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ePlanMembers2022-09-3000017596552021-12-312021-12-310001759655美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310001759655美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-09-300001759655美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-09-300001759655PRVA：平臺成本成員2022-07-012022-09-300001759655PRVA：平臺成本成員2021-07-012021-09-300001759655PRVA：平臺成本成員2022-01-012022-09-300001759655PRVA：平臺成本成員2021-01-012021-09-300001759655美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-07-012022-09-300001759655美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2021-07-012021-09-300001759655美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-01-012022-09-300001759655美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2021-01-012021-09-300001759655美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-07-012022-09-300001759655美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-07-012021-09-300001759655美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-01-012022-09-300001759655美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-01-012021-09-30PRVA：機構0001759655US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersPRVA：六個支付者成員2022-07-012022-09-300001759655US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersPRVA：六個支付者成員2021-07-012021-09-300001759655US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersPRVA：六個支付者成員2022-01-012022-09-300001759655US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersPRVA：六個支付者成員2021-01-012021-09-300001759655美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員PRVA：六個支付者成員2022-09-302022-09-300001759655美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員PRVA：六個支付者成員2021-12-312021-12-310001759655Prva:CentersForMedicareAndMedicaidServicesMemberPRVA：共享儲蓄成員SRT：關聯實體成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-112022-10-110001759655PRVA：共享儲蓄成員SRT：關聯實體成員美國公認會計準則：次要事件成員PRVA：提供商成員2022-10-11
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________
表格10-Q
_______________________________
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-40365
_________________________
Privia Health Group，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________
特拉華州
81-3599420
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主身分證號碼)
Glebe路北950號，
套房700
阿靈頓,維吉尼亞22203
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(571) 366-8850
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元PRVA納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器¨
非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年11月4日，註冊人有未完成的114,298,546普通股。

目錄表
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
簡明財務報表(未經審計)
2
簡明綜合資產負債表
2
簡明綜合業務報表
3
股東權益簡明合併報表
4
現金流量表簡明合併報表
5
簡明合併財務報表附註(未經審計)
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
18
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
第四項。
控制和程序
33
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
34
第1A項。
風險因素
34
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
34
第三項。
高級證券違約
34
第四項。
煤礦安全信息披露
34
第五項。
其他信息
34
第六項。
陳列品
35
簽名
36

目錄表
有關前瞻性陳述的信息
這份Form 10-Q季度報告包含前瞻性陳述。我們打算將這些前瞻性陳述納入修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E節(“交易法”)中包含的前瞻性陳述的安全港條款。在某些情況下，您可以通過“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等前瞻性詞彙來識別這些陳述，這些術語和其他類似術語的否定。這些前瞻性陳述受到有關我們的風險、不確定性和假設的影響，可能包括對我們未來財務業績的預測、我們預期的增長戰略和我們業務的預期趨勢。這些聲明只是基於我們目前對未來事件的預期和預測。有一些重要因素可能導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、活動水平、業績或成就大不相同。這些風險和不確定因素包括與以下方面有關的因素：
•我們經營的行業受到嚴格監管，如果我們不遵守適用的醫療法律和政府法規，我們可能會受到經濟處罰，並被排除在參與政府醫療保健計劃之外；
•我們對與醫療集團(在此定義)的關係的依賴，其中一些我們並不擁有；
•我們的增長戰略，這可能證明不可行，我們可能無法實現預期的結果；
•為Privia醫生(本文定義)和新的醫療集團實施我們專有的端到端、基於雲的技術解決方案(“Privia技術解決方案”)時遇到困難；
•我們的行業競爭激烈，競爭和創新不足；
•成功地在新的地理市場建立存在的挑戰；
•我們對我們的電子病歷(“EMR”)供應商athenaHealth，Inc.的依賴，Privia Technology解決方案與該供應商集成並建立在該供應商的基礎上；
•由於商業支付者之間的合併，患者支付者組合的變化以及我們報銷比率的潛在下降；
•我們對個人信息的使用、披露和其他處理受各種聯邦和州隱私和安全法規的約束，我們對受保護的健康信息的使用、披露和其他處理受1996年《健康保險可攜帶性和責任法》的約束；
•繼續有合資格的工作人口，包括我們醫療集團的員工，以及這類工作人口的薪酬持續上升的壓力；及
•我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告和我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中描述的其他風險因素。

您應閲讀此Form 10-Q季度報告以及我們在此Form 10-Q季度報告中引用的文件，並已作為證據提交到此Form 10-Q季度報告中，以瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告10-Q表格的日期。除非適用法律要求，我們不打算公開更新或修改本季度報告中的10-Q表格中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因。

1
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Privia Health Group，Inc.
簡明綜合資產負債表
(單位為千，不包括每股和每股金額)
2022年9月30日2021年12月31日
資產(未經審計)
流動資產：
現金和現金等價物$316,896 $320,577 
應收賬款246,348 117,402 
預付費用和其他流動資產16,402 8,697 
流動資產總額579,646 446,676 
非流動資產：
財產和設備，淨額3,663 4,502 
使用權資產8,526 9,634 
無形資產，淨額58,229 59,738 
商譽126,938 127,938 
遞延税項資產26,811 33,364 
其他非流動資產3,973 4,521 
非流動資產總額228,140 239,697 
總資產$807,786 $686,373 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款和應計費用$47,253 $45,985 
服務提供方責任254,278 140,708 
應付票據的當期部分— 875 
經營租賃負債，流動2,998 2,893 
流動負債總額304,529 190,461 
非流動負債：
應付票據，扣除當期部分— 31,688 
非流動經營租賃負債9,188 11,043 
其他非流動負債3,000 3,000 
非流動負債總額12,188 45,731 
總負債316,717 236,192 
承付款和或有事項(附註11)
股東權益：
普通股，$0.01面值，1,000,000,000和1,000,000,000授權股份；113,796,678和107,837,741分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份
1,139 1,078 
額外實收資本703,516 633,902 
累計赤字(234,469)(208,108)
Privia Health Group，Inc.股東權益總額470,186 426,872 
非控制性權益20,883 23,309 
股東權益總額491,069 450,181 
總負債和股東權益$807,786 $686,373 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2
目錄表
Privia Health Group，Inc.
簡明綜合業務報表
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
2022202120222021
收入$342,899 $251,524 $992,236 $690,887 
運營費用：
提供商費用265,174 190,055 766,672 521,105 
平臺成本43,839 35,314 127,495 131,007 
銷售和市場營銷5,088 4,588 14,568 18,950 
一般和行政32,219 33,910 101,436 216,563 
折舊及攤銷1,153 466 3,436 1,351 
總運營費用347,473 264,333 1,013,607 888,976 
營業虧損(4,574)(12,809)(21,371)(198,089)
利息(收入)費用淨額(285)292 610 885 
所得税撥備前的虧損(受益)(4,289)(13,101)(21,981)(198,974)
所得税撥備(受益於)(4,845)(2,210)6,931 (20,214)
淨收益(虧損)556 (10,891)(28,912)(178,760)
減去：非控股權益應佔損失(1,068)(1,776)(2,551)(2,509)
可歸因於Privia Health Group，Inc.的淨收益(虧損)$1,624 $(9,115)$(26,361)$(176,251)
Privia Health Group，Inc.股東每股淨收益(虧損)--基本收益和稀釋後收益$0.01 $(0.09)$(0.24)$(1.74)
加權平均已發行普通股-基本111,592,834 105,896,622 109,458,855 101,576,775 
加權平均已發行普通股-稀釋後124,845,602 105,896,622 109,458,855 101,576,775 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
Privia Health Group，Inc.
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(除股份金額外，以千為單位)
普通股普通股額外實收資本累計赤字Privia Health Group，Inc.的股東權益總額。非控制性權益股東權益總額
2020年12月31日餘額95,985,817 $960 $165,666 $(19,878)$146,748 $(3,096)$143,652 
基於股票的薪酬費用— — 101 — 101 — 101 
淨收入— — — 5,398 5,398 218 5,616 
2021年3月31日的餘額95,985,817 $960 $165,767 $(14,480)$152,247 $(2,878)$149,369 
首次公開招股結束時發行普通股9,725,000 97 210,897 — 210,994 — 210,994 
在行使股票期權和歸屬限制性股票單位時發行普通股29,645 — 33 — 33 — 33 
基於股票的薪酬費用— — 202,560 — 202,560 — 202,560 
淨虧損— — — (172,534)(172,534)(951)(173,485)
2021年6月30日的餘額105,740,462 $1,057 $579,257 $(187,014)$393,300 $(3,829)$389,471 
在行使股票期權和歸屬限制性股票單位時發行普通股494,330 5 610 — 615 — 615 
基於股票的薪酬費用— — 25,800 — 25,800 — 25,800 
淨虧損— — — (9,115)(9,115)(1,776)(10,891)
2021年9月30日的餘額106,234,792 $1,062 $605,667 $(196,129)$410,600 $(5,605)$404,995 
2021年12月31日的餘額107,837,741 $1,078 $633,902 $(208,108)$426,872 $23,309 $450,181 
在行使股票期權和歸屬限制性股票單位時發行普通股435,030 5 794 — 799 — 799 
基於股票的薪酬費用— — 24,881 — 24,881 — 24,881 
已繳非控股權益— — — — — 125 125 
淨虧損— — — (17,510)(17,510)(577)(18,087)
2022年3月31日的餘額108,272,771 $1,083 $659,577 $(225,618)$435,042 $22,857 $457,899 
在行使股票期權和歸屬限制性股票單位時發行普通股1,309,963 13 2,105 — 2,118 — 2,118 
基於股票的薪酬費用— — 18,470 — 18,470 — 18,470 
淨虧損— — — (10,475)(10,475)(906)(11,381)
2022年6月30日的餘額109,582,734 $1,096 $680,152 $(236,093)$445,155 $21,951 $467,106 
在行使股票期權和歸屬限制性股票單位時發行普通股
4,213,944 43 8,531 — 8,574 — 8,574 
基於股票的薪酬費用— — 14,833 — 14,833 — 14,833 
淨收入— — — 1,624 1,624 (1,068)556 
2022年9月30日的餘額113,796,678 $1,139 $703,516 $(234,469)$470,186 $20,883 $491,069 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
Privia Health Group，Inc.
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(單位：千)
在截至9月30日的9個月內，
20222021
經營活動的現金流
淨虧損$(28,912)$(178,760)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊927 869 
無形資產攤銷2,509 482 
債務發行成本攤銷687 120 
基於股票的薪酬58,184 228,461 
遞延税費6,553 (20,421)
資產和負債變動情況：
應收賬款(128,946)734 
預付費用和其他流動資產1,657 (2,595)
其他非流動資產和使用權資產(7,705)(4,286)
應付賬款和應計費用1,268 (176)
服務提供方責任113,570 38,185 
經營租賃負債(1,750)10,027 
其他長期負債— (5,262)
經營活動提供的淨現金18,042 67,378 
來自投資活動的現金
購置財產和設備(89)(396)
用於投資活動的現金淨額(89)(396)
融資活動產生的現金流
首次公開招股所得收益— 223,686 
支付承銷費，扣除折扣和發行成本— (12,691)
應付票據的償還(33,250)(656)
行使股票期權所得收益11,491 648 
非控股權益所得收益125 — 
發債成本— (490)
融資活動提供的現金淨額(用於)(21,634)210,497 
現金及現金等價物淨(減)增(3,681)277,479 
期初現金及現金等價物320,577 84,633 
期末現金及現金等價物$316,896 $362,112 
補充披露現金流量信息：
支付的利息$680 $855 
已繳納的所得税$266 $451 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
Privia Health Group，Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1.重要會計政策的組織和彙總
組織
普瑞維亞健康集團股份有限公司(納斯達克代碼：PRVA)(以下簡稱“我們”，“我們”)成為PH Group Holdings Corp.(“PH Holdings”)(前身為布萊頓健康服務控股公司)的唯一股東，自2016年8月11日起生效。當時，該公司是布萊頓健康集團控股有限公司(“BHG控股”)(前身為MC Acquisition Holdings I，LLC，HoldCo)的全資子公司。
該公司在每個市場使用相同的運營和財務模式。截至2022年9月30日，Privia在九市場：1)大西洋中部地區(弗吉尼亞州、馬裏蘭州和哥倫比亞特區)；2)喬治亞州；3)墨西哥灣沿岸地區(得克薩斯州休斯頓)；4)北得克薩斯州(達拉斯/德克薩斯州沃斯堡)；5)西得克薩斯州(得克薩斯州阿比林)；6)佛羅裏達州中部；7)田納西州；8)加利福尼亞州和9)蒙大拿州。
醫療集團在每個市場組成，主要目的是作為醫生團體執業，通過由Privia醫生監督的醫生成員(“Privia醫生”)和非醫生臨牀醫生(統稱“Privia提供者”)提供醫療服務。
本公司亦成立本地管理公司，透過管理服務協議(“管理服務協議”)在每個市場向醫療集團提供行政及管理服務。該公司擁有100所有MSO的百分比，除四公司至少是多數股東。
陳述的基礎
簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制，包括本公司及其附屬公司的賬目。在簡明綜合經營報表中，供應商費用、平臺成本、銷售和營銷以及一般和行政費用類別中顯示的金額不包括折舊和攤銷。
所有重大的公司間交易都將在合併中消除。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果並不表明截至2022年12月31日的整個財年的預期結果。截至2021年12月31日的簡明資產負債表來自經審計的年度財務報表，但不包含美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。管理層認為，所有被認為是公允陳述所必需的調整(僅包括正常調整和經常性調整)都已包括在內。
可變利息實體
管理層評估公司在實體中的所有權、合同和其他權益，以確定其在可變利益實體(“VIE”)中是否擁有任何可變權益。這些評估是複雜的，涉及判斷，以及使用基於現有歷史信息的估計和假設，以及其他因素。如果本公司確定其持有合同或所有權權益的實體是VIE，並且本公司是主要受益人，則本公司將該實體合併到其合併財務報表中。VIE的主要受益人是滿足以下兩個標準的一方：(I)有權作出對VIE的經濟表現影響最大的決定；(Ii)有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益。管理層持續重新評估有關本公司參與VIE的事實和情況的變化是否會導致合併結論發生變化。合併狀態的更改是前瞻性應用的。
該公司評估了它與(A)非所有醫療集團及其附屬診所、(B)友好醫療集團及其附屬診所、以及(C)與所屬醫療集團有關的附屬診所的關係，以確定是否應對其中任何實體進行合併。本公司對任何附屬診所(無論是擁有的醫療集團、非擁有的醫療集團或友善醫療集團)並無所有權權益；本公司亦不擁有非擁有的醫療集團的所有權。非所有權醫療集團和Friendly醫療集團與其Privia醫生成員簽訂的PMSA和支持服務協議(“SSA”)及其附屬診所不是Privia法律結構內的合同關係。Privia和非擁有的醫療集團之間的唯一合同關係是通過MSA建立的。對於Friendly Medical Group，除MSA外，該公司還與其提名的醫生及其各自的Friendly Medical Group簽訂了限制協議(每個限制協議都是“限制協議”)，這證明瞭該公司與MSA之間的合同關係。管理層已根據公司與非國有醫療集團之間的MSA條款，並在考慮會計準則編纂(“ASC”)主題810的要求後確定，整固根據美國會計準則(“ASC 810”)，本公司無須合併與所屬醫療集團有關的關聯業務的財務狀況或經營業績，亦無須合併非所屬醫療集團的財務狀況或經營業績(因此，本公司無須合併非所屬醫療集團的關聯業務)。然而，管理層已經確定，基於
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目錄表
根據《關於提名醫生的限制協議》(Friendly PC)和Friendly Medical Group的管理文件的規定，在考慮ASC 810的要求後，公司應整合Friendal Medical Group和Friendly PC的財務狀況或經營業績。
ASC 810規定，如果非所有醫療集團是VIE，並且公司是其主要受益人，則公司必須通過服務協議的方式合併該非所有醫療集團的財務狀況、經營結果和現金流。在以下情況下，附屬診所將被視為VIE：(A)資本稀少(即，在沒有額外從屬財務支持的情況下，股權不足以為非所有醫療集團的活動提供資金)或(B)非所有醫療集團的股權持有人作為一個集團具有以下四個特徵之一：(I)缺乏指導對非所有醫療集團的經濟業績最重要的活動的權力，(Ii)擁有非實質性投票權，(Iii)缺乏承擔非所有醫療集團預期損失的義務，或(Iv)無權獲得非國有醫療集團的預期剩餘收益。
(A)和(B)兩者的特點都不存在，因此非擁有的醫療集團不代表VIE。因此，本公司並未根據服務協議綜合與本公司有關聯的非全資醫療集團截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月的財務狀況、經營業績或現金流。每當訂立新的服務協議或對現有服務協議作出重大修訂時，本公司會考慮該協議或修訂的條款是否會根據VIE指引改變其考慮的要素。對擁有的醫療集團的附屬診所進行了同樣的分析，這些醫療集團通過SSA與Privia有合同關係，公司確定它們不代表VIE，因為它們出於類似的原因不符合ASC 810中的標準。
然而，根據以上討論，該公司確實符合合併Friendly Medical Group的標準。
2021年第四季度，公司成立了Privia Medical Group-West Texas，PLLC，前身為阿比林診斷診所(PMG West Texas)。PMG West Texas是一家醫生所有的醫療集團，旗下有PMG West Texas Holdings，PLLC(“Friendly WTX PC”)，這是一家德克薩斯州的專業有限責任公司，完全由一名持有執照的醫生擁有，在本公司擔任領導職務，擁有多數成員權益，並通過PMG West Texas的治理文件擁有治理和控制權。該公司通過限制協議與友好的WTX PC建立了合同關係。執行了VIE分析，公司確定特徵(B)作為滿足(Ii)和(Iv)的結果而存在，因此，PMG West Texas和Friendly WTX PC確實代表VIE，並在符合ASC 810標準的情況下進行了整合。
同樣，在2021年第四季度，公司在田納西州成立了第二個Friendly Medical Group-Privia Medical Group，PLLC(“PMG-TN”)。PMG-TN是一家醫生所有的醫療集團，PMG-TN醫生，PLLC，一家田納西州的專業有限責任公司，完全由一名在公司擔任領導職務的執業醫生擁有，擁有51%的成員權益，並通過PMG-TN的管理文件擁有治理和控制權。同樣，執行了相同的分析，公司確定特徵(B)是滿足(Ii)和(Iv)的結果，因此，PMG-TN和Friendly TN PC確實代表VIE，因為它們確實符合ASC 810中的標準。
剔除公司間交易後，公司VIE計入綜合資產負債表的流動資產和負債的賬面價值合計為#美元1.6截至2022年9月30日的百萬美元和4.2截至2021年12月31日。
新興成長型公司的地位
根據JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)，我們是一家新興的成長型公司。《就業法案》規定，新興成長型公司可以推遲採用新的或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們選擇利用這一豁免，因此，我們目前不受其他非新興成長型公司的上市公司相同的新會計準則或修訂會計準則的約束。
在符合JOBS法案規定的某些條件的情況下，如果我們作為一家“新興成長型公司”選擇依賴此類豁免，我們可能不會被要求(I)根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條就我們的財務報告內部控制系統提供審計師證明報告，(Ii)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露，(Iii)遵守上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)可能採納的有關強制性審計公司輪換的任何規定，或補充提供有關審計及財務報表(審計師討論及分析)資料的核數師報告，及(Iv)就高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票，並就任何先前未獲批准的金降落傘付款取得股東批准。
根據截至2022年6月30日(本公司最近完成的第二財季的最後一個營業日)非關聯公司持有的本公司普通股的市值，本公司將在截至2022年12月31日的財年結束時不再具有新興成長型公司的資格。因此，我們將不能再利用這些豁免。
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目錄表
預算的使用
按照公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入、費用和相關披露報告金額的估計和假設。我們持續評估重大估計和假設，包括但不限於收入確認、基於股票的薪酬、資產的估計使用壽命、需要攤銷的無形資產以及所得税的計算。未來的事件及其影響不能確切地預測；因此，公司的會計估計需要進行判斷。編制財務報表時使用的會計估計將隨着新事件的發生、獲得更多經驗、獲得更多信息以及公司經營環境的變化而變化。管理層持續評估和更新假設和估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
運營細分市場
本公司根據ASC 280確定，細分市場報告(“ASC 280”)，公司在其中運營，並作為單一經營部門報告，因此一報告部門-Privia Health Group，Inc.
冠狀病毒援助、救濟和經濟刺激法案(“CARE法案”)
新冠肺炎疫情已經並可能繼續影響我們的運營業績、現金流和財務狀況。我們正在密切監測大流行對我們業務各個方面的影響，包括對員工、客户、患者、供應商和供應商的影響。
2020年3月27日，CARE法案獲得通過。它旨在為受冠狀病毒大流行影響的個人和企業提供經濟救濟。它還包含與醫療保健提供者的業務和冠狀病毒大流行造成的問題有關的條款。根據CARE法案，該公司決定在2020年推遲繳納社會保障税，這部分税款可能會被退還兩年詳情如下：50到2021年底和50到2022年底。在截至2021年12月31日的年度內，50退還了社會保障税的1%。大約$0.8截至2022年9月30日，資產負債表上的應付賬款和應計費用中記錄了與此次延期相關的100萬美元，公司打算在2022年底之前匯出款項。
非控制性權益
非控股權益指非控股權益持有人於Complete MD Solutions，LLC，Privia Management Services Organization，LLC(“PMSO”)、Privia Management Company Montana，LLC，Bass Privia Management Company of California，LLC，Privia Management Company West Texas，LLC及我們擁有的醫療集團的營運結果中的股權。簡明合併財務報表包括本公司擁有控股財務權益的少於100%股權的關聯公司的所有資產、負債、收入和支出。本公司已在簡明綜合經營報表中單獨反映應佔淨收益中的非控股權益的淨收入。
重大會計政策
公司在截至2021年12月31日的年度10-K報表綜合財務報表附註1中描述了其重要的會計政策。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，這些會計政策和估計沒有發生重大變化，但佛羅裏達州和中大西洋地區的ACO達成了上繳的收入支付人安排所影響的政策除外。這些協議涵蓋向大約23,000聯邦醫療保險優勢受益人將於2022年1月1日生效。下文注意到並進一步討論了這些新協議對財務報表和會計政策的影響。
服務提供方責任
提供者責任，以前稱為“醫生和執業責任”，是指支付給醫生、醫院和其他輔助提供者的費用，包括Privia醫生、他們的相關診所，以及公司通過付款人合作伙伴與之簽約的提供者。這些成本包括尚未支付的醫生保證付款和根據服務協議要求的其他分配的金額，以及向歸屬受益人提供的服務的醫療索賠成本，根據風險資本收入安排，公司對這些服務負有財務責任，無論是由公司直接支付還是由公司與之簽訂合同的付款人間接支付。
基於價值的護理(VBC)收入
該公司的VBC業務由其臨牀集成網絡和ACO組成，ACO將我們醫療集團內的獨立醫生業務整合在一起，專注於共享數據、改善護理協調，並就改善結果和降低醫療支出的舉措進行合作。該公司與美國聯邦政府和大型付款人組織簽訂了多年合同，通常範圍為三至五年，收入為：(1)上繳收入(2)共享儲蓄基礎上和(3)每個會員每月護理管理費。
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目錄表
上繳收入
上繳收入包括根據與各種Medicare Advantage支付者(“支付者”)簽訂的合同在風險限額安排下賺取的限額費用。本公司有權收取月費，為本公司簽約醫生(通常為初級保健)的Medicare Advantage健康計劃成員(“歸屬受益人”或“歸屬生命”)提供特定範圍的醫療服務。月費按繳費人從醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)為這些歸屬受益人收取的保費的百分比確定。在風險安排中，本公司通常接受受益人的財務風險歸因於其簽約醫生，因此，根據每項協議的條款，該公司負責這些受益人所需的簽約醫療服務的費用。費用計入總收入是因為該公司在協調和控制其與付款人簽訂的資本金收入合同下提供的服務範圍(臨牀決策除外)方面發揮了主要作用。如ASC主題606所定義的，與付款人簽訂的上交收入合同通常是多年安排，並且具有單一的月度隨時待命履行義務，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，在合同期內為會員提供所有方面的必要醫療服務。本公司確認符合條件的受益人在合同期內有權獲得醫療福利的月份的收入。
由於根據CMS的風險調整支付方法，本公司有權獲得的月費須定期調整，因此，本公司的按人頭計價合同的交易價格為每個歸屬年限保費的固定百分比，並進行定期調整。CMS部署了一個風險調整模型，根據每個被歸因者的健康狀況和某些人口統計因素確定支付給所有付款人的保費。在這種風險調整方法下，CMS使用來自各種設置的診斷數據來計算風險調整保費支付。公司和醫療保健提供者收集診斷數據並將其提交給付款人(並最終提交給CMS)，以用於確定風險調整，公司使用這些數據來估計根據合同條款可能增加或減少後續期間收入的上繳收入的任何調整。該等調整乃採用最可能的金額方法估計，只有在任何不確定性消除後累積收入可能不會大幅逆轉的情況下，才會將金額計入收入內。根據公司與付款方合同中規定的某些質量指標的實現情況，上報的收入費用也將根據獎勵或處罰進行調整。該公司採用最可能金額法確認獎勵收入，而且只有在任何不確定性得到解決後，累計收入很可能不會發生重大逆轉的情況下才會確認。
本公司或其任何關聯公司都不是註冊保險公司，因為我們運營所在州的州法律不要求風險承擔提供者進行此類註冊。
提供商費用
提供者費用，以前稱為“醫生和執業費用”，是指向醫生、醫院和其他服務提供者，包括Privia醫生、他們的相關醫生診所以及公司通過付款人合作伙伴與之簽約的提供者應計的金額或支付的款項。這些成本包括醫生擔保付款和根據服務協議要求的其他分配，以及根據風險資本收入安排向指定受益人提供的服務的醫療索賠成本，公司對此負有財務責任，無論是由公司直接支付還是由與公司簽訂合同的付款人間接支付。服務提供者的費用在提供服務的期間確認。
最近採用的會計公告
沒有。
最近發佈的待採納的會計聲明
N一。
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目錄表
2. 收入確認
下表列出了我們按來源分列的收入：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
(千美元)2022202120222021
FFS-患者護理$221,911 $200,208 $637,540 $550,607 
FFS--行政服務25,270 16,407 71,911 47,162 
放棄的收入54,708 — 160,776 — 
共享儲蓄30,243 25,333 90,296 62,045 
護理管理費9,239 9,376 27,519 27,321 
其他收入1,528 200 4,194 3,752 
總收入$342,899 $251,524 $992,236 $690,887 
按服務收費(“FFS”)病人護理主要由第三方付款人產生，公司與第三方付款人建立了合同賬單安排。下表列出了我們在所示期間提供的醫療保健服務收到的淨營業收入來源的大約百分比：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
2022202120222021
商業保險公司70 %70 %70 %69 %
政府支付者16 %17 %15 %16 %
有耐心的14 %13 %15 %15 %
100 %100 %100 %100 %
FFS-行政服務收入是通過公司與非所有醫療集團的MSA賺取的，主要基於這些醫療集團產生的患者護理淨收入的固定百分比。
VBC的收入主要通過上繳收入、共享儲蓄和護理管理費的合同獲得。放棄的收入是通過通常被稱為“風險合同”的方式產生的。風險資本化是指公司從第三方支付者那裏獲得固定的月度付款，以換取向歸屬受益人提供醫療服務的模式。本公司負責提供或支付歸屬受益人為一套服務所需的醫療服務費用。風險資產收入記錄在總收入中，因為該公司在安排、提供和控制向歸屬人壽提供的管理的醫療服務方面是一名委託人。共享儲蓄收入和護理管理費是通過與大型商業支付機構和美國聯邦政府簽訂的合同產生的。
合同資產
該公司擁有以下合同資產和未賺取收入：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
與客户的合同餘額
應收賬款$246,348 $117,402 
未賺取收入$367 $404 
剩餘履約義務
由於我們的履約義務涉及一年或一年以下的合同，本公司選擇了ASC 606-10-50-14(A)中的可選豁免。因此，公司不需要在報告期末或公司預計確認收入時披露剩餘履約義務的交易價格。由於我們的患者通常沒有義務繼續在我們的設施接受服務，公司在報告期末的未履行義務最少。
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目錄表
3. 商譽和無形資產淨額
就商譽減值評估而言，本公司整體被視為報告單位。本公司確認收購價格加上被收購方任何非控股權益的公允價值超過收購的可確認淨資產的公允價值作為商譽。本公司至少每年或更頻繁地對商譽進行定性評估，如果事件或情況變化表明商譽的賬面價值可能無法收回。如果在定性評估中確定報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，則本公司將進行量化減值測試。量化商譽減值測試是通過比較報告單位的公允價值及其賬面金額來進行的。報告單位商譽的賬面價值超過其公允價值的任何部分均確認為減值損失，以分配給該報告單位的商譽總額為限。本公司於2022年9月30日及2021年12月31日的商譽賬面值約為$126.9百萬美元和美元127.9分別為100萬美元。最近一次完成的商譽年度減值測試是於2021年10月1日進行的，並確定不存在減值。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，沒有發現任何減值指標。
2021年10月13日，公司通過與Bass Medical Group的合作進入加州市場，Bass Medical Group是大舊金山灣區領先的醫療保健多專科集團之一，擁有超過400提供程序跨越42護理老年患者的專科125地點。Privia收購了Bass Management Services Organization，LLC，現為Bass Privia Management Company of California，LLC(“BPMC”)的多數股權，後者是Bass Medical Group的獨家管理服務提供商。BPMC提供管理和其他行政服務，以及為醫療實踐和其他方面提供各種其他服務。公司收購了一家51BPMC的%權益。
該公司的無形資產摘要如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)無形的
資產		累計
攤銷		無形的
資產		累計
攤銷
商號$4,600 $1,859 $4,600 $1,689 
消費者與客户的關係2,500 2,021 2,500 1,835 
PMG客户關係600 202 600 184 
管理服務協議(完整MD)2,200 963 2,200 860 
醫生網絡1,520 101 1,520 26 
付款人合同2,750 131 2,750 33 
MSO服務協議(BPMC)51,800 2,464 50,800 605 
65,970 $7,741 64,970 $5,232 
累計攤銷較少(7,741)(5,232)
無形資產，淨額$58,229 $59,738 
所有可攤銷無形資產的剩餘加權平均壽命約為18.3年，2022年9月30日。
無形資產的攤銷費用約為#美元。0.8百萬美元和美元0.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為百萬美元和2.5百萬美元和美元0.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
本公司無形資產未來五年預計攤銷費用如下：
(千美元)
2022年剩餘時間$835 
20233,341 
20243,258 
20253,091 
20263,091 
此後44,613 
總計$58,229 
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目錄表
4. 租契
本公司根據各種經營租賃協議租賃辦公空間。這些租約的初始條款範圍為2至9房租一般為數年，一般提供定期加租和續期選擇。
租賃費用的構成如下(以千計)：

截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
(千美元)2022202120222021
經營租賃成本$683 $475 $2,013 $1,406 
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金--經營租賃$2,198 $1,629 
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃4.6年份4.8年份
加權平均貼現率-經營租賃3.0 %3.5 %
2022年9月30日以後年度經營租賃的未來租賃付款總額如下：

(千美元)
2022年剩餘時間$561 
20233,013 
20243,047 
20253,010 
20262,173 
此後1,227 
未來租賃支付總額13,031 
推定利息(845)
總計$12,186 
5.財產和設備，淨額
該公司的財產和設備淨額摘要如下：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
傢俱和固定裝置$1,402 $1,110 
計算機設備1,641 1,864 
租賃權改進4,855 4,827 
7,898 7,801 
減去累計折舊和攤銷(4,235)(3,299)
財產和設備，淨額$3,663 $4,502 
6.應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
應付帳款$5,208 $2,973 
應計僱員薪酬和福利7,342 7,491 
應付獎金10,209 12,292 
其他應計費用24,494 23,229 
應付賬款和應計費用總額$47,253 $45,985 
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7. 服務提供方責任
提供者責任，以前稱為“醫生和執業責任”，是指支付給醫生、醫院和其他輔助提供者的費用，包括Privia醫生、他們的相關醫生診所，以及公司通過付款人合作伙伴與之簽約的提供者。這些成本包括尚未支付的醫生保證付款和根據服務協議要求的其他分配的金額，以及向歸屬受益人提供的服務的醫療索賠成本，根據風險資本收入安排，公司對這些服務負有財務責任，無論是由公司直接支付還是由公司與之簽訂合同的付款人間接支付。服務提供者費用在提供服務的期間確認，包括已發生但尚未收到、處理或支付的索賠估計數，因此未報告。
醫療服務提供者責任估計採用健康保險精算師常用的精算方法，其中包括許多因素和假設，包括醫療服務使用趨勢、成員變化、觀察到的醫療成本趨勢、歷史索賠支付模式和其他因素。
在每個期間，公司都會根據實際提交的索賠以及事實和情況的其他變化，重新審查以前確定的提供商責任估計。隨着獲得更完整的索賠信息，本公司調整其估計，並在確定變化的期間確認估計中的這些變化。估計負債與索賠實際結算額之間的差額在索賠結清期間確認。該公司的醫生和執業責任餘額代表管理層對截至2022年9月30日未支付的提供者費用的責任的最佳估計。公司使用判斷來確定制定所需估計所需的適當假設。
在公司的簡明綜合資產負債表中，包括在供應商負債中的公司在風險自計費用安排下的未支付醫療索賠負債如下：
(千美元)
2021年12月31日的餘額$— 
已發生的醫療費用：
本年度160,607 
前幾年— 
已發生的索賠總額160,607 
已支付的索賠：
本年度(124,385)
上一年— 
已支付的索賠總額(124,385)
對其他與索賠有關的負債的調整— 
2022年9月30日的餘額
$36,222 
8. 應付票據
該公司的信貸安排包括以下內容：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
應付票據$— $33,250 
降低債券發行成本— (687)
較小電流部分— (875)
應付票據，淨額$— $31,688 
於2019年11月15日，本公司與作為借款人的Privia Health，LLC、作為擔保人的PH Group Holdings Corp.、作為擔保人的Privia Health，LLC的若干附屬公司、作為行政代理和抵押品代理(“行政代理”)的硅谷銀行以及不時與其有關的幾家貸款人訂立信貸協議(“原信貸協議”)。最初的信貸協議規定最高可達$35.0於2024年11月15日到期的百萬美元定期貸款(“定期貸款安排”)，每月按LIBOR加較低利率支付利息2.0%或備用基本利率(“ABR”)加1.0按月支付百分比(3.02022年9月30日的%)，外加最多$10.0百萬美元的融資(增加到#美元15.0以循環貸款的形式(“循環貸款機制”，與定期貸款機制一起稱為“信貸機制”)。循環貸款安排還包括一項信用證次級安排，可用總金額為#美元。2.0100萬美元和一個Swingline子設施，總可用金額為#2.0百萬美元。公司借入了$35.02019年11月15日的定期貸款為百萬美元。
於2021年8月27日，本公司與其若干附屬公司訂立一項假設協議及對原信貸協議(經第三修正案，“信貸協議”修訂)的第三次修訂(“第三次修訂”)。根據
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目錄表
根據第三修正案，本公司成為信貸協議下的母擔保人，並授予行政代理對其幾乎所有不動產和動產的優先擔保權益，但須受允許留置權的限制。
第三修正案將循環貸款安排的規模增加到#美元。65.0百萬美元，將信用證分貸款增加到#美元。5.0並將信貸協議的到期日延長至2026年8月27日。經修訂後，信貸協議下的借款的利息等於(I)歐洲美元貸款的利率，LIBOR加適用保證金，但須受0.5%下限，以及(Ii)在ABR貸款的情況下，ABR利率加適用的保證金，下限為1.5%。此外，修正案除其他事項外，(I)將定期貸款工具攤銷時間表改為0.625截至2021年9月30日(包括2024年6月30日)的財政季度的原始定期貸款本金的百分比1.25(二)增加一筆定期貸款本金1.0在《第三修正案》生效之日起六個月內預付的任何定期貸款的預付保費。《第三修正案》將原《信貸協議》中的財務契約轉換為“新興”財務契約，使公司的現金在任何時候都少於125信貸安排下未償還借款的%，或至少$15.0如循環貸款項下有百萬未償還借款，本公司將須維持(I)不低於1.25至1.0，以及(Ii)綜合槓桿率不超過3.0 to 1.0.
於2022年6月24日，本公司自願預付定期貸款融資項下的未償債務。該公司向貸款人預付的款項約為#美元。33.1百萬美元，包括應計利息。本公司並無因償還計劃於2026年8月27日到期的定期貸款而招致任何提前還款罰金。預付款是用手頭的現金支付的。根據這筆還款，公司加速確認#美元。0.6與剩餘的未攤銷債務發行成本相關的費用為100萬美元。包括這筆加速費用，攤銷費用約為$0.7百萬美元和美元0.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別錄得100萬美元。循環貸款安排仍然有效，並可供本公司使用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，不是循環貸款安排項下的未償還金額。
截至2022年9月30日止三個月，與信貸安排有關的利息支出(包括遞延融資成本攤銷)降至最低水平，為#美元。0.32021年同期為百萬美元和美元0.6百萬美元和美元0.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
根據上述債務安排，公司幾乎所有的不動產和個人財產都作為抵押品。
9. 所得税
該公司記錄了一筆所得税準備金(受益於)$(4.8)百萬元及(2.2)分別為2022年9月30日和2021年9月30日止的三個月，以及美元6.9百萬美元和$(20.2)分別為2022年9月30日和2021年9月30日止的九個月。這意味着每年的有效税率為(74.6)%和9.7分別截至2022年和2021年9月30日的百分比。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的實際税率受到與公司首次公開募股相關的不可抵扣的基於股票的補償費用及其對税前虧損的影響的影響。截至2021年9月30日止三個月及九個月期間的實際税率低於法定税率，原因是與公司首次公開招股有關的不可抵扣股票補償開支的税前虧損受到影響。
管理層在評估遞延税項的可回收性時，會同時考慮正面及負面證據。需要進行評估，以根據所有可用證據確定是否更有可能(即大於50%的概率)全部或某些免税額的E部分將在未來實現。截至2022年和2021年9月30日，所有可用的正面證據的權重都大於所有負面證據的權重，因此沒有記錄針對遞延税項資產的估值津貼。
10. 股東權益
Elevance Health Inc.f.k.a.國歌公司(“Elevance Health”)私募
2021年5月3日，在首次公開募股結束的同時，公司發行並出售了4,000,000普通股，面值$0.01每股，總購買價為$92百萬(“私募”)，或$23.00每股，以私募方式向Elevance Health的一家附屬公司配售。截至2021年5月3日，Elevance Health大約3.9佔公司已發行和已發行普通股的百分比。在私募中向投資者發行的證券是根據1933年《證券法》第4(A)(2)條規定的免註冊規定發行的。
股票期權計劃
PH集團控股公司股票期權計劃(簡稱PH集團期權計劃)創建於2014年1月17日。本公司及其附屬公司的僱員、本公司的顧問及為本公司提供服務的Bright ton Health Plan Services Holdings Corp.(BHPS)(BHG Holdings的全資附屬公司)及其附屬公司的僱員均為PH集團購股權計劃的參與者。根據PH集團期權計劃可授予期權的普通股股份總數不得超過4,229,850股份。
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目錄表
自2016年8月11日起，PH集團期權計劃轉讓給其母公司，成為PH集團母公司股票期權計劃(以下簡稱PH母公司期權計劃)。在轉讓生效日期，PH集團期權計劃中的所有其他條款在PH父期權計劃中保持不變。
自2018年8月28日起，PH母公司期權計劃進行了修訂和重述，以增加可授予期權的普通股股份總數4,229,850共享至18,985,846股份。
2021年4月1日，根據IPO的完成情況，董事會批准了對PH集團母公司股票期權計劃的修改，修改了某些未償還股票期權授予某些員工和顧問的條件。修改速度加快了一年以前未100%歸屬的已歸屬期權的任何時間，並將基於業績的期權的歸屬條件修改為歸屬60首次公開募股時，20% 12在IPO後幾個月和20% 18首次公開募股幾個月後。這一修改還加快了CEO基於時間的期權的速度四個月以至於100他基於時間的期權的%是既得性的。我們確認了基於股票的薪酬為#美元195.12021年第二季度與這些修改相關的100萬美元，並確認了額外的89.9在首次公開募股完成後的18個月內，額外的股票補償費用為100萬美元。
2021年綜合激勵計劃
2021年4月6日，公司批准了Privia Health Group，Inc.2021年綜合激勵計劃(以下簡稱計劃)，該計劃允許最高獎勵達到10,278,581公司普通股的股份。該計劃還允許在計劃生效日期後每個財政年度的第一天自動增加數額，數額等於(I)中較小的數額。5(Ii)本公司薪酬委員會酌情釐定的股份數目。該計劃規定，授予股票期權的價格至少等於100在授予之日，公司普通股公允市值的%。該計劃還規定授予股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、業績獎勵和其他以現金或其他股票為基礎的獎勵，所有這些獎勵都必須以不低於授予之日公司普通股的公平市值授予。該計劃的參與者可能包括僱員、顧問、其他服務提供者和非僱員董事。於首次公開招股生效日，本公司發行1,183,871以發行價計算的限制性股票單位和3,683,217期權，行權價等於發行價。這些發行預計將產生基於股票的薪酬支出#美元。62.3在接下來的一年中需要確認的四年自首次公開募股生效之日起，作為限制性股票單位和股票期權歸屬。2021年計劃旨在作為PH父選擇計劃的繼任者和延續。根據PH母公司期權計劃，將不會授予額外的股票獎勵。
2021年員工購股計劃
2021年4月，公司董事會批准了公司2021年員工購股計劃(以下簡稱2021年ESPP)。2021年ESPP於2021年4月本公司首次公開招股的承銷協議簽署後生效。根據該計劃，股票可以是新發行的股票、庫存股或在公開市場上收購的股票。薪酬委員會可選擇自生效日期後每個公司財政年度的第一天起，增加本計劃下可購買的股票總數，金額最高可達1%(1%)；但在任何情況下，根據本計劃可發行的最高股份數目為10,278,581股份。截至2022年9月30日，本公司已預留1,027,858根據2021年ESPP發行的普通股。
股票期權活動
下表彙總了PH母公司期權計劃和2021年計劃下的股票期權活動：
股份數量加權的-
平均值
行權價格		加權的-
平均值
剩餘
合同
生命		聚合本徵
價值
(單位：千)
2021年12月31日的餘額19,916,202 $5.90 9.36$398,117 
授與93,793 26.35 
已鍛鍊(5,855,236)2.01 
被沒收(151,392)19.99 
2022年9月30日的餘額14,003,367 $7.51 9.15$371,851 
可於2022年9月30日行使7,623,620 $2.07 9.39$243,946 

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目錄表
RSU活性
下表彙總了2021年計劃下的RSU活動：
股份數量授予日期公允價值
截至2021年12月31日的未歸屬和未償還984,901 $23.23 
授與1,136,607 24.43 
既得(110,082)24.09 
被沒收(72,674)24.26 
截至2022年9月30日的未歸屬和未償還1,938,752 $23.85 
基於股票的薪酬費用
截至2022年和2021年9月30日的三個月，基於股票的薪酬支出總額約為14.8百萬美元和美元25.8分別為百萬美元和美元58.2百萬美元和美元228.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。在2022年9月30日，大約有$63.7未確認的基於股票的薪酬支出，與未歸屬期權和RSU有關，扣除沒收後，預計將在加權平均期間確認1.3好幾年了。
基於股票的薪酬費用在簡明合併業務報表中歸類如下：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
(千美元)2022202120222021
平臺成本$3,095 $4,947 $11,382 $40,987 
銷售和市場營銷672 1,028 2,202 8,723 
一般和行政11,066 19,825 44,600 178,751 
基於股票的薪酬總額$14,833 $25,800 $58,184 $228,461 
11. 承付款和或有事項
截至2022年9月30日，沒有實質性承諾和或有事項。
12. 信用風險的集中度
我們可能受到信用風險集中影響的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。雖然我們的現金和現金等價物由信譽良好的金融機構管理，但公司與個別機構的現金餘額有時可能會超過聯邦保險的限額。於2022年9月30日，本公司幾乎所有現金及現金等價物均持有於二金融機構。本公司相信這些金融機構的財務狀況良好，信貸風險極低。
該公司通過與付款人簽訂合同，收取其醫生為患者提供的醫療服務的付款。網絡內的六個付款人約佔75%和76分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間的此類付款的百分比，以及74分別於截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月期間的百分比。該公司對應收賬款進行評估，以確定最終是否會收回這些賬款。在進行這一評價時，涉及重大判斷和估計，例如過去的經驗、信貸質量、應收賬款餘額的年限以及可能影響支付能力的當前經濟狀況。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司在網絡中有6個付款人，約佔71%和68分別佔應收賬款的%。
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目錄表
13. 每股淨收益(虧損)
在計算基本和稀釋每股收益虧損時，普通股股東可獲得的淨虧損與股份數量的對賬計算如下：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
(以千為單位，不包括每股和每股金額)2022202120222021
Privia Health Group，Inc.普通股股東的淨收益(虧損)$1,624 $(9,115)$(26,361)$(176,251)
加權平均已發行普通股-基本111,592,834 105,896,622 109,458,855 101,576,775 
加權平均已發行普通股-攤薄124,845,602 105,896,622 109,458,855 101,576,775 
Privia Health Group，Inc.普通股股東每股收益-基本和稀釋後每股收益$0.01 $(0.09)$(0.24)$(1.74)
庫存股方法被用來考慮潛在稀釋股票期權的影響。在本報告所述期間，下列可能稀釋證券的流通股不包括在普通股股東應佔每股攤薄虧損的計算範圍內，因為將它們包括在內將具有反攤薄作用：
截至9月30日的9個月，
20222021
購買普通股和RSU的潛在攤薄股票期權15,942,119 22,520,458 
潛在稀釋股份總數15,942,119 22,520,458 
14. 後續事件
2022年11月3日，該公司宣佈與Novant Health的分公司Novant Health Enterprise成立合資企業並建立戰略合作伙伴關係，推出Privia醫療集團-北卡羅來納州，面向整個北卡羅來納州的獨立提供者。這一合作伙伴關係預計將為全州的社區醫生和提供者羣體提供資源，並通過臨牀集成網絡模式支持他們向基於價值的護理過渡。David·P·金是我們的董事會成員，也是諾華健康的董事會成員。
2022年10月11日，公司收到了美元62.8從醫療保險和醫療補助服務中心獲得100萬美元，作為公司在2021年績效年度產生的MSSP共享節省部分的付款。在這筆錢中，大約有$37.7將向參加MSSP的提供者支付100萬英鎊。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與我們未經審計的簡明綜合財務報表以及本季度報告10-Q表中其他部分的附註一起閲讀。此外，以下討論、分析和信息包含基於我們當前預期的有關公司業務、運營和財務業績的前瞻性陳述，這些陳述涉及風險、不確定性和假設。由於許多因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。包括但不限於以下確定的以及在本10-Q表格季度報告中題為“風險因素”和“有關前瞻性陳述的信息”部分討論的那些。
概述
Privia Health是一家技術驅動的全國性醫生賦能公司，與醫療團體、健康計劃和健康系統合作，優化醫生實踐，改善患者體驗，並獎勵在“Privia平臺”上在面對面和虛擬護理環境中提供高價值護理的醫生。我們直接解決了當今醫生面臨的三個最緊迫的問題：向VBC報銷模式的過渡，不斷增加的管理要求，以運營成功的醫療實踐，以及使用現代用户友好型技術吸引患者參與的需要。我們試圖通過進入市場並將現有的醫生和非醫生臨牀醫生組織成一種獨特的執業模式來實現這些目標，該模式將大型地區性醫療集團的合作伙伴關係的優勢與Privia提供商加入我們的醫療集團的重大地方自主權結合在一起。除了田納西州外，我們的Friendly醫療集團最近開始在“Friendly PC”模式下運營後，正在積極與主要的醫療保險計劃談判，我們的醫療集團被我們所有市場的所有主要醫療保險計劃指定為網絡內，所有Privia提供商都獲得了此類醫療保險計劃的認證。
在我們的標準模式下，Privia醫生作為醫療集團的所有者加入其地理市場的醫療集團。我們的某些醫療集團是擁有醫療集團的，Privia醫生擁有少數股權。然而，在那些國家法規不允許我們擁有醫生執業的市場中，醫療集團是非所有的醫療集團或友好醫療集團。在加入Privia之前擁有自己診所的Privia醫生繼續擁有其附屬診所，但這些附屬診所不再提供醫療服務。醫療集團不擁有基本附屬診所的所有權，但附屬診所確實為我們的醫療集團提供某些服務，如使用空間、非醫生人員配備、設備和用品。
我們通過當地的MSO為每個醫療集團提供管理服務，目的是最大限度地提高我們附屬診所的獨立性和自主性，同時為醫療集團提供直接或通過Privia擁有的ACO獲得VBC機會。我們有分發質量指導的國家委員會，我們聘請首席醫療官對所屬醫療集團的臨牀事務提供臨牀監督和指導。此外，我們持有提供者合同，維護患者記錄，設定報銷率，並代表所擁有的醫療集團就付款人合同進行談判。
我們還向不想加入我們的醫療團體的提供者提供Privia Care Partners，這是一種更靈活的提供者從屬模式。這種模式聚集了我們現有市場和新市場中的供應商，他們只尋找VBC解決方案，而不需要更換EMR供應商。我們向這些提供商提供人口健康服務、報告和分析，以及供提供商選擇的管理服務菜單。
GAAP財務指標
·截至2022年和2021年9月30日的三個月的收入分別為3.429億美元和2.515億美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月的收入分別為9.922億美元和6.909億美元；
·截至2022年和2021年9月30日的三個月的運營虧損分別為460萬美元和1280萬美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月的運營虧損分別為2140萬美元和198.1美元；以及
·Privia Health Group，Inc.在截至2022年和2021年9月30日的三個月中的淨收益(虧損)分別為160萬美元和910萬美元，在截至2022年和2021年9月30日的九個月中分別為2640萬美元和176.3美元。
關鍵指標和非GAAP財務指標
·在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，實踐收藏額分別為6.119億美元和4.015億美元，在截至2022年和2021年9月30日的九個月中分別為17.9億美元和11.1億美元；
·截至2022年和2021年9月30日的三個月的醫療保證金分別為7770萬美元和6150萬美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月的保證金分別為2.256億美元和1.698億美元；
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目錄表
·平臺捐款在截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為3700萬美元和3110萬美元，在截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為1.095億美元和7980萬美元；以及
·調整後的EBITDA在截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為1570萬美元和1390萬美元，在截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為4660萬美元和3390萬美元。
有關我們如何定義和計算實施提供者、歸屬生命週期、實踐收集、護理利潤率、平臺貢獻、平臺貢獻利潤率、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率的更多信息，以及關於運營收入(最具可比性的GAAP衡量標準)與護理利潤率、運營收入(運營收入)、最具可比性的GAAP衡量標準(平臺貢獻)以及淨收益(虧損)(最具可比性的GAAP衡量標準)與調整後EBITDA的對賬信息，請參閲下面的“關鍵指標和非GAAP財務指標”。
冠狀病毒援助、救濟和經濟刺激法案(“CARE法案”)
新冠肺炎疫情已經並可能繼續影響我們的運營業績、現金流和財務狀況。我們正在密切監測大流行對我們業務各個方面的影響，包括對員工、客户、患者、供應商和供應商的影響。
2020年3月27日，CARE法案獲得通過。它旨在為受冠狀病毒大流行影響的個人和企業提供經濟救濟。它還包含與醫療保健提供者的業務和冠狀病毒大流行造成的問題有關的條款。根據CARE法案，公司決定在2020年推遲繳納社會保障税，這部分税款可能會在兩年內償還如下：2021年底之前50%，2022年底之前50%。在截至2021年12月31日的年度內，已退還50%的社會保障税。截至2022年9月30日，資產負債表上與這一延期有關的應計費用約為80萬美元，公司打算在2022年底之前匯出款項。
我們的收入
我們承認來自多個利益相關者的收入，包括醫療保健消費者、健康保險公司、僱主、提供者和醫療系統。我們的收入包括(I)通過自有醫療集團的Privia提供者向患者提供醫療服務所產生的FFS收入，或因向非自有醫療集團提供行政服務而收取的行政費用，(Ii)代表我們的提供者通過上繳收入、共享節省(包括盈餘支付、共享儲蓄、護理預算支付的總成本和類似支付)和護理管理費(包括護理管理費、管理服務費、護理協調費和所有其他類似行政費用)收取的VBC收入，以及(Iii)來自其他服務的其他收入，如禮賓服務、虛擬探視、虛擬抄寫員和編碼。
FFS收入
當我們收取Privia提供商提供的FFS醫療服務的報銷時，我們就會產生FFS-患者護理收入。我們與提供商的協議期限為數年，並且我們歷來擁有95%的提供商留存率，這兩者都帶來了高度可預測和經常性的收入模式。考慮到我們在每個市場的規模，我們與付款人合作伙伴簽訂的FFS合同通常包含年利率膨脹和更高的商業FFS費率。由於獲得了這些費率推進器和增強功能，如果我們繼續成功地擴大供應商基礎，我們預計收入將按絕對值計算同比增長。此外，在我們的FFS-患者護理收入中，我們還包括臨牀實驗室、成像和藥房運營等輔助服務產生的集合。我們還通過向非我們擁有或合併的醫療集團提供行政和管理服務來創造FFS行政服務收入。截至2022年和2021年9月30日的三個月，FFS-患者護理收入分別佔總收入的64.7%和79.6%，截至2022年和2021年9月30日的九個月分別佔64.3%和79.7%。截至2022年和2021年9月30日的三個月，FFS-行政服務收入分別佔總收入的7.4%和6.5%，截至2022年和2021年9月30日的九個月分別佔7.2%和6.8%。
VBC收入
隨着時間的推移，我們通過使我們的提供商合作伙伴能夠在VBC安排中取得成功，為他們創造了增量價值。當我們的供應商通過傳統的FFS Medicare、MSSP、Medicare Advantage、商業支付者和其他現有的和新興的直接支付者和僱主合同計劃獲得報銷時，我們就會產生VBC收入。收入主要以以下形式收取：(I)通過向Medicare Advantage歸屬受益人提供醫療服務而獲得的上繳收入；(Ii)通過通常被稱為“風險合同”的合同，包括專業、機構和藥房在內的一組特定服務的上繳收入；(Ii)基於VBC獎勵安排中我們歸屬生活的護理質量的提高和成本的降低而賺取的共享節省；以及(Iii)護理管理費，以支付在傳統FFS支付模式下通常不報銷的服務成本，包括人口管理、護理協調、先進技術和分析。截至2022年和2021年9月30日的三個月，VBC收入分別佔總收入的27.5%和13.8%，截至2022年和2021年9月30日的九個月，VBC收入分別佔總收入的28.1%和12.9%。我們預計VBC收入佔總收入的百分比將繼續增加，因為我們管理的歸屬壽險總額增加，以及基於價值的安排所承擔的風險水平增加。
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目錄表
其他收入
我們剩餘的收入來自利用我們現有的提供者和患者基礎來提供以價值為導向的服務，如虛擬訪問、虛擬腳本和編碼。截至2022年和2021年9月30日的三個月，其他收入分別佔總收入的0.4%和0.1%，截至2022年和2021年9月30日的九個月，其他收入分別佔總收入的0.4%和0.5%。
影響我們業績的關鍵因素
添加新的提供商
我們擴大提供商基礎的能力將使我們能夠實現財務增長，因為我們的提供商產生了我們的FFS和VBC收入。我們現有的提供商滲透率和市場份額為我們在現有和新的地區提供了重要的增長機會，我們相信加入Privia的提供商數量是市場認識到我們的平臺對我們的提供商、患者和支付者的吸引力的一個關鍵指標。我們打算通過增加新的做法，並利用我們的市場內和全國銷售和營銷團隊幫助我們現有的做法招募新的供應商，來擴大我們在現有和新市場的供應商基礎。隨着我們將供應商添加到Privia平臺，我們希望他們在我們利用我們現有的品牌和基礎設施時，無論是在公司層面還是市場層面，都能貢獻增量經濟。
新增病人
我們有能力在現有和新市場的提供者基礎上增加新的患者，這也將使我們能夠在FFS和VBC合同中實現收入增長。我們相信，VBC項目中歸因於患者的數量是我們VBC收入增長的關鍵驅動力。我們推動業務增長的品牌和營銷戰略繼續增加了與新患者和現有患者的接觸。我們相信，我們在提高Privia品牌知名度方面的持續成功將導致每個提供商的患者面板數量增加，併為我們的業務在FFS和VBC方面貢獻更多收入。
向新市場擴張
根據我們迄今的經驗，我們相信Privia可以在所有報銷環境和支付模式中取得成功。我們從較老的供應商隊列中收集的數據一直表明，隨着時間的推移，我們會改善他們在FFS和VBC指標上的表現，並告知我們對新市場的預期。我們相信，我們的市場運營結構以及在任何地方向VBC過渡的服務提供商的能力將使全美的醫生和提供商受益，我們的解決方案適用於所有50個州。我們以輕資產運營模式進入市場，並採用紀律嚴明、統一的市場結構和發展方法。我們與市場領先的醫療集團和健康系統合作，形成穩定的關係，並將其他獨立、附屬或受僱的提供商整合為一個單一的醫療集團。我們的業務模式還為我們未來的增量增長提供了靈活性，通過收購我們業務的少數或多數股權，並開設專注於聯邦醫療保險優勢和直接合同模式的從頭開始、全資擁有的護理網站。
2021年10月1日，我們與Abilene診斷診所合作推出了Privia Medical Group West Texas，這是一家獨立的多專業團體診所，擁有30多家提供者和5個護理中心。這是對我們在德克薩斯州北部(達拉斯-沃斯堡)和該州墨西哥灣沿岸地區現有的和不斷擴大的提供商業務地點的補充。
2021年10月13日，我們通過與Bass Medical Group的合作進入加州市場，Bass Medical Group是大舊金山灣區領先的醫療保健多專科集團之一，擁有400多家提供商，涉及超過125個地點的42個專科護理患者。Privia收購了Bass Management Services Organization，LLC的多數股權，後者是Bass醫療集團管理服務的獨家提供商。
2022年2月，我們宣佈與Surgery Partners，Inc.合作，Privia Health將帶着大瀑布診所進入蒙大拿州，這是一家擁有約65家提供商的多專科診所，涉及24個專科。作為Surgery Partners的全資子公司，大瀑布診所將成為Privia Health在該州的主要診所。Privia Health還將向大瀑布診所以及加入Privia平臺的蒙大拿州的新供應商提供性能、運營服務和技術能力。
2022年11月3日，該公司宣佈與Novant Health的分公司Novant Health Enterprise成立合資企業並建立戰略合作伙伴關係，推出Privia醫療集團-北卡羅來納州，面向整個北卡羅來納州的獨立提供者。這一合作伙伴關係預計將為全州的社區醫生和提供者羣體提供資源，並通過臨牀集成網絡模式支持他們向基於價值的護理過渡。
提供商滿意度和保留率
Privia提供商對他們在我們平臺上的整體表現非常滿意，我們努力不斷提高提供商的幸福感和患者的滿意度。我們的集合百分比護理利潤率模型與患者和提供者的高滿意度相結合，在向前滾動12個月的基礎上實現了90%以上的實踐集合可預測性。我們相信這些指標表明瞭我們提供商基礎的穩定性，以及對我們平臺的潛在提供商和患者的吸引力。

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目錄表
付款人合同和將市場轉移到VBC的能力
我們的FFS和VBC收入取決於我們的合同和與付款人的關係。我們與全國和我們每個市場的一大批不同的付款人團體合作，以形成提供者網絡並降低總體護理成本，我們還構建定製合同，幫助提供者和付款人以相互一致的方式實現他們的目標。維持、支持和增加這些合同和關係的數量，特別是在我們進入新市場的時候，對我們的長期成功非常重要。
憑藉我們在所有報銷環境中的工作經驗，我們能夠在每個地理市場向VBC轉變的過程中開展工作，從而使提供商能夠加快併成功實現其轉型。我們的模式與我們的支付方合作伙伴保持一致，因為我們已經證明，在推動增量收入增長的同時，患者結果有所改善。我們打算在當前和新興的付款人計劃中加快在每個市場採用VBC報銷的步伐。要做到這一點，我們將需要繼續增強我們的VBC能力，並執行計劃，以提供下一代接入、卓越的質量指標和更低的護理成本。
2022年初，Privia Health在馬裏蘭州、佛羅裏達州和田納西州成立了三個新的責任關懷組織(ACO)，每個組織都參與了聯邦醫療保險共享儲蓄計劃(MSSP)。這使Privia擁有的ACO擴大到7家，包括佐治亞州、德克薩斯州墨西哥灣沿岸、德克薩斯州北部和弗吉尼亞州的ACO。
2022年1月5日，該公司宣佈，其佛羅裏達州和大西洋中部的ACO達成了首字母付款安排。這些協議涵蓋從2022年1月1日起向大約23,000名Medicare Advantage受益人提供的醫療服務。放棄的收入是通過通常被稱為“風險合同”的方式產生的。風險上限是指一種模式，在這種模式下，公司有權從第三方支付方獲得固定的月費，以換取向Medicare Advantage計劃中的歸屬受益人提供醫療服務。費用通常基於付款人從CMS獲得的固定保費的百分比。本公司負責提供或支付歸屬受益人所需的醫療服務費用。風險資本化費用記錄在總收入中，因為該公司在安排、提供和控制向歸屬受益人提供的管理保健服務方面擔任委託人。
收入構成部分
我們的FFS收入主要取決於我們提供商基礎的規模、付款人合同費率和患者數量。我們在與付款人的合同中維持或改善定價水平的能力以及我們供應商的患者數量將影響我們的運營結果。除了隨着時間的推移增加我們的提供商基礎和合同率外，我們還尋求通過展示提供更好的患者體驗的能力來增加患者數量，從而提高保留率並推動轉診到首選的、高質量和基於價值的提供商。我們的VBC收入主要取決於我們VBC安排中的歸屬患者數量、我們付款人合同的風險水平以及對患者總護理成本的有效管理。隨着我們提供商基礎的擴大，我們還希望在現有和新的市場中增加我們的歸屬患者總數。此外，隨着時間的推移，我們打算在每個患者的基礎上尋求更高的收入機會，從而提高我們基於價值的計劃的風險水平。
對增長的投資
我們預計將通過對我們的銷售和營銷、我們的技術支持平臺和我們的運營進行投資，繼續專注於長期增長。此外，隨着我們繼續努力將市場推向VBC，我們預計將繼續在運營方面進行額外投資，以擴大臨牀能力套件，以管理我們的患者羣體。
我們最近開始向不想加入我們醫療集團的提供者提供Privia Care Partners，這是一種更靈活的提供者從屬模式。這一模式最初將在我們的某些現有市場和新市場聚合提供商，這些市場只尋找VBC解決方案，而不需要更換EHR提供商。我們將向這些提供者提供人口健康服務、報告和分析，以及供提供者選擇的管理服務菜單。我們於2022年1月1日推出Privia Care Partners，與大約100個護理中心的300多個提供者合作，提供超過25,000個可歸因於生命的服務

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目錄表
關鍵指標和非GAAP財務指標
我們審查了許多運營和財務指標，包括以下關鍵指標和非GAAP財務指標，以評估我們的業務，衡量我們的業績，識別影響我們業務的趨勢，制定我們的業務計劃，並做出戰略決策。
關鍵指標
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
2022202120222021
實施的提供者(截至期末)3,595 2,826 3,595 2,826 
歸屬壽命(千人)(截至期末)846 760 846 760 
練習集錦(1) (百萬美元)
$611.9 $401.5 $1,789.2 $1,112.8 
(1)我們將實踐收集定義為我們從所有市場和所有報銷來源(FFS、VBC和其他)獲得的用於提供護理和提供我們的平臺及相關服務的所有實踐的總收集。實踐收集不同於收入，因為它包括來自非擁有的醫療集團的收集。
實施的提供程序
我們將實施提供者定義為在給定時期結束時Privia Health平臺上的所有服務專業人員的總數，他們在該時期內擁有和非擁有的醫療集團中獲得Privia Health和Bill的醫療服務資質. 這包括但不限於醫生、醫生助理和執業護士。我們相信，實施提供商數量的增長是我們業務表現和預期收入增長的一個關鍵指標。這種增長在一定程度上取決於我們在現有市場成功增加新業務並擴展到新市場的能力。截至2022年9月30日，由於我們的醫療保健交付業務的有機增長以及進入西德克薩斯州、加利福尼亞州和蒙大拿州市場，實施提供商的數量比2021年9月30日增加了27.2%。
歸因於生命
我們將歸屬人壽定義為選擇我們的一名醫生作為其初級保健服務提供者的任何患者，付款人認為歸因於Privia，在擁有和非擁有的醫療集團中，作為VBC安排的一部分提供護理。歸因生命的數量是影響我們獲得VBC收入的重要指標。由於Privia Care Partners於2022年1月1日推出，以及所有市場的有機增長，截至2022年9月30日的歸因壽命比2021年9月30日增加了11.3%。
練習集錦
我們將實踐收集定義為我們為提供護理和提供我們的平臺及相關服務而收到的來自所有市場和所有報銷來源(FFS、VBC和其他)的所有實踐的總收集。實踐收集與收入的不同之處在於添加了來自非擁有的醫療集團的收集。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的Practice Collection增長了52.4%，與2021年同期相比，截至2022年9月30日的九個月增長了60.8%，這主要是由於我們的醫療保健交付業務、我們新的風險資本收入合同以及進入西德克薩斯州、加利福尼亞州和蒙大拿州市場的有機增長。
非公認會計準則財務指標
除了我們根據公認會計原則確定的財務業績外，我們認為關愛利潤率、平臺貢獻、平臺貢獻利潤率、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率對於投資者來説是有用的，因為這些是管理層用來評估我們的經營業績和業務健康狀況的指標。我們使用關懷利潤率、平臺貢獻利潤率、平臺貢獻利潤率、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率來評估我們的持續運營以及用於內部規劃和預測目的。我們認為，當這些非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標一起使用時，通過排除某些可能不能指示我們的業務、經營結果或前景的項目，可以提供有關我們業績的有意義的補充信息。
然而，非公認會計準則財務信息僅供補充信息之用，作為一種分析工具有其侷限性，不應孤立地考慮或作為根據公認會計準則提出的財務信息的替代品。此外，其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算類似名稱的非GAAP衡量標準，或者可能使用其他衡量標準來評估其業績，所有這些都可能降低我們的非GAAP財務衡量標準作為比較工具的有效性。下文提供了我們的非GAAP財務指標與根據GAAP陳述的最直接可比財務指標的對賬。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標，以及非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的協調情況，不要依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務.

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目錄表
在截至2022年9月30日的季度，我們更改了調整後EBITDA的定義，將股權歸屬/行使的僱主税排除在外。在以前的期間，這一數額被認為是最低限度的，調整後的EBITDA數額沒有調整。與員工股票交易相關的僱主工資税支出與基礎股權獎勵的歸屬或行使以及歸屬時我們普通股的價格掛鈎，這一價格在不同時期有所不同，並依賴於通常超出我們控制的市場力量。因此，管理層將這一項目排除在我們的內部運營預測和模型之外。管理層認為，對員工股票交易的僱主工資税進行調整的非GAAP措施為投資者提供了一個基礎，可以對照其他公司的表現來衡量我們的核心業績，而不會因為員工行使時的股票價格而導致僱主工資税對員工股票交易造成的變異性。
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
(金額以千為單位，但百分比除外)2022202120222021
護理保證金1 ($)
$77,725$61,469$225,564$169,782
平臺貢獻1 ($)
$36,981$31,102$109,451$79,762
平臺貢獻邊際1 (%)
47.6%50.6%48.5%47.0%
調整後的EBITDA1 ($)
$15,650$13,867$46,587$33,851
調整後EBITDA利潤率1 (%)
20.1%22.6%20.7%19.9%
1.有關我們如何定義和計算關愛利潤率、平臺貢獻、平臺貢獻利潤率、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率的更多信息，以及如何將運營收入(最具可比性的GAAP衡量標準)與護理利潤率、運營收入(最具可比性的GAAP衡量標準)與平臺貢獻以及淨收益(最具可比性的GAAP衡量標準)與調整後的EBITDA進行對賬的更多信息，請參見下文。
護理保證金
我們將護理利潤率定義為總收入減去提供商費用。我們從FFS收入中產生的護理保證金是合同性質的和經常性的，主要基於加入Privia的每個業務的單獨協商的收款百分比。我們從VBC收入中產生的護理利潤率是基於收取的護理管理費和共享節省的百分比。我們認為關懷保證金是我們管理業務的全部資金，包括為我們的業務提供行政支持，投資於銷售和營銷以吸引新的供應商使用Privia平臺，以及通過我們的公司基礎設施支持組織。我們預計，隨着我們繼續擴大提供商基礎，護理利潤率按絕對美元計算將同比增長。我們還希望我們的VBC安排中的護理管理和共享儲蓄經濟在每個患者的基礎上有所改善，因為我們設法降低我們歸屬生命的總護理成本，並隨着時間的推移走向風險更高的VBC安排。由於醫療業務的有機增長，截至2022年9月30日的三個月的護理利潤率較2021年同期增長26.4%，而截至2022年9月30日的九個月，由於醫療業務的有機增長，護理利潤率較2021年同期增長32.9%。由於增加了風險補償安排，截至2022年9月30日的三個月，護理利潤率佔收入的百分比從2021年同期的24.4%降至22.7%。在截至2022年9月30日的9個月內，由於增加了風險自計費用安排，護理利潤率佔收入的比例從2021年同期的24.6%降至22.7%。
除了我們根據GAAP確定的財務結果外，我們相信護理利潤率這一非GAAP指標在評估我們的經營業績時也是有用的。我們使用關懷保證金來評估我們的持續運營，並用於內部規劃和預測目的。我們相信，當這一非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標一起使用時，通過排除某些可能不能指示我們的業務、經營結果或前景的項目，可以提供有關我們業績的有意義的補充信息。特別是，我們相信，保證金的使用對我們的投資者是有幫助的，因為它是管理層在評估我們的業務健康狀況和我們的經營業績時使用的指標。
下表提供了運營虧損與關愛利潤率的對賬，運營虧損是GAAP財務指標中最接近的指標。
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
(未經審計，金額以千計)2022202120222021
營業虧損$(4,574)$(12,809)$(21,371)$(198,089)
折舊及攤銷1,1534663,4361,351
一般和行政32,21933,910101,436216,563
銷售和市場營銷5,0884,58814,56818,950
平臺成本43,83935,314127,495131,007
護理保證金$77,725 $61,469 $225,564 $169,782 
平臺貢獻
我們將平臺貢獻定義為總收入減去(I)提供商費用和(Ii)平臺成本加上(Iii)包含在平臺成本中的股票薪酬費用的總和。下表提供了營業收入與平臺捐款的對賬，營業收入是公認會計準則財務指標中最接近的指標。我們認為平臺貢獻是監控我們績效的重要指標，具體到我們服務的定價、提供醫療服務的直接成本以及我們平臺和相關服務的成本
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目錄表
服務。由於提供商在Privia平臺上花費的時間更長，我們預計該提供商的平臺貢獻在絕對金額和護理利潤率方面都會增加。我們預計，隨着時間的推移，每個提供商的收入經濟效益以及我們在市場基礎設施成本上產生運營槓桿的能力將不斷提高，從而推動這一增長。截至2022年9月30日止三個月，平臺貢獻較2021年同期增加18.9%，而截至2022年9月30日止九個月則較2021年同期增加37.2%，這是由於我們的醫療業務及新市場進入的有機增長所致。
平臺貢獻邊際
我們將平臺貢獻利潤率定義為平臺貢獻佔關懷利潤率的百分比。我們認為平臺貢獻利潤率是監控我們業績的重要指標，具體到我們服務的定價、提供護理的直接成本以及我們平臺和相關服務的成本。由於提供商在Privia平臺上花費的時間更長，我們預計該提供商的平臺貢獻在絕對金額和護理利潤率方面都會增加。我們預計，隨着時間的推移，每個提供商的收入經濟效益以及我們在市場基礎設施成本上產生運營槓桿的能力將不斷提高，從而推動這一增長。截至2022年9月30日的三個月，平臺貢獻利潤率為47.6%，而2021年同期為50.6%，截至2022年9月30日的九個月為48.5%，而2021年同期為47.0%。我們繼續進行戰略投資，以低於收入增長的速度為患者和醫生提供更好的服務。
除了我們根據GAAP確定的財務結果外，我們認為平臺貢獻(一種非GAAP衡量標準)在評估我們的經營業績時是有用的。我們使用平臺貢獻來評估我們的持續運營，並用於內部規劃和預測目的。我們相信，當這一非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標一起使用時，通過排除某些可能不能指示我們的業務、經營結果或前景的項目，可以提供有關我們業績的有意義的補充信息。特別是，我們相信平臺貢獻的使用對我們的投資者是有幫助的，因為它是管理層在評估我們的業務健康狀況和我們的經營業績時使用的指標。
下表提供了營業虧損與平臺貢獻的對賬，營業虧損是公認會計準則財務指標中最接近的指標：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
(未經審計，金額以千計)2022202120222021
營業虧損$(4,574)$(12,809)$(21,371)$(198,089)
折舊及攤銷1,1534663,4361,351
一般和行政32,21933,910101,436216,563
銷售和市場營銷5,0884,58814,56818,950
基於股票的薪酬(1)
3,095 4,947 11,382 40,987 
平臺貢獻$36,981 $31,102 $109,451 $79,762 
(1)金額為平臺成本中包含的存量薪酬費用。
調整後的EBITDA
我們將經調整的EBITDA定義為淨(虧損)收入，不包括利息收入、利息支出、非控制利息支出/收入、折舊和攤銷、基於股票的薪酬、遣散費、其他一次性或非經常性費用、關於股權歸屬/行使的僱主税以及所得税撥備(受益)。我們計入調整後的EBITDA是因為它是我們管理層評估並認為投資者應該評估我們的經營業績的重要指標。我們認為調整後的EBITDA是一項重要的衡量標準，因為它有助於在更一致的基礎上説明我們業務的潛在趨勢和我們的歷史經營業績。調整後的EBITDA作為一種分析工具具有侷限性，包括：(I)調整後的EBITDA沒有反映基於股票的薪酬支出的影響，以及(Ii)調整後的EBITDA沒有反映我們債務的利息支出或支付利息或本金所需的現金需求。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月經調整的EBITDA增長12.9%，截至2022年9月30日的九個月與2021年同期相比增長37.6%，這是由於我們的醫療實踐業務的有機增長、新的市場進入以及對新費用投資的關注。
調整後EBITDA利潤率
我們將調整後的EBITDA利潤率定義為調整後的EBITDA佔護理利潤率的百分比。我們計入了調整後的EBITDA利潤率，因為這是我們管理層評估並認為投資者應該評估我們的經營業績的一個重要指標。我們認為調整後的EBITDA利潤率是一項重要的衡量標準，因為它有助於在更一致的基礎上説明我們業務的潛在趨勢和我們的歷史經營業績。截至2022年9月30日的三個月，調整後的EBITDA利潤率為20.1%，低於2021年同期的22.6%，這是由於與基於價值的護理合同相關的收入確認的時間差異。截至2022年9月30日的9個月，調整後的EBITDA利潤率為20.7%，高於
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目錄表
2021年同期為19.9%，這是由於我們的醫療業務的有機增長、新的市場進入以及對新費用投資的重點管理。
我們相信，當調整後的EBITDA與相應的GAAP財務措施結合使用時，通過排除某些可能不能表明我們的業務、運營結果或前景的項目，提供了關於我們業績的有意義的補充信息。特別是，我們認為調整後EBITDA的使用對我們的投資者是有幫助的，因為它是管理層在評估我們的業務健康狀況和我們的經營業績時使用的指標。
下表提供了可歸因於該公司的淨收益(虧損)與調整後EBITDA的對賬，該淨收益(虧損)是最接近的GAAP財務指標：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
(未經審計，金額以千計)2022202120222021
淨收益(虧損)$1,624 $(9,115)$(26,361)$(176,251)
非控股權益應佔淨虧損(1,068)(1,776)(2,551)(2,509)
所得税撥備(受益於)(4,845)(2,210)6,931 (20,214)
利息(收入)費用淨額(285)292 610 885 
折舊及攤銷1,153 466 3,436 1,351 
基於股票的薪酬14,833 25,800 58,184 228,461 
其他費用(1)
4,238 410 6,338 2,128 
調整後的EBITDA$15,650 $13,867 $46,587 $33,851 
(1) 其他費用包括僱主對股權歸屬/行使、法律、遣散費和某些非經常性成本的税收。截至2022年9月30日的三個月和九個月，因股權歸屬/行使而錄得的僱主税分別為220萬美元和280萬美元。
經營成果的構成部分
收入
我們的收入主要有三類：FFS收入、VBC收入和其他收入。
我們的FFS-患者護理收入來自為患者提供醫療服務。我們根據與美國聯邦政府和大大小小的支付者組織簽訂的合同獲得付款，這些合同的性質是多年的，通常從三年到五年不等。我們還接受患者的付款，這些患者可能對部分或全部服務負有經濟責任，形式為自付、共同保險或免賠額。
我們的FFS-行政服務業務為非擁有的醫療集團提供行政和管理服務。該公司與非擁有的醫療集團簽訂的MSA期限從5年到20年不等，並概述了將提供的行政和管理服務的條款和條件，其中包括RCM服務，如賬單和託收，以及其他服務，包括但不限於付款人合同、信息技術服務以及會計和財務服務。在某些MSA中，向公司支付的行政費相當於MSA中概述的提供某些服務的成本，如果適用，還會在某些服務的成本上增加保證金。其他MSA基於固定百分比的淨收集量。
VBC的收入是通過我們的臨牀集成網絡和負責任的護理組織獲得的，這些組織將獨立的醫生實踐聚集在一起，專注於共享數據、改善護理協調，並就改善結果和降低醫療支出的舉措進行合作。該公司與美國聯邦政府和大型支付者組織簽訂了多年合同，合同期限通常為三至五年，支付方式如下：(1)上繳收入；(2)共享儲蓄；(3)按每個會員每月計算的護理管理費。字幕收入包括與不同付款人簽訂的合同下的字幕費用。在典型的按人頭計價安排下，公司有權收取月費，為公司簽約的初級保健醫生的受益人提供特定範圍的保健服務。本公司與大型付款人組織簽訂了多年合同，合同期限通常為三至五年
其他收入來自利用我們現有的提供者和患者基礎來提供以價值為導向的服務，如禮賓服務、虛擬探視、虛擬抄寫員和編碼。
運營費用
提供商費用
提供者費用是指向醫生、醫院和其他服務提供者支付的應計金額或付款，包括Privia醫生及其相關業務，以及公司通過付款人合作伙伴與之簽約的提供者。這些成本包括索賠付款、醫生擔保付款和根據服務協議要求的其他分配，還包括向歸屬受益人提供服務的成本，這些服務由本公司承擔財務責任，由本公司直接支付或由與本公司簽訂合同的付款人間接支付。服務提供者的費用在提供服務的期間確認。
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目錄表
平臺成本
第三方EMR和實踐管理軟件費用按收入的百分比支付，而我們根據我們服務的已實施醫生的數量按可變基礎支付平臺的大部分成本。此外，費用包括與提供平臺服務成本的員工相關的基於股票的薪酬，但不包括任何折舊和攤銷費用。不符合資本化標準的軟件開發成本在發生時計入費用。隨着我們的持續增長，我們預計平臺成本的增長速度將繼續低於收入增長速度。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用包括與員工相關的費用，包括從事市場營銷、銷售、社區推廣和銷售支持的所有員工的工資、佣金、股票薪酬和員工福利成本。此外，銷售和營銷費用還包括中心廣告和基於社區的廣告，以提高現有和潛在患者的知名度、參與度和留存率，以及支持我們所有營銷努力所需的基礎設施。
一般和行政
公司、一般和行政費用包括與員工相關的費用，包括工資和相關成本以及基於股票的薪酬、技術基礎設施、佔用成本、運營、臨牀和質量支持、財務、法律、人力資源和開發部門。
折舊及攤銷費用
折舊和攤銷費用主要歸因於我們的資本投資，包括固定資產折舊和被認為具有確定壽命的無形資產的攤銷。我們不將折舊和攤銷費用分配到其他運營費用類別。
利息(收入)支出
利息(收入)支出主要包括本公司賺取的利息，由本公司定期貸款項下未償還借款的利息支付(包括遞延融資成本)所抵消。見“流動資金和資本資源--一般和應付票據”。
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目錄表
經營成果
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合運營報表數據。
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
20222021更改(美元)更改(%)20222021更改(美元)更改(%)
(單位：千)
收入$342,899 $251,524 $91,375 36.3 %$992,236 $690,887 $301,349 43.6 %
運營費用：
提供商費用265,174 190,055 75,119 39.5 %766,672 521,105 245,567 47.1 %
平臺成本43,839 35,314 8,525 24.1 %127,495 131,007 (3,512)(2.7)%
銷售和市場營銷5,088 4,588 500 10.9 %14,568 18,950 (4,382)(23.1)%
一般和行政32,219 33,910 (1,691)(5.0)%101,436 216,563 (115,127)(53.2)%
折舊及攤銷1,153 466 687 147.4 %3,436 1,351 2,085 154.3 %
總運營費用347,473 264,333 83,140 31.5 %1,013,607 888,976 124,631 14.0 %
營業虧損(4,574)(12,809)8,235 (64.3)%(21,371)(198,089)176,718 (89.2)%
利息(收入)費用淨額(285)292 (577)(197.6)%610 885 (275)(31.1)%
所得税撥備前的虧損(受益)(4,289)(13,101)8,812 (67.3)%(21,981)(198,974)176,993 (89.0)%
所得税撥備(受益於)(4,845)(2,210)(2,635)119.2 %6,931 (20,214)27,145 (134.3)%
淨收益(虧損)556 (10,891)11,447 (105.1)%(28,912)(178,760)149,848 (83.8)%
減去：非控股權益應佔損失(1,068)(1,776)708 (39.9)%(2,551)(2,509)(42)1.7 %
可歸因於Privia Health Group，Inc.的淨收益(虧損)$1,624 $(9,115)$10,739 (117.8)%$(26,361)$(176,251)$149,890 (85.0)%
收入
下表列出了我們按來源分列的收入：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
(千美元)20222021更改(美元)更改(%)20222021更改(美元)更改(%)
FFS-患者護理$221,911 $200,208 $21,703 10.8 %$637,540 $550,607 $86,933 15.8 %
FFS--行政服務25,270 16,407 8,863 54.0 %71,911 47,162 24,749 52.5 %
放棄的收入54,708 — 54,708 — %160,776 — 160,776 — %
共享儲蓄30,243 25,333 4,910 19.4 %90,296 62,045 28,251 45.5 %
護理管理費9,239 9,376 (137)(1.5)%27,519 27,321 198 0.7 %
其他收入1,528 200 1,328 664.0 %4,194 3,752 442 11.8 %
總收入$342,899 $251,524 $91,375 36.3 %$992,236 $690,887 $301,349 43.6 %
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
截至2022年9月30日的三個月收入為3.429億美元，高於截至2021年9月30日的三個月的2.515億美元。這一收入增長的關鍵驅動因素是2022年上繳收入的增加，導致截至2022年9月30日的三個月的收入為5470萬美元；FFS-患者護理收入增加了2170萬美元；FFS-行政服務增加了890萬美元；以及共享儲蓄收入增加了490萬美元。
FFS患者護理收入和FFS行政服務的增長主要歸因於隨着某些州取消對新冠肺炎的限制以及增加新的提供者和加利福尼亞州和西德克薩斯州的新市場，訪問量增加。截至2022年9月30日，我們已實施了3,595個提供商，而截至2021年9月30日為2,826個。上繳收入增長是由於2022年第三季度開始實施風險資本計入安排，導致收入增加
27
目錄表
收入5470萬美元。共享儲蓄的增長主要是由於聯邦醫療保險計劃中更多的歸屬生活以及我們基於價值的護理計劃的持續強勁表現。
截至2022年和2021年9月30日的9個月
截至2022年9月30日的9個月，收入為9.922億美元，高於2021年同期的6.909億美元。這一收入增長的關鍵驅動因素是2022年上繳的收入增加了1.608億美元，FFS-患者護理收入增加了8690萬美元，共享儲蓄收入增加了2830萬美元，FFS-行政服務增加了2470萬美元。
FFS患者護理收入和FFS行政服務的增長主要歸因於隨着某些州取消對新冠肺炎的限制以及增加新的提供者和加利福尼亞州和西德克薩斯州的新市場，訪問量增加。放棄的收入增長是由於2022年第一季度開始實施風險資本計入安排，導致收入增加1.608億美元。共享儲蓄的增長主要是由於聯邦醫療保險計劃中更多的歸屬生活，以及我們基於價值的護理計劃持續強勁的估計表現。
運營費用
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
(千美元)20222021更改(美元)更改(%)20222021更改(美元)更改(%)
運營費用：
提供商費用$265,174 $190,055 $75,119 39.5 %$766,672 $521,105 $245,567 47.1 %
平臺成本43,839 35,314 8,525 24.1 %127,495 131,007 (3,512)(2.7)%
銷售和市場營銷5,088 4,588 500 10.9 %14,568 18,950 (4,382)(23.1)%
一般和行政32,219 33,910 (1,691)(5.0)%101,436 216,563 (115,127)(53.2)%
折舊及攤銷費用1,153 466 687 147.4 %3,436 1,351 2,085 154.3 %
總運營費用$347,473 $264,333 $83,140 31.5 %$1,013,607 $888,976 $124,631 14.0 %
提供商費用
截至2022年9月30日的三個月，提供商支出為2.652億美元，而2021年同期為1.901億美元。這一增長主要是由於2022年第一季度開始實施有風險的按人頭計價安排，以及FFS-患者護理收入增加和實施提供者的增長。
截至2022年9月30日的9個月，提供商支出為7.667億美元，而2021年同期為5.211億美元。這一增長主要是由於2022年第一季度開始實施有風險的按人頭計價安排，以及FFS-患者護理收入增加和實施提供者的增長。
平臺成本
截至2022年9月30日的三個月，平臺支出成本為4380萬美元，而2021年同期為3530萬美元。這一增長是由於截至2022年9月30日的三個月與2021年同期相比，與持續增長相關的工資和福利增加了680萬美元，但股票薪酬支出減少了190萬美元，部分抵消了這一增長。
截至2022年9月30日的9個月，平臺費用成本為1.275億美元，而2021年同期為1.31億美元。減少的主要原因是，在截至2021年9月30日的九個月內，主要與修改與公司首次公開募股有關的期權的歸屬條款有關的股票薪酬支出減少了2960萬美元，但因持續增長而增加的工資和福利1440萬美元、由於持續增長和市場擴張而增加的諮詢費用300萬美元以及與增長和市場擴張相關的各種其他無形支出部分抵消了這一減少。
銷售和市場營銷
截至2022年9月30日的三個月，銷售和營銷費用為510萬美元，而2021年同期為460萬美元。這一增長是由工資和福利增加80萬美元推動的，但與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月基於股票的薪酬支出減少了40萬美元，部分抵消了這一增長。
截至2022年9月30日的9個月，銷售和營銷費用為1,460萬美元，而2021年同期為1,900萬美元。這一減少主要是由於在截至2021年9月30日的九個月中修改了與公司首次公開募股相關的期權的歸屬條款而導致的基於股票的薪酬減少了650萬美元，但工資和福利增加了140萬美元，部分抵消了這一減少。
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目錄表
一般和行政
截至2022年9月30日的三個月，一般和行政費用為3220萬美元，而2021年同期為3390萬美元。減少的原因是，與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月基於股票的薪酬支出減少了880萬美元，但工資和福利增加了410萬美元，其中包括180萬美元的僱主股權歸屬/行使税，以及與審計、税務和薩班斯-奧克斯利法案(SOX)合規的額外諮詢服務以及各種其他無形費用有關的專業服務增加140萬美元。
截至2022年9月30日的9個月，一般和行政費用為1.014億美元，而2021年同期為2.166億美元。減少的主要原因是，在截至2021年9月30日的九個月裏，主要與修改與公司首次公開募股有關的期權的歸屬條款有關的基於股票的薪酬支出減少了1.342億美元，但被工資和福利增加1020萬美元所部分抵消，其中包括210萬美元的股權歸屬/行使的僱主税，與審計、税務和SOX合規的額外諮詢服務以及各種其他無形費用有關的專業服務增加360萬美元。
折舊及攤銷費用
截至2022年9月30日的三個月，折舊和攤銷費用為120萬美元，而2021年同期為50萬美元。這一增長主要是由於在2021年第四季度收購了Bass Privia Management Company of California，LLC(“BPMC”)和Privia Medical Group West Texas，PLLC(前身為Abilene診斷診所，PLLC(“PMG West Texas”或“WTX Friendly Medical Group”))相關的無形資產攤銷。
截至2022年9月30日的9個月，折舊和攤銷費用為340萬美元，而2021年同期為140萬美元。這一增長主要是由於在2021年第四季度收購了Bass Privia Management Company of California，LLC(“BPMC”)和Privia Medical Group West Texas，PLLC(前身為Abilene診斷診所，PLLC(“PMG West Texas”或“WTX Friendly Medical Group”))相關的無形資產攤銷。
利息(收入)費用淨額
截至2022年9月30日的三個月，利息(收入)支出淨額為30萬美元，而2021年同期的利息支出為30萬美元。這一變化主要是由於償還了2022年6月底的定期貸款安排，以及我們銀行賬户的現金利息利率上升所致。
截至2022年9月30日的9個月，利息支出為60萬美元，而2021年同期為90萬美元。這一變化主要是由於償還了2022年6月底的定期貸款安排，以及我們銀行賬户的現金利息利率上升所致。
(B從)所得税撥備
在截至2022年9月30日的三個月裏，所得税的收益為480萬美元，比2021年同期的220萬美元有所增加。截至2022年9月30日的三個月的所得税(收益)主要是由於2021年第二季度與公司首次公開募股有關的期權歸屬條款的修改及其對本季度迄今税前業績適用的年化有效税率的影響，以及在本季度股票期權活動中記錄的意外之税收益，被不可扣除的基於股票的補償支出抵消的税前虧損。截至2021年9月30日的三個月的所得税(收益)主要是由於税前虧損被與公司首次公開募股相關的期權歸屬條款的修改相關的不可抵扣的基於股票的補償支出所抵消，以及它對本季度迄今税前業績適用的年化有效税率的影響，以及本季度在股票期權活動中記錄的意外之税收益。
截至2022年9月30日的9個月，所得税撥備為690萬美元，比2021年同期的所得税(收益)2020萬美元有所增加。截至2022年9月30日的九個月的所得税撥備主要是由於2021年第二季度與公司首次公開募股相關的期權歸屬條款的修改及其對適用於截至2022年9月30日的九個月的年化有效税率的影響，以及在截至2022年9月30日的九個月的股票期權活動中記錄的意外之利，所產生的税前虧損被不可抵扣的基於股票的補償支出所抵消。截至2021年9月30日止九個月的所得税(收益)主要是由於税前虧損被與公司首次公開招股有關的期權歸屬條款修改所產生的不可抵扣的基於股票的補償支出所抵消。
非控股權益應佔淨虧損
截至2022年9月30日的三個月和九個月，可歸因於非控股權益的淨虧損與2021年同期相比基本保持不變。
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目錄表
流動性與資本資源
一般信息
到目前為止，我們主要通過出售我們的股權、從不同付款人那裏收到的付款以及通過信貸安排下的借款來為我們的運營提供資金。截至2022年9月30日，我們擁有3.169億美元的現金和現金等價物。這還不包括2022年10月11日從醫療保險和醫療補助服務中心收到的6280萬美元現金，用於支付公司在2021年業績年度產生的MSSP共享節省部分，其中約3770萬美元將支付給參與MSSP的提供商。2021年5月3日，我們從公司首次公開募股和Elevance Health私募中獲得了2.11億美元的淨收益。我們的現金和現金等價物主要包括對貨幣市場基金和現金的高流動性投資。
我們相信，我們的現金及現金等價物，包括首次公開招股所得款項、循環貸款機制(定義見附註8“應付票據”)的借款能力，連同來自營運的現金流，將提供足夠資源以應付我們的短期及長期營運及資本需求。我們對財務資源將在多長時間內足以支持我們的業務的評估是前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素。我們的實際結果可能會因此而有所不同，我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率，以及增加我們的銷售和營銷活動的支出的時機和程度。我們將來可能會達成協議，收購或投資於互補的業務、服務和技術，包括知識產權。我們基於可能被證明是錯誤的假設做出了這一估計，我們可以比目前預期的更快地使用我們可用的資本資源。我們可能被要求尋求額外的股權或債務融資。如果需要從外部來源獲得額外的融資，我們可能無法以我們可以接受的條件籌集資金，或者根本無法籌集。如果我們無法在需要的時候籌集額外的資本，或者如果我們因為缺乏足夠的資本而無法擴大我們的業務或以其他方式利用我們的商機，我們的業務、經營結果和財務狀況將受到不利影響。
負債
於2019年11月15日，本公司與作為借款人的Privia Health，LLC、作為擔保人的PH Group Holdings Corp.、作為擔保人的Privia Health，LLC的若干附屬公司、作為行政代理和抵押品代理(“行政代理”)的硅谷銀行以及不時與其有關的幾家貸款人訂立信貸協議(“原信貸協議”)。原信貸協議提供最多3,500萬美元於2024年11月15日到期的定期貸款(“定期貸款安排”)，按月支付利息，利率以LIBOR加2.0%或ABR加1.0%(於2022年9月30日為3.0%)為準，另加最多1,000萬美元的循環貸款形式的融資(“循環貸款安排”及連同定期貸款安排的“信貸安排”)。循環貸款機制還包括一個可用總金額為200萬美元的信用證分貸款和一個可用總金額為200萬美元的Swingline分貸款。該公司於2019年11月15日借入3,500萬美元定期貸款。
於2021年8月27日，本公司與其若干附屬公司訂立一項假設協議及對原信貸協議(經第三修正案，“信貸協議”修訂)的第三次修訂(“第三次修訂”)。根據
根據第三修正案，本公司成為信貸協議下的母擔保人，並授予行政代理對其幾乎所有不動產和動產的優先擔保權益，但須受允許留置權的限制。
第三修正案將循環貸款安排的規模增加到6,500萬美元，將信用證次級安排增加到500萬美元，並將信貸協議的到期日延長至2026年8月27日。經修訂後，信貸協議項下借款的利率為：(I)就歐洲美元貸款而言，利率為LIBOR加適用保證金，下限為0.5%；及(Ii)就ABR貸款而言，利率為ABR利率加適用保證金，下限為1.5%。此外，修訂內容包括(I)將定期貸款工具攤銷時間表更改為截至2021年9月30日止財政季度至2024年6月30日(包括該日)的定期貸款本金的0.625%，以及其後財政季度的原始定期貸款本金的1.25%，以及(Ii)為在第三項修訂生效日期起計六個月內預付的任何定期貸款增加1.0%的預付溢價。第三修正案將原信貸協議中的財務契諾轉換為“跳躍”財務契諾，使本公司的現金在任何時候低於信貸安排下未償還借款的125%，或循環貸款項下至少1,500萬美元的未償還借款，本公司將被要求維持(I)不低於1.25至1.0的綜合固定費用覆蓋比率，及(Ii)不高於3.0至1.0的綜合槓桿比率。
2022年6月24日，我們自願使用手頭現金預付定期貸款安排項下的未償債務。我們對貸款人的預付款約為3310萬美元，包括應計利息。我們沒有因償還定期貸款安排而招致任何提前還款罰款，定期貸款安排的預定到期日為2026年8月27日。預付款是用手頭的現金支付的。信貸協議項下的6,500萬美元循環貸款安排將於2026年8月27日到期，目前仍有效，可作為流動資金來源提供給我們。截至2022年9月30日，我們沒有未償債務
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目錄表
根據定期貸款安排或循環貸款安排。截至2022年9月30日，“彈跳式”金融契約不適用，我們遵守了信貸協議下的所有契約。
有關我們的信貸安排的討論，請參閲簡明綜合財務報表附註8“應付票據”。
現金流
我們在未來12個月內的現金需求包括供應商負債、應付賬款和應計負債、購買承諾和其他債務。我們預計，履行這些債務所需的現金將主要通過運營現金流和我們的可用現金產生。根據目前和預期的運營水平，我們預計經營活動提供的淨現金，加上截至2022年9月30日的手頭可用現金，應足以滿足短期(未來12個月)和長期(超過12個月)的預期現金需求。
下表彙總了我們在所示期間的經營、投資和融資活動的綜合現金流量。
在截至9月30日的9個月內，
20222021
(單位：千)
現金流量數據簡明合併報表：
經營活動提供的淨現金$18,042 $67,378 
用於投資活動的現金淨額(89)(396)
融資活動提供的現金淨額(用於)(21,634)210,497 
現金及現金等價物淨(減)增$(3,681)$277,479 
經營活動
截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為1800萬美元，低於2021年同期的6740萬美元。與2021年同期相比，影響截至2022年9月30日的9個月經營活動提供的淨現金的重大變化如下：
•與2021年同期的虧損(178.8)相比，截至2022年9月30日的9個月的虧損(2,890萬美元)減少了1.498億美元，這主要是由於與2022年同期確認的基於股票的補償確認相比，在截至2021年9月30日的9個月內，與修改與公司首次公開募股相關的期權歸屬條款有關的基於股票的補償支出確認。
•截至2022年9月30日的9個月，應收賬款增加了128.9萬美元，與2021年同期的70萬美元相比，增加了129.6萬美元。這一增長主要是由於在截至2022年9月30日的9個月內開始實施有風險的按人頭計價安排，以及FFS和VBC收入的增加。
•截至2022年9月30日的9個月，提供商負債增加1.136億美元，與2021年同期的3820萬美元相比，相差7540萬美元。這一增長主要是由於在截至2022年9月30日的9個月內，共享儲蓄的增加和風險資本計入安排的開始，佔增加的3620萬美元。
•遞延税項支出增加2,700萬美元，這是截至2022年9月30日的9個月的所得税撥備增加660萬美元(受益於)2021年同期的所得税(2,040萬美元)，這主要是由於與公司首次公開募股相關的不可抵扣股票補償支出的影響及其對税前淨虧損的影響。
投資活動
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金基本保持不變。
融資活動
截至2022年9月30日的9個月，融資活動使用的現金淨額為2160萬美元，低於2021年同期為融資活動提供的現金淨額2.105億美元。這一減少主要是由於在截至2021年9月30日的九個月中收到了公司首次公開募股的淨收益2.11億美元，以及在截至2022年9月30日的九個月中使用現金償還了公司的定期貸款安排，但部分被股票期權行使的收益1150萬美元所抵消。
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目錄表
合同義務、承諾和或有事項
經營租約。本公司根據各種經營租賃協議租賃辦公空間。這些租約的初始期限從2年到9年不等，一般規定定期加租、續簽和終止運營。截至2022年和2021年9月30日止三個月的經營租賃總租金支出分別為70萬美元和50萬美元，截至2022年和2021年9月30日止九個月的租金總支出分別為200萬美元和140萬美元。
表外債務。 截至2022年9月30日，我們沒有任何表外安排。
承諾和或有事項。關於我們的承諾和或有事項的進一步討論，見附註11“承付款和或有事項”。
關鍵會計政策和估算
我們管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據公認會計準則編制的簡明綜合財務報表。按照公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入、費用和相關披露報告金額的估計和假設。我們持續評估重大估計和假設，包括但不限於收入確認、基於股票的薪酬、資產的估計使用壽命、需要攤銷的無形資產以及所得税的計算。未來的事件及其影響不能確切地預測；因此，公司的會計估計需要進行判斷。編制財務報表時使用的會計估計將隨着新事件的發生、獲得更多經驗、獲得更多信息以及公司經營環境的變化而變化。管理層持續評估和更新假設和估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
在2021年10-K年度報表中報告的關鍵會計政策的變化並未影響我們在編制簡明綜合財務報表時使用的重要判斷和估計，但在附註1“重大會計政策的組織和摘要”中概述並在下文討論的情況除外。
基於價值的護理(VBC)收入
該公司的VBC業務由其臨牀集成網絡和ACO組成，ACO將我們醫療集團內的獨立醫生業務整合在一起，專注於共享數據、改善護理協調，並就改善結果和降低醫療支出的舉措進行合作。該公司與美國聯邦政府和大型支付者組織簽訂了多年合同，合同期限通常為三至五年，收入來源為：(1)上繳收入；(2)共享儲蓄；(3)按每個會員每月計算的護理管理費。
上繳收入
上繳收入包括根據與各種Medicare Advantage支付者(“支付者”)簽訂的合同在風險限額安排下賺取的限額費用。本公司有權收取月費，為本公司簽約醫生(通常為初級保健)的Medicare Advantage健康計劃成員(“歸屬受益人”或“歸屬生命”)提供特定範圍的醫療服務。月費按繳費人從醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)為這些歸屬受益人收取的保費的百分比確定。在風險安排中，本公司通常接受受益人的財務風險歸因於其簽約醫生，因此，根據每項協議的條款，該公司負責這些受益人所需的簽約醫療服務的費用。費用計入總收入是因為該公司在協調和控制其與付款人簽訂的資本金收入合同下提供的服務範圍(臨牀決策除外)方面發揮了主要作用。與付款人簽訂的上交收入合同通常是多年安排，並按照ASC 606的定義，每月有一項隨時準備履行的義務，向成員提供合同期內必要的所有方面的醫療服務。本公司確認符合條件的受益人在合同期內有權獲得醫療福利的月份的收入。
由於根據CMS的風險調整支付方法，本公司有權獲得的月費須定期調整，因此，本公司的按人頭計價合同的交易價格為每個歸屬年限保費的固定百分比，並進行定期調整。CMS部署了一個風險調整模型，根據每個被歸因者的健康狀況和某些人口統計因素確定支付給所有付款人的保費。在這種風險調整方法下，CMS使用來自各種設置的診斷數據來計算風險調整保費支付。公司和醫療保健提供者收集診斷數據並將其提交給付款人(並最終提交給CMS)，以用於確定風險調整，公司使用這些數據來估計根據合同條款可能增加或減少後續期間收入的上繳收入的任何調整。該等調整乃採用最可能的金額方法估計，只有在任何不確定性消除後累積收入可能不會大幅逆轉的情況下，才會將金額計入收入內。根據公司與付款方合同中規定的某些質量指標的實現情況，上報的收入費用也將根據獎勵或處罰進行調整。該公司採用最可能金額法確認獎勵收入，而且只有在任何不確定性得到解決後，累計收入很可能不會發生重大逆轉的情況下才會確認。
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目錄表
本公司或其任何關聯公司都不是註冊保險公司，因為我們運營所在州的州法律不要求風險承擔提供者進行此類註冊。
提供商費用
提供者費用，以前稱為“醫生和執業費用”，是指向醫生、醫院和其他服務提供者，包括Privia醫生、他們的相關醫生診所以及公司通過付款人合作伙伴與之簽約的提供者應計的金額或支付的款項。這些成本包括醫生擔保付款和根據服務協議要求的其他分配，以及根據風險資本收入安排向指定受益人提供的服務的醫療索賠成本，公司對此負有財務責任，無論是由公司直接支付還是由與公司簽訂合同的付款人間接支付。服務提供者的費用在提供服務的期間確認。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是由於通脹或利率的潛在變化而造成的敞口。我們持有金融工具不是為了交易目的。
利率風險
我們的一級市場風險敞口正在改變基於最優惠利率的利率。利率風險是高度敏感的，受許多因素的影響，包括美國的貨幣和税收政策、美國和國際經濟因素以及其他我們無法控制的因素。我們的信貸協議按浮動利率計息，利率等於LIBOR加2.0%或ABR加1.0%中的較小者。截至2022年9月30日，根據貸款協議，我們沒有未償債務。
通貨膨脹風險
根據我們對所列期間的分析，我們認為通貨膨脹並未對我們的經營業績產生實質性影響。我們不能保證未來的通貨膨脹不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性。根據這項評價，首席執行官和首席財務官得出結論，這些披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
我國財務報告內部控制的變化
於截至2022年9月30日止三個月內，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動。
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目錄表
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
我們目前參與，並可能在未來參與我們正常業務過程中的法律訴訟、索賠和調查，包括醫療事故和消費者索賠。雖然這些法律程序、索賠和調查的結果不能確切地預測，但我們不相信我們目前參與的任何事項的最終結果合理地可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。然而，無論最終結果如何，任何此類訴訟、索賠和調查都可能給管理層和員工帶來巨大負擔，而且辯護成本高昂，初步或臨時裁決不利。
第1A項。風險因素
除以下更新外，公司提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
與潘普洛納實體有關的風險，潘普洛納實體是主要贊助商。
截至2022年9月30日，潘普洛納資本管理有限公司和相關實體(“潘普洛納實體”)實益擁有我們已發行普通股的約17.6%。LetterOne是潘普洛納實體的重要投資者，其某些股東在英國和歐盟的俄羅斯制裁名單上，儘管潘普洛納實體和LetterOne都沒有被列入制裁名單，據我們所知，也沒有受到制裁。雖然本公司認為它完全遵守所有適用的制裁規定，並打算繼續遵守，但不能保證人們對潘普洛納與Privia關係的看法不會對我們的業務或股票價格產生不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
首次公開招股所得款項的使用
2021年5月3日，我們根據註冊聲明(第333-255086號文件)完成了首次公開募股，該註冊聲明於2021年4月28日宣佈生效。在扣除790萬美元的承銷商折扣和佣金以及我們應支付的480萬美元的費用後，我們從IPO和Elevance Health私募中獲得了約2.11億美元的淨收益。於2022年6月，我們利用首次公開招股所得款項淨額的一部分，自願預付定期貸款安排項下約3,310萬美元的債務及應計利息。
除上述變化外，首次公開募股所得資金的計劃用途與根據證券法規則424(B)提交的最終招股説明書和我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中描述的用途相比沒有實質性變化。
項目3.高級證券違約
無.
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。


34
目錄表
項目6.展品
展品
數		描述
31.1
茲提交根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法規則》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2
茲提交根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法規則》第13a-14(A)條規定的首席財務官證明。
32.1*
現依照《美國法典》第18編第1350節的規定提交首席執行官的證明。
32.2*
現依照《美國法典》第18編第1350節的規定對首席財務官進行證明。
101.INSXBRL實例文檔**
101.SCHXBRL分類架構**
101.CALXBRL分類定義**
101.DEFXBRL分類計算**
101.LABXBRL分類標籤**
101.PREXBRL分類演示**
104
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)**
*本協議附件32.1和附件32.2中提供的證明被視為與本季度報告中的10-Q表格一起提供，並且不會被視為就修訂後的1934年證券交易法第18節的目的而被視為“存檔”，除非註冊人通過引用明確地將其併入其中。
**這些XBRL文檔中包含的財務信息未經審計。
35
目錄表
簽名
根據1934年《證券法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Privia Health Group，Inc.
日期：2022年11月10日/s/David山堡
姓名：David山堡
職務：常務副總裁總裁首席財務官兼授權官

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