附件99.1
Costaare Inc.
簡明綜合資產負債表
截至2021年12月31日和2022年9月30日
(單位:千美元)
十二月三十一日, 2021 | 9月30日, 2022 | |||||||
資產 | (經審計) | (未經審計) | ||||||
流動資產: | ||||||||
現金及現金等價物(注1) | $ | 276,002 | $ | 619,832 | ||||
受限現金(注1) | 8,856 | 10,855 | ||||||
應收賬款淨額(附註3) | 20,978 | 20,716 | ||||||
庫存(附註6) | 21,365 | 25,005 | ||||||
關聯方到期(附註3) | — | 3,447 | ||||||
衍生工具的公允價值(附註19及20) | — | 19,254 | ||||||
應收保險理賠 | 3,970 | 6,176 | ||||||
承擔定期租船(附註13) | 198 | 199 | ||||||
應計租船收入(附註13) | 7,361 | 10,731 | ||||||
短期投資(附註5) | — | 24,873 | ||||||
預付款和其他資產 | 8,595 | 9,491 | ||||||
持有待售船隻(附註7) | 78,799 | 129,301 | ||||||
流動資產總額 | 426,124 | 879,880 | ||||||
固定資產,淨額: | ||||||||
使用權資產(附註12) | 191,303 | — | ||||||
船舶和墊款,淨額(附註7) | 3,650,192 | 3,705,212 | ||||||
固定資產總額,淨額 | 3,841,495 | 3,705,212 | ||||||
其他非流動資產: | ||||||||
權益法投資(附註10) | 19,872 | 20,268 | ||||||
應收賬款,淨額,非流動(附註3) | 5,076 | 5,251 | ||||||
遞延費用,淨額(附註8) | 31,859 | 48,797 | ||||||
非流動受限現金(注1) | 68,670 | 85,237 | ||||||
假定定期租船,非現行(附註13) | 667 | 518 | ||||||
應計非流動租船收入(附註13) | 8,183 | 7,698 | ||||||
非流動衍生工具的公允價值(附註19和20) | 3,429 | 41,892 | ||||||
其他非流動資產(附註5) | 1,666 | — | ||||||
總資產 | $ | 4,407,041 | $ | 4,794,753 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
長期債務的當期部分,扣除遞延融資成本(附註11) | $ | 272,365 | $ | 356,019 | ||||
應付帳款 | 18,865 | 12,982 | ||||||
欠關聯方(附註3) | 1,694 | 833 | ||||||
融資租賃負債淨額(附註12) | 16,676 | — | ||||||
應計負債 | 27,304 | 39,124 | ||||||
未賺取收入(附註13) | 23,830 | 27,746 | ||||||
衍生工具的公允價值(附註19及20) | 6,876 | 5,470 | ||||||
其他流動負債 | 2,417 | 2,481 | ||||||
流動負債總額 | 370,027 | 444,655 | ||||||
非流動負債: | ||||||||
長期債務,扣除當期債務和遞延融資成本(附註11) | 2,169,718 | 2,313,445 | ||||||
融資租賃負債,扣除當期部分(附註12) | 99,689 | — | ||||||
衍生工具的公允價值,非流動部分(附註19和20) | 7,841 | 21,776 | ||||||
未賺取收入,扣除當期部分(附註13) | 33,867 | 34,649 | ||||||
非流動負債總額 | 2,311,115 | 2,369,870 | ||||||
承付款和或有事項(附註14) | — | — | ||||||
股東權益: | ||||||||
優先股(附註15) | — | — | ||||||
普通股(附註15) | 12 | 12 | ||||||
庫存股(附註15) | — | (60,095 | ) | |||||
額外實收資本(附註15) | 1,386,636 | 1,418,574 | ||||||
留存收益 | 341,482 | 573,984 | ||||||
累計其他全面收益/(虧損)(附註19及21) | (2,231 | ) | 47,753 | |||||
股東權益總額 | 1,725,899 | 1,980,228 | ||||||
總負債和股東權益 | $ | 4,407,041 | $ | 4,794,753 |
附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。
1 |
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併損益表
截至2021年和2022年9月30日止的9個月期間
(以千美元表示,不包括每股和每股數據)
截至9月30日的9個月期間, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
收入: | ||||||||
航次收入 | $ | 509,721 | $ | 848,428 | ||||
費用: | ||||||||
航程費用 | (7,480 | ) | (34,014 | ) | ||||
航程費用相關各方(附註3) | (7,339 | ) | (11,726 | ) | ||||
船舶營運費用 | (119,316 | ) | (198,330 | ) | ||||
一般和行政費用 | (4,085 | ) | (7,261 | ) | ||||
與一般及行政開支有關的各方(附註3) | (7,398 | ) | (7,730 | ) | ||||
與管理費有關的人士(注3) | (19,939 | ) | (32,868 | ) | ||||
幹船塢攤銷和特別勘測費用(附註8) | (7,564 | ) | (9,459 | ) | ||||
折舊(附註7、12及21) | (96,010 | ) | (124,236 | ) | ||||
出售船隻所得淨額(附註7) | 18,075 | 21,250 | ||||||
外匯收益 | 147 | 555 | ||||||
營業收入 | 258,812 | 444,609 | ||||||
其他收入(支出): | ||||||||
利息收入 | 1,554 | 1,093 | ||||||
利息和融資成本(附註17) | (60,793 | ) | (86,444 | ) | ||||
權益法投資收益(附註10) | 12,005 | 1,593 | ||||||
權益證券的公允價值計量(附註5) | 58,144 | — | ||||||
股息收入(附註5) | 1,833 | — | ||||||
其他,淨額 | 3,631 | 2,299 | ||||||
衍生工具淨虧損(附註19) | (1,219 | ) | (2,634 | ) | ||||
其他收入/(支出)合計,淨額 | 15,155 | (84,093 | ) | |||||
淨收入 | $ | 273,967 | $ | 360,516 | ||||
分配給優先股的收益(附註16) | (23,302 | ) | (23,302 | ) | ||||
普通股股東可獲得的淨收入 | 250,665 | 337,214 | ||||||
普通股基本和稀釋後每股收益(附註16) | $ | 2.04 | $ | 2.74 | ||||
基本和稀釋後的加權平均股數(附註16) | 122,845,943 | 123,295,035 |
附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。
2 |
Costaare Inc.
未經審計的簡明綜合全面收益表
截至2021年和2022年9月30日止的9個月期間
(以千美元為單位 美元)
截至以下日期的九個月期間 9月30日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
本期間的淨收入 | $ | 273,967 | $ | 360,516 | ||||
其他全面收入: | ||||||||
現金流量套期保值未實現收益,淨額(附註19和21) | 2,211 | 47,924 | ||||||
根據對利息和融資成本的攤銷辦法對效益的評估不包括在利率上限之外的數額的重新分類 | — | 560 | ||||||
現金流量套期保值公允價值變動的有效部分(附註19和21) | (1,683 | ) | 1,453 | |||||
將符合對衝會計資格的利率掉期淨結算額重新分類為折舊(附註21) | 47 | 47 | ||||||
期內其他全面收入 | $ | 575 | $ | 49,984 | ||||
當期綜合收益合計 | $ | 274,542 | $ | 410,500 |
附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。
3 |
Costaare Inc.
未經審計的股東權益簡明合併報表
截至2021年和2022年9月30日止的9個月期間
(以千美元表示,不包括每股和每股數據)
優先股 (E系列) | 優先股 (D系列) | 優先股 (C系列) | 優先股 (B系列) | 普通股 | 庫存股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份數量 | 面值 | 股份數量 | 面值 | 股份數量 | 面值 | 股份數量 | 面值 | 股份數量 | 面值 | 股份數量 | 價值 | 額外實收資本 | 累計其他綜合收益/(虧損) | 留存收益/(累計虧損) | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021年1月1日 | 4,574,100 | $ | - | 3,986,542 | $ | - | 3,973,135 | $ | - | 1,970,649 | - | 122,160,638 | $ | 12 | - | $ | - | $ | 1,366,486 | $ | (7,957 | ) | $ | (9,721 | ) | $ | 1,348,820 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-淨收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 273,967 | 273,967 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-發行普通股(附註3及15) | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,409,397 | - | - | - | 14,698 | - | - | 14,698 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-股息-普通股(附註15) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (38,639 | ) | (38,639 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-股息-優先股(附註15) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (23,301 | ) | (23,301 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-來自共同控制交易的收益(附註3) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 86 | - | - | 86 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-其他全面收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 575 | - | 575 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | 4,574,100 | $ | - | 3,986,542 | $ | - | 3,973,135 | $ | - | 1,970,649 | $ | - | 123,570,035 | $ | 12 | - | $ | - | $ | 1,381,270 | $ | (7,382 | ) | $ | 202,306 | $ | 1,576,206 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022年1月1日 | 4,574,100 | $ | - | 3,986,542 | $ | - | 3,973,135 | $ | - | 1,970,649 | $ | - | 123,985,104 | $ | 12 | - | $ | - | $ | 1,386,636 | $ | (2,231 | ) | $ | 341,482 | $ | 1,725,899 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-淨收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 360,516 | 360,516 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-發行普通股(附註3及15) | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,475,409 | - | - | - | 31,938 | - | - | 31,938 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-回購普通股(附註15) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (4,736,702 | ) | (60,095 | ) | - | - | - | (60,095 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-股息-普通股(附註15) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (104,713 | ) | (104,713 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-股息-優先股(附註15) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (23,301 | ) | (23,301 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-其他全面收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 49,984 | - | 49,984 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | 4,574,100 | $ | - | 3,986,542 | $ | - | 3,973,135 | $ | - | 1,970,649 | $ | - | 126,460,513 | $ | 12 | (4,736,702 | ) | $ | (60,095 | ) | $ | 1,418,574 | $ | 47,753 | $ | 573,984 | $ | 1,980,228 |
附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。
4 |
Costaare Inc.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
截至2021年和2022年9月30日止的9個月期間
(單位:千美元)
截至以下日期的九個月期間 9月30日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨收入: | $ | 273,967 | $ | 360,516 | ||||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | ||||||||
折舊 | 96,010 | 124,236 | ||||||
信貸損失準備 | (324 | ) | — | |||||
債務貼現攤銷 | (1,280 | ) | — | |||||
融資費用的攤銷和核銷 | 4,411 | 7,510 | ||||||
延期幹船塢和特別勘測費用攤銷 | 7,564 | 9,459 | ||||||
假定定期租船攤銷 | (463 | ) | 148 | |||||
套期保值準備金成本攤銷 | — | 560 | ||||||
基於權益的支付方式 | 5,523 | 5,701 | ||||||
權益證券的公允價值計量 | (58,144 | ) | — | |||||
衍生工具損失,淨額 | 1,219 | 2,634 | ||||||
出售船隻的收益,淨額 | (18,075 | ) | (21,250 | ) | ||||
權益法投資收益 | (12,005 | ) | (1,593 | ) | ||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
應收賬款 | (8,638 | ) | 87 | |||||
關聯方應繳款項 | 3,549 | (3,447 | ) | |||||
盤存 | (7,028 | ) | (3,640 | ) | ||||
應收保險理賠 | (1,172 | ) | (3,188 | ) | ||||
提前還款和其他 | 2,962 | 770 | ||||||
應付帳款 | 3,286 | (5,883 | ) | |||||
因關聯方的原因 | 2,355 | (861 | ) | |||||
應計負債 | 9,747 | 10,533 | ||||||
未賺取收入 | 4,438 | 1,029 | ||||||
其他流動負債 | (497 | ) | 64 | |||||
權益法被投資人的股息 | 6,370 | 1,114 | ||||||
幹船塢 | (15,842 | ) | (28,065 | ) | ||||
應計租船收入 | 3,170 | 784 | ||||||
經營活動提供的淨現金 | 301,103 | 457,218 | ||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
權益法投資的資本回報 | 8,820 | 14 | ||||||
購買短期投資,淨額 | — | (24,716 | ) | |||||
債務證券資本贖回 | 8,183 | — | ||||||
保險理賠所得收益 | 859 | 982 | ||||||
通過資產收購獲得的現金 | (99,652 | ) | — | |||||
船舶購置(和定期租船)和船舶費用預付款/附加費 | (645,339 | ) | (56,163 | ) | ||||
出售船隻所得款項,淨額 | 49,886 | 40,480 | ||||||
用於投資活動的現金淨額 | (677,243 | ) | (39,403 | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
長期債務和融資租賃收益 | 1,066,311 | 816,399 | ||||||
償還長期債務和融資租賃 | (516,329 | ) | (691,145 | ) | ||||
支付融資成本 | (14,622 | ) | (18,803 | ) | ||||
普通股回購 | — | (60,095 | ) | |||||
已支付的股息 | (52,758 | ) | (101,775 | ) | ||||
融資活動提供/(用於)的現金淨額 | 482,602 | (55,419 | ) | |||||
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 106,462 | 362,396 | ||||||
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 191,896 | 353,528 | ||||||
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 298,358 | $ | 715,924 | ||||
補充現金信息: | ||||||||
期內支付的利息現金,扣除資本化利息 | $ | 50,663 | $ | 67,149 | ||||
非現金投融資活動: | ||||||||
股息再投資於公司普通股 | $ | 9,183 | $ | 26,239 |
附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。
5 |
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
1.陳述依據和一般信息:
隨附的綜合財務報表包括Costaare Inc.(“Costaare”)及其全資子公司(統稱為“本公司”)的賬目。Costaare是根據馬紹爾羣島共和國的法律組織的。
於二零一零年十一月四日,本公司根據經修訂的1933年美國證券法(“證券法”)於美國完成首次公開發售(“首次公開發售”)。 於截至2022年9月30日止九個月期間,本公司向Costaare Shipping Services Ltd.(“Costaare Services”)發行448,800股股份(注3)。2016年7月6日,公司實施股息再投資計劃(《計劃》)(附註15)。截至2022年9月30日,根據該計劃,本公司已向其普通股股東發行了總計18,639,898股。截至2022年9月30日,總流通股股本為121,723,811股普通股。截至2022年9月30日,Konstantakopoulos 家族成員直接或間接擁有總計約60.5%的已發行普通股。
於2022年9月30日,本公司透過全資附屬公司擁有及/或營運總載重量約545,765個標準貨櫃單位(“TEU”)的集裝箱船72艘及載重量總噸位(“DWT”)約2,436,134噸的幹散貨船45艘。於2021年12月31日,本公司透過全資附屬公司擁有及/或營運一支由72艘集裝箱船及43艘幹散貨船組成的船隊,總載重量約為543,645個標準箱及43艘幹散貨船,總載重量約2,320,750載重噸。該公司通過將其集裝箱船出租給一些世界領先的班輪運營商提供全球海運服務,並自2021年6月14日起將其幹散貨船出租給不同的承租人(附註3(D))。
截至2022年9月30日,Costaare擁有150家全資子公司,其中150家在利比裏亞註冊,13家在馬紹爾羣島共和國註冊,1家在塞浦路斯共和國註冊。
截至2021年9月30日和2022年9月30日的9個月期間,主要租船人各自佔收入的10%或更多(佔總收入的百分比)的收入如下:
2021 | 2022 | |||
A | 16% | 13% | ||
B | 22% | 19% | ||
C | 12% | 8% | ||
D | 14% | 8% | ||
E | 10% | 7% | ||
總計 | 74% | 55% |
受限現金包括根據本公司的某些貸款協議必須在所有 次中保持的最低現金存款。受限現金還包括銀行存款和公司借款安排所要求的所謂“保留賬户”中的存款,用於支付即將到期的貸款分期付款,以及作為衍生品協議抵押品質押的現金。現金、現金等價物和限制性現金在截至2021年9月30日和2022年9月30日的九個月期末的對賬情況見下表:
2021 | 2022 | |||||||
現金、現金等價物和限制性現金的對賬 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 221,358 | $ | 619,832 | ||||
受限現金--流動部分 | 8,789 | 10,855 | ||||||
受限現金--非流動部分 | 68,211 | 85,237 | ||||||
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 298,358 | $ | 715,924 |
6 |
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
隨附的未經審核中期簡明綜合財務報表 乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)適用的中期財務信息規則及規定編制。因此,它們 不包括美國公認會計準則要求的年度財務報表的所有信息和附註。閲讀這些聲明和附註時,應結合公司於2022年3月28日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的年度報告Form 20-F。
該等未經審核的中期簡明綜合財務報表 與本公司的年度綜合財務報表按相同基準編制,管理層認為該等財務報表反映所有調整,包括僅包括正常經常性調整的所有調整,而這些調整被認為是公平列報本公司所呈列期間的財務狀況、經營業績及現金流量所必需的。截至2022年9月30日的9個月期間的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的財年的預期業績。
隨着國際集裝箱航運業從新冠肺炎疫情中復甦,定期租船費率從疫情相關的大幅下降中大幅改善,直至2022年上半年。這是由於對集裝箱貨物的需求增加,以及疫情導致全球供應鏈效率低下。然而,自2022年6月底以來,集裝箱船(各種尺寸)的定期租賃費平均大幅下降38%。 主要受集裝箱化貨物運輸增長放緩、通貨膨脹和供應鏈正常化的推動。
同樣,由於大宗商品需求的增加,幹散貨部門的經濟環境在2021年和2022年上半年有所改善。俄羅斯和烏克蘭之間持續的地緣政治衝突 對黑海地區的幹散貨出口產生了負面影響,導致進口國 將進口需求轉向世界其他地區。從黑海地區以外地區採購幹散貨商品對幹散貨運輸承租費造成的淨影響很難量化,因為費率取決於多種因素 ,其中包括外交努力的影響,例如俄羅斯、烏克蘭、土耳其和聯合國之間達成的恢復黑海地區糧食出口的多邊協議。然而,由於幾個地緣政治因素,與2022年第二季度相比,2022年第三季度的租金有所下降。衝突還導致實施制裁,影響了國際航運業。例如,我們的船隻可能被要求在俄羅斯進行不受主要制裁的港口停靠,但隨着時間的推移,可能會使我們面臨與俄羅斯經濟的海事部門相關的次要制裁。
公司將繼續關注新冠肺炎疫情和俄羅斯-烏克蘭衝突的發展及其對集裝箱船和幹散貨市場的潛在直接或間接負面影響 ,並將在市場情況需要時提供進一步的最新情況。
2.重要的會計政策和最近的會計公告:
關於公司重要會計政策的討論可在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 20-F中包含的公司綜合財務報表附註2中找到 。在截至2022年9月30日的9個月內,這些政策沒有發生實質性變化,但 如下所述:
重要的會計政策:
(a) | 衍生工具:於截至2022年9月30日止九個月期間,本公司與交易對手訂立一系列20項利率上限協議,名義金額共617,069美元,以限制附註11.A.6、11.A.22、11.A.24、11.A.27、11.A.28、 11.A.31所述定期貸款的浮動利率債務的最高利率。11.A.32和11.A.36,並在三個月LIBOR或每日複合SOFR超過1.50% 或3.00%時限制利率波動的風險敞口。利率上限計入現金流對衝,是因為預期利率上限可有效對衝附註11.A.6、11.A.22、11.A.24、11.A.27、11.A.28、11.A.31、11.A.32及11.A.36所述定期貸款項下的浮動利率利息支付。 利率上限的公允價值變動於累計其他綜合收益內報告。被排除在有效性評估之外的組成部分的初值在收益中確認,使用系統和合理的方法在套期保值工具的有效期內 。未計入對衝有效性評估的任何金額均列於同一損益表第 行,即利息和融資成本,其中列示被對衝項目的盈利影響。利率上限在2024年7月至2028年1月期間到期。 |
(b) | 短期投資:短期投資 包括購買時到期日超過三個月的美國國庫券,按攤銷成本列報, 接近公允價值。 |
(c) | 庫存股:庫存股是指由發行實體回購、減少公開市場流通股數量的股票。股票回購時,可以取消 或持有以備重新發行。如果不註銷,這類股份被稱為庫藏股。收購股份的成本顯示為在股東權益中的扣除。實體金庫中持有的這類股票的股息不應反映為收入,也不應顯示為權益減少。庫存股按成本法或推定報廢法入賬,視乎購入股份是為重新發行或報廢而定。當申報實體的管理層 尚未就重新收購的股份是否將退役、無限期持有或重新發行作出決定時,也會使用成本法。本公司選擇按成本法回購其普通股。在這種方法下,庫存股賬户按重新獲得的股份的總成本計入。 |
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Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
新會計公告--尚未採納
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響,其中為將GAAP應用於合同、套期保值關係和受參考匯率改革影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外。ASU 2020-04適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或因參考利率改革而預計將終止的另一參考利率的合約。2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,參考 利率改革(主題848)。本次更新中的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具 由於參考利率改革而修改。本更新中對主題848中權宜之計和例外情況的修訂 捕獲了範圍澄清的增量後果,並針對受貼現過渡影響的衍生工具定製了現有指南。本更新中的修訂適用於選擇應用主題848中的可選指南的所有實體。ASU 2020-04和ASU 2021-10可自2020年3月12日起至2022年12月31日採用。截至2022年9月30日,公司尚未 選擇標準中提供的任何可選權宜之計。本公司將在參考匯率改革過渡期內相關合同和對衝 會計關係修改時適用會計減免。本公司將繼續評估採用該準則對其合併財務報表的潛在影響。
3.與關聯方的交易:
(A)Costaare Shipping Company S.A.(“Costaare Shipping”) 和Costaare Shipping Services Ltd.(“Costaare Services”):Costaare Shipping是由公司董事長兼首席執行官Konstantinos Konstantakopoulos先生全資擁有的船舶管理公司。根據於2015年11月2日訂立並於2020年1月17日經修訂及於2020年1月17日重述及於2021年6月28日進一步修訂及重述的框架協議(“框架協議”),Costaare Shipping向 公司提供商業、技術及其他管理服務,以及與相關船舶擁有附屬公司訂立單獨的船舶管理協議。本公司於二零二零年修訂及重述《框架協議》 ,容許Costaare Shipping保留來自保險供應商的若干相關賠付,並於2021年允許Costaare Shipping提供與集裝箱船以外的其他類型船舶(包括幹散貨船)有關的服務 。Costaare Services是一家由公司董事長兼首席執行官及其家族成員控制的公司,根據日期為2015年11月2日並於2021年6月28日修訂和重述的服務協議(“服務協議”),為公司擁有船舶的子公司提供租賃、銷售和購買、保險以及某些代理和行政服務。Costaare Shipping 和Costaare Services不屬於公司的合併集團。
2015年11月27日,本公司修訂並重述與本公司首次公開招股相關訂立的登記權利協議,將登記權利擴大至已收取或可能收取其普通股股份作為費用補償的CoStamare航運及CoStamare服務。
根據《框架協議》和《服務協議》,《成本管理服務》收到(I)每艘船每日收費1.020美元和0.510美元(適用於任何光船租賃的船隻,自2022年1月1日起生效)(在此之前,每日費用為0.956美元,適用於任何受光船租賃的船隻), 按比例計算公司擁有每艘船隻的日曆日和出售船隻之日起的三個月期間,(Ii)固定費用840美元,自1月1日起生效,2022年(在此日期之前,建造任何新建船隻的固定費用為787美元),用於監督公司承包的任何新建船隻的建造,(Iii)對公司船隊中每艘船隻賺取的所有毛運費、滯期費、租船租金、壓載獎金或其他收入收取1.25%的費用,以及(Iv)季度費用667美元(截至2022年1月1日;在此日期之前,季度費用是625美元)外加價值149,600股,Costaare Services 可以選擇以實物形式獲得。(I)和(Ii)項下的費用以及(Iv)項下的季度費用每年向上調整,以反映歐元兑美元的任何走強和/或不可預見的材料成本增加。
本公司可終止《框架協議》及/或《服務協議》,但須收取終止費用,方法是在隨後的一年期限結束前至少 12個月,向Costaare Shipping或Costamp are Services(視情況而定)發出書面通知。解約費等於(A)截至2025年12月31日之前剩餘的完整年數,乘以(B)在終止日結束的12個月期間(不考慮框架協議項下反映某些義務已被轉授給次級管理人或次級提供者的費用的任何減少),(B)在終止日結束的12個月期間應支付給CoStamare運輸或CoStamare服務(視情況而定)的費用總額;但終止費用 將始終至少是上述12個月期間費用總額的兩倍。
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Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
V.Ships希臘有限公司(“V.Ships希臘”)是一家第三方船舶管理人,為公司的船舶(以及根據框架契據收購的船舶和第三方船舶)提供管理服務。截至2022年9月30日,V.Ships希臘為65艘Costaare船舶提供服務,其中16艘將某些管理服務分包給V.Ships(Shanghai)Limited。
在截至2021年和2022年9月30日的9個月期間,Costaare Shipping收取的管理費分別為19,939美元和32,868美元,並計入隨附的綜合損益表中與管理費相關的項目 。此外,《框架協議》和《服務協議》規定,(I)在截至2022年9月30日的9個月期間收取10,606美元(截至2021年9月30日的9個月期間為6,396美元),按框架協議和服務協議(視情況而定)規定的所有毛收入收取1.25%的費用,該費用包括在隨附的綜合損益表中與航運費相關的各方,(Ii)2,000美元,包括:(1)5,701美元,即448,800股的公允價值;(3)5,701美元,即448,800股的公允價值;(3)5,701美元,即448,800股的公允價值;(3)行政費用相關方,包括在截至2022年9月30日的9個月期間所附的綜合收益表中(截至2021年9月30日的9個月期間為5,523美元)。此外,根據與V.Ships希臘公司和其他第三方管理人簽訂的管理協議,V.Ships希臘公司和其他第三方管理人已獲得每艘船75美元和50美元的營運資金擔保。截至2021年12月31日,資本總額為5,525美元,其中5,075美元計入應收賬款、淨額、非流動賬款,450美元計入相應的2021年合併資產負債表。 截至2022年9月30日,資本總額為5,625美元,其中5,250美元計入應收賬款、淨額、非流動賬款,375美元計入應收賬款, 在隨附的2022年合併資產負債表中顯示淨額。
於截至2021年、2021年及2022年9月30日止九個月期間,根據框架契約(附註9及10)成立的公司合共收取1,916美元及1,328美元的運費,以支付根據各自管理協議提供的服務。Costaare Shipping於2022年9月30日的應付餘額為3,447美元,已計入所附綜合資產負債表中的關聯方應付款項。截至2021年12月31日,應付Costaare Shipping的餘額為743美元,並計入隨附的 綜合資產負債表中的應付關聯方。截至2021年12月31日和2022年9月30日,應付Costaare Services的餘額分別為951美元和833美元 ,並計入所附綜合資產負債表中的應付關聯方。
(B)上海科士達船舶管理有限公司。 (“上海Costaare“):由公司董事長兼首席執行官控制的人民Republic of China控股的上海科士達公司為某些船東子公司提供管理服務。上海康士達並非本公司合併集團的一部分。 於2020年10月16日,雙方同意上海康士達終止營運,該日由上海康士達管理的16家集裝箱船的船東與V.Ships希臘公司簽訂了船舶管理協議,後者將某些管理服務轉包給V.Ships(Shanghai)Limited。15艘船舶的實際管理權移交已於2020年12月31日完成。2021年1月8日,其餘船舶的管理權全部由V.Ships(Shanghai)Limited接管。截至2021年12月31日和2022年9月30日,上海康士丹利均未有應收/應付餘額 。
(C)Blue Net Charging GmbH&Co.Kg(“BNC”)和Blue Net Asia Pte.,Ltd.(“BNA”):2018年1月1日,Costaare Shipping代表其管理的船舶任命了由公司董事長兼首席執行官間接持有50%股權的公司BNC為其管理的所有集裝箱船(包括公司擁有的集裝箱船)提供租賃經紀服務。BNC為集裝箱船船東提供獨家包租經紀服務。根據經修訂的租賃經紀服務協議,每個擁有集裝箱船的子公司在截至2021年12月31日的年度和截至2022年9月30日的9個月期間,按比例為每艘船隻的所有權(包括作為光船租賃協議下的獨立船東)按比例支付費用9,413歐元,但對於2018年1月1日租用的集裝箱船,根據2018年1月1日生效的同一租船協議,費用為1歐元。281截至2021年12月31日止年度及截至2022年9月30日止九個月期間,按歷日按比例擁有每艘船隻(包括作為光船租賃協議下的獨立船東)。2021年3月29日,該公司的四艘集裝箱船同意向BNC支付每日0.165美元的經紀佣金,這筆佣金由BNC安排。在截至2021年9月30日和2022年9月30日的九個月期間,BNC分別向船東公司收取391美元(br})和567美元,這些費用包括在隨附的綜合損益表中與航運費相關的各方。BNC還向收入分享池提供包租服務(截至2021年8月31日),其中包括公司的一艘集裝箱 船。此外,2020年3月31日,Costaare Shipping代表其管理的五艘集裝箱船同意向BNA付款, 由公司董事長兼首席執行官間接擁有50%的公司,從BNA為這五艘公司集裝箱船安排的租賃中賺取的每日總租金的1.25%的佣金。在截至 30日、2021年和2022年9月30日的9個月期間,BNA向船東公司收取553美元,這些費用包括在隨附的 綜合損益表中與航運費相關的各方。
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Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
(D)龍湖海事投資公司(“龍湖”): 於2021年6月14日,本公司與本公司主席兼行政總裁Konstantinos Konstantakopoulos先生控制的關聯方實體Longshaw訂立股份購買協議(“SPA”),以收購其已收購或已同意收購幹散貨船的16家公司的全部股權。該公司於2021年9月9日為收購這16家公司支付的總收購價格為54,491美元,以換取被收購公司的淨資產 ,總計54,578美元。在截至2021年12月31日的年度內,所有參與收購的幹散貨船,建築商, 飛馬座, 歷險, 埃拉克爾, 和平, Sauvan, 自豪感, 聯盟, 曼薩尼洛, 敏鋭度, 海鳥, 風沙, 禮讓, 雅典娜, 農民和格列內塔(連同 總計932,329個DWT)交付給公司。本次收購已被視為共同控制下的公司之間的交易,收購淨資產賬面價值超出協議收購價86美元的部分被記錄為額外實收資本中的出資額。
(E)LC Law Stylianou&Associates LLC(“《LCLAW》”): LCLAW是一家由Lora Stylianou 100%擁有的律師事務所,Lora Stylianou為本公司全資附屬公司Costaare Participations Plc(附註11.C)董事會非執行董事總裁。法律法律中心為Costaare Participations Plc提供法律服務。在截至2022年9月30日的9個月期間,LCLAW向Costanare Participation Plc收取29美元,這些費用包括在所附綜合損益表的“一般和行政費用相關各方”中(截至2021年9月30日的9個月期間,總計77美元)。截至2021年12月31日和2022年9月30日,法律援助中心都沒有應得的餘額。
(F)其他關聯方的交易:2010年11月3日,本公司與本公司董事長兼首席執行官康斯坦蒂諾斯·康斯坦塔科普洛斯先生簽訂了一份限制性契約協議(“原限制性契約協議”),根據該協議,Konstantakopoulos先生因其董事或本公司高管的身份,在集裝箱船行業的活動受到限制。2021年7月,對原《幹散貨運輸協定》進行了修訂和重述,Konstantakopoulos先生同意同樣限制他在幹散貨部門的活動。
4.分部財務信息
自2021年6月14日(附註3(D))以來,該公司有兩個可報告的部門 ,其收入來自:(1)集裝箱船部門和(2)幹散貨船部門。可報告的部門反映了公司的內部組織,是提供不同服務的戰略性業務。集裝箱船業務部門 包括通過擁有和交易集裝箱船運輸集裝箱化產品。幹散貨業務部門 包括通過擁有和交易幹散貨船運輸幹散貨。
下表提供了截至2021年12月31日和2022年9月30日,以及截至2021年9月30日和2022年9月30日的9個月期間公司可報告部門的信息。公司 以淨收入為基礎衡量部門業績。分部淨收入所包括的項目按項目 直接或間接歸屬於分部的程度進行分配。對於間接計算分配的項目,其分配的關鍵字是根據每個細分市場對關鍵資源的提取來定義的。其他分部包括因其性質而未分配至本公司任何須報告分部的項目 。截至2021年12月31日和2022年9月30日,以及截至2021年和2022年9月30日的9個月期間,其他部分包括權益法投資的餘額和收入以及短期 投資。關於該公司每個可報告部門的財務信息摘要如下:
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Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
截至2022年9月30日的9個月期間 | ||||||||||||||||
集裝箱船 細分市場 | 幹散貨 船隻 細分市場 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
航次收入 | $ | 591,758 | $ | 256,670 | $ | — | $ | 848,428 | ||||||||
船舶營運費用 | (126,398 | ) | (71,932 | ) | — | (198,330 | ) | |||||||||
折舊 | (94,604 | ) | (29,632 | ) | — | (124,236 | ) | |||||||||
幹船塢攤銷和特別勘測費用 | (8,518 | ) | (941 | ) | — | (9,459 | ) | |||||||||
出售船隻的收益,淨額 | 17,798 | 3,452 | — | 21,250 | ||||||||||||
利息收入 | 677 | 416 | — | 1,093 | ||||||||||||
利息和融資成本 | (73,229 | ) | (13,215 | ) | — | (86,444 | ) | |||||||||
權益法投資收益 | — | — | 1,593 | 1,593 | ||||||||||||
本期間的淨收入 | $ | 262,009 | $ | 96,914 | $ | 1,593 | $ | 360,516 |
截至2021年9月30日的9個月期間 | ||||||||||||||||
集裝箱 船隻 細分市場 | 幹散貨 船隻 細分市場 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
航次收入 | $ | 475,083 | $ | 34,638 | $ | — | $ | 509,721 | ||||||||
船舶營運費用 | (110,172 | ) | (9,144 | ) | — | (119,316 | ) | |||||||||
折舊 | (92,338 | ) | (3,672 | ) | — | (96,010 | ) | |||||||||
幹船塢攤銷和特別勘測費用 | (7,546 | ) | (18 | ) | — | (7,564 | ) | |||||||||
出售船隻的收益,淨額 | 18,075 | — | — | 18,075 | ||||||||||||
利息收入 | 1,554 | — | — | 1,554 | ||||||||||||
利息和融資成本 | (59,464 | ) | (1,329 | ) | — | (60,793 | ) | |||||||||
權益法投資收益 | — | — | 12,005 | 12,005 | ||||||||||||
本期間的淨收入 | $ | 186,388 | $ | 15,597 | $ | 71,982 | $ | 273,967 |
截至2022年9月30日 | ||||||||||||||||
集裝箱 船隻 細分市場 | 幹散貨 船隻 細分市場 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
總資產 | $ | 3,978,008 | $ | 771,604 | $ | 45,141 | $ | 4,794,753 |
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
集裝箱 船隻 細分市場 | 幹散貨 船隻 細分市場 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
總資產 | $ | 3,672,212 | $ | 714,957 | $ | 19,872 | $ | 4,407,041 |
5.流動資產:短期投資/非流動資產:持有至到期的債務 證券及其他非流動資產:
2014年,ZIM綜合服務公司(“ZIM”)與其債權人(包括船舶和集裝箱貸款人、船東、造船廠、無擔保貸款人和債券持有人)達成協議,重組其債務。根據該協議,本公司收到ZIM股份,約佔重組後已發行ZIM股份的1.2% ,以及2023年到期的無擔保計息ZIM票據本金總額8,229美元,其中包括2023年到期的1,452美元3.0%系列1票據 根據公司機制可用現金流攤銷,以及2023年到期的5.0%系列2票據6,777美元 非攤銷(5%利息,3%按季以現金支付,2%按季累算利息,並於到期日以遞延現金支付),以換取ZIM根據其特許協議欠本公司的款項。本公司根據上述協議、有關ZIM及其他條款、到期日及利率相若的類似合約的現有資料,計算從ZIM收到的票據的公允價值,並按公允價值計入有關第1系列票據的676美元、有關第2系列票據的3,567美元及與其於ZIM的股權有關的7,802美元。從ZIM收到的債務和股權證券的公允價值合計與ZIM當時應支付的2,888美元賬面淨值之間的差額於 2014年註銷。
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Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
該公司按季度結算系列1和系列2債券的利息 。在截至2021年9月30日的9個月期間,本公司記錄了458美元與其 清盤有關的費用,並將其計入2021年綜合損益表的“利息收入”。該公司已將此類債務證券歸類為持有至到期的債務證券,因為該公司無意在短期內出售該等證券。在截至2016年12月31日的年度內,公司收到了46美元的系列1票據的資本贖回,本金減少到1,406美元。 此外,公司在2021年3月22日收到了394美元的系列1票據的資本贖回,截至該日期本金減少到1,012美元 。此外,於2021年6月,本公司收到合共7,789美元的系列1及2票據的資本贖回 及於資本贖回日的未償還餘額6,774美元,根據“ASC 326金融工具-信貸損失”的規定,截至2020年12月31日計算的累計信貸損失準備金淨額為569美元 。 由於全面贖回系列1及2票據,本公司錄得1,015美元的收益,包括於其他 在隨附的2021年損益表中的淨額。系列1和系列2的ZIM票據是以攤銷成本計入的。這些金融工具並非按公允價值經常性計量。該公司評估了與其系列1和系列2票據證券有關的“ASC 326金融工具--信貸損失”撥備,並計算了截至2021年3月31日的245美元的信貸損失準備金,因此,324美元的收益計入2021年綜合損益表的其他淨額。剩餘的證券已於2021年6月全部贖回。
2021年1月28日,ZIM根據修訂後的1933年美國證券法完成了在美國的首次公開募股。此後,本公司按公允價值通過淨收入將其擁有的ZIM的股權證券分類,因為本公司沒有能力對ZIM的事項施加重大影響, 該等證券有現成的公允價值。本公司根據ZIM普通股於每個報告日期在紐約證券交易所(NYSE)的收市價(公允價值層次的第1級投入),在綜合損益表中記錄公允價值的後續變動。2021年9月,本公司收到了1,833美元的特別股息,該股息在隨附的2021年經營報表中單獨反映在股息收入中。截至2021年9月30日,公司擁有1,221,800股ZIM普通股,按ZIM普通股當日在紐約證券交易所的收盤價計算,公允價值為61,945美元。在截至2021年9月30日的9個月期間,58,144美元股權證券投資的公允價值計量 在2021年綜合收益表中單獨反映。在截至2021年12月31日的年度內,本公司出售了1,221,800股ZIM普通股,錄得收益60,161美元。截至2021年12月31日, 公司未持有任何ZIM證券。
本公司於2022年4月11日和2022年7月6日分別以9,945美元和15,000美元的成本購買了兩張面值為10,000美元的零息美國國庫券(“票據”)。 這兩種票據在購買時的到期日均超過三個月,並按接近其公允價值的攤銷成本進行申報。
6.庫存:
合併資產負債表中的庫存與船上的燃料油、潤滑油和備件有關。
7.船舶和墊款,淨額:
合併資產負債表中的金額如下:
船舶成本 | 累計折舊 | 賬面淨值 | ||||||||||
餘額,2022年1月1日 | $ | 4,687,896 | $ | (1,037,704) | $ | 3,650,192 | ||||||
折舊 | — | (120,905 | ) | (120,905 | ) | |||||||
船舶購置、預付款和其他船舶的成本 | 243,937 | — | 243,937 | |||||||||
船舶銷售、轉讓和其他活動 | (139,126 | ) | 71,114 | (68,012 | ) | |||||||
平衡,2022年9月30日 | $ | 4,792,707 | $ | (1,087,495 | ) | $ | 3,705,212 |
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Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
在截至2022年9月30日的九個月內,公司收購了二手集裝箱船戴羅斯擁有4578標準箱的能力和三艘二手幹散貨船,甲骨文, 天秤座 和諾瑪總DWT為172,717。此外,在截至2022年9月30日的9個月期間,本公司預付了朱迪航運公司、凱利航運公司、普蘭奇航運公司和西蒙航運公司融資租賃負債的未償還餘額 (附註12),並重新收購了2013年建造的8827 TEU集裝箱船,雅典MSC和MSC Athos以及2014年建造的4957標箱集裝箱船,列奧尼迪奧和基帕裏西亞。此外,在截至2022年9月30日的九個月期間,公司預付了本尼迪克特海事公司(附註11.B.2)的未償還餘額,並重新收購了2016年建造的14,424 TEU集裝箱船 Triton.
於截至2021年9月30日止九個月期間,本公司(I) 收購二手集裝箱船白羊座, 阿古斯, 格倫峽谷, 仙女座, 諾福克, 車裏港, 卡吉奧港, 日爾梅諾港和吉亞洛娃(2)接收了新建造的集裝箱船,總標準箱容量為49,909艘YM目標和YM最高TEU的總容量為25,380艘,(3)接收了30艘二手幹散貨船,其中15艘是SPA的一部分(附註3(D)),建築商, 飛馬,冒險,埃拉克爾,和平,索萬,驕傲,聯盟,曼薩尼洛,Acuity,海鳥,風塵,禮讓,雅典娜和農民,總載重量為850,163噸,並在截至2021年9月30日的9個月內同意購買額外的15艘幹散貨船,伯尼斯, 維裏蒂, 破曉, 發現, 克拉拉, 瑟琳娜, 梅里達, 進展, 礦工, 奇偶校驗, 烏拉圭, 資源, 康斯坦丁諾斯, 台波和雷鳴,總DWT為659,021。
於截至2021年9月30日止九個月期間,本公司購入由York Capital Management Global Advisors LLC(br}及其聯屬公司Sparrow Holdings,L.P.(統稱“York”)管理及/或提供顧問服務的基金所持有的集裝箱船公司的股權(51%至75%)(附註9及10)。阿克里塔斯角, 泰納羅角, 阿爾特米西奧角, 科爾蒂亞角和索尼奧角,總容量為55,050 TEU,扣除收購時假設的302,193美元(附註11)定期貸款後,總對價淨額為88,854美元。因此,本公司取得該五艘集裝箱船的控股權,併成為該五艘集裝箱船擁有公司的唯一股東(附註10)。與這些船隻相關的任何有利或不利的租賃條款在收購時被記錄為 無形資產或負債(“承擔定期租船”)。在收購時承擔的總定期租船淨額為589美元,包括流動部分和非流動部分(附註13)。管理層將此次收購作為ASC 805“業務合併”項下的資產收購進行了説明。
於截至2021年9月30日止九個月期間,本公司同意收購(I)2008年建造的4578 TEU二手集裝箱船戴羅斯及(Ii)六艘二手幹散貨船(泰坦一號, 玫瑰, 權益, 貝爾蒙迪,庫拉索島和鯨魚),總容量為317,713噸。所有船隻,但 例外戴羅斯在截至2022年9月的九個月期間交付給本公司,並於2021年第四季度交付給 公司。
於截至2021年12月31日止年度內,本公司向某造船廠訂購多艘新建集裝箱船(約12,690 TEU及約15,000 TEU)。於截至2022年9月30日止九個月期間內,本公司因船廠拒絕履行上述造船合約而發出終止通知,並已根據上述造船合約向有關船廠送達仲裁通知書。
2022年2月14日,公司決定安排出售集裝箱船 西蘭德·華盛頓和馬士基卡拉馬塔2022年3月30日,幹散貨船雷鳴. 於該等日期,本公司的結論是,有關會計準則ASC 360-10-45-9就三艘船隻分類為“持有以待出售”所要求的所有準則均已符合。截至2022年9月30日,包括在2022年9月30日綜合資產負債表中待售船隻中的55,194美元,代表西蘭德·華盛頓和 馬士基卡拉馬塔當時,持有待售標準的依據是,截至當日,每艘船的公允價值減去出售成本超過了每艘船的賬面價值。每艘船的公允價值以其估計銷售價格為基礎,扣除佣金(公允價值等級的第二級投入)。貨櫃船西蘭德·華盛頓和馬士基卡拉馬塔預計將在2022年第四季度至2023年第一季度之間交付給新所有者。
2021年12月9日,公司決定安排出售集裝箱船伊利諾伊州西蘭島, 密歇根州海蘭島, 約克市和梅西尼。在該日,公司得出結論 相關會計準則ASC 360-10-45-9所要求的將該船歸類為“持有以待出售”的所有標準均已滿足。截至2021年12月31日,在2021年綜合資產負債表中單獨反映在待售船隻中的78,799美元(包括從遞延費用轉入淨額的3,742美元),代表這些船隻在持有待售時間的賬面價值合計,基於截至該日每艘船隻的公允價值減去出售成本超過了每艘船隻的賬面價值 。其公允價值以船舶估計銷售價格為基礎,扣除佣金(公允價值等級的第二級 投入)。貨櫃船伊利諾伊州西蘭島, 密歇根州海蘭島和約克市預計將在2022年第四季度交付給新所有者(附註22(C))。
在截至2022年9月30日的9個月內,公司出售了幹散貨船雷鳴和集裝箱船梅西尼分別於2022年3月30日和2021年12月9日被歸類為持有待售,並確認了總計21,250美元的收益,該收益分別反映在所附截至2022年9月30日的九個月綜合收益表中的出售船舶收益中。
13 |
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
在截至2021年9月30日的9個月內,公司出售了集裝箱船哈利法克斯快遞,於2020年12月31日掛牌出售,並繁榮和威尼季科,確認淨收益18,075美元,分別反映在所附截至2021年9月30日的九個月綜合收益表中的船舶銷售收益中。
2021年6月10日,公司決定安排出售集裝箱船ZIM上海和Zim紐約。該日,公司得出結論認為,符合相關會計準則ASC 360-10-45-9將兩艘船歸類為“持有待售”所要求的所有標準。這兩艘船在截至2021年12月31日的年度內均已售出。
截至2022年9月30日,公司已提供104艘船舶作為抵押品,總賬面價值為2,911,534美元,以擔保附註11中討論的長期債務。這不包括船舶 YM凱旋, YM真理, YM總體, YM目標和YM最高、2018年根據與York簽訂的股份購買協議(附註11.B)購入的四艘船舶和四艘未設押船舶。
8.遞延費用,淨額:
遞延費用,淨額包括未攤銷的幹船塢和特別調查費用 。合併資產負債表中的金額如下:
餘額,2022年1月1日 | $ | 31,859 | ||
加法 | 28,065 | |||
攤銷 | (9,459 | ) | ||
註銷及其他變動(附註7) | (1,668 | ) | ||
平衡,2022年9月30日 | $ | 48,797 |
在截至2022年9月30日的9個月期間,15艘船隻 完成了乾塢和專項調查,一艘船舶正在完成乾塢和專項 調查。在截至2021年9月30日的9個月期間,11艘船隻完成了乾塢和專項調查,3艘正在完成乾塢和專項調查。幹船塢和特別勘測費用的攤銷分別反映在所附綜合損益表中。
9.Costaare Ventures Inc.:
2015年5月18日,本公司連同其全資附屬公司Costaare Ventures Inc.(“Costaare Ventures”)修訂及重述框架契約,並於2018年6月12日與York進行進一步修訂 (“框架契約”),共同投資收購及建造集裝箱船。根據框架 契約,有關船舶收購的決定由Costaare Ventures和York共同作出,公司保留 收購York決定不購買的任何船舶的權利。承諾期於2020年5月15日結束,框架契約將於2024年5月15日終止,或發生其中所述的某些非常事件。
終止或發生某些非常事件時,Costaare風險投資公司可選擇將所有此類船舶擁有實體擁有的船舶在其自身和York之間進行分割,以反映其在所有此類實體中的累計參與情況。Costaare Shipping為根據框架契約獲得的船隻提供船舶管理和行政服務,並有權將其分包給V.Ships希臘。
截至2022年9月30日,本公司持有根據與約克的框架契約(附註10)成立的五家共同擁有公司的49%的股本。本公司將根據《框架契約》成立的實體入賬為股權投資。
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Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
10.權益法投資:
作為權益法投資入賬的公司均在馬紹爾羣島註冊,情況如下:
實體 | 船舶 | 參與率% 2022年9月30日 |
建立/獲取日期 | |||
斯特德曼海事公司 | - | 49% | July 1, 2013 | |||
馬錢特海運公司(*) | - | - | - | |||
霍頓海事公司(*) | - | - | - | |||
斯梅爾斯海事公司(**) | - | - | - | |||
蓋耶海事公司 | 阿卡迪亞 | 49% | May 18, 2015 | |||
古德威海運公司 | 莫內姆瓦西亞 | 49% | 2015年9月22日 | |||
普拉特海運公司 | 極地阿根廷 | 49% | May 18, 2015 | |||
賽克斯海事公司 | 極地巴西 | 49% | May 18, 2015 |
(*)於2021年6月24日解散
(**)於2022年8月16日解散
在截至2022年9月30日的9個月期間,本公司以特別股息的形式從斯蒂德曼海事公司獲得1,128美元。
在截至2021年12月31日的年度內,斯特德曼海事公司出售了其船舶恩塞納達並向公司提供了總額為15,190美元的特別股息。於二零二一年三月二十二日、二零二一年三月二十四日及二零二一年三月二十九日,本公司訂立三項購股協議,以收購由約克管理及/或提供意見的基金持有的五間共同擁有公司的所有權權益(範圍在51%至75%之間),該五間共同公司為根據框架契據成立的安斯利海運公司及Ambrose海運公司、海德海運公司及Skerrett海運公司及坎普海運公司。於收購日期,轉移至本公司的資產及負債淨值合計為141,040美元。管理層根據ASC 805“業務合併”將本次收購 列為資產收購,而收購的資產淨值的成本對價相對於比例成本按相對公允價值按比例分配給收購的可確認資產淨值(即 船舶和相關定期租船(附註13))。
於截至2021年及2022年9月30日止九個月期間,本公司錄得權益法投資淨收益分別為12,005美元及1,593美元,於隨附的綜合損益表中分別反映為權益法投資收入。
計入權益法投資的公司綜合財務信息彙總如下:
2021年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||||
流動資產 | $ | 12,468 | $ | 11,155 | ||||
非流動資產 | 92,770 | 92,407 | ||||||
總資產 | $ | 105,238 | $ | 103,562 | ||||
流動負債 | $ | 6,576 | $ | 7,926 | ||||
非流動負債 | 58,110 | 54,132 | ||||||
總負債 | $ | 64,686 | $ | 62,058 |
截至9月30日的9個月期間, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
航次收入 | $ | 36,938 | $ | 17,147 | ||||
淨收入 | $ | 25,874 | $ | 3,254 |
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Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
11.長期債務:
所附合並資產負債表中顯示的金額包括:
借款人 | 十二月三十一日, 2021 |
9月30日, 2022 |
||||||||
A. | 定期貸款: | |||||||||
1. | 內裏達船務公司 | 9,975 | - | |||||||
2. | Singleton Shipping Co.和Tum Shipping Co. | 37,600 | 35,200 | |||||||
3. | 雷迪克航運公司和韋蘭迪航運公司。 | - | - | |||||||
4. | 斯斯塔馬爾。Inc. | 30,188 | - | |||||||
5. | 巴斯蒂安船務公司和卡登斯船務公司。 | 98,000 | 86,600 | |||||||
6. | 阿黛爾船務公司 | 54,500 | 50,000 | |||||||
7. | Costaare Inc. | 123,990 | 115,320 | |||||||
8. | 昆汀航運公司和桑德航運公司。 | 72,898 | 66,864 | |||||||
9. | Costaare Inc. | 24,554 | - | |||||||
10. | Capetanissa海運公司等人。 | 56,500 | 33,582 | |||||||
11. | Caravokyra海運公司等人。 | 54,400 | 14,385 | |||||||
12. | 阿奇利亞斯海運公司等人。 | - | - | |||||||
13. | 凱爾森船務公司 | 4,050 | 2,025 | |||||||
14. | 烏裏扎航運公司 | 17,400 | - | |||||||
15. | 伯格船務公司 | 11,660 | 10,820 | |||||||
16. | 雷迪克航運公司和韋蘭迪航運公司。 | 14,900 | - | |||||||
17. | Evantone航運公司和Fortrose航運公司。 | 20,750 | 18,500 | |||||||
18. | 安斯利海事公司和安布羅斯海事公司。 | 141,964 | 133,929 | |||||||
19. | 海德海運公司和斯克雷特海運公司。 | 138,519 | 130,038 | |||||||
20. | 坎普海事公司 | 70,350 | 65,800 | |||||||
21. | 韋恩斯船務公司 | 12,650 | - | |||||||
22. | 阿奇利亞斯海運公司等人。 | 125,360 | 77,456 | |||||||
23. | Novara等人。 | 63,833 | 67,730 | |||||||
24. | Costaare Inc. | 59,952 | 51,809 | |||||||
25. | Costaare Inc. | 80,228 | 74,580 | |||||||
26. | Costaare Inc. | - | - | |||||||
27. | Costaare Inc. | 79,348 | 25,156 | |||||||
28. | Amoroto等人。 | 103,423 | 70,905 | |||||||
29. | Costaare Inc. | - | - | |||||||
30. | DATTER海洋公司等人。 | 43,480 | 28,953 | |||||||
31. | 伯尼斯海運公司等人。 | - | 49,431 | |||||||
32. | Costaare Inc. | - | 53,808 | |||||||
33. | Costaare Inc. | - | 70,000 | |||||||
34. | 阿德斯通海運公司等人。 | - | 10,463 | |||||||
35. | Amoroto等人。 | - | 37,100 | |||||||
36. | 本尼迪克特等人。 | - | 479,476 | |||||||
37. | 雷迪克航運公司和韋蘭迪航運公司。 | - | 46,000 | |||||||
定期貸款總額 | $ | 1,550,472 | $ | 1,905,930 | ||||||
B. | 其他融資安排 | 803,589 | 690,228 | |||||||
C. | 無擔保債券貸款 | 113,260 | 97,480 | |||||||
長期債務總額 | $ | 2,467,321 | $ | 2,693,638 | ||||||
減去:遞延融資成本 | (25,238 | ) | (24,174 | ) | ||||||
長期債務總額,淨額 | 2,442,083 | $ | 2,669,464 | |||||||
減去:長期債務流動部分 | (278,326) | (361,831) | ||||||||
增加:遞延融資成本,本期部分 | 5,961 | 5,812 | ||||||||
長期債務總額,非流動,淨額 | $ | 2,169,718 | $ | 2,313,445 |
16 |
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
A.定期貸款:
1.2017年8月1日,Nerida Shipping Co.與一家銀行簽訂了一項貸款協議,金額最高為17,625美元,目的是為與以下相關的一般公司用途提供資金馬士基九龍。 2017年8月3日,該公司提取了17,625美元。2022年7月1日,當時未償還的9,075美元餘額得到全額償還。
2.2018年7月17日,塔圖姆船務公司和Singleton Shipping Co.與一家銀行簽訂了一項貸款協議,金額最高可達48,000美元,目的是為與船隻有關的一般企業用途提供資金特大城市和馬拉鬆都會。該設施已於2018年7月20日和2018年8月2日分兩批動用。截至2022年9月30日,A部分的未償還餘額17,600美元將在2022年10月至2025年6月期間分12個等額的季度分期付款400美元和氣球付款12,800美元連同最後一期付款。截至2022年9月30日,B部分的未償還餘額17,600美元將在2022年11月至2025年7月期間分12個等額的季度分期付款400美元償還 與最後一期一起支付的氣球付款12,800美元。
3.2018年10月26日,Reddick Shipping Co.和Verandi Shipping Co. 與一家銀行簽訂了一項貸款協議,金額最高可達25,000美元,目的是為與船隻有關的一般企業用途提供資金 馬士基Kleven和馬士基柯特卡。該設施已於2018年10月30日分兩批動用。2021年3月24日,當時14,020美元的未償還餘額已全部償還。
4.2018年11月27日,本公司與一家銀行簽訂了一項金額為55,000美元的貸款協議,為之前持有的貸款提供再融資。該設施已分兩批縮減。A部分28,000美元已於2018年11月30日提取,B部分(貸款的循環部分)27,000美元已於2018年12月11日提取。於截至2019年12月31日止年度內及於出售船隻後皮洛斯郵輪, 塞拉II, 團圓 和納米比亞II,公司預付總額為10,615美元。2020年11月11日,公司從貸款循環部分提取了5,803美元,並提供了船隻天蠍座作為額外的安全措施。2022年6月23日,在附註11.A.36中討論的貸款協議達成後,公司預付了21,242美元。2022年9月14日,當時未償還的5946美元餘額已全部償還。
5.2019年6月18日,Bastian Shipping Co.和Cadence Shipping Co.與一家銀行簽訂了一項貸款協議,金額最高可達136,000美元,目的是為收購成本提供資金MSC阿雅克修 和MSC AMALFI(附註12)及與該兩艘船隻有關的一般公司用途。該設施於2019年6月24日分兩批動用 。截至2022年9月30日,兩批共計86,600美元的未償還餘額將在2022年12月至2027年6月期間分19個可變的 季度分期償還,每批14,400美元的氣球付款與最後一期一起支付。
6.2019年6月24日,Adele Shipping Co.與一家銀行簽訂了一項貸款協議,金額最高為68,000美元,目的是為收購成本提供資金MSC Azov(附註12)及與船隻有關的一般公司用途。該設施於2019年7月12日耗盡。截至2022年9月30日,50,000美元的未償還貸款將在2022年10月至2026年6月期間分16個等額的季度分期付款1,500美元償還,並連同最後一期償還26,000美元 氣球付款。
7.2019年6月28日,本公司與一家銀行 簽訂了一項金額高達150,000美元的貸款協議,以對兩筆定期貸款進行部分再融資。船隻價值, 價態和優勢提供了 作為安全保障。該設施於2019年7月15日分三批撤出。截至2022年9月30日,每批38,440美元的未償還餘額 將在2022年10月至2025年7月期間分12次平均按季度償還963.3美元和26,880美元的氣球付款 ,每筆款項均與最後一期一起支付。
8.2019年7月18日,本公司與一家銀行 簽訂了一項貸款協議,金額最高可達94,000美元,以對一筆定期貸款進行部分再融資。船隻勇氣和瓦蘭特都是作為安全措施提供的。該設施於2019年7月24日分兩批撤出。截至2022年9月30日,每期未償還餘額為33,431.8美元,在2022年10月至2025年7月期間分12個等額的季度分期付款償還1,005.7美元,並支付氣球付款21,363.6美元 ,與最後一期一起支付。
9.2020年2月13日,公司與一家銀行簽訂了一項貸款協議,金額最高可達30,000美元,以支付購買船隻的部分費用烏爾普拉, 瓦蘭人, 處女座和貝拉。2020年2月18日,公司分四批支取了3萬美元。2022年1月31日,已全額償還當時未償還的24,554美元貸款餘額(附註11.A.33)。
10.2020年4月24日,Capetanissa海運公司、Christos海運公司、Costis海運公司、Joyner Carriers S.A.和Rena海運公司與一家銀行簽訂了一項貸款協議,金額最高可達70 000美元,以對兩筆定期貸款進行再融資。該設施於2020年5月6日被拆除。2022年3月8日,由於出售船舶,公司預付了3062美元梅西尼(附註7),以當時的未償還餘額計算。2022年6月28日,在附註11.A.36中討論的貸款協議達成後,公司預付了13,964美元的貸款。截至2022年9月30日,33,582美元的未償還餘額將在2022年11月至2025年5月期間分11次按季度等額償還1,518.8美元,以及16,875美元的氣球付款 與最後一期一起支付。截至2022年9月30日,這些船隻約克郡和華盛頓州海蘭區 被歸類為“持有待售船舶”(附註7),當時未償還總額16,130美元計入長期債務的當期部分,扣除所附資產負債表中的遞延融資成本(附註22(C))。
17 |
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
11.2020年5月29日,卡拉沃基拉海運公司、Costachille海運公司、卡拉馬塔海運公司、碼頭海運公司、納瓦里諾海運公司和Merten航運公司與一家銀行簽訂了一項最高可達70 000美元的貸款協議,以便為一筆定期貸款提供部分再融資。該設施於2020年6月4日被拆除。2022年6月21日,根據附註11.A.36中討論的貸款協議,公司預付了35,885美元的貸款。截至2022年9月30日,14,385美元的未償還餘額將在2022年12月至2025年6月期間分11個季度等額償還530美元,並連同最後一期償還8,555美元的氣球付款。截至2022年9月30日,該船 馬士基卡拉馬塔被歸類為“持有待售船舶”(附註7),當時未償還的6 928美元計入長期債務的當期部分,扣除所附資產負債表中的遞延融資成本。
12.2020年6月11日,阿奇利亞斯海運公司、Angistri公司、法納科斯海運公司、Fastsaling海運公司、Flow Shipping公司、Idris Shipping公司、Leroy Shipping Co.、Lindner Shipping Co.、Miko Shipping Co.、Spedding Shipping Co.、Takoulis Shipping Corporation和Timpson Shipping Co.與一家銀行達成貸款協議,金額高達70,000美元,以便為一筆定期貸款進行部分再融資。該設施於2020年6月17日被拆除。在2020年9月10日和2020年9月16日,公司因出售船舶而分別預付了1,450美元和4,878美元扎戈拉和新加坡快遞 ,在當時的未償還餘額上。2021年1月29日和2021年5月21日,公司因出售船舶分別預付4,861美元和1,012美元 哈利法克斯快遞和繁榮(附註7),以當時的未償還餘額計算。2021年6月4日,當時未償還的貸款餘額50,105美元已全部償還。
13.2020年12月15日,凱爾森航運公司與一家銀行簽訂了一項金額為8 100美元的貸款協議,為一筆定期貸款提供部分再融資。該貸款於2020年12月17日使用。 截至2022年9月30日,2,025美元的未償還貸款餘額將在2022年12月分一次償還。
14.2020年11月10日,Uriza Shipping S.A.與一家銀行簽訂了一項金額為20,000美元的貸款協議,為一筆定期貸款提供再融資。該設施於2020年11月12日被拆除。2022年6月29日,在簽署附註11.A.36所述的貸款協議後,本公司全額預付了當時未償還的貸款餘額16,100美元。
15.2021年1月27日,Berg Shipping Co.與一家銀行簽訂了一項金額為12,500美元的貸款協議,以資助該船的購置費用新阿斯特羅。該設施於2021年1月29日拆除。截至2022年9月30日,10,820美元的未償還貸款餘額將在2022年10月至2026年1月期間分14次按季度等額償還280美元,以及6900美元的氣球付款和最後一期付款。
16.2021年3月16日,Reddick Shipping Co.和Verandi Shipping Co.與一家銀行簽訂了一項金額為18 500美元的貸款協議,為一筆定期貸款提供再融資,並用於一般公司用途。 設施於2021年3月23日分兩批撤出。2022年9月30日,在執行附註11.A.37中所述的貸款協議後,當時未償還的餘額11,300美元已全部償還。
17.2021年3月18日,Evantone Shipping Co.和Fortrose Shipping Co. 與一家銀行簽訂了一項貸款協議,金額為23,000美元,用於資助一般企業用途。該設施 於2021年3月23日拆除。截至2022年9月30日,18,500美元的未償還貸款餘額將在2022年12月至2026年3月期間分14次按季度等額償還750美元,並連同最後一期償還8,000美元的氣球付款。
18.2021年3月19日,安斯利海事公司和安布羅斯海事公司與一家銀行簽訂了一項金額為15萬美元的貸款協議,為兩筆定期貸款(附註7)提供再融資,並用於一般企業用途。 該貸款於2021年3月24日分兩批動用。截至2022年9月30日,每一批的未償還餘額66,964.3美元 將在2022年12月至2031年3月期間分34次按季度等額償還1,339.3美元,以及與最後一期一起支付的氣球付款21,428.6美元 。
19.2021年3月24日,海德海事公司和斯克雷特海事公司與一家銀行簽訂了一項金額為147,000美元的貸款協議,為兩筆定期貸款(附註7)和一般企業用途進行再融資。 該貸款於2021年3月26日分兩批動用。截至2022年9月30日,A部分的未償還餘額65,019.2美元 將從2022年12月至2028年9月分24個季度等額償還1,413.5美元,以及31,096.2美元的氣球付款 連同最後一期。截至2022年9月30日,B部分的未償還餘額65,019.2美元將在2022年12月至2026年3月期間分14個等額的 季度分期付款償還1,413.5美元,以及45,230.8美元的氣球付款連同最後一期 分期付款。
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2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
20.2021年3月29日,坎普海事公司與一家銀行簽訂了一項金額為75 000美元的貸款協議,為一筆定期貸款(附註7)提供再融資,並用於一般公司用途。該設施是在2021年3月30日拆除的。截至2022年9月30日,65,800美元的未償還貸款餘額將在2022年12月至2029年3月期間分26個可變季度 分期償還,以及28,600美元的氣球付款,與最後一期一起支付。
21.2021年3月29日,Vernes Shipping Co.與一家銀行簽訂了一項金額為14,000美元的貸款協議,以資助該船的購置成本格倫峽谷(注7)。該設施 於2021年3月31日拆除。2022年6月21日,在簽署附註11.A.36中討論的貸款協議後, 公司全額預付了當時未償還的貸款餘額12,200美元。
22.2021年6月1日,阿奇利亞斯海運公司、Angistri公司、Fanakos海運公司、Fastsaling海運公司、林德納航運公司、Miko航運公司、薩瓦爾航運公司、Spedding Shipping有限公司、Tanera Shipping Co.、Timpson Shipping Co.和Wester Shipping Co.與一家銀行達成貸款協議,金額最高為158,105美元,目的是為一筆定期貸款提供部分再融資,併為船隻的購置成本提供資金車裏港, 波爾圖 卡吉奧和日爾梅諾港。該設施被分四批縮減。2021年6月4日,提取了50,105美元的再融資部分 和38,000美元的C部分,2021年6月7日提取了35,000美元的A部分,2021年6月24日提取了B部分35,000美元 。2021年8月12日,公司因出售船舶預付7,395.1美元威尼季科(注7),當時未償還的餘額 。於2021年10月12日及2021年10月25日,本公司分別預付6,531美元及6,136美元,因出售ZIM上海 和Zim紐約,在當時的未償還餘額上。截至2022年9月30日,再融資部分的未償還餘額為22,456美元,分15個等額的季度分期付款償還,從2022年12月至2026年6月支付1.391.5美元,以及1,583美元的氣球付款, 與最後一期一起支付。截至2022年9月30日,該船伊利諾伊州西蘭島被歸類為“持有待售船舶”(附註7),當時未償還的6,492.4美元計入長期債務的本期部分,減去所附資產負債表中的遞延融資成本(附註22(C))。截至2022年9月30日,A部分的未償還餘額為27,500美元,從2022年12月至2026年6月分15個季度等額償還1,500美元,以及連同最後一期一起支付的氣球付款5,000美元 。截至2022年9月30日,B部分的未償還餘額27,500美元將在2022年12月至2026年6月期間分15次按季度等額償還1,500美元,以及5,000美元的氣球付款和最後一期 分期付款。在2022年2月1日,當時未償還的C部分餘額34,730美元已全部償還(附註11.A.33)。
23.2021年6月7日,Novara Shipping Co.、Finney Shipping Co.、Alford Shipping Co.和Nisbet Shipping Co.與一家銀行達成了一項高達79,000美元的貸款協議,以支付購買這些船隻的費用。仙女座, 諾福克, 吉亞洛娃和戴羅斯(注7)。貸款的前兩批各22,500美元於2021年6月10日提取,第三批22,500美元於2021年8月25日提取,第四批11,500美元 於2022年1月18日提取。截至2022年9月30日,前兩期的未償還餘額總計37,800美元,應在2022年12月至2025年6月期間分11個可變季度分期付款 ,以及總計24,120美元的氣球付款,與最後一期一起支付。截至2022年9月30日,第三批未償還餘額19,350美元將在2022年11月至2025年8月期間分12個可變 季度分期償還,氣球付款10,980美元與最後一期一起償還。 截至2022年9月30日,第四批未償還餘額10,580美元將從2022年10月至2026年1月分14個可變季度分期償還,氣球付款為4,692美元,與最後一期一起支付。
24.2021年7月8日,公司與一家銀行 簽訂了一項貸款協議,金額最高可達62,500美元,以支付購買船隻的費用飛馬座, 埃拉克爾, 和平, Sauvan, 自豪感, 敏鋭度, 禮讓和雅典娜。2021年7月期間提取的總金額為49,236.3美元,2021年8月提取的金額為7,300美元,2021年10月提取的金額為5,963.8美元,用於為購買這8艘船隻提供資金。 截至2022年9月30日,總計51,809美元的未償還餘額將在2022年10月 至2026年10月以不同的季度分期付款償還,總氣球付款為17,684.5美元,與各自的最後一期一起支付。
25.2021年7月9日,公司與一家銀行 簽訂了一項貸款協議,金額最高可達81,500美元,以支付購買船隻的費用建築商, 歷險, 曼薩尼洛, 聯盟, 海鳥, 風沙, 農民和格列內塔。2021年7月,共提取了5批貸款,總金額為44,620美元,以資助購買首批5艘船隻,其中一批為12,480美元,於2021年8月提取 ,為購買船隻提供資金風沙,其中一筆金額為13,250美元的款項是在2021年10月提取的,用於購買這艘船。農民其中一筆金額為11,150美元的款項是在2021年12月提取的,用於購買這艘船 格列內塔。截至2022年9月30日,總計74,580美元的未償還餘額將在2022年10月至2026年12月期間以可變季度 分期償還,總計43,850美元的氣球付款將與各自的 最後一期一起支付。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
26.2021年7月12日,本公司簽訂了一項金額高達24,500美元的循環融資協議 ,用於一般和營運資本的融資。24,500美元的金額在2021年7月15日提取 。2021年11月1日,該公司全額預付了24,500美元的未償還餘額。
27.2021年7月16日,公司與一家銀行簽訂了狩獵許可證融資協議,金額最高可達12萬美元,以支付購買船隻的費用伯尼斯, 維裏蒂, 破曉, 發現, 克拉拉, 瑟琳娜, 奇偶校驗, 台波, 雷鳴, 玫瑰, 權益和 庫拉索島。2021年7月期間提取了三批融資工具,總金額為34,200美元,為購買前三艘船隻提供資金,2021年8月提取了三批融資工具,總金額為28,050美元,為購買後三艘船隻提供資金, 在2021年9月提取了三批融資工具,總金額為27,600美元,為購買後續三艘船隻提供資金,2021年10月提取了最後三批融資工具,總金額為30,150美元,為購買最後三艘船隻提供資金。2021年12月21日,本公司預付了38,844美元的船舶分批費用。克拉拉, 玫瑰, 雷鳴和權益(附註11.A.30)。於2022年1月7日,公司預付船舶分批貨款51,885美元伯尼斯, 維裏蒂, 破曉, 發現和奇偶校驗 (Note 11.A.31).截至2022年9月30日,總計25,156美元的未償還餘額應在2022年10月至2026年10月期間以可變季度分期付款 償還,其中總計12,570美元的氣球付款應與各自的最後一期分期付款一起支付。
28.2021年7月27日,Amoroto海運公司、Bermeo海運公司、Bermondi海運公司、Briande海運公司、Camarat海運公司、卡米諾海運公司、Canadel海運公司、科格林海運公司、Fruiz海運公司、Gajano海運公司、Gatika海運公司、格爾尼卡海運公司、拉雷多海運公司、Onton海運公司和Solify海運公司等公司與一家銀行簽訂了一項狩獵許可證安排協議,金額高達12.5萬美元,以支付購買這些船隻的費用。進展, 梅里達, 礦工, 烏拉圭, 資源, 康斯坦丁諾斯, 鯨魚, 泰坦一號, 貝蒙迪, 獵户座, 默奇亞和達蒙,以及購買更多的船隻。在2021年8月期間提取了兩批貸款,總額為18,000美元,以資助購買前兩艘船隻; 在2021年9月,提取了四批貸款,總額為32,430美元,以資助購買隨後的四艘船隻;在2021年10月,提取了一批貸款,總額為7,347美元,以資助購買船隻 鯨魚,在2021年11月期間提取了三批融資,總金額為33,645美元,以資助 購買隨後的三艘船隻,2021年12月提取了融資的一批,金額為14,100美元,用於 收購隨後的一艘船隻,以及融資的一批,金額為13,374美元,於2022年1月提取了 ,用於購買最後一艘船隻。2022年4月29日,Amoroto海運公司、Bermondi海運公司、Camarat海運公司和Cogolin海運公司預付了總計38,020美元(附註11.A.35)。截至2022年9月30日,總計70,905美元的未償還餘額將在2022年10月至2027年1月期間以可變季度分期付款的形式償還,其中總計41,926.2美元的氣球付款將與各自的最後一期付款一起支付。
29.2021年9月10日,公司與一家銀行簽訂了狩獵許可證融資協議,金額高達150,000美元,用於支付購買幹散貨船的部分費用。2022年4月19日,本公司終止狩獵許可證設施協議。
30.2021年12月10日,DATTIER海洋公司、德拉蒙特海洋公司、Gassin海洋公司和Merle海洋公司與一家銀行達成了一項貸款協議,金額最高可達43,500美元,以對這些船隻的定期貸款進行再融資權益, 雷鳴, 玫瑰和克拉拉在附註11.A.27中討論。該設施於2021年12月20日拆除。2022年5月11日,DATTER海洋公司因出售船隻而預付了10,645美元雷鳴 (注7),當時的未償還餘額。截至2022年9月30日,總計28,953美元的未償還餘額將在2022年12月至2026年12月期間以可變的 季度分期付款方式償還,總計9,190美元的氣球付款將與相應的最後一期分期付款一起支付。
31.2021年12月24日,伯尼斯海運公司、安達蒂海運公司、巴拉爾海運公司、卡瓦萊爾海運公司和阿斯蒂爾海運公司與一家銀行達成了一項金額高達55,000美元的貸款協議, 以對這些船隻的定期貸款進行再融資伯尼斯, 維裏蒂, 破曉, 發現和奇偶校驗在附註11.A.27中討論了 。2022年1月5日,伯尼斯海運公司、安達蒂海運公司、巴拉爾海運公司、卡瓦萊爾海運公司和阿斯蒂爾海運公司提取了總計52,525美元的款項,以對附註11.A.27中討論的定期貸款進行部分再融資。截至2022年9月30日,總計49,430.8美元的未償還餘額將在2022年10月至2027年1月分18個等額的季度分期付款1,547.1美元償還,並連同最後一次分期付款一起償還21,583美元。
32.2021年12月28日,公司與一家銀行簽訂了狩獵許可證融資協議,金額最高可達100,000美元,用於支付購買二手幹散貨船的費用皮蒂亞斯, 九頭蛇, 鳳凰城, 甲骨文和天秤座(注7)以及本公司迄今尚未確定的其他幹散貨船 。在2022年1月,該公司提取了總計56,700美元。截至2022年9月30日,總計53,808美元的未償還餘額將在2022年10月至2028年1月期間以可變季度分期償還,其中26,807.5美元的累計氣球付款將與各自的最後一期一起支付。
33.於2022年1月26日,本公司與一家銀行訂立貸款協議,金額最高達85,000美元,以對附註11.A.9所述定期貸款C部分(附註11.A.22)所述定期貸款進行再融資,並作一般企業用途。2022年1月31日,該公司支取了8.5萬美元。截至2022年9月30日,70,000美元的未償還餘額將分14個可變季度分期償還,從2022年10月至2026年1月,以及與最後一期一起支付的19,000美元的氣球付款。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
34.2022年4月5日,Adstone海運公司、Barlestone海運公司、Bilstone海運公司、Cromford海運公司、Featherstone海運公司、Hanslope海運公司、Kinsley海運公司、釘子石海運公司、Oldstone海運公司、Ravenstone海運公司、Rocester海運公司、Shaekerstone海運公司、Silkstone海運公司、Snarestone海運公司和Sweptstone海運公司與一家銀行簽署了一項狩獵許可證貸款協議,金額高達12萬美元,以部分資助購買這艘二手幹散貨船。諾瑪 (ex. 瑪格達)(注7)以及本公司迄今尚未確定的其他幹散貨船。2022年4月11日,Adstone海運公司提取了10,800美元。 截至2022年9月30日,10,462.5美元的未償還餘額將在2022年10月至2027年4月期間分19個季度等額償還337.5美元,以及4,050美元的氣球付款和最後一期付款。截至2022年9月30日,剩餘金額未發生減支 。
35歲。2022年4月21日,Amoroto海洋公司、Bermondi海洋公司、Camarat海洋公司和Cogolin海洋公司與一家銀行達成了一項貸款協議,金額最高可達40,500美元,以對這些船隻的定期貸款進行再融資梅里達, 貝蒙迪, 泰坦一號和烏拉圭在附註11.A.28中討論,並用於一般企業用途。2022年4月28日,Amoroto海運公司、Bermondi海運公司、Camarat海運公司和Cogolin海運公司提取了40,500美元。截至2022年9月30日,總計37,100美元的未償還餘額將在2022年10月至2026年4月期間分15個可變季度分期償還,其中總計10,940美元的氣球付款將與各自的最後一期一起支付。
36.2022年5月12日,本篤海運公司、Caravokyra海運公司、Costachille海運公司、Navarino海運公司、Duval Shipping公司、Jodie Shipping公司、Kayley Shipping公司、Madelia Shipping Co.、Marina Sea Corporation、Percy Shipping Co.、Plange Shipping Co.、Rena Sea Corporation、Rockwell Shipping Co.、Simone Shipping Co.、Vernes Shipping Co.、Virna Shipping Co.和Uriza Shipping S.A.簽署了一項金額高達500,000美元的銀團貸款協議,以對票據11.A.4中討論的定期貸款進行部分再融資。11.A.10,11.A.11,對附註11.A.14和11.A.21中討論的定期貸款進行再融資 ,以根據附註11.B.2, 中討論的融資協議為一艘船隻的購置成本提供融資,為附註12中討論的融資租賃項下的四艘船隻的購置成本提供資金,並用於一般企業目的。 於2022年6月期間,本篤海運公司、Caravokyra海運公司、Costachille海運公司、Navarino海運公司、杜瓦爾航運公司、Jodie Shipping Co.、Kayley Shipping Co.、Madelia Shipping Co.、Marina Shipping Corporation、Percy Shipping Co.、Plange Shipping Co.、Rena Sea Corporation、Rockwell Shipping Co.、Simone Shipping Co.、Vernes Shipping Co.、Virna Shipping Co.和Uriza Shipping S.A.提取了總計50萬美元的款項。截至2022年9月30日,總計479,476美元的未償還餘額將在2022年12月至2027年6月期間分19個可變季度分期償還,其中89,523.8美元的總氣球付款應與各自的最後一期一起支付 。
37.2022年9月29日,Reddick Shipping Co.和Verandi Shipping Co. 與一家銀行簽署了一項金額為46,000美元的貸款協議,以對附註11.A.16中討論的定期貸款進行再融資。2022年9月30日,Reddick Shipping Co.和Verandi Shipping Co.提取了4.6萬美元。截至2022年9月30日,46,000美元的未償還餘額將在2022年12月至2026年9月期間分16個可變季度分期償還。
上述定期貸款的利息為倫敦銀行同業拆借利率(適用於上文討論的所有貸款,但附註11.A.35、附註11.A.36和附註11.A.37中討論的貸款除外)或定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)(適用於附註11.A.35和附註11.A.37中討論的貸款)或每日非累積複合SOFR(適用於附註11.A.36中討論的貸款),外加利差,並以(A)優先於融資船舶的抵押,(Br)(B)抵押船舶所有保險和收益的優先轉讓;(C)Costaare或其子公司的公司擔保(視具體情況而定)。貸款協議包含通常的船舶融資契約,包括對船舶管理和所有權的變更、額外債務和船舶進一步抵押的限制,以及關於船體價值維持條款在100%至125%範圍內的最低要求,在發生違約事件且 由於支付該等股息而持續或將會發生的情況下對股息支付的限制,並可能要求本公司保持最低流動資金、 最低淨值、利息覆蓋率和槓桿率。
B.其他融資安排
1.2018年8月,本公司通過五家全資子公司與一家金融機構就五艘新建集裝箱船訂立了五項交付前和交付後融資協議(附註7)。 本公司須在租賃結束時回購每艘基礎船舶,因此,本公司已評估,根據ASC 606,為在建船舶支付的預付款未被取消確認,收到的金額計入融資安排。 融資安排計入固定利息,截至2021年12月31日的年度產生的利息支出總計465美元, 並在隨附的2021年合併資產負債表中計入“船舶和墊款,淨額”。這些融資協議項下的總財務負債自船舶交付之日起分121個月償還。 包括協議終止時的購買義務金額。截至2022年9月30日,在五座 新建築交付後(注7),其融資安排的未償還總額將在2022年10月至2031年5月期間分期償還,包括每項融資協議結束時的購買義務金額。融資安排計入固定利息,截至2022年9月30日的九個月期間,產生的利息支出總計13,409美元(截至2021年9月30日的九個月期間為12,092美元 ),並計入附帶的2022年綜合損益表的利息和財務成本。
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2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
2.於2018年11月12日,本公司與約克(“約克SPA”)訂立購股協議。於該日,本公司承擔五家船東公司 為其船隻訂立的融資安排,以及於交易日期起計未來18個月內支付股份購買協議條文項下剩餘部分代價的責任。根據融資安排,本公司 須於租賃結束時回購每艘相關船隻,因此,本公司已評估根據ASC 606及ASC 840,所承擔的財務責任作為一項融資安排入賬。應付給約克的款項已在ASC 480--區分負債與權益項下入賬,並在ASC 835-30--按照利息法分攤利息項下計量。於2020年5月12日,本公司對約克的欠款已悉數清還。2022年6月17日,根據附註11.A.36中討論的貸款協議,公司根據《約克協定》預付了當時未償還的77,435美元,以收購該船 Triton(注7)。截至2022年9月30日,四項融資安排的未償還總金額應在2022年11月至2028年10月期間分次償還 ,併為四項融資安排中的每一項支付氣球付款32,022美元, 與最後一期一起支付。融資安排計入固定利息,截至2022年9月30日的9個月期間產生的利息支出為11,994美元(截至2021年9月30日的9個月期間為14,246美元),合計為11,994美元(截至2021年9月30日的9個月期間為14,246美元),並計入所附綜合收益表的利息和財務成本。
截至2022年9月30日,上文(1)和(2)項下的融資安排的未償還餘額總額為690,228美元。
C.無抵押債券貸款(“債券貸款”)
2021年5月,該公司通過其全資子公司Costaare Participations Plc(“發行人”)向投資者發行了10萬歐元的無擔保債券(“債券貸款”),並在雅典交易所上市。債券貸款將於2026年5月到期,票面利率為2.70%,每半年支付一次。債券發行已於2021年5月25日完成。這些債券於2021年5月26日在雅典交易所開始交易。發售所得款項淨額 用於償還債務、購置船隻及營運資金用途。
債券貸款可以在任何息票支付日期、兩週年之後和到期前6個月由Costaare Participations Plc部分(按比例)或全部贖回。如果債券貸款在i)5和/或6息票支付日贖回(部分或全部),債券持有人將獲得贖回債券名義金額的1.5%的溢價;ii)7和/或8息票支付日期,債券持有人將獲得贖回債券名義金額的0.5%溢價 ;在第9個息票支付日發生的贖回將不支付溢價。如果Costaare Participations Plc的債券貸款的税務處理髮生重大變化,發行人有權隨時全額預付債券貸款,而無需支付任何溢價。發行人可以部分、一次或多次行使提前贖回權,方法是每次預付至少相當於10,000歐元的債券名義金額,前提是提前贖回後債券的剩餘名義金額不低於50,000歐元。
截至2022年9月30日,該債券的未償還餘額為97,480美元。在截至2022年9月30日的9個月期間,產生的利息支出為2,142美元(截至2021年9月30日的9個月期間為1,120美元),並在隨附的綜合收益表中計入利息和財務成本。
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Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
定期貸款、其他融資安排和2022年9月30日之後的無擔保債券項下的年度還款,使11.A.10、11.A.11和11.A.22中討論的定期貸款生效,合計如下:
截至十二月三十一日止的年度: | 金額 | |||
2022 | $ | 117,068 | ||
2023 | 324,565 | |||
2024 | 305,201 | |||
2025 | 483,644 | |||
2026 | 560,443 | |||
2027年及其後 | 902,717 | |||
總計 | $ | 2,693,638 |
於2021年12月31日及2022年9月30日,Costaare的定期貸款及其他融資安排的利率 (包括固定利率定期貸款及相關利率互換成本)分別為1.82%至4.80%及2.87%至6.28%。截至2021年12月31日和2022年9月30日,Costaare定期貸款和其他融資安排(包括固定利率定期貸款和相關利率互換成本)的加權平均利率分別為3.3%和4.4%。
長期債務產生的總利息開支,包括對衝利率掉期(見附註17及19)的影響及截至2021年及2022年9月30日止九個月期間的資本化利息,分別為52,635美元及72,788美元。在上述金額中,52,170美元和72,788美元分別計入截至2021年9月30日和2022年9月30日的九個月綜合收益表中的利息和財務成本 ,而2021年截至2021年9月30日的金額為465美元。
D.融資成本
貸款餘額和融資租賃負債中所列融資費用數額(附註12)如下:
餘額,2022年1月1日 | $ | 25,716 | ||
加法 | 5,855 | |||
攤銷和註銷 | (7,510 | ) | ||
轉會及其他調動 | 113 | |||
平衡,2022年9月30日 | $ | 24,174 | ||
減去:融資成本的當前部分 | (5,812 | ) | ||
融資成本,非流動部分 | $ | 18,362 |
融資成本是指法律費用以及為完成公司融資而支付給貸款人的費用。貸款融資成本的攤銷和註銷計入所附綜合損益表中的利息和融資成本(附註17)。
12.使用權資產和融資租賃負債:
2014年1月至4月,該公司接收了新建造的集裝箱船 MSC Azov, MSC阿雅克修和MSC AMALFI。在每艘船交付時,本公司與一家金融機構達成協議,通過對每艘集裝箱船進行為期十年的銷售和回租交易,為與該等船相關的當時未償還的貸款餘額提供再融資。造船合同被轉給金融機構,每份合同金額為85,572美元。2019年6月18日,Bastian Shipping Co.和Cadence Shipping Co.與一家銀行簽署了一項貸款協議,以 為收購成本提供資金MSC阿雅克修以及MSC AMALFI(附註11.A.5)。2019年7月12日和2019年7月15日,上述兩家子公司償還了當時未償還的兩艘集裝箱船租賃債務。
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Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
2019年6月24日,Adele Shipping Co.與一家銀行 簽署了一項貸款協議,為收購成本提供資金MSC Azov(附註11.A.6)。2019年7月12日,本公司支取了68,000美元,上述子公司於2019年7月18日償還了當時未償還的集裝箱船租賃債務。
2016年7月6日和2016年7月15日,本公司與一家金融機構達成協議,對當時與集裝箱船有關的貸款餘額進行再融資MSC Athos以及雅典MSC, 為每艘船簽訂為期七年的售後回租交易。2019年5月,與該金融機構簽署了對現有銷售和回租機制的補充協議,金額最高可達12,000美元,以資助在集裝箱船上安裝洗滌器雅典MSC和MSC Athos。2020年9月,在兩艘船上的洗滌器安裝完成後,本公司提取了12,000美元,並將未償還債務 延長至2026年。2022年5月12日,Jodie Shipping Co.和Kayley Shipping Co.簽署了一項銀團貸款協議,目的是為收購成本提供資金雅典MSC以及MSC Athos(附註11.A.36)。2022年6月8日,本公司行使了回購上述兩艘集裝箱船的選擇權(附註7),上述兩家子公司預付了當時未償還的租賃負債的相應 部分。同日,公司取消確認涉及這些船舶的使用權資產,金額達152,982美元,並確認在船舶和墊款淨額內擁有相同金額的船舶。
2017年6月19日,公司與一家金融機構就集裝箱船訂立了兩項為期七年的售後回租交易 列奧尼迪奧和基帕裏西亞。2022年5月12日,Simone Shipping和Plange Shipping Co.簽署了一項銀團貸款協議,目的是為收購成本提供資金列奧尼迪奧 和基帕裏西亞(附註11.A.36)。於2022年6月15日,本公司行使回購上述兩艘集裝箱船的選擇權(附註7),並由上述兩家附屬公司預付當時未償還的租賃負債的相應部分。於同日,本公司取消確認該等船舶的使用權資產,金額達34,924美元,並確認船舶及墊款淨額內擁有相同金額的船舶。
在融資租賃交易開始時,船舶總價值為452,564美元。在截至2021年9月30日和2022年9月30日的九個月期間計入的折舊分別為5,601美元和3,284美元,並計入所附綜合損益表中的折舊。截至2021年12月31日和2022年9月30日,累計折舊分別為35,220美元和零,並計入隨附的合併資產負債表中的使用權資產。截至2021年12月31日和2022年9月30日,這兩艘船的賬面淨值分別為191,303美元和零,並在隨附的合併資產負債表中單獨反映為使用權資產。
截至2021年、2021年和2022年9月30日止九個月期間,融資租賃產生的利息支出總額分別為3,554美元和2,109美元,並計入所附綜合損益表的利息和融資成本 。
融資租賃負債總額扣除相關融資成本後,在所附的2021年12月31日和2022年9月30日綜合資產負債表中列示如下:
2021年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||||
融資租賃負債--流動 | $ | 16,858 | $ | — | ||||
減去:融資成本的當前部分 | (182 | ) | — | |||||
融資租賃負債--非流動 | 99,985 | — | ||||||
減去:融資成本的非當期部分 | (296 | ) | — | |||||
總計 | $ | 116,365 | $ | — |
13.應計憲章收入、當期和非當期、未賺取收入、當期和非當期及假定的定期憲章收入、當期和非當期:
(A)應計特許權當期收入和非當期收入:截至2021年12月31日和2022年9月30日,在合併資產負債表中作為當期和非當期應計租船收入列示的 金額反映了租船協議在其條款內規定不同的年租船費率而產生的收入,而這些收入是按平均費率按直線計算的。
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Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
截至2021年12月31日,應計租船收入淨額合計為(22,980美元), 包括單獨反映在流動資產中的7,361美元,單獨反映在非流動資產中的8,183美元,以及(38,524美元)(見下文(Br)),包括在隨附的2021年合併資產負債表中流動和非流動負債中的未賺取收入。 截至2022年9月30日,應計租船收入淨額總計(23,764美元),包括單獨反映在流動資產中的10,731美元, 單獨反映在非流動資產中的7,698美元。和(42,193美元)(見下文(B)),計入合併資產負債表中流動負債和非流動負債的未賺取收入。截至每年12月31日的應計租船淨收入到期日如下:
截至十二月三十一日止的年度: | 金額 | |||
2022 | $ | 965 | ||
2023 | 2,639 | |||
2024 | (10,684 | ) | ||
2025 | (13,440 | ) | ||
2026年及其後 | (3,244 | ) | ||
總計 | $ | (23,764 | ) |
(B)當期和非當期未賺取收入:截至2021年12月31日和2022年9月30日,在合併資產負債表中作為當期和非當期未賺取收入列示的金額 反映:(A)在資產負債表日期之前收到的現金,其確認為收入的所有標準尚未滿足 和(B)租賃協議產生的任何未賺取收入,這些收入在其期限內規定了不同的年度租船費率, 按其平均費率按直線核算。在截至2021年12月31日的年度和截至2022年9月30日的9個月期間,負債攤銷分別為621美元和零,並計入隨附的綜合損益表中的航海收入。
2021年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||||
提前收集的招聘 | $ | 19,173 | $ | 20,202 | ||||
不同租船費率產生的租船收入 | 38,524 | 42,193 | ||||||
總計 | $ | 57,697 | $ | 62,395 | ||||
較小電流部分 | (23,830 | ) | (27,746 | ) | ||||
非流動部分 | $ | 33,867 | $ | 34,649 |
(C)假定定期租船合同,現行和非現行:2018年11月12日,公司購買了集裝箱船所有者公司60%的股權Triton, 泰坦, 塔洛斯, 金牛座和特修斯。與這些船隻相關的任何優惠租賃條款在收購時被記錄為無形資產(“假定定期租船”),將在7.4年內攤銷。 2021年3月29日,公司購買了集裝箱船所有者公司51%的股權。阿爾特米西奧角(注10)。與該船相關的任何優惠租賃期在收購時被記錄為無形資產(“假定為定期租船”),並將在4.3年內攤銷。截至2021年12月31日和2022年9月30日,假設的定期租船總餘額(流動和非流動)分別為865美元和717美元,並分別反映在隨附的合併資產負債表中。在截至2021年9月30日和2022年9月30日的9個月期間,承擔的定期租船攤銷費用分別為147美元和148美元,並計入附帶的綜合收益報表中的Voyage收入 。
14.承付款和或有事項
A)時間包機:截至2022年9月30日,根據船隻承諾的、不可撤銷的定期租船合同,未來每艘船假設每年365個收入天數的未來最低合同定期租船收入和可能的最早交付日期如下:
截至十二月三十一日止的年度: | 金額 | |||
2022 | $ | 223,872 | ||
2023 | 820,814 | |||
2024 | 757,998 | |||
2025 | 651,613 | |||
2026 | 374,428 | |||
2027年及其後 | 728,209 | |||
總計 | $ | 3,556,934 |
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Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
上述計算包括本公司截至2022年9月30日營運船舶的定期租船安排,但不包括以下船舶的定期租船安排:18艘營運中的幹散貨船,其定期租船費率與指數掛鈎,以及本公司截至2022年9月30日尚未獲得聘用的5艘幹散貨船。截至2022年9月30日,這些安排的剩餘期限長達108個月。
(B)資本承擔:截至2022年9月30日,公司沒有任何資本承諾。
(C)對根據框架成立的實體的債務擔保 契據:截至2022年9月30日以及在附註7中討論的與York的交易之後,Costaare不對根據框架契約成立的實體 提供任何貸款擔保。
(D)其他:各種索賠、訴訟和投訴,包括涉及政府法規的索賠、訴訟和投訴,都是在航運業務的正常過程中出現的。此外,損失還可能因與承租人、代理或供應商發生的與公司船隻有關的糾紛而產生。目前,管理層不知道有任何此類索賠不在保險範圍之內,或有任何或有負債應予以披露,或未在所附合並財務報表中為其計提準備金。
當管理層 意識到一項可能的責任並能夠合理地估計可能的風險時,公司就環境責任的成本進行應計。目前,管理層不知道 是否有任何此類索賠或或有負債不屬於保險範圍,應予以披露或應在隨附的綜合財務報表中為其計提準備金。
本公司承保與船舶運營相關的責任,最高限額為保護和賠償(P&I)俱樂部(P&I俱樂部國際集團成員)規定的慣常限額。
本公司的一家子公司和Costaare Shipping是美國加州東區法院待決的訴訟的當事人,這些訴訟涉及2021年10月發生在加利福尼亞州長灘海岸的管道損壞和石油泄漏相關的責任。石油泄漏是由Amplify Energy Corp.和某些附屬公司(“Amplify”)擁有的一條管道破裂造成的。Amplify和其他索賠人聲稱,該公司的子公司集裝箱船擁有的一艘船北京在大風事件發生前幾個月,在管道破裂前幾個月拖着錨穿過管道,導致或促成了泄漏。Amplify和其他索賠人還聲稱,另一家集裝箱船公司擁有的一艘船也在同一天將其錨拖過管道。該公司認為,其子公司和Costaare Shipping與此次漏油事件無關。此外,本公司相信 已備有足夠的保險,以應付任何責任(如有責任)。
15.普通股和額外實收資本:
(A)普通股:於截至2021年及2022年9月30日止九個月期間內,本公司根據服務 協議(附註3)向Costaare Services發行448,800股面值0.0001美元的股份。該等股份的公允價值按發行當日的收盤價計算。在截至2022年9月30日的九個月內,並無未清償的以股份為基礎的薪酬獎勵。
2016年7月6日,公司實施《計劃》。該計劃為公司普通股持有者提供了購買額外股票的機會,他們的現金股息將自動再投資於公司的普通股 。參與該計劃是可選的,決定不參與該計劃的股東將繼續獲得 按通常方式申報和支付的現金股息。在截至2021年12月31日的年度內,本公司分別向普通股股東發行了1,226,066股,面值為0.0001美元,平均價格為每股10.3224美元。在截至2022年9月30日的9個月期間,本公司向普通股股東分別發行了2,026,609股,面值為0.0001美元,平均價格為每股12.9470美元。
2021年11月30日,公司批准了一項股份回購計劃,回購最多15萬美元的普通股和最多15萬美元的優先股。回購的時間和將購買的股份的確切數量將由公司管理層酌情決定。截至2021年12月31日,未根據股份回購計劃回購普通股。在截至2022年9月30日的九個月期間,公司根據股份回購計劃回購了4,736,702股普通股,總成本為60,095美元。
截至2022年9月30日,總已發行股本為126,460,513股普通股,面值為0.0001美元。截至2022年9月30日,扣除回購的庫存股後的已發行股本為121,723,811股普通股。
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Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
(B)優先股:於截至2020年12月31日止年度,本公司共回購及註銷95,574股所有類別的優先股,平均價格為每股17.63美元。 優先股的面值從額外繳入資本中清償,而本次交易的收益,即所支付代價的公允價值與優先股的賬面價值之間的差額,記入留存收益 ,並與淨收入相加,在計算 期間的每股收益時,得出普通股股東可獲得的收入。
(C)額外實收資本:隨附的綜合資產負債表中顯示的作為額外實收資本的金額包括:(I)股東在不同日期為收購船舶而支付的款項 超過獲得的銀行貸款金額,(Ii)2010年11月首次公開發行發行的股份與2012年3月、2012年10月、2013年8月、2014年1月、2015年5月、2016年12月、2017年5月和2018年1月發行的股份之間的面值差額,以及發行該等股份所收到的淨收益,其中不包括截至12月31日的年度內回購的股份。於二零二零年,(Iii)向Costaare發行的股份的面值與公允價值之間的差額(附註3),(Iv)根據該計劃發行的股份的面值與(V)與Longshaw的共同控制交易所產生的出資額 之間的差額(附註3)。
(D)宣佈和/或支付的股息:在截至2021年9月30日的9個月期間,本公司根據2021年第一季度和2021年第二季度的計劃向普通股股東申報並支付每股普通股0.1美元,在計入參與計劃的股東後,本公司向普通股股東支付(I)現金9,342美元併發行362,866股股票,以及(Ii)根據2021年第一季度和2021年第二季度的計劃向普通股股東申報並支付每股普通股0.115美元。本公司根據2021年第二季度計劃支付了10,755美元的現金併發行了322,274股股票。 在截至2022年9月30日的9個月期間,本公司向普通股股東申報並支付了(I)每股普通股0.115美元,在計入參與計劃的股東後,公司根據2021年第四季度的計劃支付了10,745美元現金併發行了274,939股股票,(Ii)每股普通股0.615美元,在計入參與計劃的股東後, 根據2022年第一季度計劃,公司支付了57,479美元的現金併發行了1,420,709股股票,以及(Iii)每股普通股0.115股。在計入參與計劃的股東後,公司根據2022年第二季度的計劃支付了10,250美元現金併發行了330,961股股票。
在截至2021年9月30日的9個月期間,本公司宣佈向B系列優先股持有人支付(I)939美元,或每股0.476563美元,從2021年10月15日至2021年1月14日;(Ii)939美元,或每股0.476563美元,從2021年1月15日至2021年4月14日;(Iii)939美元,或每股0.476563美元, 從2021年4月15日至2021年7月14日。在截至2022年9月30日的9個月期間,本公司宣佈並向B系列優先股持有人支付:(I)939美元,或每股0.476563美元,從2021年10月15日至2022年1月14日;(Ii)939美元,或每股0.476563美元,從2022年1月15日至2022年4月14日;(Iii)939美元,或每股0.476563美元,從2022年4月15日至2022年7月14日。
在截至2021年9月30日的九個月期間,本公司宣佈向C系列優先股持有人支付(I)2,111美元,或每股0.531250美元,從2021年10月15日至2021年1月14日;(Ii)2,111美元,或每股0.531250美元,從2021年1月15日至2021年4月14日;(Iii)2,111美元,或每股0.531250美元,從2021年4月15日至2021年7月14日。在截至2022年9月30日的九個月期間,本公司宣佈向C系列優先股持有人支付(I)2,111美元,或每股0.531250美元,從2021年10月15日至2022年1月14日;(Ii)2,111美元,或每股0.531250美元,從2022年1月15日至2022年4月14日;及(Iii)2,111美元,或每股0.531250美元,從2022年4月15日至2022年7月14日。
在截至2021年9月30日的九個月期間,本公司宣佈向D系列優先股持有人(I)2021年10月15日至2021年1月14日期間支付2,180美元,或每股0.546875美元,(Ii)2021年1月15日至2021年4月14日期間的2,180美元,或每股0.546875美元,及(Iii)2021年4月15日至2021年7月14日期間的2,180美元,或每股0.546875美元。在截至2022年9月30日的九個月期間,本公司宣佈向D系列優先股持有人支付:(I)2021年10月15日至2022年1月14日期間為2,180美元,或每股0.546875美元;(Ii)2022年1月15日至2022年4月14日期間為2,180美元,或每股0.546875美元;及(Iii)2022年4月15日至2022年7月14日期間為2,180美元,或每股0.546875美元。
在截至2021年9月30日的九個月期間,本公司宣佈向E系列優先股持有人支付(I)2,537美元,或每股0.554688美元,從2021年10月15日至2021年1月14日;(Ii)2,537美元,或每股0.554688美元,從2021年1月15日至2021年4月14日;(Iii)2,537美元,或每股0.554688美元,從2021年4月15日至2021年7月14日。在截至2022年9月30日的九個月期間,本公司宣佈向E系列優先股持有人支付(I)2,537美元,或每股0.554688美元,從2021年10月15日至2022年1月14日;(Ii)2,537美元,或每股0.554688美元,從2022年1月15日至2022年4月14日;及(Iii)2,537美元,或每股0.554688美元,從2022年4月15日至2022年7月14日。
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(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
16.每股收益
所有已發行的普通股均為Costamare普通股,並享有平等的投票權和分紅參與權。普通股股東應佔利潤或虧損由B系列優先股、C系列優先股、D系列優先股和E系列優先股在 期間應支付的股息的合同金額進行調整。在截至2021年9月30日和2022年9月30日的9個月期間,B系列優先股、C系列優先股、D系列優先股和E系列優先股的支付或應計股息分別為23,302美元。
截至9月30日的9個月期間, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
基本每股收益 | 基本每股收益 | |||||||
淨收入 | $ | 273,967 | $ | 360,516 | ||||
減去:分配給優先股的已支付和應計收益 | (23,302 | ) | (23,302 | ) | ||||
普通股股東可獲得的淨收入 | 250,665 | 337,214 | ||||||
基本普通股和稀釋普通股的加權平均數 | 122,845,943 | 123,295,035 | ||||||
每股普通股基本收益和稀釋後收益 | $ | 2.04 | $ | 2.74 |
17.利息和財務成本:
所附綜合損益表中的利息和財務成本如下:
截至9月30日的9個月期間, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
利息支出 | $ | 51,803 | $ | 72,580 | ||||
利息資本化 | (465 | ) | — | |||||
互換效應 | 4,386 | 2,317 | ||||||
融資費用的攤銷和核銷 | 3,962 | 7,510 | ||||||
與現金流量套期保值相關的不包括部分的攤銷 | — | 560 | ||||||
銀行手續費和其他融資成本 | 1,107 | 3,477 | ||||||
總計 | $ | 60,793 | $ | 86,444 |
18.税項:
根據船舶所有人公司註冊國和/或船舶登記國的法律,這些公司不需要繳納國際航運收入税;但它們需要繳納登記税和噸位税,這些税包括在隨附的合併損益表中的船舶運營費用中。
擁有船隻的公司在相關運營年度內停靠美國的船隻有義務向美國國税局提交納税申報單。除非適用免税,否則適用的税為與美國相關的運輸總收入的4%的50%。管理層認為,根據現行法律,相關船東公司有權根據經修訂的1986年《國税法》第883條獲得豁免。
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(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
19.衍生工具:
(A)符合套期保值會計標準的利率和交叉貨幣互換和利率上限 :本公司通過簽訂不同起始和到期日的利率互換、利率上限和跨貨幣利率互換協議來管理其對浮動利率和外幣的風險敞口。
利率互換旨在對衝因三個月或六個月美元LIBOR或SOFR變動而產生的浮動利率債務產生的現金流的可變性。根據公司的風險管理會計政策,這些利率互換在對衝關係開始時按照ASC 815的要求建立了正式的文件, 根據ASU 2017-12的採用,這些利率互換符合對衝會計的條件。符合對衝會計資格的利率衍生工具的公允價值變動計入“累計其他 綜合收益”,並重新分類為對衝交易影響收益的同期或多個期間的收益 ,並在利息和融資成本中列報。不符合對衝會計資格的利率衍生工具的公允價值變動計入衍生工具的虧損。
在截至2022年9月30日的九個月期間,本公司與一家融資交易對手簽訂了一系列八項利率上限協議,涉及24年期貸款,名義總金額為54,784美元,以限制上述貸款的可變利率債務的最高利率,並在三個月期LIBOR超過1.50%時限制利率波動的風險。此外,在同一期間,本公司與其他交易對手簽訂了一系列12項利率上限協議,涉及11.A.6、11.A.22、11.A.27、11.A.28、11.A.31、11.A.32和 11.A.36中討論的貸款,名義總金額為562,285美元,以限制上述貸款的浮動利率債務的最高利率 ,並限制三個月期LIBOR或SOFR超過3.00%時的利率波動風險。利率上限計入 現金流對衝,因為預期利率上限可有效對衝附註11.A.6、11.A.22、11.A.24、11.A.27、11.A.28、11.A.31、11.A.32及11.A.36所述貸款的浮動利率支付風險。本公司於該等利率上限開始時作出評估,認為對衝效果的評估只應包括內在價值。該公司總共支付了12,948美元的溢價,相當於利率上限開始時的時間價值。利率上限的公允價值變動在累計其他綜合收益中列報。利率上限在2024年7月至2028年1月期間到期。截至2022年9月30日,這些未償還利率上限衍生工具的公允價值相當於24,671美元的資產,並計入隨附的2022年9月30日綜合資產負債表中流動和非流動衍生工具的公允價值。
在截至2021年12月31日的年度內,本公司簽訂了三項利率互換協議,名義金額總計225,000美元,符合ASC 815的對衝會計準則。此外,在截至2021年12月31日的年度內,本公司還簽訂了兩項交叉貨幣掉期協議,將公司以歐元支付的利息和本金的可變性轉換為與 無擔保債券(附註11(C))有關的美元功能貨幣現金流,以對衝其受歐元波動影響的風險。出於會計目的,這兩個交叉貨幣掉期被指定為現金流對衝工具。
截至2022年9月30日,這兩個交叉貨幣互換的名義金額總計為122,375美元。兩項交叉貨幣互換協議的主要條款如下:
生效日期 | 終止日期 | 生效日期的名義金額(非攤銷)(歐元) | 生效日期的名義金額(非攤銷)(美元) | 固定匯率(以歐元為單位的Costaare收款) | 固定匯率(Costaare以美元支付) | 公允價值2022年9月30日(美元) | ||||||||||||||||
21/5/2021 | 21/11/2025 | 50,000 | 61,175 | 2.70 | % | 4.10 | % | (12,273 | ) | |||||||||||||
25/5/2021 | 21/11/2025 | 50,000 | 61,200 | 2.70 | % | 4.05 | % | (12,219 | ) | |||||||||||||
總公允價值 | (24,492 | ) |
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2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
於2021年12月31日及2022年9月30日,本公司持有利率互換協議、跨貨幣利率互換協議及利率上限協議,未清償名義金額分別為569,177元及1,115,381元。截至2021年12月31日和2022年9月30日,這些衍生品的公允價值分別為負債10,882美元和資產36,654美元,這些資產包括在隨附的綜合資產負債表中。 這些衍生品的到期日在2024年7月至2031年3月之間。
預期於未來12個月內由累計其他全面收益/(虧損)重新分類為利率互換結算收益的估計淨額為16,063美元。
(B)不符合對衝會計標準的利率互換/利率上限/交叉貨幣互換 :截至2022年9月30日,本公司未持有任何不符合對衝會計資格的利率掉期、利率上限或交叉貨幣掉期。
(C)外幣協議:截至2022年9月30日,本公司簽訂了18份歐元/美元遠期協議,總額為45,000美元,平均遠期匯率為1.0600歐元/美元, 截至2024年3月按月到期。
截至2021年12月31日,本公司共簽訂了六份歐元/美元遠期協議,總金額為15,000美元,平均遠期匯率為1.1668歐元/美元,在2022年6月前按月到期。
截至2022年9月30日止九個月期間的遠期合約公允價值變動總額為虧損2,350美元(截至2021年9月30日止九個月期間虧損935美元),並計入衍生工具虧損 ,淨額計入隨附的綜合損益表。截至2021年12月31日和2022年9月30日的遠期合約的公允價值分別為負債406美元和負債2754美元。
衍生工具對截至九個月期間的影響 | ||||||||
2021年9月30日和2022年9月30日 | ||||||||
ASC 815現金流套期保值關係中的衍生產品 | ||||||||
在衍生工具的累計OCI中確認的損益金額 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
利率互換、交叉貨幣互換和利率上限 | $ | (3,858 | ) | $ | 48,761 | |||
重新分類為利息和融資成本 | 4,386 | 616 | ||||||
根據對利息和融資成本的攤銷辦法對效益的評估不包括在利率上限之外的數額的重新分類 | — | 560 | ||||||
從符合對衝會計條件的利率掉期淨結算額重新歸類為折舊 | 47 | 47 | ||||||
總計 | $ | 575 | $ | 49,984 |
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2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
未根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品 | ||||||||||
損失地點 在衍生工具損失中確認 | 損失金額 在虧損中確認 淺談導數 | |||||||||
2021 | 2022 | |||||||||
非套期保值利率掉期 | 衍生工具損失,淨額 | $ | (284 | ) | $ | (284 | ) | |||
遠期合約 | 衍生工具損失,淨額 | (935 | ) | (2,350 | ) | |||||
總計 | $ | (1,219 | ) | $ | (2,634 | ) |
於截至2021年、2021年及2022年9月30日止九個月期間,計入“衍生工具虧損,淨額”的非對衝利率掉期已實現虧損分別為零。
20.金融工具:
(A)利率風險:本公司的利率及還款條款載於附註11。
(B)信貸風險集中:可能使本公司承受重大信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收賬款、淨額(包括在流動資產和非流動資產中)、權益法投資和衍生合約(利率掉期、利率上限、交叉貨幣利率掉期和外幣合約)。本公司將現金和現金等價物存放在成熟的金融機構,這些現金和現金等價物主要是存款。本公司定期對這些金融機構的相對信用狀況進行評估。如果衍生工具的交易對手不履行義務,本公司將面臨信用風險;然而,本公司通過在信用評級較高的交易對手之間進行多元化來限制其風險敞口。公司通過對客户和被投資方的財務狀況進行持續的信用評估來限制其應收賬款的信用風險 ,預先租用包機,並且通常不需要應收賬款的抵押品。
(C)公允價值:由於金融資產及應付賬款的到期日較短,所附金融資產及應付賬款綜合資產負債表所反映的賬面金額與其各自的公允價值相若。浮動利率的長期銀行貸款的公允價值接近記錄值,由於其浮動利率,通常為 。附註11.B 中討論的其他固定利率融資安排的公允價值和附註11.A.19中討論的固定利率定期貸款的公允價值,以及附註19中討論的利率互換協議、跨貨幣利率互換協議、利率上限協議和外幣協議的公允價值是通過FASB公允價值計量指南中定義的公允價值層次的第二級確定的,主要來自公開的可用市場數據,如果沒有此類數據,利率,收益率曲線和其他允許確定價值的項目。
本公司其他固定利率融資安排的公允價值載於附註11.B及附註11.A.19所述的固定利率定期貸款,其公允價值與記錄的 價值相近,並根據現有的未來掉期曲線及剩餘期限以及考慮本公司的信譽而估計。
附註19(A)及(B)所述的利率互換協議、交叉貨幣利率互換協議及利率上限協議的公允價值等於本公司為取消該等協議而須支付或收取的金額。截至2021年12月31日和2022年9月30日,這些衍生工具的公允價值合計為淨負債10,882美元和淨資產36,654美元。附註19(C)所述遠期合約於2021年12月31日及2022年9月30日按公允價值等級第2級釐定的公允價值分別為負債406美元及負債2,754美元。
附註11.C所述債券貸款的公允價值於2022年9月30日透過公允價值體系的第1級釐定為92,346美元(於2021年12月31日為113,260美元)。
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2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
下表概述了按估值技術按估值技術確定和披露截至估值日的資產和負債公允價值的層次結構:
2021年12月31日 | 報價在 活躍的市場: 相同的資產 (1級) | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | 看不見 輸入量 (3級) | |||||||||||||
重複測量: | ||||||||||||||||
遠期合同--負債狀況 | $ | (406 | ) | $ | — | $ | (406 | ) | $ | — | ||||||
利率互換-負債頭寸 | (4,145 | ) | — | (4,145 | ) | — | ||||||||||
利率互換-資產頭寸 | 3,429 | — | 3,429 | — | ||||||||||||
交叉貨幣匯率掉期-負債頭寸 | (10,166 | ) | — | (10,166 | ) | — | ||||||||||
總計 | $ | (11,288 | ) | $ | — | $ | (11,288 | ) | $ | — |
9月30日, 2022 | 報價在 活躍的市場: 相同的資產 (1級) | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | 看不見 輸入量 (3級) | |||||||||||||
重複測量: | ||||||||||||||||
遠期合同--負債狀況 | $ | (2,754 | ) | $ | — | $ | (2,754 | ) | $ | — | ||||||
利率互換-資產頭寸 | 36,475 | — | 36,475 | — | ||||||||||||
利率上限--資產頭寸 | 24,671 | — | 24,671 | — | ||||||||||||
交叉貨幣匯率掉期-負債頭寸 | (24,492 | ) | — | (24,492 | ) | — | ||||||||||
總計 | $ | 33,900 | $ | — | $ | 33,900 | $ | — |
21.綜合收入:
在截至2021年9月30日的9個月期間,其他綜合 收入減少,淨收益為575美元,涉及(I)符合對衝會計資格的衍生品的公允價值變化 (虧損2,175美元),扣除和解後為符合對衝會計資格的衍生品的淨收益(收益4,386美元),(Ii)現金流量對衝的公允價值變化的有效 部分(虧損1,683美元)和(Iii)從符合對衝會計資格的利息 利率掉期淨結算重新歸類為折舊的金額(47美元)。
在截至2022年9月30日的9個月期間,其他綜合收益增加,淨收益為49,984美元,涉及(I)符合對衝會計資格的衍生品公允價值的變化(收益47,308美元),加上符合對衝會計資格的衍生品淨收益的結算(收益616美元),(Ii)現金流量對衝公允價值變化的有效 部分(收益1,453美元),(Iii)不包括在利率之外的金額的重新分類 根據利息和融資成本的攤銷方法對有效性的評估上限(收益560美元)和(Iv)從符合對衝會計資格的利率掉期淨結算額重新分類的金額 至折舊(47美元)。
22.後續活動:
(a) | 宣佈和支付股息(普通股):2022年10月3日,該公司宣佈於2022年11月7日向截至2022年10月20日登記在冊的普通股股東支付普通股每股0.115美元的股息。 |
(b) | 宣佈和支付股息(優先股系列B、系列C、系列D和系列E): 2022年10月3日,公司宣佈B系列優先股每股派息0.476563美元,C系列優先股每股派息0.531250美元,D系列優先股每股派息0.546875美元,E系列優先股每股派息0.554688美元,這些股息均於2022年10月17日支付給截至2022年10月14日登記在冊的持有人。 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
(c) | 船隻’銷售:2022年10月12日,根據公司於2022年3月17日簽訂的協議備忘錄 , 貨櫃船密歇根州海蘭島已交付給她的買家 (注7)。2022年10月26日,根據公司於2022年3月17日簽訂的協議備忘錄, 貨櫃船西蘭德,伊利諾伊州和約克市交付給他們的買家(注7)。2022年10月7日,根據集裝箱船的出售 伊利諾伊州西蘭島,本公司根據出售集裝箱船,於2022年10月13日預付與附註11.A.22. 所述定期貸款有關的6,492.4美元約克市,本公司已預付與附註11.A.10所述的 定期貸款有關的金額8,263.6美元。 |
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