財務報表索引

邁盛太陽能科技有限公司。

簡明合併資產負債表

(未經審計)

(單位為千，股票數據除外)

(1)吾等與TCL中環可再生能源科技有限公司(前稱天津中環半導體有限公司)(“天津中環半導體有限公司”)(“TZE”)、SunPower Corporation(“SunPower”)及道達爾及其聯屬公司(“TotalEnergy Group”)以及吾等擁有直接股權投資的未合併實體的交易均有關聯方結餘。這些關聯方餘額記錄在我們綜合資產負債表的“應收賬款，淨額”、“預付費用和其他流動資產”、“其他長期資產”、“應付賬款”、“應計負債”、“合同負債，流動部分”、“合同負債，減去流動部分”和“其他長期負債”財務報表項目中。

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

邁盛太陽能科技有限公司。

簡明合併業務報表

(未經審計)

(單位為千，每股數據除外)

(1)我們與SunPower、TotalEnergy Group和Tze Group有關聯方交易，以及我們有直接股權投資的未合併實體。這些關聯方交易被記錄在我們的綜合經營報表中的“收入”、“收入成本”、“運營費用：”研究和開發、銷售、一般和行政費用“和”其他收入(費用)、淨額：利息支出、淨額“財務報表行項目中。

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

邁盛太陽能科技有限公司。

簡明綜合全面損失表

(未經審計)

(單位：千)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

邁盛太陽能科技有限公司。

簡明合併權益表

(未經審計)

(單位：千)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

邁盛太陽能科技有限公司。

簡明合併現金流量表

(未經審計)

(單位：千)

			九個月結束
			2022年10月2日						2021年10月3日
經營活動的現金流
淨虧損			$	(191,440)					$	(182,152)
調整以調節淨虧損與經營現金流
折舊及攤銷			42,263						30,095
基於股票的薪酬			11,015						5,197
非現金利息支出			4,735						10,518
未合併被投資人損失中的權益			10,784						5,018
通過稀釋合資企業的權益獲得的收益			—						(2,975)
遞延所得税			2,540						1,926
處置財產、廠房和設備的損失			260						2,216
債務清償損失			—						5,075
預付遠期重新計量(收益)損失			(20,137)						24,641
子公司清算收益			(235)						—
其他，淨額			886						(1,728)
經營性資產和負債的變動
應收賬款			(20,150)						18,378
合同資產			1,016						172
盤存			(87,984)						(50,884)
預付費用和其他資產			(23,923)						(13,748)
經營性租賃使用權資產			2,104						1,812
對供應商的預付款			37,892						31,304
應付賬款和其他應計負債			68,609						52,922
合同責任			127,814						35,914
經營租賃負債			(2,341)						(2,175)
用於經營活動的現金淨額			(36,292)						(28,474)
投資活動產生的現金流
購買房產、廠房和設備			(56,023)						(116,801)
購買無形資產			(41)						—
購買短期證券			(76,000)						—
出售短期投資所得收益			—						1,318
處置財產、廠房和設備所得收益(支付的現金)			33						(283)
用於投資活動的現金淨額			(132,031)						(115,766)
融資活動產生的現金流
債務收益			196,388						130,265
償還債務			(171,141)						(157,812)
償還融資租賃債務			(433)						(535)
在歸屬限制性股票單位時支付發行普通股的預扣税款義務			(257)						(4,075)

下表核對了截至2022年10月2日和2021年10月3日在我們的簡明綜合資產負債表上報告的現金和現金等價物和限制性現金，以及在我們的簡明綜合現金流量表上報告的現金、現金等價物和限制性現金：

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

注1.陳述的背景和依據

背景

MAXEON太陽能技術有限公司(以下簡稱“MAXEON”，以下簡稱“公司”、“我們”、“我們”和“我們的”)是根據新加坡法律註冊成立的獨立上市公司，在納斯達克全球精選市場上市，交易代碼為“MAXN”。我們在法國、馬來西亞、墨西哥和菲律賓擁有並運營太陽能電池和電池板製造工廠，並與TZE共同參與了中國的一家電池板製造合資企業。我們的主要產品是Maxeon交叉背接式(“IBC”)太陽能電池和電池板系列，以及瓦片太陽能電池和電池板的性能系列(以前稱為“P系列”)。

於二零二零年八月二十六日前，本公司為TotalEnergie Solar Intl SAS(“TotalEnergie Solar”)、TotalEnergie Gaz Electric Holdings France SAS(“TotalEnergie Gaz”，與TotalEnergie Solar各自為道達爾的聯營公司及合稱“TotalEnergy”)的控股附屬公司SunPower Corporation的全資附屬公司。本公司是通過按比例將Maxeon當時已發行和已發行的所有普通股分配給SunPower普通股的記錄持有人(“分拆”)的方式剝離出來的。分拆後，TCL中環可再生能源科技有限公司(前身為天津中環半導體有限公司)立即通過其關聯公司中環新加坡投資發展有限公司(“中環新加坡投資發展有限公司”)，成為一家中國股份制有限公司(“天津中環”)。新加坡一傢俬人有限公司(“TZE SG”)向本公司投資(“TZE投資”)2.98億美元。關於TZE投資，吾等與TotalEnergy Solar、TotalEnergy Gaz及Tze SG訂立股東協議，涉及TotalEnergy及Tze SG各自的若干權利及義務，影響Maxeon的管治，以及TotalEnergy及Tze SG買賣或投票其Maxeon股份的能力。Maxeon亦與TotalEnergy及Tze SG訂立登記權協議，向各股東授予有關其Maxeon股份的若干登記權。有關分離的更多信息，請參閲我們在截至2022年1月2日的財政年度20-F表格年度報告中提出的“綜合和綜合財務報表附註”的“説明1.背景和列報基礎”。

2021年4月，根據與TZE聯屬公司的股票購買協議，本公司同意以每股18.00美元的價格出售1,870,000股TZE普通股，這是一項豁免1933年證券法(“TZE私募”)註冊要求的私募。

截至2022年10月2日，TotalEnergy和Tze SG對公司已發行普通股的持股比例分別約為24.4%和24.0%。

流動性

截至2022年10月2日，我們擁有1.991億美元的非限制性現金和現金等價物，3850萬美元的限制性現金，以及7600萬美元的4個月定期存款的短期證券，相比之下，截至2022年1月2日，我們擁有1.665億美元的非限制性現金和現金等價物以及2570萬美元的限制性現金。

於2022年8月17日，本公司完成向中環新加坡投資發展私人有限公司出售本金總額為2.07億美元、於2027年到期的7.50%優先留置權優先擔保可換股票據(“2027年票據”)。TCL中環可再生能源科技有限公司(前身為天津中環半導體有限公司)的全資子公司TZE SG。(“TZE”)及本公司現有股東，購買價相當於2027年債券本金金額的97%。這導致扣除折扣和估計發行成本後的淨收益總額約為1.861億美元。

我們預計，我們將通過目前的現金和現金等價物、短期證券、運營產生的現金、客户預付款、我們現有債務安排下的可用資金以及通過發行2027年債券籌集的淨收益，以及我們能夠按可接受的條款籌集的額外債務或股權融資，來管理我們的營運資本需求，併為我們承諾的資本支出提供資金。

我們相信，我們目前的現金、現金等價物和短期證券，以及預計從運營中產生的現金，將足以在未來12個月內履行我們的義務。在評估我們持續經營的能力的同時，我們還考慮了可能對我們的評估產生重大影響的敏感性，包括客户預付款的時間和我們的客户(包括我們的戰略合作伙伴)對預付款的使用情況、我們推遲或取消未承諾資本支出的能力，以及新冠肺炎等事件的影響，這些事件擾亂了我們的業務運營，增加了我們的成本，降低了我們的盈利能力。此外，我們在評估時考慮了各種積極因素，包括與SunPower的總供應協議(其中包括反映市場趨勢的最新定價)、2027年票據的發行、與環盛合資公司的供應協議(規定可酌情延長信用期)、我們為未來模塊生產確保客户預付款的歷史能力、我們銷售模塊不需要的多餘電池的能力、我們與客户一起提高價格以應對成本增加的能力、我們的應收賬款保理安排以及我們在可能的情況下與供應商合作獲得有利付款條件的歷史能力。

我們預計我們的長期現金需求將主要由資本支出和營運資本需求推動，這是提高我們的盈利能力和業務增長所必需的。鑑於我們經營的市場的動態性質、資本市場的波動性、我們業務的現狀、不斷上升的通脹和利率、供應鏈挑戰，以及烏克蘭戰爭帶來的全球不確定性和新冠肺炎疫情對我們業務運營的持續影響，我們目前缺乏可見性來合理量化我們預期的長期資本需求，以及我們充分滿足長期流動性需求的能力。如果上述宏觀狀況持續一段時間，我們的長期流動性需求將進一步受到負面影響。

該公司將繼續尋求機會，不時尋求額外資金，為資本支出提供資金，並更好地為執行其戰略和經受住行業面臨的挑戰而做好準備。然而，該公司不能保證它將能夠成功獲得額外的融資。目前的經濟環境和市場狀況可能會限制我們以可接受的條款發行新的股權或債務證券籌集資本的能力，而貸款人可能不願以可接受的條款或根本不願以補充現金流所需的金額借出資金，以支持我們的資金需求。出售額外的股權投資或可轉換債務證券將導致我們的股東股權被稀釋，可能無法以優惠條款或根本不能獲得。額外的債務將導致支出和抵押增加，並可能強加新的限制性契約。

除了尋求融資機會外，我們繼續致力於通過評估和評估可能提供給我們的不同選擇，如向第三方出售原材料庫存、清算某些投資、評估其他重組計劃或戰略選擇，以及與客户和供應商重新談判更有利的付款條件，來改善我們的整體經營業績和流動性。我們不時根據業務需求和對產品需求的變化來評估我們的員工水平，以管理成本和提高績效，這可能會導致我們的員工隊伍和相關成本的重組。

季節性趨勢

我們的業務受到特定行業季節性波動的影響，包括天氣模式和

經濟誘因等。從歷史上看，銷售額反映了這些季節性趨勢，在一個會計年度的最後兩個季度實現的總收入中所佔比例最大。太陽能發電的安裝

分佈式發電的組件和相關收入在寒冷和/或多雨的冬季月份可能會下降

市場。

陳述的基礎

這些未經審計的簡明綜合財務報表中遺漏了GAAP要求完成年度財務報表所需的某些信息和腳註披露，因此，這些財務報表應與公司在截至2022年1月2日的財政年度的Form 20-F年度報告中提交的綜合財務報表一起閲讀。本文所包含的財務信息為

未經審核，並反映我們管理層認為屬正常經常性性質的所有調整，而這些調整是公平陳述所呈列期間業績所必需的。截至2022年10月2日的三個月和九個月的經營業績不一定表明2022財年或任何其他未來時期可能預期的結果。

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。有關管理層在編制綜合財務報表時採用的重大估計和假設，請參閲本公司截至2022年1月2日的年度報告Form 20-F中“合併和合並財務報表附註”中的“重要會計政策摘要”。

財務期

我們有一個52到53周的財政年度，在最接近12月31日的週日結束。因此，每第五年或第六年將是一個53周的財政年度。本財年、2022財年和上一財年2021財年均為52周財年。2022財年第三季度結束於2022年10月2日，而2021財年第三季度結束於2021年10月3日。

合併原則

簡明綜合財務報表併入Maxeon、我們所有附屬公司及本公司或本公司附屬公司為主要受益人的可變權益實體的賬目。公司合併業務內的所有公司間交易和賬户均已註銷。

選定的重要會計政策摘要

以下是在截至2022年10月2日的九個月內因新交易或採用新會計政策而增加或修訂的精選重要會計政策。有關我們的重要會計政策的完整清單，請參閲我們在截至2022年1月2日的會計年度的Form 20-F年度報告中提出的“合併和合並財務報表附註”中的“重要會計政策摘要”。

產品保修

在2022年1月1日之前，我們通常為我們生產的太陽能電池板提供25年保修，以彌補材料和工藝上的缺陷，以及功率性能比承諾的更大的下降。從2022年1月1日起，這項服務已延長至某些國家/地區的40年保修，但受某些條件的限制。保修條款規定，在保修期內，我們將維修、更換或退還任何有缺陷的太陽能電池板。此外，我們還向客户提供原設備製造商對某些系統部件的長期保修，例如微型逆變器。太陽能電池板供應商提供25年的保修是太陽能行業的標準，而某些系統部件的保修期從5年到20年不等。

保修不包括可歸因於不可抗力事件、客户削減、不穩定天氣和其他類似因素的系統輸出不足。在適用的保修期內，如果系統輸出功率低於保修期內的保修功率水平，並且不是由保修範圍之外的因素造成的，保修規定我們將根據保修協議中規定的計算方式選擇(A)維修、(B)更換或(C)退款給客户。

我們保留準備金，以支付這些保修可能產生的預期成本。我們的預期成本一般以產品更換或維修的形式出現。保修準備金是基於我們對此類成本的最佳估計，並被確認為收入成本。我們持續監控產品退貨的保修故障，並根據各種因素為相關保修費用預留準備金，這些因素包括歷史保修索賠、加速實驗室測試結果、現場監控、供應商可靠性估計以及

類似的產品。由於這些潛在因素的變化，我們的估計成本和實際成本之間的差異可能會對我們的合併財務報表產生重大影響。如果實際產品故障率或報告索賠的頻率或嚴重程度與我們的估計不同，或者如果我們對停機的響應出現延遲，我們可能需要修改我們估計的保修責任。從歷史上看，保修成本一直在我們的預期之內。

最近採用的會計公告

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權合同(分主題815-40)-實體自有股權可轉換工具和合同的會計。修正案減少了用於可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式的數量，從而減少了從宿主合同中單獨確認的嵌入式轉換特徵。我們在2022財年第一季度在修改後的追溯基礎上採用了ASU。ASU 2020-06的採用影響了綠色可轉換票據(見附註8.債務和信貸來源)，該票據不再分為負債和股權部分。這導致可轉換債務的賬面價值增加了4,210萬美元。額外的實收資本減少了5220萬美元，採用的累積影響在截至2022年1月3日的累計赤字期初餘額中確認了1010萬美元。

2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，政府援助(主題832)：企業實體關於政府援助的披露，要求在年度財務報表附註中披露政府援助。該公司在2022財年第一季度採用了這一標準，對其中期財務報表沒有實質性影響。

注2.與SunPower、道達爾和Tze的協議

與SunPower達成協議

關於二零二零年從SunPower剝離出來，吾等訂立供應協議，根據該協議，吾等將向SunPower供應若干產品(“SunPower供應協議”)，包括太陽能電池及電池板，供國內地區的住宅及商用太陽能應用(定義見SunPower供應協議)使用。SunPower供應協議的期限為兩年，但須遵守因另一方違約(有權或不有權根據違約情況進行補救)以及影響另一方的破產事件而觸發的慣常提前終止條款。此外，雙方必須在初始期限結束前嘗試就延長或更換SunPower供應協議進行談判，但雙方均無義務同意任何此類延期或更換。根據SunPower供應協議，SunPower必須在合同期限的每個日曆季度購買某些最低數量的產品，而我們也必須供應這些產品。2020年特別列舉了不同類型產品的最低產量，並根據SunPower的預測需求確定了隨後每個時期的最低產量，但受某些限制。如果雙方沒有購買或供應適用的最低產品數量，雙方將受到對等處罰。

2021年2月，我們簽訂了《SunPower供應協議修正案》(《SunPower供應協議修正案》)，更新和修訂了2021年的銷量和定價。SunPower供應協議修訂亦提出直接市場細分市場(定義見SunPower Supply協議)的獨家條款，由2021年8月26日至2021年6月30日，並規定Maxeon可選擇銷售及SunPower可購買其他產品類型，包括高性能線型面板。

根據相關產品的功率輸出(以瓦為單位)，每種產品的購買價格將根據相關產品的功率輸出(瓦)確定為2021年。

2022年2月，我們與SunPower簽訂了新的主供應協議(“主供應協議”)，終止並取代了以前的供應協議。根據總供應協議，SunPower必須在每個日曆季度內為我們在國內地區購買指定數量的IBC模塊，Maxeon則需要為我們提供指定數量的IBC模塊。在2022年剩餘時間內，最低數量

為每個購買的產品專門列舉。2023年，SunPower可能會根據其預測的需求購買某些最低容量，但受到某些限制。簽訂主供應協議後，2022年和2023年我們對SunPower的銷售定價將根據IBC模塊的功率輸出(瓦)進行固定定價，但定價已更新，以反映當前市場趨勢。此外，如果雙方未能達成協議，在多晶硅成本波動超過指定門檻的情況下調整定價，任何一方都可以在2023年期間終止未交付的Maxeon 6 IBC模塊數量。《總供應協議》有效期至2023年12月31日，但須遵守因違反另一方(有權補救)和影響另一方的破產事件而觸發的慣例提前終止條款。

與TotalEnergy達成協議

2016年11月，SunPower和TotalEnergy簽訂了一份為期四年、最高可達200兆瓦的供應協議(“總供應協議”)，以支持TotalEnergy某些設施的日曬。該協議包括供應150兆瓦的Maxeon 2電池板，並有權再購買至多50兆瓦的性能線太陽能電池板。2017年3月，我們收到了總計8850萬美元的預付款。預付款由Maxeon位於墨西哥的某些資產擔保。

我們按照我們對太陽能組件的收入確認政策，在此類產品的控制權移交給客户的時間點確認根據這一安排供應的太陽能電池板的收入，這通常發生在裝運或交付時，具體情況取決於合同條款。從TotalEnergy收到的預付款的餘額在我們的簡明綜合資產負債表上被歸類為“合同負債、流動部分”、應計負債、合同負債、非流動部分和“其他長期負債”。

2020年8月，SunPower、TotalEnergy和Maxeon簽署了一份轉讓和假設協議、同意和解除協議，根據該協議，SunPower將其在原始協議下的權利和義務作為剝離的一部分轉讓給我們，我們與TotalEnergy和SunPower同意對原始協議進行某些商業修訂。2021年2月22日，TotalEnergy、Maxeon及其附屬公司SunPower System Sarl簽訂了第二份經修訂和重新簽署的初步執行協議(“日曬協議修正案”)，以取代現有協議，向TotalEnergy供應約70兆瓦的光伏組件，直至2025年12月31日(TotalEnergy在總供應協議中承諾的150兆瓦容量)。日曬協議修正案還(I)更新TotalEnergy可供訂購的光伏組件列表，(Ii)修改某些光伏組件的定價條件(包括現有協議的價格調整機制)，以反映光伏市場定價，(Iii)提供Maxeon在2023年第一季度至2025年第四季度期間分12次償還8850萬美元預付款與截至2025年12月31日150兆瓦初始容量的實際價格之間的差額的條款，一旦TotalEnergie將全部訂購剩餘的70兆瓦光伏組件；以及(Iv)規定在墨西哥全額償還差額後，SunPower System Sarl免除墨西哥對其資產的質押。截至2022年10月2日，預計將償還TotalEnergy的560萬美元和1670萬美元分別在我們與上述供應協議相關的簡明綜合資產負債表的“應計負債”和“其他長期負債”中確認。截至2022年1月2日, 預計將償還TotalEnergie的2260萬美元在我們的簡明綜合資產負債表上的“其他長期負債”中確認。

2021年11月，本公司執行了道達爾的全資子公司丹麥菲爾茲太陽能有限責任公司的訂單請求，要求銷售受本公司與TotalEnergie全球採購公司於2021年10月27日簽訂的框架協議管轄的性能線模塊。在授予位於墨西哥的某些資產的擔保權益的情況下，預計到2022年，該公司將收到超過5000萬美元的預付款，作為與訂單請求有關的款項。在提供位於墨西哥的某些資產的擔保權益後，截至2022年10月2日，該公司已從該合同中收到5710萬美元的預付款。模塊的交付預計將在2023財年第三季度完成。該公司評估説，該合同包括一個重要的融資部分。因此，這種預付款的賬面金額根據合同開始時的貼現率進行調整。截至2022年1月2日，我們有2,220萬美元和2,040萬美元的此類提前還款，分別屬於“合同負債、本期部分”和“合同”

本公司簡明綜合資產負債表中的“負債，扣除流動部分的淨額”。2022年3月，對訂單請求進行了修改，以改變預付款的使用時間。截至2022年10月2日，在我們的簡明綜合資產負債表上，我們的“合同負債，本期部分”和“合同負債，扣除本期部分”中分別有5880萬美元和零的此類預付款。截至2022年10月2日的三個月和九個月的重大融資部分的利息支出分別為60萬美元和180萬美元，已在簡明綜合經營報表的“利息支出淨額”中確認。

截至2022年10月2日，我們與TotalEnergy及其附屬公司的簡明合併資產負債表上分別有560萬美元、5890萬美元、50萬美元和1670萬美元的“應計負債”、“合同負債，流動部分”、“合同負債，扣除流動部分”和“其他長期負債”。截至2022年1月2日，餘額分別記入“合同負債流動部分”、“合同負債減去流動部分”和“其他長期負債”中的3 110萬美元、2 380萬美元和2 260萬美元。

有關與SunPower和TotalEnergy的其他協議和交易的更多信息，請參閲我們截至2022年1月2日的財政年度Form 20-F年度報告中的“合併和合並財務報表附註”中的“淨母公司投資和與SunPower和TotalEnergy的交易”。

與天津開發區簽訂的協議

2021年4月，根據與TZE一家關聯公司於2021年4月13日簽訂的股票購買協議，本公司以每股18.00美元的價格向TZE出售了1，87萬股普通股，這是一項豁免1933年證券法註冊要求的私募。截至2022年10月2日，TotalEnergy和Tze SG對公司已發行普通股的持股比例分別約為24.4%和24.0%。

於2021年11月16日，吾等與中環香港有限公司(“中環香港”)訂立硅片主供應協議，中環香港有限公司(“中環香港”)為中環香港有限公司(“中環香港”)的附屬公司，以購買擬納入本公司計劃於馬來西亞及墨西哥生產並銷往美國的P型G12晶圓。該公司預計TZE HK將成為其高性能生產線模塊的主要晶片供應商，並已於2022年開始交付。本公司將與TZE HK就按金安排、付款條款及定價機制達成協議，以便預先預留特定數量。總供應協議亦載列一般框架及慣常營運及法律條款，以規範本公司及其附屬公司向TZE採購硅片的事宜，包括工程變更、供應鏈管理、檢驗、陳述及保證及法律合規。

在供應協議方面，我們預付了預付款，提前預留了特定的數量，以便交付到2023財年。截至2022年10月2日，對供應商的全額預付款390萬美元記錄在簡明綜合資產負債表上的“對供應商的預付款，本期部分”。截至2022年1月2日，預付款180萬美元和70萬美元分別記入簡明綜合資產負債表的“對供應商的預付款，本期部分”和“對供應商的預付款，非本期部分”。

於2022年8月17日，本公司完成向中環新加坡投資發展私人有限公司出售本金總額為2.07億美元、於2027年到期的7.50%優先留置權優先擔保可換股票據(“2027年票據”)。TCL中環可再生能源科技有限公司(前身為天津中環半導體有限公司)的全資子公司TZE SG。(“TZE”)及本公司現有股東，購買價相當於2027年債券本金金額的97%。

見“附註4.與天津中環半導體有限公司的交易”。在截至2022年1月2日的財政年度的Form 20-F年度報告中提供的“合併和合並財務報表附註”，以獲取有關與TZE的其他協議和交易的更多信息。

注3.與客户簽訂合同的收入

在截至2022年10月2日的三個月和九個月內，我們從與客户的合同中確認的模塊和組件銷售收入分別為2.754億美元和7.366億美元。在截至2021年10月3日的三個月和九個月內，我們從與客户的合同中確認的模塊和組件銷售收入分別為2.205億美元和5.618億美元。我們在控制權移交給客户時確認模塊和組件的銷售收入，這通常發生在發貨或交付給客户時，這取決於合同條款。付款期限通常在30天到45天之間。

合同資產和負債

合同資產包括未開票的應收賬款，這些應收賬款代表在向客户開單之前確認的收入，並已在“預付費用和其他流動資產”和“其他長期資產”中列報。截至2022年10月2日和2022年1月2日，合同資產分別為60萬美元和160萬美元，其中60萬美元和150萬美元在我們的簡併資產負債表中被歸類為短期資產。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月裏，合同資產的變動並不顯著。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的9個月內，減少100萬美元和20萬美元，主要是由於以前未開賬單的應收賬款的新賬單。

合同負債包括遞延收入和客户預付款，這是指在根據銷售合同條款將貨物或服務的控制權移交給客户之前從客户那裏收到的對價。截至2022年10月2日和2022年1月2日，合同負債分別為2.317億美元和1.031億美元，其中1.327億美元和4410萬美元歸類為短期負債，9890萬美元和5900萬美元歸類為長期負債。截至2022年10月2日和2022年1月2日，公司已分別質押5660萬美元和4980萬美元的設備資產和庫存，作為客户預付款的抵押品。

在截至2022年10月2日的三個月中，合同負債增加1170萬美元，主要原因是客户預付款增加，並因履行履約義務而使用以前記錄的合同負債而部分抵消。在截至2021年10月3日的三個月內，減少1,070萬美元主要是由於使用了以前因完成履約義務而記錄的合同負債，被額外的客户墊款所抵消。在截至2022年10月2日的九個月中，合同負債增加1.286億美元，主要是由於額外的客户預付款，並被由於完成履約義務而使用先前記錄的合同負債部分抵消。在截至2021年10月3日的9個月中，增加的1,260萬美元主要是由於額外的客户預付款，並被預期償還給TotalEnergy的2,270萬美元部分抵消，這些債務在我們的綜合資產負債表中從“合同負債，扣除當前部分的淨額”轉移到“其他長期負債”。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月中，我們確認了截至2022年10月2日和2021年10月3日分別計入合同負債的490萬美元和120萬美元的收入。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的9個月中，我們確認了截至2022年1月2日和2021年1月3日分別計入合同負債的收入1250萬美元和2170萬美元。除與TotalEnergy簽訂合同外(見“附註2.與SunPower、TotalEnergy和TZE簽訂的協議”)，合同資產和合同負債沒有重大融資部分。

附註4.資產負債表的組成部分

應收賬款淨額

(1)公司與兩家獨立的第三方因素代理機構就我們從歐洲和美國客户應收的賬款維持保理安排。由於這些保理安排，某些應收賬款餘額的所有權被轉移給第三方供應商，這兩項安排都被計入出售金融資產，因為這些金融資產的實際控制權已被交出。因此，這些金融資產被排除在我們的簡明綜合資產負債表之外。

在保理安排方面，於截至2022年10月2日止三個月及九個月內，吾等分別售出1.405億美元及3.8億美元的應收賬款發票。在截至2021年10月3日的三個月和九個月內，我們分別銷售了1.015億美元和2.238億美元的應收賬款發票。截至2022年10月2日和2022年1月2日，根據這兩項安排從最終客户那裏未收回的應收賬款總額分別為5040萬美元和3670萬美元。

我們要求某些客户開立信用證，並不時貼現這些由客户通過各種金融機構開具的信用證。信用證的貼現取決於許多因素，包括金融機構貼現信用證的意願和這種安排的成本。我們將這些信用證貼現的融資費用記為利息費用。

截至2022年10月2日和2022年1月2日，SunPower分別佔我們應收賬款總額的14.8%和9.7%。截至2022年10月2日，除SunPower和一家客户外，沒有其他客户的應收賬款總額超過10%。截至2022年1月2日，沒有客户佔應收賬款總額的10%或更多。

信貸損失準備

銷售退貨準備

盤存

截至2022年10月2日和2022年1月2日，公司的庫存儲備分別為3080萬美元和490萬美元。

預付費用和其他流動資產

財產、廠房和設備、淨值

其他長期資產

應計負債

其他長期負債

累計其他綜合損失

附註5.公允價值計量

公允價值是通過應用以下層次結構來估計的，該層次結構將用於計量公允價值的投入劃分為三個等級，並根據可獲得的、對公允價值計量有重要意義的最低等級的投入進行分類(可觀察的投入是首選的估值基礎)：

·第1級--相同資產或負債在活躍市場上的報價。

·第2級--計量是直接或間接可觀察到的資產或負債的投入，但第1級中包括的報價除外。

·第3級--要求管理層提供對公允價值計量重要且不可觀察的信息的價格或估值。

按公允價值經常性計量的資產和負債

於本報告所述期間，公允價值計量水平之間並無轉移。截至2022年10月2日或2022年1月2日，我們沒有任何資產或負債在經常性基礎上按公允價值計量，需要3級投入。

下表彙總了截至2022年10月2日和2022年1月2日按公允價值經常性計量和記錄的資產和負債：

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

我們在某些投資及非金融資產(包括物業、廠房及設備)的公允價值減值低於其記錄成本的情況下，在初始計量後的期間內按公允價值按非經常性原則計量。截至2022年10月2日和2022年1月2日，沒有按公允價值在非經常性基礎上記錄的重大項目。

持有至到期債務證券

我們有兩種持有至到期的債務證券，即一種菲律賓政府債券和一種存放在德意志銀行新加坡分行的4個月定期存款。

我們持有的菲律賓政府債券被用作菲律賓境內商業交易的抵押品。這些債券的到期日各不相同，在我們的簡明綜合資產負債表中被歸類為“受限短期有價證券”。截至2022年10月2日和2022年1月2日，這些債券的賬面價值分別為90萬美元和110萬美元。

2022年9月，我們在德意志銀行新加坡分行存入了4個月定期存款。這筆存款將於2023年1月到期，年利率為3.65%，並在我們的簡明綜合資產負債表中計入“短期證券”。截至2022年10月2日，這筆定期存款的賬面價值為7600萬美元。

對於這兩種持有至到期的證券，我們都根據我們持有證券至到期的能力和意圖，按攤銷成本進行了記錄。我們監測情況和事件的變化，這些變化將影響我們持有此類證券的能力和意圖，直到記錄的攤銷成本收回為止。報告期內除暫時性減值損失外，並無發生其他減值損失。

非流通股投資

我們的非流通股投資是指非上市公司的證券，其市值不容易確定，按成本減去減值確認，並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變化進行調整。截至2022年10月2日和2022年1月2日，我們在計量替代方法下有400萬美元的投資入賬。

權益法投資

我們在權益法下入賬的投資在附註7.權益投資中説明。我們監控這些投資，這些投資包括在我們的簡明綜合資產負債表中的“其他長期資產”中，以進行減值並在必要時記錄賬面價值的減少。表明非暫時性下跌的情況包括第三級衡量標準，例如在隨後的幾輪融資中歸因於發行公司的估值、報價市場價格的下降以及發行人經營業績的下降。

附註6.承付款和或有事項

購買承諾

我們從各種供應商購買庫存和製造設備所需的原材料。在正常業務過程中，為了管理製造交付期並幫助確保充足的供應，我們與合同製造商和供應商簽訂協議，允許他們根據我們定義的規格採購商品和服務，或者建立定義我們要求的參數。在某些情況下，這些協議允許我們在下確定訂單之前，根據我們的業務需求選擇取消、重新安排或調整我們的要求。因此，由這些協議產生的購買承諾被排除在我們根據不可撤銷和無條件承諾披露的未來義務之外。

我們還與幾家供應商達成了協議，其中包括我們的一家非合併投資公司，採購鋼錠、晶片、模塊或某些模塊級別的電力電子產品和相關設備。與其中一家供應商的協議規定了未來供應產品的數量和價格，期限最長為兩年，並規定在我們終止安排或未能履行協議規定的義務的情況下，承擔某些後果，例如沒收與以前購買的產品相關的預付定金和違約金。

我們與多晶硅供應商簽訂了長期的固定供應協議，規定了2022財年剩餘財年的未來供應數量，並規定在我們終止安排或未能履行協議下的義務的情況下，承擔某些後果，例如沒收與先前購買相關的預付定金和違約金。該協議還規定了固定定價，幷包含了因勞動力、能源或硅金屬成本增加而觸發的歷史通脹價格上漲條款。年內，我們的供應商已通知我們，他們認為金屬硅的這些價格上漲條款已被觸發，因此提高價格將適用於我們在2022年剩餘交貨期內購買多晶硅。我們與供應商進行了商業談判，並達成了1520萬美元的一次性最終和解協議，從2022年8月至2023年1月按月等額分期付款。截至2022年10月2日，我們已經支付了兩筆這樣的分期付款。截至2022年10月2日，剩餘金額記在我們簡明綜合資產負債表的“應付帳款”項下。

截至2022年10月2日，我們有1.499億美元的未來採購義務與不可取消的採購訂單有關，1.694億美元與長期供應協議有關。

我們預計，當太陽能電池生產線和太陽能電池板裝配線投入使用時，與製造設備不可註銷採購訂單有關的所有債務將通過太陽能電池生產線和太陽能電池板裝配線的未來現金流收回。被認為可能導致減值審查的重要因素包括與預期歷史或預計未來經營業績相比表現嚴重不佳、收購資產使用方式的重大變化以及行業或經濟趨勢的重大負面影響。與庫存的不可取消採購訂單相關的債務與將消耗這些訂購材料的當前和預測銷售訂單相匹配，並定期將這些訂購材料的實際消耗量與預期需求進行比較。我們預計與庫存長期供應協議相關的全部債務將會收回，因為根據我們的長期運營計劃，需要購買的數量預計將用於未來太陽能產品的製造和有利可圖的銷售。此外，為了減少庫存和提高營運資金，我們定期選擇在

集市。我們定期審閲長期供應協議的條款，並評估是否有需要就不利採購承諾的估計虧損進行任何應計項目，例如成本或可變現淨值調整的較低成本或可變現淨值調整，這些調整將不會在必要時被未來的銷售價格收回、沒收預付定金和違約金。

對供應商的預付款

如上所述，我們已經與不同的供應商簽訂了協議，與我們的供應商之一的此類協議被構建為“要麼接受要麼支付”的合同，其中規定了未來供應的產品的數量和定價。某些協議還規定，在我們終止安排的情況下，懲罰或沒收預付保證金。根據某些協議，我們被要求就安排的條款向供應商預付款項。截至2022年10月2日和2022年1月2日，對供應商的預付款總額分別為1,390萬美元和5,180萬美元，其中1,390萬美元和5,100萬美元在我們的簡明合併資產負債表中被歸類為“對供應商的預付款，本期部分”。截至2022年10月2日和2022年1月2日，兩家供應商佔供應商預付款總額的100%。

法律事務

我們是在正常業務過程中不時出現的各種訴訟事項和索賠的當事人。雖然我們相信這類事件的最終結果不會對我們產生重大不利影響，但其結果是無法確定的，負面結果可能會對我們的財務狀況、流動資金或運營結果產生不利影響。此外，根據我們將與SunPower簽訂的與分拆相關的分離和分銷協議，SunPower已同意就我們的某些子公司被指定為被告或一方的某些訴訟索賠向我們提供賠償。與這些法律索賠相關的負債和SunPower的應收賬款反映在我們截至2022年10月2日和2022年1月2日的歷史簡明綜合資產負債表中。

在截至2022年10月2日的9個月內，該公司收到了一家供應商的法律索賠。該公司已就截至2022年10月2日在簡明綜合資產負債表上的“應計負債”中與這項索賠有關的估計風險金額計提了準備金。本公司無法估計超過應計項目的可能成本或負債。

信用證和銀行擔保

本公司根據在正常業務過程中發起的某些交易的需要，向各方提供備用信用證或其他擔保工具，以保證本公司履行合同或法律義務。截至2022年10月2日和2022年1月2日，根據這些擔保協議，該公司可能需要承擔的最高潛在付款義務分別為4520萬美元和3170萬美元。擔保的合同條款從1個月到4年不等。我們沒有記錄與這些擔保協議相關的任何負債，只是對被擔保的基礎交易進行適當核算所需的負債。根據歷史經驗和目前掌握的信息，我們認為這些擔保協議不太可能要求支付任何金額。某些擔保協議以3810萬美元和2410萬美元的限制性現金作抵押，這些現金分別包含在截至2022年10月2日和2022年1月2日的綜合資產負債表上的“預付費用和其他流動資產”和“其他長期資產”中。

注7.股權投資

我們的權益投資包括權益法投資和公允價值不能輕易確定的權益投資。

權益法投資

環盛光伏(江蘇)有限公司(“環盛合資企業”)

於二零一六年三月，尚能與東方電氣及TZE訂立協議，成立合資的太陽能電池製造廠--環盛合營公司，以生產我們在中國的高性能生產線組件。這家合資企業的總部設在江蘇省宜興市中國。2016年3月，我們對合資企業15%的股權進行了920萬美元的初始投資，這筆股權按成本法入賬。2017年2月，我們又投資900萬美元，其中投資770萬美元，股息再投資130萬美元，使我們在合資企業中的股權比例達到20%。2018年2月和4月，我們分別額外投資了630萬美元和700萬美元(扣除股息再投資後的淨額)，使我們在合資企業中的股權比例保持在20%。2021年9月，TZE向環盛合資公司注資人民幣2.7億元(相當於4,160萬美元)，以促進環盛合資公司的產能擴張。本公司並無根據其於環盛合營公司的股權按比例注資，導致本公司的股權由20.0%攤薄至16.3%。

我們得出的結論是，我們不是合資企業的主要受益者，因為儘管我們有義務承擔損失並有權獲得利益，但只有我們沒有權力指導合資企業最大限度地影響其經濟業績的活動。我們使用權益法對我們在合資企業的投資進行核算，因為我們的董事會地位使我們能夠對合資企業施加重大影響。本公司並無合約責任向合營公司提供額外資金，因此，虧損的最高風險僅限於簡明綜合資產負債表所披露的投資賬面金額。

華夏CPV(內蒙古)電力有限公司(“華夏CPV”)

2012年12月，SunPower與天津中環半導體有限公司、內蒙古電力集團有限公司和呼和浩特市金橋市開發有限公司簽訂協議，成立CCPV，這是一家合資實體，負責在內蒙古和中國等地區製造和部署我們的低濃度光伏集中器技術。CCPV總部設在內蒙古呼和浩特。該實體的成立還有待中國政府的批准，中國政府在2013財年第四季度獲得了批准。2013年12月，我們對CCPV進行了1640萬美元的股權投資，獲得了25%的股權。

我們得出的結論是，我們不是CCPV的主要受益者，因為儘管我們有義務吸收損失並有權獲得利益，但只有我們沒有權力指導CCPV對其經濟表現產生最重大影響的活動。我們使用權益法核算我們對CCPV的投資，因為由於我們的董事會地位，我們能夠對CCPV施加重大影響。由於某些事實和情況的變化，在2017財年，我們對這項投資的全部金額進行了減值。

公允價值不容易確定的股權投資

德卡技術公司

2010年9月，SunPower達成協議，購買賽普拉斯半導體子公司Deca Technologies，Inc.的優先股，該公司將一項專有電子系統互連技術商業化。這項投資旨在將我們在鄰近領域的知識產權和能力以及未來潛在的共同開發機會貨幣化。根據購股協議，吾等有權享有該等優先股持有人的若干清盤及換股權利。在購買協議的同時，我們還簽訂了租賃和設施服務協議以及許可協議。在2020財年，在與第三方投資者進行股權交易時，公司同意放棄清算和轉換權，以換取兩筆將股權所有權增加到8%的交易，以及250萬美元的現金股息作為資本回報。根據2020年與第三方投資者的可觀察到的市場交易，投資的累計上調金額為130萬美元。截至2022年10月2日和2022年1月2日，我們對Deca Technologies，Inc.的總股本投資為400萬美元。

我們在權益法下計入的權益投資虧損份額在我們的簡明綜合經營報表中反映為“未合併投資的權益(虧損)收入”。截至2022年10月2日和2022年1月2日，我們的股權投資的賬面價值如下：

與環生合資公司的關聯方交易如下：

可變利息實體(VIE)

VIE是指擁有(I)不足以讓該實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動提供資金的實體，或(Ii)缺乏控股權特徵的股權投資者。根據ASC 810，持有VIE可變權益並滿足某些要求的實體將被視為VIE的主要受益人，並被要求在其合併財務報表中合併VIE。為了被視為VIE的主要受益人，實體必須在VIE中持有可變權益，並同時擁有：

·有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動；以及

·從VIE獲得利益的權利或承擔可能對VIE產生重大影響的VIE損失的義務。

我們遵循關於VIE合併的指導方針，該指導要求公司利用定性的方法來確定它是否是VIE的主要受益者。確定VIE的主要受益人的過程需要考慮表明一方有權指導對被投資方的經濟業績影響最大的活動的因素，包括授予被投資方董事會的權力，以及在某種程度上公司在被投資方的經濟利益。我們分析我們對VIE的投資，並將其歸類為以下兩種之一：

·因為我們是主要受益人或被投資人而必須合併的VIE不是VIE，我們持有多數投票權，其他合夥人沒有重大參與權；或

·因為我們不是主要受益人或被投資人而不需要合併的VIE不是VIE，我們也不持有多數有投票權的權益。

作為上述分析的一部分，如果確定我們有權指導對被投資方的經濟表現影響最大的活動，我們將考慮我們是否有義務吸收VIE的損失或獲得VIE可能對VIE產生重大影響的利益的權利。

整合的VIE

為遵守菲律賓當地政府法律，SPML置地有限公司(“SPML置地”)於二零零六年七月二十日成立，以擁有由SPML置地租賃給本公司附屬公司SunPower菲律賓製造有限公司(“SPML”)的土地、建築物及設備。SPML擁有SPML置地40%的股權，某些SPML員工擁有SPML置地剩餘的60%股權。SPML Land的資本支出資金由SPML提供。

根據上文概述的相關會計指引，吾等認為吾等為主要受益人，因為吾等有權指導對其經濟表現有重大影響的活動，而吾等有重大損益，因此，吾等合併該實體。

截至2022年10月2日，SPML Land的總資產和總負債的賬面總額分別為2290萬美元和620萬美元，截至2022年1月2日的總賬面價值分別為2240萬美元和770萬美元。

附註8.債務和信貸來源

綠色可轉換票據

2020年7月17日，Maxeon發行了本金總額為2億美元的2025年到期的6.5%綠色可轉換優先債券(“綠色可轉換債券”)，如果不是提前回購或轉換的話。綠色可轉換票據是Maxeon的優先無抵押債務，將按6.5%的年利率產生定期利息，從2021年1月15日開始每半年支付一次，在每年的1月15日和7月15日支付一次。於相關條件滿足後，格林可換股票據將按每股普通股18.19美元的初步換股價及54.9611股普通股的初始換股價換取1,000美元本金的格林可換股票據轉換為Maxeon的普通股。折算率和折算價格將在特定情況下進行調整。吾等將透過支付或交付(視乎情況而定)現金、本公司普通股或現金與Maxeon普通股的組合(視吾等選擇而定)來解決轉換事宜。綠色可轉換票據亦可於任何時間及不時於2023年7月17日或之後以及緊接到期日前第60個預定交易日或之前，以相當於其本金的現金贖回價格，加上應計及未付利息(如有)，贖回全部或部分格林可換股票據，但前提是Maxeon每股普通股的最後報告售價須在指定期間內超過換股價格的130%。此外，綠色可轉換票據將可全部而非部分以現金贖回價格贖回，贖回價格相當於其本金金額，外加應計和未付利息(如有)，Maxeon可根據税法的某些變化選擇贖回。發生根本性變化時(如本契約中所定義), 票據持有人可能要求Maxeon以現金回購他們的綠色可轉換票據。回購價格將相當於將回購的綠色可轉換票據的本金金額，加上截至(但不包括)適用回購日期的應計和未付利息(如有)。

在採用ASU 2020-06之前，綠色可轉換票據被歸類為既有權益又有負債的金融工具。負債部分在初次確認時按公允價值入賬，剩餘部分計入權益。隨後，負債部分按攤銷費用入賬。由於採用ASU 2020-06，本公司對綠色可轉換票據的會計進行了某些調整。ASU 2020-06的通過消除了將綠色可轉換票據的負債和權益部分劃分為單一負債工具的情況。由於採用了綠色可轉換票據，截至2022年1月3日，綠色可轉換票據的賬面價值增加了4,210萬美元，達到1.78億美元。額外的實收資本減少了5220萬美元，採用的累積影響在截至2022年1月3日的累計赤字期初餘額中確認了1010萬美元。

截至2022年10月2日和2022年1月2日，這筆未償債務的賬面淨額分別為1.904億美元和1.458億美元，分別計入簡明綜合資產負債表中的“可轉換債務”。截至2022年10月2日和2022年1月2日，綠色可轉換票據的公允價值分別為2.937億美元和2.185億美元，根據獨立定價來源報告的市場價格使用二級投入確定，債務的面值為2.0億美元。截至2022年10月2日和2022年1月2日，未攤銷債務發行成本分別為960萬美元和870萬美元。

截至2022年1月2日，權益部分的賬面淨額為5,220萬美元，計入簡明綜合資產負債表中的“額外實收資本”。截至2022年1月2日，綠色可轉換票據的賬面淨額中包括4550萬美元的未攤銷折價，將在2025年之前的綠色可轉換票據期限內攤銷，實際利率為15.7%。在通過ASU 2020-06之後，這兩個組成部分都已取消。

在簡明綜合經營報表中記錄的綠色可轉換票據產生的利息支出如下：

截至2022年10月2日，綠色可轉換票據的IF轉換價值比未償還本金高出6130萬美元。截至2022年1月2日，綠色可轉換票據的IF轉換價值比未償還本金低4720萬美元。

實物交割遠期

於二零二零年七月十七日，就發行綠色可換股票據，本公司與美林國際(“實物交割遠期交易對手”)就價值約6,000,000美元的普通股(“實物交割Maxeon股份”)訂立一項私下協商的遠期實物交割遠期交易(“實物交割遠期”)，據此，實物交割遠期交易對手同意向Maxeon或Maxeon指定的第三方受託人交付實物交割Maxeon股份，在有關實物交割遠期的協議所載條件的規限下，於綠色可換股票據到期日或前後不作代價。實物交割遠期自2020年9月9日起至2020年9月29日止的連續15個交易日的首日生效(“票據估值期”)。

公司於2020年9月2日向美國證券交易委員會提交了F-3表格登記聲明。2020年9月9日，Maxeon提交了一份最終招股説明書補充文件，涉及發行與實物交割遠期相關的高達6,000萬美元的普通股。截至2020年9月29日的票據估值日期，我們於遠期實物交割中發行及出售了價值約6,000萬美元的股份中的58,465.6,000,000股，相當於380萬股已發行股份，加權平均承銷價為15.40美元。於票據估值期間，遠期實物交割為一項按公允價值重新計量的負債分類金融工具，因其代表現金結算撥備淨額，類似於回購本公司股票的責任。於票據估值期末，遠期實物交割的賬面金額為6,410萬美元，於2020財年錄得收益850萬美元。遠期實物交割的公允價值受到公司股價和其他影響估值模式的因素的影響。其後於票據估值期結束時重新計量後重新分類為權益，其後將不再重新計量。

包年包月遠期

於二零二零年七月十七日，就發行綠色可換股票據而言，Maxeon與美林國際(“預付遠期交易對手”)訂立了一項非公開協商的遠期開始遠期股份購買交易(“預付遠期”)，據此Maxeon將回購價值約4,000,000美元的普通股，惟須受協議所載條件的規限，包括每年收到所需的股東批准。

預付遠期於票據估值期首日生效。Maxeon根據預繳遠期普通股將購回的普通股數量是根據Maxeon在票據估值期間的每股普通股成交量加權平均價格的算術平均值確定的，受底價和新加坡法律的限制，總計不超過Maxeon於年度股東回購批准日期的股本中普通股總數的20%(連同與實物交割遠期相關而將回購的普通股數量一起計算)，Maxeon將使用出售綠色可換股票據所得款項淨額的一部分以現金預付預付遠期普通股的購買價。根據預付遠期票據的條款，預付遠期交易對手將有責任在綠色可轉換票據到期日或之後不久向Maxeon交付交易相關的Maxeon普通股數量(250萬股)，或在Maxeon未能向預付遠期交易對手提供有效股東授權的證據的情況下支付現金，但須取決於預付遠期交易對手是否有能力選擇提前結算全部或部分交易。

預付遠期被歸類為資產，並在每個報告期結束時重新計量為公允價值，由於合同中包含可能需要現金結算的條款，公允價值的變化計入收益。截至2022年10月2日及2022年1月2日，預付遠期賬面金額分別為5,240萬美元及3,230萬美元，並在簡併資產負債表中確認為“其他長期資產”。截至2022年10月2日的三個月和九個月的公允價值重新計量分別為收益2,450萬美元和2,010萬美元。對截至2021年10月3日的三個月和九個月的公允價值的重新計量分別為虧損600萬美元和2460萬美元，並在簡明綜合經營報表中記為“其他淨額”。預付遠期的公允價值受本公司股價及其他影響估值模式的因素影響。

2027年可轉換債務

於2022年8月17日，Maxeon完成以相當於2027年債券本金97%的購買價向TZE SG出售2027年到期的本金總額7.5%的優先留置權優先擔保可轉換票據(“2027年債券”)。2027年發行的債券將定期利息，年息7.5釐，由2023年2月17日開始，每半年派息一次，分別於每年2月17日及8月17日派息一次。利息的支付將採取以下形式：(A)在付息日應支付的7.5%利息中的最初3.5%應以現金支付，(B)在該付息日應支付的剩餘4.0%的利息可在公司選擇時(I)以現金支付，(Ii)根據契約的條款和條件，通過增加未償還2027年債券的本金金額或通過發行相應金額的額外2027年債券(“PIK票據”)，(Iii)如果受某些條件的限制，本公司普通股(“該等股份”)及/或(Iv)第(I)至(Iii)項所述任何兩種或以上付款形式的組合。本金及利息的支付由本公司若干附屬公司按優先擔保基準無條件地共同及個別擔保。

自2022年8月17日起至緊接2027年8月17日之前的第五個預定交易日止，2027年債券持有人可根據日期為2022年8月17日的契約(“契約”)的條款及條件，選擇以每股普通股23.13美元的初步轉換價及43.2301股普通股的初始轉換率轉換2027年債券的本金1,000元。折算率和折算價格將在特定情況下進行調整。本公司可選擇支付或交付(視乎情況而定)現金、本公司普通股或現金與Maxeon普通股的組合來結算換股事宜。2027年發行的債券亦可全部或部分以現金贖回價格贖回，贖回價格相等於其本金，另加應計及未付利息，可由Maxeon隨時選擇，如每股收市價超過2024年8月17日或之後，則可不時贖回

在截至緊接贖回通知日期前一個交易日(包括該日)的連續30個交易日內，換股價最少於20個交易日(不論是否連續)生效。此外，2027年債券將全部而不是部分地以現金贖回價格贖回，現金贖回價格相當於其本金金額，外加應計和未支付的利息(如果有的話)，Maxeon可根據税法的某些變化進行選擇。一旦發生根本變化(如契約所定義)，票據持有人可要求Maxeon回購其2027年票據以換取現金。回購價格將相等於將回購的2027年期債券的本金額，另加截至(但不包括)適用的回購日期的應計及未付利息(如有)。

截至2022年10月2日，這筆未償債務的賬面淨額為1.865億美元，計入簡併資產負債表中的“可轉換債務”。債務的面值為2.07億美元，2027年債券截至2022年10月2日的公允價值為2.08億美元，這是根據2022年8月17日與TZE的交易價格確定的。由於2027年票據的發行接近報告期末，交易價格接近公允價值。截至2022年10月2日，基於10.1%的實際利率，未攤銷債務發行成本為2,050萬美元。

截至2022年10月2日，2027年債券的IF轉換價值比未償還本金高出570萬美元。

其他債務和信貸來源

於2018年6月，SunPower訂立循環信貸協議，讓吾等有權透過渣打銀行馬來西亞伯哈德進出口合共5,000萬美元融資，年利率較倫敦銀行同業拆息加碼1.5%，融資期限最長為90天。截至2022年10月2日和2022年1月2日，這筆未償債務的面值分別為4,990萬美元和2,470萬美元，分別計入簡併資產負債表上的“短期債務”，總額將於2022財年到期。在截至2022年10月2日的三個月和九個月期間，公司分別記錄了與這筆債務有關的利息支出50萬美元和100萬美元，這筆債務在簡明綜合經營報表上被列為“利息支出淨額”。在截至2021年10月3日的三個月和九個月內，公司分別記錄了10萬美元和40萬美元的利息支出。

我們的某些子公司與貸款人銀團有債務安排，這些貸款安排已被終止，提款的可用期於2021財年到期。與這些債務融資的到期和終止有關，在截至2021年10月3日的三個月和九個月期間，確認了510萬美元的債務清償損失。在截至2021年10月3日的三個月和九個月內，公司分別將利息支出60萬美元和260萬美元計入簡明綜合經營報表中的“利息支出淨額”。

附註9.衍生金融工具

下表列出了截至2022年10月2日和2022年1月2日按公允價值經常性計量的我們的對衝工具的信息，所有這些工具都使用公允價值層次結構下的第2級投入：

於截至2022年10月2日止三個月及九個月內，我們在這些衍生工具上分別錄得虧損30萬美元及230萬美元，分別記在簡明綜合經營報表的“其他淨額”項下。在截至2021年10月3日的三個月和九個月內，這些衍生工具分別錄得200萬美元和260萬美元的虧損。

截至2022年1月2日，與被指定為現金流對衝的衍生品相關的累計收益為270萬美元，計入“累計其他綜合虧損”。在截至2022年10月2日的三個月中，我們確認了940萬美元的未實現收益，並將東方海外的430萬美元收益重新歸類為損益，衍生工具淨收益為510萬美元。在截至2022年10月2日的九個月內，我們確認了1,540萬美元的未實現收益，並將東方海外的780萬美元虧損重新歸類為損益，東方海外衍生工具的淨收益為760萬美元。截至2022年10月2日，東方海外衍生品的累計收益為1,030萬美元。

在截至2021年10月3日的三個月和九個月內，我們分別確認了150萬美元和340萬美元的未實現收益，這代表着東方海外衍生品的淨收益。

我們在簡明綜合現金流量表中將與衍生金融工具相關的現金流量歸類為經營活動。

外幣兑換風險

指定衍生品對衝現金流風險

我們的現金流敞口主要涉及預期的第三方外幣收入和支出。作為我們正在進行的業務運營的一部分，我們的收入有一部分是以外幣計算的。此外，我們的部分資產是以外幣形式持有的。我們簽訂外幣期權合約和指定為現金流對衝的外幣遠期合約，以對衝以歐元和澳元計價的某些預測收入交易。我們還簽訂了指定為現金流對衝的外幣遠期合約，以對衝某些以人民幣計價的預期購買交易。我們的外幣遠期合約和期權合約的簽訂期限與相關的相關風險敞口一致，並不構成獨立於這些風險敞口的頭寸。

截至2022年10月2日和2022年1月2日，我們擁有未償還現金流對衝期權合約和遠期合約，名義價值分別為2.335億美元和1.213億美元，指定用於截至我們淨經濟敞口的外部或公司間總收入。截至2022年10月2日和2022年1月2日，這些衍生品的期限分別為9個月及以下和7個月或以下。當第三方收入在我們的簡明綜合經營報表中確認時，這些現金流對衝的有效部分將重新分類為收入。

截至2022年10月2日，我們沒有為購買指定的未償還現金流對衝遠期合約。截至2022年1月2日，我們有名義價值2260萬美元的未平倉現金流對衝遠期合約指定用於我們的購買。這些衍生品的期限為三個月或更短。當購買成本在我們的簡明綜合經營報表中確認時，這些現金流對衝的有效部分被重新分類為收入成本。

非指定衍生品對衝交易風險

未被指定為對衝工具的衍生工具包括遠期合約，用於對衝外幣計價貨幣資產和負債的重新計量，主要是客户應收賬款和第三方應付賬款。我們子公司的功能貨幣與這些資產和負債的計價貨幣之間的匯率變化可能會造成我們報告的濃縮綜合財務狀況、運營業績和現金流的波動。截至2022年10月2日，為了對衝資產負債表風險敞口，我們持有總名義價值2990萬美元的外幣遠期合約。這些外幣遠期合約的到期日為四個月或更短。截至2022年1月2日，為了對衝資產負債表風險敞口，我們持有總名義價值5360萬美元的外幣遠期合約。這些合約於2022年1月到期。

信用風險

我們的期權和遠期合約不包含任何與信用風險相關的或有特徵。如果這些期權和遠期合約的交易對手不履行合約，我們將面臨信用損失。我們與高質量的金融機構簽訂衍生品合同，並限制對任何單一交易對手的信貸敞口。此外，我們還不斷評估交易對手的信用狀況。

注10.所得税

在截至2022年10月2日的三個月中，我們的所得税支出為240萬美元，主要是由於盈利地區的本年度所得税支出以及我們馬來西亞和菲律賓子公司的前一年遞延所得税調整。在截至2021年10月3日的三個月中，我們的所得税支出為20萬美元，這主要是由於盈利司法管轄區的本年度所得税支出，由於我們計劃關閉法國圖盧茲的模塊工廠而沖銷了遞延税項資產，但由於為不確定的税收狀況沖銷準備金而導致的税費支出減少。

在截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月和九個月內，根據FASB關於所得税中期報告的指導意見，我們根據預測的年度有效税率計算了所得税撥備，同時排除了無法受益的損失司法管轄區。我們預計的有效税率是基於預測的年化結果，這些結果可能在未來一段時間內波動，特別是由於新冠肺炎疫情的不可預測的持續時間和嚴重程度對我們的經營業績造成的年度預測的不確定性。於截至2022年10月2日及2021年10月3日止三個月及九個月內，本公司並無任何具體項目可能導致任何重大、不尋常、不常見或中斷業務。

未確認的税收優惠

目前的會計準則包含兩步法來確認和衡量不確定的税收狀況。第一步是通過確定現有證據的權重是否表明該地位更有可能在審計中得到維持，包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話)，來評估納税狀況以供確認。第二步是將税收優惠衡量為最終結算時實現可能性超過50%的最大金額。

截至2022年10月2日和2022年1月2日，我們分別報告了800萬美元和980萬美元的未確認税收優惠。減少的主要原因是某些法域的訴訟時效已過期。

我們認為，可能在未來12個月內發生並導致未確認税收優惠發生變化的事件包括但不限於：

·外國税務機關開始、繼續或完成對我們的納税申報單的審查；以及

·我們的納税申報單上的訴訟時效到期。

未確認税收優惠的計算涉及處理複雜的全球税務條例適用中的不確定因素。不確定因素包括但不限於立法、監管和司法發展的影響、轉讓定價和預扣税的適用。我們定期根據我們開展業務的國家的立法、雙邊税收條約、監管和司法發展來評估我們的税收狀況。我們認為，無法對未來12個月內未確認税收優惠金額的合理可能變化範圍進行估計。

注11.每股淨虧損

我們通過將分配給普通股股東的收益除以當期已發行普通股的基本加權平均數來計算每股基本淨虧損。為計算票據估值期末由負債重分類為權益後的每股淨虧損，與實物交割遠期相關而發行的股份不包括在內，因為這構成了一項股份借出安排。攤薄加權平均股數是根據基本的已發行普通股加上任何潛在攤薄證券的加權平均數來計算的，除非它們的影響是反攤薄的，否則採用庫存股和IF折算法計算。可能稀釋的證券包括限制性股票單位、未償還的綠色可轉換債券和2027年債券。下表列出了股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法：

(1)由於截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月和九個月我們的股東應佔淨虧損，將所有可能稀釋的限制性股票單位以及普通股納入綠色可轉換票據和2027年票據將是反稀釋的。因此，這些被排除在每股攤薄淨虧損的加權平均股份的計算之外。

附註12.區段和地理信息

我們根據我們的首席運營決策者(“CODM”)管理業務的方式來確定運營部門，包括做出運營決策、決定如何分配資源和評估運營業績。我們的CODM是我們的首席執行官，他在綜合的基礎上審查我們的運營結果。我們根據CODM提供的運營結果和定期評估的運營結果，在單一運營部門和單一可報告部門運營，以做出資源分配決策和評估績效。下表彙總了基於地理位置的淨收入分配情況：

(1)於截至2022年10月2日及2021年10月3日止三個月內，吾等向SunPower的銷售額分別為6,890萬美元及6,330萬美元，代表向SunPower出售太陽能組件。定價是基於與SunPower的供應協議。請參閲注2。“與SunPower、道達爾和Tze的協議”，以瞭解更多細節。

(2)“世界其他地區”下的收入包括在所列期間內個別低於10%的國家/地區。

收入主要是根據貨物的目的地確定的。

注13.重組

2021年5月重組計劃

在2021財年，該公司通過了一項重組計劃，以降低成本並專注於改善現金流，這主要與關閉總部位於法國的製造設施有關。該公司預計，與這一重組計劃相關的員工將不到40人。這代表了製造業和非製造業員工的混合。重組活動預計將在2022財年完成。

2022年6月重組計劃

在2022財年，該公司通過了一項重組計劃，以降低成本並專注於改善現金流，這主要與關閉我們在法國波塞萊特的模塊工廠有關。重組活動預計將於2023年上半年完成。

下表按我們的簡明合併經營報表中確認的計劃彙總了期初至今的重組(信貸)費用：

(1)其他費用主要是相關的法律和諮詢服務。

下表彙總了截至2022年10月2日的9個月的重組準備金變動情況：

(單位：千)			2022年1月2日						收費 (利益)						(付款)追回						2022年10月2日
2021年5月重組計劃：
遣散費和福利			$	1,177					$	(432)					$	(663)					$	82
財產、廠房和設備的處置和報廢費用			—						37						(37)						—
2021年5月重組計劃總額			1,177						(395)						(700)						82
2022年6月重組計劃：
遣散費和福利			—						1,989						(907)						1,082
財產、廠房和設備的處置和報廢費用			—						69						(69)						—
2022年6月重組計劃總額			—						2,058						(976)						1,082
其他重組：
財產、廠房和設備的處置和報廢費用			—						(48)						48						—
其他重組總額			—						(48)						48						—
重組準備金總額			$	1,177					$	1,615					$	(1,628)					$	1,164

附註14.普通股

2021年4月14日，該公司宣佈公開發行，根據市場和其他條件，通過承銷公開發行出售1.25億美元的普通股。Maxeon還向承銷商授予了一項選擇權，即按相同的條款和條件，以每股18.00美元的公開發行價(連同公開發售，即“發售”)，在公開發售中額外購買最多1,870萬美元的普通股。承銷商全面行使了選擇權。發行期間發行了8,046,025股，其中59,914股發行給第三方作為發行成本的支付。

此外，根據於二零二一年四月十三日與天津中環半導體聯屬公司訂立的購股協議，Maxeon同意按每股18.00美元出售1,870,000股TZE普通股，作為豁免1933年證券法(“TZE私募配售”)註冊規定的私募。

此次發行和TZE私募於2021年4月完成。扣除承銷折扣和佣金以及其他發行成本後，淨收益約為1.697億美元。

普通股

投票權--普通股

所有普通股股東有權對提交給我們股東表決的所有事項每股一票。

股息--普通股

當董事會宣佈時，所有普通股股東都有權獲得同等的每股股息。我們的某些債務協議對我們和我們的子公司支付現金股息的能力施加了限制。

根據股權補償計劃為未來發行預留的股份

我們為未來發行預留了以下普通股：