美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
截至本季度末
或
從 到的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| 公司或組織的州或其他司法管轄區 | 税務局僱主 識別號 | |
| | ||
| 主要行政辦公室的地址 | 郵政編碼 |
註冊人電話號碼，包括
區號：
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 每家交易所的名稱 註冊 | ||
| 這個 | ||||
| 優先股購買權 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的 成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
| ☐ | 規模較小的報告公司 | |||
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興成長型公司， 用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
截至2022年11月1日，註冊人擁有
魯比康科技公司
Form 10-Q季度報告
截至2022年9月30日的季度報告
目錄
| 頁面 | |||
| 第一部分金融信息 | 1 | ||
| 第1項。 | 財務報表 | ||
| 簡明合併財務報表 | 1 | ||
| 簡明綜合資產負債表-2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日 | 1 | ||
| 簡明綜合業務報表(未經審計)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 | 2 | ||
| 簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 | 3 | ||
| 股東權益簡明合併報表(未經審計)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 | 4 | ||
| 現金流量表簡明綜合報表(未經審計)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月 | 5 | ||
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 | ||
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 16 | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 | |
| 第四項。 | 控制和程序 | 27 | |
| 第二部分其他資料 | 28 | ||
| 第六項。 | 陳列品 | 28 | |
| 簽名 | 29 | ||
| 展品索引 | 30 | ||
i
第一部分財務信息
魯比康科技公司
簡明綜合資產負債表
| 2022年9月30日 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| (以千為單位，不包括每股和每股數據) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 盤存 | ||||||||
| 其他庫存用品 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 持有待售資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 應收贈款 | ||||||||
| 非流動庫存 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計工資總額 | ||||||||
| 應計負債和其他流動負債 | ||||||||
| 公司所得税和特許經營税 | ||||||||
| 應計房地產税 | ||||||||
| 預付款 | ||||||||
| 長期債務的當期部分，扣除未攤銷融資成本 | — | |||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期債務，扣除當前部分和未攤銷融資成本後的淨額 | — | |||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項(附註8) | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 國庫股，按成本價計算， | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
1
魯比康科技公司
簡明綜合業務報表
| 截至9月30日的三個月， | 九個月結束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (未經審計) | ||||||||||||||||
| (以千為單位，不包括每股和每股數據) | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷貨成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 銷售和市場營銷 | ||||||||||||||||
| 出售或處置資產的收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 持續經營的收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 股權投資的已實現收益 | ||||||||||||||||
| 股權投資未實現虧損 | ( | ) | ||||||||||||||
| 助學金收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入合計 | ||||||||||||||||
| 持續經營的所得税前收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税費用 | ||||||||||||||||
| 持續經營的收入(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 每股普通股淨收益(虧損)：基本 | ||||||||||||||||
| 持續運營 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 停產經營 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 每股普通股淨收益(虧損)：稀釋後 | ||||||||||||||||
| 持續運營 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 停產經營 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 用於計算每股普通股淨收益(虧損)的加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
2
魯比康科技公司
簡明合併綜合收益(虧損)表
| 截至9月30日的三個月， | 九個月結束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (未經審計) | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 持續經營的收入(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 非持續經營的收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他全面收益(虧損)： | ||||||||||||||||
| 投資未實現收益 | ||||||||||||||||
| 綜合收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
魯比康科技公司
股東權益簡明合併報表
截至2022年、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
| 普通股 | 庫存股 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 額外的
個實收 資本 | 累積 其他 補償 損失 | 累積 赤字 | 總計 股東的 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| (除共享數據外，以千為單位) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資未實現虧損，扣除税金後的淨額 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資未實現收益，税後淨額 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行的限制性股票，扣除因員工税而扣繳的股票 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 已發行普通股，扣除因員工税而扣繳的股份 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 股東資本返還 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 投資未實現收益，税後淨額 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 庫存股 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 其他內容 實收 資本 | 累積 其他 補償 損失 | 累積 赤字 | 總計 股東的 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| (除共享數據外，以千為單位) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行普通股，扣除因員工税而扣繳的股份 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行普通股，扣除因員工税而扣繳的股份 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 已發行普通股，扣除因員工税而扣繳的股份 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4
魯比康科技公司
現金流量表簡明合併報表
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
(未經審計) (單位：千) | ||||||||
| 持續經營活動的現金流 | ||||||||
| 持續經營的收入(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 對持續業務的淨收益(虧損)與持續業務使用的現金淨額進行調整 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 出售或處置資產的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售股權投資的收益 | ( | ) | ||||||
| 其他收益 | ( | ) | ||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 盤存 | ||||||||
| 其他庫存用品 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他資產 | ||||||||
| 應收贈款 | ( | ) | ||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ||||||
| 應計工資總額 | ( | ) | ||||||
| 應計房地產税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 公司所得税和特許經營税 | ( | ) | ||||||
| 預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計負債和其他流動負債 | ||||||||
| 持續經營所用現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於非持續經營的現金流 | ( | ) | ||||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 出售或處置資產所得收益 | ||||||||
| 購買投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售投資所得收益 | ||||||||
| 投資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 扣除託管資金和貸款成本後的抵押貸款收益淨額 | ||||||||
| 按揭貸款本金支付 | ( | ) | ||||||
| 與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東資本返還 | ( | ) | ||||||
| 用於融資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
魯比康科技公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2022年、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
1.陳述依據
中期財務數據
隨附的未經審核簡明綜合財務報表 已根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”) 以及表格10-Q和S-X規則第10條的説明編制。因此，它們不包括《公認會計準則》要求的完整合並財務報表所需的所有信息和附註，應與Rubcon Technology，Inc.(以下簡稱“本公司”)在截至2021年12月31日的財政年度以Form 10-K格式提交的年度報告一併閲讀。管理層認為，為公平列報業務成果所需的所有調整(僅包括正常和經常性的調整)均已列入。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的綜合經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度預期業績。
2.主要會計政策摘要
合併原則
綜合財務報表包括 本公司及其全資附屬公司Rubicon Worldwide LLC、業務名稱為Rubicon Technology Worldwide LLC、 Rubicon Technology BP LLC的賬目，以及Rubicon DTP LLC的停產業務。2021年6月，RUBICON DTP LLC停止運營。 所有公司間交易和餘額已在合併中註銷。
投資
我們主要將可用現金投資於美國國債、投資級商業票據、FDIC擔保存單、普通股、股權相關證券和公司票據。歸類為可供出售債務證券的投資按公允價值列賬，未實現收益和虧損計入累計其他綜合收益(虧損)。股權證券投資在綜合經營報表中按公允價值報告，已實現和未實現損益均記入其他收入(費用)。本公司有能力並有意在必要時進行清算以支持當前業務的投資 被歸類為短期投資。
本公司在每個季度末根據具體的確認方法對其可供出售債務 證券投資進行審查，以確定公允價值是否出現暫時性下降。本公司在決定一項減值是否為非暫時性減值時，會考慮各種因素，包括減值的嚴重程度及持續時間、標的信用評級的變動、預期的復甦、其持有投資的能力及意向，以及在一段足以令市場價值出現任何預期回升的期間內，以及繼續支付預定現金付款的可能性。當本公司斷定非暫時性減值已產生時，公允價值與賬面價值之間的差額將予以註銷，並計入綜合經營報表的費用。
應收賬款
本公司的大部分應收賬款 來自國防分包商、工業製造商、製造商和經銷商。信用額度基於對客户財務狀況的評估 。應收賬款是根據合同條款和客户規定的應收賬款，扣除壞賬準備後的應收賬款。賒銷損失在財務報表中計提。
超過合同付款條件的未付賬款被視為逾期。公司在確定津貼時會考慮一系列因素，包括客户賬户逾期的時間長短、客户目前的支付能力以及整體經濟和行業狀況 。當應收賬款被認為無法收回時，本公司將予以核銷，此類核銷減去已收到的付款後， 被記錄為撥備的減少額。
6
應收贈款和贈款收入
《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法》(CARE法案)第2301條及其隨後修訂的《2020年納税人確定性和災難税救濟法案》第206條和第207條規定，在2020年3月12日之後至2021年6月30日之前支付合格工資的員工少於500人的合格僱主可獲得可退還的工資税抵免(員工留任抵免或ERC)。在截至2022年6月30日的季度內，公司
確定，雖然它在2020年3月12日至2020年12月31日期間不符合資格條件，但它確實有資格申請2021年3月31日至2021年6月30日期間的ERC。因此，公司記錄的贈款
收入和應收贈款約為$
發行人和關聯購買者購買股權證券
2018年11月，公司董事會批准了一項回購計劃，回購金額最高可達
2020年12月14日，Rubcon董事會批准了額外的$
在截至2022年9月30日的九個月內，沒有回購公司普通股 。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者計價。可變現淨值是根據正常業務過程中較不合理的可預測完工和處置成本的估計銷售價格確定的。原材料成本採用先進先出法確定，在製品成本和產成品成本按標準成本確定，標準成本包括材料、人工和製造費用。考慮到使用情況、預期需求、技術過時和其他信息，公司 因成本與估計可變現淨值之間的差異而降低其庫存的賬面價值。
當存在庫存可能超過預期需求或根據客户規格過時的情況時，公司會建立庫存儲備。公司根據一系列因素評估其庫存價值的實現能力，這些因素包括預測銷售額、估計的當前和未來市場價值以及客户產品規格的變化。本公司估算過剩和過時庫存的方法在本報告所述的所有期間都保持一致。
持續業務的庫存包括以下內容：
| 2022年9月30日 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 在製品 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2022年9月30日和2021年12月31日，停產業務沒有庫存。
7
截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司認定某些庫存在本年度內大量使用的可能性令人懷疑，並在報告的財務報表中將該等庫存項目重新歸類為非流動庫存項目。在截至2022年9月30日的9個月內，額外增加$
財產和設備
持續業務的財產和設備包括：
9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 機器、設備和工裝 | $ | $ | ||||||
| 建築物 | ||||||||
| 信息系統 | ||||||||
| 土地和土地改良 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 總成本 | ||||||||
| 累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2022年9月30日和2021年12月31日，停產業務沒有任何財產和設備 。
持有待售資產和長期資產
當不利市況等情況顯示長期資產的賬面價值可能減值時，本公司會進行分析以檢討資產賬面價值的可回收性。本公司估計該資產預期未來營運的未貼現現金流(不包括利息費用)。這些估計考慮了預期未來營業收入、經營趨勢和前景等因素，以及需求、競爭和其他因素的影響。如果分析顯示賬面價值無法從未來現金流量中收回，則在賬面價值超過估計公允價值的範圍內確認減值損失。資產的估計公允價值乃採用評估技術釐定，評估技術假設市場參與者對資產的最高及最佳使用， 考慮於計量日期實際可行、法律許可及財務可行的資產使用。任何減值損失都計入減少淨收益的營業費用。
對於截至2021年12月31日的年度，本公司 對其資產的當前公允價值進行了審查，並得出結論不需要進行任何調整。此外，截至2022年9月30日的三個月和九個月沒有任何調整。本公司將繼續評估其長期資產，以確保鑑於資產用途、市場和其他因素在確定當前公允價值時發生的任何變化，該等資產的賬面價值仍然合適。
該公司完成了超額消耗性資產的出售，金額約為$
2022年9月19日，公司根據銷售協議的條款和條件完成了其位於伊利諾伊州巴達維亞的地塊的銷售，銷售日期為2022年2月7日。這處房產的售價是$
經常和長期債務
本公司根據ASC 835-30-45將債務發行成本報告為對相關債務賬面金額的 調整。此類成本的攤銷包括在該期間的利息支出中。
2022年8月15日，美國特拉華州的一家有限責任公司(借款人)Rubicon Technology BP LLC簽訂了一份商業貸款協議(貸款“)
和金額為#美元的本票(”本票“)
8
下表顯示了貸款的淨收益。
| 按揭貸款所得款項 | ||||
| (單位：千) | ||||
| 初始貸款金額 | $ | |||
| 貸款成本 | ( | ) | ||
| 代管資金繳納財產税 | ( | ) | ||
| 按揭貸款淨收益 | $ | |||
本期債務和長期債務淨額見 下表：
9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 按揭票據 | $ | $ | ||||||
| 未攤銷貸款成本 | ( | ) | ||||||
| 債務總額 | ||||||||
| 減去：短期部分 | ||||||||
| 長期部分 | $ | $ | ||||||
截至2021年12月31日止年度，本公司並無利息支出。
截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司債務的利息和攤銷費用總額如下：
| 截至9月30日的三個月， | 九個月結束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 利息支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 貸款成本攤銷 | ||||||||||||||||
| 利息支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表列出了截至9月30日的年度的長期債務的未來到期日和相關的貸款成本攤銷：
| 本金 部分 付款 | 阿莫特。 費用 | 債務，淨額 未攤銷 貸款成本 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 2023 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 2024 | ( | ) | ||||||||||
| 2025 | ( | ) | ||||||||||
| 2026 | ( | ) | ||||||||||
| 2027 | ( | ) | ||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
9
收入確認
公司根據ASC主題606確認收入，與客户簽訂合同的收入(“主題606”)，當滿足採購訂單或簽署的報價項下的履約義務時。根據本公司的商業慣例，本公司在接受客户的採購訂單或已簽署的報價單(“協議”)後，將負責製造和交付產品。與客户的協議包括要交付的產品的規格、價格、預期發貨日期和付款條件。本公司的協議一般不包含可變、 融資、返回權或非現金部分。開發生產流程不需要任何前期成本。履約義務 在產品按客户規格製造的時間點(單一履約義務)滿足， 因為履約不會為公司創造具有替代用途的資產。因此，公司在產品 發貨時確認收入，產品控制權、所有權和損失風險已轉移給客户。考慮到正常的收款風險，本公司授予信貸條款。如果對託收有疑問，則需要全額預付訂單。發貨前收到的任何付款均記為遞延收入，並計入綜合資產負債表中的預付款。
該公司不提供維護或其他
服務，也不進行涉及賬單和擱置安排、多種要素或交付內容的銷售。但是，該公司提供的產品保修範圍最高可達
每股普通股淨收益(虧損)
每股普通股的基本淨收益(虧損)是通過將淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數計算得出的。每股普通股攤薄淨收益(虧損) 計算方法為淨收益(虧損)除以期間已發行的攤薄普通股加權平均數。稀釋後已發行股份的計算方法為加權平均股份(A)基於庫存股方法的任何已發行股票期權和(B)限制性股票單位(“RSU”)。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，持續運營的基本和稀釋後每股普通股淨收益(虧損)
為$(
10
採用新的會計公告
本公司已評估最近發佈的會計聲明 ，並不認為這些聲明中的任何一項會對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
3.投資
該公司將其可用現金主要投資於美國國債、投資級商業票據、FDIC擔保存單、股票相關證券和公司票據。歸類為可供出售債務證券的投資按公允價值列賬，未實現損益計入累計其他綜合收益/(虧損)。股權證券投資在合併經營報表中按公允價值報告，已實現收益和未實現收益和虧損均記錄在其他收入(費用)中。
截至2022年9月30日，該公司沒有任何投資。下表顯示了截至2021年12月31日所有證券的攤銷成本和未實現虧損總額：
| 攤銷成本 | 毛收入 未實現 利得 | 毛收入 未實現 損失 | 公平 價值 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 短期投資： | ||||||||||||||||
| 美國國債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資總額 | ||||||||||||||||
本公司按公允價值對其投資進行估值， 定義為在計量日在市場參與者之間有序交易資產或負債的本金或最有利市場中，為出售資產或轉移負債而收取的價格(退出價格)。估值 用於計量公允價值的技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。標準 描述了基於三級投入的公允價值等級，其中前兩級被認為是可觀測的，最後一級被認為是不可觀測的，可用於計量公允價值，如下：
| ● | 第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。 |
| ● | 第2級-第1級以外可直接或間接觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀測或可觀測的市場數據證實的其他投入。 |
| ● | 第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。 |
本公司的固定收益可供出售債務證券包括美國國債。本公司根據定價供應商的定價對這些證券進行估值，定價供應商可使用活躍市場上相同資產的報價(1級投入)或在確定公允價值時直接或間接(2級投入)可直接或間接觀察的報價以外的其他報價。用於計量本公司具有二級投入的金融工具的公允價值的估值技術源自非約束性市場共識價格，這些價格得到可觀察到的 市場數據、類似工具的報價市場價格或定價模型(如貼現現金流法)的證實。
下表彙總了該公司截至2022年9月30日按公允價值經常性計量的金融資產：
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 現金等價物： | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 投資： | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券-當前： | ||||||||||||||||
| 美國國債 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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下表彙總了公司截至2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產：
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 現金等價物： | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 投資： | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券-當前： | ||||||||||||||||
| 美國國債 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
沒有條款或條件限制 公司贖回其任何投資。
除上述債務證券外，該公司還擁有約$
4.停止經營：關閉直接劑量處方
2021年6月24日，公司董事會決定關閉其藥房業務Rubicon DTP LLC，其業務名稱為Direct Digure Rx。此後，Direct Rx立即開始將其客户轉移到其他供應商，並開始關閉其業務。Direct Digure是作為一家初創藥店推出的，主要是為從熟練護理設施出院的患者提供藥物和維生素。根據公司對ASC 205-20《停產作業説明》的審查和分析，得出結論，將停產作業分開列報。
| 截至9月30日的三個月， | 九個月結束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (未經審計) | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 收入(停產業務) | $ | $ | — | $ | $ | |||||||||||
| 營業(收入)費用(停產業務) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 非持續經營虧損，税後淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
5.重要客户
在截至2022年9月30日的三個月中，公司有四個單獨的客户，約佔
分別代表
以上的客户
12
6.股東權益
股東資本返還
於2022年7月1日，
公司與內華達州公司Janel Corporation(“買方”)訂立股票買賣協議(“購買協議”)，根據該協議，買方將開始現金收購要約(“要約”)，以購買至多
保留普通股
截至2022年9月30日，公司已保留
7.股票激勵計劃
2007年8月，本公司通過了魯比康科技股份有限公司2007年股票激勵計劃，該計劃於2011年3月修訂並重述(“2007年計劃”)，允許授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、RSU、業績獎勵和紅利股份。根據2007年計劃，可授予的最大股份數量為
2016年6月，公司股東批准通過自2016年3月17日起生效的2016年計劃，允許授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、RSU、績效獎勵和紅股。董事會薪酬委員會負責管理2016年計劃。委員會決定要授予的獎勵類型、公允價值、獎勵涉及的股份數量 以及獎勵授予和可以行使的時間。
根據2016年計劃，
下表彙總了截至2022年9月30日的股票激勵和股權計劃的活動，以及截至那時的9個月內的變化：
股票 可用 申請撥款 | 數量 選項 傑出的 | 加權的- 平均值 行權價格 | 數量 受限 股票和 衝浪板 已發行股份 | 數量 RSU 傑出的 | ||||||||||||||||
| 2022年1月1日 | $ | |||||||||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||||||
| 行使/簽發 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 取消/沒收 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | $ | |||||||||||||||||||
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本公司的內在價值合計為標的股票期權的行權價與本公司普通股的公允價值之間的差額。截至2022年9月30日，沒有現金股票期權。
公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型對股票期權進行估值。該公司使用歷史股票價格平均值來確定其波動性假設。假設的無風險利率 基於授予時有效的美國國債利率，期限與預期期權壽命一致。預期的 期限基於本公司期權的歸屬期限。股票薪酬費用的分配採用直線 法。截至2020年9月，所有選項均已全部用完。因此，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，不存在與股票期權相關的股票薪酬支出或未確認薪酬 支出。截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司沒有任何非既得期權。
本公司使用蒙特卡羅模擬模型評估技術來確定授予的RSU的公允價值，因為獎勵基於市場價格目標的完成情況。 蒙特卡洛模擬模型利用多個輸入變量來確定滿足獎勵中規定的市場條件的可能性，並計算每個RSU的公允價值。與RSU相關的補償費用由公司在服務 期間確認，該服務是根據用於估計授予日RSU公允價值的統計估值方法得出的。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，本公司錄得
本公司截至2022年9月30日的9個月的RSU摘要如下：
RSU 傑出的 | 加權 時間： | 集料 價值 | ||||||||||
| 截至2022年1月1日的未歸屬RSU | $ | |||||||||||
| 授與 | ||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||||||
| 取消 | ||||||||||||
| 2022年9月30日的未歸屬RSU | $ | $ | ||||||||||
截至2022年9月30日止九個月，本公司並無確認向本公司員工授予股份作為紅利的任何開支。截至2021年9月30日止九個月，本公司授予約
8.承付款和或有事項
訴訟
在正常業務過程中，公司不時會經歷例行的訴訟。本公司管理層不相信任何懸而未決的訴訟會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大的不利影響。
新冠肺炎大流行
2020年3月，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)爆發為大流行。新冠肺炎疫情的全部影響尚不清楚，無法合理地 估計。新冠肺炎疫情的規模和持續時間以及其他因素可能會對公司未來報告期的財務報表產生實質性影響。
14
9.所得税
2017年，美國頒佈了《減税和就業法案》(以下簡稱《法案》)，其中包括將美國企業税率從
該公司在美國 和美國各州司法管轄區均需納税。本公司按季度評估遞延税項資產的可收回程度及是否需要 估值撥備。這種評價涉及重大判斷的應用，並考慮了積極和消極的多種因素 。截至2022年9月30日止期間，估值免税額已計入2021年預測有效税率 。本公司在過去三年處於累計虧損狀態，這被認為是重大的負面證據， 很難通過客觀可核實的數據來克服 “很可能”的標準。根據會計準則，可驗證的客觀證據比主觀證據(如公司對未來增長的預測)更受重視。 根據會計準則的評估，截至2015年12月31日，已對美國遞延税項淨資產計入估值準備，以便僅根據所有可用證據的權重衡量更有可能實現的遞延税項資產部分 。截至2022年9月30日，公司繼續處於三年累計虧損狀態，因此，在達到適當的盈利水平之前，公司預計將對其 美國遞延税項淨資產保持全額估值津貼。公司綜合經營報表中記錄的任何美國税收優惠或税收支出 將通過使用目前 擁有全額估值津貼的淨營業虧損(“NOL”)結轉資產進行相應調整來抵消。如果公司改變了對可以變現的遞延税項資產金額的確定, 本公司將調整其估值免税額，對作出決定的期間的所得税撥備產生相應影響 。
10.細分市場信息
收入按公司客户的收貨地點所在的地理區域計算。下表按地理區域彙總收入：
| 截至9月30日的三個月， | 九個月結束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | |||||||||||||||
| 北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 亞洲 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，持續運營的所有收入均來自銷售藍寶石光學產品。該公司的所有資產都位於美國。
11.後續活動
2022年10月14日，本公司收到納斯達克的通知，稱其不再符合納斯達克獨立董事上市規則第5605條所載的各項要求。 該規則要求(其中包括)本公司的(I)董事會由多數獨立董事組成， (Ii)審計委員會由三名獨立董事組成，以及(Iii)薪酬委員會由兩名獨立董事組成。 本公司董事會由四名董事組成，其中一名董事是本公司的僱員，因此不是 獨立的。董事會尚未決定由Janel Corporation任命的兩名董事是否根據納斯達克上市規則被視為獨立。
納斯達克通知對公司普通股上市並無即時影響 。對於存在爭議的各種獨立的 納斯達克要求，納斯達克已為公司提供了治療期。
15
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本Form 10-Q季度報告中包含的所有陳述，除有關歷史事實的陳述外，包括有關我們的估計、預期、信念、意圖、對未來的預測或戰略、經營結果、財務狀況、淨銷售額、預計成本、前景和計劃以及未來經營的管理目標的陳述，都可能是符合《1995年美國私人證券訴訟改革法》安全港條款的“前瞻性陳述”。我們基於對未來事件和財務趨勢的當前預期和預測 作出這些前瞻性陳述，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略、短期和長期業務運營以及目標和財務需求。這些前瞻性陳述可以通過使用術語和短語來識別，所述術語和短語諸如“相信”、“計劃”、“打算”、“預期”、“目標”、“ ”、“估計”、“預期”、“預測”、“前景”、“目標”、“潛在”、“可能”等，和/或諸如“將”、“可能”、“可能”、“ ”等將來時或條件結構，“等(或其否定)。對實際或潛在的未來銷售額、市場規模和趨勢或經營業績進行預期或做出假設的項目也構成前瞻性陳述。
此外，我們的運營環境競爭激烈且變化迅速。新的風險時有出現。我們的管理層不可能預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。在投資我們的普通股之前，投資者 應該意識到，在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告和本季度報告的其他部分中題為“風險因素”的章節中描述的風險、不確定因素和事件的發生可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大的 不利影響。
儘管我們認為前瞻性表述中反映的預期是合理的，但前瞻性表述本身就會受到已知和未知的業務、經濟 以及其他風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與前瞻性表述中討論的大不相同。敬請讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅説明截至本季度報告的日期。我們不承擔更新任何前瞻性陳述的義務，以反映本季度報告日期之後可能發生的任何事件或情況，但適用法律或法規可能要求的除外。如果這些 風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者如果基本假設被證明是不正確的，我們的實際結果可能與 預期或預測的結果大不相同。
您應該閲讀本季度報告、我們在本季度報告中引用並已提交給美國證券交易委員會作為證據的文件，以及我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告，以瞭解我們未來的實際業績、活動水平、業績以及事件和情況可能與我們預期的大不相同。
除非另有説明，否則術語“Rubcon”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是Rubicon技術公司和我們合併的子公司。
16
概述
Rubicon Technology，Inc.(“Rubicon”或“公司”) 目前有兩家子公司，Rubcon Worldwide LLC，業務名稱為Rubicon Technology Worldwide LLC(“RTW”) 和Rubicon Technology BP LLC。2021年6月，RUBICON DTP LLC停止運營，業務名稱為直接劑量Rx(“直接劑量”) 。
RTW是一家垂直集成的先進材料供應商，專門從事單晶藍寶石在光學和工業系統中的應用。我們使用我們專有的晶體生長技術生產高質量的藍寶石產品，以滿足客户嚴格的規格要求。我們相信，我們將繼續享有市場上最高質量藍寶石生產商之一的聲譽。我們提供各種形狀和大小的光學和工業藍寶石產品，包括圓形和矩形窗口和毛坯、圓頂、管和棒。
在歷史上，我們還向LED和移動設備市場提供藍寶石產品，這是藍寶石的最大市場。然而，考慮到這些市場的競爭壓力，我們在2016年第四季度宣佈決定將重點放在光學和工業藍寶石市場，並退出LED市場 。在做出這一決定後，我們制定了關閉馬來西亞工廠的計劃，並縮減和整合了在美國的剩餘業務 。
我們在一個競爭非常激烈的市場中運營。我們擴展光學和工業業務的能力以及對新產品的接受度很難預測。
此外，我們目前的光學和工業藍寶石業務服務的市場規模小於我們的歷史業務，因此，我們正在積極評估收購藍寶石市場以外盈利的 公司，以利用我們大量的NOL結轉。
2021年6月24日，公司董事會決定關閉其藥房業務RUBICON DTP LLC，業務名稱為Direct Digure Rx。Direct Digure是作為一家初創藥房推出的，主要是為從熟練護理設施出院的患者提供藥物和維生素。2021年6月底，Direct Diger Rx停止為客户提供服務，並開始關閉業務。
Direct Date Rx是一家專業藥房，向從專業護理機構和醫院出院的患者提供處方藥、非處方藥和維生素，並直接向希望這些藥物送貨上門的零售客户提供。交付的產品按劑量、日期和服用時間進行分類，並採用易於使用的穿孔條形包裝，而不是單獨的藥瓶。直接劑量 Rx獲準在11個州運營。Direct Sigure Rx提供的服務通過降低再次住院的風險，使患者、熟練的護理機構和醫院受益。
在截至2022年9月30日的三個月中，公司分別擁有四個客户，分別佔收入的22%、16%、14%和10%。在截至2021年9月30日的三個月中，該公司分別擁有三個客户，分別佔收入的33%、17%和10%。在截至2022年9月30日的9個月中，公司擁有四個客户，約佔收入的16%、14%、13%和13%。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司擁有四個客户，分別約佔收入的21%、14%、10%和10%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，沒有其他客户佔公司收入的10%或更多。我們的主要客户是國防分包商、工業製造商、製造商和經銷商。 我們預計我們的銷售將繼續集中在少數客户中。我們還預計，我們的重要客户可能會 不時發生變化。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別佔應收貿易賬款10%以上的客户約佔應收賬款的50%和80%。
17
我們根據發貨條款與客户確認收入。產品訂單的延遲或發貨時間的更改可能會導致我們的季度收入差異很大。 我們在全球範圍內銷售我們的產品，並且歷史上我們收入的很大一部分來自美國以外的客户， 我們的大部分銷售都銷往亞洲和歐洲市場。在決定將重點放在光學和工業藍寶石市場之後，我們的主要收入來源來自北美市場。我們所有的收入和相應的應收賬款都以美元計價。我們幾乎所有的收入都來自我們的直銷團隊，我們預計這種情況將在未來繼續下去。
我們銷售商品的成本主要包括製造 材料、勞動力、與製造相關的管理費用，如公用事業、折舊、超額和過時庫存準備金撥備、閒置工廠費用、外包成本、運費、保修和醫藥產品。我們購買材料和用品以支持當前和未來對我們產品的需求。由於我們與供應商沒有簽訂長期的固定價格協議，因此我們的消耗性資產成本會在不同時期發生變化。我們目前將一些生產流程和需求外包出去。
我們的運營費用包括銷售和市場營銷，以及一般和行政(“G&A”)費用。併購費用主要包括財務、人力資源、信息技術和行政活動的薪酬和相關費用，包括會計、法律服務和保險費用。此外，我們的大部分股票薪酬與行政人員有關，並作為G&A費用 入賬。
其他收入包括利息收入、已實現的投資收益和未實現的收益(虧損)以及不屬於經營業績的其他收入(費用)。
我們按照資產負債法核算所得税，資產和負債的賬面價值和計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税收後果按預期確認差異的年度的現行税率確認為遞延税項資產和負債。我們對截至2021年12月31日限制我們的NOL結轉使用的所有權變化的分析顯示，不會對此類使用產生影響。為了保護我們的NOL結轉，我們在2020年12月將股東權利計劃延長至2023年。2022年7月，股東權利計劃進一步延長至2025年。我們在過去三年中處於累計虧損狀態 。根據會計準則的評估，已根據美國遞延税項淨資產計提估值準備 ，以便根據所有現有證據的權重，僅衡量更有可能實現的遞延税項資產部分 。在達到適當的盈利水平之前，我們預計將對我們的美國遞延税項淨資產保持全額估值津貼。
我們繼續評估各種戰略選擇 ，以期為我們的股東提供更大價值。除其他事項外，這些替代方案可能導致進一步修改或取消我們的某些業務、出售重要資產、尋求額外融資、出售業務、進行投資、實施合併、合併或其他業務合併、合作或其他合作協議、或潛在收購或資本重組，或者我們可能會繼續按照當前的業務計劃和戰略運營。我們不能保證此 過程將導致任何交易的完成，或任何交易的完成將為我們的股東提供更大的價值。
直接劑量處方收入和支出目前對本公司的綜合財務信息並不重要，因此與之相關的披露有限 。根據公司對ASC 205-20非連續業務報告的審查和分析，得出結論，將非連續業務分開列報。
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截至2022年和2021年9月30日的三個月合併運營業績
下表列出了我們在所示時期內持續運營的合併報表：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 收入 | $ | 691 | $ | 1,302 | ||||
| 銷貨成本 | 496 | 915 | ||||||
| 毛利 | 195 | 387 | ||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 一般和行政 | 625 | 415 | ||||||
| 銷售和市場營銷 | 32 | 35 | ||||||
| 出售或處置資產的收益 | (78 | ) | (243 | ) | ||||
| 其他收益 | (28 | ) | — | |||||
| 總運營費用 | 551 | 207 | ||||||
| 持續經營的收入(虧損) | (356 | ) | 180 | |||||
| 其他收入 | 57 | 1 | ||||||
| 持續經營的所得税前收益(虧損) | (299 | ) | 181 | |||||
| 非持續經營的收益(虧損) | 2 | (61 | ) | |||||
| 所得税費用 | — | — | ||||||
| 淨收益(虧損) | $ | (297 | ) | $ | 120 | |||
下表列出了我們持續經營的合併報表，該報表在所示期間內佔收入的百分比：
| 截至三個月 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (佔總數的百分比) | ||||||||
| 收入 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 銷貨成本 | 72 | 70 | ||||||
| 毛利 | 28 | 30 | ||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 一般和行政 | 90 | 32 | ||||||
| 銷售和市場營銷 | 5 | 3 | ||||||
| 出售或處置資產的收益 | (11 | ) | (19 | ) | ||||
| 其他收益 | (4 | ) | — | |||||
| 總運營費用 | 80 | 16 | ||||||
| 持續經營的收入(虧損) | (52 | ) | 14 | |||||
| 其他收入 | 9 | — | ||||||
| 持續經營的所得税前收益(虧損) | (43 | ) | 14 | |||||
| 非持續經營的收益(虧損) | — | (5 | ) | |||||
| 所得税費用 | — | — | ||||||
| 淨收益(虧損) | (43 | )% | 9 | % | ||||
收入。
截至2022年和2021年9月30日的三個月，持續運營收入分別為691,000美元和1,302,000美元，減少了611,000美元。收入下降 是由於需求和訂單時間的波動。
19
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，由於停止運營，沒有來自停止運營的收入 。
毛利。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，持續運營的毛利潤分別為19.5萬美元和38.7萬美元，減少了192,000美元。這是由於 收入減少。
截至2022年、2022年和2021年9月30日止三個月，由於停產，停產業務並無毛利 。
一般和行政費用.
在截至2022年和2021年9月30日的三個月內，持續運營的一般和行政費用分別為625,000美元和415,000美元，增加210,000美元。 增加的主要原因是法律和諮詢費增加169,000美元，與公司探索戰略替代方案有關，包括購買協議和擬進行的交易。此外，工資和工資增加了63,000美元，其他G&A減少了22,000美元。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，非持續運營的一般和行政費用分別為0美元和55,000美元，減少了55,000美元。這 減少是由於業務的中斷。
銷售和營銷費用。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，持續運營的銷售和營銷費用分別為32,000美元和35,000美元，減少了3,000美元。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，由於停止運營， 停止運營不產生銷售和營銷費用。
出售或處置資產的收益.
截至2022年9月30日的三個月，本公司出售位於伊利諾伊州巴達維亞的一塊土地錄得收益78,000美元，較截至2021年9月30日的三個月出售超額消耗性資產錄得的243,000美元淨收益減少165,000美元。
其他的收穫。
在截至2022年9月30日的三個月中，本公司從伊利諾伊州收費局收到28,000美元作為地役權補償。
其他收入。
截至2022年和2021年9月30日的三個月，持續運營的其他收入分別為57,000美元和1,000美元，增加了56,000美元。這一增長主要是由於利率上升導致利息收入增加62,000美元，以及公司有價證券的已實現收益18,000美元，但被截至2022年9月30日的三個月中公司有價證券的未實現虧損11,000美元和利息支出13,000美元所抵消。
所得税(福利)費用。
根據ASC740“所得税會計”(“ASC740”)，我們每季度評估我們的遞延所得税資產，以確定是否需要或應該調整估值準備 。截至2022年9月30日，我們仍處於三年累計虧損狀態；因此，在達到適當的盈利水平之前，我們預計將維持與未來美國税收優惠相關的遞延税項淨資產的估值津貼，並且不再在我們的綜合經營報表中計入税收優惠或税收支出。截至2022年9月30日的三個月的税金撥備是基於估計的綜合法定有效税率。
20
截至2022年和2021年9月30日的9個月合併業務業績
下表列出了我們在所示時期內持續運營的合併報表：
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 收入 | $ | 2,468 | $ | 2,646 | ||||
| 銷貨成本 | 1,514 | 1,935 | ||||||
| 毛利 | 954 | 711 | ||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 一般和行政 | 1,851 | 1,691 | ||||||
| 銷售和市場營銷 | 105 | 172 | ||||||
| 出售或處置資產的收益 | (1,150 | ) | (613 | ) | ||||
| 其他收益 | (217 | ) | — | |||||
| 總運營費用 | 589 | 1,250 | ||||||
| 持續經營的收入(虧損) | 365 | (539 | ) | |||||
| 其他收入(虧損) | 352 | 4 | ||||||
| 持續經營的所得税前收益(虧損) | 717 | (535 | ) | |||||
| 非持續經營的收益(虧損) | 17 | (271 | ) | |||||
| 所得税費用 | — | — | ||||||
| 淨收益(虧損) | $ | 734 | $ | (806 | ) | |||
下表列出了我們持續經營的合併報表，該報表在所示期間內佔收入的百分比：
| 九個月結束 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (佔總數的百分比) | ||||||||
| 收入 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 銷貨成本 | 61 | 73 | ||||||
| 毛利 | 39 | 27 | ||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 一般和行政 | 75 | 64 | ||||||
| 銷售和市場營銷 | 4 | 7 | ||||||
| 出售或處置資產的收益 | (47 | ) | (23 | ) | ||||
| 其他收益 | (9 | ) | — | |||||
| 總運營費用 | 23 | 47 | ||||||
| 持續經營的收入(虧損) | 16 | (20 | ) | |||||
| 其他收入 | 13 | — | ||||||
| 持續經營的所得税前收益(虧損) | 29 | (20 | ) | |||||
| 非持續經營的收益(虧損) | 1 | (10 | ) | |||||
| 所得税費用 | 0 | — | ||||||
| 淨收益(虧損) | 30 | % | (30 | )% | ||||
21
收入.
截至2022年和2021年9月30日的9個月，持續運營收入分別為2,468,000美元和2,646,000美元，減少了178,000美元。收入的下降是由於需求和訂單時間的波動。
截至2022年和2021年9月30日的9個月，來自非持續運營的收入分別為0美元和37萬美元，減少了37萬美元。收入的下降是由於業務的中斷。
毛利.
截至2022年和2021年9月30日的9個月，持續運營的毛利潤分別為954,000美元和711,000美元，增加了243,000美元。這一增長是由於削減了生產員工人數和出售了之前預留的庫存。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，非持續業務毛利分別為0美元和33,000美元，減少33,000美元。毛利的下降 是業務中斷的結果。
一般和行政費用.
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，持續運營的一般和行政費用分別為1,851,000美元和1,691,000美元，增加160,000美元。 增加的原因是法律和諮詢費增加449,000美元，與公司探索戰略 替代方案有關，包括購買協議和擬進行的交易。這被高管工資減少189,000美元，保險費減少43,000美元，執照和費用減少26,000美元，其他一般和行政費用減少31,000美元所抵消。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，停產業務的一般和行政費用分別為0美元和285,000美元，減少了285,000美元。這一 減少主要是由於業務停止。
銷售和營銷費用。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，持續運營的銷售和營銷費用分別為105,000美元和172,000美元，減少了67,000美元。這一減少 是由於員工數量減少。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，非持續運營的銷售和營銷費用分別為0美元和10,000美元，減少了10,000美元。這一下降 是由於業務的中斷。
出售或處置資產的收益。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們記錄了1,150,000美元的出售或處置資產收益，其中包括出售公司位於伊利諾伊州巴達維亞的一塊土地 的收益78,000美元，以及出售超額消耗性資產的收益1,071,000美元，比截至2021年9月30日的9個月的超額消耗性資產銷售收益613,000美元增加了537,000美元 。
其他的收穫。
在截至2022年9月30日的9個月中，公司清償了前幾年累積的債務，產生了約189,000美元的收益，並從伊利諾伊州收費局獲得了28,000美元 作為地役權的補償。
22
其他收入。
截至2022年和2021年9月30日的9個月，持續運營的其他收入分別為352,000美元和4,000美元，增加了348,000美元。這一增長主要是由於確認了250,000美元的贈款收入(參見附註2瞭解贈款收入的完整描述)，以及由於利率上升和公司有價證券在截至2022年9月30日的9個月中實現的18,000美元的收益，利息收入增加了93,000美元，被13,000美元的利息支出所抵消。
持續經營的所得税(福利)支出 。
根據ASC740“所得税會計”(“ASC740”)，我們每季度評估我們的遞延所得税資產，以確定是否需要或應該調整估值準備 。截至2022年9月30日，我們仍處於三年累計虧損狀態；因此，在達到適當的盈利水平之前，我們預計將維持與未來美國税收優惠相關的遞延税項淨資產的估值津貼，並且不再在我們的綜合經營報表中計入税收優惠或税收支出。截至2022年9月30日的九個月的税金撥備是基於估計的綜合法定有效税率。
流動資金和資本資源
我們歷來通過發行普通股和運營產生的現金相結合的方式為我們的運營提供資金。此外，最近，我們使用通過出售多餘設備獲得的資金為我們的運營提供資金。
截至2022年9月30日，我們擁有總計1,203,000美元的現金、現金等價物和短期投資，其中1,197,000美元以存款形式存放在主要銀行，6,000美元 投資於貨幣市場基金。截至2021年9月30日，我們擁有總計10,877,000美元的現金、現金等價物和短期投資，其中7,740,000美元以存款形式存放在主要銀行，3,137,000美元投資於貨幣市場基金。
經營活動的現金流
截至2022年9月30日的9個月，持續經營活動中使用的現金淨額為655,000美元。在此期間，我們產生了717,000美元的淨收益，包括1,086,000美元的非現金項目，以及因淨營運資本增加而減少的現金286,000美元。營運資本淨增主要是由於預付開支減少118,000美元、存貨及供應品減少179,000美元、應收賬款減少309,000美元、應計負債增加36,000美元、應計企業所得税及特許經營税及房地產税減少51,000美元、應收贈款增加250,000美元及應付賬款減少298,000美元，以及與獎金支付有關的應計薪金減少328,000美元。
截至2021年9月30日的9個月，持續經營活動中使用的淨現金為505,000美元。在此期間，我們產生了535,000美元的淨虧損，包括134,000美元的非現金項目，以及因淨營運資本減少164,000美元而增加的現金。營運資本現金淨額增加的主要原因是存貨和供應減少317,000美元，預付開支減少150,000美元，應付帳款增加78,000美元，以及應計工資、公司和特許經營税及其他應計負債分別增加132,000美元、15,000美元、 和39,000美元。應收賬款增加536,000美元以及應計房地產税和預付款分別減少13,000美元和18,000美元，部分抵消了這一減少額。
截至2022年9月30日的9個月，非持續經營業務的經營活動中使用的現金淨額為0美元。截至2021年9月30日的9個月，非持續業務的經營活動中使用的現金淨額為208,000美元 。在此期間，Direct Dose產生了271,000美元的淨虧損，包括18,000美元的非現金項目，以及由於淨營運資本減少45,000美元而增加的現金。營運資本現金淨增加主要是由於存貨和預付費用淨減少68,000美元，以及應付賬款增加22,000美元，但被應收賬款和供應淨增加43,000美元以及應計負債和其他負債減少2,000美元所抵銷。
23
投資活動產生的現金流
截至2022年9月30日的9個月，投資活動提供的淨現金為16,462,000美元，主要是由於出售或處置資產的收益1,693,000美元 和出售投資的收益15,824,000美元，但被購買投資的1,055,000美元所抵消。
截至2021年9月30日的9個月，投資活動提供的淨現金為612,000美元，主要是由於出售或處置資產的收益為613,000美元 ，以及出售投資的收益為2,000美元，但被購買的投資總額為3,000美元所抵消。
截至2022年9月30日的9個月，非持續業務的投資活動提供的現金淨額為0美元，截至2021年9月30日的9個月的淨現金為30,000美元，完全歸因於出售或處置資產的收益。
我們預計2022年的資本支出將是最低限度的。
融資活動產生的現金流
截至2022年9月30日的9個月，用於融資活動的現金淨額為25,744,000美元 ，原因是向股東分配的現金為27,092,000美元，用於結算股權獎勵的現金為210,000美元，抵押貸款本金支付為2,000美元，但扣除託管資金和貸款 成本後的抵押貸款收益被1,560,000美元所抵消。
在截至2021年9月30日的9個月中，持續運營中用於融資活動的現金淨額為181,000美元，這完全是由於用於結算股權獎勵的現金。
截至2022年9月30日的9個月和截至2021年9月30日的9個月，非持續運營中用於資助活動的現金淨額為0美元。
未來的流動性需求
我們相信，我們現有的現金、現金等價物、經營活動的預期現金流以及固定資產銷售或租賃的收益將足以滿足我們至少未來12個月的預期現金需求。然而，如果我們在未來12個月內產生足夠的運營現金流或現金使用的能力發生重大變化，我們可能沒有足夠的資金在未來期間繼續以我們目前的水平運營。我們的現金需求包括為我們的運營提供資金所需的現金。如果我們業務的基本假設發生變化，或者如果出現意想不到的機會或需求，我們可能會尋求通過出售股權或可轉換債券來籌集更多現金 。如果我們通過發行股權或可轉換債務證券籌集更多資金， 我們股東的所有權百分比可能會被顯著稀釋，這些新發行的證券可能擁有比現有股東更高的權利、優惠 或特權。在評估是否以及如何籌集資金時，公司將考慮它可能對未來利用其税收屬性的能力產生的影響。因此，在不損害其税務屬性的情況下，本公司可發行的股本金額可能受到限制。
關鍵會計政策和估算
我們認為需要我們做出最主觀或最複雜判斷的會計政策 非常重要，因為我們需要對本質上不確定的事項的影響做出估計，而且這些會計政策在描述我們的財務狀況和運營結果方面是最重要的會計政策之一。我們認為以下是我們的關鍵會計政策，包括在編制財務報表時使用的更重要的估計和 假設。
24
收入確認
我們根據ASC主題 606確認收入，與客户簽訂合同的收入(“主題606”)，當滿足採購訂單或已簽署的 報價項下的履約義務時。我們的商業慣例承諾，在接受客户的購買訂單或簽署的報價(“協議”)後，我們將負責製造和交付產品。與客户的協議包括要交付的產品規格、 價格、預計發貨日期和付款條件。我們的協議通常不包含可變、融資、返回權或非現金組件 。開發生產流程不需要任何前期成本。履約義務在產品按客户規格製造的時間點 (單一履約義務)時履行，因為履約不會為我們創造具有替代用途的資產 。因此，我們在產品發貨時確認收入，產品控制權、所有權 和損失風險已轉移到客户。考慮到正常的託收風險，我們同意信用證條款。如果對 託收有疑問，則需要全額預付訂單。裝運前收到的任何付款都記為遞延收入，並在綜合資產負債表中計入預付款。
我們不提供維護或其他服務 ，也不進行涉及賬單和擱置安排、多種要素或交付內容的銷售。但是，我們提供長達90天的產品保修 ，在2022年9月30日和2021年12月31日，我們分別累積了1,000美元和1,000美元的保修準備金。
持有待售資產和長期資產
當不利市況等情況顯示長期資產的賬面價值可能減值時，我們會進行分析以檢討資產賬面價值的可回收性。我們對資產的預期未來運營產生的未貼現現金流(不包括利息費用)進行估計。這些估計考慮了預期未來營業收入、經營趨勢和前景等因素，以及需求、競爭和其他因素的影響。若分析顯示賬面價值無法從未來現金流量中收回，則在賬面價值超過估計公允價值的範圍內確認減值虧損。資產的估計公允價值 乃採用評估技術釐定，該等評估技術假設市場參與者對資產的最高及最佳用途，並考慮於計量日期實際可行、法律許可及財務可行的資產用途。任何減值損失 均記為減少淨收益的營業費用。
對於截至2021年12月31日的年度，我們審查了我們資產的當前公允價值，得出不需要進行調整的結論。此外，截至2022年9月30日的九個月沒有任何調整。我們將繼續評估我們的長期資產，以確保鑑於資產用途、市場和用於確定當前公允價值的其他因素的任何變化，這些資產的賬面價值仍然是合適的。
2022年9月19日，公司根據銷售協議的條款和條件完成了其位於伊利諾伊州巴達維亞的地塊的銷售，銷售日期為2022年2月7日。這處房產的售價為72.2萬美元。在支付房地產税、經紀費和律師費、轉讓税和其他費用後，公司實現淨收益約60萬美元。
存貨計價
我們以成本或可變現淨值中較低的值對庫存進行估值。可變現淨值是根據正常業務過程中較不合理的可預測完工和處置成本的估計銷售價格確定的。原材料成本採用先進先出法確定，在製品成本和產成品成本按標準成本確定，標準成本包括材料、人工和製造費用。根據客户 要求的規格，當存在庫存可能超過預期需求或過時的情況時，我們會建立庫存儲備。我們根據多種因素來評估實現庫存價值的能力，這些因素包括預測的銷售額、估計的當前和未來市場價值以及客户產品規格的變化。
我們估算過剩和過時庫存的方法 在本報告的所有期間都保持一致。然而，如果我們對過剩或過時庫存的確認，或者如果我們對庫存潛在效用的估計 變得不如目前預期的有利，可能需要額外的庫存儲備。
25
投資
當我們將可用現金投資時，主要 投資於美國國債、投資級商業票據、FDIC擔保存單、股票相關證券和公司票據。歸類為可供出售債務證券的投資按公允價值列賬，未實現損益計入累計其他綜合收益(虧損)。股權證券投資按公允價值報告，已實現收益和未實現收益和未實現收益均記錄在綜合經營報表的其他收益中。我們有能力和意圖在必要時清算的投資被歸類為短期投資。
我們根據特定的確認方法，在每個季度末審查我們的可供出售債務證券投資，以確定公允價值的非暫時性下降。我們 在確定減值是否為非暫時性減值時會考慮各種因素，包括減值的嚴重程度和持續時間、標的信用評級的變化、預計的復甦、我們持有投資的能力和意圖在足夠長的一段時間內 以允許任何預期的市值恢復以及預定的現金支付將繼續進行的可能性。當我們斷定非暫時性減值已產生時，公允價值與賬面價值之間的差額將被註銷並計入綜合經營報表的費用。截至2022年9月30日和2021年9月30日，未記錄減值。
基於股票的薪酬
我們以股票期權、RSU和限制性股票的形式給予基於股票的薪酬。我們以授予之日的公允價值為基礎，支付基於股票的薪酬。
我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定股票期權的公允價值。使用期權定價模型確定基於股票期權的支付獎勵在授予之日的公允價值受到一些複雜和主觀變量的假設的影響。這些變量 包括我們在獎勵期限內的預期股票波動率、實際和預計的員工股票期權行使行為、無風險利率、沒收和預期股息。預期期限代表我們的股票期權 預計未償還的加權平均期間，基於歷史數據。我們根據股票價格的歷史波動範圍來估計普通股的波動性。我們在期權定價模型中使用的無風險利率基於美國財政部零息債券 發行，剩餘條款與期權的預期條款相似。我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息，因此在期權定價模型中使用預期股息收益率為零。我們需要在授予時對沒收進行估計，如果實際沒收不同於這些估計，我們將在隨後的時間段修改這些估計。
所有認購權授予均按行使價 每股等於我們普通股在授予日前一天的收盤價授予。因此，授予日沒有內在的 價值，因為每個期權的每股行權價等於授予日普通股的公允價值。截至2022年9月30日，沒有現金期權，因此沒有內在價值。
我們使用直線 方法分配基於股票期權的薪酬成本，該方法以直線為基礎在服務期內攤銷每筆獎勵的公允價值。
本公司使用蒙特卡洛模擬模型 估值技術來確定授予的RSU的公允價值，因為獎勵基於15個交易日平均值的市場價格目標的實現情況 。蒙特卡洛模擬模型使用了多個輸入變量，類似於上面在股票期權估值中提到的變量，它們確定了滿足獎勵中規定的市場條件的概率，並計算了每個RSU的公允價值。與回購單位有關的補償開支由本公司在服務期內確認，而該服務期間 是根據用於估計回購單位於授出日的公允價值的相同統計估值方法而得出。
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所得税估值免税額
根據ASC 740《所得税會計準則》(“ASC 740”)，我們每季度評估我們的遞延所得税資產，以確定是否需要或應該調整估值津貼 。評估遞延税項資產估值撥備的需要及金額通常需要作出重大判斷，並對所有正面及負面證據進行廣泛分析，以確定是否全部或部分遞延税項資產不會變現。當遞延税項資產更有可能(概率水平超過50%)無法變現時，必須為遞延税項資產建立估值備抵。一般而言，“變現”是指假設相關可扣除差額和結轉是最後確定未來應納税所得額的最後項目，通過減少未來應繳税款或增加可從遞延税項資產中退還的未來税款而獲得的增量收益。在確定我們的估值免税額時，我們考慮了應税收入的來源，包括以前結轉 年度的應税收入、現有臨時差異的未來沖銷、所需的税務籌劃策略的使用以及不包括沖銷臨時差異和結轉的未來應納税所得額。我們在過去三年處於累計虧損狀態，這被會計準則認為是 重大負面證據，很難通過客觀可核實的數據克服“更有可能”的準則 。會計準則更重視客觀的可驗證證據，而不是主觀的積極證據，如我們對未來增長的預測。根據會計準則的評估，截至2022年9月30日, 已對美國遞延税項淨資產計入估值準備，以便根據所有現有證據的權重，僅衡量遞延税項資產中最有可能變現的部分。在合併經營報表中記錄的任何美國税收優惠或税收支出將通過使用當前具有全額估值津貼的 淨資產結轉資產進行相應調整來抵消。如果我們改變對可以變現的遞延税項資產金額的確定，我們將調整我們的估值準備，並對作出此類確定的期間的所得税撥備 產生相應影響。
最近的會計聲明
有關新會計準則的討論，見精簡財務報表附註2 。
表外安排
我們沒有任何表外安排。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在截至2022年9月30日的9個月中，我們在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中包含的有關市場風險的信息沒有重大變化 。
項目4.控制和程序
管理層對信息披露的評估 控制和程序
根據2022年9月30日的評估，我們的首席執行官和代理首席財務官(“認證官”)在管理層 團隊的參與下得出結論，我們的披露控制和程序(根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)是有效的，以確保我們根據交易法提交或提交的報告 中要求我們披露的信息得到記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內彙總和報告，並收集與公司有關的重要信息並酌情傳達給管理層，包括我們的認證人員，以便及時決定所需披露的信息。
財務報告內部控制的變化
核證官得出的結論是，在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》規則13a-15(F)的定義)沒有 發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化 。
27
第II部
項目6.展品
作為本報告的一部分而提交或合併的證據 列於本季度報告10-Q表簽名頁之後的《證據索引》中，並以引用方式併入。
28
簽名
根據1934年證券法第13(Br)或15(D)節的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| 魯比康科技公司 | ||
| 日期：2022年11月10日 | 發信人： | /s/蒂莫西·E·布羅格 |
|
蒂莫西·E·布羅格 首席執行官兼代理首席財務官總裁 | ||
29
展品索引
以下列出的證據作為本季度報告10-Q表的一部分存檔或合併，以供參考。
| 證物編號： | 描述 | 以引用方式成立為法團 | ||
| 3.1 | 第八次修訂和重新頒發的魯比康科技公司註冊證書。 | 作為登記人登記説明書附件3.1於2007年11月1日提交的S-1/A表格(檔案號333-145880) | ||
| 3.2 | 魯比康科技公司第八次修訂和重新註冊的公司註冊證書第1號修正案 | 作為註冊人關於附表14A的最終委託書的附錄A提交，提交日期為2011年4月29日(1-33834號文件) | ||
| 3.3 | 魯比康科技公司第八次修訂和重新頒發的公司註冊證書第2號修正案 | 作為登記人當前報告的附件3.1於2017年5月4日提交的8-K表格(1-33834號文件) | ||
| 3.4 | 第二次修訂和重新修訂魯比康技術公司的章程。 | 作為註冊人季度報告10-Q表的附件3.3提交，提交日期為2016年5月10日(1-33834號文件) | ||
| 3.5 | 魯比康科技公司A系列初級參與優先股指定證書於2017年12月18日提交給特拉華州國務卿。 | 作為登記人當前報告的附件3.1於2017年12月18日提交的8-K表格(1-33834號文件) | ||
| 3.6 | 魯比康技術公司第八次修訂和重新註冊的公司註冊證書第3號修正案 | 作為登記人當前報告的附件3.1於2018年5月15日提交的8-K表格(1-33834號文件) | ||
| 3.7 | 股票買賣協議，日期為Janel Corporation和Rubicon Technology，Inc.，日期為2022年7月1日。 | 作為登記人當前報告的附件2.1於2022年7月5日提交的8-K表格(1-33834號文件) | ||
| 3.8 | 對第382條權利協議的第2號修正案，日期為2022年7月1日，由Rubcon Technology，Inc.和美國股票轉讓與信託公司之間簽署。 | 作為登記人當前報告的附件10.1於2022年7月5日提交的8-K表格(1-33834號文件) | ||
| 3.9 | 魯比康技術公司和蒂莫西·E·布羅格之間的高管僱傭協議第一修正案的格式。 | 作為登記人當前報告的附件10.2於2022年7月5日提交的8-K表格(1-33834號文件) |
| 3.10 | Janel Corporation、Rubcon Technology，Inc.和Aldebaran Capital，LLC之間的投標和投票協議，日期為2022年7月1日。 | 作為登記人當前報告的附件99.1於2022年7月5日提交的8-K表格(1-33834號文件) | ||
| 3.11 | Janel Corporation、Rubcon Technology，Inc.和Bandera Master Fund，L.P.之間的投標和投票協議，日期為2022年7月1日。 | 作為登記人當前報告的附件99.2於2022年7月5日提交的8-K表格(1-33834號文件) | ||
| 3.12 | Janel Corporation、Rubcon Technology，Inc.和Sentania Capital Management LLC之間的投標和投票協議，日期為2022年7月1日。 | 作為登記人當前報告的附件99.3於2022年7月5日提交的8-K表格(1-33834號文件) |
30
| 3.13 | Janel Corporation、Rubcon Technology，Inc.和Poplar Point Capital Management，LLC，L.P.之間的投標和投票協議，日期為2022年7月1日。 | 作為登記人當前報告的附件99.4於2022年7月5日提交的8-K表格(1-33834號文件) | ||
| 3.14 | RUBICON Technology BP LLC與美國社區銀行和信託公司於2022年8月15日簽署的商業貸款協議 | 作為登記人當前報告的附件10.1於2022年8月15日提交的8-K表格(1-33834號文件) | ||
| 3.15 | 魯比康科技BP有限責任公司與美國社區銀行和信託公司之間日期為2022年8月15日的本票 | 作為登記人當前報告的附件10.2於2022年8月15日提交的8-K表格(1-33834號文件) | ||
| 3.16 | 魯比康科技BP有限責任公司與美國社區銀行和信託公司之間的抵押貸款，日期為2022年8月15日 | 作為登記人當前報告的附件10.5於2022年8月15日提交的8-K表格(1-33834號文件) | ||
| 3.17 | 2022年2月9日，魯比康科技公司與德克薩斯州Capitol Trucking Inc.簽訂了一份房地產銷售合同，購買通常被稱為福克斯谷商業園的那塊房地產，地段101，巴達維亞，伊利諾伊州60510。 | 作為登記人當前報告的附件10.1於2022年2月7日提交的8-K表格(1-33834號文件) | ||
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條，對首席執行官和代理財務官進行認證 | |||
| 32.1* | 根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的首席執行官和代理首席財務官的認證 | |||
| 101.INS* | 內聯XBRL實例文檔。 | |||
| 101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |||
| 101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |||
| 101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |||
| 101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |||
| 101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |||
| 104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 以電子方式以Form 10-Q形式提交本季度報告 |
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