美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2022年9月30日的季度
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於 ,過渡期從_。
委託 文檔號:001-40792
BTCS Inc.
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) |
(主要執行辦公室地址 ) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號(202)430-6576
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
納斯達克股票市場 (納斯達克資本市場) |
根據《交易法》第12(G)節註冊的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示 。是☐否☒
如果註冊人不需要根據該法第13或15(D)條提交報告,請用複選標記表示。是☐否☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內 是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司、 還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ | 加速的文件服務器☐ |
規模較小的報告公司 | |
新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐否☒
截至2022年11月8日,共有13,077,390股普通股已發行和流通,面值為0.001美元。
BTCS Inc.
目錄表
頁面 | ||
第一部分-財務信息 | ||
第1項 | 財務報表 | 4 |
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明資產負債表 | 4 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明業務報表(未經審計) | 5 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東權益變動簡明報表(未經審計) | 6 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月現金流量表簡表(未經審計) | 7 | |
未經審計簡明財務報表附註 | 8-19 | |
第2項 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 20 |
第3項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 28 |
項目4 | 控制和程序 | 28 |
第二部分--其他資料 | ||
第1項 | 法律訴訟 | 29 |
第1A項 | 風險因素 | 29 |
第2項 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 29 |
第3項 | 高級證券違約 | 29 |
項目4 | 煤礦安全信息披露 | 29 |
第5項 | 其他信息 | 29 |
項目6 | 陳列品 | 29 |
簽名 | 30 |
2 |
BTCS Inc.
正如本季度報告中在Form 10-Q(本《季度報告》)中所使用的,除非另有説明,否則術語“我們”、“公司”、“註冊人”和“BTCS Inc.”是指BTCS Inc.及其合併子公司。
有關前瞻性陳述的警示性説明
本 報告包含前瞻性陳述,包括我們的流動性、我們對收入將增加的信念、我們的區塊鏈基礎設施 努力將形成我們數字資產平臺的核心增長、我們對數字資產平臺的計劃和開發以及將股權即服務、我們的數字資產金庫戰略、我們對區塊鏈的信念、擴大股權證明(POS)業務的計劃和其他未來業務計劃的整合。前瞻性陳述可以通過“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“繼續”、“計劃”、“尋求”、“相信”、“估計”、“預期”等詞語來識別,以及對未來時期的類似提及。
前瞻性 陳述基於我們目前對業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性表述與未來有關,它們會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響,而這些不確定性、風險和變化是難以預測的。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同。因此,我們提醒您不要依賴這些前瞻性聲明中的任何一項。它們既不是對歷史事實的陳述,也不是對未來業績的保證。這些前瞻性陳述中的任何一個或所有預期的結果可能不會發生。重要的 可能導致實際結果與前瞻性聲明中的結果大不相同的因素包括與在區塊鏈上登記或驗證交易相關的獎勵和成本 、與我們的業務模式相關的監管問題、我們的數字資產價格下跌 、我們的數字資產和獎勵的價值大幅下降、私人取款密鑰丟失或被盜導致數字資產和獎勵的完全損失以及我們提交給美國證券交易委員會的文件中包含的其他內容,包括我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格。我們所作的任何前瞻性聲明僅限於發表之日。 可能導致我們的實際結果不同的因素或事件可能會不時出現,我們無法預測 所有這些因素或事件。我們沒有義務公開更新任何前瞻性聲明,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因,除非法律另有要求。
3 |
第 部分-財務信息
第 項1財務報表
BTCS Inc.
資產負債表 表
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產: | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
數字資產/貨幣 | ||||||||
押注的數字資產/貨幣 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
其他資產: | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
押注的數字資產/貨幣-長期 | ||||||||
其他資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益: | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
應計補償 | ||||||||
認股權證負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
普通股, | 授權股份價格為$ 面值, 和 分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
4 |
BTCS Inc.
運營報表
(未經審計)
截至以下三個月 | 在截至的9個月中 | |||||||||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
驗證員收入(扣除費用) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總收入 | ||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
驗證器費用 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
一般和行政 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研發 | ||||||||||||||||
補償及相關費用 | ||||||||||||||||
營銷 | ||||||||||||||||
數字資產/貨幣的減值損失 | ||||||||||||||||
數字資產/貨幣交易的已實現收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
總運營費用 | ||||||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
債務貼現攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | ||||||||||||||||
分派給認股權證持有人 | ( | ) | ||||||||||||||
其他收入(費用)合計 | ||||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
C-2系列可轉換優先股受益轉換功能攤銷相關的視為股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
與確認C-2系列可轉換優先股轉換金額的向下調整相關的被視為股息 | ( | ) | ||||||||||||||
普通股股東應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通股股東應佔每股基本虧損和稀釋後每股淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股的加權平均數 |
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
5 |
BTCS Inc.
股東權益變動報表
(未經審計)
截至2022年9月30日的9個月
其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||
普通股 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||
餘額2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
普通股發行,扣除發行成本/市價發行 | ||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
股利分配 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
餘額2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2021年9月30日的9個月
C-1系列敞篷車 | C-2系列敞篷車 | 其他內容 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 股票 | 優先股 股票 | 普通股 股票 | 已繳費 | 累計 | 股東合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
已發行普通股,包括股權承諾費,淨額 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股發行,扣除發行成本/市價發行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股和認股權證換取現金,淨額 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
與發行普通股有關的認股權證負債價值 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
發行C-2系列可轉換優先股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
C-1系列可轉換優先股的轉換 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
C-2系列可轉換優先股的轉換 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
與可轉換應付票據相關的有利轉換特徵 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
C-2系列可轉換優先股的受益轉換特徵 | - | - | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
與C-2系列可轉換優先股受益轉換功能攤銷相關的視為股息 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
與確認C-2系列可轉換優先股的向下調整至轉換金額有關的視為股息 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
按反向拆分調整的零碎股份 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
授權證行使 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
與發行C-2系列可轉換優先股相關的股票薪酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
餘額2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2022年9月30日的三個月
其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||
普通股 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||
餘額2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
普通股發行,扣除發行成本/市價發行 | ||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
股利分配 | - | |||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
餘額2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2021年9月30日的三個月
C-1系列敞篷車 | C-2系列敞篷車 | 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 股票 | 優先股 股票 | 普通股 股票 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
已發行普通股,包括股權承諾費,淨額 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股發行,扣除發行成本/市價發行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
與發行普通股有關的認股權證負債價值 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
C-2系列可轉換優先股的轉換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
與C-2系列可轉換優先股受益轉換功能攤銷相關的視為股息 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
按反向拆分調整的零碎股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
餘額2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
6 |
BTCS Inc.
現金流量表
(未經審計)
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
在截至的9個月中 | ||||||||
9月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動使用的淨現金流量: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | ||||||||
折舊費用 | ||||||||
債務貼現攤銷 | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
與發行C-2系列可轉換優先股相關的股票補償 | ||||||||
驗證器收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
區塊鏈網絡費(非現金) | ||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
購買非生產性數字資產/貨幣 | ( | ) | ||||||
出售非生產性數字資產/貨幣 | ||||||||
數字資產/貨幣交易的已實現收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
數字資產/貨幣的減值損失 | ||||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
應計補償 | ( | ) | ||||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於投資活動的現金淨額: | ||||||||
購買生產性數字資產/貨幣以進行驗證 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售生產性數字資產/貨幣 | ||||||||
購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動提供的現金淨額: | ||||||||
股利分配 | ( | ) | ||||||
行使認股權證所得收益 | ||||||||
發行C-2系列可轉換優先股所得款項 | ||||||||
發行可轉換票據所得款項淨額 | ||||||||
發行普通股和現金認股權證所得款項淨額 | ||||||||
發行普通股的淨收益 | ||||||||
發行普通股/在市場上發行的淨收益 | ||||||||
支付可轉換票據原則 | ( | ) | ||||||
融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
現金淨增 | ||||||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
補充披露非現金融資和投資活動: | ||||||||
C-2系列可轉換優先股受益轉換功能攤銷相關的視為股息 | $ | $ | ||||||
與確認C-2系列可轉換優先股轉換金額的向下調整相關的被視為股息 | $ | $ | ||||||
C-1系列優先股的轉換 | $ | $ | ||||||
C-2系列優先股的轉換 | $ | $ | ||||||
C-2系列可轉換優先股的受益轉換特徵 | $ | $ | ||||||
與可轉換應付票據相關的有利轉換特徵 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
7 |
BTCS Inc.
未經審計簡明財務報表附註
附註 1--業務組織和業務性質
BTCS Inc.(前身為比特幣商店,Inc.)是內華達州的一家公司(以下簡稱“公司”),於2008年註冊成立。2014年2月,該公司進入托管在線電子商務市場的業務,消費者可以在該市場使用包括比特幣在內的數字資產購買商品。該公司目前專注於區塊鏈和數字貨幣生態系統。2014年末,我們將重點 轉移到我們的交易驗證服務業務,也稱為比特幣挖掘,但在2016年年中,由於資金限制,我們停止了在北卡羅來納州設施的挖掘業務。2015年1月,該公司開始使用其BTCS.com 域名進行品牌重塑活動,以更好地反映其擴大的戰略。該公司發佈了一個新網站,其中包含有關其戰略的更廣泛信息。
公司的區塊鏈基礎設施業務專注於確保下一代區塊鏈的安全,並在 各種基於權益的區塊鏈網絡上運營驗證器節點,通過認證和驗證網絡上的交易 來賺取額外數字資產的回報。該公司正處於開發數字資產平臺的後期階段,該平臺將使用户能夠將他們從多個交易所和錢包持有的數字資產組合聚合到一個平臺中,以查看和分析業績、風險指標、 和潛在的税務影響。內部開發的平臺利用數字資產交易所API讀取用户數據,不允許進行資產交易。我們還在數字資產平臺上開發集成的專有股權即服務功能 ,使用户能夠通過保護區塊鏈協議參與資產利用,並通過非託管平臺將受支持的加密貨幣股權和委託給BTC運營的驗證器節點。
市場發展迅速,不能保證我們將與擁有或可能擁有比我們更多資源的行業參與者競爭。
公司章程修正案
2021年8月12日,該公司向內華達州州務卿提交了變更證書,以影響 公司普通股類別的10股1股反向拆分(“反向拆分”)。《變更證書》於2021年8月13日生效。
沒有發行與反向拆分相關的 股零碎股份,所有該等零碎權益均四捨五入至最接近的普通股股份總數 股。該公司目前擁有97,500,000股授權普通股。本公司 優先股的股份數量不受反向拆分的影響;然而,轉換比率已進行調整以反映反向拆分。 財務報表和財務報表附註已追溯重述以反映反向拆分。
注 2-陳述的依據
隨附的未經審計簡明財務報表是根據美國公認會計原則 中期財務信息會計準則、10-Q報表指引和美國證券交易委員會規則和規定編制的。因此,由於這些未經審計的簡明財務報表是中期報表,因此未經審計的簡明財務報表並不包括《公認會計準則》要求的年度財務報表所需的所有信息和附註,但公司管理層認為, 反映了由正常經常性調整組成的所有調整,這些調整是公平地列報財務狀況、運營結果和中期現金流量所必需的。截至2022年9月30日的三個月和九個月的中期業績不一定代表截至2022年12月31日的全年業績。未經審計的簡明財務報表和附註應與截至2021年12月31日的年度財務報表和附註一併閲讀。
8 |
附註 3-重要會計政策摘要
與之前在2021年年報中披露的會計政策相比,本公司的重大會計政策沒有發生重大變化。
演示基礎
所附財務報表是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的。
重新分類
某些 上期金額已重新分類,以符合本期列報。這些重新分類對公司之前報告的淨收益(虧損)沒有 影響。
現金集中度
該公司在兩家金融機構維持支票賬户和貨幣市場賬户的現金餘額。本公司將所有購買時原始到期日在9個月或以下的高流動性投資視為現金和現金等價物。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司擁有約290萬美元和140萬美元現金。本公司並未在該等賬户出現任何虧損,並相信本公司並不存在任何重大的現金信貸風險。
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要是現金存款。聯邦存款保險公司(“FDIC”)為每個機構的賬户提供最高250,000美元的保險。截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司分別比FDIC保險限額多出約250萬美元和90萬美元。
收入 確認
公司根據會計準則編纂(“ASC”)606“來自與客户的合同的收入”確認收入。 新收入標準的核心原則是,公司應確認收入,以描述向客户轉讓承諾的貨物或服務的金額,其金額應反映公司預期有權獲得的對價,以換取這些 貨物或服務。為實現這一核心原則,採取了以下五個步驟:
● | 步驟1:確定與客户的合同 | |
● | 第二步:確定合同中的履約義務 | |
● | 第三步:確定交易價格 | |
● | 第四步:將交易價格分攤到合同中的履約義務 | |
● | 第五步:當公司履行績效義務時確認收入 |
收入 在承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時確認,金額反映公司預期有權換取這些商品或服務的對價 。該公司通過押注獎勵來創造收入。
公司通過運行自己的數字資產驗證節點,以及通過在由第三方運營商(直接或通過交易所)運行的節點上的賭注池對數字資產進行賭注,簽訂了基於網絡的智能合同。通過這些合同, 公司為驗證交易和向相應的區塊鏈網絡添加區塊的目的,在節點上提供加密貨幣。智能合同的期限可以根據各個區塊鏈的規則而有所不同,通常在運營商取消後持續幾周至幾個月,並要求在智能合同的持續時間內鎖定所堆積的加密貨幣。 作為在區塊鏈網絡上堆積加密貨幣和驗證交易的交換,公司有權獲得運行公司自己的節點的所有 固定加密貨幣獎勵,並有權獲得固定加密貨幣的一小部分份額 獎勵第三方賭注池運營商收到的(支付給池運營商或交易所的數字資產交易費較少,其中 無關緊要,並記錄為從收入中扣除),用於成功驗證區塊或將區塊添加到區塊鏈。本公司從第三方賭注池中獲得的部分獎金份額是基於公司向賭注池節點押注的加密貨幣佔所有驗證區塊鏈交易的池參與者押注的加密貨幣總額的比例。
9 |
驗證區塊鏈交易的規定是公司正常活動的成果。根據與網絡簽訂的智能合同,每個單獨的區塊創建或驗證都代表履行義務。公司收到的交易對價(加密貨幣獎勵)為非現金對價,公司在收到之日按公允價值計量。收到的加密貨幣獎勵的公允價值 是使用收到時相關加密貨幣的報價確定的。交易驗證服務履約義務的滿足 發生在收到來自網絡的確認時,表明驗證已完成,並且獎勵可用於轉移。在這一點上,收入是確認的。
收入成本
公司的收入成本主要包括與在網絡上驗證交易的操作相關的直接生產成本、在適用範圍內存放服務器節點的地點的租金和公用設施、如果使用基於雲的服務器 則託管成本以及向第三方支付的費用(包括基於股票的費用),以協助其節點的軟件維護和運營。
數字 資產轉換和重新測量
根據ASC 350、無形資產-商譽 和其他規定,公司將其數字資產作為無限期無形資產進行會計處理。使用年限不確定的無形資產不攤銷,而是每年進行減值評估,或者更頻繁地,當發生事件或情況變化時,表明該無限期使用資產更有可能減值。 當賬面金額超過其公允價值時,即為減值。在減值測試中,公司可以選擇首先執行定性評估,以確定是否更有可能存在減值。如果確定存在減損的可能性不大,則不需要進行定量減值測試。如果公司得出不同的結論, 需要進行量化減值測試。在確認減值損失的範圍內,該損失建立了資產的新的 成本基礎。不允許隨後沖銷減值損失。
數字 持有的資產在資產負債表中作為流動資產或其他資產計入,如果這些資產被標記和鎖定超過一年 。本公司的數碼資產最初按收到時的公允價值(或“賬面價值”)入賬。數字資產的公允價值是使用相關數字資產的平均美元現貨價格確定的。按季度計算,數字資產按賬面價值計量,扣除自收到以來發生的任何減值損失。本公司將記錄減值損失 ,因為公允價值在期內任何時候低於數字資產的賬面價值,這是根據相關數字資產收購後的最低美元現貨價格確定的。數字資產只能在減值時減值,當其價值增加時不能加價。
此類數字資產價值的減值在我們的運營報表中作為成本和費用的組成部分進行記錄。本公司於截至2022年及2021年9月30日的9個月內,分別錄得與數碼資產有關的減值虧損約1,230萬美元及380萬美元
減值 在出售或處置資產之前,不能因公允價值的任何後續增加而收回損失。銷售數字資產的已實現收益(虧損)包括在運營報表中的其他收入(費用)中。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,公司記錄的數字資產已實現收益(虧損)分別約為490,000美元和310萬美元。
數字資產的購買和銷售在現金流量表上的列報由數字資產的性質決定, 數字資產的性質可以被描述為生產性(即,為標的目的而購買)或非生產性。根據ASC 230-10-20投資活動,購買非生產性數字資產和貨幣 被列為經營活動,而購買生產性數字資產和貨幣被列為投資活動。鎖定期限不到12個月的生產性數字資產在資產負債表中顯示為流動資產。剩餘鎖定期超過12個月的已標記數字資產在資產負債表中作為長期其他資產列示。
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內部開發的軟件
內部開發的軟件由公司數字資產平臺的核心技術組成,該平臺旨在允許用户 通過連接他們的數字資產交易所和數字錢包來跟蹤、監控和分析他們的加密貨幣組合總持有量,並提供非託管委託流程以賺取數字資產的賭注獎勵。對於內部開發的軟件,公司既使用自己的員工,也使用外部供應商和獨立承包商的服務。本公司 根據ASC 985-20和ASC 350對業務中使用的計算機軟件進行核算。
ASC 985-20,軟件-要銷售、租賃或以其他方式營銷的計算機軟件的成本,要求在確定技術可行性之前,將與產品開發相關的軟件開發成本 計入研發費用。 此後,在產品發佈銷售之前,軟件開發成本必須資本化,並以相關產品的未攤銷成本或可變現淨值中的較低者報告。一些公司使用“測試工作模式”方法來確定技術可行性(即測試版)。根據這種方法,當公司完成了一個基本上包含最終版本的所有功能和特性的版本並對該版本進行了測試以確保其按預期工作時,正在開發的軟件將通過技術可行性 里程碑。
ASC 350、無形資產-商譽等要求在滿足某些資本化標準之前,將與內部使用軟件相關的計算機軟件成本計入已發生的運營 。在項目初步階段和實施後階段發生的成本按發生的費用計入費用。在應用程序開發階段發生的某些合格成本被資本化為財產、設備和軟件。這些成本通常包括配置、編碼和測試活動期間的內部人力。資本化 在以下情況下開始:(I)初步項目階段完成,(Ii)相關當局的管理層授權並承諾為軟件項目提供資金,以及(Iii)項目很可能完成,軟件也可能被用於執行預期的功能。
財產 和設備
財產和設備包括計算機、設備以及辦公傢俱和固定裝置,所有這些都按成本入賬。折舊和攤銷按資產各自的使用年限(從三年到五年不等)採用直線方法記錄。 只要事件或情況表明長期資產的賬面價值可能無法收回,就會對這些資產進行減值審查。
使用預估的
所附財務報表是按照美國公認會計準則編制的。這就要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的某些報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及該期間報告的收入和支出。本公司的重大估計和 假設包括無限期無形資產的可回收性和使用年限、基於股票的補償以及與本公司遞延税項資產相關的估值 備抵。本公司的某些估計,包括無限期無形資產的賬面金額,可能會受到外部條件的影響,包括本公司獨有的情況和一般經濟狀況。這些外部因素有可能對本公司的估計產生影響,並且 可能導致實際結果與那些估計和假設不同。
所得税 税
公司根據其納税申報單中已採取或預計將採取的納税頭寸,按應計制基礎確認所得税。納税頭寸 定義為在以前提交的納税申報單中或預期在未來納税申報中的、反映在計量當期或遞延所得税資產和負債中的頭寸 。根據技術優勢,只有在税務機關審查後,更有可能(即,可能性大於50%)才會確認税務頭寸。 符合比不符合門檻的可能性更高的税收頭寸是使用概率加權方法衡量的,作為結算時實現可能性大於50%的最大税收優惠。所得税採用資產負債法進行會計處理,該方法要求就公司財務報表或納税申報表中已確認的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。如果遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現,則建立估值津貼以減少遞延税項資產。如果發生這種情況,公司的政策 是將與税務職位相關的利息和罰款歸類為所得税費用。自本公司成立以來,並無產生任何該等利息或罰款。
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權證會計
本公司根據ASC 815衍生工具及對衝(下稱“ASC 815”)的規定,負責發行與股票發行有關的普通股認購權證。本公司將以下任何合同歸類為股權:(I)要求 實物結算或淨股份結算,或(Ii)允許本公司選擇以淨現金結算或以自己的股份進行結算 (實物結算或淨股份結算)。本公司將以下任何合同歸類為資產或負債:(I)需要淨現金結算(包括要求在發生事件時以淨現金結算合同,且該事件不在 公司控制範圍內),或(Ii)讓交易對手選擇以淨現金結算或以股份結算(實物結算或淨股份結算)。 此外,根據ASC 815,要求在行使時發行登記股票且未明確排除隱含現金結算權利的登記普通股認股權證被計入衍生負債。本公司在資產負債表上將這些衍生產品 認股權證負債歸類為流動負債。
公司評估了截至每次發行日普通股認購權證的分類,並確定該等工具 最初符合股權分類標準;然而,由於本公司不再控制認股權證是否可以現金結算,該等工具不再符合股權分類的資格。因此,本公司按其公允價值將認股權證 歸類為負債,並於各報告期將有關工具調整至公允價值。該負債須於每個資產負債表日重新計量 ,直至認股權證行使或到期為止,而公允價值的任何變動均在經營報表中確認為“權證負債的公允價值變動”。認股權證的公允價值已使用布萊克-斯科爾斯估值模型(見附註4)進行估計。
公司根據ASC 718薪酬-股票薪酬(“ASC 718”)對基於股票的薪酬進行核算。ASC 718涉及所有形式的股票支付(SBP)獎勵,包括根據員工股票購買計劃 發行的股票和股票激勵股票。根據ASC 718規定,獎勵產生的成本在獎勵授予日按公允價值計量,基於預計授予的獎勵的估計數量,並將導致對運營的費用。
以股份為基礎交換服務的支付獎勵按估計授予日期的獎勵公允價值入賬。
選項
根據本公司長期激勵計劃發行的股票 期權的行使價不低於本公司股票在授予之日的市場價格 ,有效期最長為十年,自授予之日起計。這些期權通常授予 一年的期限。
公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型和計算股票獎勵公允價值時使用的假設來估計股票期權授予的公允價值,這代表了管理層的最佳估計,涉及內在不確定性和管理層判斷的應用 。
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受限 庫存單位(RSU)
對於在達到服務條件後授予的 獎勵,在授予日期計算的補償成本將在授權期內以直線 方式確認。具有明確服務條件的基於市場的限制性股票單位的股票補償費用 在派生服務期限或顯式服務期限較長的時間內以直線方式確認,無論 是否滿足市場條件。但是,如果不能滿足明確的服務期限,則以前確認的補償成本將被沖銷。受基於市場的業績目標約束的基於市場的限制性股票單位需要達到業績目標以及服務條件,才能授予這些RSU。
公司使用蒙特卡羅模擬方法估計基於市場的RSU截至授予日期的公允價值和預期派生期限,該模擬包含從授予日期到派生服務期結束這段時間的定價投入。
分紅
2022年1月5日,公司董事會宣佈非經常性特別股息為每股普通股0.05美元,支付給截至2022年3月17日收盤時登記在冊的持有人。股息分配 被認為是資本回報,因為分配超過了公司當前和累計的收益和利潤。 資本分配的回報減少了公司額外支付的資本餘額。隨着公司業務的持續增長,公司將評估未來潛在股息的適當性。截至2022年和2021年9月30日的9個月內,股息分派分別為635,000美元和0美元。
廣告費
廣告費用 按已發生的費用計入營銷費用。在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏,廣告和營銷費用分別約為74,000美元和10,000美元。
每股基本虧損為適用於普通股的淨收益或虧損除以期間已發行普通股的加權平均數 。稀釋後每股收益是使用普通股的加權平均數計算的,如果是攤薄的,則使用期間內已發行的潛在普通股。潛在普通股包括公司的可轉換優先股、可轉換票據、限制性股票單位、期權和認股權證。每股攤薄虧損不包括優先股、票據及認股權證轉換後可發行的股份 ,如其影響為反攤薄,則不計入每股淨虧損。
每股收益反稀釋明細表
截至9月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
購買普通股的認股權證 | ||||||||
可轉換票據 | ||||||||
選項 | ||||||||
非既得限制性股票獎勵單位 | ||||||||
總計 |
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最近 會計聲明
2019年12月,美國財務會計準則委員會發布了ASU第2019-12號文件,題為《所得税(740):簡化所得税會計(ASU 2019-12》),旨在簡化與所得税會計有關的各個方面。ASU 2019-12刪除了主題740中一般原則的某些例外 ,還澄清和修改了現有指南,以改進一致性應用。本指南 在2020年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效,允許提前採用 。公司採用了ASU 2019-12號,自2021年1月1日起生效,該採用對其財務 報表和相關披露沒有重大影響。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2020-06號《債務與轉換及其他期權(次級主題470-20)》和《衍生工具和實體自有權益中的套期保值合約(次級主題815-40):實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理》,通過取消當前公認會計原則所要求的主要分離模型,簡化了可轉換工具的會計處理。ASU取消了股權合同符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件,並在某些領域簡化了稀釋後每股收益的計算。本指南適用於第 財年以及這些財年內的過渡期,從2021年12月15日之後開始,允許提前採用。自2021年1月1日起,本公司採用了ASU編號2019-12,並未對其財務報表和相關披露產生實質性影響。
財務會計準則委員會最近發佈的其他會計聲明,包括其新興問題特別工作組、美國註冊會計師協會和證券交易委員會,管理層認為不會或不會對公司當前或未來的財務報表產生實質性影響。
附註 4-金融資產和負債的公允價值
財務工具,包括現金及現金等價物、應收賬款及其他應收賬款、應付賬款及應計負債,按成本列賬,管理層認為由於該等工具屬短期性質,故按公允價值計算。本公司計量金融資產和負債的公允價值,其依據是在計量日市場參與者之間有序交易的資產或負債在本金或最有利的市場中轉移負債的交換價格(退出價格)。本公司在計量公允價值時,最大限度地使用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入 。
公司使用可用於計量公允價值的三個級別的投入:
第1級-相同資產或負債的活躍市場報價
級別 2-在活躍市場或可觀察到的投入中對類似資產和負債的報價
第 3級-無法觀察到的輸入(例如,基於假設的現金流建模輸入)
下表顯示了公司在2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值計量的資產和負債:
按經常性基礎計值的資產和負債公允價值表
公允價值於2022年9月30日計量 | ||||||||||||||||
截至9月30日, | 活躍市場報價 | 重要的其他可觀察到的投入 | 無法觀察到的重要輸入 | |||||||||||||
2022 | (1級) | (2級) | (3級) | |||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
認股權證負債 | $ | $ | - | $ | - | $ |
公允價值於2021年12月31日計量 | ||||||||||||||||
截至12月31日, | 活躍市場報價 | 重要的其他人 可觀測輸入 | 無法觀察到的重要輸入 | |||||||||||||
2021 | (1級) | (2級) | (3級) | |||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
認股權證負債 | $ | $ | - | $ | - | $ | |
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第3級估值技術
第3級金融負債包括認股權證負債,而該等證券並無現貨市場,因此在釐定公允價值時需要作出重大判斷或估計。按公允價值層次第三級分類的公允價值計量變動於每個期間根據估計或假設的變動進行分析,並在適當時予以記錄。
單獨而言,波動性顯著降低或公司股價大幅下跌將導致公允價值計量顯著降低。認股權證負債的價值變動計入公司經營報表中的“認股權證負債公允價值變動”。
於2021年3月2日,本公司與若干買方訂立證券購買協議(“發售”),根據該協議,本公司同意出售合共(I)950,000股普通股及(Ii)普通股認股權證(“認股權證”) 以私募方式購買最多712,500股普通股,總收益為950萬美元。股票發售已於2021年3月4日結束。
根據持有人的選擇,認股權證要求在公司進行某些基本交易(如認股權證的定義)後進行現金淨額結算。於發行時,本公司維持對若干基本交易的控制,因此認股權證 最初被分類為權益類。截至2021年12月31日,本公司不再控制某些基本交易 ,因為它們不控制多數股東投票。因此,如果發生了本公司無法控制的基本交易,本公司可能被要求兑現認股權證。因此,認股權證被歸類為負債。權證 已使用Black-Scholes估值模型按其公允價值入賬,並將於其後每個資產負債表日按其各自的公允價值入賬。該模型包含交易細節,如公司股票價格、合同條款、到期日、無風險利率以及波動率。
認股權證要求在行使時發行記名股份,並不明確排除現金結算的隱含權利,因此 計入衍生負債。本公司在資產負債表上將該等衍生認股權證負債分類為流動負債。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司的權證負債在發行之日和截至2022年9月30日和2021年12月31日被歸類為公允價值等級3級,有關其估值方法和重大不可觀察投入的量化信息摘要如下:
評估方法和重大不可觀察投入擔保負債摘要
9月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
無風險利率 | % | % | ||||||
預期波動率 | % | % | ||||||
預期壽命(年) | ||||||||
預期股息收益率 |
無風險利率是基於聯邦儲備銀行制定的利率。對於認股權證,本公司估計預期波動率,主要考慮其普通股的歷史波動率。一般預期波動率基於公司標的股票價格每日對數回報的標準差。認股權證的預期壽命 由認股權證的到期日決定。預期股息收益率是基於本公司歷史上從未就其普通股支付股息,且預計未來不會就其普通股支付經常性股息的事實。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月本公司3級財務負債的公允價值變動,這些公允價值是按公允價值經常性計量的:
權證公允價值變動及其他調整表
第三級金融負債的公允價值 | ||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
認股權證負債分類 | ||||||||
權證負債的公允價值調整 | ( | ) | ||||||
期末餘額 | $ | $ |
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附註 5-股東權益
普通股 股票
反向 股票拆分
2021年8月25日,本公司發行了約14,500股普通股,這與普通股零碎股份四捨五入為普通股整體股份所產生的10股1股反向拆分有關。財務報表已追溯 重述,以反映反向股票拆分。
在 市場發售協議
於2021年9月14日,本公司與H.C.Wainwright &Co.,LLC作為代理(“H.C.Wainwright”)訂立市場發售協議(“ATM協議”),根據該協議,本公司可不時透過H.C.Wainwright發售及出售:總髮行價高達98,767,500,000美元的公司普通股(“股份”)。 公司將向H.C.Wainwright支付相當於每次出售股票的總毛收入3.0%的佣金。
於截至2022年9月30日止九個月內,本公司根據自動櫃員機協議出售共2,148,658股普通股,總收益總額約為11,454,000美元,平均售價為每股5.33美元,扣除佣金及其他交易成本後淨收益約為11,095,000美元。
2021年 股權激勵計劃
公司《2021年股權激勵計劃》(以下簡稱《2021年計劃》)於2021年1月1日生效,2021年3月31日經股東批准,2022年6月13日修訂。本公司已預留7,000,000股普通股,以供根據 2021計劃發行。
選項
在截至2022年9月30日的三個月內,公司向 非執行員工授予了50,000份加權平均行權價為1.51美元的股票期權。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,以下加權平均假設用於估計授予日授予的期權的公允價值,適用於2021年授予的期權的Black-Scholes公式和蒙特卡羅模擬 公式:
For the nine months ended September 30, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
行權價格 | $ | $ | ||||||
期限(年) | - | |||||||
預期股價波動 | % | % | ||||||
無風險利率 | % | % |
預期波動率:該公司使用歷史波動率,因為它提供了對預期波動率的合理估計。歷史波動率 基於股票價格在相當於期權預期期限的一段時間內的最新波動率。
無風險利率:無風險利率基於授予期權預期期限時生效的美國國債零息收益率曲線。
預期 期限:公司的預期期限代表公司股票期權預期為未償還的加權平均期限。預期期限基於員工行使期權後的預期時間。公司使用之前授予的期權的 歷史行使模式來推導用於預測預期行使模式的員工行為模式 模式。
對於在授予日滿足市場條件後授予的 獎勵,在授予日 計算的補償成本立即確認。對於在實現授予日未滿足的市場條件時授予的獎勵,授予日計算的補償成本將基於估計 使用蒙特卡洛模擬以直線方式在歸屬期間確認。
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選項活動摘要
股份數量 | 加權平均 行權價格 | 總內在價值 | 加權平均剩餘合同期限(年) | |||||||||||||
截至2021年12月31日的未償還債務 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予員工期權 | ||||||||||||||||
截至2022年9月30日未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2022年9月30日已授予並可行使的期權 | $ | $ |
RSU
自2022年1月2日起,公司董事會批准了其薪酬委員會批准的以下安排:
公司董事會批准向每個獨立的董事授予RSU。David·加里提、卡羅爾·範克利夫和查爾斯·李分別獲得31,848個限制性股票單位(“董事會授予”)。董事會於2022年每個日曆季度結束時分四次等額分期付款。
作為長期激勵計劃(“LTI”)的一部分,公司高管獲得了RSU,授予條款為公司市值連續30天達到並維持在1億美元、1.5億美元、2億美元和4億美元四個確定的市值門檻以上時。
自2022年2月22日起,在Manish ParanJapan先生被任命為公司首席技術官後,作為LTI計劃的一部分,ParanJapan先生還獲得了RSU ,併為公司市值高於相同四個定義的市值門檻設定了一致的歸屬條款。
限制性股票單位明細表
總計 | 市值歸屬門檻 | |||||||||||||||||||||||
軍官姓名 | 標題 | 授予日期 | 已批准的RSU | 1億美元 | 1.5億美元 | 2億美元 | 4億美元 | |||||||||||||||||
首席執行官 | ||||||||||||||||||||||||
首席運營官 | ||||||||||||||||||||||||
首席財務官 | ||||||||||||||||||||||||
首席技術官 | ||||||||||||||||||||||||
為實現上文為Prevoznik先生和ParanJapan先生設定的任何市值目標,RSU還將 遵守以下五年歸屬時間表:滿足市值標準的20%的LTI RSU將在授予日的一年週年日歸屬,其餘80%滿足市值標準的LTI RSU將在授予日一週年後的四年內按月歸屬。
對於在達到服務條件後授予的 獎勵,在授予日期計算的補償成本將在授權期內以直線 方式確認。具有明確服務條件的基於市場的限制性股票單位的股票補償費用 在派生服務期限或顯式服務期限較長的時間內以直線方式確認,無論 是否滿足市場條件。但是,如果不能滿足明確的服務期限,則以前確認的補償成本將被沖銷。受基於市場的業績目標約束的基於市場的限制性股票單位需要達到業績目標以及服務條件,才能授予這些RSU。
公司使用蒙特卡羅模擬方法估計基於市場的RSU截至授予日期的公允價值和預期派生期限,該模擬包含從授予日期到派生服務期結束這段時間的定價投入。
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用於估計公允價值的加權平均假設明細表
截至 9月30日的9個月 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
讓渡跨欄價格 | $ | |||||||
期限(年) | ||||||||
預期股價波動 | % | |||||||
無風險利率 | % |
預期波動率:該公司使用歷史波動率,因為它提供了對預期波動率的合理估計。歷史波動率 基於股票價格在相當於RSU預期期限的一段時間內的最新波動率。
無風險利率:無風險利率基於授予時生效的美國財政部零息收益率曲線 RSU的預期期限。
預期期限:公司的預期期限是指公司的RSU預計未償還的加權平均期限。 預期期限基於從授予之日起至達到基於市場的標準為止的規定的5年期限。如果在授予之日起的五年內未能達到基於市場的 標準,則RSU將不會授予並將失效。
歸屬 障礙價格:歸屬障礙價格是以歸屬市值標準除以截至估值日的已發行股份 確定的。
自2022年9月30日起,David·加里提先生辭去董事公司董事一職。公司董事會同意完全授予加里蒂先生剩餘的未歸屬限制性股票單位(7,962股),並向加里蒂先生支付約5,600美元,這相當於 剩餘的2022年董事費用。
在截至2022年9月30日的9個月內,公司根據2021計劃授予的限制性股票單位摘要如下:
限制性股票摘要
限售股單位數 | 加權平均授權日公允價值 | |||||||
截至2021年12月31日未歸屬 | $ | |||||||
授與 | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
被沒收 | ||||||||
2022年9月30日未歸屬 | $ |
基於股票 的薪酬
基於股票的薪酬費用明細表
截至以下三個月 9月30日, | 在截至的9個月中 9月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
員工紅利股票獎勵 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
員工股票期權獎勵 | ||||||||||||||||
員工限制性股票單位獎 | ||||||||||||||||
非僱員限制性股票獎勵 | ||||||||||||||||
C-2系列分配 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
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附註 6--應計費用
應計費用 包括:
應計費用明細表
2022年9月30日 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
補償及相關費用 | $ | $ | ||||||
應付帳款 | ||||||||
其他 | ||||||||
$ | $ |
應計薪酬和相關費用包括截至2022年9月30日與績效獎金應計相關的約209,000美元。
本公司根據《國税法》第401(K)條維持固定繳款福利計劃,涵蓋本公司幾乎所有合資格的 員工(“401(K)計劃”)。根據401(K)計劃,公司可酌情繳費,最高可達員工繳費的100%。在截至2022年9月30日的9個月中,公司為401(K)計劃作出了45,000美元的貢獻。
附註 8--流動性
公司遵循《財務報表列報-持續經營(子主題205-40):披露有關實體作為持續經營企業的能力的不確定性》。本公司在編制財務報表時假設 該公司將繼續作為持續經營企業,考慮在正常業務過程中持續經營、變現資產和清算負債 。
如財務報表所反映,本公司於2022年9月30日錄得淨虧損及累計虧損,截至該報告期止淨虧損及用於經營活動的現金淨額均為淨虧損。公司正在實施其業務計劃並創造收入;然而,公司的現金狀況和流動數字資產足以支持其在未來12個月的日常運營。
注 9-後續事件
公司評估在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件。根據評估,除披露外,本公司並無發現任何已確認或未確認的後續事項需要在財務報表中作出調整或披露 。
在2022年10月1日至2022年11月8日期間,公司根據自動櫃員機協議出售了總計23,678股普通股,總收益總額約為33,000美元,平均售價為每股1.38美元,扣除佣金和其他交易成本後的淨收益 約為31,000美元。
2022年10月1日,董事公司董事會任命Melanie Pump為董事會新的獨立董事。Pump女士還被任命為審計和補償委員會主席。作為擔任董事和委員會主席的報酬,Pump女士將獲得:(1)每個委員會每年25,000美元和5,000美元的現金報酬(總計10,000美元),以及(2)將於2022年12月31日歸屬的7962個限制性股票單位。
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第 項2管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下對財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的歷史財務報表以及本報告其他部分所列報表的註釋一起閲讀。討論中的某些陳述包含基於當前預期的前瞻性陳述,這些預期涉及風險和不確定性,例如計劃、目標、預期 和意圖。由於多種因素,包括我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中討論的風險因素,實際結果和事件的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同 。當我們提到“2022年季度”和“2021年季度”時,我們分別指的是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月。此外,當我們提到“2022年期間” 和“2021年期間”時,我們分別指的是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月。
概述
BTCS 是數字資產市場的早期進入者,也是首批專注於數字資產和區塊鏈技術的美國上市公司之一。通過我們的區塊鏈基礎設施運營,我們保護具有破壞性的下一代區塊鏈,並在各種經驗證的區塊鏈網絡上運行驗證器 節點,通過認證和驗證網絡上的交易 來賺取額外數字資產的回報。該公司正處於開發數字資產平臺的後期階段,該平臺將使用户能夠將他們從多個交易所和錢包持有的數字資產組合聚合到一個平臺中,以查看和分析業績、風險指標、 和潛在的税務影響。內部開發的平臺利用數字資產交易所API讀取用户數據,不允許進行資產交易。我們還在數字資產平臺上開發集成的專有股權即服務功能 ,使用户能夠通過保護區塊鏈協議參與資產利用,並通過非託管平臺將受支持的加密貨幣股權和委託給BTC運營的驗證器節點。
區塊鏈 基礎設施
區塊鏈 基礎設施運營可以廣泛地定義為通過驗證區塊鏈上的交易來獲得保護區塊鏈的回報。 目前有兩種主要的共識機制用於保護區塊鏈:i)工作證明(PoW),其中節點專門使用 計算資源;以及ii)風險證明(POS),其中節點專門使用財務資源。POW和POS背後的意圖是讓任何一個惡意攻擊者幾乎不可能擁有足夠的計算能力或所有權 股份來成功攻擊區塊鏈。
在POW的案例中,一名礦工使用耗能的計算機進行“工作”,並通過數字資產獲得獎勵 。這家礦商通常通過運行節點的池來驗證區塊鏈上的交易,實質上是將電力和計算能力轉換為數字貨幣獎勵,包括交易費和新產生的數字資產。比特幣是POW的一個例子 ,是迄今為止最大、最安全的POW區塊鏈。
POS 礦工通常被稱為POS系統中的驗證器,負責操作節點和驗證交易。驗證者需要將數字貨幣的持有量 作為賭注才能參與共識算法,並因行為符合 算法的規則而以代幣形式獲得獎勵。不良行為可以通過“大幅削減”驗證者的持有量和/或獎勵來懲罰。還可以將違反規則的驗證者從網絡中移除。不鼓勵驗證器之間的惡意行為,從而使區塊鏈 得到適當維護和保護。與POW相比,PoS區塊鏈需要的能源更少。
根據POS區塊鏈協議,本地令牌持有者有機會通過運行他們自己的 驗證器(“驗證”)或將其權利委託給驗證器(“委派”或“賭注”)來利用他們持有的資產。通過 委託或下注,令牌持有者通過維護對其私鑰的控制並將其 令牌委託給現有驗證者來參與區塊鏈網絡。因此,委託更類似於通過委託書將股票的投票權轉讓給另一個人或實體。通過驗證,節點運營商和令牌持有者組合令牌,以提高節點因成功驗證網絡上的新交易和塊而獲得令牌獎勵的集體 機率。通過委託和驗證, 驗證器操作員通過提供全天候運行節點的技術管理能力賺取費用,這需要定期維護和行業專業知識。
BTCS 使用其區塊鏈基礎設施在各種基於股權的區塊鏈網絡上運行驗證器節點。對於在這些區塊鏈網絡上發生的交易的驗證,BTC將在其運營的驗證器節點上將這些區塊鏈原生的數字資產下注,以賺取賭注獎勵。BTC還可以使用其區塊鏈基礎設施來代表客户驗證和驗證交易,這些客户將其驗證和投票權委託給BTC運營的驗證器節點(稱為“樁即服務”或“SaaS”)。
SaaS提供商通過維護我們運營的驗證器節點以確保它們保持在線並準備好驗證交易,從而代表其委託方在驗證給定POS網絡上的交易方面發揮管理作用。
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該公司持有的所有數字資產都以代幣形式,由POS或類似的共識機制擔保。該公司目前在Etherum、Cosmos、Kava、Tezos、Avalance、Kusama、Polygon、Mina、Akash和Cardano上積極運營驗證器節點。該公司還下注了波爾卡朵、阿爾戈蘭、Axie Infinity、OASIS和Solana等代幣。在此基礎上,該公司計劃擴大其POS業務,以確保也允許委託和資產槓桿的其他破壞性區塊鏈 協議。
該公司相信,其區塊鏈基礎設施努力將構成其數字資產平臺的核心增長。公司使用 雲基礎設施來運營和運行其驗證器節點,不維護自己的實物資產,但未來可能會添加此基礎設施 。
下表介紹了我們截至2021年第三季度末至2022年期末的數字資產持有量。
期末持有的數字資產
資產 | 2021 Q3 | 2021 Q4 | 2022 Q1 | 2022 Q2 | 2022 Q3 | |||||||||||||||
比特幣(BTC) | 90 | 90 | 90 | - | - | |||||||||||||||
乙醚(ETH) | 7,992 | 8,098 | 8,196 | 8,283 | 8,380 | |||||||||||||||
卡達諾(ADA) | 257,757 | 257,757 | 257,757 | 260,555 | 262,860 | |||||||||||||||
草間彌生(KSM) | 374 | 374 | 5,278 | 5,550 | 6,297 | |||||||||||||||
泰索斯(Tezos) | 24,172 | 24,504 | 70,453 | 71,369 | 72,578 | |||||||||||||||
索拉納(索爾) | 4,788 | 4,779 | 7,043 | 7,136 | 7,238 | |||||||||||||||
波爾卡朵(DOT) | 8,032 | 8,032 | 38,816 | 39,986 | 23,905 | |||||||||||||||
泰拉(露娜) | 3,584 | 3,584 | 3,621 | - | - | |||||||||||||||
宇宙(原子) | 3,072 | 3,072 | 80,474 | 86,613 | 91,181 | |||||||||||||||
多邊形(馬季奇) | 67,114 | 67,114 | 454,486 | 466,022 | 474,207 | |||||||||||||||
雪崩(Avax) | 2,025 | 2,073 | 14,273 | 14,594 | 14,888 | |||||||||||||||
阿爾戈蘭德(Algo) | 50,584 | 51,103 | 51,197 | 51,201 | 51,201 | |||||||||||||||
Axie Infinity(AXS) | 22,322 | 31,763 | 37,402 | |||||||||||||||||
卡瓦(Kava) | 183,966 | 264,917 | 280,293 | |||||||||||||||||
頻帶協議(Band) | 992 | |||||||||||||||||||
米娜(Mina) | 71,297 | |||||||||||||||||||
綠洲網絡(ROSE) | 349,661 | |||||||||||||||||||
阿卡什(AKT) | 103,730 |
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公允 期末數字資產市值
資產 | 2021 Q3 | 2021 Q4 | 2022 Q1 | 2022 Q2 | 2022 Q3 | |||||||||||||||
比特幣(BTC) | 3,941,180 | 4,167,579 | 4,098,481 | - | - | |||||||||||||||
以太(ETH)* | 23,990,541 | 29,820,477 | 26,894,723 | 8,840,595 | 11,128,675 | |||||||||||||||
卡達諾(ADA) | 545,028 | 337,716 | 294,320 | 119,555 | 114,190 | |||||||||||||||
草間彌生(KSM) | 123,957 | 103,866 | 992,851 | 267,583 | 265,505 | |||||||||||||||
泰索斯(Tezos) | 146,914 | 106,679 | 262,023 | 101,102 | 103,210 | |||||||||||||||
索拉納(索爾) | 675,373 | 813,791 | 863,854 | 239,700 | 240,377 | |||||||||||||||
波爾卡朵(DOT) | 229,558 | 214,616 | 826,875 | 281,496 | 150,964 | |||||||||||||||
泰拉(露娜) | 138,351 | 306,353 | 373,005 | - | - | |||||||||||||||
宇宙(原子) | 111,252 | 99,761 | 2,325,374 | 651,909 | 1,186,824 | |||||||||||||||
多邊形(馬季奇) | 75,644 | 169,604 | 735,034 | 222,466 | 368,671 | |||||||||||||||
雪崩(Avax) | 135,191 | 226,499 | 1,383,403 | 247,059 | 256,021 | |||||||||||||||
阿爾戈蘭德(Algo) | 82,381 | 84,830 | 47,492 | 16,115 | 18,044 | |||||||||||||||
Axie Infinity(AXS) | 1,416,264 | 461,649 | 470,116 | |||||||||||||||||
卡瓦(Kava) | 828,742 | 468,634 | 423,326 | |||||||||||||||||
頻帶協議(Band) | 1,215 | |||||||||||||||||||
米娜(Mina) | 42,085 | |||||||||||||||||||
綠洲網絡(ROSE) | 21,330 | |||||||||||||||||||
阿卡什(AKT) | 26,881 | |||||||||||||||||||
總計 | 30,195,370 | 36,451,772 | 41,342,441 | 11,917,864 | 14,817,434 | |||||||||||||||
QQ變化 | 40 | % | 21 | % | 13 | % | -71 | % | 24 | % | ||||||||||
同比變化 | 1780 | % | 825 | % | 105 | % | -45 | % | -51 | % |
* 約有9個ETH未下注。
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期末數字資產價格
資產 | 2021 Q3 | 2021 Q4 | 2022 Q1 | 2022 Q2 | 2022 Q3 | |||||||||||||||
比特幣(BTC) | $ | 43,791 | $ | 46,306 | $ | 45,539 | $ | 19,785 | $ | 19,432 | ||||||||||
乙醚(ETH) | $ | 3,002 | $ | 3,683 | $ | 3,282 | $ | 1,067 | $ | 1,328 | ||||||||||
卡達諾(ADA) | $ | 2.11 | $ | 1.31 | $ | 1.14 | $ | 0.46 | $ | 0.43 | ||||||||||
草間彌生(KSM) | $ | 331 | $ | 278 | $ | 188 | $ | 48 | $ | 42 | ||||||||||
泰索斯(Tezos) | $ | 6.08 | $ | 4.35 | $ | 3.72 | $ | 1.42 | $ | 1.42 | ||||||||||
索拉納(索爾) | $ | 141 | $ | 170 | $ | 123 | $ | 34 | $ | 33 | ||||||||||
波爾卡朵(DOT) | $ | 28.58 | $ | 26.72 | $ | 21.30 | $ | 7.04 | $ | 6.32 | ||||||||||
泰拉(露娜) | $ | 38.60 | $ | 85.47 | $ | 103 | $ | - | $ | - | ||||||||||
宇宙(原子) | $ | 36.21 | $ | 32.47 | $ | 28.90 | $ | 7.53 | $ | 13.02 | ||||||||||
多邊形(馬季奇) | $ | 1.13 | $ | 2.53 | $ | 1.62 | $ | 0.48 | $ | 0.78 | ||||||||||
雪崩(Avax) | $ | 66.77 | $ | 109 | $ | 96.92 | $ | 16.93 | $ | 17.20 | ||||||||||
阿爾戈蘭德(Algo) | $ | 1.63 | $ | 1.66 | $ | 0.93 | $ | 0.31 | $ | 0.35 | ||||||||||
Axie Infinity(AXS) | $ | 63.45 | $ | 14.53 | $ | 12.57 | ||||||||||||||
卡瓦(Kava) | $ | 4.50 | $ | 1.77 | $ | 1.51 | ||||||||||||||
頻帶協議(Band) | $ | 1.22 | ||||||||||||||||||
米娜(Mina) | $ | 0.59 | ||||||||||||||||||
綠洲網絡(ROSE) | $ | 0.06 | ||||||||||||||||||
阿卡什(AKT) | $ | 0.26 |
* 對於100美元以上的價格,價格已四捨五入為最接近的整數美元
下表顯示了持有的數字資產的公平市場價值與公司資產負債表中報告的GAAP賬面價值的比較。
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |||||||||||||
比特幣(BTC) | $ | - | $ | - | $ | 2,600,426 | $ | 4,167,579 | ||||||||
乙醚(ETH) | 5,633,111 | 11,128,675 | 8,642,983 | 29,820,477 | ||||||||||||
卡達諾(ADA) | 106,883 | 114,190 | 258,527 | 337,716 | ||||||||||||
草間彌生(KSM) | 237,906 | 265,505 | 81,296 | 103,866 | ||||||||||||
泰索斯(Tezos) | 87,412 | 103,210 | 62,651 | 106,679 | ||||||||||||
索拉納(索爾) | 189,103 | 240,377 | 248,698 | 813,791 | ||||||||||||
波爾卡朵(DOT) | 143,413 | 150,964 | 182,570 | 214,616 | ||||||||||||
泰拉(露娜) | - | - | 80,968 | 306,353 | ||||||||||||
宇宙(原子) | 532,006 | 1,186,824 | 46,174 | 99,761 | ||||||||||||
多邊形(馬季奇) | 156,353 | 368,671 | 68,362 | 169,604 | ||||||||||||
雪崩(Avax) | 206,808 | 256,021 | 50,190 | 226,499 | ||||||||||||
阿爾戈蘭德(Algo) | 14,157 | 18,044 | 43,948 | 84,830 | ||||||||||||
Axie Infinity(AXS) | 437,876 | 470,116 | - | - | ||||||||||||
卡瓦(Kava) | 394,140 | 423,326 | - | - | ||||||||||||
頻帶協議(Band) | 1,076 | 1,215 | - | - | ||||||||||||
米娜(Mina) | 40,180 | 42,085 | - | - | ||||||||||||
綠洲網絡(ROSE) | 16,322 | 21,330 | - | - | ||||||||||||
阿卡什(AKT) | 26,513 | 26,881 | - | - | ||||||||||||
總計 | $ | 8,223,259 | $ | 14,817,434 | $ | 12,366,792 | $ | 36,451,772 |
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數字化 資產平臺
該公司正處於開發專有數字資產平臺的後期階段,該平臺旨在允許用户評估其在單一平臺上的多個交易所和錢包中持有的加密投資組合。內部開發的儀錶板使用API讀取用户數據 ,不允許交易資產。除了投資組合監控之外,我們還在努力整合一整套額外的分析、跟蹤和報告功能。我們認為,增加我們提供的功能數量可能會在多個相互關聯的產品中創建粘性用户體驗 。
公司目前還在開發並計劃將專有的標樁即服務功能 整合到數字資產平臺中,旨在允許用户通過非託管平臺將受支持的加密貨幣委託給BTC運營的驗證器節點。委派 (或“標售”)涉及在區塊鏈網絡上提交(或鎖定)數字資產以支持和保護網絡 ,並允許委託者在持股期間從其標的資產上賺取原生令牌獎勵。驗證器節點運營商 除了在自己的股權資產上賺取獎勵外,還會對委託股權資產獎勵收取費用。反過來,數字資產入股以及允許用户入股數字資產以賺取代幣獎勵的高度可擴展特性是BTCS的入股即服務平臺的前提。
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的運營業績
以下表格反映了我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績:
截至以下三個月 | ||||||||||||||||
9月30日, | $Change | 更改百分比 | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2022 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
驗證器收入 | $ | 344,196 | $ | 323,376 | $ | 20,820 | 6 | % | ||||||||
總收入 | 344,196 | 323,376 | 20,820 | 6 | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
驗證器費用 | 82,203 | 71,690 | 10,513 | 15 | ||||||||||||
毛利 | 261,993 | 251,686 | 10,307 | 4 | ||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
一般和行政 | $ | 432,956 | $ | 282,558 | $ | 150,398 | 53 | % | ||||||||
研發 | 126,857 | 273,909 | (147,052 | ) | (54 | ) | ||||||||||
補償及相關費用 | 669,792 | 4,747,106 | (4,077,314 | ) | (86 | ) | ||||||||||
營銷 | 8,765 | 7,559 | 1,206 | 16 | ||||||||||||
數字資產/貨幣的減值損失 | 145,247 | 208,647 | (63,400 | ) | (30 | ) | ||||||||||
數字資產/貨幣交易的已實現收益 | (20,126 | ) | - | (20,126 | ) | 不適用 | ||||||||||
總運營費用 | 1,363,491 | 5,519,779 | (4,156,288 | ) | (75 | ) | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息支出 | - | (58,521 | ) | 58,521 | (100 | ) | ||||||||||
債務貼現攤銷 | - | (581,973 | ) | 581,973 | (100 | ) | ||||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | 71,250 | 2,066,250 | (1,995,000 | ) | (97 | ) | ||||||||||
分派給認股權證持有人 | - | - | - | 不適用 | ||||||||||||
其他收入(費用)合計 | 71,250 | 1,425,756 | (1,354,506 | ) | 95 | |||||||||||
淨虧損 | $ | (1,030,248 | ) | $ | (3,842,337 | ) | 2,812,089 | (73 | ) |
24 |
在截至的9個月中 | ||||||||||||||||
9月30日, | $Change | 更改百分比 | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2022 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
驗證器收入 | $ | 1,421,560 | $ | 776,399 | $ | 645,161 | 83 | % | ||||||||
總收入 | 1,421,560 | 776,399 | 645,161 | 83 | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
驗證器費用 | 313,972 | 145,935 | 168,037 | 115 | ||||||||||||
毛利 | 1,107,588 | 630,464 | 477,124 | 76 | ||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
一般和行政 | $ | 1,595,296 | $ | 1,149,506 | $ | 445,790 | 39 | % | ||||||||
研發 | 448,579 | 602,178 | (153,599 | ) | (26 | ) | ||||||||||
補償及相關費用 | 2,731,713 | 13,788,556 | (11,056,843 | ) | (80 | ) | ||||||||||
營銷 | 74,249 | 10,345 | 63,904 | 618 | ||||||||||||
數字資產/貨幣的減值損失 | 12,347,472 | 3,777,785 | 8,569,687 | 227 | ||||||||||||
數字資產/貨幣交易的已實現收益 | (489,682 | ) | (3,054,418 | ) | 2,564,736 | 84 | ||||||||||
總運營費用 | 16,707,627 | 16,273,952 | 433,675 | 3 | ||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息支出 | - | (172,603 | ) | 172,603 | (100 | ) | ||||||||||
債務貼現攤銷 | - | (1,716,744 | ) | 1,716,744 | (100 | ) | ||||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | 1,140,000 | 2,066,250 | (926,250 | ) | (45 | ) | ||||||||||
分派給認股權證持有人 | (35,625 | ) | - | (35,625 | ) | 不適用 | ||||||||||
其他收入(費用)合計 | 1,104,375 | 176,903 | 927,472 | (524 | ) | |||||||||||
淨虧損 | $ | (14,495,664 | ) | $ | (15,466,585 | ) | 970,921 | (6 | ) |
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驗證者 收入
與2021年季度和2021年期間相比,2022年季度和2022年期間的收入增長 來自我們驗證收入的區塊鏈基礎設施的擴展。我們相信,由於我們賺取和/或購買的數字資產的市場價格有所改善,從2022年6月的2022年市場低價反彈,截至2022年12月的期間收入可能會增加。
收入成本
收入成本的增加是由於我們的區塊鏈基礎設施驗證了運營成本,包括網絡服務託管費、 以及與供應商提供的服務相關的基於現金和股票的薪酬。我們相信,隨着我們繼續擴大業務,我們的收入成本將會增加。然而,我們相信,隨着我們擴大區塊鏈基礎設施運營的規模,並因運營效率的提高而降低成本,毛利率將會提高,從而提高毛利潤。
運營費用
2022年季度運營費用的減少主要是由於2021年季度為實現業績里程碑向員工和非員工董事發放了470萬美元的非現金或有獎金。
2022年期間運營費用的增加主要是由於2022年期間的數字資產減值損失(“數字資產減值”)為1230萬美元,而2021年期間的數字資產減值僅為380萬美元。這被2021年期間為實現業績里程碑而向員工和非員工董事發放的1330萬美元非現金或有獎金 部分抵消。
我們 相信運營費用將保持一致,因為公司將繼續利用基於股權的獎金激勵作為我們薪酬戰略的核心部分。然而,數字資產市場的波動將使本公司可能對其數字資產持股產生額外的 減值費用。
公司正在評估其他降低成本的機會。作為我們削減成本措施的一部分,2022年6月,董事會 將2022年董事的所有費用從50,000美元降至25,000美元,並將2022年的審計、薪酬和提名以及公司治理委員會主席費用降至5,000美元。此外,公司首席執行官Charles Allen和首席運營官Michal Handerhan分別同意放棄2022年25,000美元的年度基本工資。這些成本削減措施合計將在2022年節省約141,000美元的成本。
其他 收入(支出)
報告期內其他收入的變動主要是由於認股權證負債的公允價值減少。這項非現金支出是由我們無法預測的每個季度末的股票價格推動的。
淨虧損
報告期間我們淨虧損的減少主要是由於運營費用的減少和如上所述的其他收入的變化 (費用)。我們相信,我們的淨虧損將會增加,因為本公司與其數字資產平臺的開發相關的成本增加,並因數字資產市場的波動而產生額外的數字資產減值損失。
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流動性 與資本資源
自動櫃員機 融資
於2021年9月14日,本公司與H.C.Wainwright &Co.,LLC作為代理(“H.C.Wainwright”)訂立市場發售協議(“ATM協議”),根據該協議,本公司可不時透過H.C.Wainwright發售本公司普通股股份,總髮行價最高可達98,767,500美元。自2021年9月14日至2022年11月8日期間,本公司根據自動櫃員機協議出售了總計2,639,127股普通股,總收益總額約為14,465,000美元,平均售價為每股5.48美元,扣除佣金和其他交易成本後,淨收益約為14,008,000美元。
流動性
在編制公司財務報表時,假設公司將繼續經營下去,在正常業務過程中考慮業務的連續性、資產變現和債務清算。流動性是指 公司籌集資金以支持其當前和未來運營、履行其義務以及以其他方式持續運營的能力。截至2022年9月30日,該公司擁有290萬美元現金。
我們 認為我們的數字資產是長期持有的,我們不打算從事數字資產的常規交易。在數字資產市場不穩定的時期,我們可能無法以合理的價格出售我們的數字資產,甚至根本無法出售。因此,我們的數字資產 可能無法像現金和現金等價物那樣作為我們的流動性來源。
截至2022年11月8日,公司擁有約260萬美元的現金,公司流動數字資產的公平市場價值約為330萬美元,其中不包括1110萬美元的以太股權。該公司沒有未償債務。截至2022年11月8日,根據市場發售協議,公司還有約1,760萬美元可用,但根據S-3嬰兒貨架規則,我們根據S-3表格可能籌集的金額可能會根據我們的股價增加或減少。 公司相信,我們持有的現有現金和流動數字資產,加上通過自動櫃員機協議發行額外股票給公司的可用資金,提供了足夠的流動性,至少在未來12個月內滿足營運資金要求、預期的 資本支出和合同義務。
現金流
2022年期間用於經營活動的現金約為13萬美元,而2021年期間為390萬美元。
2022年期間用於投資活動的現金為880萬美元,而2021年期間為950萬美元。投資活動的現金淨流出主要用於為我們的區塊鏈基礎設施運營購買數字資產。
2022年期間,融資活動提供的現金為1,050萬美元,而2021年期間為1,350萬美元。融資活動的現金流入主要來自根據自動櫃員機協議出售的普通股收益(1,110萬美元)。截至2022年3月17日,向記錄持有者一次性返還的635,000美元資本分配部分抵消了這一點。公司 計劃繼續通過出售普通股籌集收益,以根據需要為運營提供資金。
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表外交易
截至2022年9月30日,我們沒有任何表外安排,我們也沒有參與任何表外交易。除正常業務運作所產生的擔保或義務外,我們 不承擔任何擔保或義務。
最近 會計聲明
有關最近會計聲明的信息,見未經審計的簡明財務報表附註3。
第 項3關於市場風險的定量和定性披露
不適用 。
第 項4控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2022年9月30日公司的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證,確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段 內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序 旨在確保公司根據《交易所法案》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給公司管理層,包括其主要高管和主要財務官,以便及時做出關於要求披露的決定。根據這項評估,管理層得出結論,我們的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
財務報告內部控制變更
在本報告所述期間,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化,如交易法規則13a-15(F)和規則15d-15(F)所定義 。
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第二部分--其他信息
第 項1法律訴訟
沒有。
第 項風險因素
不適用於較小的報告公司。
第 項2股權證券的未登記銷售和收益的使用
沒有。
第 3項高級證券違約
沒有。
第 項4煤礦安全信息披露
不適用 。
項目 5其他信息
沒有。
物品 6展品
隨附的《展品索引》中所列的 展品作為本10-Q表的一部分存檔或納入作為參考。
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簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
BTCS Inc. | ||
2022年11月10日 | ||
發信人: | /s/Charles Allen | |
查爾斯·W·艾倫 | ||
首席執行官 | ||
(首席行政主任) |
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附件 索引
通過引用併入 | 已歸檔或已配備 | |||||||||
附件 # | 附件 説明 | 表格 | 日期 | 數 | 特此聲明 | |||||
3.1 | 修訂和重新修訂的公司章程,自2010年5月起 | 10-K | 3/31/11 | 3.1 | ||||||
3.1(a) | 公司章程修正案證書--增加法定資本 | 8-K | 3/25/13 | 3.1 | ||||||
3.1(b) | 公司章程修正案證書--增加法定資本 | 8-K | 2/5/14 | 3.1 | ||||||
3.1(c) | 公司章程修訂證書--反向股票拆分 | 8-K | 2/16/17 | 3.1 | ||||||
3.1(d) | 公司章程修訂證書--反向股票拆分 | 8-K | 4/9/19 | 3.1 | ||||||
3.1(e) | 變更證書--反向拆分 | 8-K | 8/17/21 | 3.1 | ||||||
3.2 | 附例 | S-1 | 5/29/08 | 3.2 | ||||||
3.2(a) | 附例第1號修正案 | 8-K | 4/12/22 | 3.1 | ||||||
4.1 | 2021年股權激勵計劃 | 定義 14A | 4/26/22 | 附件 A | ||||||
31.1 | 首席行政和財務官證書(302) | 已歸檔 | ||||||||
31.2 | 首席財務官證書(302) | 已歸檔 | ||||||||
32.1 | 首席執行官和首席財務官證書(906) | 配備傢俱** | ||||||||
101.INS | 內聯 XBRL實例文檔 | |||||||||
101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔 | |||||||||
101.CAL | 內聯XBRL 分類擴展計算Linkbase文檔 | |||||||||
101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |||||||||
101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |||||||||
101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |||||||||
104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
** | 根據S-K規則第601項,本展品僅供參考而非備案,不應被視為通過引用併入任何備案文件。 |
本報告(包括財務報表)和上述任何證物的副本將免費提供給我們的股東 ,他們向BTCS Inc.提出書面請求,地址為:馬裏蘭州銀泉市喬治亞大道124號9466,郵編:20910,收件人:公司祕書。
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