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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號:001-40557
完整的AD科學控股公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 83-0731995 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | |
不適用1 | | |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(646) 278-4871
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 各交易所名稱 在其上註冊的 |
普通股,每股面值0.001美元 | | 國際會計準則 | | 納斯達克股市有限責任公司 |
| | | | (納斯達克全球精選市場) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
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非加速文件服務器 | ☒ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是☒
2022年11月9日,註冊人153,828,376普通股,面值0.001美元,已發行。
1任何需要發送到我們主要執行辦公室的股東或其他通信都可以直接發送到我們的郵寄地址:華爾街99號, #1950, 紐約, 紐約10005
目錄表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 頁碼 |
第一部分: | | 財務信息 | | |
第1項。 | | 簡明合併財務報表(未經審計) | | |
| | 截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | | 4 |
| | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表和全面虧損(未經審計) | | 5 |
| | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月成員/股東權益變動簡明綜合報表(未經審計) | | 6 |
| | 截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | | 8 |
| | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | | 9 |
第二項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 30 |
第三項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 46 |
第四項。 | | 控制和程序 | | 47 |
| | | |
第二部分。 | | 其他信息 | | |
第1項。 | | 法律訴訟 | | 49 |
第1A項。 | | 風險因素 | | 49 |
第二項。 | | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | | 49 |
第三項。 | | 高級證券違約 | | 49 |
第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | | 49 |
第五項。 | | 其他信息 | | 49 |
第六項。 | | 陳列品 | | 51 |
| | | | |
| | 簽名 | | 52 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
完整的AD科學控股公司。
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千,共享數據除外) | | 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 73,645 | | | $ | 73,210 | |
受限現金 | | 141 | | | 70 | |
應收賬款淨額 | | 57,849 | | | 53,028 | |
未開票應收賬款 | | 35,486 | | | 36,210 | |
預付費用和其他流動資產 | | 20,835 | | | 7,647 | |
流動資產總額 | | 187,956 | | | 170,165 | |
財產和設備,淨額 | | 1,591 | | | 1,413 | |
內部使用軟件,網絡 | | 21,556 | | | 18,100 | |
無形資產,淨額 | | 226,922 | | | 258,316 | |
商譽 | | 670,978 | | | 676,513 | |
經營性租賃使用權資產淨額 | | 19,031 | | | — | |
遞延税項淨資產 | | 812 | | | 887 | |
其他長期資產 | | 4,292 | | | 4,143 | |
總資產 | | $ | 1,133,138 | | | $ | 1,129,537 | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款和應計費用 | | $ | 44,011 | | | $ | 56,257 | |
因關聯方原因 | | 104 | | | 74 | |
遞延收入 | | 287 | | | 160 | |
經營租賃負債,流動 | | 6,856 | | | — | |
流動負債總額 | | 51,258 | | | 56,491 | |
應計租金 | | — | | | 854 | |
遞延税項淨負債 | | 52,554 | | | 53,523 | |
長期債務 | | 233,146 | | | 242,798 | |
非流動經營租賃負債 | | 19,358 | | | — | |
其他長期負債 | | 1,639 | | | 8,681 | |
總負債 | | 357,955 | | | 362,347 | |
承付款和或有事項(附註15) | | | | |
股東權益 | | | | |
優先股,$0.001面值,50,000,0002022年9月30日授權的股票;0在2022年9月30日和2021年12月31日發行和發行的股票。 | | — | | | — | |
普通股,$0.001面值,500,000,000授權股份,153,494,308和154,398,495分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行和發行的股票。 | | 153 | | | 154 | |
追加實收資本 | | 797,274 | | | 781,951 | |
累計其他綜合損失 | | (11,533) | | | (315) | |
累計赤字 | | (10,711) | | | (14,600) | |
股東權益總額 | | 775,183 | | | 767,190 | |
總負債和股東權益 | | $ | 1,133,138 | | | $ | 1,129,537 | |
完整的AD科學控股公司。
簡明合併經營報表和全面虧損
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | $ | 101,343 | | | $ | 79,014 | | | $ | 290,913 | | | $ | 221,041 | |
運營費用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | | 19,171 | | | 13,845 | | | 53,864 | | | 38,191 | |
銷售和市場營銷 | | 28,190 | | | 19,578 | | | 77,961 | | | 62,990 | |
技術與發展 | | 19,459 | | | 14,609 | | | 54,071 | | | 47,554 | |
一般和行政 | | 20,150 | | | 16,081 | | | 56,081 | | | 57,670 | |
折舊及攤銷 | | 12,617 | | | 16,100 | | | 37,585 | | | 45,098 | |
淨匯兑損失(1) | | 4,064 | | | 5 | | | 3,503 | | | 407 | |
總運營費用 | | 103,651 | | | 80,218 | | | 283,065 | | | 251,910 | |
營業收入(虧損) | | (2,308) | | | (1,204) | | | 7,848 | | | (30,869) | |
利息支出,淨額 | | (2,619) | | | (5,753) | | | (5,859) | | | (17,880) | |
員工留用税收抵免 | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | | | — | |
債務清償損失 | | — | | | (3,721) | | | — | | | (3,721) | |
所得税前淨收益(虧損) | | 2,054 | | | (10,678) | | | 8,970 | | | (52,470) | |
(規定)享受所得税優惠 | | (1,287) | | | 898 | | | (5,083) | | | 4,855 | |
淨收益(虧損) | | $ | 767 | | | $ | (9,780) | | | $ | 3,887 | | | $ | (47,615) | |
每股淨收益(虧損): | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.00 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.34) | |
稀釋 | | $ | 0.00 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.34) | |
加權平均流通股: | | | | | | | | |
基本信息 | | 155,389,195 | | | 151,988,054 | | | 155,007,655 | | | 140,016,260 | |
稀釋 | | 156,696,754 | | | 151,988,054 | | | 157,581,569 | | | 140,016,260 | |
其他全面虧損: | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | (3,248) | | | (2,549) | | | (11,218) | | | (3,735) | |
全面損失總額 | | $ | (2,481) | | | $ | (12,329) | | | $ | (7,331) | | | $ | (51,350) | |
(1)上期金額已重新分類,以符合本期列報。
完整的AD科學控股公司。
簡明合併成員/股東權益變動表
(未經審計)
截至2022年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(以千為單位,股票除外) | | 股票 | | 金額 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 損失 | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 股權 |
平衡,2022年7月1日 | | 155,498,704 | | | $ | 155 | | | $ | 804,175 | | | $ | (8,285) | | | $ | (11,479) | | | $ | 784,566 | |
歸屬的RSU | | 471,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期權練習 | | 603,670 | | | 1 | | | 2,526 | | | — | | | — | | | 2,527 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 14,225 | | | — | | | — | | | 14,225 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (3,248) | | | — | | | (3,248) | |
普通股回購 | | (3,080,061) | | | (3) | | | (23,652) | | | — | | | — | | | (23,655) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 767 | | | 767 | |
平衡,2022年9月30日 | | 153,494,308 | | | $ | 153 | | | $ | 797,274 | | | $ | (11,533) | | | $ | (10,711) | | | $ | 775,183 | |
截至2022年9月30日的9個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(以千為單位,股票除外) | | 股票 | | 金額 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 損失 | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 股權 |
餘額,2022年1月1日 | | 154,398,495 | | | $ | 154 | | | $ | 781,951 | | | $ | (315) | | | $ | (14,600) | | | $ | 767,190 | |
歸屬的RSU | | 761,208 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
期權練習 | | 1,414,666 | | | 1 | | | 5,907 | | | — | | | — | | | 5,908 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 33,068 | | | — | | | — | | | 33,068 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (11,218) | | | — | | | (11,218) | |
普通股回購 | | (3,080,061) | | | (3) | | | (23,652) | | | — | | | — | | | (23,655) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,887 | | | 3,887 | |
平衡,2022年9月30日 | | 153,494,308 | | | $ | 153 | | | $ | 797,274 | | | $ | (11,533) | | | $ | (10,711) | | | $ | 775,183 | |
完整的AD科學控股公司。
簡明合併成員/股東權益變動表
(未經審計)
截至2021年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(單位和股份除外,以千為單位) | | 股票 | | 金額 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 股權 |
平衡,2021年7月1日 | | 134,203,403 | | | $ | 134 | | | $ | 430,368 | | | $ | 3,337 | | | $ | — | | | $ | 433,839 | |
歸屬的RSU | | 26,931 | | | — | | | 150 | | | — | | | — | | | 150 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 7,984 | | | — | | | — | | | 7,984 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (2,549) | | | — | | | (2,549) | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,780) | | | (9,780) | |
首次公開發行時發行普通股,扣除承銷折扣和佣金及發行成本後的淨額 | | 16,821,330 | | | 17 | | | 274,340 | | | — | | | — | | | 274,357 | |
為收購Publica發行普通股 | | 2,888,889 | | | 3 | | | 49,628 | | | — | | | — | | | 49,631 | |
平衡,2021年9月30日 | | 153,940,553 | | | $ | 154 | | | $ | 762,470 | | | $ | 788 | | | $ | (9,780) | | | $ | 753,632 | |
截至2021年9月30日的9個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 議員的利益 | | 普通股 | | | | | | | | |
(單位和股份除外,以千為單位) | | 單位(1) | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 累計 赤字 | | 總計 會員/ 股東的 股權 |
餘額,2021年1月1日 | | 134,039,494 | | | $ | 553,717 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,523 | | | $ | (126,761) | | | $ | 431,479 | |
回購單位 | | (99,946) | | | (413) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (791) | | | (1,204) | |
歸屬單位 | | 17,486 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期權練習 | | 246,369 | | | 1,075 | | | — | | | — | | | 3,360 | | | — | | | — | | | 4,435 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,735) | | | — | | | (3,735) | |
公司轉換前淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37,832) | | | (37,832) | |
轉換為特拉華公司(注1) | | (134,203,403) | | | (554,379) | | | 134,203,403 | | | 134 | | | 388,860 | | | — | | | 165,385 | | | — | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,132 | | | — | | — | | | 46,132 | |
歸屬的RSU | | — | | | — | | | 26,931 | | | — | | | 150 | | | — | | | — | | | 150 | |
首次公開發行時發行普通股,扣除承銷折扣和佣金及發行成本後的淨額 | | — | | | — | | | 16,821,330 | | | 17 | | | 274,340 | | | — | | | — | | | 274,357 | |
為收購Publica發行普通股 | | — | | | — | | | 2,888,889 | | | 3 | | | 49,628 | | | — | | | — | | | 49,631 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,780) | | | (9,780) | |
平衡,2021年9月30日 | | — | | | $ | — | | | 153,940,553 | | | $ | 154 | | | $ | 762,470 | | | $ | 788 | | | $ | (9,780) | | | $ | 753,632 | |
(1) 本公司轉換為特拉華州一家公司前的金額已進行追溯調整,以實施附註1所述的公司轉換。
完整的AD科學控股公司。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 3,887 | | | $ | (47,615) | |
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額 | | | | |
折舊及攤銷 | | 37,585 | | | 45,098 | |
基於股票的薪酬 | | 33,107 | | | 49,673 | |
淨匯兑損失 | | 3,503 | | | — | |
遞延税項優惠 | | (657) | | | (9,966) | |
債務的清償 | | — | | | 3,721 | |
債務發行成本攤銷 | | 348 | | | 1,020 | |
壞賬準備 | | 647 | | | 764 | |
員工留用税收抵免 | | (6,981) | | | — | |
非現金利息支出 | | — | | | 394 | |
資產減值 | | 55 | | | — | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款減少(增加) | | (8,031) | | | 774 | |
未開票應收賬款減少(增加) | | (289) | | | 703 | |
預付費用和其他流動資產增加 | | (6,757) | | | (6,151) | |
經營租賃增加,淨額 | | (502) | | | — | |
其他長期資產的增加 | | (330) | | | (574) | |
增加(減少)應付帳款和應計費用 | | (8,226) | | | 220 | |
累算租金的增加 | | — | | | 220 | |
遞延收入增加(減少) | | 127 | | | (563) | |
增加(減少)應收於關聯方的款項 | | 74 | | | (62) | |
經營活動提供的淨現金 | | 47,560 | | | 37,656 | |
投資活動產生的現金流: | | | | |
收購付款,扣除收購現金後的淨額 | | (1,603) | | | (166,204) | |
購置財產和設備 | | (917) | | | (636) | |
獲取和開發內部使用的軟件和其他 | | (9,952) | | | (10,011) | |
用於投資活動的現金淨額 | | (12,472) | | | (176,851) | |
融資活動的現金流: | | | | |
首次公開發行的收益,扣除承銷折扣和佣金 | | — | | | 281,589 | |
支付要約費用 | | — | | | (4,728) | |
償還長期債務 | | (25,000) | | | (355,934) | |
償還短期債務 | | (1,836) | | | — | |
來自新革命者的收益 | | 15,000 | | | 235,000 | |
支付債務發行成本 | | — | | | (2,318) | |
資本租賃債務的本金支付 | | — | | | (275) | |
單位回購支付的現金 | | — | | | (1,202) | |
行使股票期權所得收益 | | 5,908 | | | 1,075 | |
普通股回購付款 | | (23,655) | | | — | |
從員工股票購買計劃(ESPP)收到的現金 | | 388 | | | — | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | (29,195) | | | 153,207 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | | 5,893 | | | 14,012 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (5,396) | | | (2,042) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 76,078 | | | 54,721 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 76,575 | | | $ | 66,691 | |
補充披露: | | | | |
期內支付的現金: | | | | |
利息 | | $ | 5,548 | | | $ | 17,109 | |
税費 | | $ | 11,817 | | | $ | 1,438 | |
非現金投資和融資活動: | | | | |
遞延發行成本應計,尚未支付 | | $ | — | | | $ | 2,506 | |
購置的財產和設備包括在應付帳款中 | | $ | 145 | | | $ | 11 | |
購置的內部使用軟件包括在應付賬款中 | | $ | 1,385 | | | $ | 682 | |
將會員權益轉換為額外實收資本 | | $ | — | | | $ | 165,385 | |
使用權資產產生的租賃負債 | | $ | 26,214 | | | $ | — | |
完整的AD科學控股公司。
簡明合併財務報表附註
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
1. 業務説明
Integral Ad Science Holding Corp.及其全資子公司(統稱為“本公司”),前身為Kavacha Topco,LLC,是一家收入領先的全球數字廣告驗證公司。該公司的使命是成為全球領先品牌、出版商和平臺在數字媒體質量方面的信任和透明度的全球標杆。該公司基於雲的技術平臺提供可操作的見解,並提供對所有設備、渠道和格式的數字廣告的獨立測量和驗證,包括桌面、移動、聯網電視(“CTV”)、社交、顯示和視頻。公司的專有和媒體評級委員會(MRC)認可質量印象®Meta旨在驗證數字美國存托股份是否服務於真人而不是機器人,在屏幕上可見,並出現在正確地理位置的品牌安全和合適的環境中。該公司是數字廣告買家和賣家的獨立、值得信賴的合作伙伴,以提高市場的問責性、透明度和有效性。該公司幫助廣告商優化他們的廣告支出,更好地衡量消費者對跨平臺活動的參與度,同時使出版商能夠提高他們的庫存收益和收入。
該公司的業務在美國境內(“美國”)在紐約、加利福尼亞州和伊利諾伊州。美國以外的業務包括但不限於英國、法國、德國、意大利、新加坡、澳大利亞、法國、日本和印度等國家。
公司轉換
2021年2月23日,本公司修訂了Kavacha Topco,LLC的成立證書,將本公司的名稱改為Integral Ad Science Holding LLC,並於2021年6月29日,本公司根據法定轉換為特拉華州的一家公司,並就其首次公開募股(IPO)將其法定名稱更改為Integral Ad Science Holding Corp.。所有優秀的成員單位都被轉換為134,203,403公司普通股,比例為1個成員單位242具有相同投票權的普通股。2021年6月29日,該公司首次公開募股定價,2021年7月2日結束。
2. 重要會計政策的列報和彙總依據
本重要會計政策摘要旨在幫助理解本公司的簡明綜合財務報表。該等會計政策在編制簡明綜合財務報表時一直沿用。
(a) 陳述的基礎
公司的簡明綜合財務報表按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)列報,反映了列報的所有時期的財務狀況、經營結果和現金流量。年終簡明資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。
隨附的截至2022年9月30日的中期簡明綜合資產負債表、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營和全面虧損、現金流量和成員/股東權益以及相關腳註披露未經審計。該等未經審核的中期簡明綜合財務報表已按年度綜合財務報表的相同基準編制,管理層認為該等財務報表包括公平陳述本公司綜合財務狀況所需的所有調整。所作的所有調整都是正常的經常性調整。截至2022年9月30日的三個月和九個月的結果不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未來時期的預期結果。
公司的重要會計政策在截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合財務報表附註2中進行了討論。除了採用ASC 842外,這些政策沒有重大變化,租契如附註2(H)所披露,該等事項對本公司截至2022年9月30日止三個月及九個月的簡明綜合財務報表及相關附註產生重大影響。因此,這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司於2022年3月3日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的綜合財務報表和相關説明結合閲讀。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,公司將匯兑損失從簡明綜合經營報表內的“一般和行政”費用中扣除,重新歸類為在簡明綜合經營報表中列示的單獨項目。相應的上期金額也進行了重新分類,以符合本期列報。
(b) 鞏固的基礎
簡明的綜合財務報表包括完整的廣告科學控股公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。
(c) 預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。重大估計包括在企業合併中獲得的資產的公允價值,包括關於未來現金流入和流出、貼現率、資產使用壽命、市場倍數、收購資產和負債的業務合併估值、無形資產和內部使用軟件的估計使用年限、壞賬準備、商譽減值測試、用於計算股權補償的假設以及遞延税項資產變現中的購買價格對價的分配。本公司根據過往經驗、市況及本公司認為在當時情況下合理的其他假設作出估計,並持續評估該等估計。由於風險和不確定性,實際結果可能與這些估計不同,這些風險和不確定性包括:通脹加劇導致圍繞快速變化的市場和經濟狀況的不確定性、財政和貨幣政策的變化、更高的利率、匯率波動、供應鏈的挑戰、烏克蘭衝突導致的歐洲經濟體中斷以及新冠肺炎大流行的持續影響。
(D)僱員留用税抵免
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)提供了僱員留用抵免,這是對某些就業税的可退還税收抵免。《綜合撥款法案》(以下簡稱《撥款法案》)將員工留任積分的有效期限延長至2021年12月31日。撥款法案將員工留任積分修改為相當於2021財年支付給員工的合格工資的70%。
該公司有資格獲得從2020年3月開始至2021年6月止的合格工資的員工留任信用,並在截至2022年9月30日的三個月內提出了現金退款申請。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司記錄的員工留任信用總額為$6,981,在公司簡明綜合經營報表的員工留任税收抵免範圍內。截至2022年9月30日,應收税額已計入公司簡明綜合資產負債表的預付費用和其他流動資產。
(E)現金、現金等價物和限制性現金
下表提供了簡明綜合資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與現金流量表簡明綜合報表中顯示的金額的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
現金和現金等價物 | | $ | 73,645 | | | $ | 73,210 | |
短期限制性現金 | | 141 | | | 70 | |
長期限制性現金(以其他長期資產形式持有) | | 2,789 | | | 2,798 | |
簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | | $ | 76,575 | | | $ | 76,078 | |
(f) 應收賬款淨額
應收賬款按原始發票金額減去壞賬準備入賬。免税額是根據管理層對客户財務狀況、信用記錄和現有經濟狀況的瞭解來估計的。發票通常以淨30天至淨90天的期限開具。如果在到期日之前沒有收到付款,賬户餘額被認為是拖欠的,應收款在被認為無法收回時被註銷。這些成本在合併業務和全面虧損報表中記入一般費用和行政費用。
我們的壞賬準備活動包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
期初餘額 | | $ | 5,883 | | | 4,257 | |
額外撥備 | | 647 | | | 764 | |
應收賬款核銷 | | (1,129) | | | (640) | |
期末餘額 | | $ | 5,401 | | | 4,381 | |
(g) 基於股票的薪酬
基於股票的薪酬在授予之日根據獎勵的公允價值計量,並確認為必要服務期間的費用,而必要服務期間通常是授權期。本公司對發生的沒收行為進行核算。本公司在評估其基於時間的服務期權(“基於時間的期權”)、回報目標期權(“回報-目標期權”)時使用了以下假設,這些期權在一段時間內持續受僱(“基於時間的期權”),回報目標期權(“回報-目標期權”)基於Vista Equity Partners(“Vista”)、公司的股權保薦人和由Vista控制的基金的股權投資的實際現金回報,以及Vista持有的股份、市場股票單位(“MSU”)和根據員工購股計劃(“ESPP”)將購買的股票的登記。
預期期限-對於基於時間的獎勵,授予的期權的估計預期期限通常按歸屬期間加上剩餘合同期限的中點計算,因為公司沒有足夠的歷史信息來圍繞未來的行使模式和歸屬後的僱傭終止行為制定合理的預期。對於受市場和業績條件制約的獎勵,預期期限代表授予的期權預期未償還的時間段。
預期波動率-由於該公司沒有其普通股的實質性交易歷史,波動性是根據觀察到的一組同行公司的期權隱含波動率來估計的。該公司認為,這是對其授予期權的加權平均預期期限內預期波動率的最佳估計。
無風險利率-無風險利率基於目前美國國債工具上可用的隱含收益率,其條款大致等於期權的預期期限。
預期股息-預期股息假設是基於公司的歷史和對股息支付的預期。該公司目前沒有就其普通股/單位支付現金股息的歷史或預期。
公允價值-在首次公開募股之前,由於公司的普通股/單位沒有公開市場,董事會根據合理的判斷和許多客觀和主觀因素,包括公司普通股/單位的獨立第三方估值、經營和財務業績以及一般和行業特定的經濟前景等因素,確定了對公司授予的期權的公允價值的最佳估計。在首次公開募股定價後,公司的股票在公開市場交易,因此,公司使用其普通股的適用收盤價來確定公允價值。
該公司在評估其基於股票的薪酬時使用了以下假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
每股估計公允價值 | | $3.26 | - | $14.43 | | $8.16 | - | $14.04 |
預期波動率(%) | | 65% | - | 80% | | 65% | - | 80% |
預期期限(以年為單位) | | 0.5 | - | 10.00 | | 3.00 | - | 10.00 |
無風險利率(%) | | 0.46% | - | 3.35% | | 0.46% | - | 0.98% |
股息率 | | — | | — |
(h) 最近採用的會計公告
2017年1月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2019-12號,所得税(主題740):簡化所得税會計(ASU第2019-12號),自2021年1月1日起生效,該準則簡化了所得税的會計,消除了ASC 740所得税中的某些例外,並澄清了當前指導方針的某些方面,以促進報告實體之間的一致性。ASU第2019-12號中的大多數修正案要求在預期的基礎上實施,而某些修正案必須在追溯或修改的追溯基礎上實施。公司早期採用了ASU 2019-12號,對公司的簡明合併財務報表沒有重大影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-15《客户在作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的會計處理》(ASU編號2018-15),要求作為服務合同的雲計算安排中的客户遵循ASC 350-40中的內部使用軟件指導,以確定將哪些實施成本作為資產進行資本化。指導意見要求將在應用程序開發階段發生的某些費用資本化,在初步項目和實施後階段發生的其他費用在發生時計入費用。與作為服務合同的託管安排有關的資本化實施費用將在託管安排的期限內攤銷,從託管安排的模塊或組成部分準備就緒可供其預期使用時開始。客户對該安排的託管組件的記賬不受影響。本公司於2021年1月1日前瞻性地採納了這一指導意見。採用ASU 2018-15年度並未對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
2016年2月,FASB發佈了ASU 2016-2,“租賃(主題842)”(“ASU第2016-2號”)。根據ASU第2016-2號規定,承租人被要求將大多數租賃記錄在資產負債表上,但在損益表中以類似於當前會計處理的方式確認費用。ASU 2016-2號還取消了當前針對房地產的特定條款,並改變了關於所有實體的售後回租交易、初始直接成本和租賃執行成本的指導意見。最新指南自2022年1月1日起對本公司生效。在採用時,實體必須對財務報表中最早比較期間開始之後存在或簽訂的租賃使用經修訂的追溯方法。2018年7月,FASB發佈了ASU 2018-11,租賃(主題842),有針對性的改進,允許實體在採用當年財務報表中列出的比較期間不應用新的租賃標準,包括其披露要求。
公司於2022年1月1日採用ASU第2016-2號,採用修正的追溯過渡法,確認使用權資產(“ROU資產”)為#美元。21,666和租賃負債#美元29,361。ROU資產和租賃負債之間的差異歸因於遞延租金、租賃激勵義務和先前根據ASC 420確認的停用負債退出或處置費用債務。該公司選擇了一攬子實際權宜之計,不重新評估與包含租賃、租賃分類和初始直接成本的合同有關的先前結論。此外,公司選擇了允許將租賃和非租賃組成部分合併為單一租賃組成部分的權宜之計。本公司作出了一項政策選擇,不確認所有資產類別的短期租賃的ROU資產和租賃負債。
採用ASU第2016-2號並未對合並業務和全面損失表或合併現金流量表產生實質性影響。關於本公司根據ASU編號2016-2簽訂的租賃協議的更多披露包括在附註14租賃中。
(一)尚未採納的會計公告
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08《與客户的合同中合同資產和合同負債的會計處理》,旨在改進企業合併中與客户的收購收入合同的會計處理,並在實踐中創造與以下方面的一致性:(I)收購合同負債的確認,(Ii)支付條件及其對收購方確認的後續收入的影響。本ASU適用於2023年12月15日之後開始的年度期間,包括該年度期間內的過渡期。隨着交易的發生,公司將評估這一指導對未來收購的影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-4《促進參考利率改革對財務報告的影響》(ASU No.2020-4),旨在解決全球市場預期從使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率轉向替代參考利率可能導致的會計後果。ASU第2020-4號修正案為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了操作上的便利和例外,如果滿足某些標準的話。ASU第2020-4號中的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易,這些交易預計將因參考利率改革而停止。這些可選修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。在評估參考利率改革對參考LIBOR的債務工具的影響時,公司打算選擇應用某些可選的權宜之計。該公司預計,採用ASU第2020-4號標準不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU第2016-13號,“金融工具--信貸損失(專題326):金融工具信貸損失的計量”(“ASU第2016-13號”),旨在提供更多關於金融工具的預期信貸損失的決策有用信息,以及在每個報告日期擴大報告實體持有的信貸的其他承諾。ASU 2016-13號修訂了減值模型,使用預期損失法取代目前使用的已發生損失法,這將導致更及時地確認金融工具上的損失,包括但不限於應收賬款。本指引自2023年1月1日起對本公司生效,包括報告期內的過渡期。允許及早採用,並且更新允許修改後的追溯採用方法。本公司目前正在評估採用該指引將對其簡明綜合財務報表產生的潛在影響。
3. 企業合併
Publica LLC
於2021年8月9日,本公司的全資附屬公司直接或間接收購Publica LLC(“Publica”)的所有會員單位及會員權益。 與此次收購相關的收購價格為1美元。171,366以現金和2,888,889本公司普通股,價值$49,631。此次收購的資金來自該公司首次公開募股的收益。
Publica的收購是按照美國會計準則第805條的規定,採用會計收購法核算的。Publica的資產和負債,包括可確認的無形資產,主要使用第3級投入按其公允價值計量。釐定收購資產及承擔負債的公允價值需要作出判斷,並涉及使用重大估計及假設,包括有關未來現金流入及流出、折現率、資產可用年期、市盈率及其他項目的假設。使用不同的估計和判斷可能會產生截然不同的結果。
分配給收購資產的公允價值是基於管理層的估計和假設,可能會隨着獲得更多信息而發生變化。收購的客户關係無形資產的公允價值採用超額收益法確定。取得的商標和開發技術無形資產的公允價值採用免版税法確定。
購買價格超出收購淨資產公允價值的部分,包括分配給可識別無形資產的金額,已計入商譽。由此產生的商譽已分配給公司的單一報告單位。$57,972商譽的一部分可在納税時扣除。
購入對價對取得的資產和承擔的負債的分配如下:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 使用壽命 |
收購的資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 4,482 | | | |
應收賬款 | 2,391 | | |
財產、廠房和設備 | 46 | | |
預付費用 | 188 | | |
證券保證金 | 12 | | |
無形資產: | | | |
發達的技術 | 15,200 | | 5年份 |
商標 | 2,200 | | 5年份 |
客户關係 | 42,800 | | 6年份 |
無形資產總額 | 60,200 | | |
取得的可確認資產總額 | $ | 67,319 | | | |
承擔的負債: | | | |
應付帳款 | $ | 560 | | | |
其他流動負債 | 2 | | |
遞延税項負債 | 36,161 | | |
承擔的總負債 | 36,723 | | |
商譽 | 190,401 | | 不定 |
購買總對價 | $ | 220,997 | | | |
語境
於2021年12月31日,本公司的全資附屬公司直接或間接收購Nobora SAS的全部普通股權益(下稱“上下文”)。此次收購建立在該公司目前市場領先的媒體分類和上下文定位能力的基礎上。Context技術的整合將使營銷合作伙伴能夠在標準框架之外識別適合品牌的內容,並根據上下文進行精確定位。與Context收購相關的收購價格為$22,575現金,其中#美元967須於2023年12月31日,以及 457,959本公司普通股,價值$10,391.
使用會計的獲取方法,根據ASC 805對上下文獲取進行核算。上下文中的資產和負債,包括可確認的無形資產,已主要使用第三級投入按其公允價值計量。釐定收購資產及承擔負債的公允價值需要作出判斷,並涉及使用重大估計及假設,包括有關貼現率、機會成本及資產使用年限的假設。使用不同的估計和判斷可能會產生截然不同的結果。
分配給收購資產的公允價值是基於管理層的估計和假設,可能會隨着獲得更多信息而發生變化。所取得的已開發技術無形資產的公允價值採用成本法確定。
購買價格超出收購淨資產公允價值的部分,包括分配給可識別無形資產的金額,已計入商譽。由此產生的商譽已分配給公司的單一報告單位,無其中的部分將可以在納税時扣除。
購入對價對取得的資產和承擔的負債的分配如下:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 使用壽命 |
收購的資產: | | | |
應收賬款 | $ | 122 | | | |
其他資產 | 112 | | |
發達的技術 | 7,670 | | 5年份 |
取得的可確認資產總額 | $ | 7,904 | | | |
承擔的負債: | | | |
應付帳款 | $ | 318 | | | |
短期債務 | 2,354 | | |
遞延税項負債 | 142 | | |
承擔的總負債 | 2,814 | | |
商譽 | 27,876 | | 不定 |
購買總對價 | $ | 32,966 | | | |
公司確認了一項遞延税項負債#美元。142關於它對上下文的購買。
4. 財產和設備,淨額
財產和設備包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估計數 使用壽命 (單位:年) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
計算機和辦公設備 | | 1 | - | 3年份 | | $ | 3,888 | | | $ | 3,100 | |
計算機軟件 | | 3 | - | 5年份 | | 218 | | | 218 | |
租賃權改進 | | 五花八門 | | 363 | | | 412 | |
傢俱 | | 5年份 | | 81 | | | 66 | |
總資產和設備 | | | | | | 4,550 | | | 3,796 | |
減去:累計折舊 | | | | | | (2,959) | | | (2,383) | |
財產和設備合計(淨額) | | | | | | $ | 1,591 | | | $ | 1,413 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月的財產和設備折舊費用為#美元234及$418,分別為。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的財產和設備折舊費用為#美元。669及$1,378,分別為。
5. 內部使用軟件,網絡
內部使用軟件包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估計數 使用壽命 (單位:年) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
內部使用軟件 | | 3 | - | 5年份 | | $ | 43,007 | | | $ | 32,591 | |
減去:累計攤銷 | | | | | | (21,451) | | | (14,491) | |
總內部使用軟件,網絡 | | | | | | $ | 21,556 | | | $ | 18,100 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的攤銷費用為2,453及$2,086,分別為。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的攤銷費用為7,000及$5,793,分別為。截至2022年9月30日止九個月,本公司減值$49與不再執行的項目有關的費用,在合併業務和全面虧損簡表中記入一般費用和行政費用。
6. 無形資產,淨額
無形資產的賬面總值、累計攤銷、賬面淨值和攤銷期間如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 估計數 使用壽命 | | 賬面總額 價值 | | 累計 攤銷 | | 賬面淨值 | | 加權 平均值 剩餘 使用壽命 |
客户關係 | | 5 | - | 15年份 | | $ | 301,853 | | | $ | (104,902) | | | $ | 196,951 | | | 9.7年份 |
發達的技術 | | 4 | - | 5年份 | | 136,462 | | | (116,888) | | | 19,574 | | | 3.7年份 |
商標 | | 5 | - | 9年份 | | 19,700 | | | (9,362) | | | 10,338 | | | 4.6年份 |
優惠租約 | | 6年份 | | 198 | | | (139) | | | 59 | | | 1.8年份 |
總計 | | | | | | $ | 458,213 | | | $ | (231,291) | | | $ | 226,922 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 估計數 使用壽命 | | 賬面總額 價值 | | 累計 攤銷 | | 賬面淨值 | | 加權 平均值 剩餘 使用壽命 |
客户關係 | | 5 | - | 15年份 | | $ | 302,026 | | | $ | (82,105) | | | $ | 219,921 | | | 10.4年份 |
發達的技術 | | 4 | - | 5年份 | | 138,342 | | | (112,347) | | | 25,995 | | | 4.5年份 |
商標 | | 5 | - | 9年份 | | 19,700 | | | (7,384) | | | 12,316 | | | 5.4年份 |
優惠租約 | | 6年份 | | 198 | | | (114) | | | 84 | | | 2.5年份 |
總計 | | | | | | $ | 460,266 | | | $ | (201,950) | | | $ | 258,316 | | | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,與無形資產相關的攤銷費用為#美元。9,930及$13,596,分別為。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,與無形資產相關的攤銷費用為#美元。29,916及$37,927,分別為。
7. 商譽
下表提供了商譽餘額變化的前滾:
| | | | | |
| |
截至2021年12月31日的商譽 | $ | 676,513 | |
測算期調整 | (231) | |
匯率的影響 | (5,304) | |
截至2022年9月30日的商譽 | $ | 670,978 | |
| |
8. 應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
應付帳款 | $ | 9,065 | | | $ | 8,307 | |
應計工資總額 | 6,807 | | | 5,047 | |
應計專業費用 | 2,701 | | | 2,334 | |
應計花紅和佣金 | 12,663 | | | 16,454 | |
應計收入分享 | 3,883 | | | 8,497 | |
應繳税金 | 2,056 | | | 6,076 | |
短期債務 | — | | | 1,976 | |
應計主辦費 | 3,138 | | | 2,465 | |
停止使用責任(短期) | — | | | 1,298 | |
其他應計費用 | 3,698 | | | 3,803 | |
應付賬款和應計費用總額 | $ | 44,011 | | | $ | 56,257 | |
其他長期負債包括:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
收購Context應支付的購買價格 | $ | 967 | | | $ | 2,320 | |
停止使用責任(長期) | — | | | 5,689 | |
已收到保證金 | 672 | | | 672 | |
其他長期負債總額 | $ | 1,639 | | | $ | 8,681 | |
9. 長期債務
新的信貸協議
2021年9月29日,本公司與多家貸款人簽訂了一份新的信貸協議(“新信貸協議”或“新革命者”),其中規定初始金額為$300,000在對循環信貸貸款的承諾中,數額可在特定情況下增加或減少,金額為30,000昇華的信用證和一美元100,000替代貨幣的昇華。此外,《新信貸協議》規定有能力申請遞增定期貸款,最低金額為#美元。5,000對於每個設施。根據新信貸協議的借款可用於營運資金及其他一般企業用途,包括新信貸協議準許的收購。該公司提取了$235,000關於2021年9月29日的新革命者和額外的$10,0002021年12月23日。2022年6月27日,該公司支付了10,000。在截至2022年9月30日的三個月內,公司提取並支付了15,000在新革命者的領導下。
新信貸協議下的借款定於2026年9月29日到期。新信貸協議包含某些慣常的違約事件,包括未能在到期時付款,以及未能遵守或履行某些契約。
New Revolver所得款項連同手頭現金用於償還本公司先前信貸協議下的定期貸款及循環貸款的未償還餘額。與New Revolver有關的費用為#美元。2,318這些債務包括在簡明綜合資產負債表中的長期債務淨額中。由於先前信貸協議下定期貸款和循環貸款的終止,本公司註銷了遞延融資費用#美元。3,721作為滅頂之災的損失。
新信貸協議下美元貸款的利率等於(I)基本利率貸款的適用利率範圍為0.75%至1.50年利率,(Ii)Libo利率(定義見新信貸協議)1.75%至2.50年利率,(Iii)以英鎊計價的RFR貸款(定義見新信貸協議):1.7826%至2.5326%,以及(Iv)以歐元計價的RFR貸款1.7965%至2.5456在每種情況下,均基於高級擔保淨槓桿率(定義見新信貸協議)。基本利率借款只能以美元計價。本公司須在新信貸協議期限內支付承諾費,範圍為0.20%至0.35按高級擔保淨槓桿率計算的循環承諾每日平均未支取部分的年利率。2022年9月30日的利率是4.6%.
新信貸協議項下的任何借款可於任何時間及不時全部或部分償還,而除慣常的分手費外,無須支付溢價或罰款,而已償還的任何款項均可再借入。除非借款和信用證使用量超過所有貸款人的承諾總和,否則不需要強制提前還款。
新的信貸協議包含要求每季度和每年提交某些財務信息的契約。此外,本公司亦須遵守若干財務契約,例如維持淨槓桿率(定義見新信貸協議)3.50至1.00或更低,並維持最低利息覆蓋比率(定義見新信貸協議):2.50到1.00。截至2022年9月30日,本公司遵守了新信貸協議中包含的所有契諾。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
新的改革者 | $ | 235,000 | | | $ | 245,000 | |
減去:未攤銷債務發行成本 | (1,854) | | | (2,202) | |
總賬面金額 | $ | 233,146 | | | $ | 242,798 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月的債務發行成本攤銷為116及$337,分別為。截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月的債務發行成本攤銷為348及$1,020,分別為。債務發行成本的攤銷計入利息支出,淨額計入公司的簡明綜合經營報表和全面虧損。
公司確認利息支出為#美元。2,592及$5,417分別在截至2022年和2021年9月30日的三個月內。公司確認利息支出為#美元。5,615及$16,464分別在截至2022年和2021年9月30日的9個月內。
截至2022年9月30日的長期債務未來本金償付情況如下:
| | | | | |
年終 | |
2022年(剩餘三個月) | $ | — | |
2023 | — | |
2024 | — | |
2025 | — | |
2026 | 235,000 | |
| $ | 235,000 | |
10. 所得税
在每個過渡期結束時,公司估計年度預期有效所得税税率,並將該税率應用於年初至今的普通收益或虧損。與重大、非常或非常項目(如適用)有關的所得税準備或利益,如適用,將在扣除其相關税收影響後單獨報告或報告,在其發生的過渡期單獨計算和確認。此外,已制定的税法或税率、税務狀況、對年初遞延税項資產在未來幾年可變現的判斷或未確認税項利益的變化的影響,在發生變化的過渡期確認。
在計算各中期的年度預期有效所得税率時,需要若干估計及假設,包括但不限於本年度的預期税前收入(或虧損)、在海外司法管轄區賺取及課税的收入(及/或虧損)比例的預測、永久性及暫時性差異,以及本年度產生的遞延税項資產變現的可能性。用於計算所得税撥備或收益的會計估計可能會隨着新事件的發生、獲得更多經驗、獲得更多信息或公司税務環境的變化而發生變化。如果預期的年度有效所得税税率在一個季度內發生變化,這種變化對前幾個季度的影響包括在發生變化的那個季度的所得税撥備中。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月,本公司計提所得税準備#美元1,287和1美元的所得税優惠898,分別為。本公司截至2022年和2021年9月30日止三個月的實際税率為62.7%和(8.4%)。公司截至2022年9月30日的三個月的實際税率與截至2021年9月30日的三個月的法定税率不同,主要是由於不可扣除的高管薪酬,因為公司因成為上市公司而受到國税法第162(M)節的規定、其他永久性税收差異和離散項目的影響。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,本公司錄得所得税撥備為$5,083和1美元的所得税優惠4,855,分別為。本公司截至2022年及2021年9月30日止九個月的實際税率為56.7%和(9.3%)。公司截至2022年9月30日的9個月的實際税率與截至2021年9月30日的9個月的法定税率不同,主要是由於不可抵扣的高管薪酬,因為公司由於成為上市公司而受到國税法第162(M)節的規定、其他永久性税收差異和離散項目的約束。
本公司在所得税條款中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果適用)。本公司目前未在任何税務管轄區接受審計。
11. 分段數據
營運分部被定義為企業的組成部分,其單獨的財務信息由首席運營決策者(“CODM”)定期評估,以決定如何分配資源和評估業績。該公司的首席執行官是CODM。
為了評估和作出經營決策,公司將其運營作為一個單獨的部門進行管理。該公司的CODM根據綜合水平的財務信息分配資源並評估業績。由於公司在以下地區運營一除經營分部外,所有必需的財務分部信息均可在簡明合併財務報表中找到。
下表按地理區域彙總收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
北美洲和南美洲(“美洲”) | | $ | 69,786 | | | $ | 50,286 | | | $ | 199,078 | | | $ | 136,919 | |
歐洲、中東和非洲(“EMEA”) | | 23,110 | | | 20,222 | | | 68,368 | | | 61,185 | |
亞太地區(“亞太地區”) | | 8,447 | | | 8,506 | | | 23,467 | | | 22,937 | |
總計 | | $ | 101,343 | | | $ | 79,014 | | | $ | 290,913 | | | $ | 221,041 | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏,美國的收入為65,725及$46,156,分別為。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏,美國的收入為188,193及$126,226,分別為。
下表按地理區域彙總了長期資產(包括財產和設備、淨資產和經營性使用權資產淨額):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
長壽資產 | | | | |
美洲 | | $ | 17,252 | | | $ | 876 | |
歐洲、中東和非洲地區 | | 327 | | | 181 | |
APAC | | 3,043 | | | 356 | |
總計 | | $ | 20,622 | | | $ | 1,413 | |
12. 基於股票的薪酬
整體廣告科技控股公司修訂並重訂2018年股票期權計劃
2018年8月1日,公司通過了《2018年無資格股票期權計劃》(《2018年計劃》)。根據2018年計劃,公司發佈了(I)基於時間的期權,四年使用25之後歸屬的百分比12個月和一個額外的6.25%於其後每一連續季度末歸屬;及(Ii)回報-於首次出售本公司,或將股份出售、出售或轉讓予任何第三方時歸屬的目標期權,因此,除Vista外的任何人士或團體均獲得投票權以選舉本公司董事會或任何其他管治機構的多數成員,並取得以下總股本回報倍數3.0或者更多。
2018年計劃包含一項條款,其中基於時間的期權可以在員工辭職時由公司按成本回購。由於該回購特徵,基於時間的期權不會自動向員工提供與股票獎勵持有者相關聯的潛在利益,因此,這些獎勵不被視為ASC 718下的基於股票的獎勵,薪酬--股票薪酬相反,當確定對僱員的好處是可能的時,才確認補償成本。
回報-目標期權被認為同時包含市場(股東總回報門檻)和業績(退出事件)條件。因此,賠償金是在授予之日計算的。由於於首次公開招股前未符合與回報目標期權有關的歸屬條件,本公司於首次公開招股前的財務報表中並無確認以股票為基礎的補償。
關於本公司的首次公開招股,對2018年計劃進行了修訂和重述(“修訂和重述2018年計劃”),並作了如下修改:(I)刪除了在員工辭職時按成本回購以時間為基礎的期權的規定,以及(Ii)修改了回報目標期權,包括在首次公開募股後Vista出售股份時進行歸屬,從而使Vista實現了其在公司的投資的現金回報等於或超過$1.17十億美元。
作為對基於時間的選項的修改的結果,獎勵變得受制於ASC 718中的指導,薪酬--股票薪酬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司確認股票薪酬支出為$3,234及$10,970分別與基於時間的選項相關。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,公司確認股票薪酬支出為$4,595及$42,742分別與基於時間的選項相關。
由於與回報目標期權相關的回報倍數和歸屬條件也被修改,公司使用蒙特卡洛模擬模型對回報目標期權進行了公平估值。在(I)登記Vista持有的普通股和(Ii)Vista實現其在公司的投資的現金回報等於或超過#美元后,回報目標期權即可行使1.17十億美元。截至2022年9月30日,與Vista現金返還相關的條件被認為是不可能的,因此,不是在截至2022年9月30日的三個月期間,確認了與回報-目標期權有關的基於股票的薪酬支出。
當回報-目標期權歸屬時,基於時間的期權的歸屬將加快,因此,當回報-目標期權可能歸屬時,與基於時間的期權相關的剩餘未攤銷股票補償費用的確認將加快。
截至2022年9月30日,根據修訂和重訂的2018年計劃,未完成的基於時間的期權和回報目標期權的總數為3,464,146和1,759,104,分別為。本公司預計不會根據經修訂及重訂的2018年計劃頒發任何額外獎勵。
2021年綜合激勵計劃(《2021計劃》)
2021年6月29日,公司通過了《2021年高管激勵計劃》公司的高級管理人員、管理層、員工、顧問和董事,並使參與者的利益與公司股份的利益保持一致持有者。截至2022年9月30日,有27,421,8022021年計劃預留髮行股份和2021年計劃預留髮行股份總數將於每年1月1日分別增加102021年計劃期間的歷年,以(I)中較少者為準5在緊接增發日期前的每年12月31日已發行普通股總數的%,或(Ii)本公司董事會或薪酬委員會決定的普通股總數。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司確認股票薪酬支出為$672及$2,417分別與股票期權相關。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,公司確認股票薪酬支出為$887與股票期權相關。截至2022年9月30日,有1,525,3982021年計劃下未完成的備選方案總數,包括1,021,111基於時間的選項和504,287返回-目標選項。根據2021年計劃發佈的期權的歸屬條件與修訂和重新修訂的2018年計劃中描述的條件相同。
截至2022年9月30日的三個月的股票期權活動如下:
基於時間的選項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期權 | | 加權 平均值 行權價格 | | 加權平均 剩餘 合同期限 (年) | | 集料 固有的 價值 |
截至2022年7月1日未償還 | | 5,636,565 | | | $ | 8.06 | | | 7.51 | | 20,889 | |
授與 | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消或沒收 | | (547,638) | | | 11.32 | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | | (603,670) | | | 4.19 | | | — | | | — | |
在2022年9月30日未償還 | | 4,485,257 | | | $ | 8.18 | | | 6.85 | | $ | 8,119 | |
已歸屬,預計於2022年9月30日歸屬 | | 4,485,257 | | | $ | 8.18 | | | 6.85 | | $ | 8,119 | |
自2022年9月30日起可行使 | | 3,004,243 | | | $ | 6.47 | | | 6.29 | | $ | 6,847 | |
返回-目標選項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期權 | | 加權 平均值 行權價格 | | 加權平均 剩餘 合同期限 (年) | | 集料 固有的 價值 |
截至2022年7月1日未償還 | | 2,898,674 | | | $ | 7.95 | | | 7.50 | | 10,892 | |
授與 | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消或沒收 | | (745,410) | | | 7.73 | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | | — | | | — | | | — | | | — | |
在2022年9月30日未償還 | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 7.22 | | $ | 4,047 | |
已歸屬,預計於2022年9月30日歸屬 | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 7.22 | | $ | 4,047 | |
自2022年9月30日起可行使 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年9月30日的9個月的股票期權活動如下:
基於時間的選項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期權 | | 加權 平均值 行權價格 | | 加權平均 剩餘 合同期限 (年) | | 集料 固有的 價值 |
在2022年1月1日未償還 | | 6,648,975 | | | $ | 7.46 | | | 7.76 | | 98,055 | |
授與 | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消或沒收 | | (749,052) | | | 9.38 | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | | (1,414,666) | | | 4.18 | | | — | | | — | |
在2022年9月30日未償還 | | 4,485,257 | | | $ | 8.18 | | | 6.85 | | $ | 8,119 | |
已歸屬,預計於2022年9月30日歸屬 | | 4,485,257 | | | $ | 8.18 | | | 6.85 | | $ | 8,119 | |
自2022年9月30日起可行使 | | 3,004,243 | | | $ | 6.47 | | | 6.29 | | $ | 6,847 | |
返回-目標選項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期權 | | 加權 平均值 行權價格 | | 加權平均 剩餘 合同期限 (年) | | 集料 固有的 價值 |
在2022年1月1日未償還 | | 3,265,126 | | | $ | 7.53 | | | 7.27 | | 47,947 | |
授與 | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消或沒收 | | (1,111,862) | | | 6.54 | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | | — | | | — | | | — | | | — | |
在2022年9月30日未償還 | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 7.22 | | $ | 4,047 | |
已歸屬,預計於2022年9月30日歸屬 | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 7.22 | | $ | 4,047 | |
自2022年9月30日起可行使 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年9月30日,與基於時間的期權相關的未攤銷股票薪酬支出為$15,845,它將在加權平均歸屬期限為2.1好幾年了。此外,與回報目標期權相關的未攤銷股票薪酬支出為#美元。26,108當觸發歸屬的事件被認為是可能的時,將被確認。
限制性股票單位(“RSU”)
2021年計劃背心下的大多數RSU25每年%,並在以下時間完全歸屬四年盡職盡責。從2022年5月開始,RSU將開始授予6.25%,並在以下時間後完全歸屬四年盡職盡責。
截至2022年9月30日的三個月的RSU活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2022年7月1日未償還 | 7,365,070 | | | $ | 13.85 | |
授與 | 1,369,772 | | | 8.44 | |
取消或沒收 | (176,180) | | | 13.63 | |
既得 | (471,995) | | | 15.54 | |
截至2022年9月30日未償還 | 8,086,667 | | | $ | 12.83 | |
預計將於2022年9月30日授予 | 8,086,667 | | | |
截至2022年9月30日的9個月的RSU活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2022年1月1日的未償還款項 | 2,426,147 | | | $ | 19.43 | |
授與 | 6,949,384 | | | 11.13 | |
取消或沒收 | (527,656) | | | 15.94 | |
既得 | (761,208) | | | 16.35 | |
截至2022年9月30日未償還 | 8,086,667 | | | $ | 12.83 | |
預計將於2022年9月30日授予 | 8,086,667 | | | |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司確認了7,552及$16,524分別為與這些RSU獎勵相關的基於股票的薪酬支出。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,公司確認了2,652與這些RSU獎勵相關的基於股票的薪酬支出。截至2022年9月30日,與RSU相關的未攤銷基於股票的薪酬支出為$93,458,它將在加權平均歸屬期限為3.4好幾年了。
績效股票單位
該公司根據2021年計劃授予了績效股票單位,這取決於在2023年12月31日之前實現指定的收入業績目標。截至2022年9月30日,不是以股票為基礎的薪酬支出已被確認為業績歸屬條件不被認為可能發生。未確認的補償費用為$12,000假設業績在最高層。
市場存量單位
根據2021年計劃,公司將市場股票單位(“MSU”)授予某些高管。MSU被接管四年, 25% on May 2, 2023 and 6.25此後每個季度末的百分比。有資格歸屬的MSU數量取決於公司普通股在每個歸屬期間的表現。有資格授予的股票數量是根據派息係數計算的。派息係數的計算方法是將本公司股票在十在緊接適用歸屬日期之前的交易日,根據公司股票於2022年4月29日的收盤價。支付係數為零如果商小於0.60並且上限為2.25。然後,將這一商數乘以授予相關高級職員的目標MSU數量,以確定在授予高級職員時將向該高級職員發行的股票數量。MSU的授予日期公允價值是通過蒙特卡洛模擬確定的。該公司使用加速歸屬法對這些獎勵進行核算。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的MSU活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2022年1月1日的未償還款項 | — | | | $ | — | |
授與 | 1,261,413 | | | 14.43 | |
取消或沒收 | (86,674) | | | 14.43 | |
既得 | — | | | — | |
截至2022年9月30日未償還 | 1,174,739 | | | $ | 14.43 | |
預計將於2022年9月30日授予 | 1,174,739 | | | |
所有懸而未決的密歇根州立大學獎項都是在截至2022年6月30日的三個月內頒發的。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,密歇根州立大學的獎項被沒收。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司確認基於股票的薪酬支出為$2,657及$3,065,分別與密歇根州立大學的獎項有關。與MSU相關的未攤銷股票薪酬支出為#美元13,882,它將在加權平均歸屬期限為3.7好幾年了。
2021年員工購股計劃(“ESPP”)
該公司採用ESPP的主要目的是激勵未來的員工。截至2022年9月30日,3,033,556普通股預留供根據ESPP發行。根據ESPP可供發行的股票數量將在每個日曆年的1月1日增加,直至2031年(包括2031年),增加的金額相當於(I)1上一歷年最後一天已發行股份的百分比及(Ii)由本公司董事會釐定的較少股份數目,最高限額為16,000,000ESPP部分的普通股,根據美國國税法第423節的規定,符合員工股票購買計劃的資格。所有公司員工和指定子公司的員工都有資格參加ESPP,並可以通過工資扣減購買股票,最高可達15其合資格補償的%,最高限額為$25,000根據《國税法》第423節的規定,在任何年度期間,ESPP中符合員工購買計劃資格的部分。
ESPP為符合條件的員工提供了以相當於以下價格通過工資扣除購買公司普通股的機會85於發售期間的第一個營業日或發售期間的最後一個營業日(以較低者為準)股份的公平市值的百分比。這個六個月ESPP下的發售於2022年8月1日開始。確實有不是截至2022年9月30日,根據ESPP計劃發行的股票。截至2022年9月30日的三個月和九個月確認的基於股票的薪酬支出為$131.
所有股權範圍的基於股票的薪酬支出總額三個月及九個月e2022年、2022年和2021年9月30日的數字如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入成本 | | $ | 101 | | | $ | 48 | | | $ | 258 | | | $ | 48 | |
銷售和市場營銷 | | 4,457 | | | 2,419 | | | 10,650 | | | 13,227 | |
技術與發展 | | 3,168 | | | 1,820 | | | 6,979 | | | 8,829 | |
一般和行政 | | 6,521 | | | 3,854 | | | 15,220 | | | 27,569 | |
總計 | | $ | 14,247 | | | $ | 8,141 | | | $ | 33,107 | | | $ | 49,673 | |
13. 會員/股東權益
如附註1所述,本公司轉變為特拉華州公司,在首次公開招股時創造了資本結構的新元素。
普通股
截至2022年9月30日,我們的授權普通股包括500,000,000普通股,面值$0.001每股及50,000,000優先股,面值$0.001每股。
截至2022年9月30日止三個月,本公司發出471,995既得RSU和員工的普通股行使股票期權,以換取603,670普通股的價格為$2,527。截至2022年9月30日止九個月,本公司發出761,208既得RSU和員工的普通股行使股票期權,以換取1,414,666普通股的價格為$5,908。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司回購了3,080,061普通股的價格為$23,655.
截至2021年9月30日止三個月及九個月,本公司發行及出售15,000,000與2021年7月2日首次公開招股結束相關的普通股以及1,821,330與2021年7月28日結束的承銷商期權的行使有關的普通股。該公司發行了2,888,889與2021年8月9日收購陽獅有關的普通股。截至2021年9月30日止三個月,本公司亦發出26,931既得RSU的普通股股份。
會員權益
於首次公開招股前,本公司為單一成員有限責任公司,而本公司董事會透過經Kavacha Topco,LLC修訂及重訂的有限責任公司協議(“營運協議”),有權接納更多成員。根據經營協議的條款,本公司的成員並無責任承擔本公司的債務、負債、合約或其他責任。利潤和虧損按照經營協議的定義分配給成員。
隨着首次公開招股的定價,經營協議終止,公司從特拉華州的國內有限責任公司轉變為特拉華州的國內公司。所有優秀的成員單位都被轉換為134,203,403公司普通股,比例為1個成員單位242普通股。
截至2021年9月30日止九個月,本公司回購99,946來自公司成員的單位為$1,204。截至2021年9月30日止九個月的回購超出票面價值為$791。回購單位已在這些簡明綜合財務報表中計入成員/股東權益的減少。該公司還發行了17,486已授予單位獎的單位。此外,員工還進行了鍛鍊246,369$的選項4,435.
14. 租契
租賃安排的確定在開始時進行。使用權資產是指公司在租賃期內使用租賃資產的權利,並根據租户改善等租賃激勵措施進行調整。租賃負債是指公司在租賃期內支付租賃款項的合同義務。使用權資產和租賃負債是根據未來租賃付款的現值使用貸款中隱含的利率確定的,如果無法輕易確定該利率,則根據遞增借款利率確定。每筆租賃的遞增借款利率是根據公司的借款利率確定的,該利率經期限差異和外匯風險調整後。
一些房地產租賃包含租賃和非租賃部分。非租賃部分通常是公共區域維護、税收和水電費的使用費。該公司已選擇不將租賃和非租賃部分分開。可變租賃付款主要包括公共區域維護費、水電費和税金,這些費用沒有計入ROU資產和相關租賃負債的確認。有些合同還包括租賃獎勵措施,如租户改善津貼和租金假期,這被視為為衡量租賃負債而減少的租賃付款。
該公司以不可撤銷的租賃條款租賃辦公空間,剩餘租期最長可達4.4三年期租約,其中一些按月租約計入短期租約。本公司尚未將續期期權確認為其使用權資產和租賃負債的一部分,因為截至2022年9月30日,續期期權並不能合理確定是否會行使或發生。此外,這些租賃安排不包含剩餘價值擔保,合同中也沒有其他限制或契諾。
本公司經營租約的加權平均剩餘年期為3.9截至2022年9月30日。用於衡量經營租賃負債現值的加權平均貼現率為4.7截至2022年9月30日。
下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營和全面虧損報表中記錄的租賃成本的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 2022年9月30日 | | 九個月結束 2022年9月30日 |
租賃費: | | | | |
經營租賃成本 | | $ | 1,756 | | | $ | 5,294 | |
短期租賃成本 | | 838 | | | 2,524 | |
可變租賃成本 | | 62 | | | 241 | |
轉租收入 | | (656) | | | (1,968) | |
總租賃成本 | | $ | 2,000 | | | $ | 6,091 | |
截至2022年9月30日的9個月,運營現金流包括5,665為經營租賃負債支付的現金和#美元672從轉租公司收到的。截至2022年9月30日,沒有尚未開始的重大經營租賃。
截至2022年9月30日,計入經營性租賃計量的剩餘租賃付款到期日如下:
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | |
2022年(剩餘三個月) | $ | 2,015 | |
2023 | 7,761 | |
2024 | 6,286 | |
2025 | 6,377 | |
2026 | 5,142 | |
此後 | 1,149 | |
租賃付款總額 | 28,730 | |
減去:推定利息 | (2,516) | |
經營租賃總負債 | $ | 26,214 | |
正如該公司此前在截至2021年12月31日的年度10-K表格中披露的那樣,下表彙總了截至2021年12月31日ASC 840項下的經營租約。
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 最低租賃費 | | 轉租收入 |
2022 | $ | 6,957 | | | $ | 1,569 | |
2023 | 6,276 | | | 2,756 | |
2024 | 6,345 | | | 2,825 | |
2025 | 6,467 | | | 2,896 | |
2026 | 5,157 | | | 2,968 | |
2027年及其後 | 1,149 | | | 761 | |
| $ | 32,351 | | | $ | 13,775 | |
15. 承付款和或有事項
彌償
在其正常業務過程中,公司作出了某些賠償、承諾和擔保,根據這些賠償、承諾和擔保,公司可能需要就某些交易支付款項。這些賠償包括對公司客户的知識產權賠償,對公司董事和高級管理人員的最大限度的賠償,以及與公司租賃協議有關的賠償。此外,公司的廣告客户和分銷合作伙伴協議包含某些賠償條款,這些條款與公司行業中普遍存在的條款大體一致。本公司過往並無根據彌償條款承擔任何責任,預期未來亦不會產生重大責任。因此,公司並未在所附資產負債表中記錄這些賠償、承諾和擔保的任何責任。
購買承諾
在正常業務過程中,本公司作出各種購買承諾,主要涉及第三方雲託管和數據服務以及信息技術運營。截至2022年9月30日的不可取消購買承諾總額約為110,488一直持續到2026年。
16. 每股淨收益(虧損)
在公司轉換為特拉華州公司之前的期間,包括2021財年,在轉換之前的一段時間內,公司追溯地公佈了每股淨收益(虧損),就像轉換髮生在所述最早的期間開始時一樣。在計算這些期間的每股淨收益(虧損)時使用的加權平均份額是根據實施換股比率後成員持有的單位數量計算的。
每股基本和攤薄收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以加權平均流通股:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 767 | | | $ | (9,780) | | | $ | 3,887 | | | $ | (47,615) | |
分母: | | | | | | | | |
基本股份: | | | | | | | | |
加權平均流通股 | | 155,389,195 | | | 151,988,054 | | | 155,007,655 | | | 140,016,260 | |
稀釋後的股份: | | | | | | | | |
基本加權平均流通股 | | 155,389,195 | | | 151,988,054 | | | 155,007,655 | | | 140,016,260 | |
股票獎勵的稀釋效應 | | 1,307,559 | | | — | | | 2,573,914 | | | — | |
加權平均稀釋後流通股 | | 156,696,754 | | | 151,988,054 | | | 157,581,569 | | | 140,016,260 | |
每股淨收益(虧損) | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.00 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.34) | |
稀釋 | | $ | 0.00 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.34) | |
下列潛在攤薄證券未計入本報告所述期間普通股/單位持有人應佔每股攤薄淨收益(虧損)的計算範圍,因為納入這些證券將具有反攤薄作用。由於截至報告日期,與歸屬回報目標期權相關的條件尚未出現,這類期權被排除在潛在的反攤薄證券之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
購買普通股的期權 | | 5,169,703 | | | 6,676,630 | | | 4,493,135 | | | 6,676,630 | |
RSU | | 6,964,588 | | | 2,237,050 | | | 2,086,980 | | | 2,237,050 | |
MSU | | 793,212 | | | — | | | 284,942 | | | — | |
總計 | | 12,928,267 | | | 8,913,680 | | | 6,865,197 | | | 8,913,680 | |
17. 公允價值披露
金融工具
現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款及應付賬款的賬面價值因到期日較短而接近公允價值。長期債務的賬面價值根據第二級投入接近其公允價值,因為未償還本金受基於市場利率的浮動利率的約束(見附註9)。
18. 關聯方交易
本公司產生諮詢服務費用以及與Vista Consulting Group,LLC(“VCG”)提供的服務相關的其他費用。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,公司產生的費用為18及$20,分別為。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,本公司產生的開支為82及$153,分別為。這些費用已列入簡明綜合業務報表和全面損失表中的一般費用和行政費用。截至2022年9月30日和2021年12月31日,應付VCG的金額為$21及$0,分別為。此外,截至2022年9月30日和2021年12月31日,VCG應支付的金額為$25及$0,分別為。
該公司產生與Vista Equity Partners Management,LLC(“VEP”)提供的服務有關的各種差旅和其他費用。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,公司產生的費用為19及$22,分別為。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,本公司產生的開支為56及$23,分別為。這些費用已列入簡明綜合業務報表和全面損失表中的一般費用和行政費用。截至2022年9月30日和2021年12月31日,應付VEP的金額為美元18及$0,分別為。
本公司與Vista Equity Partners擁有的公司有其他關聯方交易,這些交易對簡明綜合資產負債表和簡明綜合經營報表都是無關緊要的。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告(“季度報告”)包含受風險和不確定因素影響的前瞻性陳述。本季度報告中除有關歷史事實的陳述外,其他所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述提供了與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務有關的當前預期和預測。你可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關這一事實來識別前瞻性陳述。這些陳述可能包括諸如“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“可能”、“將”、“應該”、“可能有”、“可能”等詞語,以及與任何關於未來經營或財務業績或其他事件的時間或性質的討論有關的其他類似含義的詞語和術語。例如,我們做出的所有與我們的估計和預計成本、支出、現金流、增長率和財務結果有關的陳述,或者我們對未來運營、增長計劃或戰略的計劃和目標,都是前瞻性陳述。所有前瞻性陳述都會受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與我們預期的大不相同,包括:
•地緣政治、經濟和市場狀況,包括通貨膨脹加劇、增長放緩或衰退、財政和貨幣政策的變化、利率上升、匯率波動、供應鏈的挑戰以及烏克蘭衝突對歐洲經濟體造成的任何干擾;
•持續的新冠肺炎疫情對我們的業務、經營業績、財務狀況和前景的不利影響;
•我們對整體廣告需求的依賴;
•未能創新或做出正確的投資決策;
•未能保持或達到行業認證標準;
•我們有能力在競爭激烈的市場中與當前或未來的競爭對手成功競爭;
•我們對與廣告平臺、數字服務提供商(“數字服務提供商”)和我們無法控制的專有平臺的集成的依賴;
•我們的國際擴張;
•我們拓展新渠道的能力;
•我們的盈利能力和收入增長率下降;
•客户不付款或選擇對發票提出異議的風險;
•與某些數字服務提供商的收入分享協議發生重大變化的風險;
•我們有能力有效地管理我們的增長;
•我們過去已經完成並在未來可能完成的任何收購、戰略投資或聯盟可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生的影響;
•我們成功執行國際計劃的能力;
•與我們市場的季節性相關的風險;
•我們保持高印象量的能力;
•由於我們的經營歷史很短,很難評估我們的未來前景;
•購買數字廣告驗證解決方案的市場將如何發展的不確定性;
•我們提供數字或跨平臺分析的能力;
•我們維持企業文化的能力;
•地震、火災、洪水和其他自然災害事件帶來的風險;
•因恐怖主義、計算機病毒或社會動盪等人為問題造成的中斷;
•支持我們的解決方案和運營的系統和基礎設施出現故障的風險;
•我們能夠避免我們的平臺出現運營、技術和性能問題;
•與任何未經授權訪問用户、客户或庫存和第三方提供商數據相關的風險;
•我們無法使用從第三方授權的軟件;
•我們提供我們使用的非專有技術、軟件、產品和服務的能力;
•因被指控侵犯、挪用或以其他方式侵犯其所有權而被第三方起訴的風險;
•我們獲得、維護、保護或執行對我們的業務至關重要的知識產權和專有權利的能力;
•我們參與保護或執行我們的知識產權的訴訟;
•我們的員工、顧問或顧問錯誤地使用或披露其現任或前任僱主的所謂商業祕密的風險;
•我們的商標和商號沒有得到充分保護的風險;
•隱私和數據保護法律法規的意外變化對數字廣告的影響;
•被認為不遵守法律和行業自律可能損害我們的聲譽的風險;以及
•在“風險因素”一節以及我們的10-K表格年度報告和本季度報告的其他地方披露的其他因素。
我們的許多前瞻性陳述來自我們的運營預算和預測,這些預算和預測是基於許多詳細的假設。雖然我們相信我們的假設是合理的,但我們警告説,預測已知因素的影響是非常困難的,我們不可能預測可能影響我們實際結果的所有因素。可能導致實際結果與我們的預期大相徑庭的重要因素或警示性聲明,在我們的年度報告Form 10-K的“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節以及本季度報告的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中披露。歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性聲明,都明確地受到這些警示聲明以及我們在美國證券交易委員會的其他備案文件和公共通信中不時做出的其他警示聲明的限制。您應在這些風險和不確定性的背景下評估本季度報告中的所有前瞻性陳述。
我們提醒您,上面提到的重要因素可能並不包含對您重要的所有因素。此外,我們不能向您保證,我們將實現我們預期或預期的結果或事態發展,或者即使實質上實現了,也不能保證它們將以我們預期的方式導致後果或影響我們或我們的運營。本季度報告中包含的前瞻性陳述僅在本季度報告發布之日作出。除非法律另有要求,否則我們不承擔因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的合併財務報表和本季度報告10-Q表中其他部分的相關注釋一起閲讀。以下討論和分析包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。在回顧下面的討論時,您應該牢記可能影響我們業務的重大風險和不確定性。特別是,我們鼓勵您審閲本Form 10-Q季度報告中題為“前瞻性陳述”的部分以及我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中題為“風險因素”和“前瞻性陳述”的部分所描述的風險和不確定因素。這些風險和不確定性可能導致實際結果與本報告所載或過去結果和趨勢所暗示的前瞻性陳述所預測的結果大相徑庭。我們的歷史業績不一定代表未來任何時期的預期結果,我們的中期業績也不一定代表我們對整個會計年度或任何其他時期的預期結果。除文意另有所指外,術語“公司”、“整體廣告科學控股公司”、“IAS”、“我們”、“我們”或類似術語指的是整體廣告科學控股有限公司及其在公司轉換前的合併子公司,以及整體廣告科學控股公司,在適當情況下,指公司轉換後的子公司。
概述
按收入計算,我們是領先的數字媒體質量公司。憑藉我們基於雲的技術平臺及其提供的可操作的洞察,我們為所有設備、渠道和格式提供獨立的數字廣告測量和驗證,包括桌面、移動、聯網電視(“CTV”)、社交、顯示和視頻。我們的專有和媒體評級委員會認可的質量印象®指標旨在驗證數字美國存托股份是為真人而不是機器人提供的,可以在屏幕上觀看,並且出現在正確地理位置的品牌安全和合適的環境中。
在沒有對數字廣告質量進行獨立評估的情況下,品牌及其代理公司以前依賴於廣泛的出版商和廣告平臺來自我報告和衡量宣傳活動的效果,而沒有一個全球基準來了解成功。我們是數字廣告買家和賣家的獨立、值得信賴的合作伙伴,以提高市場的問責性、透明度和有效性。我們幫助廣告商優化他們的廣告支出,更好地衡量消費者對跨平臺活動的參與度,同時使出版商能夠提高他們的庫存收益和收入。
作為領先的媒體質量合作伙伴,我們與所有主要的廣告和技術平臺深度整合,包括亞馬遜、Facebook、谷歌、Instagram、LinkedIn、微軟、Pinterest、Snap、Spotify、TikTok、The Trade Desk、Twitter、Xandr、雅虎和YouTube。我們的平臺使用先進的人工智能(AI)和機器學習(ML)技術,平均每天處理超過1000億筆網絡交易。通過這些數據,我們通過簡單易用的報告平臺IAS Signal™向全球客户提供實時洞察和分析,幫助品牌、代理商、出版商和平臺合作伙伴提高媒體質量和活動績效。
我們的投標前和投標後驗證解決方案使廣告商能夠在桌面、移動應用內、社交和有線電視平臺上衡量美國存托股份的活動表現和價值,包括可看性、廣告欺詐預防、品牌安全和適宜性以及上下文定向。我們的投標前程序性解決方案直接與數字信號處理器集成,通過將廣告預算引導到最佳可用庫存來幫助優化廣告支出回報(ROA)。通過我們的上下文控制解決方案,廣告商可以在投標前的基礎上利用公司的300多個上下文分段來避免不良內容或將目標對準更適合其活動的內容。此外,我們的全面可見性®產品為營銷人員提供了可操作的洞察力,通過關注最高效和最具成本效益的途徑來優化他們的活動支出並推動更高的收益。我們的解決方案幫助全球數百家出版商提供高質量的廣告庫存,這些廣告庫存是無欺詐、可觀看、品牌安全和合適的,並且具有地理針對性。
宏觀經濟和地緣政治條件
當前不利的宏觀經濟和地緣政治狀況,包括烏克蘭衝突、通脹加劇、增長放緩或衰退、財政和貨幣政策變化、利率上升、匯率波動、供應鏈中的挑戰以及新冠肺炎疫情的持續影響,可能會對我們的業績產生不利影響。為了應對2022年通脹水平的上升,包括美國聯邦儲備委員會和歐洲中央銀行在內的各國央行都提高了利率。我們的運營費用是以我們業務所在國家的貨幣計價的,因此,我們的綜合業務結果和現金流受到外幣匯率變化的波動的影響。如果美聯儲進一步提高聯邦基金利率,美元對這些外幣可能會繼續走強,這可能會對全球匯率造成下游影響,並對我們公佈的業績產生進一步的不利影響。
我們的業務取決於對廣告的整體需求,以及受益於我們平臺的廣告商的經濟健康狀況。經濟低迷或不穩定的市場狀況導致廣告商減少他們的廣告預算,這反過來又減少了通過我們平臺的支出。
在整個新冠肺炎大流行期間,我們有足夠的流動性和資本資源來繼續滿足我們的運營需求和償還債務。然而,如果宏觀經濟狀況惡化或當前新冠肺炎疫情出現意外事態發展,我們的經營成果可能會受到不利影響。
我們的商業模式
我們根據我們的解決方案衡量的數字美國存托股份購買量來產生收入。廣告商使用我們的數字營銷解決方案來實現廣告可看性、品牌安全、優化、上下文控制和預防廣告欺詐。廣告商根據印象總量向我們付費,這是我們的主要簽約模式。與廣告商簽訂的某些合同的定價有最低承諾和/或固定費用,外加基於預定印象數量的超額費用。我們在整個數字廣告生態系統中保持着一套廣泛的集成,包括與領先的節目和社交平臺的集成,這使我們能夠覆蓋所有關鍵渠道、格式和設備。我們從賣方客户那裏獲得收入,合同期限通常為12個月(帶有自動續訂條款),每月收取固定費用(與印象總數掛鈎),以及當印象超過特定級別的印象閾值時應用的每千次印象的超額費用(CPM)。
影響我們業績的關鍵因素
我們過去的財務業績一直是,我們預計未來的財務業績將是由我們的能力推動的:
為關鍵的高增長細分市場創新和開發新產品
•程序性的。我們的目標是通過創新的解決方案為程序性廣告購買提供透明度,包括上下文定位和品牌安全性和適宜性。
•社交。我們計劃與社交平臺(也稱為圍牆花園)開發更深層次的集成,包括基於飼料的品牌安全性和適宜性,以能夠為我們的客户提供持續的透明度。
•聯網電視。我們計劃繼續擴展特定於有線電視的驗證解決方案和情景功能,以滿足快速增長的有線電視細分市場。
•相鄰產品擴展。我們的目標是擴展我們的平臺,以滿足我們客户的驗證和測量需求的新領域。
例如,隨着我們在2020年推出投標前情景能力,我們不僅增強了我們的核心驗證服務,而且還能夠擴展到情景定位,以滿足新的需求併為我們的客户提供新的價值。同樣,在2019年,我們的CTV解決方案將我們的業務擴展到這個重要的新興數字頻道。2021年,我們收購了領先的央視廣告平臺Publica LLC,並在TikTok上推出了我們的內置視頻美國存托股份的品牌安全解決方案。
在我們現有的客户羣中增加銷售額
我們的目標是通過更多的活動和印象,在現有客户中增加對我們產品的使用。鑑於我們全面的產品組合,我們相信我們可以交叉銷售其他或新的解決方案,為更多客户提供從投標前的可看性到購買後的驗證、防欺詐、安全性、適宜性和針對性的端到端覆蓋。
贏得新客户,增加市場份額
我們獲得新客户和增加市場份額的能力取決於許多因素,包括我們解決方案的有效性、推動新業務前景和執行的營銷和銷售、客户數字營銷投資採用、新產品和功能產品、全球覆蓋範圍以及數字廣告驗證市場的增長。有一個市場機會,可以直接或通過廣告代理向廣告商提供驗證服務,特別是在廣告可看性、防止廣告欺詐以及品牌安全和適宜性方面。根據Frost&Sullivan 2021年3月的分析,我們估計我們的廣告驗證解決方案的全球市場機會為95億美元,並預計從2021年到2025年將以16.2%的複合年增長率增長。我們計劃與全球500強廣告商合作,瞄準高支出的垂直市場和對品牌安全、品牌適宜性和ROAS需求具有天然敏感性的品牌。我們相信,我們將通過加強與領先社交平臺的合作,增強我們的程序性解決方案,從我們廣泛的全球地位中受益,並利用我們差異化的數據科學和市場領先的情景能力,來增加我們的市場份額。
在國際上擴大客户基礎
我們在國際上擴大客户基礎的能力取決於許多因素,包括有效實施我們的業務流程和進入市場的戰略、我們適應市場或文化差異的能力、總體競爭格局、宏觀經濟狀況、我們在銷售和營銷渠道上的投資能力、我們服務的成熟度和增長軌跡(按地區劃分)以及我們的品牌知名度和認知。全球營銷者越來越認識到複雜的驗證策略的價值,因此,我們相信國際上對我們的服務的需求越來越大。我們相信拉丁美洲和亞太地區可能代表着巨大的增長機會,我們正在通過擴大市場內客户服務投資和利用我們的全球關係來投資於在這些市場發展我們的業務。我們的目標是繼續在美國以外的歐洲以及澳大利亞和日本等其他成熟市場增長,並認為我們處於最有利的地位,能夠繼續滲透這些市場,因為我們的全球足跡處於市場領先地位。
季節性
我們的收入波動與客户數字廣告支出的季節性波動不謀而合。全球廣告業經歷了影響數字廣告生態系統絕大多數參與者的季節性趨勢。最值得注意的是,廣告商在歷年第四季度的支出相對較多,以配合假日購物季,而在每個日曆年的第一季度相對較少。我們預計這些季節性趨勢將持續下去,我們在預測這些趨勢時管理資源的能力將影響我們的經營業績。因此,每個日曆年的第四季度通常反映的是最高水平的衡量活動,而每個日曆年的第一季度反映的是最低水平的活動。我們的收入、現金流、經營結果和其他關鍵的運營和業績指標可能會因季度而異,原因是我們的客户在廣告活動和宏觀經濟狀況上的支出具有季節性。雖然我們的收入高度重複出現,但廣告支出的季節性波動可能會影響季度間的業績。我們認為,業績的同比比較更能反映業務的整體表現。
關鍵業務指標
除了我們的美國公認會計準則財務信息外,我們還審查許多運營和財務指標,包括以下關鍵指標,以評估我們的業務、衡量我們的業績、識別影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。關鍵業務指標是根據我們的廣告客户提出的,因為來自這些客户的收入基本上代表了所有收入。
下表列出了我們在下列期間的主要業績指標:
| | | | | | | | | | | | | | |
(截至期末) | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
廣告客户淨收入留存(%) | | 120 | % | | 129 | % |
廣告客户總數 | | 2,152 | | | 2,045 | |
大型廣告客户總數 | | 184 | | | 183 | |
廣告客户的淨收入留存
我們將廣告客户的淨收入留存定義為一項指標,通過衡量在過去12個月期間也是廣告客户的客户的過去12個月收入的期間變化,來反映我們的廣告客户收入的擴張或收縮。因此,這一指標包括前12個月期間任何流失或流失的廣告客户的影響,以及他們支出的任何增加或減少,包括向現有廣告客户銷售新服務的積極收入影響。分子和分母包括我們服務的所有廣告客户的收入,以及我們在比較的兩個往後12個月期間中較早的時期從這些客户那裏確認的收入。為了討論我們的關鍵業務指標,我們將廣告客户定義為在適用的12個月內花費至少3,000美元的任何廣告客户帳户。我們計算廣告客户的淨收入留存如下:
分子:在本往績12個月期間從前一往績12個月期間的廣告客户隊列中獲得的總收入。
分母:在緊接過去12個月期間從該廣告客户隊列在該過去12個月期間獲得的總收入。
通過這個計算得到的商是我們的廣告客户的淨收入保留率。
我們對廣告客户淨收入留存的計算可能與其他公司提供的類似標題的指標不同。
我們的廣告客户淨收入留存從2021年9月30日的129%下降到2022年9月30日的120%。與2022年9月30日相比,截至2021年9月30日廣告客户的淨收入留存減少,主要是由於2022年前12個月的收入增長較低,2022年為25%,而2021年為34%。
廣告客户總數
我們認為廣告客户的數量是衡量我們的規模和增長以及我們平臺採用情況的關鍵指標。我們通過計算在過去12個月中花費至少3,000美元的廣告商賬户總數來確定我們的廣告客户數量。廣告客户總數作為運營指標具有侷限性,因為它不能反映我們的廣告客户選擇的產品組合、訂單頻率或我們的廣告客户的購買行為。由於這些和其他限制,我們考慮,您也應該考慮廣告客户總數與我們的其他指標,包括淨收入留存、淨收益(虧損)、調整後的EBITDA和每個廣告客户的平均收入。
大型廣告客户總數
從歷史上看,我們的收入主要是由一小部分大型廣告客户推動的,這些客户從使用的角度充分利用了我們的平臺。我們通過計算在過去12個月內花費至少200,000美元的廣告賬户總數來確定我們的大型廣告客户總數。我們相信,大型廣告客户的招募和培養有助於我們的長期成功。我們的大型廣告客户總數從2021年9月30日的183家增加到2022年9月30日的184家。
經營成果的構成部分
收入
我們的收入主要來自廣告商和通過需求側平臺向整個數字廣告平臺的客户提供的節目服務,這是我們的業績義務。與我們的合同相關的費用包括由印象量和CPM驅動的基於印象的費用。
我們提供的產品和解決方案服務於兩種類型的客户(I)買方(廣告商和代理商)和(Ii)賣方(出版商、廣告/受眾網絡和供應方平臺)。我們通常根據數字美國存托股份的購買量收取黑石物理服務器的費用,並代表這些客户進行衡量和優化。訪問我們的平臺不需要單獨收費。根據我們的客户需求,我們的合同有(I)基於使用的定價,(Ii)月度、季度或年度最低承諾,或(Iii)固定費用。基於使用的定價是我們的主要合同模式。對於這些最低承諾合同,如果客户使用的印象少於最低費用,則沒有折扣或按比例調整最低費用,如果客户使用的印象多於最低費用,則對此類使用收取超額費用。
當承諾服務的控制權轉移到客户手中時,我們確認收入。來自基於雲的技術平臺的收入主要根據對客户的印象進行確認。當廣告出現在用户查看的頁面上時,就會傳遞一種“印象”。該公司大部分(即超過90%)的合同是基於用途的合同,沒有實質性的最低承諾。我們有某些合同的定價通過分級定價安排而變化,或者包括與日曆年不一致的年度基本費用,這需要對每年的交易價格進行估計。我們的大多數合同的期限都是一年或更短。
運營費用
收入成本。收入成本包括數據中心成本、託管費、與我們的DSP合作伙伴的收入份額和人員成本。人員成本包括工資、獎金、基於股權的薪酬和員工福利成本,主要歸因於我們的客户運營部門。我們的客户運營小組負責入職、整合新客户併為現有客户提供支持,包括為我們的技術平臺和產品提供技術支持。我們根據員工人數分配間接費用,如租金和入住率以及信息技術基礎設施費用。
銷售和市場營銷。銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷人員的人員成本,包括工資、獎金、股權薪酬、員工福利成本和佣金成本。銷售和營銷費用還包括廣告、促銷和其他營銷活動的費用。我們根據員工人數分配間接費用,如租金和入住率以及信息技術基礎設施費用。銷售佣金在發生時計入費用。
技術與發展。技術和開發費用主要包括工程、產品和數據科學活動的人員成本以及軟件許可證。人員成本,包括工資、獎金、基於股權的薪酬和員工福利成本、與我們技術平臺和產品的持續開發和維護相關的第三方顧問成本。我們根據員工人數分配間接費用,如租金和入住率以及信息技術基礎設施費用。技術和開發成本按已發生的費用計入,除非該等成本與符合資本化條件的軟件開發相關,然後在我們的綜合資產負債表上淨額計入內部使用軟件中的資本化軟件開發成本。
一般和行政。一般和行政費用包括人事成本,包括高管、財務、法律、人力資源、信息技術和其他行政員工的工資、獎金、基於股權的薪酬和員工福利成本。一般和行政費用還包括外部諮詢、法律和會計服務、分配的設施費用以及主要與辦公室內部差旅和會議有關的旅費和娛樂費。
折舊及攤銷。折舊和攤銷費用主要包括與客户關係、發展的技術、商標、有利租賃、設備、租賃改進和其他有形和無形資產有關的折舊和攤銷費用。我們根據我們的會計政策對資產進行折舊和攤銷。維護和維修不延長各自資產的使用壽命,在發生時計入費用。無形資產在其估計使用年限內以直線方式攤銷,或使用加速攤銷法。無形資產的使用年限從四年到十五年不等。
匯兑損失,淨額。淨匯兑損失受到匯率變動和外幣現金、應收賬款、公司間餘額和應付款的影響,而這些都受到我們對客户的賬單、對賣家的付款和公司間交易的影響。
利息支出,淨額
利息支出,淨額。利息開支主要包括吾等根據先行信貸協議(定義見下文)、新信貸協議(定義見下文)支付的未償還借款的利息支付,以及扣除利息收入後相關債務發行成本的攤銷。
員工留用税收抵免
員工留用税收抵免。員工留任税收抵免與我們根據CARE法案提交的員工留任抵免有關。
債務清償損失
債務清償損失。我OSS的債務清償是與償還我們的優先信貸協議項下的未償債務有關的。
所得税撥備(收益)
所得税撥備(收益)。所得税撥備(收益)主要來源於當期賬面收益(虧損)乘以實際税率。
經營成果
下表列出了我們在所示期間的綜合業務報表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
(除百分率外,以千計) | | | | |
收入 | | $ | 101,343 | | | $ | 79,014 | | | $ | 290,913 | | | $ | 221,041 | |
運營費用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | | 19,171 | | | 13,845 | | | 53,864 | | | 38,191 | |
銷售和市場營銷 | | 28,190 | | | 19,578 | | | 77,961 | | | 62,990 | |
技術與發展 | | 19,459 | | | 14,609 | | | 54,071 | | | 47,554 | |
一般和行政 | | 20,150 | | | 16,081 | | | 56,081 | | | 57,670 | |
折舊及攤銷 | | 12,617 | | | 16,100 | | | 37,585 | | | 45,098 | |
淨匯兑損失 | | 4,064 | | | 5 | | | 3,503 | | | 407 | |
總運營費用 | | 103,651 | | | 80,218 | | | 283,065 | | | 251,910 | |
營業收入(虧損) | | (2,308) | | | (1,204) | | | 7,848 | | | (30,869) | |
利息支出,淨額 | | (2,619) | | | (5,753) | | | (5,859) | | | (17,880) | |
員工留用税收抵免 | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | | | — | |
債務清償損失 | | — | | | (3,721) | | | — | | | (3,721) | |
所得税前淨收益(虧損) | | 2,054 | | | (10,678) | | | 8,970 | | | (52,470) | |
(規定)享受所得税優惠 | | (1,287) | | | 898 | | | (5,083) | | | 4,855 | |
淨收益(虧損) | | $ | 767 | | | $ | (9,780) | | | $ | 3,887 | | | $ | (47,615) | |
淨收益(虧損)利潤率 | | 1 | % | | (12) | % | | 1 | % | | (22) | % |
下表列出了我們的綜合業務報表數據,以所示期間總收入的百分比表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
運營費用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | | 19 | % | | 18 | % | | 19 | % | | 17 | % |
銷售和市場營銷 | | 28 | % | | 25 | % | | 27 | % | | 28 | % |
技術與發展 | | 19 | % | | 18 | % | | 19 | % | | 22 | % |
一般和行政 | | 20 | % | | 20 | % | | 19 | % | | 26 | % |
折舊及攤銷 | | 12 | % | | 20 | % | | 13 | % | | 20 | % |
淨匯兑損失 | | 4 | % | | — | % | | 1 | % | | — | % |
總運營費用 | | 102 | % | | 102 | % | | 97 | % | | 114 | % |
營業收入(虧損) | | (2) | % | | (2) | % | | 3 | % | | (14) | % |
利息支出,淨額 | | (3) | % | | (7) | % | | (2) | % | | (8) | % |
員工留用税收抵免 | | 7 | % | | — | % | | 2 | % | | — | % |
債務清償損失 | | — | % | | (5) | % | | — | % | | (2) | % |
所得税前淨收益(虧損) | | 2 | % | | (14) | % | | 3 | % | | (24) | % |
(規定)享受所得税優惠 | | (1) | % | | 1 | % | | (2) | % | | 2 | % |
淨收益(虧損) | | 1 | % | | (12) | % | | 1 | % | | (22) | % |
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | % 變化 |
(除百分率外,以千計) |
收入 | | $ | 101,343 | | | $ | 79,014 | | | $ | 22,329 | | | 28 | % |
運營費用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | | 19,171 | | | 13,845 | | | 5,326 | | | 38 | % |
銷售和市場營銷 | | 28,190 | | | 19,578 | | | 8,612 | | | 44 | % |
技術與發展 | | 19,459 | | | 14,609 | | | 4,850 | | | 33 | % |
一般和行政 | | 20,150 | | | 16,081 | | | 4,069 | | | 25 | % |
折舊及攤銷 | | 12,617 | | | 16,100 | | | (3,483) | | | (22) | % |
淨匯兑損失 | | 4,064 | | | 5 | | | 4,059 | | | 81178 | % |
總運營費用 | | 103,651 | | | 80,218 | | | 23,433 | | | 29 | % |
營業收入(虧損) | | (2,308) | | | (1,204) | | | (1,104) | | | 92 | % |
利息支出,淨額 | | (2,619) | | | (5,753) | | | 3,134 | | | (54) | % |
員工留用税收抵免 | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | | | 100 | % |
債務清償損失 | | — | | | (3,721) | | | $ | 3,721 | | | (100) | % |
所得税前淨收益(虧損) | | 2,054 | | | (10,678) | | | 12,732 | | | (119) | % |
(規定)享受所得税優惠 | | (1,287) | | | 898 | | | (2,185) | | | (243) | % |
淨收益(虧損) | | $ | 767 | | | $ | (9,780) | | | $ | 10,547 | | | (108) | % |
收入
與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的總收入增加了2230萬美元,增幅28%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | % 變化 |
(單位:千) |
程序性收入 | | $ | 47,067 | | | $ | 33,723 | | | $ | 13,344 | | | 40 | % |
廣告商直接收入 | | 38,955 | | | 34,444 | | | 4,511 | | | 13 | % |
供給側收入 | | 15,321 | | | 10,847 | | | 4,474 | | | 41 | % |
總收入 | | $ | 101,343 | | | $ | 79,014 | | | $ | 22,329 | | | 28 | % |
總收入的增長主要是由於我們的節目收入大幅增加,達到1330萬美元,或40%,歸因於印象量增長28%和平均CPM增長9%。平均黑石物理服務器的增長歸因於我們的上下文控制解決方案的顯著增長。來自我們的廣告客户直接客户的收入增加了450萬美元,或13%,反映出印象量增長了13%,以及我們客户基礎的增長。我們供應方客户的收入增加了450萬美元,增幅為41%,這主要是由於收購Publica的影響。
運營費用
收入成本。與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的收入成本增加了530萬美元,增幅為38%。這一增長是由於數據中心和託管費用增加了250萬美元,這是由於整體收入增長和數據中心向Amazon Web Services雲遷移所致,由於我們計劃收入的增長,我們的DSP合作伙伴的收入份額增加了230萬美元,由於員工人數的增加,薪酬支出增加了30萬美元,基於股票的薪酬支出增加了20萬美元。
銷售和市場營銷。與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的銷售和營銷費用增加了860萬美元,增幅為44%。這一增長主要是由於支持我們的增長和國際擴張的薪酬支出增加了300萬美元,基於股票的薪酬支出增加了200萬美元,由於收入增長增加而增加了130萬美元的銷售佣金,與其他員工相關的成本增加了20萬美元,重組遣散費增加了30萬美元,營銷和廣告費用增加了50萬美元,差旅費用增加了80萬美元,軟件許可費增加了30萬美元。
技術與發展。與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的技術和開發費用增加了490萬美元,增幅為33%。這一增長主要是由於基於股票的薪酬支出增加了130萬美元,薪酬支出增加了270萬美元,支持我們增長的託管和許可費增加了80萬美元,間接費用的分配增加了20萬美元,以及重組遣散費增加了20萬美元。與專業費用有關的減少額30萬美元抵消了這一減少額。
一般和行政。與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用增加了410萬美元,或25%。這一增長主要是由於基於股票的薪酬支出270萬美元,由於員工增加而增加的薪酬支出220萬美元,審計、税務、法律和其他服務的專業費用增加170萬美元,差旅和娛樂成本增加20萬美元,以及軟件許可證和計算機維護費用增加20萬美元。這被與收購成本相關的減少130萬美元、與上市公司成本相關的保險成本減少40萬美元、由於租賃費用減少而減少的40萬美元、由於間接費用的分配減少而減少的20萬美元以及壞賬準備金減少50萬美元所抵消。
折舊及攤銷。與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用減少了350萬美元,或22%。這一減少的原因是我們的財產和設備折舊減少了20萬美元,無形資產的攤銷減少了370萬美元,這是因為使用了加速方法來攤銷資產。這部分被與我們內部使用軟件相關的攤銷費用所抵消,與截至2021年9月30日的三個月相比,2022年9月30日的三個月增加了40萬美元。
匯兑損失,淨額。與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月淨匯兑損失增加410萬美元,增幅為81178%。這一增長主要是由於英鎊和歐元相對於美元的匯率波動造成的。
利息支出,淨額
利息支出,淨額。與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的利息支出減少了310萬美元,降幅為54%。利息支出的減少主要是由於部分償還了我們的長期債務1,000萬美元的淨額,以及我們的債務再融資導致利率下降。
員工留用税收抵免
員工留用税收抵免。截至2022年9月30日的三個月,員工留任税收抵免為6981美元,而截至2021年9月30日的三個月沒有員工留任抵免。員工留用税抵免是根據CARE法案提交的。
債務清償損失
債務清償損失。截至2022年9月30日的三個月的債務清償沒有虧損,而截至2021年9月30日的三個月的債務清償虧損為370萬美元。該虧損於上一年度因償還吾等先前信貸協議項下的未償還債務而產生。
(規定)享受所得税優惠
(規定)享受所得税優惠。與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的所得税撥備(收益)增加了220萬美元,增幅為243%。税收撥備的增加主要是由於截至2022年9月30日的三個月的賬面收入增加,以及高管薪酬增加,因為公司成為一家上市公司,因此必須遵守《國税法》第162(M)條的規定,以及獨立項目,包括基於股票的薪酬。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9個月比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的9個月 |
| | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | % 變化 |
(除百分率外,以千計) |
收入 | | $ | 290,913 | | | $ | 221,041 | | | $ | 69,872 | | | 32 | % |
運營費用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | | 53,864 | | | 38,191 | | | 15,673 | | | 41 | % |
銷售和市場營銷 | | 77,961 | | | 62,990 | | | 14,971 | | | 24 | % |
技術與發展 | | 54,071 | | | 47,554 | | | 6,517 | | | 14 | % |
一般和行政 | | 56,081 | | | 57,670 | | | (1,589) | | | (3) | % |
折舊及攤銷 | | 37,585 | | | 45,098 | | | (7,513) | | | (17) | % |
淨匯兑損失 | | 3,503 | | | 407 | | | 3,096 | | | 761 | % |
總運營費用 | | 283,065 | | | 251,910 | | | 31,155 | | | 12 | % |
營業收入(虧損) | | 7,848 | | | (30,869) | | | 38,717 | | | (125) | % |
利息支出,淨額 | | (5,859) | | | (17,880) | | | 12,021 | | | (67) | % |
員工留用税收抵免 | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | | | 100 | % |
債務清償損失 | | — | | | (3,721) | | | 3,721 | | | (100) | % |
所得税前淨收益(虧損) | | 8,970 | | | (52,470) | | | 61,440 | | | (117) | % |
(規定)享受所得税優惠 | | (5,083) | | | 4,855 | | | (9,938) | | | (205) | % |
淨收益(虧損) | | $ | 3,887 | | | $ | (47,615) | | | $ | 51,502 | | | (108) | % |
收入
與截至2021年9月30日的九個月相比,截至2022年9月30日的三個月的總收入增加了6990萬美元,增幅為32%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | % 變化 |
(單位:千) |
程序性收入 | | $ | 135,537 | | | $ | 92,090 | | | $ | 43,447 | | | 47 | % |
廣告商直接收入 | | 110,210 | | | 102,323 | | | 7,887 | | | 8 | % |
供給側收入 | | 45,166 | | | 26,628 | | | 18,538 | | | 70 | % |
總收入 | | $ | 290,913 | | | $ | 221,041 | | | $ | 69,872 | | | 32 | % |
總收入的增長主要是由於我們的節目收入大幅增加,達到4340萬美元,或47%,歸因於印象量增長29%和平均CPM增長14%。平均黑石物理服務器的增長歸因於我們的上下文控制解決方案的顯著增長。來自我們的廣告客户直接客户的收入增加了790萬美元,或8%,反映出印象量增長了8%,以及我們客户基礎的增長。來自供應方客户的收入增加了1850萬美元,增幅為70%,這主要是由於收購陽獅的影響。
運營費用
收入成本。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月的收入成本增加了1570萬美元,增幅為41%。這一增長是由於數據中心和託管費用增加了710萬美元,這是由於總體收入增長和數據中心遷移到Amazon Web Services雲所致,由於我們的計劃收入增長,我們的DSP合作伙伴的收入份額增加了800萬美元,基於股票的薪酬支出增加了20萬美元,支持我們的增長和國際擴張的薪酬支出增加了30萬美元。
銷售和市場營銷。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月的銷售和營銷費用增加了1500萬美元,增幅為24%。這一增長主要是由於收入增長帶來的銷售佣金增加了270萬美元,支持我們的增長和國際擴張的薪酬支出增加了830萬美元,招聘費用增加了40萬美元,重組遣散費增加了150萬美元,營銷和廣告費用增加了210萬美元,軟件許可費增加了50萬美元,訂閲費增加了30萬美元,電信費用增加了30萬美元,差旅費用增加了140萬美元。這些增長被基於股票的薪酬支出減少260萬美元部分抵消,在截至2021年9月30日的9個月中,由於公司在首次公開募股時修改了股票獎勵以及為所有既得期權確認的費用,股票薪酬支出減少了260萬美元。
技術與發展。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月的技術和開發費用增加了650萬美元,增幅為14%。這一增長主要是由於薪酬費用增加了720萬美元,為支持我們的增長而增加了120萬美元的主機和許可費,增加了80萬美元的專業費用,以及由於增加了間接成本的分配,增加了40萬美元。這些增長被190萬美元的基於股票的薪酬支出部分抵消,這一支出在截至2021年9月30日的9個月中有所增加,原因是公司在首次公開募股時修改了股票獎勵和所有既得期權的確認費用,以及與重組遣散費相關的減少110萬美元。
一般和行政。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月的一般和行政費用減少了160萬美元,或3%。這一下降主要是由於在截至2021年9月30日的9個月中,由於修改了公司在首次公開募股時的股票獎勵和所有既得期權確認的費用,基於股票的薪酬支出增加了1,230萬美元,由於轉租了以前用作我們紐約公司總部的設施,設施費用減少了100萬美元,收購成本減少了190萬美元,壞賬準備金減少了10萬美元,間接費用增加了30萬美元。以及在截至2021年9月30日的9個月內發生的IPO相關專業費用減少130萬美元。薪酬開支增加490萬美元,招聘費用增加70萬美元,與上市公司成本相關的保險費用增加230萬美元,審計、税務、法律和其他服務的專業費用增加490萬美元,軟件許可證和計算機維護費用增加110萬美元,差旅費用增加50萬美元,重組遣散費增加100萬美元,抵消了這一減少額。
折舊及攤銷。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用減少了750萬美元,或17%。這一減少的原因是我們的財產和設備折舊減少了70萬美元,無形資產的攤銷減少了800萬美元,這是因為使用了加速方法來攤銷資產。與內部使用軟件有關的攤銷費用增加了120萬美元,部分抵消了這些減少。
匯兑損失,淨額。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月淨匯兑損失增加310萬美元,增幅為761%。造成損失的主要原因是英鎊和歐元相對於美元的匯率波動。
利息支出,淨額
利息支出,淨額。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月的利息支出減少了1200萬美元,降幅為67%。利息支出減少的主要原因是支付的實物(“PIK”)利息支出減少40萬美元,利息支出減少1,150萬美元,原因是部分償還了我們的長期債務淨額1.1億美元,以及我們的債務再融資導致利率下降。
員工留用税收抵免
員工留用税收抵免。截至2022年9月30日的9個月,員工留任税收抵免為700萬美元,而截至2021年9月30日的9個月,員工留任税收抵免為零。員工留用税抵免是根據CARE法案提交的。
債務清償損失
債務清償損失。截至2022年9月30日的9個月的債務清償沒有虧損,而截至2021年9月30日的9個月的債務清償虧損為370萬美元。該虧損於上一年度因償還吾等先前信貸協議項下的未償還債務而產生。
(規定)享受所得税優惠
(規定)享受所得税優惠。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月的所得税收益增加了990萬美元,增幅為205%。税收撥備的增加主要是由於截至2022年9月30日的9個月賬面收入增加,由於公司成為上市公司而受到《國税法》第162(M)節的規定,不可扣除的高管薪酬,以及包括高管薪酬在內的離散項目。
非公認會計準則財務指標
我們使用的是對我們業績的補充衡量,這些衡量來自我們的綜合財務信息,但沒有在我們根據美國公認會計原則編制的綜合財務報表中顯示。調整後的EBITDA是管理層用來評估我們的業務和監控持續運營結果的主要財務業績指標。調整後的EBITDA被定義為折舊和攤銷前的收益(虧損)、基於股票的補償、利息支出、所得税、收購、重組和整合成本、IPO準備成本、匯兑損益和其他一次性、非經常性成本。調整後的EBITDA利潤率是指適用期間的調整後EBITDA除以根據美國公認會計原則列報的該期間的收入。
我們使用非GAAP財務指標來補充以美國GAAP為基礎的財務信息。我們相信,在我們的美國GAAP結果中剔除某些項目可以讓管理層更好地瞭解我們各個時期的綜合財務業績,並更好地預測我們未來的綜合財務業績,因為預測是在不同於準備基於美國GAAP的財務衡量標準的詳細水平上制定的。此外,我們相信,這些非GAAP財務指標為我們的股東提供了有用的信息,通過促進他們對我們的經營業績的進一步瞭解,幫助他們評估我們的經營業績,並使他們能夠進行更有意義的期間間比較。儘管我們認為這些措施對投資者和分析師有用,原因與它們對管理層有用的原因相同,但正如下面討論的那樣,這些措施不能替代或優於美國公認會計準則財務措施或披露。我們的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的類似名稱指標相比較。其他公司,包括我們行業的公司,可能會以與我們不同的方式計算非GAAP財務衡量標準,從而限制了這些衡量標準用於比較的有用性。
非GAAP財務指標不應被視為獨立於根據美國GAAP編制的淨收益(虧損)之外的業績指標,或被視為根據美國GAAP編制的淨收益(虧損)的替代指標,僅應與根據美國GAAP呈報的財務信息一起閲讀。調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率與其最直接可比的美國公認會計準則財務指標--淨收益(虧損)和相應利潤率的對賬如下。我們鼓勵您結合列報的每個期間的非公認會計準則財務計量的列報來審查對賬情況。在未來的財政期間,我們可能會排除這些項目,並可能產生與這些排除項目類似的收入和支出。
調整後的EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | | $ | 767 | | | $ | (9,780) | | | $ | 3,887 | | | $ | (47,615) | |
折舊及攤銷 | | 12,617 | | | 16,100 | | | 37,585 | | | 45,098 | |
基於股票的薪酬 | | 14,247 | | | 8,141 | | | 33,107 | | | 49,673 | |
利息支出,淨額 | | 2,619 | | | 5,753 | | | 5,859 | | | 17,880 | |
所得税撥備(收益) | | 1,287 | | | (898) | | | 5,083 | | | (4,855) | |
收購、重組和整合成本 | | 1,518 | | | 2,314 | | | 4,396 | | | 4,893 | |
IPO準備成本 | | — | | | 56 | | | — | | | 1,094 | |
債務清償損失 | | — | | | 3,721 | | | — | | | 3,721 | |
外幣交易收益 | | 4,064 | | | — | | | 3,551 | | | — | |
員工留用税收抵免 | | (6,981) | | | — | | | (6,981) | | | — | |
資產減值 | | 6 | | | — | | | 55 | | | — | |
調整後的EBITDA | | $ | 30,144 | | | $ | 25,407 | | | $ | 86,542 | | | $ | 69,889 | |
收入 | | $ | 101,343 | | | $ | 79,014 | | | $ | 290,913 | | | $ | 221,041 | |
淨收益(虧損)利潤率 | | 1 | % | | (12) | % | | 1 | % | | (22) | % |
調整後EBITDA利潤率 | | 30 | % | | 32 | % | | 30 | % | | 32 | % |
流動性與資本資源
一般信息
截至2022年9月30日,我們的主要流動性來源是總計7360萬美元的現金和現金等價物,這些現金和現金等價物用於營運資本,以及我們新革命者項下的6500萬美元可用餘額,詳情如下。我們預計,截至2022年9月30日手頭的現金和現金等價物將使我們能夠在未來繼續進行投資。隨着我們運營效率的提高和規模經濟的體驗,我們預計我們的運營現金流將進一步改善。
我們相信,我們現有的現金和現金等價物、我們新Revolver下的可用性以及運營部門提供的現金將足以滿足我們至少在未來12個月及以後的營運資本和資本支出需求。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的增長率、支持開發努力的支出的時機和程度、銷售和營銷活動的擴大、推出新的和增強的產品和服務以及我們的產品是否繼續被市場接受。將來,我們可能會達成協議,收購或投資於互補的業務、服務和技術,包括知識產權。
我們可能被要求尋求額外的股權或債務融資。如果需要從外部來源獲得額外的融資,我們可能無法以我們可以接受的條件籌集資金,或者根本無法籌集。如果我們無法籌集額外資本或產生擴大業務和投資新技術所需的現金流,可能會降低我們成功競爭的能力,並損害我們的運營結果。
我們的一些客户預先支付了訂閲費用,其中一部分被記錄為遞延收入。遞延收入包括我們訂閲的賬單費用中未賺取的部分,根據我們的收入確認政策,這些費用後來被確認為收入。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們分別遞延了30萬美元和20萬美元的收入,所有這些都被記錄為流動負債,如果滿足所有其他收入確認標準,預計將在未來12個月記錄為收入。
信貸安排
於2018年7月19日,吾等與貸款人組成的銀團訂立信貸協議(“先行信貸協議”),包括3.25億美元(“定期貸款”)及2,500萬美元(“循環貸款”),到期日分別為2024年7月19日及2023年7月19日。根據截至2019年11月19日的第1號增量融資假設協議,定期貸款增加到3.45億美元。如下文所述,於2021年9月29日,本公司償還了未償還的餘額並終止了先行信貸協議。
除現金支付利息外,先行信貸協議還包括年利率為1.25%的實物支付利息。所有應付的實收利息已通過將該等利息資本化並將該等適用的實收利息加至未償還定期貸款的本金額而支付。自2021年2月1日起生效,並在總槓桿率維持在6.50至1.00以下的情況下,根據先前信貸協議不應計額外的PIK利息。還款前一段時間的利率為6.0%。
2021年9月29日,我們與多家貸款人簽訂了一項新的信貸協議(“新信貸協議”或“新革命者”),其中規定循環信貸貸款的初始承諾額為3.00億美元,金額可在特定情況下增加或減少,其中包括3.00億美元的信用證和1.00億美元的替代貨幣。此外,《新信貸協議》規定可以申請遞增定期貸款,每筆貸款的最低金額為500萬美元。新信貸協議項下的借款可用作營運資金及其他一般公司用途,包括新信貸協議所準許的收購。
根據新信貸協議,適用於循環借款的利率為(I)美元貸款,(X)基本利率,等於(A)最優惠利率,(B)聯邦基金實際利率加0.5%,以及(C)調整後LIBOR(以0.0%為下限),為期一個月的利息期(新信貸協議定義的每個期限)加1%中較大者,或(Y)調整後LIBOR(以0.0%為下限)等於適用利息期的LIBOR(定義見新信貸協議)乘以法定儲備金利率(定義見新信貸協議);或(Ii)如屬以英鎊或歐元計價的RFR貸款(定義見新信貸協議),(X)適用RFR(定義於新信貸協議)或(Y)適用期限RFR(定義於新信貸協議),加上第(I)及(Ii)款中的每一項,適用利率(在新信貸協議中定義)。適用利率(I)基本利率貸款年利率介乎0.75釐至1.50釐,(Ii)倫敦銀行同業拆息貸款年利率介乎1.75釐至2.50釐,(Iii)以英鎊為單位的利率利率介乎1.7826釐至2.5326釐,及(Iv)以歐元為單位的利率利率介乎1.7965釐至2.5456釐,每種情況均以高級擔保淨槓桿比率(定義見新信貸協議)為基準。基本利率借款只能以美元計價。本公司須於新信貸協議期限內支付按高級擔保淨槓桿率(定義見新信貸協議)計算的循環承擔每日平均未支取部分每年0.20%至0.35%不等的承諾費。2022年9月30日的利率為4.6%。
新的信貸協議包含要求每季度和每年提交某些財務信息的契約。此外,本行亦須遵守若干財務契約,例如維持3.50至1.00的淨槓桿率(定義見新信貸協議)或更低,以及維持2.50至1.00的最低利息保障比率(定義見新信貸協議)。截至2022年9月30日,本公司遵守了新信貸協議中包含的所有契諾。根據目前的事實和情況,我們相信現有現金加上運營產生的現金流將足以滿足我們的現金需求並遵守公約。
現金流
下表彙總了我們在所示期間的經營、投資和融資活動的綜合現金流。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 47,560 | | | $ | 37,656 | |
用於投資活動的現金淨額 | | (12,472) | | | (176,851) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | (29,195) | | | 153,207 | |
現金及現金等價物和限制性現金淨增加 | | $ | 5,893 | | | $ | 14,012 | |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | | (5,396) | | | (2,042) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 76,078 | | | 54,721 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 76,575 | | | $ | 66,691 | |
經營活動
截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的現金淨額為4760萬美元,其中經摺舊和攤銷的非現金支出調整後的淨收入為390萬美元,折舊和攤銷的非現金支出為3760萬美元,基於股票的薪酬為3310萬美元,匯兑損失為350萬美元,壞賬支出為60萬美元,債務發行成本的攤銷部分被700萬美元的員工留任税收抵免所抵消,營運資本減少了2400萬美元,遞延税利為70萬美元。
截至2021年9月30日的9個月,經營活動提供的現金淨額為3770萬美元,經摺舊和攤銷的非現金支出4510萬美元調整後的淨虧損4760萬美元,基於股票的薪酬4970萬美元,債務清償虧損370萬美元,債務發行成本攤銷費用100萬美元,壞賬支出80萬美元,非現金利息支出40萬美元,由營運資本減少540萬美元和遞延税項撥備1000萬美元部分抵消。
投資活動
截至2022年9月30日的9個月,投資活動中使用的現金為1,250萬美元,反映了與我們內部使用軟件相關的資本化成本1,000萬美元,支付了160萬美元用於收購Context和Amino Payments,以及購買了90萬美元的財產和設備。
截至2021年9月30日的9個月,投資活動中使用的現金為1.769億美元,反映了收購Publica的付款,扣除了1.662億美元的收購現金,與我們內部使用軟件相關的資本化成本1000萬美元,以及購買物業和設備的60萬美元。
融資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,用於融資活動的現金為2920萬美元,反映了用於股票回購的現金2370萬美元,償還未償還短期債務180萬美元,償還未償還長期債務2500萬美元,被髮行債務1500萬美元的收益、行使股票期權收益590萬美元以及從ESPP收到的現金40萬美元所抵消。
在截至2021年9月30日的9個月裏,融資活動提供的現金為1.532億美元,反映了首次公開募股的收益,扣除了2.816億美元的承銷折扣和佣金,發行了2.35億美元的新債務,以及行使了110萬美元的股票期權。這被償還3.559億美元的未償債務、120萬美元的普通股回購、470萬美元的遞延發售成本、230萬美元的債務發行成本和30萬美元的資本租賃本金所抵消。
合同義務和承諾
我們的主要承諾包括辦公空間經營租賃項下的債務、我們與託管和數據服務有關的購買承諾以及長期債務的償還。我們根據運營租賃租賃辦公空間,該租賃將在不同日期到期至2027年3月,截至2022年9月30日,這些租賃下的不可取消付款總額為2870萬美元。截至2022年9月30日,截至2026年,與託管服務相關的不可取消購買承諾總額為1.105億美元。新革命者將於2026年到期。
賠償協議
在正常業務過程中,我們簽訂不同範圍和條款的協議,根據這些協議,我們同意賠償客户,包括但不限於因違反此類協議、我們將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失。此外,在完成本次發售時,我們打算與我們的董事以及某些高級職員和僱員訂立賠償協議,其中將要求我們就他們作為董事、高級職員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任作出賠償。沒有要求我們根據此類協議提供賠償,據我們所知,也沒有任何索賠可能對我們的綜合資產負債表、綜合業務表和全面虧損或綜合現金流量表產生重大影響。
《就業法案》
根據2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)的規定,我們有資格成為“新興成長型公司”。只要我們是一家“新興成長型公司”,我們就可以利用適用於其他非“新興成長型公司”的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條的審計師認證要求,減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,免除就高管薪酬進行諮詢“薪酬話語權”投票的要求,以及就金降落傘薪酬進行股東諮詢投票的要求。
《就業法案》還允許新興成長型公司利用延長的過渡期遵守適用於上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。我們已選擇“選擇加入”這一延長的過渡期,以遵守新的或修訂的會計準則,因此,我們將不會像其他立即遵守該等新的或修訂的會計準則的公眾公司一樣,受到相同的新或修訂的會計準則的約束。
關鍵會計估計
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析以我們的合併財務報表為基礎,這些報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時,管理層需要作出估計和判斷,這些估計和判斷會影響我們在財務報表日期報告的資產和負債、收入和費用以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同,影響我們報告的運營結果和財務狀況
與我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表“附註2--重要會計政策的呈報和摘要”中所述的關鍵會計估計相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
近期會計公告
關於我們最近採用的會計聲明和最近發佈的尚未採用的會計準則的説明,請參閲本季度報告第一部分10-Q表格第1項中包含的我們的精簡合併財務報表的註釋2:“重要會計政策的陳述和摘要--尚未採用的會計聲明”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是由於通脹或利率的潛在變化而造成的敞口。我們持有金融工具不是為了交易目的。
外幣兑換風險
我們境外子公司的本位幣是各自的當地貨幣。我們的大部分銷售額都是以美元計價的,因此我們的收入目前不受重大外匯風險的影響。我們的運營費用是以我們業務所在國家的貨幣計價的,這些國家主要是美國、英國、法國、德國、意大利、新加坡、澳大利亞、法國、日本和印度。因此,我們的綜合經營業績和現金流會因外幣匯率的變化而波動,並可能在未來因外匯匯率的變化而受到不利影響。到目前為止,我們還沒有就外幣風險或其他衍生金融工具達成任何對衝安排。在截至2022年9月30日的9個月裏,美元對歐元和英鎊的匯率顯著走強,導致淨外匯損失360萬美元。如果美聯儲進一步提高聯邦基金利率,美元對這些外幣可能會繼續走強,這可能會對全球匯率造成下游影響,並對我們公佈的業績產生進一步的不利影響。在截至2022年9月30日的9個月內,隨着美元走強,假設適用於我們業務的美元與外幣之間的匯率上升10%,將對淨收入造成約500萬美元的負面影響。
利率風險
我們的一級市場風險敞口正在改變以歐洲美元為基礎的利率。利率風險是高度敏感的許多因素,包括歐盟和美國的貨幣和税收政策,美國和國際經濟因素以及其他我們無法控制的因素。對於美元貸款,New Revolver按適用的利潤率計息,利率等於(A)《華爾街日報》上一次引用為美國“最優惠利率”的利率,(B)當天有效的聯邦基金利率加0.5%,或該日一個月的調整後倫敦銀行同業拆借利率(以0.0%為下限)乘以法定儲備利率。對於歐洲美元借款,新轉換利率的適用利潤率等於適用利率或適用期限利率,外加(I)基本利率貸款的適用利率(定義見新信貸協議)為每年0.75%至1.50%,(Ii)Libo利率(定義見新信貸協議)貸款的年利率為1.75%至2.50%,(Iii)以英鎊計價的RFR貸款為1.7826%至2.5326%,以及(Iv)以歐元計價的RFR貸款為1.7965%至2.5456%,在每種情況下,均基於高級擔保淨槓桿率(定義見新信貸協議)。
美聯儲可能會進一步上調聯邦基金利率,這可能會對全球匯率造成下游影響,並對我們公佈的業績產生進一步的不利影響。截至2022年9月30日,我們的未償債務總額為
在我們的新革命車下,2.35億美元。利率上升也導致我們的利率從2022年6月30日的3.1%上升到2022年9月30日的4.6%。根據這些未償還金額,市場利率在12個月內每增加或減少100個基點,將分別導致240萬美元的利息支出變化或240萬美元的收益。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和臨時首席財務官的參與下,評估了截至2022年9月30日,根據1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的披露控制和程序的有效性。
我們的首席執行官和臨時首席財務官得出結論,截至2022年9月30日,由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下並不有效。
財務報告內部控制存在的重大缺陷
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
我們之前發現,我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,這些弱點仍然存在。我們沒有設計政策來維持關鍵控制程序運作的證據,也沒有足夠的監測控制證據來對與我們的財務報告內部控制相關的活動進行適當的監督。此外,我們沒有設計和維護控制措施,以確保(I)在人工控制操作中適當的職責分工,以及(Ii)以適當的精確度審查賬户調節、日記帳分錄、資產負債表和損益表波動分析。此外,公司沒有設計和保持對信息技術或信息技術的有效控制,即與編制合併財務報表相關的信息系統的一般控制。具體地説,我們沒有設計和維護(I)財務系統的程序更改管理控制,以確保影響財務IT應用程序和基礎會計記錄的IT程序和數據更改得到適當識別、測試、授權和實施,(Ii)用户訪問控制,以確保適當的職責分工,並充分限制適當人員對財務應用程序、程序和數據的用户和特權訪問,(Iii)計算機操作,以確保監控關鍵批處理作業,適當授予權限,以及授權和監控數據備份。以及(Iv)程序開發的測試和審批控制,以確保新的軟件開發與財務相關IT系統的業務和IT需求保持一致。
管理層的補救措施
我們繼續採取措施,糾正已查明的重大弱點。這些措施包括(I)使公司的會計政策正規化,以維護控制程序運行中的證據;(Ii)改進我們的控制框架,以包括適當的職責分工和圍繞控制的適當精度水平的定義,包括帳户調節、日記帳分錄、資產負債表和損益表波動分析;以及(Iii)為影響財務報告內部控制的系統和應用程序設計和記錄執行情況,特別是與用户訪問、變更管理、計算機操作和程序開發控制相關的控制。
雖然我們正在進行補救活動以加強我們的控制,但在管理層完成上述措施的設計和實施、控制措施運行了足夠的一段時間以及管理層通過測試得出這些控制措施有效之前,不會認為重大弱點得到了補救。我們將在未來對財務報告和披露控制及程序的內部控制有效性進行評估時,繼續監測我們補救措施的有效性,我們將根據情況對補救計劃進行任何修改,並採取我們認為適當的其他行動。
財務報告內部控制的變化
在本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
控制措施有效性的固有限制
由於其固有的侷限性,財務報告的披露控制和程序以及內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
第II部
其他信息
項目1.法律程序
在日常業務過程中,我們不時地會參與各種法律程序和索償。目前,吾等或吾等任何附屬公司均不參與任何法律程序,而任何法律程序如裁定對吾等不利,將會對吾等產生重大不利影響,而吾等各自的財產亦不屬該法律程序的標的。
第1A項。風險因素
本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報第1部第1A項“風險因素”所披露的風險因素並無重大變動。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表列出了我們在截至2022年9月30日的季度內購買的普通股:
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期間 | | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格(1) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量 |
7月1日至7月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
8月1日至8月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
9月1日至9月30日 | | 3,080,061 | | | $ | 7.68 | | | — | | | — | |
總計 | | 3,080,061 | | | $ | 7.68 | | | — | | | — | |
(1) 由在單一公開市場交易中購買的普通股組成。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
2022年11月10日,公司宣佈董事會任命Tania Secor為公司首席財務官,自2022年12月5日起生效。
最近,現年50歲的塞科爾自2018年7月以來分別擔任InterPublic Group of Companies,Inc.(紐約證券交易所代碼:IPG)的數字創新和數字媒體機構R/GA和Realty的全球首席財務官。在此之前,塞科女士於2015年8月至2016年9月擔任Medidata Solutions財務總監高級副總裁。塞科女士還曾於2013年11月至2015年6月擔任Datminr,Inc.的首席財務官,並於2011年12月至2013年11月擔任Gerson Lehrman Group的首席財務官。此外,塞科女士於2017年4月至2020年9月在Rockettrip,Inc.的顧問委員會任職。塞科女士擁有哥倫比亞大學商學院的工商管理碩士學位和哥倫比亞大學的學士學位。
關於任命Secor女士為首席財務官,本公司與Secor女士簽訂了一份日期為2022年9月11日的僱傭協議(經2022年10月21日修訂的“僱傭協議”),該協議將於2022年12月5日生效。根據僱傭協議的條款,塞科爾女士將獲得50萬美元的年薪;有資格獲得年度獎金,目標機會是基本工資的100%,基於實現董事會確定的業績目標,並從2023年開始,有資格獲得年度股權贈款,總目標值等於3,000,000美元,按公司正常方式計算。塞科女士還將獲得500,000美元的簽約獎金,將於2023年2月支付(“簽約獎金”),條件是塞科女士沒有在沒有充分理由的情況下辭職或被公司以正當理由解僱(兩者均見僱傭協議的定義)。此外,如果Secor女士在僱傭協議規定的開始日期後一年內無正當理由辭職,簽約獎金將得到償還。根據僱傭協議,塞科爾女士將獲得總額為4,000,000美元的股權贈款,獎勵如下:(I)50%作為RSU,(Ii)50%作為MSU(“股權贈款”)。股權授予將在四年內歸屬,其中25%在授予日期的第一週年歸屬,其餘部分分12次等額分批,每季度6.25%,MSU歸屬時賺取的股份金額取決於業績歸屬條件,在每種情況下,均受Secor女士持續受僱至適用歸屬日期的限制。倘若控制權(定義見本公司2021年綜合激勵計劃)於賽科女士開始工作日期起計12個月內發生變動,計劃於授出日期一週年歸屬的前25%權益授予將於控制權變動後立即歸屬。塞科女士還將有資格參加公司向員工提供的員工福利計劃,但須遵守這些計劃的條款。僱傭協議規定,當公司無故或由於與控制權變更無關的正當理由終止對Secor女士的僱用時,如果Secor女士完全有效地解除了對公司的索賠並繼續遵守適用的限制性契約,則Secor女士將獲得(I)基本工資續發付款,(Ii)取決於Secor女士的選擇以及根據COBRA繼續符合資格、支付或報銷公司集團健康計劃下的部分續保保費,在第(I)和(Ii)種情況下,在終止日期後的12個月內,及(Iii)由董事會全權酌情決定, 塞科爾在本財年可能獲得的任何獎金中按比例分配的部分,在該財年中,此類離職的獎金與其他高級管理人員的績效獎金相同,但不超過100%。僱傭協議包括慣常的保密、競業禁止和競業禁止條款。
塞科女士與董事或本公司任何高管之間沒有任何家族關係,本公司也不知道與塞科女士之間有任何根據S-K條例第404(A)項須予報告的交易。
前述對《就業協議》的描述通過參考《就業協議》及其第1號修正案的全文加以限定,該《就業協議》及其第1號修正案作為附件10.1和10.2在此提交,並通過引用將其全文併入本文。
此外,董事會於2022年11月8日將本公司主要財務官的職責臨時授權給Anil Sukumaran先生,直至Secor女士於2022年12月5日加入本公司。Sukumaran先生現年42歲,自2021年1月以來一直擔任該公司的首席會計官。他從Newmark Knight Frank加盟公司,在2019年7月至2021年1月期間擔任首席會計官。在此之前,蘇庫馬蘭先生於2017年10月至2019年7月在羅萬特科學公司擔任過多個職位。
項目6.展品
以下是作為本報告的一部分提交或提供的所有證據的清單:
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展品 數 | | 描述 |
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3.1 | | 整合式廣告科學控股公司的註冊證書,日期為2021年6月29日(通過參考公司於2021年7月2日提交的8-K表格的附件3.1合併而成)。 |
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3.2 | | 綜合廣告科學控股公司章程,日期為2021年6月29日(通過參考公司於2021年7月2日提交的Form 8-K的附件3.2合併而成)。 |
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10.1 | | 截至2022年9月11日的僱傭協議,由Integral Ad Science,Inc.和Tania Secor簽署,並在兩者之間簽訂 |
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10.2 | | 對截至2022年10月21日的僱傭協議的第1號修正案,由Integral Ad Science,Inc.和Tania Secor之間簽署 |
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31.1 | | 茲提交根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法規則》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。 |
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31.2 | | 茲提交根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法規則》第13a-14(A)條規定的臨時主要財務官證明。 |
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32.1** | | 現依照《美國法典》第18編第1350節的規定提交首席執行官的證明。 |
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32.2** | | 現依照《美國法典》第18編第1350節的規定對臨時主要財務官進行證明。 |
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101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
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** | 本協議附件32.1和附件32.2中提供的證明被視為與本季度報告中的10-Q表格一起提供,並且不會被視為根據修訂後的1934年《證券交易法》第18節的目的而提交,除非註冊人通過引用明確地將其併入其中。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| 整體廣告科學控股公司(註冊人) |
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日期:2022年11月10日 | 發信人: | | /s/Anil Sukumaran |
| | | 阿尼爾·蘇庫馬蘭 |
| | | 首席會計官 (臨時首席財務官和首席會計官) |