實質,以及(Iii)我們根據客户的意圖和支付承諾的對價的能力,確定可能收取所轉讓服務的幾乎所有對價時,與客户的合同就存在。我們與客户簽訂合同的成本並不高。對於產品銷售的佣金,我們選擇了實際的權宜之計,以支付所發生的成本。
確定合同中的履約義務。我們與客户的合同不包括在一段時間內完成的多項履約義務。
我們的履約義務與向客户交付一次性產品有關,符合合同的運輸條款。我們提供有限保修,我們通常接受退貨,並提供更換部件或退款。
我們沒有豐厚的回報。我們通常不提供延長保修或服務計劃。
確定成交價。客户應根據慣例的固定付款條件付款,我們評估是否合理地保證了可收款性。截至2022年9月30日,我們的合同中沒有一份包含重要的融資部分。收入按銷售淨價計入,其中包括對產品退貨、回扣、折扣和其他調整等可變對價的估計。可變對價的估計是基於歷史付款經驗、歷史和預計銷售數據以及當前合同條款。只有在與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時,確認的收入很可能不會發生重大逆轉的情況下,可變對價才計入收入。向客户徵收的與產品銷售有關並匯給政府當局的税款不包括在收入中。
將交易價格分配給合同中的履約義務。我們通常在與客户的合同中沒有多重履約義務。因此,我們通常在按合同規定的價格將產品轉讓給客户控制時確認收入。
當我們履行一項業績義務時,確認收入。我們通常根據與客户簽訂的每一份合同的條款,在貨物裝運或交付後的某個時間點履行履約義務。我們沒有可觀的服務收入。
16 |
目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
研究與開發
研究和開發支出在發生時計入運營費用。研究和開發費用的主要組成部分包括顧問、外部服務和用品。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的研發成本為
所得税
該公司的遞延税項資產和負債已包括在財務報表或納税申報單中,這些遞延税項資產和負債涉及預期的未來税收後果。根據此方法,遞延税項資產及負債乃根據若干資產及負債的財務報表賬面值與税基之間的差額,採用預期差額將會撥回的年度的現行税率釐定。遞延税項資產和負債按照產生差額的資產和負債的財務報表分類進行分類。為將遞延税項資產減少至預期變現金額,在必要時設立估值撥備。ASC規定了確認閾值和計量屬性,用於確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税狀況。會計準則委員會就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。截至2022年9月30日,公司沒有未確認的重大税收優惠。
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
每股收益
每股基本收益(“EPS”)是通過將淨收益除以期內已發行普通股的加權平均股數來確定的。攤薄每股收益的計算方法是將淨收益除以基本每股收益計算中使用的普通股加權平均數,再加上假設所有按庫存股方法發行的潛在攤薄證券轉換後將發行的普通股數量。截至2022年和2021年9月30日,有
計算加權平均流通股以及基本每股收益和稀釋後每股收益的方法如下:
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| 淨收益(虧損) |
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| 股票 |
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| 每股 金額 |
| |||
截至2022年9月30日的三個月: |
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| |||
基本每股收益 |
| $ |
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| $ |
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稀釋性股票期權及認股權證的效力 |
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| - |
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稀釋每股收益 |
| $ |
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| $ |
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截至2021年9月30日的三個月: |
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基本每股收益 |
| $ | ( | ) |
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| $ | ( | ) | |
稀釋性股票期權及認股權證的效力 |
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| - |
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| - |
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稀釋每股收益 |
| $ | ( | ) |
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| $ | ( | ) |
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| 淨收益(虧損) |
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| 股票 |
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| 每股 金額 |
| |||
截至2022年9月30日的9個月: |
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基本每股收益 |
| $ |
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| $ |
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稀釋性股票期權及認股權證的效力 |
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| - |
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稀釋每股收益 |
| $ |
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| $ |
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截至2021年9月30日的9個月: |
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基本每股收益 |
| $ | ( | ) |
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| $ | ( | ) | |
稀釋性股票期權及認股權證的效力 |
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| - |
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|
| - |
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|
稀釋每股收益 |
| $ | ( | ) |
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| $ | ( | ) |
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
公允價值計量
金融工具的公允價值是指在計量日出售資產或支付在市場參與者之間有序交易中轉移負債所能收到的金額。金融資產按出價計價,金融負債按出價計價。公允價值計量不包括交易成本。公允價值層次用於確定用於確定公允價值的信息的質量和可靠性的優先順序。公允價值層次結構內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。公允價值層次結構定義在以下三個類別中:
第1級:在計量日期,相同資產或負債在活躍市場上可獲得的未調整報價。
第2級:除第1級所列報價外,在測量日期可直接或間接獲得的其他重要可觀察到的投入。
第三級:無法觀察到的重大投入,無法得到可觀察到的市場數據的證實,並反映出對重大管理判斷的使用。
現金及現金等價物、應收賬款、存貨、預付費用、應付帳款、應計費用及客户存款因其短期性質而接近公允價值。應付票據以及短期和長期債務的賬面價值也接近公允價值,因為這些工具承擔市場利率。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債主要涉及長期資產、無形資產和商譽,當衍生的公允價值低於綜合資產負債表中的賬面價值時,這些資產和負債將重新計量。
基於股票的薪酬
本公司根據ASC 718《薪酬-股票薪酬》記錄基於股票的薪酬。所有以貨品或服務作為發行權益工具的代價的交易,均按已收取代價的公允價值或已發行權益工具的公允價值(以較可靠可計量者為準)入賬。已發行予僱員的權益工具及作為代價而收取的服務成本,均按已發行權益工具的公允價值計量及確認,並於僱員所需服務期(一般為歸屬期間)內確認。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和應收賬款。
19 |
目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
每個機構的賬户都由聯邦存款保險公司(FDIC)承保,最高可達$
該公司對其客户進行持續的信用評估,併為潛在的信用損失預留準備金。因此,管理層不認為2022年9月30日存在重大信用風險。
近期會計公告
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。本ASU修訂了ASC 805,要求收購實體應用ASC 606來確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。ASU在2022年12月15日之後的財政年度內對公共實體有效,包括這些財政年度內的過渡期。該公司尚未完成對該標準的評估,但預計該標準的採用不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
2016年6月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)2016-13年度,金融工具-信貸損失(主題326)。這一ASU要求立即確認管理層對當前預期信貸損失(CECL)的估計,這代表了ACL會計模式的重大變化。ASU在2022年12月15日之後的財政年度內對公共實體有效,包括這些財政年度內的過渡期。該公司尚未完成對該標準的評估,但預計該標準的採用不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
我們預計採用這些或其他最近發佈的會計聲明不會對我們的經營結果、財務狀況或現金流產生重大影響。
(3)收入
下表列出了按地理區域分列的截至三個月和九個月的銷售額:
AmpliTech Inc.
|
| 截至以下三個月 |
|
| 截至以下日期的九個月 |
| ||||||||||
|
| 9月30歲, |
|
| 9月30日, |
|
| 9月30歲, |
|
| 9月30歲, |
| ||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
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|
|
|
|
|
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| ||||
國內銷售 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
|
| $ |
| ||||
國際銷售 |
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|
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|
|
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|
|
|
| ||||
總銷售額 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
20 |
目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
|
| 截至以下三個月 |
|
| 截至以下日期的九個月 |
| ||
光譜 |
| Sept. 30, 2022 |
|
| Sept. 30, 2022 |
| ||
國內銷售 |
| $ |
|
| $ |
| ||
國際銷售 |
|
|
|
|
|
| ||
總銷售額 |
| $ |
|
| $ |
|
截至2022年9月30日的三個月和九個月的總銷售額為
(4)分部報告
ASC 280,“分部報告”,建立了標準,根據公司的內部組織結構報告經營分部的信息,並在財務報表中報告有關地理區域、業務分部和主要客户的信息,以瞭解公司業務分部的細節。
下表按細分市場提供了截至2022年9月30日的三個月的摘要信息:
|
| AmpliTech Inc. |
|
| 光譜 |
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| 公司 |
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| 總計 |
| ||||
收入 |
| $ |
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| $ |
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|
| $ |
| ||||
銷貨成本 |
|
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| ||||
淨收益(虧損) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
總資產 |
|
| 18,670,329 |
|
|
| 16,789,819 |
|
|
| 2,047,114 |
|
|
| 37,507,262 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
利息支出,淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
下表按細分市場列出了截至2022年9月30日的9個月的摘要信息:
|
| AmpliTech Inc. |
|
| 光譜 |
|
| 公司 |
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| 總計 |
| ||||
收入 |
| $ |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
| ||||
銷貨成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| ||||
淨收益(虧損) |
|
| ( | ) |
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|
| ( | ) |
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| ||
總資產 |
|
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|
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|
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| ||||
折舊及攤銷 |
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|
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| ||||
利息支出,淨額 |
|
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|
|
|
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|
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(5)光譜半導體材料的獲取
2021年12月15日,AmpliTech Group Inc.收購了Spectrum半導體材料公司(SSM),這是一家位於加利福尼亞州聖何塞的S公司。SPECTRUM半導體材料(“SSM”)是集成電路(IC)封裝和蓋的全球授權分銷商,用於半導體設備組裝、原型製作、測試和生產要求。
此次收購預計將帶來重大的戰略和頂線和底線利益,同時還將建立在AmpliTech的技術和管理專業知識以及分銷網絡的基礎上。
採購包括所有應收賬款、應付賬款、庫存、訂單、客户、財產和設備以及知識產權。此次收購的總收購價格為1美元。
在簽署購買協議的同時,$
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
賠償託管基金將可用於支付根據《購買協議》由受賠方產生或遭受或強加給受賠方的任何損失。託管發佈日期為2023年3月31日。
在成交日期後六十(60)天內,AmpliTech根據購買協議的條款編制並向賣方提交了一份報表,其中列出了其結算業務營運資金的計算。“週轉資金調整”的金額應等於期末週轉資金減去#美元。
週轉資金調整數確定為#美元。
在2022年12月31日後的四十(40)天內,AmpliTech將編制並向賣方提交一份報表,列出其兩年業務淨收入的計算,或稱“收入報表”。
購買協議包含據信是此類交易習慣的陳述、保證和契諾,包括違反某些陳述、保證和契諾的賠償契約,但受某些排除和上限的限制。此外,收購的完成取決於所有留置權的解除和成交條件的滿足,包括繼續僱用某些公司員工。
向光譜半導體材料發出的收購代價的公允價值分配給收購的有形資產淨值。本公司根據收購會計方法將收購事項入賬為根據公認會計原則收購一項業務,收購的資產和負債按各自的公允價值記錄為收購日期,並與本公司的資產和負債合併。收購的淨資產的公允價值約為#美元。
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
下表彙總了此次收購的收購價格分配情況:
按公允價值購買對價: |
|
|
| |
現金 |
| $ |
| |
普通股 |
|
|
| |
淨營運資本調整 |
|
|
| |
賠償代管金額 |
|
|
| |
收入收益公允價值 |
|
|
| |
購買總價 |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
購置價分配: |
|
|
|
|
營運資金 |
| $ |
| |
財產和設備 |
|
|
| |
商譽 |
|
|
| |
商標名 |
|
|
| |
客户關係 |
|
|
| |
經營性租賃資產使用權 |
|
|
| |
使用權經營租賃責任 |
|
| ( | ) |
其他資產 |
|
|
| |
取得的淨資產 |
| $ |
|
下表彙總了公司的綜合經營業績,以及未經審計的形式綜合經營業績,就好像收購發生在2021年1月1日:
|
| 截至以下日期的九個月 |
| |||||
2021年9月30日 | ||||||||
|
| 如報道所述 |
|
| 形式上 |
| ||
|
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|
|
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|
| ||
淨銷售額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
普通股股東應佔淨收益(虧損) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
普通股基本每股收益和稀釋後每股收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |
稀釋 |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
未經審計的業務預計結果僅供參考。未經審計的預計經營業績並不是為了展示收購在2021年1月1日完成時的實際結果,也不是為了預測未來任何日期或未來任何時期的潛在經營業績。
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(6)有價證券
下表為截至2022年9月30日的有價證券摘要:
|
| 調整後的 成本 |
|
| 未實現收益 |
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| 未實現虧損 |
| 公允價值 |
| |||
第1級(1) |
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貨幣市場基金 |
| $ |
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| $ |
| |||
美國國庫券 |
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|
|
|
|
|
|
| |||
總計 |
| $ |
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
截至2022年9月30日,我們有價證券賬户中的現金和現金等價物為$
(1) | 第1級公允價值估計以活躍市場對相同資產或負債的報價為基礎。 |
在評估一項投資的減值準備時,本公司會檢討各項因素,包括公允價值低於成本基準的時間長短及程度、發行人的財務狀況、市場利率的變動,以及本公司是否更有可能須在收回投資的成本基準前出售該投資。截至2022年9月30日,公司不認為其任何投資受到減值。
(7)庫存
截至2022年9月30日和2021年12月31日的庫存包括以下內容:
|
| 2022年9月30日 |
|
| 十二月三十一日, 2021 |
| ||
原材料 |
| $ |
|
| $ |
| ||
正在進行的工作 |
|
|
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| ||
成品 |
|
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|
|
|
| ||
小計 |
| $ |
|
| $ |
| ||
減去:淘汰儲備 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
總計 |
| $ |
|
| $ |
|
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(8)財產和設備
截至2022年9月30日和2021年12月31日,財產和設備包括:
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
實驗室設備 |
| $ |
|
| $ |
| ||
製造設備 |
|
|
|
|
|
| ||
汽車 |
|
|
|
|
|
| ||
計算機設備和軟件 |
|
|
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|
| ||
租賃權改進 |
|
|
|
|
|
| ||
傢俱和固定裝置 |
|
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|
|
|
| ||
小計 |
|
|
|
|
|
| ||
減去:累計折舊 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
總計 |
| $ |
|
| $ |
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的折舊費用為
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的折舊費用為
(9)無形資產
商譽
商譽與2019年9月12日收購Specialty和2021年12月15日收購Spectrum半導體材料公司有關。商譽主要與預期改進及技術表現和功能,以及來自未來產品和服務產品及新客户的銷售增長,以及某些不符合單獨確認資格的無形資產有關。商譽一般不能在税務上攤銷,也不能在財務報表上攤銷。截至2022年9月30日和2021年12月31日,商譽價值為美元
26 |
目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
其他無形資產
截至2022年9月30日,預計使用年限為15年和20年的無形資產包括:
|
| 總賬面金額 |
|
| 累計攤銷 |
|
| 網絡 |
|
| 加權平均壽命 |
| ||||
商號 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
| |||||
客户關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
知識產權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
總計 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的攤銷費用為
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的攤銷費用為
無形資產的年度攤銷情況如下:
2022 |
|
|
| |
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
此後 |
|
|
| |
|
| $ |
|
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(10)成本法投資
2021年6月10日,本公司與SN2N,LLC簽訂會員權益購買協議,購買總價為$
(11)授信額度
2021年11月20日,AmpliTech續簽了其商業信用額度為$
關於這筆貸款,該公司向貸款人授予了其所有資產的擔保權益。此外,總裁和首席執行官已同意為這筆貸款提供擔保。
截至2022年9月30日和2021年9月30日,信貸額度的未償還餘額為#美元。
循環信貸額度的到期日原定於2022年11月到期,現已延長至2023年1月30日。這份協議的條款沒有其他修改。
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(12)租契
截至2022年9月30日,我們的資產負債表中包括以下內容:
經營租約 |
| 2022年9月30日 |
| |
|
|
|
| |
資產 |
|
|
| |
ROU經營租賃資產 |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
經營租賃的當期部分 |
| $ |
| |
營業租賃,扣除當前部分後的淨額 |
|
|
| |
經營租賃負債總額 |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
融資租賃 |
| |||
資產 |
|
|
|
|
財產和設備,毛額 |
| $ |
| |
累計折舊 |
|
| ( | ) |
財產和設備,淨額 |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
融資租賃當期部分 |
| $ |
| |
融資租賃,扣除當期部分 |
|
|
| |
融資租賃負債總額 |
| $ |
|
截至2022年9月30日的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率如下:
加權平均剩餘租賃年限(年) |
| 2022年9月30日 |
| |
經營租約 |
|
|
| |
融資租賃 |
|
|
| |
加權平均貼現率 |
| |||
經營租約 |
|
| % | |
融資租賃 |
|
| % |
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
融資租賃
下表對未來最低融資租賃付款與截至2022年9月30日的貼現租賃負債進行了核對:
2022 |
|
|
| |
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
此後 |
|
|
| |
租賃付款總額 |
|
|
| |
扣除計入的利息 |
|
| ( | ) |
租賃債務總額 |
|
|
| |
較少的流動債務 |
|
| ( | ) |
長期租賃義務 |
| $ |
|
經營租約
2015年12月4日,
2019年9月12日,本公司簽訂了一份新的經營租賃協議,租用紐約州隆孔科馬的辦公空間。這份為期五年的協議於2019年9月12日開始生效,年租金為$
2019年11月27日,
30 |
目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
2021年12月15日,該公司以相同的條款和條件承擔了位於加利福尼亞州聖何塞的辦公和倉庫空間的SSM租賃協議。自2020年2月1日起,租期將於2025年1月31日到期,基本租金為$
2021年10月15日,本公司簽訂了一份新的
下表將未來的最低經營租賃付款與截至2022年9月30日的貼現租賃負債進行了核對:
2022 |
|
|
| |
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
此後 |
|
|
| |
租賃付款總額 |
|
|
| |
扣除計入的利息 |
|
| ( | ) |
租賃債務總額 |
|
|
| |
較少的流動債務 |
|
| ( | ) |
長期租賃義務 |
| $ |
|
(13)應付票據
本票:
2019年9月12日,AmpliTech Group,Inc.收購了總部位於紐約州隆孔科馬的私人持股公司Specialty。此次採購包括所有庫存、訂單、客户、財產和設備以及所有知識產權。這些資產還包括Specialty的所有八名團隊成員。支付的總代價為$。
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
應付貸款:
2019年9月12日,該公司獲批一美元
| · | 2019年12月20日,公司借入美元 |
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| · | 2020年5月14日,公司借入美元 |
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| · | 2020年6月10日,公司借入美元 |
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| · | 2022年5月6日,該公司借入了$ |
2022年1月,該公司以#美元購買了機器。
截至2022年9月30日貸款期限內的未來本金支付如下:
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| 付款 |
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2022 |
| $ |
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2023 |
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2024 |
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剩餘付款總額 |
| $ |
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(14)股東權益
本公司獲授權發行的股份總數為5.01億股(
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
優先股
2013年7月10日,公司董事會通過了公司章程修正案證書,將公司的法定股本改為納入和授權
2020年10月7日,我們的董事會和我們的股東通過了一項決議,修改和重申A系列可轉換優先股的指定優先股、權利和限制證書,重申有
普通股:
該公司最初授權
2021年2月17日,AmpliTech Group Inc.,普通股和認股權證,代碼分別為“AMPG”和“AMPGW”,開始在納斯達克交易。關於公開募股,
2021年2月24日,Maxim Group LLC行使超額配售選擇權,購買了
截至2021年12月31日,
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
於2021年4月15日,本公司與若干機構投資者就出售
2021年12月15日,
On May 20, 2022,
On June 17, 2022,
2020股權激勵計劃:
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
股票期權:
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的未償還股票期權變動情況:
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| 數量 |
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| 加權平均 |
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| 選項 |
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| 行使價(美元) |
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截至2021年12月31日的未償還債務 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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過期 |
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在2022年9月30日未償還 |
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| $ |
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可於2022年9月30日行使 |
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| $ |
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截至2022年9月30日,所有未發行的股票期權均根據公司2020年計劃發行,剩餘
與股票期權相關的股票薪酬支出為$
認股權證:
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月內未償還認股權證的變動情況:
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| 數量 |
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| 加權平均 |
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| 認股權證 |
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| 行使價(美元) |
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截至2021年12月31日的未償還債務 |
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| $ |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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過期 |
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在2022年9月30日未償還 |
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| $ |
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可於2022年9月30日行使 |
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| $ |
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與認股權證相關的基於股票的薪酬支出為#美元
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目錄表 |
AmpliTech集團公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的9個月
限售股單位:
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月未償還限制性股票單位的變化:
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| 數量 |
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| 加權平均 |
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| RSU的 |
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| 行使價(美元) |
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截至2021年12月31日的未償還債務 |
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| - |
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授與 |
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| $ |
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已鍛鍊 |
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| $ |
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過期 |
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| - |
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在2022年9月30日未償還 |
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| $ |
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可於2022年9月30日行使 |
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| $ |
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與限制性股票單位相關的基於股票的薪酬支出為$
(15)承擔和或有事項
於2021年11月19日,AmpliTech Group,Inc.與Spectrum半導體材料有限公司(“賣方”或“SSM”)訂立資產購買協議(“購買協議”),根據該協議,AmpliTech將收購本公司幾乎所有資產(“收購”)。收購於2021年12月15日完成。
在2022年12月31日後的四十(40)天內,AmpliTech將按照採購協議的規定,編制並向賣方提交一份報表,列出其兩年業務淨收入的計算,即“收入報表”。
(16)後續事件
循環信貸額度的到期日原定於2022年11月到期,現已延長至2023年1月30日。這份協議的條款沒有其他修改。
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目錄表 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論提供了管理層認為與評估和了解我們的運營結果和財務狀況相關的信息。討論應與我們的財務報表及其附註一起閲讀,這些報表和附註載於本季度報告10-Q表的其他部分。以下討論和分析包含前瞻性陳述,涉及風險和不確定因素。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果、預期和計劃大不相同。
業務概述
AmpliTech Group Inc.(“AMPG”,“AmpliTech”或“公司”)於2010年在內華達州成立,是其子公司AmpliTech,Inc.的母公司,以及AMPG旗下的專業微波、光譜半導體材料和AmpliTech集團MMIC設計中心(“AGMDC”)。
AmpliTech設計、設計和組裝基於微波組件的放大器,以滿足客户的個人規格。我們的產品由射頻(“RF”)放大器和相關子系統組成,工作在50 kHz至44 GHz的多個頻率,包括低噪聲放大器(“LNA”)、中等功率放大器、低温放大器,以及全球衞星通信、電信(5G&IoT)、空間、國防和量子計算市場的定製組裝設計。我們還按每個項目、按預定的固定合同金額或按時間加材料提供非經常性工程服務。我們在航空航天、政府、國防和商業衞星等行業擁有國內外客户。
專業微波公司為軍事和商業市場設計和製造最先進的精密衞星通信微波組件、射頻子系統和專門的電子組件、柔性和堅固耐用的波導、波導適配器等。
AGMDC為衞星和5G通信網絡、國防、太空和其他商業應用設計、開發和製造最先進的信號處理元件,使公司能夠在更廣泛的客户羣中銷售其產品,這些客户需要更小封裝的高科技。
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目錄表 |
於2021年11月19日,AMPG與光譜半導體材料有限公司(“SSM”)簽訂了一項資產購買協議,SSM是一家全球授權的集成電路(IC)封裝和蓋分銷商,用於半導體器件組裝、原型製作、測試和生產要求,成立於1990年,總部位於加利福尼亞州聖何塞,據此AMPG收購了本公司的幾乎所有資產(收購事項)。收購於2021年12月15日完成。
2021年,該公司在得克薩斯州開設了一個單片微波集成電路(“MMIC”)芯片設計中心,並已開始在MMIC組件中實施其幾個專有放大器設計。MMIC是用於高頻通信應用的半導體芯片。MMIC被廣泛用於功率放大解決方案,以服務於相控陣天線和量子計算等新興技術。MMIC佔地面積更小,能夠在降低成本的同時將其整合到更廣泛的系統中。
2022年8月,AmpliTech Group真G速度服務(“TGSS”)部門成立,為行業提供“真G速度”。TGSS的主要功能將是規劃和配置5G無線電系統,並使其符合開放無線電接入網絡。TGSS將在這些系統中安裝AmpliTech的低噪聲放大器設備,以促進更大的覆蓋範圍、更遠的範圍和更快的速度。
我們的使命是為我們在小批量利基市場中使用的專有知識產權和商業祕密申請專利,並通過戰略合作伙伴關係、合資企業、與5G/6G、量子計算和網絡安全市場的主要行業領先者的合併/收購來擴大我們的能力。我們相信,這將使我們能夠通過以我們獨特的技術為核心組件開發完整的系統和子系統來擴大我們的產品和收入,我們預計這將使我們成為這些快速崛起的技術行業的全球領先者,並滿足大量市場,如手機、筆記本電腦、服務器網絡和許多其他改善日常生活質量的應用。
該公司擴大其低噪聲放大器產品線以包括其新的5G和無線基礎設施產品以及MMIC設計的研發計劃正在取得重大進展。我們的綜合工程和製造資源預計將補充衞星、無線和5G基礎設施以及先進軍事和商業市場的新子系統的開發。
企業信息
我們的主要執行辦事處位於紐約州哈帕克市植物大道155號,郵編11788。我們的電話號碼是(631)521-7831。我們的公司網站是www.Amplitechinc.com。我們網站上的信息不是本招股説明書的一部分,也不包含在本招股説明書中。
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目錄表 |
經營成果
對於三截至的月份2022年9月30日和2021年9月30日
收入
銷售額從截至2021年9月30日的三個月的1,056,596美元增加到截至2022年9月30日的三個月的5,435,654美元,增加了4,379,058美元,增幅約為414.45%。銷售額的增長主要是由於對Spectrum Microwave的收購,該公司本季度的銷售額總計3431434美元。放大器及相關的無源微波組件和子系統部門的銷售額增加了947,624美元,增幅為89.69%,這主要是由於軍事和電信應用的增加。
銷貨成本和毛利
銷售成本從截至2021年9月30日的三個月的742,983美元增加到截至2022年9月30日的三個月的2,774,739美元,增加了2,031,756美元,增幅為273.46%。這一增長與大約1,812,052美元的額外費用直接相關,這些額外費用包括作為SSM收購的一部分而銷售的商品成本,額外僱用直接勞動力,以及由於銷售額增加而增加的外包。因此,截至2022年9月30日的三個月的毛利為2,660,915美元,而截至2021年9月30日的三個月的毛利為313,613美元,增幅為2,347,302美元或748.47%。總體而言,由於收購以及LNA和RF子系統銷售額的增加,毛利潤佔銷售額的百分比從29.68%增加到48.95%。AmpliTech公佈的毛利率為51.97%,Spectrum的毛利率為47.19%。
銷售,一般和行政費用
截至2022年9月30日的三個月,銷售、一般和行政費用從截至2021年9月30日的前三個月的833,574美元增加到1,852,345美元,增加了1,018,771美元,增幅約為122.22%。收購Spectrum後,銷售、一般和管理費用增加了619,877美元。工資、員工福利、會計費用、D&O保險、股票補償、展會費用和業務發展費用等其他費用也有所增加。此外,隨着搬遷到新設施,租金和水電費也有所增加。
研究和開發費用
研究和開發支出在發生時計入運營費用。研究和開發費用的主要組成部分包括顧問、外部服務和用品。
截至2022年和2021年9月30日的三個月,研發成本分別為222,549美元和16,755美元。
研發費用增加205,794元,增幅為1228.25%,主要是由於公司為蜂窩和衞星通信實施了下一代5G/6G子系統的研發。該公司正在設計和開發天線和子系統,這些天線和子系統將成為GPS和5G基礎設施的組成部分。這些子系統將實現高速、大容量的5G/6G網絡,這些網絡將被安裝到基礎設施中,用於翻新和改善手機、衞星和許多其他日常應用的連接。
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目錄表 |
此外,德克薩斯州的MMIC芯片設計中心AGMDC已經開始在MMIC組件中實施其幾個專有放大器設計。MMIC是用於高頻通信應用的半導體芯片,廣泛用於功率放大解決方案,以服務於相控陣天線和量子計算等新興技術。
營業收入(虧損)
因此,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,公司分別報告了586,021美元的運營收入和536,716美元的虧損。
其他收入(費用)
與截至2021年9月30日的三個月相比,利息支出增加了5,476美元,增幅為142.53%。
由於市場波動,公司在截至2022年9月30日的三個月錄得投資未實現收益213美元,在截至2021年9月30日的三個月錄得未實現虧損63,807美元。
淨收益(虧損)
該公司報告截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨收益為576,916美元,淨虧損為592,845美元。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月
收入
與截至2021年9月30日的9個月的銷售額2,553,982美元和截至2022年9月30日的9個月的15,119,216美元的銷售額相比,銷售額增加了12,565,234美元,增幅約為491.99%。銷售額的增長主要是由於收購了Spectrum Microwave,該公司截至2022年9月30日的9個月的銷售額為10,610,547美元。由於電信和軍事市場對射頻放大器的需求,放大器和射頻子系統的銷售額增加了1,954,687美元,增幅為76.53%。
銷貨成本和毛利
截至2022年9月30日的9個月,商品銷售成本比截至2021年9月30日的9個月增加了6,256,220美元,增幅為339.87%。增加5,649,942美元直接與收購Spectrum Microwave有關,餘額歸因於直接勞動力和外包的增加。
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目錄表 |
2021年前9個月與2022年前9個月相比,毛利潤增加了6,309,014美元,增幅為884.58%。總體而言,毛利率從27.93%上升到46.45%,其中AmpliTech的毛利率為45.73%,Spectrum的毛利率為46.75%。
銷售、一般和行政費用
一般和行政費用從2021年頭9個月的2,763,292美元增加到2022年頭9個月的5,975,440美元,增加了3,212,148美元,增幅約為116.24%。收購Spectrum後,銷售、一般和管理費用增加了2,149,388美元。本公司的母公司支出有所增加,如股票薪酬、會計費用和做保險。額外的增長包括工資和員工福利。大約154,000美元的費用與該公司在丹佛、華盛頓特區和意大利參加的貿易展有關。
由於搬遷到新設施,我們產生了43,040美元的搬家費用,以及租金、水電費和辦公費用的增加。
研究和開發費用
研究和開發支出在發生時計入運營費用。研究和開發費用的主要組成部分包括顧問、外部服務和用品。
截至2022年和2021年9月30日的9個月,研發成本分別為811,688美元和39,142美元。
研發增加772,546美元是由於該公司實施了對用於蜂窩和衞星通信的下一代5G/6G子系統的研究和開發。該公司正在設計和開發天線和子系統,這些天線和子系統將成為GPS和5G基礎設施的組成部分。這些子系統將實現高速、大容量的5G/6G網絡,這些網絡將被安裝到基礎設施中,用於翻新和改善手機、衞星和許多其他日常應用的連接。
此外,德克薩斯州的MMIC芯片設計中心AGMDC已經開始在MMIC組件中實施其幾個專有放大器設計。MMIC是用於高頻通信應用的半導體芯片,廣泛用於功率放大解決方案,以服務於相控陣天線和量子計算等新興技術。
營業收入(虧損)
因此,公司報告截至2022年9月30日的9個月的運營收入為235,104美元,而截至2021年9月30日的9個月的運營虧損為2,089,216美元,總體增加2,324,320美元。
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目錄表 |
其他收入(費用)
利息支出從2021年前9個月的36,840美元下降到2022年前9個月的24,316美元,減少了12,524美元,降幅為34.0%。減少的主要原因是償還債務。
該公司在截至2022年9月30日的9個月錄得投資未實現收益213美元,在截至2021年9月30日的9個月錄得投資未實現虧損63,135美元。
2021年4月20日,SBA批准了23.22萬美元的PPP貸款減免。
該公司還在截至2021年9月30日的9個月中記錄了11,520美元的其他收入。
淨收益(虧損)
該公司公佈截至2022年9月30日的9個月的淨收益為211,001美元,而截至2021年9月30日的9個月的淨虧損為1,945,471美元。
流動性與資本資源
經營活動
在截至2022年9月30日的9個月中,用於經營活動的現金淨額為3,508,820美元,主要原因是應收賬款、庫存、應付賬款和應計費用、經營租賃負債和客户存款的淨收益和經營變化。
在截至2021年9月30日的9個月中,用於經營活動的現金淨額為2,514,509美元,主要原因是應收賬款、庫存、預付費用和經營租賃負債的淨虧損和經營變化。
投資活動
截至2022年9月30日的9個月,用於投資活動的現金淨額為1,287,613美元,其中696,253美元用於購買設備,493,110美元用於購買有價證券,98,250美元用於我們對SN2N的投資。
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目錄表 |
截至2021年9月30日的9個月,用於投資活動的現金淨額為5,413,847美元,用於購買設備、有價證券和SN2N 10%的會員權益。
融資活動
截至2022年9月30日的9個月,用於融資活動的現金淨額為167,485美元,主要來自償還應付票據和融資租賃。
截至2021年9月30日的9個月,融資活動提供的現金淨額為30,676,693美元,其中包括新發行的普通股和認股權證提供的31,900,8.4億美元,用於償還信貸額度、應付票據和融資租賃付款。
從歷史上看,我們通過發行第三方貸款人的債務、發行股票、向各種私人發行票據以及由大股東(也是本公司首席執行官總裁)不時墊付的個人資金來為我們的業務提供資金。
截至2022年9月30日,我們的現金和現金等價物為13,054,956美元,營運資本為20,170,386美元,累計赤字為6,416,176美元。
截至2021年12月31日,我們的現金和現金等價物為18,018,874美元,營運資本為20,467,429美元,累計赤字為6,627,177美元。
我們打算繼續用手頭的現金、運營提供的現金、借款、債務或股票發行或它們的某種組合來為我們的內部增長提供資金。我們相信,我們從運營中提供的現金和手頭的現金將提供足夠的營運資金,為我們未來12個月的運營提供資金。
關鍵會計政策、估計和假設
美國證券交易委員會將關鍵會計政策定義為管理層認為對描述我們的財務狀況和經營結果最重要的政策,以及那些需要做出重大判斷和估計的政策。
對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的財務報表為基礎的,這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表需要我們作出影響資產和負債報告金額的估計和判斷。在持續的基礎上,我們評估我們的估計,包括壞賬準備、存貨的可銷售性和可回收性、所得税和或有事項。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的其他假設作出估計,而這些假設的結果構成我們就資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。本公司相信,在截至2022年9月30日的9個月期間,管理層在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中討論和分析中披露的作為關鍵會計政策披露的項目沒有重大變化。
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目錄表 |
我們無法預測未來可能通過哪些法律法規,這些法律法規可能會對我們的運營結果產生實質性影響。我們定期評估法律和法規重大變化的影響,並在我們認為必要時更新用於編制財務報表的假設和估計。
表外交易
沒有。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露.
規模較小的報告公司不需要提供本項目所要求的信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,評估了截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)或15d-15(E)條所定義)的有效性。我們的管理層並不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
基於這一評估,截至2022年9月30日,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序並不有效,無法合理保證我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在本報告所述期間,並無任何變動影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)或15d-15(F)條所界定)產生重大影響。
44 |
目錄表 |
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
據我們所知,沒有任何未決的法律程序是我們的一方或我們的任何財產是標的。
第1A項。風險因素。
規模較小的報告公司不需要提供本項目所要求的信息。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用
第5項其他資料
沒有。
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目錄表 |
項目6.展品。
(A)展品
證物編號: |
| 描述 |
|
|
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31.1 |
| 細則13a-14(A)/15d-14(A)特等執行幹事的證書 |
31.2 |
| 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明 |
32.1 |
| 第1350條首席行政人員的證書 |
32.2 |
| 第1350條首席財務主任的證明 |
101. INS |
| XBRL實例文檔 |
101. SCH |
| XBRL分類擴展架構文檔 |
101. CAL |
| XBRL分類擴展計算鏈接基本文檔 |
101. DEF |
| XBRL分類擴展定義鏈接基礎文檔 |
101. LAB |
| XBRL分類擴展標籤鏈接基礎文檔 |
101. PRE |
| XBRL分類擴展演示文稿鏈接基礎文檔 |
46 |
目錄表 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| AmpliTech集團公司 |
| |
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|
|
|
日期:2022年11月14日 | 發信人: | /s/Fawad Maqbool |
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| 法瓦德·馬克布勒 |
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|
| 總裁與首席執行官 (首席行政主任) |
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日期:2022年11月14日 | 發信人: | /s/路易莎·桑夫拉特洛 |
|
|
| 路易莎·桑夫拉特洛 首席財務官 (首席財務會計官) |
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