美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 6-K
外國私人發行人報告
根據規則13a-16或15d-16
《1934年證券交易法》
對於 2022年11月
佣金 文檔號:001-13464
電信 阿根廷公司
(註冊人姓名英文翻譯)
霍爾諾斯將軍,第690號,1272號
阿根廷布宜諾斯艾利斯
(主要執行辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在20-F表或40-F表的封面下提交或將提交年度報告:
表格 20-F | X |
表格 40-F |
如果註冊人提交的是S-T規則101(B)(1)所允許的紙質表格6-K,則用複選標記表示:
是 | 不是 | X |
如果註冊人提交的是S-T規則101(B)(7)(7)所允許的紙質表格6-K,請用複選標記表示:
是 | 不是 | X |
電信 阿根廷公司
目錄表
項目
1 | 截至2022年9月30日的未經審計簡明合併財務報表的英譯 |
阿根廷電信股份有限公司
截至2022年9月30日的未經審計的簡明合併財務報表
霍爾諾斯690將軍
(127)布宜諾斯艾利斯市
阿根廷
美元:阿根廷比索
美元:美元
147.32美元=截至2022年9月30日的1美元
電信 阿根廷公司
未經審計的合併財務報表
截至2022年和2021年9月30日
索引
未經審計的合併財務報表 | |
未經審計的綜合財務狀況報表 | F-1 |
未經審計的綜合收益表 | F-2 |
未經審計的綜合全面收益表 | F-3 |
未經審計的綜合權益變動表 | F-4 |
未經審計的合併現金流量表 | F-5 |
未經審計的綜合財務報表附註 | F-6 |
經營與財務回顧與展望 | I |
企業信息 |
電信 阿根廷公司
合併財務狀況表
(按當前貨幣計算,單位:百萬阿根廷比索--注1.d)
9月30日, | 十二月三十一日, | ||
資產 | 注意事項 | 2022 | 2021 |
流動資產 | |||
現金和現金等價物 | 2 | 32,932 | 32,964 |
投資 | 2 | 6,260 | 17,912 |
應收貿易賬款 | 3 | 29,779 | 37,456 |
其他應收賬款 | 4 | 13,178 | 14,690 |
盤存 | 5 | 5,058 | 5,174 |
分類為持有以待出售的資產 | 27.3 | 791 | - |
流動資產總額 | 87,998 | 108,196 | |
非流動資產 | |||
應收貿易賬款 | 3 | 101 | 121 |
其他應收賬款 | 4 | 2,292 | 3,463 |
遞延所得税資產 | 13 | 1,619 | 1,093 |
投資 | 2 | 5,139 | 5,357 |
商譽 | 6 | 422,217 | 629,582 |
財產、廠房和設備 | 7 | 684,718 | 749,280 |
無形資產 | 8 | 222,387 | 239,336 |
使用權資產 | 9 | 51,666 | 55,494 |
非流動資產總額 | 1,390,139 | 1,683,726 | |
總資產 | 1,478,137 | 1,791,922 | |
負債 | |||
流動負債 | |||
貿易應付款 | 10 | 61,965 | 81,760 |
金融債務 | 11 | 100,664 | 107,730 |
工資和社保應付款項 | 12 | 31,240 | 36,974 |
應繳所得税 | 13 | 32,250 | 23,129 |
其他應繳税金 | 14 | 7,772 | 6,580 |
租賃負債 | 15 | 8,068 | 10,180 |
其他負債 | 16 | 4,730 | 5,074 |
條文 | 17 | 2,316 | 3,564 |
流動負債總額 | 249,005 | 274,991 | |
非流動負債 | |||
貿易應付款 | 10 | 551 | 1,821 |
金融債務 | 11 | 299,286 | 335,554 |
工資和社保應付款項 | 12 | 2,676 | 2,567 |
遞延所得税負債 | 13 | 194,740 | 224,584 |
其他應繳税金 | 14 | 58 | - |
租賃負債 | 15 | 15,926 | 21,235 |
其他負債 | 16 | 2,434 | 2,078 |
條文 | 17 | 9,538 | 15,900 |
非流動負債總額 | 525,209 | 603,739 | |
總負債 | 774,214 | 878,730 | |
股權 | |||
控股公司應佔權益 | 690,897 | 898,957 | |
非控股權益應佔權益 | 13,026 | 14,235 | |
總股本(見綜合權益變動表) | 703,923 | 913,192 | |
負債和權益總額 | 1,478,137 | 1,791,922 |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
F-1
電信 阿根廷公司
合併損益表
(以當前貨幣的百萬阿根廷比索為單位,但以當前貨幣的阿根廷比索為單位的每股數據除外-注1.d)
三個月期 截至9月30日, | 九個月期間 截至9月30日, | |||||
注意事項 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
收入 | 21 | 148,238 | 176,175 | 470,960 | 536,247 | |
僱員福利開支及遣散費 | 22 | (41,651) | (40,040) | (115,470) | (110,453) | |
互聯互通和傳輸成本 | (4,672) | (6,251) | (14,574) | (19,544) | ||
服務費、維護費、材料費和供應費 | 22 | (19,043) | (20,205) | (56,503) | (61,220) | |
向監管當局交納税費 | 22 | (11,425) | (13,491) | (36,272) | (41,368) | |
佣金和廣告 | (9,721) | (10,153) | (27,731) | (30,255) | ||
設備和手機的成本 | 22 | (6,552) | (8,557) | (21,745) | (27,001) | |
節目和內容成本 | (9,167) | (11,564) | (29,560) | (36,663) | ||
壞賬支出 | 3 | (3,909) | (3,587) | (11,781) | (9,814) | |
其他運營費用 | 22 | (5,573) | (10,238) | (22,186) | (25,322) | |
固定資產折舊、攤銷和減值 | 22 | (260,782) | (60,528) | (369,806) | (172,438) | |
營業收入(虧損) | (224,257) | (8,439) | (234,668) | 2,169 | ||
聯營公司的收入 | 2.a | 166 | 153 | 342 | 384 | |
債務財務業績 | 23 | 10,455 | 14,544 | 40,936 | 38,837 | |
其他財務業績,淨額 | 23 | 17,477 | 4,260 | 34,190 | 17,152 | |
所得税費用前收益(虧損) | (196,159) | 10,518 | (159,200) | 58,542 | ||
所得税 | 13 | (6,224) | (5,297) | (4,298) | (56,666) | |
當期淨收益(虧損) | (202,383) | 5,221 | (163,498) | 1,876 | ||
歸因於: | ||||||
控股公司 | (203,003) | 4,666 | (164,873) | 655 | ||
非控制性權益 | 620 | 555 | 1,375 | 1,221 | ||
(202,383) | 5,221 | (163,498) | 1,876 | |||
控股公司應佔每股收益(虧損)-基本和攤薄 | 1.c | (94.26) | 2.17 | (76.55) | 0.30 |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
有關每個功能的運營費用的其他信息,請參閲 附註22。
F-2
電信 阿根廷公司
合併 全面收益表
(按當前貨幣計算,單位:百萬阿根廷比索--注1.d)
三個月期 截至9月30日, | 九個月期間 截至9月30日, | ||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
當期淨收益(虧損) | (202,383) | 5,221 | (163,498) | 1,876 | |
其他全面收入--隨後將重新歸類為損益 | |||||
貨幣換算調整(不影響所得税) | (2,924) | (3,071) | (6,328) | (7,563) | |
DFI效應被歸類為對衝 | 297 | 135 | 418 | 419 | |
所得税對DFI的影響分類為套期保值和其他 | (156) | (37) | (191) | (135) | |
其他綜合虧損,税後淨額 | (2,783) | (2,973) | (6,101) | (7,279) | |
當期綜合收益(虧損)合計 | (205,166) | 2,248 | (169,599) | (5,403) | |
歸因於: | |||||
控股公司 | (204,985) | 2,425 | (169,474) | (4,904) | |
非控制性權益 | (181) | (177) | (125) | (499) | |
(205,166) | 2,248 | (169,599) | (5,403) |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
F-3
電信 阿根廷公司
合併權益變動表
(按當前貨幣計算,單位:百萬阿根廷比索--注1.d)
所有者 貢獻 | 儲量 | ||||||||||
流通股 股 | 通貨膨脹
調整
|
貢獻盈餘 | 法律 | 國際財務報告準則實施的特別儲備金 | 兼職 (2) | 其他 綜合結果 | 留存收益 | 歸屬於控股公司的股權 | 可歸因於非控股權益的股權 | 總股本 | |
資本 名義價值 (1) | |||||||||||
截至2021年1月1日的餘額 | 2,154 | 233,255 | 634,079 | 13,289 | 5,121 | 101,220 | (15,953) | (14,447) | 958,718 | 16,041 | 974,759 |
2021年4月28日召開的普通股東大會和特別股東大會決議: | |||||||||||
-吸收負留存收益 | - | - | - | - | - | (14,326) | - | 14,326 | - | - | - |
--儲備再分配 | - | - | (29,374) | - | - | 29,374 | - | - | - | - | - |
向非控股股東分紅(3) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,387) | (1,387) |
2021年8月11日召開的普通股東大會和特別股東大會決議: | |||||||||||
- 分紅(4) | - | - | - | - | - | (66,462) | - | - | (66,462) | - | (66,462) |
不可撤銷 AVC Continente音像價值調整股票的看漲和看跌期權 | - | - | - | - | - | - | 60 | - | 60 | - | 60 |
綜合 收入: | |||||||||||
當期淨收益 | - | - | - | - | - | - | - | 655 | 655 | 1,221 | 1,876 |
其他 全面虧損 | - | - | - | - | - | - | (5,559) | - | (5,559) | (1,720) | (7,279) |
合計 綜合收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | (5,559) | 655 | (4,904) | (499) | (5,403) |
截至2021年9月30日的餘額 | 2,154 | 233,255 | 604,705 | 13,289 | 5,121 | 49,806 | (21,452) | 534 | 887,412 | 14,155 | 901,567 |
截至2022年1月1日的餘額 | 2,154 | 233,255 | 604,705 | 13,289 | 5,121 | 49,806 | (23,647) | 14,274 | 898,957 | 14,235 | 913,192 |
2022年4月27日召開的普通股東大會和特別股東大會決議: | |||||||||||
- 儲備構成(1) | - | - | - | 678 | - | 13,712 | (14,390) | - | - | - | |
- 儲備重新分配(1) | - | - | (25,389) | - | - | 25,389 | - | - | - | ||
分紅 (4) | - | - | - | - | - | (38,586) | (38,586) | - | (38,586) | ||
向非控股股東分紅(3) | - | - | - | - | - | - | (116) | 116 | - | (1,084) | (1,084) |
綜合 收入: | |||||||||||
當期淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | - | (164,873) | (164,873) | 1,375 | (163,498) |
其他 全面虧損 | - | - | - | - | - | - | (4,601) | - | (4,601) | (1,500) | (6,101) |
合計 綜合損失 | - | - | - | - | - | - | (4,601) | (164,873) | (169,474) | (125) | (169,599) |
截至2022年9月30日的餘額 | 2,154 | 233,255 | 579,316 | 13,967 | 5,121 | 50,321 | (28,364) | (164,873) | 690,897 | 13,026 | 703,923 |
(1) 見這些未經審計的綜合財務報表附註20。
(2) 相當於維持資本投資水平和當前償付能力水平的兼職準備金。
(3) 對應Nucleo股東
(4) 見這些未經審計的綜合財務報表附註2.b)。
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
F-4
電信 阿根廷公司
合併現金流量表
(按當前貨幣計算,單位:百萬阿根廷比索--注1.d)
九個月期間 截至9月30日, | |||
注意事項 | 2022 | 2021 | |
經營活動的現金流(用於) | |||
當期淨收益(虧損) | (163,498) | 1,876 | |
將淨收入與業務活動提供的現金流量淨額進行調整 | |||
從資產中扣除的免税額 | 16,793 | 13,206 | |
財產、廠房和設備折舊 | 7 | 128,455 | 138,576 |
無形資產攤銷 | 8 | 18,034 | 19,277 |
使用權資產攤銷 | 9 | 13,410 | 12,560 |
商譽減值 | 26 | 207,940 | - |
固定資產處置和材料消耗 | 3,939 | 2,822 | |
聯營公司的收入 | 2.a | (342) | (384) |
財務結果和其他 | (77,477) | (60,236) | |
所得税 | 13 | 4,298 | 56,666 |
已繳所得税(*) | (6,475) | (2,797) | |
資產淨增 | 2.b | (29,904) | (23,953) |
負債淨增加 | 2.b | 15,489 | 7,988 |
經營活動提供的現金流量總額 | 130,662 | 165,601 | |
來自(用於)投資活動的現金流 | |||
購置房地產、廠房和設備 | (72,735) | (89,487) | |
無形資產收購 | (3,559) | (3,278) | |
收購附屬公司的付款 | 27.4 | (347) | - |
股息收益 | 2.b | 211 | 386 |
出售財產、廠房和設備以及無形資產所得收益 | 305 | 146 | |
不被視為現金和現金等價物的投資 | (37,836) | (62,638) | |
用於投資活動的現金流量總額 | (113,961) | (154,871) | |
融資活動的現金流(用於) | |||
金融債務收益 | 2.b | 75,146 | 79,283 |
償還金融債務 | 2.b | (51,453) | (56,104) |
利息及有關開支的支付 | 2.b | (31,671) | (36,738) |
支付租賃負債 | 15 | (4,740) | (7,618) |
現金股利的支付 | 2.b | (1,047) | (659) |
用於融資活動的現金流量總額 | (13,765) | (21,836) | |
現金及現金等價物淨增(減) | 2,936 | (11,106) | |
年初的現金和現金等價物 | 32,964 | 46,442 | |
現金和現金等價物的淨匯兑差額和RECPAM | (2,968) | (4,089) | |
期末現金和現金等價物 | 32,932 | 31,247 |
(*) | 九個月 期間 截止 年9月 | |
2022 | 2021 | |
控制單位對應的 | (5,805) | (2,315) |
對應子公司 | (670) | (482) |
(6,475) | (2,797) |
關於合併現金流量表的補充資料,見 附註2.b。
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
F-5
電信 阿根廷公司
未經審計的合併財務報表附註{br
截至2022年9月30日和2021年9月30日(*)
(除另有説明外,以百萬阿根廷比索為單位)
索引
頁面 | |
術語表 | F-7 |
附註1-未經審計綜合財務報表的編制依據和主要會計政策 | F-8 |
注2--現金和現金等價物及投資。關於合併現金流量表的補充資料 | F-11 |
附註3--應收貿易賬款 | F-13 |
附註4--其他應收款 | F-14 |
注5--庫存 | F-14 |
附註6-商譽 | F-14 |
附註7--財產、廠房和設備 | F-14 |
附註8--無形資產 | F-15 |
附註9--使用權資產 | F-15 |
附註10-貿易應付款 | F-16 |
附註11--金融債務 | F-16 |
附註12--薪金和社會保障應付款項 | F-19 |
附註13--應付所得税和遞延所得税資產/負債 | F-19 |
附註14-其他應繳税款 | F-21 |
附註15--租賃負債 | F-21 |
附註16--其他負債 | F-21 |
附註17--條文 | F-22 |
附註18--金融資產和負債的補充資料 | F-22 |
附註19--採購承諾 | F-24 |
附註20--股權 | F-24 |
附註21--收入 | F-25 |
附註22--營運費用 | F-25 |
附註23--財務結果,淨額 | F-26 |
附註24--第33節規定的餘額和與公司的交易--第19550號法律和關聯方 | F-26 |
附註25-利潤分配的限制 | F-27 |
附註26--宏觀經濟環境和商譽回收分析 | F-28 |
注27--截至2022年9月30日的9個月期間的最新事態發展 | F-29 |
注28-2022年9月30日之前的後續活動 | F-33 |
(*) 按照慣例,註釋中使用的定義在術語表中。
F-6
電信 阿根廷公司
術語表
以下解釋 不是技術定義,而是幫助普通讀者理解這些未經審計的合併財務報表中使用的某些術語。
公司/電信 阿根廷/電信:阿根廷電信公司
微型Sistemas/Pem/電纜 Imagen/AVC Continente視聽/無線對講機/Personal Smarthome/Personal Security/Nyssa:根據《普通公司法》的定義直接或間接控制的有限責任公司或有限責任公司的名稱,或由公司直接或間接控制的名稱:Micro Sistemas S.A.U、Pem S.A.U、Cable Imagen S.R.L.、AVC Continente Audiovision S.A.、InterRadio S.A.U、Personal Smarthome S.A.、Personal Smart Security S.A.U、Negocios y Servicios S.A.
美國電信/NúCleo/個人環境/Tuves巴拉圭/Tlevisión Dirigida/Adesol/Opalker:分別對應於阿根廷電信美國公司、NúCleo S.A.E、Personal Envíos S.A.、Tuves巴拉圭S.A.、Tlevisión Dirigida S.A.、Adesol S.A.和Opalker S.A.的外國公司的名稱,這些公司根據一般公司法的定義直接或間接控制。
洛杉磯首都有線電視/版本 電視/TSMA:分別對應於有限公司La Capital Cable S.A.、Ver T.V.S.A.和Teledifusora San Miguel ArcánGel S.A.的名稱,根據一般公司法的定義,這些公司是直接或間接關聯的公司。
不良反應:美國存託憑證
AFIP(Administration de Ingresos Públicos)國家公共收入局
BYMA(Bolsas y Mercados 阿根廷):布宜諾斯艾利斯證券交易所.
Cablevisión 自2018年1月1日起被電信吸收的公司,其活動由電信繼續進行。
資本支出:資本支出。
CNDC(國家防禦工委):國家保護競爭委員會。
CNV(Comisión National de Valore):阿根廷國家證券委員會。
CPCECABA(布宜諾斯艾利斯Autónoma de la Ciencias Economicómicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Ares)布宜諾斯艾利斯市經濟科學專業委員會。
CVH:Cablevisión 控股公司,自2018年1月1日起為電信控股公司。
DFI:衍生金融工具 工具。
D&A:折舊和攤銷。
DNU(減少到必需的位置):阿根廷政府頒佈的緊急狀態法令。
ENACOM(Ente National de Telecomunicacones):阿根廷電信管理局。
阿根廷經濟聯合會(FACPCE):阿根廷經濟科學專業委員會聯合會。
金融科技:金融科技 電信股份有限公司,電信股東。
固定資產:包括PP&E、無形資產、商譽和使用權資產。
LAD(Ley阿根廷 數字):阿根廷數字法律第27,078號。
國際會計準則:國際會計準則。
國際會計準則委員會:國際會計準則理事會。
信息和通信技術服務(信息和通信技術服務):通過電信網絡傳輸和分發第三方用户提供或請求的信號或數據的服務,如語音、文本、視頻和圖像。
國際財務報告準則:國際財務報告準則,由國際會計準則理事會發布。
INDEC(國家統計研究所和統計研究所):國家統計與感官研究所。
LGS(Ley de General de Social):經修訂的阿根廷公司法第19550號。自新民商事法典實施以來 更名為《公司法總則》。
紐約證券交易所:紐約證券交易所.
PEN(Poder Ejecutivo Native):阿根廷政府的行政部門。
PP&E:物業、廠房和設備。
RECPAM(Resultado Por Exposición a Los Cambios en el Poder Adquisitivo de la Moneda):通貨膨脹調整損益。
漫遊:使用其他國家和國際運營商的網絡的費用 。
RT:FACPCE發佈的技術決議 。
RT 26:FACPCE發佈的第26號技術決議,經RT29和RT43修正。
人民幣:當紅Republic of China的官方貨幣 。
SCMA:移動高級通信服務。
索夫。擔保隔夜融資
增值税:增值税 税。
VLG:VLG S.A.U(前身為VLG阿根廷有限責任公司),是本公司的股東,由CVH控股。
在這些未經審計的合併財務報表中,除非另有説明,否則阿根廷比索金額以百萬比索為單位。
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電信 阿根廷公司
附註 1-未經審計的綜合財務報表的編制依據和主要會計政策
a) | 編制依據和重大會計政策 |
本公司未經審核綜合財務報表乃根據財務報告準則(FACPCE)(及其修訂本)第26號(採用國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則)及CPCECABA採納的準則編制。
就編制該等未經審核綜合財務報表而言,本公司已選擇使用國際會計準則第34號提供的選擇權,並以簡明形式編制該等財務報表。因此,這些財務報表不包括年度財務報表所要求的所有信息,因此,它們必須與截至2021年12月31日的年度財務報表一起閲讀,可在公司網站(Https://institucional.telecom.com.ar/inversores/informacionfinanciera.html). Therefore,這些未經審計的綜合財務報表的編制遵循與最近的年度財務報表相同的會計政策,但附註27.3中提及的除外。
這些未經審計的合併財務報表是在合併過程中編制的,其中包括以下公司:
公司 |
主要活動 |
國家 |
阿根廷電信 直接/間接 資本權益 股票和投票權 |
努克利奧 | 移動通信服務 | 巴拉圭 | 67.50% |
個人環境 | 移動金融服務 | 巴拉圭 | 67.50% |
圖維斯巴拉圭 | 將電視和音頻信號直接分發到家庭服務 | 巴拉圭 | 67.50% |
微型西斯瑪 | 與使用電子支付媒體有關的服務 | 阿根廷 | 100.00% |
PEM | 投資 | 阿根廷 | 100.00% |
有線電視圖像 | 閉路電視 | 阿根廷 | 100.00% |
Tlevisión Dirigida | 有線電視服務 | 巴拉圭 | 100.00% |
阿德索爾(A) | 持有 | 烏拉圭 | 100.00% |
AVC Continente 視聽 | 正在播放 服務 | 阿根廷 | 100.00% |
國際無線電廣播 | 正在播放 服務 | 阿根廷 | 100.00% |
電信美國 | 電信 服務 | 美國 | 100.00% |
個人 Smarthome S.A.(B) | 安全 解決方案和服務和/或相關服務 | 阿根廷 | 100.00% |
個人 智能安全S.A.U(C) | 安全 服務和/或相關服務 | 阿根廷 | 100.00% |
Opalker S.A. | 網絡安全 及相關服務 | 烏拉圭 | 100.00% |
Nyssa (D) | 互聯網 服務 | 阿根廷 | 100.00% |
(a) | 包括Telemas S.A.的100%權益,Telemas S.A.持有下列特殊目的實體的權益:Audomar S.A.、Bersabel S.A.、Dolfycor S.A.、Reiford S.A.、Space Energy S.A.、Tracel S.A.和Visión SatelitalS.A.。 |
(b) | 截至2022年9月30日, 為休眠實體。 |
(c) | 公司 於2022年4月5日通過子公司Personal Smarthome S.A.間接收購,總代價為10萬美元。截至2022年9月30日,公司為休眠實體。 |
(d) | Nyssa 是一家於2022年6月1日收購的公司。有關詳細信息,請參閲這些未經審計的合併財務報表的附註27.4。 截至2022年9月30日的發行人數據來自會計外信息。 |
根據《國際財務報告準則》編制這些未經審計的綜合財務報表要求公司管理層作出影響財務報表中披露的數字或補充信息的估計。實際結果 可能與這些估計值不同。
截至2022年9月30日,這些未經審計的合併財務報表以現行貨幣(見d項)按權責發生制 編制(現金流量表除外)。在此基礎上,交易的影響在交易發生時確認。因此,無論收入和支出是在什麼時候收到或支付的,都按應計制按公允價值確認。如屬重大,則公允價值與收入及支出名義金額之間的差額按實際利息法確認為財務收入或支出。
在這些 未經審計的合併財務報表中披露的截至2021年12月31日的數字以及截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的數字,是將截至 的財務報表以2022年9月30日的不變貨幣價值重申的結果。這是對d)點所述財務信息進行重述的結果。在適用時,為了比較的目的進行了某些重新分類。
這些截至2022年9月30日的未經審計的合併財務報表經董事會於2022年11月9日召開的會議決議批准。
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電信 阿根廷公司
這些未經審計的合併財務報表包含《國際會計準則》第34號所要求的所有披露。還包括了LGS和/或CNV要求的一些額外披露。
b) | 細分市場 信息 |
經營部門被定義為從事可能產生收入和支出的業務活動的實體的組成部分,其財務信息可由首席運營 決策者單獨持有並定期進行評估。就本公司而言,執行委員會及行政總裁(“行政總裁”)負責控制資源及電訊的經濟及財務表現。
根據融合的ICT服務行業的當前監管背景(將與移動服務、互聯網服務、有線電視服務和固定電話服務相關的活動添加到同一細分市場中,受相同的ICT服務監管框架監管的服務),執行委員會和首席執行官 將電信作為阿根廷的一個單一業務部門進行了戰略和運營願景。為了行使其職能,執行委員會和首席執行官都定期 收到阿根廷電信及其子公司的經濟和財務信息(以每筆交易日期的貨幣表示), 作為一個結果產生單位評估業務的演變,以獨特的方式管理 資源以實現目標。至於成本,它們不是專門分配給一種服務的, 考慮到該公司只有一個工資單和一般運營費用,這些費用影響一般的(非特定的)所有服務。 另一方面,關於資本支出的決定影響阿根廷電信提供的所有服務類型,而不是其中的一種 。根據上文所述,並根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則所確立的會計原則, 現將公司在阿根廷的單一業務部門定義為。
電信 在國外開展活動(巴拉圭、美利堅合眾國和烏拉圭)。執行委員會和首席執行官沒有將這些業務作為一個單獨的部門進行分析,他們分析了阿根廷和國外公司的合併信息 (以每次交易日期的貨幣計算),認為外國公司在國外的活動對電信公司並不重要。 電信在國外開展的業務不符合標準建立的彙總標準,該標準將被歸類為“在阿根廷提供的服務”部門,並考慮到它們沒有超過標準中確定的任何量化 門檻,才有資格成為可報告的部門。它們被歸入“其他海外市場”這一類別。
執行委員會和首席執行官根據調整後EBITDA的衡量標準評估每個可報告部門的盈利能力。 調整後EBITDA定義為我們的淨(虧損)收入減去所得税、財務業績、來自聯營公司的收益(虧損)、折舊、 固定資產攤銷和減值。
以下是執行委員會和首席執行官分析的截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間的部門財務信息:
截至2022年9月30日的合併損益表 |
服務 已渲染 in 阿根廷 | 服務 在 中渲染阿根廷- 通貨膨脹 重述 | 服務 在 中渲染阿根廷 為 重述通貨膨脹率 | 其他 出國 分段 | 其他 出國 細分市場- 通貨膨脹 重述 | 其他 國外 細分市場 為 重述通貨膨脹率 | 淘汰 | 總計 | |
收入 | 346,952 | 94,307 | 441,259 | 24,944 | 6,691 | 31,635 | (1,934) | 470,960 |
不計折舊、攤銷和減值的固定資產運營成本 | (249,748) | (69,401) | (319,149) | (14,651) | (3,956) | (18,607) | 1,934 | (335,822) |
調整後的EBITDA | 97,204 | 24,906 | 122,110 | 10,293 | 2,735 | 13,028 | - | 135,138 |
固定資產折舊、攤銷和減值 | (369,806) | |||||||
營業虧損 | (234,668) | |||||||
來自員工的收入 | 342 | |||||||
債務 財務費用 | 40,936 | |||||||
其他 財務業績,淨額 | 34,190 | |||||||
所得税費用前虧損 | (159,200) | |||||||
收入 税費 | (4,298) | |||||||
淨虧損 | (163,498) | |||||||
歸因於: | ||||||||
控制 公司 | (164,873) | |||||||
非控股 權益 | 1,375 | |||||||
(163,498) |
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截至2021年9月30日的合併損益表 |
服務 已渲染 in 阿根廷 | 服務 在 中渲染阿根廷- 通貨膨脹 重述 | 服務 在 中渲染阿根廷 為 重述通貨膨脹率 | 其他 出國 分段 | 其他 出國 細分市場- 通貨膨脹 重述 | 其他 國外 細分市場 為 重述通貨膨脹率 | 淘汰 | 總計 | |
收入 | 241,078 | 257,992 | 499,070 | 17,859 | 21,873 | 39,732 | (2,555) | 536,247 |
不計折舊、攤銷和減值的固定資產運營成本 | (161,910) | (177,731) | (339,641) | (10,514) | (14,040) | (24,554) | 2,555 | (361,640) |
調整後的EBITDA | 79,168 | 80,261 | 159,429 | 7,345 | 7,833 | 15,178 | - | 174,607 |
固定資產折舊、攤銷和減值 | (172,438) | |||||||
營業收入 | 2,169 | |||||||
來自員工的收入 | 384 | |||||||
債務 財務費用 | 38,837 | |||||||
其他 財務業績,淨額 | 17,152 | |||||||
所得税費用前收入 | 58,542 | |||||||
收入 税費 | (56,666) | |||||||
淨收入 | 1,876 | |||||||
歸因於: | ||||||||
控制 公司 | 655 | |||||||
非控股 權益 | 1,221 | |||||||
1,876 |
《國際財務報告準則》第8號(業務部分)要求的每個地理區域的附加信息披露如下:
截至9月30日 | 截至12月31日 | ||
2022 | 2021 | 2021 | |
銷售 阿根廷客户的收入 | 439,668 | 497,291 | 不適用 |
銷售 來自外國客户的收入 | 31,292 | 38,956 | 不適用 |
資本支出 對應於“在阿根廷提供的服務”一節 | 68,109 | 91,286 | 不適用 |
與“其他國外分部”對應的資本支出 | 6,776 | 7,367 | 不適用 |
固定資產 與“在阿根廷提供的服務”部分對應的資產 | 1,332,860 | 不適用 | 1,617,876 |
固定資產 與“其他境外分部”對應的資產 | 48,128 | 不適用 | 55,816 |
財務 與“在阿根廷提供的服務”部分對應的債務 | 389,660 | 不適用 | 430,799 |
財務 與“其他境外分部”對應的債務 | 10,290 | 不適用 | 12,485 |
c) | 每股淨收益 |
基本每股收益是通過母公司所有者應佔淨收益除以期內已發行普通股的加權平均數計算得出的。另一方面,稀釋每股收益的計算方法為:將該期間的淨收入除以已發行和可能於該期間結束時發行的普通股的加權平均數。由於本公司沒有稀釋潛在的已發行普通股,因此基本每股收益和稀釋每股收益金額 沒有差別。
在截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月期間,已發行股票的加權平均數量為2,153,688,011股。
d) | 惡性通貨膨脹經濟體的財務報告 |
由於阿根廷自2018年7月1日起根據國際會計準則第29號被視為高通脹經濟體,以阿根廷比索表示的財務信息以2022年9月30日不變貨幣重述。
下表顯示了根據第539/18號決議的官方統計數據(INDEC)在過去兩年和截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的指數演變情況,以及這些年份/期間阿根廷比索對美元的貶值情況:
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電信 阿根廷公司
As of December 31, 2020 |
As of 九月 30, 2021 |
As of December 31, 2021 |
As of 九月 30, 2022
| |
全國居民消費價格指數 (2016年12月=100) | 385.88 | 528.50 | 582.46 | 967.31 |
價格變動 | ||||
每年一次 | 36.1% | 52.5% | 50.9% | 83.0% |
自2021/2022年6月以來累計3個月 | 不適用 | 9.3% | 不適用 | 22.0% |
累計9個月 | 不適用 | 37.0% | 不適用 | 66.1% |
Banco Nación美元/美元匯率 | 84.15 | 98.74 | 102.72 | 147.32 |
匯率變動 | ||||
每年一次 | 40.5% | 29.6% | 22.1% | 49.2% |
自2021/2022年6月以來累計3個月 | 不適用 | 3.2% | 不適用 | 17.6% |
累計9個月 | 不適用 | 17.3% | 不適用 | 43.4% |
公司遵循了截至2021年12月31日的年度合併財務報表中確定的項目的重述政策相同。
附註 2--現金和現金等價物及投資。關於合併現金流量表的補充資料。
a) | 現金、現金等價物和投資 |
9月30日 | 12月31日, | |
現金和現金等價物 | 2022 | 2021 |
現金和銀行(1) | 21,889 | 21,857 |
定期存款 | 8,734 | 5,949 |
共同基金 | 2,309 | 5,158 |
現金和現金等價物合計 | 32,932 | 32,964 |
(1)截至2022年9月30日,包括2.79億美元的受限資金。 | ||
投資 | ||
當前 | ||
公允價值的政府債券 | 6,140 | 17,773 |
共同基金 | 120 | 139 |
當前投資總額 | 6,260 | 17,912 |
非當前 | ||
對合作夥伴的投資 (A) | 5,138 | 5,356 |
2003 電信基金 | 1 | 1 |
非流動投資合計 | 5,139 | 5,357 |
(a) | 有關投資聯營公司的詳細信息 如下: |
財務 職位信息:
公司 | 主要活動 | 國家 | 百分比 資本擁有和持有的股票投票權(%) |
截至時的估值 09.30.2022 |
截至時的估值 12.31.2021 |
Ver TV. (1) | 有線電視 電視臺 | 阿根廷 | 49.00 | 3,383 | 3,338 |
TSMA (1) (2) (3) | 有線電視 電視臺 | 阿根廷 | 50.10 | 1,262 | 1,136 |
洛杉磯資本電纜 (1)(2) | 閉路電視 | 阿根廷 | 50.00 | 493 | 882 |
總計 | 5,138 | 5,356 |
(1) | 有關發行人的數據 來自會計外信息。 |
(2) | Direct and indirect interest. |
(3) | 儘管 擁有高於50%權益的百分比,但根據國際財務報告準則的要求,本公司並不擁有控制權 。 |
收益 信息:
三個月 期間結束 September 30, |
九個月 期間結束 September 30, | ||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
VER TV | 127 | 141 | 211 | 329 | |
TSMA | 60 | 39 | 170 | 70 | |
洛杉磯首都有線電視 | (21) | (27) | (39) | (15) | |
總計 | 166 | 153 | 342 | 384 |
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電信 阿根廷公司
b) | 關於合併現金流量表的其他 信息 |
資產/負債組成部分中的更改 :
9月30日 | ||
資產淨(增)減 | 2022 | 2021 |
應收貿易賬款 | (14,761) | (15,429) |
其他 應收賬款 | (11,904) | (7,885) |
盤存 | (3,239) | (639) |
(29,904) | (23,953) | |
負債淨增(減) | ||
貿易應付款 | 17,685 | 7,715 |
工資和社保應付款 | 10,000 | 7,257 |
其他應納税金 | (7,351) | (3,084) |
其他負債和準備金 | (4,845) | (3,900) |
15,489 | 7,988 |
主要 融資活動組件
下表列出了融資活動的主要組成部分:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
銀行透支 | 5,667 | 19,773 |
備註 | 19,193 | 45,745 |
銀行和其他金融實體貸款 | 48,631 | 11,336 |
購買設備的貸款 | 1,655 | 2,429 |
財務總收益 債務收益 | 75,146 | 79,283 |
備註 | (84) | (29,415) |
銀行和其他金融實體貸款 | (47,015) | (22,219) |
購買設備的貸款 | (4,354) | (4,470) |
總償債金額 | (51,453) | (56,104) |
銀行透支 | (6,040) | (3,683) |
備註 | (12,802) | (16,848) |
銀行和其他金融實體貸款 | (12,130) | (13,291) |
通過DFI,用於購買設備和其他設備的貸款 | (699) | (2,916) |
利息和相關費用的支付總額 | (31,671) | (36,738) |
主要 非現金經營業務
已從合併現金流量表中註銷的主要非現金經營業務如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
PP&E 和用應付賬款融資的無形資產收購 | 18,936 | 30,862 |
股息 不被視為現金和現金等價物的投資支付 (見“本公司及其附屬公司的現金及非現金資產股息”) |
38,586 | 66,462 |
收購Nyssa的初始債務(附註27.4) | 426 | - |
交易 用金融債務註銷的應付款 | 7,661 | 7,731 |
未收取La Capital Cable的股息 分配(1) | 350 | - |
交易與政府債券註銷的應收賬款 | 572 | 3,911 |
社保應付賬款與政府債券一起註銷 | - | 2,185 |
(1) 對應於La Capital Cable於2022年8月作出的現金股息分配,截至2022年9月30日未收取。
分紅 收益
簡要 本公司股息收益情況如下:
Nine-month period 告一段落 9月30日 |
聯想 公司 |
已收取股息 | |
的貨幣 交易日期 | 當前幣種 截至9月30日, 2022 | ||
2022 | VER TV | 104 | 166 |
TSMA | 28 | 45 | |
211 | |||
2021 | VER TV | 110 | 254 |
TSMA | 57 | 132 | |
(*) 386 |
(*) 包括與2020年期間分配的股息對應的24美元。
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電信 阿根廷公司
來自公司及其子公司的現金和非現金資產股息
非現金股息
2022 分紅
根據阿根廷電信於2022年4月27日召開的普通及特別股東大會所授予的權力,董事會於2022年6月2日決議以美元分派阿根廷共和國全球債券的非現金資產股息,面值為515,000,000美元:i)2030年7月9日到期的阿根廷共和國全球債券(“2030全球債券”),面值為411,145,986美元;及ii)阿根廷共和國於7月9日到期的全球債券,面值為411,145,986美元2035年(“2035年全球債券”),面值103,854,014美元。
因此,考慮到上述債券在董事會決議分派之日的估值,非現金股息為316.34億阿根廷比索(截至2022年9月30日,按不變貨幣計算為385.86億美元),並部分 提取該金額的“自願準備金,以維持公司的資本資產投資水平和目前的償付能力水平”。
2021年 分紅
電信 阿根廷2021年8月11日召開的特別股東大會決議分配非現金資產 股息如下:i)2030年7月9日到期的阿根廷共和國全球債券(“2030 全球債券”),面值370,386,472美元;以及ii)2035年7月9日到期的阿根廷共和國全球債券(“2035全球債券”),面值186,621,565美元。
因此, 並考慮到上述非現金資產股息的估值為35,068,340,043阿根廷比索(截至2022年9月30日按當前貨幣計算為66,462美元),“維持公司資本資產投資水平和當前償付能力水平的自願儲備”部分提取了該金額。
分配的現金 股息
簡要 現金股利分配和支付情況如下:
九個月 期間已結束 九月 30, |
付錢 公司 |
分佈 月份 |
下發金額: | 付款 個月 | 分紅 以當期支付 截止日期的貨幣 9月30日, 2022 | |
世界的貨幣交易記錄 日期 |
當前貨幣截至9月 30, 2022 | |||||
2022 | 努克利奧 | 2022年4月 | 804 | 1,084 | May 2022/Aug 2022 | 1,047 |
1,084 | 1,047 | |||||
2021 | 努克利奧 | 2021年4月 | 650 | 1,387 | May 2021 | 659 |
(a) 1,387 | 659 |
(a) | 第二筆分期付款已於2021年10月支付。 |
附註 3-貿易應收款
9月30日 | 12月31日, | |
當期貿易應收賬款 | 2022 | 2021 |
普通應收賬款 | 42,938 | 53,415 |
第33條下的公司 --第19550號法律和關聯方(附註24.c) | 201 | 301 |
合同資產國際財務報告準則15 | 26 | 7 |
壞賬準備 | (13,386) | (16,267) |
29,779 | 37,456 | |
非流動貿易應收賬款 | ||
普通應收賬款 | 93 | 111 |
合同資產國際財務報告準則15 | 8 | 10 |
101 | 121 | |
應收貿易賬款合計(淨額) | 29,880 | 37,577 |
活期壞賬準備的變動情況如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
在財政年度開始時 | (16,267) | (25,293) |
增加-壞賬支出 | (11,781) | (9,814) |
用途 | 7,572 | 10,281 |
RECPAM和幣種 換算調整 | 7,090 | 6,875 |
在 期間結束時 | (13,386) | (17,951) |
F-13
電信 阿根廷公司
附註 4-其他應收款
9月30日 | 12月31日, | |
當前其他應收款 | 2022 | 2021 |
預付 費用 | 6,253 | 8,478 |
保證財務運行 | 2,063 | 3,180 |
税收抵免 | 2,080 | 1,410 |
第33條下的公司 --第19550號法律和關聯方(附註24.c) | 662 | 379 |
客户關係銷售應收賬款 | 21 | 32 |
其他 | 2,773 | 1,823 |
其他應收賬款備抵 | (674) | (612) |
13,178 | 14,690 | |
非當期 其他應收款 | ||
預付 費用 | 1,728 | 2,775 |
金融 DFI(附註18) | 227 | - |
客户關係銷售應收賬款 | - | 35 |
税收抵免 | 6 | 4 |
其他 | 331 | 649 |
2,292 | 3,463 | |
其他應收賬款合計 淨額 | 15,470 | 18,153 |
本期其他應收款準備的變動情況如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | (612) | (835) |
增加 | (303) | - |
RECPAM和幣種 換算調整 | 241 | 157 |
在期末 | (674) | (678) |
附註 5-庫存
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
移動手機和其他設備 | 5,692 | 4,218 |
建設項目存貨 | - | 1,493 |
小計 | 5,692 | 5,711 |
存貨報廢準備 | (634) | (537) |
庫存合計 | 5,058 | 5,174 |
存貨報廢準備的變動情況如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | (537) | (637) |
增加 | (157) | (2) |
減少 | 60 | 93 |
在 期間結束時 | (634) | (546) |
附註 6-商譽
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
阿根廷 (1) | 420,899 | 628,131 |
國外 (2) | 1,318 | 1,451 |
商譽合計 | 422,217 | 629,582 |
(1) | 截至2021年12月31日的餘額變動 與收購Nyssa時確認的708美元商譽(附註27.4)及阿根廷CGU商譽減值207,940美元(附註26)相對應。 |
(2) | 截至2021年12月31日的餘額變化 對應於臨時貨幣換算調整。 |
附註 7--財產、廠房和設備
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
PP&E | 693,607 | 759,816 |
材料老化和減值準備 | (8,053) | (7,846) |
PP&E減值準備 | (836) | (2,690) |
財產、廠房和設備合計 | 684,718 | 749,280 |
F-14
電信 阿根廷公司
PP&E中的移動 (不計材料的老化和減值以及PP&E的減值準備)如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | 759,816 | 812,884 |
通過收購Nyssa成立公司 (注27.4) | 256 | - |
資本支出 | 70,496 | 95,049 |
幣種 換算調整 | (5,692) | (5,650) |
材料減少和消耗賬面價值淨額 | (2,814) | (1,600) |
該期間的折舊 | (128,455) | (138,576) |
在 期間結束時 | 693,607 | 762,107 |
材料報廢和減值準備的變動情況如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | (7,846) | (6,527) |
增加 | (231) | (1,468) |
貨幣換算 調整 | 24 | 35 |
在 期間結束時 | (8,053) | (7,960) |
PP&E減值準備中的變動 如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | (2,690) | (2,035) |
增加 | (1,967) | (2,096) |
用途 | 3,821 | - |
在 期間結束時 | (836) | (4,131) |
附註 8--無形資產
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
無形資產 | 231,652 | 255,321 |
減值準備 | (9,265) | (15,985) |
無形資產總額 | 222,387 | 239,336 |
無形資產的變動 (不考慮減值準備)如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | 255,321 | 276,399 |
資本支出 | 4,389 | 3,604 |
幣種 換算調整 | (524) | (502) |
淨額 賬面減值(*) | (9,500) | (7) |
期間攤銷 | (18,034) | (19,277) |
在 期間結束時 | 231,652 | 260,217 |
(*) 包括9,007美元,對應於附註27.1.b所述的頻譜返還)。
無形資產減值準備變動情況如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | (15,985) | (15,633) |
加幅(附註27.1.b) | (2,287) | - |
用途(注27.1.b) | 9,007 | 236 |
在 期間結束時 | (9,265) | (15,397) |
附註 9-使用權資產
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
出租使用權 | ||
站點 | 34,034 | 36,458 |
房地產和其他 | 6,191 | 7,214 |
電線杆 | 3,145 | 3,128 |
不可剝奪的使用權 | 1,541 | 1,760 |
資產報廢債務 | 6,755 | 6,934 |
資產使用權合計 | 51,666 | 55,494 |
F-15
電信 阿根廷公司
使用權資產的變動情況如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | 55,494 | 44,551 |
增加 | 10,779 | 23,097 |
淨減值 賬面減值 | (617) | (1,215) |
幣種 換算調整 | (580) | (487) |
期間攤銷 | (13,410) | (12,560) |
在 期間結束時 | 51,666 | 53,386 |
附註 10-貿易應付款
9月30日 | 12月31日, | |
當前 | 2022 | 2021 |
供應商 | 60,202 | 79,749 |
第33節--第19550號法律和關聯方(附註24.c)規定的公司 | 1,763 | 2,011 |
61,965 | 81,760 | |
非當前 | ||
供應商 | 551 | 1,821 |
551 | 1,821 | |
貿易應付款總額 | 62,516 | 83,581 |
附註 11--金融債務
9月30日 | 12月31日, | |
當前 | 2022 | 2021 |
銀行 透支-本金 | 14,901 | 20,235 |
銀行和其他金融實體貸款-本金 | 31,961 | 54,101 |
附註 -本金 | 20,434 | - |
DFI | 81 | 307 |
用於購買設備的貸款 | 4,813 | 5,970 |
利息 及相關費用 | 28,474 | 27,117 |
100,664 | 107,730 | |
非當前 | ||
附註 -本金 | 167,705 | 184,946 |
銀行和其他金融實體貸款-本金 | 87,849 | 95,898 |
用於購買設備的貸款 | 4,421 | 6,504 |
利息 及相關費用 | 39,311 | 48,206 |
299,286 | 335,554 | |
金融債務總額 | 399,950 | 443,284 |
金融債務的變動情況 如下:
餘額為
開始 年度最佳 |
Cash
|
Accrued
|
交易所
差異, 幣種 翻譯 調整 等人 |
餘額為
共 個 9月 30, 2022 | |
銀行透支 | 20,235 | 5,667 | - | (11,001) | 14,901 |
銀行和其他金融實體貸款-本金 | 149,999 | 1,616 | - | (31,805) | 119,810 |
附註 -本金 | 184,946 | 19,109 | - | (15,916) | 188,139 |
DFI | 307 | (2,971) | - | 2,745 | 81 |
用於購買設備的貸款 | 12,474 | (2,699) | - | (541) | 9,234 |
利息 及相關費用 | 75,323 | (31,375) | 3,871 | 19,966 | 67,785 |
截至2022年9月30日合計 | 443,284 | (10,653) | 3,871 | (*) (36,552) | 399,950 |
截至2021年9月30日合計 | 501,851 | (13,982) | 19,410 | (**) (52,071) | 455,208 |
(*) 包括不代表現金流動的7,661美元貸款。
(**) 包括不代表現金流動的7,731美元貸款。
本公司認購的大部分銀行和其他融資實體貸款都包含此類協議常見的合規比率 。截至2022年9月30日,電信已經遵守了這些規定。
截至這些未經審計的合併財務報表的日期,截至2022年9月30日的9個月期間,財務債務的最新情況 詳細如下:
電信 阿根廷
全球票據發行計劃
關於債券全球計劃的最高未償還金額為3,000,000,000美元或其等值的其他貨幣,本公司宣佈認購新系列債券。債券最終發行金額及主要特徵詳述如下:
F-16
電信 阿根廷公司
系列 | 貨幣 | Amount involved (單位:百萬) |
發行日期 | 到期日 日期 | 攤銷 | 利率 | 利息 支付日期 | Unpaid portion (單位:百萬) |
12 (1) | 美元 | US$22.7 | 03/09/2022 | 03/09/2027 | 在到期日支付一次分期付款 | 年固定利率為1.00%。 | 季度 基礎 | $15,945 |
美元 | 75美元 | 08/16/2022 | 03/09/2027 | 在到期日支付一次分期付款 | 年固定利率為1.00%。 | 季度 基礎 | ||
13 | $ | $2,347.5 | 03/09/2022 | 09/09/2023 | 在到期日支付一次分期付款 | 可變 年利率(巴德爾加1.5%的利差) | 季度 基礎 | $2,425 |
(1) | 對於2022年8月16日增發的第12系列債券,認購價高於面值 ,因此,於發行日,本公司獲得資金8,630萬美元(相當於11,621美元),扣除發行費用為0,05美元。 |
電信阿根廷於2022年4月27日召開的特別股東大會,除其他事項外,決定:(I)將全球票據計劃的期限延長5年,最高未償還金額為30億美元或等值的其他貨幣(“該計劃”);以及(Ii)從2022年12月28日起,將決定和修改本計劃的條款和條件的權力,以及在其下發行的票據的權力,從2022年12月28日起再延長5年,並將權力轉授給其部分成員和/或管理第一線的官員。
銀行和其他融資主體貸款
桑坦德銀行阿根廷銀行貸款(“Santander”)
於2022年3月及6月期間,本公司與桑坦德銀行簽訂了兩項貸款協議,金額分別為35億美元及10億美元。本金總額將在到期日分一次結算,到期日分別為2023年3月9日和2023年6月22日。這些貸款的利息將從發行日起至到期日按月支付 固定利率為44.5%和47%。
2022年7月27日,本公司簽署了一份桑坦德銀行貸款附錄,於2021年8月18日簽署,總金額為4,000萬美元。 並同意更改原定於2022年8月18日進行的本金到期攤銷時間表,將其推遲到2023年7月27日。此外,從2022年7月27日起重新談判了55%的年名義固定利率。這筆交易 被確認為債務清償,確認了列入“財務債務重新談判結果” 財務結果淨額內的1.5美元損失。
中國 國家開發銀行深圳市分行(國開行)貸款
於本期內,本公司認購新股合共人民幣3.817億元,相當於70.13億美元。
工商中國銀行(阿根廷)工商銀行貸款
2022年1月21日,本公司償還了與工商銀行的貸款協議餘額69美元(本金67美元,利息2美元)。
BBVA 阿根廷銀行貸款(“BBVA”)
於2022年3月期間,本公司與西班牙對外銀行簽署了兩份貸款協議,金額分別為10億美元和1,500億美元。 本金總額將在到期日分一次償還,到期日分別為2023年3月10日和2023年5月17日。 貸款的利息將從發行日起至到期日按月支付,固定利率分別為43.9%和44.85%。
國際金融公司(“IFC”)貸款
於2022年6月28日,本公司應本公司的及時要求,與國際金融公司簽署了一項總金額高達1.845億美元的信貸額度提案,為擴大固定和移動網絡覆蓋範圍提供資金。 該貸款每半年產生一次應付補償性利息,年利率相當於6個月SOF加 6.5個百分點的保證金。同樣,本金將從2024年8月起連續11次按半年等額分期付款,最終於2029年8月到期。
2022年7月15日,本公司收到一筆總額為1.845億美元的付款(收到1.815億美元,因為從初始付款中扣除了對應於債務發行費用的300萬美元)。
F-17
電信 阿根廷公司
用於購買設備的貸款
思科 系統資本公司
在本期間,公司有1,570萬美元的增資,相當於17.82億美元,將於2026年2月至10月到期。
2022年10月,該公司增資900萬美元,相當於129.4美元,將於2026年11月到期。
出口 加拿大開發銀行(EDC)
於2022年1月3日,本公司向下列實體提交了總額達2,340萬美元的出口信貸額度建議書:(I)摩根大通銀行作為貸款的初始貸款人、剩餘風險擔保人和代理,(Ii)摩根大通銀行布宜諾斯艾利斯分行作為在岸託管代理,以及(Iii)摩根大通銀行和EDC作為牽頭協辦機構,並於同日獲得接受。
信貸額度由加拿大官方出口信貸機構EDC提供擔保。
收到的資金將用於資助某些進口商品和服務價值的高達85%,高達某些國家商品和服務價值的50%,以及相當於貸款人在信貸額度下承諾的總金額的14.41%的EDC盈餘的支付總額。
於2022年6月14日,本公司收到一筆總額為1,700萬美元的支出,其中扣除2026年12月到期的債務發行支出淨額為1,410萬美元,相當於17.331億美元。收到的本金 按相當於6個月Libo加1.20個百分點的年利率計息。
於2022年10月6日,本公司收到總額為630萬美元的第二次付款,其中本公司收到扣除債務發行費用淨額540萬美元,相當於8.09億美元,將於2026年12月到期。收到的本金 按相當於6個月Libo加1.20個百分點的年利率計息。
芬維拉
2022年3月31日,本公司收到總額為1140萬美元的付款(收到970萬美元,因為從初始付款中扣除了相當於貸款人在信貸額度下承諾的總金額的14.41%的保費對應的170萬美元)。有了這筆付款,該信貸額度的承諾總額就完成了 。
標緻
2022年6月10日,該公司執行了一項信貸額度提案,為購買350輛多功能車提供資金,總金額為10.427億美元,外加增值税。對於每筆收購,公司將預付價值的40%,按每次收購時商定的利率,以阿根廷PSA Finance和/或西班牙對外銀行的利率,按連續36個月分期付款的方式為剩餘的60%提供資金。
在2022年第二季度,該公司支付了198輛多功能車,總金額為6.69億美元,融資3.91億美元。 約定的補償利息年利率為42.9%。
在2022年第三季度,該公司支付了152輛多功能車,總金額為5.14億美元,融資3億美元。協議補償利息年利率為47.9%。
福特
2022年8月30日,該公司執行了一項信貸額度提案,為收購43輛多功能車提供資金,總金額為2.22億美元,外加增值税。對於此次收購,本公司將預付價值的50%,通過工商銀行以4.9%的固定利率分12個月連續12次為剩餘的1.226億美元提供50%的融資。
其他 銀行貸款
2022年7月18日,本公司預付了2018年10月8日簽訂的合同定期貸款的餘額142.2美元(本金1.4億美元,利息220萬美元)。本公司在合同期限內預付的款項不會產生罰金。作為預付款的結果,公司確認了32.5美元的損失,該損失已計入財務業績淨額內的“財務債務重新談判結果”項目。
F-18
電信 阿根廷公司
附註 12--薪金和社保應付款項
9月30日 | 12月31日, | |
當前 | 2022 | 2021 |
工資、年度補充工資、假期、獎金及其社保應付款項 | 27,752 | 34,620 |
終止合同 福利 | 3,488 | 2,354 |
31,240 | 36,974 | |
非當前 | ||
終止合同 福利 | 2,676 | 2,567 |
2,676 | 2,567 | |
工資和社保應付款總額 | 33,916 | 39,541 |
附註 13--應付所得税和遞延所得税資產/負債
收入 公司應繳税款如下:
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
電信 | 32,055 | 22,858 |
努克利奧 | 135 | 178 |
阿德索爾 | 12 | 78 |
電信業 美國 | - | 2 |
PEM | 1 | 13 |
Nyssa | 47 | - |
32,250 | 23,129 |
遞延所得税資產和負債、淨額和應收追索税的行動如下:
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
税 虧損結轉 | (791) | (329) |
壞賬準備 | (7,894) | (8,687) |
條文 | (2,556) | (4,639) |
PP&E 和無形資產 | 188,485 | 200,648 |
現金 來自外國公司的股息 | 1,951 | 2,300 |
所得税 税收通脹調整延遲效應 | 16,577 | 38,519 |
其他 遞延税項負債(資產),淨額 | (1,762) | (2,845) |
遞延納税負債總額 淨額 | 194,010 | 224,967 |
追索性應收税金的操作 | (889) | (1,476) |
遞延納税負債總額 淨額 | (*) 193,121 | 223,491 |
淨額 遞延税項資產 | (1,619) | (1,093) |
淨額 遞延税項負債 | 194,740 | 224,584 |
(*) | 包括海外子公司初始餘額的62美元貨幣換算調整。 |
截至2022年9月30日,部分附屬公司累計税項虧損結轉約23.49億美元,按法定所得税税率計算,相當於遞延税項資產約7.91億美元。
預估税損結轉到期日詳情披露如下:
公司 | 納税 虧損結轉生成年度 | 税
虧損結轉 截至209.30.22的金額 |
税
虧損結轉 到期年份 |
Telemás (*) | 2019 | 269 | 2024 |
小姐妹 | 2021 | 240 | 2026 |
小姐妹 | 2022 | 1,804 | 2027 |
AVC | 2021 | 3 | 2026 |
AVC | 2022 | 33 | 2027 |
2,349 |
(*) | 該 公司合併在Adesol的財務報表中。 |
F-19
電信 阿根廷公司
收入 税費支出與將公司法定所得税率應用於税前收入計算的金額不同,原因如下:
九個月
期間結束 9月30日, | ||
2022 | 2021 | |
利潤 (虧損) | ||
所得税費用前收入 (虧損) | (159,200) | 58,542 |
免税項目 -來自合夥人的收入 | (342) | (384) |
免税項目 商譽減值費用 | 207,940 | - |
免税 項目-其他 | 1,652 | (641) |
以股權、商譽和其他當期貨幣重述 | 162,338 | 130,722 |
小計 | 212,388 | 188,239 |
加權 法定所得税率 | 34,44% | 34,49% |
所得 按法定加權税率計算的税費 | (73,145) | (64,924) |
遞延 以本幣和其他貨幣重報納税義務 | 134,529 | 62,282 |
所得税 税收通貨膨脹調整 | (65,116) | (52,474) |
外國公司現金股利所得税 | (566) | (1,550) |
收入 税費(*) | (4,298) | (56,666) |
當期 税 | (34,934) | (23,263) |
遞延 税 | 30,636 | (33,403) |
收入 税費 | (4,298) | (56,666) |
(*) 2022年包括10,756美元,與2021年所得税宣誓書中所作的調整相對應(見“所得税--為税收目的進行的通貨膨脹調整”)。2021年的收入包括因重新計算税收對期初餘額和期間結果的影響而產生的27630號法律規定的所得税税率變化的影響, 約為93,450美元。
收入 税收-為税收目的進行通貨膨脹調整
鑑於截至2021年12月31日的合併財務報表附註15中詳述的司法先例(“收入税務-向税務機關提起的追索訴訟”一節)涉及在所得税評估中確認通貨膨脹影響的不同機制,本公司於2022年5月6日提交了2021財年的所得税宣誓書。考慮依照《所得税法》第八十七條、第八十八條的規定,對其全部固定資產和無形資產的重述攤銷項進行扣除,並按照該法第二十五條規定的更新機制,分攤以前 年度的可計算税項損失。
鑑於在未充分應用上述税收通脹調整機制的情況下確定的税收與本年度的實際應納税結果之間的關係, 將適用2021年的有效税率,該税率將被沒收。如果本公司不全面適用税收通脹調整機制 ,將確定其實際税率將消耗本公司收入的100%,甚至達到其自身產生資本的税收,其實際税率將達到146.6%,將超過任何合理的税收限額, 從而形成沒收案件,嚴重損害其憲法權利和保障。
因此,在提交2021財年所得税宣誓書之際,本公司在程序法規定的財政保密性保護下向 AFIP提交了宣誓書,以維護其在其行動透明的框架內的權利。
由於上述原因,本期所得税費用包括75.17億美元的較低費用(截至2022年9月30日以不變貨幣計算為107.56億美元 ),該費用是根據前述判例對某些變量發生的概率進行加權而確定的。
由於評估是否出現沒收税負的情況只能在每個會計年度結束時進行,因此,本公司在計算遞延所得税的資產和負債時,以及在估計截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的税費時,沒有采用這一準則。
應注意的是,如果獲得新的信息,本公司可能會修改其關於已確認税項負債的判斷,在這種情況下,此類變化將影響作出此類評估的期間的所得税。
公司管理層在其法律和税務顧問的協助下,認為在此類報銷申請中向AFIP提出的論據與阿根廷最高法院在上述判例中考慮的截至2021年12月31日的綜合財務報表附註15中詳述的法理背景遵循相同的標準。 因此,公司認為其有充分理由為所應用的標準辯護。
F-20
電信 阿根廷公司
附註 14-其他應付税金
9月30日 | 12月31日, | |
當前 | 2022 | 2021 |
其他 國家税收 | 6,142 | 5,546 |
省級税費 | 923 | 185 |
市政税 | 707 | 849 |
7,772 | 6,580 | |
非 當前 | ||
省級税費 | 58 | - |
58 | - | |
其他應繳税金合計 | 7,830 | 6,580 |
附註 15-租賃負債
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
當前 | ||
阿根廷 | 7,880 | 9,202 |
國外 | 188 | 978 |
8,068 | 10,180 | |
非 當前 | ||
阿根廷 | 13,707 | 19,259 |
國外 | 2,219 | 1,976 |
15,926 | 21,235 | |
租賃負債合計 | 23,994 | 31,415 |
租賃負債的變動情況如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
在財政年度開始時 | 31,415 | 25,822 |
增加 (*) | 10,372 | 22,820 |
財務 結果,淨額(**) | 4,726 | 3,750 |
付款 | (4,740) | (7,618) |
RECPAM 和貨幣換算調整 | (17,779) | (14,076) |
在 期間結束時 | 23,994 | 30,698 |
(*) 包括在使用權資產收購中。
(**) 計入其他匯兑差額和其他利益、淨額和其他投資結果。
附註 16--其他負債
9月30日 | 12月31日, | |
當前 | 2022 | 2021 |
遞延的預付費信貸收入 | 2,566 | 2,860 |
遞延 連接費和國際容量租賃收入 | 1,465 | 1,604 |
收購Nyssa的債務 (注27.4) | 167 | - |
其他 | 532 | 610 |
4,730 | 5,074 | |
非當前 | ||
養老金 福利 | 1,024 | 989 |
遞延 連接費和國際容量租賃收入 | 626 | 1,075 |
收購Nyssa的債務 (注27.4) | 463 | - |
持有待售資產收到預付款 (附註27.3) | 295 | - |
其他 | 26 | 14 |
2,434 | 2,078 | |
其他負債合計 | 7,164 | 7,152 |
F-21
電信 阿根廷公司
附註 17--規定
規定中的變動情況如下:
截至2021年12月31日的餘額 | 加法 | 重新分類 | 付款 |
RECPAM 和貨幣換算調整 | 餘額 as of 2022年9月30日 | ||
資本 (i) |
Interest (Ii) | ||||||
當前 | |||||||
條文 | 3,564 | 4,149 | - | 4,921 | (9,517) | (801) | 2,316 |
當前撥備總額 | 3,564 | 4,149 | - | 4,921 | (9,517) | (801) | 2,316 |
非 當前 | |||||||
條文 | 10,145 | 2,280 | 949 | (4,921) | - | (2,636) | 5,817 |
資產 報廢債務 | 5,755 | 391 | - | - | - | (2,425) | 3,721 |
非當期撥備合計 | 15,900 | 2,671 | 949 | (4,921) | - | (5,061) | 9,538 |
總撥備 | 19,464 | 6,820 | 949 | - | (9,517) | (5,862) | 11,854 |
截至2020年12月31日的餘額 | 加法 | 重新分類 | 付款 |
RECPAM 和貨幣換算調整 | 餘額 as of 2021年9月30日 | ||
資本 (Iii) |
Interest (Ii) | ||||||
當前 | |||||||
條文 | 4,052 | 5,864 | - | 1,225 | (8,028) | 377 | 3,490 |
當前撥備總額 | 4,052 | 5,864 | - | 1,225 | (8,028) | 377 | 3,490 |
非 當前 | |||||||
條文 | 11,229 | 2,083 | 811 | (1,225) | - | (3,196) | 9,702 |
資產 報廢債務 | 7,477 | - | 1,561 | - | - | (2,205) | 6,833 |
非當期撥備合計 | 18,706 | 2,083 | 2,372 | (1,225) | - | (5,401) | 16,535 |
總撥備 | 22,758 | 7,947 | 2,372 | - | (8,028) | (5,024) | 20,025 |
(i) | 6,429美元 記入其他運營費用,391美元記入使用權資產。 |
(Ii) | 將 計入其他財務業績、淨其他利息、淨額和其他投資業績。 |
(Iii) | 將 計入其他運營費用。 |
附註 18-金融資產和負債的補充信息
以外幣計價的金融資產和負債
截至2022年9月30日和2021年12月31日以外幣計價的金融資產和負債如下:
09.30.2022 | 12.31.2021 | |
以相當於數百萬阿根廷比索的 | ||
資產 | 39,406 | 33,163 |
負債 | (326,885) | (388,588) |
淨負債 | (287,479) | (355,425) |
為了減少這一外幣淨頭寸(債務),截至2022年9月30日,電信的DFI總額為7,000萬美元。 因此,截至該日未對衝的淨負債約為18.81億美元。
抵銷《國際財務報告準則》第7號範圍內的金融資產和金融負債
截至2022年9月30日和2021年12月31日,《國際財務報告準則7》修正案所要求的信息如下:
截至2022年9月30日 | ||||
交易 應收賬款 | 其他 應收賬款 | 交易 應付款 | 其他 負債 | |
流動資產和非流動資產(負債)--總值 | 32,101 | 5,157 | (64,737) | (1,747) |
偏移 | (2,221) | (346) | 2,221 | 346 |
流動資產(負債)和非流動資產(負債)-賬面價值 | 29,880 | 4,811 | (62,516) | (1,401) |
截至2021年12月31日 | ||||
交易 應收賬款 | 其他 應收賬款 | 交易 應付款 | 其他 負債 | |
流動資產和非流動資產(負債)--總值 | 40,502 | 5,343 | (86,506) | (779) |
偏移 | (2,925) | (571) | 2,925 | 571 |
流動資產(負債)和非流動資產(負債)-賬面價值 | 37,577 | 4,772 | (83,581) | (208) |
F-22
電信 阿根廷公司
電信 及其子公司按照《國際會計準則》32確立的要求對金融資產和負債進行抵銷,前提是此類抵銷是由協議 提供的,且電信公司有意進行此類抵銷。主要金融資產和負債抵銷對應於與其他國內和國際運營商的交易,包括互聯互通、運營商和漫遊(抵消了電信及其子公司定期適用的國際電信業標準做法)。抵銷也適用於與代理商的交易。
公允價值等級和其他披露
電信金融工具的公允價值計量按照國際財務報告準則 13規定的三個級別進行分類:
- | 級別 1:相同資產或負債的公允價值由活躍市場的報價(未經調整)確定。 |
- | 第 2級:根據第 1級中可觀察到的資產或負債的報價以外的投入確定的公允價值,直接(例如作為價格)或 間接(例如從價格得出)。 |
- | 第 3級:公允價值由不可觀察的輸入確定,報告實體需要 制定自己的假設。 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值確認的財務資產和負債及其層級如下:
2022年9月30日 | 級別 1 | 級別 2 | 總計 | |||
資產 | ||||||
當前資產 | ||||||
互惠基金(1) | 4,492 | - | 4,492 | |||
投資: 政府債券 | 6,140 | - | 6,140 | |||
非流動資產 | ||||||
其他 應收賬款:DFI | - | 227 | 227 | |||
總資產 | 10,632 | 227 | 10,859 | |||
負債 | ||||||
流動負債 | ||||||
其他 負債(見附註27.4) | - | 167 | 167 | |||
金融 債務:DFI | - | 81 | 81 | |||
非流動負債 | ||||||
其他 負債(見附註27.4) | - | 463 | 463 | |||
總負債 | - | 711 | 711 | |||
2021年12月31日 | 級別 1 | 級別 2 | 總計 | |||
資產 | ||||||
當前資產 | ||||||
互惠基金(1) | 8,477 | - | 8,477 | |||
投資: 政府債券 | 17,773 | - | 17,773 | |||
總資產 | 26,250 | - | 26,250 | |||
負債 | ||||||
流動負債 | ||||||
金融 債務:DFI | - | 307 | 307 | |||
總負債 | - | 307 | 307 |
(1) 包括在其他應收款中的現金和現金等價物、投資和財務運營擔保
用於估計上述各類金融工具公允價值的方法和假設詳見截至2021年12月31日的年度財務報表附註22,但其公允價值由某些以外幣計價的公開證券的報價與阿根廷比索之間的差異確定的其他負債除外,其估值符合 二級標準。
公司也有某些不按公允價值計量的金融工具,其賬面價值接近其公允價值,但以下情況除外:
財務 債務
截至2022年9月30日,金融債務公允價值如下:
攜帶 值 | 公允價值 | |
備註 | 221,922 | 225,270 |
其他 金融債務 | 178,028 | 168,179 |
399,950 | 393,449 |
F-23
電信 阿根廷公司
金融債務的公允價值評估如下:
a) | 在活躍市場交易的票據的公允價值是根據報告期末的市場報價計量的。因此,其估值被歸類為一級。 |
b) | 未在活躍市場交易的票據的公允價值是根據一級金融實體提供的報價計量的,因此其估值符合二級標準。 |
c) | Fort 對於剩餘的金融債務,公允價值是根據使用當前貸款利率貼現的現金流量計算的,因此 因為它們被歸類為3級。 |
對衝 會計
為了減少利率波動的影響,阿根廷電信在2022年9月期間簽訂了多項DFI 協議,以對衝2022年6月28日簽署的IFC貸款(見附註11)的SOFR總額的波動,從2023年2月15日起至2025年8月15日。每份協議的套期保值金額為:兩筆,每筆6,000萬美元,一筆,總金額6,450萬美元。利率分別為3.605%、3.912%和3.895%。
截至2022年9月30日,本公司於其他非流動應收賬款及分類為套期保值的應收賬款及其他綜合收益(虧損)中確認的DFI影響合共2.27億美元,當套期保值項目預期現金流影響損益時,這些款項將重新分類至損益。
附註 19--採購承諾
截至2022年9月30日,公司已與國內外供應商簽訂了各種採購承諾,金額約為135,282美元 (其中41,002美元對應於PP&E承諾)。
附註 20--權益
(A) 股本
截至2022年9月30日和2021年12月31日,阿根廷電信的股本為2,153,688,011美元,由相同數量的面值為1比索的普通股記賬,詳情如下:
第 類股份 | 總計 | |
類別 “A” | 683,856,600 | |
類別 “B” | 628,058,019 | |
類別 “C” | 106,734 | |
類別 “D” | 841,666,658 | |
總計 | 2,153,688,011 |
截至這些未經審計的合併財務報表之日,阿根廷電信的所有股票均已獲得CNV的授權 公開發行。
B類股票在比亞迪證券交易所的主要公司板塊上市和交易,代表本公司5股“B”類股票的美國存托股份(美國存托股份)在紐約證券交易所交易,代碼為TEO。
(B) 電信普通和特別股東大會的規定
電信公司於2022年4月27日召開的普通和特別股東大會,除其他事項外,決定如下:
(a) | 批准電信截至2021年12月31日的年度報告和財務報表; |
(b) | 根據CNV第777/18號決議的規定,批准董事會關於截至2021年12月31日的未分配留存收益10,056,956,479美元阿根廷比索(截至2022年9月30日的現幣為143.89億美元)的建議:(I)將502,847,824美元的阿根廷比索(截至2022年9月30日的現幣為6.78億美元)劃撥給“法律儲備”,(2)將9,554,108,655美元(截至2022年9月30日以當前貨幣計算為137.12億美元)劃撥給“臨時儲備,以維持資本投資水平和目前的償付能力水平”,以及(3)將18,817,248,927美元的阿根廷比索(截至2022年9月30日以當前貨幣計算為253.89億美元)從“臨時儲備以維持資本投資水平和當前償付能力水平”重新歸類為“已繳盈餘”; |
(c) | 批准 授權董事會在2022年6月30日之前取消“維持資本投資水平和當前償付能力水平的臨時儲備”,其金額允許分配全球債券2030和全球債券2035的組合作為非現金資產股息,其市值在確定其價值 時最高可達410億美元。有關股息分配的詳情,請參閲附註2.b“本公司及其附屬公司的現金及非現金資產股利--非現金股利”。 |
F-24
電信 阿根廷公司
附註 21--收入
收入 包括:
Three-month period ended 9月30日 |
Nine-month period ended 9月30日 | ||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
移動服務 | 60,601 | 66,990 | 187,113 | 200,703 | |
互聯網 服務 | 32,728 | 38,542 | 105,070 | 113,620 | |
有線電視服務 | 26,116 | 33,783 | 85,700 | 105,120 | |
已修復 和數據服務 | 17,789 | 23,419 | 58,534 | 75,192 | |
其他 服務收入 | 1,210 | 1,221 | 3,952 | 3,523 | |
小計 服務收入 | 138,444 | 163,955 | 440,369 | 498,158 | |
設備 收入 | 9,794 | 12,220 | 30,591 | 38,089 | |
總收入 | 148,238 | 176,175 | 470,960 | 536,247 |
附註 22--業務費用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間,按費用性質披露的運營費用分別為705,628美元和534,078美元。業務費用的主要組成部分如下:
三個月
期間結束 9月30日, |
九個月
期間結束 9月30日, | ||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
員工 福利支出和遣散費 | 利潤 (虧損) | 利潤 (虧損) | |||
工資、 社會保障費用和福利 | (34,563) | (35,457) | (101,438) | (100,710) | |
遣散費 賠償金 | (6,226) | (3,799) | (11,899) | (7,638) | |
其他 員工支出 | (862) | (784) | (2,133) | (2,105) | |
(41,651) | (40,040) | (115,470) | (110,453) | ||
服務費、維護費、材料費和供應費 | |||||
維護 和材料 | (9,365) | (11,781) | (29,482) | (35,213) | |
服務費 | (9,542) | (8,304) | (26,602) | (25,361) | |
董事和監事會的會費 | (136) | (120) | (419) | (646) | |
(19,043) | (20,205) | (56,503) | (61,220) | ||
税費 和監管當局 | |||||
營業税 税 | (5,415) | (6,509) | (17,381) | (19,890) | |
監管實體費用 | (2,864) | (3,254) | (9,008) | (9,909) | |
市政税 | (1,607) | (1,843) | (5,004) | (5,760) | |
其他 税費 | (1,539) | (1,885) | (4,879) | (5,809) | |
(11,425) | (13,491) | (36,272) | (41,368) | ||
設備和手機的成本 | |||||
存貨 年初結存 | (6,528) | (7,247) | (5,711) | (9,968) | |
另外: | |||||
購買 | (6,552) | (8,121) | (23,491) | (24,046) | |
其他 | 836 | 136 | 1,765 | 338 | |
更少: | |||||
期末存貨 結存 | 5,692 | 6,675 | 5,692 | 6,675 | |
(6,552) | (8,557) | (21,745) | (27,001) | ||
其他 運營費用 | |||||
條文 | (961) | (4,101) | (6,429) | (7,947) | |
租金 和互聯網容量 | (919) | (1,377) | (2,863) | (3,706) | |
能源、水和其他服務 | (2,968) | (2,970) | (8,656) | (8,809) | |
郵費、運費和旅費 | (1,125) | (1,029) | (3,244) | (3,161) | |
其他 | 400 | (761) | (994) | (1,699) | |
(5,573) | (10,238) | (22,186) | (25,322) | ||
固定資產折舊、攤銷和減值 | |||||
PP&E折舊 | (43,295) | (48,705) | (128,455) | (138,576) | |
無形資產攤銷 | (5,931) | (6,412) | (18,034) | (19,277) | |
攤銷使用權資產 | (4,735) | (4,413) | (13,410) | (12,560) | |
固定資產減值 (*) | (206,821) | (998) | (209,907) | (2,025) | |
(260,782) | (60,528) | (369,806) | (172,438) |
(*) 包括與阿根廷CGU截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的商譽減值相對應的207,940美元。
F-25
電信 阿根廷公司
按職能披露的運營費用如下:
概念 |
運營成本 | 管理成本 | 商業化成本 | 其他 費用 | 合計 09.30.2022 | 合計 09.30.2021 |
員工 福利支出和遣散費 | (65,653) | (23,462) | (26,355) | - | (115,470) | (110,453) |
互聯互通成本和傳輸成本 | (14,574) | - | - | - | (14,574) | (19,544) |
服務費、維護費、材料費和供應費 | (25,254) | (10,607) | (20,642) | - | (56,503) | (61,220) |
税費 和監管當局 | (35,682) | (248) | (342) | - | (36,272) | (41,368) |
佣金 和廣告 | (748) | (458) | (26,525) | - | (27,731) | (30,255) |
設備和手機的成本 | (21,745) | - | - | - | (21,745) | (27,001) |
節目 和內容成本 | (29,560) | - | - | - | (29,560) | (36,663) |
壞賬 債務支出 | - | - | (11,781) | - | (11,781) | (9,814) |
其他 運營費用 | (11,926) | (2,749) | (7,511) | - | (22,186) | (25,322) |
固定資產折舊、攤銷和減值 | (121,523) | (23,891) | (14,485) | (209,907) |
(369,806) | (172,438) |
Total as of 09.30.2022 | (326,665) | (61,415) | (107,641) | (209,907) | (705,628) | |
Total as of 0.30.2021 | (373,150) | (45,439) | (113,464) | (2,025) | (534,078) |
附註 23--財務業績,淨額
三個月
期間 截至9月30日, |
九個月
期間 截至9月30日, | ||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
利潤 (虧損) | 利潤 (虧損) | ||||
金融債務利息 (*) | (1,236) | (6,623) | (3,997) | (19,934) | |
外匯 金融債務的貨幣兑換收益(**) | 11,725 | 21,167 | 44,967 | 58,771 | |
財務 債務重新談判結果 | (34) | - | (34) | - | |
債務財務業績合計 | 10,455 | 14,544 | 40,936 | 38,837 | |
票據和債券業務虧損 | (794) | 977 | (12,162) | (901) | |
其他 匯兑差異(*) | 1,463 | 1,279 | 2,020 | 9,591 | |
其他 利息、淨額和其他投資結果 | 408 | (108) | 773 | (2,173) | |
其他 税和銀行費用 | (1,542) | (1,833) | (4,649) | (5,346) | |
退休金的財務支出 | (118) | (136) | (430) | (452) | |
財務 資產、債務和其他方面的折扣 | (700) | (1,394) | (2,215) | (4,539) | |
RECPAM | 18,760 | 5,475 | 50,853 | 20,972 | |
合計 其他財務結果,淨額 | 17,477 | 4,260 | 34,190 | 17,152 | |
總計 財務結果,淨額 | 27,932 | 18,804 | 75,126 | 55,989 |
(*) 包括分別對應於DFI在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間產生的淨虧損(125美元)和(523美元)。
(**) 包括分別對應於DFI在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間產生的淨虧損(115美元)和(1,550美元)。
(*) 包括與截至2021年9月30日的九個月期間按攤銷成本計算的金融資產減少相關的收入181美元。
附註 24--第33條規定的餘額和與公司的交易--第19550號法律和關聯方
a) | 控制 公司 |
CVH 是阿根廷電信的控股公司,直接和間接持有該公司28.16%的股本。此外,根據股東協議,VLG S.A.U(由CVH控股的公司)和金融科技電信有限責任公司均向表決信託出資,分別佔本公司股本的10.92%,因此受該協議規限的股份佔本公司股本的21.84%(“信託股份”)。
根據表決信託協議,CVH委任的受託人必須按CVH的指示或表決就所有發行事項 投票表決信託股份,股東協議項下可予否決的若干事項除外。
有關表決信託協議及股東協議的進一步詳情,請參閲截至2021年12月31日的綜合財務報表附註27。
b) | 相關的 方 |
就該等未經審核綜合財務報表而言,關聯方乃指根據國際會計準則第24號與電訊有關的個人或法人。
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電信 阿根廷公司
c) | 根據第33條與公司和關聯方的餘額 --第19550號法律 |
● | Companies under section 33 - Law No. 19,550 – Associates |
當前資產 | 9月30日 | 12月31日, |
交易 應收賬款 | 2022 | 2021 |
版本 電視 | 1 | 1 |
1 | 1 | |
其他 應收賬款 | ||
洛杉磯 首都電纜 | 657 | 369 |
版本 電視 | 2 | 3 |
659 | 372 | |
流動負債 | ||
交易 應付款 | ||
TSMA | 1 | - |
1 | - |
● | Related parties |
當前資產 | 9月30日 | 12月31日, |
交易 應收賬款 | 2022 | 2021 |
其他 關聯方 | 200 | 300 |
200 | 300 | |
其他 應收賬款 | ||
其他 關聯方 | 3 | 7 |
3 | 7 | |
流動負債 | ||
交易 應付款 | ||
其他 關聯方 | 1,762 | 2,011 |
1,762 | 2,011 |
d) | 根據第33條與公司的交易 --第19550號法律和關聯方 |
● | Companies under section 33 - Law No. 19,550– Associates |
交易記錄 | Nine-month period 截止 9月30日, | ||
2022 | 2021 | ||
利潤 (虧損) | |||
收入 | |||
洛杉磯 首都電纜 | 服務收入和其他收入 | 45 | 55 |
版本 電視 | 服務收入和其他收入 | 7 | 7 |
52 | 62 | ||
運營成本 | |||
洛杉磯 首都電纜 | 服務費 | (117) | (108) |
(117) | (108) |
● | Related Parties |
交易記錄 | Nine-month period 截止 9月30日, | ||
2022 | 2021 | ||
利潤 (虧損) | |||
收入 | |||
其他 關聯方 | 服務 和廣告收入 | 315 | 384 |
315 | 384 | ||
運營成本 | |||
其他 關聯方 | 編程成本 | (4,539) | (5,363) |
其他 關聯方 | 編輯和發行雜誌 | (827) | (1,095) |
其他 關聯方 | 諮詢服務 服務 | (628) | (728) |
其他 關聯方 | 廣告 購買 | (400) | (626) |
其他 關聯方 | 其他 採購和佣金 | (203) | (227) |
(6,597) | (8,039) |
以上討論的 交易由電信公司在與非關聯第三方 獲得的相同條件下進行。當電信的交易佔其總股東權益的1%以上時, 根據第26,831號法律、附則和執行委員會的機構和業績條例批准。
注 25-對利潤分配的限制
根據LGS、公司章程和CNV的規章制度,股東必須通過決議 將符合法定賬簿的本年度最低5%的淨收入,加上/減去以往年度的調整和累計虧損撥入法定準備金,直至該準備金達到已發行資本(普通股)的20%加上普通股通脹調整 。
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電信 阿根廷公司
附註 26--宏觀經濟環境和商譽回收分析
宏觀經濟環境
公司在複雜的經濟環境中運營,國內和國際的主要變量波動很大,主要是在過去兩年。
自2019年以來,阿根廷的主要宏觀經濟和商業變量明顯惡化。由於Covid的後果,這種情況在2020年變得更加嚴重。自從世界衞生組織於2020年3月11日宣佈新冠肺炎為全球大流行以來,世界各國政府,尤其是阿根廷政府,在2020年和2021年期間採取了各種措施 來遏制病毒的傳播。這些措施的實施導致生產水平和經濟活動急劇下降。
在截至2022年9月30日的9個月期間,由於大規模疫苗接種運動惠及全體人口,感染率大幅下降,而且目前的病例大多出現輕微症狀,衞生部放棄了保持社交距離和使用口罩的義務,但提出了在工作、教育和社會環境以及公共交通工具中進行一般護理的建議。
另一方面,2022年3月開始的烏克蘭和俄羅斯之間的國際衝突也導致金融市場下跌,原材料和某些大宗商品(如小麥和石油等)價格上漲,導致通貨膨脹率上升,外幣匯率波動,利率普遍上升。
在截至2022年9月30日的9個月期間,在國家一級,上述情況的影響和普遍的政治狀況對阿根廷總體經濟,特別是對股票市場產生了不利影響,主要造成:
i) | 通貨膨脹加速和阿根廷比索更高貶值,通貨膨脹率為66.1%,納西翁銀行美元/美元匯率變化為43.4%; |
Ii) | 公司所在股票市場的波動性 。比亞迪電信股票 市價上漲24.7%。另一方面,電信在紐約證交所以美元計價的ADR價格 下降了21.4%; |
Iii) | 對進入阿根廷單一和自由兑換市場(MULC,其西班牙語首字母縮寫)的更大匯率限制 ,這可能會影響公司進入該市場的能力 ,還會影響現有替代市場的外幣價值。截至2022年9月30日,MULC與現有替代市場(電子支付市場“MEP美元”)之間的差距為105.3; |
四) | 國家風險增加和利率普遍上升。 |
通貨膨脹、獲得MULC的兑換限制以及利率的普遍上升對公司的經濟和財務狀況造成了各種後果 ,影響了經營業績,主要是由於收入減少 (鑑於不可能將累積的通貨膨脹轉嫁到價格上)和成本增加,儘管公司努力降低這些影響 。
由於上述原因,公司管理層確認有必要審查分配給阿根廷現金產生單位(CGU)的商譽可收回價值的估計。
商譽的可恢復性
本公司持有的最重要商譽來自阿根廷電信與Cablevision的合併(合併於2018年1月1日生效)。商譽被計量為轉移的代價的公允價值除以阿根廷電信的可確認淨資產和負債的公允價值的超額部分。另一方面,該等交易亦產生相應的合併盈餘,主要反映轉讓對價的公允價值與阿根廷電信於合併生效日的權益賬面價值之間的差額,這是確認商譽及固定資產在合併時按市值估值而產生的較高價值(扣除税務影響)的抵銷。
由於合併是一項透過股權交換進行的業務合併,代價 乃根據電訊股份的公允價值釐定,該公平價值是根據交易生效日期前最後一個交易日電訊美國存託憑證於紐約證券交易所的市價計算,相當於每股美國存託憑證36.63美元(截至2022年9月30日,該價值為每股美國存託憑證4.01美元)。
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電信 阿根廷公司
下表顯示了截至2022年9月30日分配給阿根廷CGU進行減值測試的固定資產賬面價值:
阿根廷CGU | 商譽 | PP&E | 無形的 資產 |
Right of use assets |
總計 |
截至2022年9月31日的餘額 | 629,193 | 655,199 | 207,545 | 48,934 | 1,540,871 |
當一項資產的賬面價值高於其可收回價值時,該資產的賬面價值被視為減值,該可收回價值介於公允價值(減去直銷成本)和其使用價值之間的較高者。就電信而言,截至2022年9月30日,由於使用中的價值 低於公允價值減去處置成本,後者被視為可收回價值。
為了確定公允價值減去出售阿根廷CGU的成本(截至2022年9月30日為13.329.31億美元),本公司管理層已考慮基於每股平均股價265.9美元(根據2022年9月30日之前三個月交易量加權的比亞迪市場價格計算)的市值。
為了確定阿根廷CGU的公允價值,上述市值價值根據(I)其他CGU的估計公允價值進行了調整;(Ii)不受減值測試的淨負債的影響,按其估計公允價值計算;(Iii)28.6%的控制溢價的影響(由本公司在獨立顧問的協助下確定,基於2015年5月至2021年6月期間信通技術服務業的市場交易中觀察到的價值); 和(Iv)有序交易的估計處置成本,包括可能與出售CGU直接相關的法律和諮詢費等成本。因此,根據國際財務報告準則第13號,公允價值符合公允價值等級的第二級。本公司管理層之所以採用這種估值方法,是因為股票市場價格波動較大,主要是由於“宏觀經濟環境”所描述的宏觀經濟環境總體上困難。
由於上述計算的結果,阿根廷CGU的賬面價值超出可收回價值207,940美元。 因此,截至2022年9月30日,本公司確認了該金額的商譽減值,該金額計入綜合收益表的 固定資產折舊、攤銷和減值,不影響本公司的其他固定資產。
如上文所述,這項減值是由於電訊股份的市價沒有 跟隨用於根據國際會計準則第29號的要求調整本公司固定資產的通貨膨脹率的演變而導致的。
本公司估計,CGU的估計可收回價值對任何主要假設的重大變動十分敏感。 因此,未來可能會與該等 綜合財務報表日期的估計可收回價值產生重大差異。
公司管理層將繼續監測上述情況的演變和影響其業務的變量的演變,以確定對其經濟和財務狀況的潛在影響。因此,本公司未經審計的綜合財務報表必須根據這些情況閲讀。
注 27-截至2022年9月30日的9個月期間的最新事態發展
1. | Regulatory issues |
a) | Decree No. 690/20 - Amendment to the LAD |
2020年8月22日,筆會發布第690/20號法令(“第N°690/20號法令”),其中:
● | 修訂 少年。第690/20號法令宣佈信息和通信技術服務(包括固定和移動電話服務、有線電視和互聯網)以及被許可人和被許可人之間的電信網絡接入是“基本的和戰略性的競爭公共服務”,並授權ENACOM確保無障礙使用; |
● | 確定:(1)基本和戰略競爭公共信息和通信技術服務的價格,(2)根據普遍服務提供的服務的價格,和(3)環境和環境及通信技術委員會出於公共利益原因而確定的這些服務的價格, 由ENACOM負責管理; |
● | 確定ENACOM是負責制定與信息和通信技術項目管理股有關的任何法規的機構;以及 |
● | 暫停 2020年7月31日至2020年12月31日信息和通信技術許可方設定或宣佈的任何漲價或更改。 |
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電信 阿根廷公司
阿根廷國會根據第26,122號法律批准了第690/20號法令,並通過ENACOM第1,466/20號和1,467/20號決議對其進行了規範。
第1,466/20號決議允許提供互聯網接入服務、通過實體、無線電-電子或衞星鏈路的訂閲廣播服務、固定電話服務和移動電信服務的信通技術許可證持有者--在所有情況下都以不同和各自的方式--在2021年1月期間將服務零售價提高至多5%。為了確定批准的百分比, 被許可方必須將2020年7月31日起生效的價格作為參考價格。該決議還規定,信息和通信技術服務持牌人可根據《法律援助法》第48條的規定,在例外的基礎上要求更高的加幅。
第1,467/20號決議規定了第690/20號法令為信息和通信技術許可證持有人提供的不同服務提供的強制性普遍電信服務,確定了每項服務計劃的價格和特點,即:
● | PBU-SBT:強制普遍提供基本固定電話服務; |
● | PBU-SCM: 強制普遍提供基本移動通信服務; |
● | PBU-I:強制普遍提供基本互聯網接入增值服務; |
● | PBU-TP: 通過物理鏈路、無線電-電子鏈路或衞星鏈路強制提供收費電視服務的強制性通用基本服務。 |
公司從2021年1月開始實施提價,以彌補因通貨膨脹而增加的成本。然而,由於國際貨幣基金組織提供了不同的措施,它未能將2020年3月至12月期間積累的通貨膨脹轉嫁到其服務價格上。此外,本公司還向聯邦行政訴訟事項上訴法院提起法律訴訟,質疑第690/20號法令和上述ENACOM決議的合憲性,並於2021年10月7日通知PEN。
在此情況下,本公司尋求採取預防措施,暫停實施上述ENACOM條例和第690/20號法令。2021年1月29日,本公司的申請被駁回,預防措施被駁回。該公司對這一決定提出了上訴。
2021年4月30日,聯邦行政訴訟事項上訴法庭以多數票決定受理公司的上訴,撤銷一審法院的裁決,並因此批准公司請求的初步禁令,下令暫停由此產生的第690/20號法令第1、2、3、4、5和6條以及ENACOM決議的效力及其對公司的不適用。這一初步禁令最初被授予為期六個月的 。在初步禁令的支持下,該公司提高了其服務的價格 ,以繼續滿足因通貨膨脹而增加的成本。
在作出裁決時,法院認為,“表面上看,情況的配置導致對690/2020號法令的合理性、標準和合法性以及由此通過的ENACOM決議提出嚴重和有根據的質疑, 因為它們對阿根廷電信的財產權產生了直接的不利影響,這些財產權源於信息和通信技術服務的提供,在自由競爭制度下,由國家本身裁決、授權和授予(視情況而定)”.
PEN和ENACOM對聯邦上訴法院關於行政訴訟事項的上述決定提出上訴,聯邦行政上訴法院第二分庭於2021年6月18日的決議駁回了該決定。
2021年6月29日,PEN和ENACOM向阿根廷最高法院提出上訴。截至這些未經審計的合併財務報表的日期,關於這些法律程序的決定仍在等待中。
2021年10月21日,本公司接到聯邦行政法院第8號決議的通知,該決議決定將先前批准的預防措施的有效期延長6個月。2022年3月18日,聯邦行政上訴法院第二分庭確認了這一一審決議。對於上述裁決,筆會和ENACOM都提出了特別上訴,這些上訴正在得到證實。
2022年4月,聯邦行政法院第8號決定延長預防措施的有效期,並於2022年9月20日得到聯邦行政上訴法院第二分庭的確認。PEN和ENACOM對上述裁決提出特別上訴。
2022年9月29日,第8號聯邦行政法院宣佈--支持本公司的請求--將預防措施延長 ,為期六個月。PEN和ENACOM對延期提出上訴,這一上訴正在得到證實。
公司在其法律顧問的協助下,正在分析為保護其權利可能需要採取的行動。 公司管理層及其法律顧問認為,公司有確鑿的法律依據支持其立場 並且這件事有合理的可能性導致對公司有利的結果,儘管在此階段無法預測索賠的最終結果。
F-30
電信 阿根廷公司
b) | SPECTRUM 通過電信公司重組和與Cablevisión的合併併入公司 |
2017年12月,本公司收到ENACOM第5,644-E/2017號決議,該機構決定,除其他事項外, 授權阿根廷電信根據有效法規轉讓使用編號和標誌張貼資源的授權和許可,以提供Cablevisión持有的服務,以及 Nextel Communications阿根廷S.R.L.於2017年4月12日簽署的協議(IF-2017-08818737-APN-ENACOM#MCO),據此,阿根廷電信以吸收Cablevisión公司的身份,應自CNDC和ENACOM批准合併之日起兩年內,返還超過交通部第171-E/17號決議第5節規定的限制的無線電-電子頻譜。
在2019年期間,阿根廷電信繼續進行無線電頻譜的部分恢復,超過了設定的限制(40兆赫)。( 確認了67.2億美元的減值準備),並於2022年3月完成(40兆赫)。
此外,2022年3月15日,ENACOM發佈了第419/2022號決議,接受阿根廷電信根據ENACOM第5644-E/2017號決議的條款歸還頻譜。
因此,截至2022年9月30日,本公司確認了22.87億美元的額外減值準備,計提固定資產折舊、攤銷和減值。
c) | ENACOM 第798/2022號決議--按需分配頻譜塊 |
根據2022年5月19日在憲報刊登的第798/2022號決議,ENACOM開始按需分配2500-2570兆赫和2620-2690兆赫頻率的頻譜區塊,以提供SCMA服務。通過上述決議,ENACOM還批准了投標條款和條件以及提供SCMA服務的可用頻譜位置列表。
2022年5月31日,電信提交了一份申請,要求根據這一流程分配頻譜塊。通過2022年8月31日在政府公報中公佈的第1729/2022號決議,ENACOM向電信分配了所請求的頻譜塊,並接受了電信提出的頻譜返還 。
頻譜分配和返還流程是根據國際會計準則38關於交換非貨幣性資產的準則制定的, 因為資產交換具有商業實質,因此收到的無形資產的成本將按公允價值計量。ENACOM將分配頻譜的公允價值定為620萬美元,而要退還的頻譜的價格則定為570萬美元。因此,該公司支付了50萬美元。返還頻譜的賬面價值和公允價值之間的差額導致淨收益3.5億美元,確認為“其他運營費用”。
d) | 編號 便攜規定 |
通過2022年7月26日在《政府公報》上公佈的第1514/2022號決議,ENACOM命令將服務號碼可攜帶性的開始運營和實施延期60個歷日。在第32/2022號決議中確立了固定電話的概念。2022年9月20日,實施了該流程的第一階段,在拉普拉塔、馬德普拉塔和薩爾塔等城鎮實現了固定的可攜帶性。隨後,於2022年10月4日進行了第二階段的工作,涵蓋了20箇中等密度地區。最後,在2022年10月18日,實施了第三階段,也是最後一階段,將全國其他地區納入其中。
2. | Corporate issues |
a) | 為Open Pass S.A.的少數股權提供不可撤銷的看漲期權。 |
2021年12月29日,子公司Micro Sistemas從Open Pass S.A.(一家提供與軟件開發和維護相關的IT服務的公司,該公司與Micro Sistemas簽訂了使用和開發電子錢包平臺的合同)的兩名股東提供總計6,999,580股股份的不可撤銷看漲期權(相當於Open Pass S.A.總股本的15% )。2022年1月4日,Micro Sistemas接受了要約,支付了70萬美元作為授予上述購買選擇權的代價 。
自接受之日起十二(12)個月內,Micro Sistemas可自行決定行使看漲期權。
認購期權連同股份一起,包括轉讓和轉讓其中固有的所有經濟和政治權利 。如果行使期權,股份的支付價格已確定為750萬美元。
截至該等未經審核綜合財務報表的日期,認購期權並未執行。
F-31
電信 阿根廷公司
b) | 聯合作戰中的利益 |
2022年7月27日,布宜諾斯艾利斯省內閣官房部通知UTE Ertach S.A.-Telecom阿根廷S.A.完成了UTE與上述實體的綁定協議,該協議於2022年7月28日最終敲定。 此外,它還要求確認UTE今天覆蓋的哪些鏈路可以由屬於UTE的每一家公司覆蓋。由於這種協議的終止,UTE的成員開始了其解散程序。公司估計不會對合並財務報表產生重大影響。
3. | Assets classified as held for sale |
於2022年3月21日,本公司就其位於阿根廷布宜諾斯艾利斯自治市拉斯赫拉斯2502號的“Costanera”大樓簽署預售協議,總金額為600萬美元。
2022年4月27日,公司董事會批准了出售大樓的提議。其後,於2022年6月6日簽訂了一份買賣協議,根據該協議,授予物業擁有權及 擁有權的相應轉易契據須受一項先決條件所規限,即本公司須取得ENACOM的授權以出售該物業,因為該建築物是用作提供ICT服務(取得ENACOM的 授權的估計期限為自買賣協議日期起計18個月)。
截至2022年9月30日,公司收到預付款200萬美元(相當於2.95億美元)。
由於賬面金額將主要通過銷售交易收回,而不是通過其持續使用,該建築物可立即出售,並且其出售的可能性很高,因此該資產符合IFRS 5準則,被視為持有供出售的非流動資產。
此外,考慮到與出售相關的資產的賬面價值超過其可收回價值,本公司於2022年9月30日確認了固定資產折舊、攤銷及減值項下披露的減值15.35億美元。
4. | Acquisition of NYSSA |
2022年6月1日,本公司收購了Nyssa的100%已發行股份(代表10,000股,每股1,000美元,每股代表一票),其公司目的是通過ENACOM授予的許可證在阿根廷門多薩提供互聯網接入服務。2022年8月24日,Nyssa的普通和特別股東大會已批准:i)公司作為“獨資公司”(獨資股東公司)的資格;以及ii)將財政年度的結束日期從6月30日改為12月31日,以促進與母公司的合併。 截至這些未經審計的合併財務報表的日期,在門多薩公共登記處的登記正在進行中。
此次收購預計將通過擴大聖馬丁和鄰近城鎮的網絡來增加寬帶客户的數量。
這筆交易的底價為340萬美元。這一價格是根據NYSA客户的數量確定的,並受合同中確定的調整的影響。
截至2022年9月30日,本公司已支付相當於基本價格40%的總金額140萬美元(截至付款日,相當於 至2.843億美元)。剩餘餘額將分四個等額和連續的年度分期付款, 將從餘額中按美元計計6%的利息。分期付款可由本公司選擇以阿根廷比索支付,根據某些以外幣計價的公共證券的報價價值與合同中確定的阿根廷比索之間的差異而確定。考慮到付款將以阿根廷比索支付,公司按公允價值確認了債務。該債務已確認為“其他負債”,其公允價值變動的影響將在“其他財務 結果,淨額”內的“資產、債務和其他財務折價”中確認。截至2022年9月30日,債務總額為6.3億美元,其中167美元為流動債務,4.63億美元為非流動債務。
本公司管理層已確定收購資產及承擔負債(淨資產)截至2022年6月1日的公允價值及商譽的釐定,但PP及E及無形資產的估值及因其正由獨立評估師分析而產生的相應税務影響除外。因此,下面所示的資產和負債的價值是初步的。
與收購相關的 成本確認為費用。
購買對價、取得的淨資產及2022年6月1日的貨幣商譽詳情 如下:
F-32
電信 阿根廷公司
購買注意事項 | |
已付現金(一) | 284.3 |
剩餘餘額 | 426.4 |
勇氣總和 | 710.7 |
(i) | 截至2022年9月30日,按不變貨幣計算,支付的現金為3.47億美元。 |
因收購而確認的資產和負債如下:
現金 和現金等價物 | 0.8 |
應收貿易賬款 | 44.9 |
PP&E(I) | 210.2 |
貿易應付款 | (43.0) |
其他應繳税金 | (15.3) |
其他資產/負債,淨額 | (38.1) |
取得的可確認淨資產 | 159.5 |
商譽(二) | 551.2 |
總計 | 710.7 |
(i) | The acquisition of PP&E in constant currency as of September 30, 2022 amounts to $256 million. |
(Ii) | 已確認商譽 指轉讓的初步購買對價超出收購的可確認淨資產的初步公允價值的部分。商譽 歸因於收購子公司後預期產生的協同效應 。未攤銷,其可回收價值必須至少每年進行減值測試 。商譽不能在納税時扣除。已將其分配給阿根廷政府。截至2022年9月30日,商譽按不變貨幣計算為7.08億美元。 |
Nyssa的收入 和利潤貢獻
收購的業務在2022年6月1日至2022年9月30日期間為集團貢獻了2.01億美元的收入和4800萬美元的淨收入。
注 28-2022年9月30日之前的後續活動
Banco 桑坦德銀行阿根廷貸款(“Santander”)
2022年10月17日,本公司簽署了一份總額為15億美元的桑坦德銀行貸款附錄,並同意將原定於2022年10月17日到期的本金攤銷時間表推遲至2023年10月17日。此外,從2022年10月17日起重新談判了79%的年名義固定利率。
2022年10月17日,已支付迄今所欠利息4,960萬美元。
卡洛斯·莫爾蒂尼 | ||
董事會主席 |
F-33
截至2022年9月30日的運營和財務回顧與展望
(單位:百萬阿根廷比索或已明確註明)
1. | General considerations |
根據CNV法規的要求,本公司已根據國際財務報告準則編制截至2022年9月30日的未經審計的綜合財務報表。
根據CNV於2018年12月28日發佈的第777號決議的規定,本報告披露了截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的比較餘額,並重述了截至2022年9月30日的現行貨幣。
下表顯示了根據官方統計數據(INDEC)和用於編制本業務的納西翁銀行美元匯率、財務回顧和展望以及所附財務報表,過去兩年、截至2022年和2021年9月30日的全國消費者物價指數(具有注 1.d中確定的特徵的全國CPI)和截至2021年9月30日的演變情況:
As of December 31, 2020 |
As of September 30, 2021 |
As of December 31, 2021 |
As of September 30, 2022 | |
全國居民消費價格指數 (2016年12月=100) | 385.88 | 528.50 | 582.46 | 967.31 |
價格變動 | ||||
每年一次 | 36.1% | 52.5% | 50.9% | 83.0% |
自2021/2022年6月以來累計3個月 | 不適用 | 9.3% | 不適用 | 22.0% |
累計9個月 | 不適用 | 37.0% | 不適用 | 66.1% |
Banco Nación美元/美元匯率 | 84.15 | 98.74 | 102.72 | 147.32 |
匯率變動 | ||||
每年一次 | 40.5% | 29.6% | 22.1% | 49.2% |
自2021/2022年6月以來累計3個月 | 不適用 | 3.2% | 不適用 | 17.6% |
累計9個月 | 不適用 | 17.3% | 不適用 | 43.4% |
2. | Telecom’s activities for the nine-month periods ended September, 2022 (“9M22”) and 2021 (“9M21”) |
變異 | ||||
9M22 | 9M21 | $ | % | |
收入 | 470,960 | 536,247 | (65,287) | (12.2) |
僱員福利開支及遣散費 | (115,470) | (110,453) | (5,017) | 4.5 |
互聯互通和傳輸成本 | (14,574) | (19,544) | 4,970 | (25.4) |
服務費、維護費、材料費和用品費 | (56,503) | (61,220) | 4,717 | (7.7) |
向監管當局交納税費 | (36,272) | (41,368) | 5,096 | (12.3) |
佣金和廣告 | (27,731) | (30,255) | 2,524 | (8.3) |
設備和手機的成本 | (21,745) | (27,001) | 5,256 | (19.5) |
節目和內容成本 | (29,560) | (36,663) | 7,103 | (19.4) |
壞賬支出 | (11,781) | (9,814) | (1,967) | 20.0 |
其他運營費用 | (22,186) | (25,322) | 3,136 | (12.4) |
固定資產折舊、攤銷和減值 | (369,806) | (172,438) | (197,368) | 114.5 |
營業(虧損)收入 | (234,668) | 2,169 | (236,837) | 不適用 |
聯營公司的收入 | 342 | 384 | (42) | (10.9) |
債務財務業績 | 40,936 | 38,837 | 2,099 | 5.4 |
其他財務業績, 淨額 | 34,190 | 17,152 | 17,038 | 99.3 |
所得税前收入(虧損) | (159,200) | 58,542 | (217,742) | 不適用 |
所得税 | (4,298) | (56,666) | 52,368 | (92.4) |
淨(虧損)收益 | (163,498) | 1,876 | (165,374) | 不適用 |
528屬性表 至: | ||||
控股公司 | (164,873) | 655 | (165,528) | 不適用 |
非控制性權益 | 1,375 | 1,221 | 154 | 12.6 |
(163,498) | 1,876 | (165,374) | 不適用 | |
基本和攤薄後的每股收益(虧損)可歸因於控股公司(阿根廷比索) | (76.55) | 0.30 |
在經濟表現方面,2022年9月經調整EBITDA為135,138美元,佔綜合收入的28.7%。 固定資產折舊、攤銷及減值合共369,806美元(包括商譽減值影響207,940美元),因此,9 M2022年度的經營虧損為234,668美元。財務業績良好,達75,126美元,所得税虧損達4,298美元,淨虧損達163,498美元。
I
● | Revenues |
變異 | ||||
9M22 | 9M21 | $ | % | |
移動服務 | 187,113 | 200,703 | (13,590) | (6.8) |
互聯網服務 | 105,070 | 113,620 | (8,550) | (7.5) |
有線電視服務 | 85,700 | 105,120 | (19,420) | (18.5) |
固定和數據服務 | 58,534 | 75,192 | (16,658) | (22.2) |
其他服務收入 | 3,952 | 3,523 | 429 | 12.2 |
服務收入小計 | 440,369 | 498,158 | (57,789) | (11.6) |
設備收入 | 30,591 | 38,089 | (7,498) | (19.7) |
總收入 | 470,960 | 536,247 | (65,287) | (12.2) |
在 9M22期間,合併收入下降了12.1%(-65,287美元與9M21相比),為470,960美元。
儘管對服務的需求增加,但綜合收入下降的主要原因是過去12個月的通貨膨脹率達83.0%,而本公司沒有將這一影響全部計入其價格。
服務 9M22年的收入為440,369美元(9M21為-11.6%),分別佔9M22和9M21合併收入的93.5%和92.9%。 9M22的移動服務收入為187,113美元(9M21為-13,590美元),互聯網服務收入為105,070美元(-8,550美元對9M21),有線電視服務收入為85,700美元(-19,420美元對9M21),固定服務收入為58,534美元(-16,658美元對9M21)。9M22的設備收入下降了19.7%,達到30,591美元,佔綜合收入的6.5%。
合併的 收入包括9M22和9M21的100,574美元和278,109美元,與截至2022年9月30日以當前貨幣 重述產生的影響相關。
移動服務
移動服務收入為187,113美元(-13,590美元或-6.8%,而9M21為-6.8%),是服務收入的主要業務(分別佔9M22和9M21服務收入的42.5%和40.3%)。
截至2022年9月30日,包括在移動服務收入中的當前貨幣重述產生的 影響分別為9M22和9M21的39,828美元和104,012美元。
阿根廷的移動服務收入為171,114美元(-8,294美元或-4.6%,與9M21相比),這是由於ARPU下降,部分抵消了 客户數量增加2.4%的影響。
截至2022年9月30日和2021年9月30日,阿根廷的移動服務客户分別達到2000萬和1950萬。與向這些客户提供的服務相關的主要比率為:
● | As of September 30, 2022 57% of total customers are prepaid customers, and 43% are postpaid customers. |
● | 移動 互聯網服務收入相當於阿根廷移動服務總收入的88%。 |
● | 9M22的每月平均每用户收入為936.5比索(9M21為1,039.6比索),降幅為9.9%。在9M22和9M21中,包括在ARPU中的截至2022年9月30日的當前貨幣重述產生的影響分別為194.8比索和537.4比索。 |
● | 9M22的月平均流失率為2.5%(9M21的平均流失率為1.6%)。 |
在基礎設施方面,該公司通過在全國部署其4G和4G+網絡,繼續提升其客户的移動互聯網體驗,4G設備覆蓋了1470多萬客户。9M22中4G 技術承載的流量佔總流量的95%。
同樣,具有更多數據服務以改善客户連接的移動服務的數量和種類也得到了深化,擴大了提高性能和使用率計劃的好處。在此方案中,在2h21期間推出了WiFi Pass服務, 該服務允許同時訂閲互聯網服務的客户免費激活千兆字節以供獨家使用,以便從他們的手機與任何其他設備共享互聯網 ,而不會消耗其原始計劃中的數據。
在巴拉圭產生的移動服務收入達到15,999美元(-5,296美元或-24.9%vs.9M21),這是由於以不變貨幣計算的ARPU下降, 瓜拉尼對阿根廷比索的升值部分抵消了這一影響。
第二部分:
與巴拉圭移動服務相關的主要比率為:
● | 截至2022年9月30日,NúCleo的移動客户達到230萬。截至2022年9月30日,預付費客户佔總客户的80%,後付費客户佔比為20%。截至2021年9月30日,預付費客户佔總客户的82%,後付費客户佔18%。 |
● | The monthly ARPU amounted to $775.3 pesos per month in 9M22 (vs. $1,077.7 pesos in 9M21), representing a 28.1% decrease. |
● | The average churn rate per month amounted to 2.7% in 9M22 (vs. 3.4% in 9M21). |
互聯網 服務
互聯網服務收入在9M22達到105,070美元(與9M21相比,為-8,550美元或-7.5%),這主要是由於寬帶ARPU下降了8.7%, 9M22達到2,642比索(9M21為2,892.8比索)。在9M22和9M21中,包括在ARPU中的截至2022年9月30日的當前貨幣重述產生的影響分別為563.9比索和1499.8比索。
互聯網服務用户基數達到420萬9M22。截至2022年9月30日和2021年9月30日,每月流失率為1.5%。
需要注意的是,截至2022年9月30日、2022年9月和2021年9月,50Mb或以上服務的客户分別佔總客户羣的80%和69%。在這一範圍內,有客户的計劃為100 Mb、300 Mb和1,000 Mb,截至2022年9月30日 達到190萬(整體增長63.1%,而9M21)。這證明瞭FTTH(光纖到户)技術的重大部署 ,以高達300 Mb的速度 (對稱速度)、低延遲和多設備連接等優勢發展了我們客户的家庭連接體驗。
截至2022年9月30日,互聯網服務收入中包括的以當前貨幣重述產生的 影響分別為9M22和9M21的22,623美元和58,879美元。
有線電視服務
有線電視 9M22的電視服務收入為85,700美元(-19,420美元或-18.5%,與9M21相比)。差異主要是由於ARPU下降了18.1%,9M22的ARPU為2,620.9比索(9M21為3,201.6比索)。截至2022年9月30日,ARPU以當前貨幣重述產生的影響分別為9M22和9M21的567.4比索和1,663.9比索。
截至2022年9月30日,阿根廷的訂户數量保持穩定,達到330萬名客户,其中130萬名訂户 訂閲了Flow。截至2022年9月30日和2021年9月30日,有線電視服務的每月流失率分別為1.3%和1.1%。
Flow 在與迪士尼+、派拉蒙+、Star+、Netflix和Amazon Prime Video等知名國內和國際製作公司結盟的基礎上,繼續發展新的設施、創新和高質量的內容,使Flow成為阿根廷領先的娛樂綜合平臺 。Flow提供的服務包括電視、連續劇、電影和紀錄片點播和獨家聯合制作, 以及音樂和遊戲。此外,電子競技作為本地消費娛樂平臺的整合仍在繼續 ,並將隨着客户需求的發展而繼續增長。
作為Flow平臺技術發展的一部分,用於數字化服務的“綜合業務數字廣播”(ISDBT)解決方案 開始逐步提供給付費電視模擬客户羣。這一新解決方案允許客户 通過其傳統的電纜連接獲得數字服務,而不需要解碼器。部署開始於內烏肯、拉普拉塔、科爾多瓦和馬德普拉塔等城市,並在22年第三季度擴展到布宜諾斯艾利斯市和布宜諾斯艾利斯省的一些城鎮,覆蓋了150萬客户。
此外,在2022年期間推出了新的Flow Flex服務,這是一項靈活的付費電視方案,允許客户在確定的時間段內以3天、7天、15天和30天的套餐簽約Flow服務。
包括在有線電視服務收入中的截至2022年9月30日的當前貨幣重述所產生的影響 在9M22和9M21分別為18,224美元和54,608美元。
固定電話和數據服務
固定電話和數據服務收入在9M22達到58,534美元(與9M21相比,為-16,658美元或-22.2%)。
固定電話服務的每月平均收入(ARPU)在9M22達到1,206.6比索(9M21為1,296.2比索)。在9M22和9M21中,計入ARPU 的截至2022年9月30日的當前貨幣重述產生的影響分別為271.0比索和676.3比索。
公司部門開發了新的解決方案,以幫助公司在這種新的環境下促進其業務並繼續推進數字化轉型 。
(三)
此外, 在當前九個月期間開發了新的安全解決方案“加強用户”,旨在降低公司受到網絡安全攻擊的風險。此解決方案旨在提高對計算機安全的認識,同時測量和分析結果以降低網絡用户面臨的風險。
此外, 在此期間,公司部門為其雲垂直市場發起了一項新的全面溝通活動。它反映了 該公司如何在公司正在經歷的數字化轉型過程中繼續為它們提供支持,幫助它們的電子商務、物流和股票交易平臺以及其他服務的發展和增長。
截至2022年9月30日,包括在固定和數據服務收入中的當前貨幣重述產生的影響 在9M22和9M21分別為12,823美元和39,079美元。
裝備
設備 收入為30,591美元(-7,498美元或-19.7%vs.9M21)。這一差異主要是由於手機銷量較9M21(-18%)有所下降,但與9M21(+56%)相比手機平均售價的增長部分抵消了這一影響。
在9M22和9M21中,包括在設備收入中的截至2022年9月30日的當前貨幣重述產生的影響分別為6,538美元和19,721美元。
● | 經營成本(不計折舊、攤銷和固定資產減值) |
9M22年度的營運成本(不計折舊、攤銷及固定資產減值)為335,822美元,較9M21年度減少25,818美元或-7.1%。這些較低的成本與節目和內容成本、設備和手機成本、監管當局的税費和費用、互聯和傳輸成本、服務費、維護費、材料、用品和佣金以及廣告費用的下降有關,但部分被員工福利支出和遣散費、賠償金和壞賬支出的增加所抵消。
截至2022年9月30日,9M22和9M21以當前貨幣重述產生的影響包括在運營成本中分別為72,933美元 和190,015美元。
運營成本細目主要如下:
員工 福利支出和遣散費
員工 福利支出和遣散費在9M22達到115,470美元(與9M21相比增加了5,017美元或+4.5%)。這一增長主要是由於本公司與幾個工會就加入工會的員工和未加入工會的員工增加了工資, 連同相關的社會保障費用和更高的遣散費,但淨工資減少了2.7%對9M21,截至2022年9月30日,員工總數為22,234人,部分抵消了這一增長。
截至2022年9月30日,員工福利支出和遣散費 支出中以當前貨幣重述產生的影響分別為22,964美元和57,126美元,截至9月22日和9月21日。
互聯互通 和傳輸成本
互聯互通 和傳輸成本,其中還包括漫遊費、國際呼出電話費用和線路和線路租賃費用, 在9M22達到14,574美元(-4,970美元或-25.4%對9M21)。減少的主要原因是業務的新動態, 意味着鏈接和站點的優化,部分補償是相對於以美元固定的服務匯率的增加 。
截至2022年9月30日,包括在互聯互通和傳輸成本中的當前貨幣重述產生的 影響在9M22和9M21中分別為3074美元和10166美元。
服務費、維護費、材料費和供應費
9M22的服務、維護、材料和用品費用為56,503美元(與9M21相比,為-4,717美元或-7.7%)。差異主要由資源的效率和管理來解釋,與9M21相比,通過資源的效率和管理,維護和材料成本降低了5731美元。
截至2022年9月30日,包括服務費、維護費、材料費和供應費在內的截至2022年9月30日的當前貨幣重述產生的影響在9M22和9M21分別為13,090美元和32,595美元。
税費 和監管當局
9M22的税費(包括流轉税、市政税和其他税費)下降至36,272美元(-5,096美元或-12.3%,與9M21相比)。這一下降主要是由於9M22與9M21的收入下降所致。9M22和9M21的税費佔綜合收入的7.7%。
截至2022年9月30日,以當前貨幣重述產生的影響包括在監管機構的税費中 在9M22和9M21分別為7,724美元和21,468美元。
IV
佣金 和廣告
佣金 (包括支付給代理商的佣金、收款佣金和其他佣金)和廣告在9M22 達到27,731美元(-2,524美元或-8.3%vs.9M21)。減少的主要原因是代理商佣金收費下降,但與金融科技個人薪酬活動和網絡安全服務相關的廣告服務費用增加 部分抵消了這一影響。
截至2022年9月30日以當前貨幣重述產生的影響包括佣金和廣告額 分別為9M22和9M21的5,597美元和15,647美元。
設備和手機的成本
9M22銷售的設備和手機的成本為21,745美元(與9M21相比,為-5,256美元或-19.5%)。這一差異主要是由於手機銷量下降了18%,與9M21相比,手機的平均銷售成本增加了58%,部分抵消了這一下降。
截至2022年9月30日,以當前貨幣重述產生的影響包括在9M22和9M21的設備和手機成本中,分別為6,317美元和15,280美元。
節目 和內容成本
9M22的節目和內容成本為29,560美元(-7,103美元或-19.4%,與9M21相比),主要是由於運營效率的提高,但幾乎所有信號的價格上漲都部分抵消了這一成本。
截至2022年9月30日,以當前貨幣計算的重述產生的影響包括在9M22和9M21的節目和內容成本中,分別為6,378美元和19,106美元。
壞賬 債務支出
壞賬支出為11,781美元(+1,967美元或+20.0%vs.9M21)。壞賬支出分別佔9M22和9M21合併總收入的2.5%和1.8%。增加的主要原因是阿根廷的經濟形勢惡化,這對壞賬率有直接影響。2021年9M21的壞賬比例較低,與大流行後的信貸復甦行動有關。
截至2022年9月30日的本幣重述產生的影響包括在壞賬支出中,9M22和9M21的影響分別為2571美元和5041美元。
其他 運營費用
其他 運營費用,包括供應、能源和其他公共服務、保險、租賃和互聯網容量等,總計22,186美元(-3,136美元,或-12.4%vs.9M21)。減少的主要原因是所有項目的收費都有所下降。
截至2022年9月30日以當前貨幣重述產生的影響,包括在9M22和9M21的其他運營費用 分別為5,218美元和13,586美元。
固定資產折舊、攤銷和減值
固定資產折舊、攤銷和減值為369,806美元(+197,368美元或+114.5%比9M21)。
由於公司經營所處的複雜宏觀經濟環境,管理層確認有必要審核分配給阿根廷現金產生單位(CGU)的商譽可收回價值的估計 。根據上述分析,它得出結論:阿根廷CGU的賬面價值超過了其公允價值。因此,商譽減值2,079億4,000,000美元(詳情見未經審核綜合財務報表附註26)。
此外,該期間的費用包括2021年9月30日之後資本支出攤銷的影響,部分抵消了在該日期之後終止使用壽命的資產的影響。
計入固定資產折舊、攤銷和減值的截至2022年9月30日的本幣重報產生的影響在9M22和9M21分別為324,607美元和135,001美元。
● | Operating income (loss) |
9M22的營業虧損為234,668美元,佔9M22綜合收入的-49.8%,而9M21的營業收入為2,169美元(佔綜合收入的+0.4%)。
V
● | Financial results, net |
變異 | ||||
9M22 | 9M21 | $ | % | |
金融債務利息 | (3,997) | (19,934) | 15,937 | (79.9) |
金融債務的外幣匯兑損益 | 44,967 | 58,771 | (13,804) | (23.5) |
金融債務重新談判結果 | (34) | - | (34) | 不適用 |
總債務 財務業績 | 40,936 | 38,837 | 2,099 | 5.4 |
其他匯兑差額 | 2,020 | 9,591 | (7,571) | (78.9) |
票據和債券業務的虧損 | (12,162) | (901) | (11,261) | 不適用 |
其他權益、淨額和其他投資結果 | 773 | (2,173) | 2,946 | 不適用 |
RECPAM | 50,853 | 20,972 | 29,881 | 142.5 |
其他 | (7,294) | (10,337) | 3,043 | (29.4) |
合計 其他財務結果,淨額 | 34,190 | 17,152 | 17,038 | 99.3 |
總計 財務結果,淨額 | 75,126 | 55,989 | 19,137 | 34.2 |
我們 在9M22中產生了淨收益75,126美元(而9M21中的淨收益為55,989美元)。9 M22年度的財務業績淨額主要包括:(1)因阿根廷比索兑美元貶值43,4%及通脹66.1%(9 M21年度阿根廷比索兑美元貶值68,362美元-9 M21年度阿根廷比索兑美元貶值17.3%,通脹37.0%)而產生的實際外匯收益46,987美元,以及當前貨幣重述產生的影響,相當於收益50,853美元(9 M21年度為20,972美元)。這些影響被以下方面的損失部分抵消:(1)票據和債券業務虧損12,162美元,(2)實際金融債務利息3,997美元(9M21虧損19,934美元)和(3)其他財務 業績6,555美元。
● | Income tax expense |
電信的所得税費用包括以下影響:(I)根據適用於電信的税法應繳的當期税款,(Ii)根據税務和財務會計準則對公司資產和負債估值產生的暫時性差異應用遞延税法的影響 ,包括所得税通脹影響和(Iii)未經審計的綜合財務報表附註13所述的影響。
收入 9M22的税費支出為4298美元,而9M21的税費為56,666美元。它包括以下影響:(I)當期税費,電信在9M22產生了34,934美元的税費(9M21為23,263美元),(Ii)關於9M22的遞延税款,電信記錄了30,636美元的遞延税收收益(9M21為虧損33,403美元)。
● | Net income (loss) |
電信 阿根廷在9M22年度錄得淨虧損163,498美元(9M21年度淨收益為1,876美元),佔綜合收入的-34.7% (9M21年度為+0.3%)。9M22錄得淨虧損主要是由於營運虧損,其中包括商譽減值207,940美元,但被淨額為75,126美元的財務收益部分抵銷。
9M22的控股股東應佔淨虧損為164,873美元,而9M21的收益為655美元。
● | Financial position, net |
綜合財務狀況分析 | |||
9月30日 | 12月31日, | ||
2022 | 2021 | 變異 | |
金融資產-流動 | 39,192 | 50,876 | (11,684) |
金融資產--非流動 | 227 | - | 227 |
金融資產總額 | 39,419 | 50,876 | (11,457) |
金融債務--流動 | (100,664) | (107,730) | 7,066 |
金融債務--非流動 | (299,286) | (335,554) | 36,268 |
金融債務總額 | (399,950) | (443,284) | 43,334 |
金融負債,流動淨額 | (61,472) | (56,854) | (4,618) |
金融負債,非流動淨額 | (299,059) | (335,554) | 36,495 |
金融負債總額,淨額 | (360,531) | (392,408) | 31,877 |
綜合財務狀況淨額(即:現金和現金等價物加上財務投資和IFD減去財務債務) 是債務,截至2022年9月30日為360,531美元,與2021年12月31日相比減少了31,877美元。
六、
● | 資本支出(CAPEX)和使用權資產增加 |
資本支出 和使用權資產增加構成9M22和9M21如下:
以百萬美元計 | 變體 | |||
9M22 | 9M21 | $ | % | |
PP&E | 70,496 | 95,049 | (24,553) | (25.8) |
無形資產 | 4,389 | 3,604 | 785 | 21.8 |
資本支出總額 | 74,885 | 98,653 | (23,768) | (24.1) |
使用資產的權利 | 10,779 | 23,097 | (12,318) | (53.3) |
合計 | 85,664 | 121,750 | (36,086) | (29.6) |
公司及其子公司的主要資本支出項目涉及擴展有線電視和互聯網服務以提高向客户提供的傳輸和速度;部署4G服務以支持移動互聯網服務的增長 提高服務質量以及推出創新的增值服務(VAS)。
在9M22期間,電信繼續擴展傳輸和傳輸網絡,以加入不同的接入技術。為了繼續為客户提供光纖,我們整合了不同光纖架構的部署 (主要是FTTH-光纖到户),大大提高了提供高速服務的可能性。此部署 包括住宅和企業客户、新社區、封閉式社區等。FTTH網絡使我們能夠擴大服務覆蓋範圍,併為我們的客户提供更大的容量。此外,我們繼續部署4G技術,以提高移動網絡的覆蓋範圍和容量。同樣,我們繼續在定價、計費和客户關係系統方面進行投資。
3. | Telecom Group’s activities for the three-month period ended September 30, 2022 (“3Q22”) and 2021 (“3Q21”) |
變異 | ||||
3Q22 | 3Q21 | $ | % | |
收入 | 148,238 | 176,175 | (27,937) | (15.9) |
不計固定資產折舊、攤銷和減值的運營成本 | (111,713) | (124,086) | 12,373 | (10.0) |
固定資產折舊、攤銷和減值 | (260,782) | (60,528) | (200,254) | 330.8 |
營業虧損 | (224,257) | (8,439) | (215,818) | 不適用 |
聯營公司的收入 | 166 | 153 | 13 | 8.5 |
財務業績, 淨額 | 27,932 | 18,804 | 9,128 | 48.5 |
所得税費用前收入(虧損) | (196,159) | 10,518 | (206,677) | 不適用 |
所得税支出 | (6,224) | (5,297) | (927) | 17.5 |
淨收益(虧損) | (202,383) | 5,221 | (207,604) | 不適用 |
歸因於: | ||||
控股公司 | (203,003) | 4,666 | (207,669) | 不適用 |
非控制性權益 | 620 | 555 | 65 | 11.7 |
(202,383) | 5,221 | (207,604) | 不適用 | |
控股公司每股基本和攤薄收益(虧損)(以阿根廷比索為單位) | (94.26) | 2.17 |
第三季度營收為148,238美元,運營成本(不含固定資產折舊、攤銷及減值)為111,713美元,固定資產折舊、攤銷及減值為260,782美元,其中包括商譽減值影響207,940美元,運營虧損為224,257美元。
22年第3季度服務收入為138,444美元,相當於合併收入的93.4%;22年第3季度設備收入為9,794美元 ,相當於合併收入的6.6%。
移動服務收入在22年第3季度達到60,601美元,相當於綜合服務收入的43.8%,主要來自阿根廷的Personal客户。
互聯網 22年第3季度服務收入達到32,728美元,相當於綜合服務收入的23.6%。
有線電視 22年第3季度電視服務收入達到26,116美元,相當於綜合服務收入的18.9%, 主要由阿根廷和烏拉圭提供的服務收入組成。
最後, 22年第3季度固定和數據服務收入達到17,789美元,相當於綜合服務收入的12.8%。
第七章
不計折舊、攤銷及固定資產減值的營運成本 於22年第三季度為111,713美元,為主要組成部分,包括僱員福利開支及遣散費(41,651美元);服務、維修、材料及供應品費用 (19,043美元);監管當局的税費(11,425美元);節目及內容成本(9,167美元);以及佣金及廣告(9,721美元)。
財務 結果,於22年第三季度淨收益為27,932美元,主要是由於按實際匯率計算的淨匯兑收益 至13,188美元,以本幣重報的淨收益18,760美元,以及其他利息、淨額和其他投資 業績達408美元,但被運營虧損794美元、財務 債務利息1,236美元以及其他財務業績2,394美元部分抵銷。
收入 22年第3季度的税費支出為6,224美元。因此,阿根廷電信在22年第三季度淨虧損達202,383美元。於22年度第三季度,控股股東應佔淨虧損達203,003美元。
4. | 財務狀況比較合併報表摘要 |
9月30日 | |||||
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | |
流動資產 | 87,998 | 100,357 | 179,812 | 245,683 | 224,530 |
非流動資產 | 1,390,139 | 1,690,624 | 1,753,717 | 1,794,510 | 1,742,495 |
總資產 | 1,478,137 | 1,790,981 | 1,933,529 | 2,040,193 | 1,967,025 |
流動負債 | 249,005 | 276,315 | 261,892 | 289,273 | 500,236 |
非流動負債 | 525,209 | 613,099 | 621,317 | 659,933 | 330,365 |
總負債 | 774,214 | 889,414 | 883,209 | 949,206 | 830,601 |
歸屬於控股公司的權益 | 690,897 | 887,412 | 1,034,605 | 1,074,426 | 1,118,288 |
股權 歸屬非控股權益 | 13,026 | 14,155 | 15,715 | 16,561 | 18,136 |
總股本 | 703,923 | 901,567 | 1,050,320 | 1,090,987 | 1,136,424 |
負債和權益合計 | 1,478,137 | 1,790,981 | 1,933,529 | 2,040,193 | 1,967,025 |
5. | 比較合併損益表摘要 |
9M22 | 9M21 | 9M20 | 9M19 | 9M18 | |
收入 | 470,960 | 536,247 | 581,076 | 608,877 | 678,262 |
運營成本 | (705,628) | (534,078) | (526,958) | (553,979) | (570,228) |
營業收入 (虧損) | (234,668) | 2,169 | 54,118 | 54,898 | 108,034 |
聯營公司的收入 | 342 | 384 | 1,038 | (778) | 798 |
財務業績, 淨額 | 75,126 | 55,989 | (36,932) | (54,748) | (196,428) |
所得税費用前收入 (虧損) | (159,200) | 58,542 | 18,224 | (628) | (87,596) |
所得税費用 | (4,298) | (56,666) | (21,709) | (47,782) | 43,049 |
淨收益(虧損) | (163,498) | 1,876 | (3,485) | (48,410) | (44,547) |
其他 綜合收益(虧損),税後淨額 | (6,101) | (7,279) | (2,762) | (2,903) | 16,260 |
綜合收益(虧損)合計 | (169,599) | (5,403) | (6,247) | (51,313) | (28,287) |
歸屬於控股公司 | (169,474) | (4,904) | (6,590) | (52,126) | (32,782) |
可歸因於非控股權益 | (125) | (499) | 343 | 813 | 4,495 |
6. | 現金流量表比較合併報表摘要 |
9M22 | 9M21 | 9M20 | 9M19 | 9M18 | |
經營活動提供的淨現金流 | 130,662 | 165,601 | 200,326 | 212,694 | 148,789 |
投資活動中使用的淨現金流 | (113,961) | (154,871) | (131,701) | (106,097) | (95,333) |
融資活動中使用的淨現金流 | (13,765) | (21,836) | (101,195) | (3,659) | (47,815) |
現金和現金等價物的淨匯兑差額和RECPAM | (2,968) | (4,089) | 4,127 | 4,063 | 16,125 |
期間提供的現金和現金等價物(已用)總額 | (32) | (15,195) | (28,443) | 107,001 | 21,766 |
7. | 統計 數據(以索引術語中的物理單位表示) |
09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.20 | 09.30.19 | 09.30.18 | |
有線電視用户(一) | 100.2% | 102.0% | 102.2% | 100.6% | 102.0% |
互聯網 訪問(Ii) | 103.8% | 104.6% | 103.0% | 102.0% | 101.7% |
固定 電話服務線路(Ii) | 80.1% | 83.3% | 84.4% | 87.7% | 95.6% |
個人 移動電話服務線路(二) | 105.4% | 102.9% | 98.3% | 100.0% | 97.4% |
NúCleo的 個客户(二) | 105.0% | 97.2% | 96.0% | 95.9% | 96.8% |
(i) | Base December 2013= 100 |
(Ii) | Base December 2017= 100 |
VIII
8. | Consolidated ratios |
09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.20 | 09.30.19 | 09.30.18 | |
流動資金 (1) | 0.35 | 0.36 | 0.69 | 0.85 | 0.45 |
償付能力 (2) | 0.91 | 1.01 | 1.19 | 1.15 | 1.37 |
鎖定 資本(3) | 0.94 | 0.94 | 0.91 | 0.88 | 0.89 |
1) | 流動資產/流動負債。 |
2) | Total equity/Total liabilities. |
3) | Non-current assets/Total assets. |
9. | 展望 |
在充滿挑戰的2022年,新季度的開始帶來了高效率,以應對仍在困擾東歐的戰爭的未來和阿根廷局勢的交叉情景,主要宏觀經濟變量具有不可預測性
通貨膨脹加速、貨幣貶值和近期該國利率上升,加上主權債券價格下跌,構成了私營部門的複雜框架,應側重於確保業務可持續性和維持就業水平,這些都是該國未來複蘇的關鍵因素。
與在該國運營的其他公司一樣,電信的經濟-財務業績反映了這種情況的影響,主要收入來源為比索,對於TIC服務公司來説,需要密集的美元化投資來部署基礎設施和開發系統。
從這個意義上説,截至2022年9月30日,公司管理層考慮到困難的宏觀經濟形勢,特別是其運營的股票市場波動導致的股價波動,確定了需要審查分配給阿根廷現金產生單位(CGU)的商譽可收回價值的估計。 根據上述分析,公司得出結論,阿根廷CGU的賬面價值超過了其公允價值。因此,商譽損失了2079.4億美元。有關詳情,請參閲綜合財務報表附註26。
儘管如此,我們的管理層繼續專注於實現運營效率,以保持必要的高投資水平 不僅是為了增長,也是為了保持我們為3000多萬客户提供的服務質量。 我們的投資計劃是堅實和持續的,並加強了我們對國家現在和未來的承諾,因為我們意識到,電信發展的連接和數字業務支撐着阿根廷人的日常生活。
我們 公司的財務狀況和電信在當地和國際資本市場上的信譽使我們能夠繼續獲得外部融資,即使在國內融資困難的情況下也是如此。
從財務角度看,在本期間,我們在本地市場發行了面值為168.54億美元的新票據,並與多邊組織簽署了多項信貸額度,其中一筆信貸額度為與國際金融公司擴大固定和移動網絡覆蓋範圍提供了 總金額高達1.845億美元的資金。這是可能的 多虧了國內和國際市場對公司的信用實力和我們的業務戰略的信心。
關於信息和通信技術服務公司因發佈第690/20號法令而產生的不確定性,國際電信聯盟在該法令中宣佈,信息和通信技術服務被視為在競爭基礎上提供的公共服務,這一點仍然存在。
不同的法院審議了這項規則,該規則對部門條例提出了不合時宜、武斷和不必要的修改,命令 暫停第690/20號法令和隨後發佈的決議。在全國各地重複實施的初步禁令幾乎涵蓋了整個信通技術行業,包括大型運營商和中小企業。
在電信的案例中,2022年4月和10月,聯邦行政法院第8號維持了公司的請求,將預防措施的有效期延長了6個月,這是先前批准的。
關於一審決議,聯邦行政上訴法院第二分庭於2022年3月和9月確認了上述一審決議。
通過這種方式,法院批准整個信息和通信技術行業必須有能力制定其貿易政策和價格。保持和鼓勵競爭,而不是設置人為障礙,是用户繼續獲得更多 更好服務的唯一也是最佳方式。
九
電信 的願景是繼續將我們自己鞏固為一個數字服務生態系統,這些服務以連接為槓桿 ,並由以客户體驗為重點的數字和文化轉型過程提供支持。我們繼續培養數字人才,我們意識到我們從網絡公司到平臺和系統公司的演變道路需要我們的員工重新培養 。我們正在使用靈活的方法並培育協作領導模式,這使我們能夠 產生適合我們正在建立的公司的思維方式變化,這也反映在新的數字業務產品和服務中, 主要是通過物聯網、Smarthome和金融科技解決方案。
我們 還鼓勵從市場吸收人才,這使我們能夠繼續擴大我們的業務範圍 ,併為我們的活動增加價值。
最後,於2022年6月,根據阿根廷電信於2022年4月27日召開的特別股東大會所授予的權力,董事會於2022年6月2日決議派發2030年7月9日到期的阿根廷共和國全球債券(“2030年全球債券”)的非現金資產股息,面值為411.1美元(Br),2035年7月9日到期的阿根廷共和國全球債券(“2035年全球債券”)的面值為1.039億美元。非現金股息的估值確定為316.34億美元 阿根廷比索(截至2022年9月30日以不變貨幣計算為385.86億美元)。
我們 希望繼續我們的轉型進程,鞏固我們的運營模式,朝着我們的運營全面數字化邁進新的轉型里程碑,使我們的運營變得更加高效、靈活和數字化,繼續推動數字經濟的增長 繼續為我們的客户創造價值。
卡洛斯·莫爾蒂尼 | |
董事會主席 |
X
企業信息 |
● | 獨立審計機構普華永道(普華永道會計師事務所成員) |
BYMA
市場 報價(美元/股) | 股份成交量 | ||
季度 | 高 | 低 | 交易量 (單位:百萬) |
3Q21 | 196.45 | 173.75 | 9.0 |
4Q21 | 236.25 | 190.50 | 5.0 |
1Q22 | 235.05 | 192.50 | 3.6 |
2Q22 | 246.90 | 202.60 | 4.2 |
3Q22 | 298.85 | 234.55 | 7.8 |
紐約證交所*
市場 報價(美元/美國存托股份) | 美國存託憑證數量 | ||
季度 | 高 | 低 | 交易量 (單位:百萬) |
3Q21 | 5.80 | 4.91 | 13.6 |
4Q21 | 5.60 | 4.85 | 8.1 |
1Q22 | 6.01 | 4.82 | 7.3 |
2Q22 | 6.58 | 4.51 | 6.9 |
3Q22 | 5.00 | 3.82 | 7.8 |
* | 按1美國存托股份=5股計算 |
● | 投資者關係有關阿根廷電信公司的信息,請聯繫: |
在阿根廷 |
電信 阿根廷公司 |
投資者關係部門 |
霍爾諾斯690將軍 |
(1272) 布宜諾斯艾利斯自治市 |
阿根廷 |
Https://inversores.telecom.com.ar/ar/es/contacto.html |
阿根廷境外 |
摩根大通大通銀行N.A. |
麥迪遜大道383 11層。 |
New York, NY10179 收件人: 存託憑證集團 Tel: +1 212 622 5935 |
● | 互聯網http://institucional.telecom.com.ar/inversores/ |
● | 美國存託憑證押金和轉移劑 |
摩根大通大通銀行N.A. |
麥迪遜大道383 11層 |
紐約,郵編:NY10179 |
Attn: Depositary Receipts Group 郵箱:adr@jpmgan.com -Www.adr.com |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
電信 阿根廷公司 | ||||
日期: | 2022年11月14日 | 發信人: | /s/ Luis F.Rial Ubago | |
姓名: | 路易斯·F·裏爾·烏巴戈 | |||
標題: | 負責市場關係 |