目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別碼) |
(主要行政辦公室地址)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易符號) | 註冊的每個交易所的名稱 | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | | 加速文件管理器 | | ||
☒ | 規模較小的報告公司 | 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年11月7日,有
目錄表
目錄
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| 頁面 | |||
第一部分 | 財務信息 | 3 | |||
第1項。 | 財務報表 | 3 | |||
截至2022年9月30日和2021年12月31日的綜合財務狀況報表(未經審計) | 3 | ||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計) | 5 | ||||
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月綜合全面收益表(未經審計) | 6 | ||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合股東權益變動表(未經審計) | 7 | ||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月綜合現金流量表(未經審計) | 8 | ||||
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 10 | ||||
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 | |||
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 | |||
第四項。 | 控制和程序 | 49 | |||
第II部 | 其他信息 | 50 | |||
第1項。 | 法律訴訟 | 50 | |||
第1A項。 | 風險因素 | 50 | |||
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 50 | |||
第三項。 | 高級證券違約 | 50 | |||
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 50 | |||
第五項。 | 其他信息 | 50 | |||
第六項。 | 陳列品 | 50 | |||
展品索引 | 51 | ||||
簽名 | 52 |
2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
東北社區班科普公司。
合併財務狀況報表
(未經審計)
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(除分享外,以千為單位 | ||||||
和每股金額) | ||||||
資產 | ||||||
存款機構應付的現金和金額 | $ | | $ | | ||
計息存款 |
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現金和現金等價物合計 |
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存單 |
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股權證券 |
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可供出售的證券,按公允價值計算 |
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持有至到期的證券( 美元的公允價值 |
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應收貸款 |
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遞延貸款成本,淨額 | | | ||||
貸款損失準備 | ( | ( | ||||
Net loans | |
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房舍和設備,淨額 |
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按成本價投資限制性股票 |
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銀行自營人壽保險 |
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應計應收利息 |
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商譽 |
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自有房地產 |
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持有以供投資的財產 |
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使用權資產 - 運營 |
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使用權資產 - 融資 |
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其他資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
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負債: |
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存款: |
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無息 | $ | | $ | | ||
計息 |
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總存款 |
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借款人預付税款和保險費 |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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租賃負債 - 運營 |
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租賃負債 - 融資 |
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應付賬款和應計費用 |
| |
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總負債 |
| |
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|
|
見中期未經審計綜合財務報表附註。
3
目錄表
東北社區班科普公司。
合併財務狀況報表 (續)
(未經審計)
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(除分享外,以千為單位 | ||||||
和每股金額) | ||||||
股東權益: |
|
|
|
| ||
優先股,$ |
| $ |
| $ | ||
普通股,$ | | | ||||
額外實收資本 |
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未賺取員工持股計劃(ESOP)股份 |
| ( | ( | |||
留存收益 |
| | | |||
累計其他綜合損失 |
| ( | ( | |||
股東權益總額 |
| |
| | ||
總負債和股東權益 | $ | | $ | |
見中期未經審計綜合財務報表附註。
4
目錄表
東北社區班科普公司。
合併損益表
(未經審計)
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(以千為單位,每股除外) | |||||||||||||
利息收入: |
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貸款 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
生息存款 |
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證券 |
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利息收入總額 |
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利息支出: |
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存款 |
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借款 |
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融資租賃 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金 |
| — |
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| — |
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計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入: |
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其他貸款費用和手續費 |
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處置設備的收益 |
| | — |
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銀行擁有的人壽保險收益 |
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投資諮詢費 |
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股權證券未實現虧損 |
| ( | ( |
| ( | ( | |||||||
其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出: |
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薪酬和員工福利 |
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入住費 |
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裝備 |
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外部數據處理 |
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廣告 |
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房地產自有費用 |
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其他 |
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非利息支出總額 |
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未計提所得税準備的收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
普通股每股收益 - 基本股和攤薄股 | | | | | |||||||||
已發行普通股加權平均數 - 基本和稀釋後普通股 |
| | | | |
見中期未經審計綜合財務報表附註。
5
目錄表
東北社區班科普公司。
綜合全面收益表
(未經審計)
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(單位:千) | (單位:千) | ||||||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
其他全面收益(虧損): |
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固定收益養老金: |
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從累積的其他綜合收益中進行的重新分類調整: |
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精算損失攤銷¹ |
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期間發生的精算損失(收益) |
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| ( |
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| ( | |||||
總計 |
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| ( |
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| ( | |||||
所得税效應² |
| ( |
| — |
| ( |
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其他全面收益(虧損)合計 |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
綜合收入總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
¹
²
見中期未經審計綜合財務報表附註。
6
目錄表
東北社區班科普公司。
合併股東權益變動表
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
累計 | ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
數量 | 普普通通 | 已繳費 | 不勞而獲 | 保留 | 財務處 | 全面 | ||||||||||||||||||
| 股份,淨額 |
| 庫存 |
| 資本 |
| 員工持股計劃股份 |
| 收益 |
| 庫存 |
| 損失 |
| 總計 | |||||||||
(單位為千,不包括每股和每股金額) | ||||||||||||||||||||||||
Balance - 2021年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | - | $ | ( | $ | | |||||||||
淨收入 |
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| — |
| — |
| — |
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| — |
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其他綜合收益 |
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| — |
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已宣佈的現金股息($ |
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| — |
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| ( | ||||||||
員工持股賺得的股份 |
| — |
| — |
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| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
Balance - 2022年3月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | - | $ | ( | $ | | |||||||||
淨收入 |
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| — |
| — |
| — |
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| — |
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其他綜合收益 |
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已宣佈的現金股息($ |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
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| ( | ||||||||
員工持股賺得的股份 |
| — |
| — |
| |
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| — |
| — |
| — |
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Balance – June 30, 2022 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | - | $ | ( | $ | | |||||||||
淨收入 |
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| — |
| — |
| — |
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| — |
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其他綜合收益 |
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| — |
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已宣佈的現金股息($ |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
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| — |
| ( | ||||||||
股票回購 | ( | ( | ( | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||||
限制性股票獎 | | | ( | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
員工持股賺得的股份 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
Balance - 2022年9月30日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | |||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
數量 | 普普通通 | 已繳費 | 不勞而獲 | 保留 | 財務處 | 全面 | ||||||||||||||||||
| 股份,淨額? |
| 庫存 |
| 資本 |
| 員工持股計劃股份 |
| 收益 |
| 庫存 |
| 損失 |
| 總計 | |||||||||
(單位為千,不包括每股和每股金額) | ||||||||||||||||||||||||
Balance - 2020年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
其他綜合收益 |
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| — |
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| — |
| — |
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已宣佈的現金股息($ |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
員工持股賺得的股份 |
| — |
| — |
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| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
餘額-2021年3月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
其他全面收益(虧損) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
員工持股賺得的股份 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
餘額-2021年6月30日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| - |
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| | ||||||||
其他綜合損失 |
| — |
| — |
| — |
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| ( |
| ( | ||||||||
已宣佈的現金股息($ |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
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| — |
| ( | ||||||||
員工持股賺得的股份 |
| — |
| — |
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| — |
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購買員工持股計劃持有的未賺取普通股 |
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| — |
| ( |
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第二步轉換和股票發行: | ||||||||||||||||||||||||
轉換現有股份 | | |||||||||||||||||||||||
在公開發行中出售的MHC股票,扣除成本 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||
NECB,MHC股票退休 | ( | |||||||||||||||||||||||
轉換現有股份所產生的零碎股份 | ( | |||||||||||||||||||||||
庫存股退役 | — | — | ( | — | — | | — | — | ||||||||||||||||
餘額-2021年9月30日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | - | $ | ( | $ | |
¹
見中期未經審計綜合財務報表附註。
7
目錄表
東北社區班科普公司。
合併現金流量表
(未經審計)
截至9月30日的9個月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(單位:千) | |||||||
經營活動的現金流: |
|
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| |||
淨收入 | $ | | $ | | |||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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| |||
證券溢價和折價攤銷(增量)淨額 |
| | ( | ||||
貸款損失準備金 |
| - | | ||||
折舊 |
| | | ||||
遞延貸款費用和成本的攤銷淨額 |
| | | ||||
遞延所得税優惠 |
| ( | ( | ||||
權益證券上確認的未實現虧損 |
| | | ||||
自有房地產減值準備 |
| | - | ||||
銀行擁有的人壽保險收益 |
| ( | ( | ||||
處置房舍和設備的收益 |
| ( | ( | ||||
員工持股薪酬費用 |
| | | ||||
應計應收利息增加 |
| ( | ( | ||||
其他資產減少 |
| | | ||||
應付賬款減少--貸款結清 | ( | ( | |||||
應付賬款和應計費用增加 |
| | | ||||
經營活動提供的淨現金 |
| |
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投資活動產生的現金流: |
|
|
|
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貸款淨增加 |
| ( |
| ( | |||
出售貸款所得款項 |
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持有至到期證券的本金償還 |
| |
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購買有價證券 |
| — |
| ( | |||
購買持有至到期的證券 |
| ( |
| ( | |||
限制性股票淨贖回 |
| |
| | |||
購置房舍和設備 |
| ( |
| ( | |||
用於投資活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | |||
融資活動的現金流: |
|
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| |||
存款淨增量 |
| |
| | |||
償還紐約聯邦住房貸款抵押貸款 |
| ( |
| — | |||
向員工持股計劃提供貸款 | — | ( | |||||
發行普通股,以認購股份的方式籌措資金 | — | | |||||
股票回購 | ( | — | |||||
增加(減少)借款人預付的税款和保險費 |
| |
| ( | |||
支付的現金股利 |
| ( |
| ( | |||
融資活動提供的現金淨額 |
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現金及現金等價物淨(減)增 |
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現金和現金等價物 - 期初 |
| |
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現金和現金等價物 - 結束 | $ | | $ | |
見中期未經審計綜合財務報表附註。
8
目錄表
東北社區班科普公司。
合併現金流量表 (續)
(未經審計)
截至9月30日的9個月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(單位:千) | |||||||
補充現金流信息: |
|
|
|
| |||
已繳納的所得税 | $ | | $ | | |||
支付的利息 | $ | | $ | | |||
補充披露非現金投融資活動: |
|
|
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| |||
已宣佈和未支付的股息 | $ | | $ | — |
見中期未經審計綜合財務報表附註。
9
目錄表
東北社區班科普公司。
簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元為單位)
(未經審計)
東北社區班科普公司。
合併財務報表附註
注1 - 重要會計政策摘要
以下是對公司業務以及重要的會計和報告政策的描述:
業務性質:
東北社區銀行是一家位於馬裏蘭州的公司,成立於2021年5月,是一家聯邦特許公司東北社區銀行的繼任者。東北社區銀行是一家聯邦特許公司(簡稱“中級控股公司”),完成了東北社區銀行(以下簡稱“銀行”)從兩級共同控股公司結構向股份控股公司結構的第二步轉變。東北社區Bancorp,MHC在完成第二步轉換之前是Meid-Tier Holding Company的前身相互控股公司。在第二步轉型的同時,東北社區銀行、MHC和Meid-Tier Holding Company各自合併,現在不復存在。第二步轉換於2021年7月12日完成,當時公司出售,總收益為$
該銀行是一家紐約州特許儲蓄銀行,並於2012年6月29日營業結束時完成了從聯邦特許儲蓄銀行的轉換。公司的主要活動是銀行的所有權和經營權。
世行總部設在紐約州懷特普萊恩斯。世行成立於1934年,是一家以社區為導向的金融機構,致力於在其市場範圍內服務個人和企業的金融服務需求。該銀行目前通過其
該行的主要業務包括主要發放建築貸款,其次是商業和工業貸款,以及多户和混合用途的住宅房地產貸款和非住宅房地產貸款。本行在其總行及其分支機構周邊地區向公眾提供各種零售存款產品,其利率與在其市場區域內經營的其他金融機構提供的類似產品的利率具有競爭力。世行還利用借款作為資金來源。銀行的收入主要來自貸款利息,其次是投資證券和抵押貸款支持證券的利息。該行還從其他收入中獲得收入,包括存款費用、服務費和投資諮詢費。
世行還通過與註冊經紀交易商和投資顧問的網絡安排,以世行旗下港灣西部財富管理集團的名義提供投資諮詢和財務規劃服務。
新英格蘭商業地產有限責任公司(“NECP”)是一家紐約有限責任公司,是本行的全資附屬公司,於2007年10月成立,目的是協助本行購買或租賃不動產。新英格蘭商業地產有限責任公司目前擁有
10
目錄表
NECB金融服務集團,LLC(“NECB金融”),是一家紐約有限責任公司,是銀行的全資子公司,於2012年第三季度成立,作為對Harbor West Wealth Management Group的補充,銷售人壽保險和固定利率年金。NECB Financial在紐約州和康涅狄格州獲得許可。
72 West Eckerson LLC(“72 West Eckerson”)是一家紐約有限責任公司,是世行的全資子公司,成立於2015年4月,目的是促進世行購買或租賃不動產,目前擁有世行在紐約州斯普林谷和紐約州門羅的分行。
166 Road 59 Realty LLC(“166 Road 59 Realty”)是一家紐約有限責任公司,是世行的全資子公司,成立於2021年4月,目的是促進世行購買或租賃不動產,目前擁有世行位於紐約艾爾蒙特的分行的物業。
3Winterton Realty LLC是一家紐約有限責任公司,是世行的全資子公司,成立於2021年10月,目的是促進世行購買或租賃不動產,目前擁有世行位於紐約布魯明堡的分行的財產。
合併原則:
隨附的未經審核綜合財務報表包括本公司、The Bank、NECP、NECB Financial、72 West Eckerson、166 Road 59 Realty及3 Winterton Realty LLC(統稱為“公司”)的賬目,並已按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。在合併中,所有重要的公司間賬户和交易都已取消。公司及其子公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定,包括表格10-Q的説明和S-X規則第10條。通常包括在財務報表中的某些信息和腳註披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。未經審計的綜合中期財務資料應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
本公司認為,為公平列報中期經營業績所需的所有調整(只包括正常經常性應計項目)均已包括在內。不到一年期間的業務結果不一定代表全年或任何其他期間的結果。
預算的使用:
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。近期內特別易受變化影響的估計,包括與新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)相關的變化,被用於確定貸款損失準備、審查公司遞延税項資產估值準備的必要性以及金融工具的公允價值。
新冠肺炎:
該公司繼續監測新冠肺炎的影響,並認為這些中斷是暫時的。如果中斷持續下去,可能會對公司2022年的運營業績、財務狀況和流動性產生不利影響。此外,未來經營業績的下降可能會給公司的監管資本比率帶來壓力。
注2 - 監管資本
本公司和本銀行須遵守聯邦銀行機構頒佈的監管資本要求。美聯儲為合併後的銀行控股公司制定了資本要求,包括資本充足的標準,聯邦存款保險公司對該公司的子公司銀行也有類似的要求。在1月1日之前,
11
目錄表
2015年,法規制定了量化措施以確保資本充足性,這要求銀行保持總資本、一級資本(按法規定義)與風險加權資產(定義)以及核心一級資本與調整後總資產(定義)的最低金額和比率。
自2015年1月1日起,公司採用了巴塞爾III最終規則。根據公司於2021年12月31日的資本水平和條件構成聲明,新規則的實施對我們的監管資本水平或銀行層面的比率沒有實質性影響。該規則在公司層面設定了限制,並將最低一級資本提高到基於風險的資產要求,從
截至2022年9月30日和2021年12月31日,該行滿足了所有資本充足率要求。
下表列出了銀行在所列日期的資本水平信息:
監管資本要求 |
| |||||||||||||||||||
最低資本 | 對於分類為 |
| ||||||||||||||||||
實際 | 充分性(1) | 資本充裕 |
| |||||||||||||||||
| 金額 |
| 比率 |
| 金額 |
| 比率 |
| 金額 |
| 比率 |
| ||||||||
(千美元) |
| |||||||||||||||||||
截至2022年9月30日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
總資本(與風險加權資產之比) | $ | |
| | % | $ | ≥ | |
| ≥ | | % | $ | ≥ | |
| ≥ | | % | |
第一級資本(風險加權資產) |
| |
| |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | | ||||
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
| |
| |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | | ||||
核心(第一級)資本(調整後總資產) |
| |
| |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | | ||||
截至2021年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
總資本(與風險加權資產之比) | $ | |
| | % | $ | ≥ | |
| ≥ | | % | $ | ≥ | |
| ≥ | | % | |
第一級資本(風險加權資產) |
| |
| |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | | ||||
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
| |
| |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | | ||||
核心(第一級)資本(調整後總資產) |
| |
| |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
| ≥ | |
(1) | 比率不包括資本保全緩衝。 |
根據聯邦存款保險公司的最新通知,在監管框架下,該行被歸類為“資本充足”,以便迅速採取糾正行動。自通知以來,沒有發生管理層認為改變了世行類別的任何條件或事件。
附註3 - 股權證券
下表為2022年9月30日和2021年12月31日的股權證券日程表。股權證券包括我們對市場利率債券共同基金的投資,該基金投資於優質固定收益債券,主要是政府機構證券,其收益旨在積極促進社區發展。
12
目錄表
在整個美國。該共同基金專門致力於為中低收入借款人和租房者提供負擔得起的住房,包括那些位於少數族裔人口普查地區的人。
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(單位:千) | |||||||
股權證券,按公允價值計算 | $ | | $ | |
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股權證券淨收益中確認的未實現收益或虧損摘要:
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||||
(單位:千) | (單位:千) | ||||||||||||
期內確認的權益證券淨虧損 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
減去:期內出售股權證券所實現的淨虧損 | — | — | — | — | |||||||||
在報告日期持有的權益證券上確認的未實現淨虧損 | $ | | $ | | $ | | $ | |
附註4可供出售的 - 證券
下表彙總了該公司在2022年9月30日和2021年12月31日可供出售的證券組合。
2022年9月30日 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
(單位:千) | ||||||||||||
抵押貸款支持證券 - 住宅: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
聯邦住房貸款抵押公司 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | |
2021年12月31日 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
| (單位:千) | |||||||||||
抵押貸款支持證券 - 住宅: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
聯邦住房貸款抵押公司 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | |
有幾個
抵押貸款支持證券的合同最終到期日如下:
2022年9月30日 | ||||||
| 攤銷成本 |
| 公允價值 | |||
(單位:千) | ||||||
在一年後但在五年內到期 | $ | | $ | | ||
$ | | $ | |
以上所示的到期日是根據合同最終到期日計算的。實際到期日將不同於合同到期日,原因是按計劃每月還款,以及相關借款人有權提前償還債務。於2022年9月30日及2021年12月31日,本公司
13
目錄表
附註5 - 證券持有至到期
下表彙總了該公司在2022年9月30日和2021年12月31日持有至到期的證券組合。
2022年9月30日 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
(單位:千) | ||||||||||||
抵押貸款支持證券 - 住宅: |
|
|
|
|
|
|
| |||||
政府全國抵押貸款協會 | $ | | $ | $ | | $ | | |||||
聯邦住房貸款抵押公司 |
| |
| — |
| |
| | ||||
聯邦全國抵押貸款協會 |
| |
| — |
| |
| | ||||
抵押貸款債券 - GSE |
| |
| — |
| |
| | ||||
抵押貸款支持證券總額 | | — | | | ||||||||
市政債券 | | — | | | ||||||||
美國國債 | | — | | | ||||||||
$ | | $ | — | $ | | $ | |
2021年12月31日 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
(單位:千) | ||||||||||||
抵押貸款支持證券 - 住宅: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
政府全國抵押貸款協會 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
聯邦住房貸款抵押公司 |
| |
| — |
| |
| | ||||
聯邦全國抵押貸款協會 |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押貸款債券 - GSE |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押貸款支持證券總額 | | | | | ||||||||
市政債券 | | | | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
截至2022年9月30日,抵押貸款支持證券、市政債券、美國國債的合同最終到期日如下:
2022年9月30日 | ||||||
攤銷 | 公平 | |||||
| 成本 |
| 價值 | |||
| (單位:千) | |||||
在一年內到期 | $ | | $ | | ||
在一年後但在五年內到期 |
| |
| | ||
在五年後但在十年內到期 |
| |
| | ||
十年後到期 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
以上所示的到期日是根據合同最終到期日計算的。實際到期日將不同於合同到期日,原因是按計劃每月還款,以及相關借款人有權提前償還債務。
14
目錄表
未實現虧損的年齡和持有至到期的相關證券的公允價值如下:
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||||||
公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | |||||||||||||
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 | |||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
抵押貸款支持證券-住宅: | ||||||||||||||||||
政府全國抵押貸款協會 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
聯邦住房貸款抵押公司 | | | | | | | ||||||||||||
聯邦全國抵押貸款協會 | | | — | — | | | ||||||||||||
抵押貸款債券 - GSE | | | — | — | | | ||||||||||||
抵押貸款支持證券總額 | | | | | | | ||||||||||||
市政債券 | | | — | — | | | ||||||||||||
美國國債 | | | — | — | | | ||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||||||
公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | |||||||||||||
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 | |||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||
2021年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
市政債券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
抵押貸款支持證券-住宅: | ||||||||||||||||||
聯邦住房貸款抵押公司 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
聯邦全國抵押貸款協會 | | | — | — | | | ||||||||||||
抵押貸款債券 - GSE | | | — | — | | | ||||||||||||
抵押貸款支持證券總額 | | | — | — | | | ||||||||||||
$ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
2022年9月30日,
附註6 - 應收貸款和貸款損失撥備
貸款以未付本金餘額加上淨遞延貸款發放費和成本減去貸款損失準備金的形式列報。應收貸款利息按權責發生制入賬。如果管理層已確定借款人可能無法履行合同本金和/或利息義務,或者利息或本金逾期90天或更長時間,則對貸款設立未收回利息撥備,除非貸款得到良好擔保並有合理的收回預期。當一筆貸款被放在非應計項目上時,將建立未收取利息的撥備,並從當期收入中扣除。此後,除非借款人的財務狀況和付款記錄證明有必要確認利息收入,否則不會確認利息收入。一般來説,當債務變為現款、在一段合理的時間內按照合同條款履行、合同本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時,貸款就恢復到應計狀態。已重組貸款的利息根據重新談判的條款應計。貸款發放費及成本淨額按水平收益率法遞延並攤銷至有關貸款合約期內的利息收入。貸款的逾期狀態基於合同到期日。在預定到期日之前全額償付的貸款收到的提前還款罰款計入收取提前還款罰款期間的利息收入。
15
目錄表
2022年9月30日和2021年12月31日的貸款構成如下:
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(單位:千) | |||||||
住宅房地產: |
|
|
|
| |||
一家四口之家 | $ | | $ | | |||
多户住宅 |
| |
| | |||
混合用途 |
| |
| | |||
住宅房地產總量 |
| |
| | |||
非住宅房地產 |
| |
| | |||
施工 |
| |
| | |||
工商業 |
| |
| | |||
消費者 |
| |
| | |||
貸款總額 |
| |
| | |||
遞延貸款成本,淨額 |
| |
| | |||
貸款損失準備 |
| ( |
| ( | |||
$ | | $ | |
為他人利益服務的貸款總額約為#美元。
該公司擁有
貸款損失準備是管理層對截至財務狀況表日期的貸款組合中固有損失的估計,並記為貸款減少額。貸款損失準備因貸款損失準備金而增加,扣除回收後因沖銷而減少。被認為無法收回的貸款從貸款損失撥備中扣除,隨後收回的貸款(如果有)計入撥備。一旦確定償還全部或部分本金餘額的可能性極小,應收貸款本金餘額的全部或部分即記入備抵金額。
貸款損失準備金維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層每季度對津貼的充分性進行評價。撥備是基於公司過去的貸款損失經驗、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的構成、當前的經濟狀況以及其他相關因素。這種評估本質上是主觀的,因為它需要材料估計,隨着獲得更多信息,這些估計可能會受到重大修訂。
16
目錄表
下表按貸款類別和減值方法彙總了2022年9月30日和2021年12月31日貸款損失準備和應收貸款的分配情況:
2022年9月30日:
非- | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
| 房地產 |
| 房地產 |
| 施工 |
| 工業 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | ||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
貸款損失準備: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
期末餘額:單獨評估減值 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
期末餘額:集體評估減值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
應收貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
期末餘額:單獨評估減值 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
期末餘額:集體評估減值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
2021年12月31日:
非- | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
房地產 | 房地產 | 施工 | 工業 | 消費者 | 未分配 | 總計 | |||||||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
貸款損失準備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
期末餘額:單獨評估減值 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
期末餘額:集體評估減值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
應收貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
期末餘額:單獨評估減值 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
期末餘額:集體評估減值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
17
目錄表
2022年和2021年9月30日終了三個月按貸款類別分列的貸款損失準備活動情況如下:
非- | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
| 房地產 |
| 房地產 |
| 施工 |
| 工業 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | ||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
貸款損失準備: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
餘額-2022年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
沖銷 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
復甦 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
撥備(福利) |
| ( |
| ( |
| |
| |
| |
| ( |
| — | |||||||
餘額-2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
非- | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
| 房地產 |
| 房地產 |
| 施工 |
| 工業 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | ||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
貸款損失準備: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
餘額-2021年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
沖銷 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
復甦 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | |||||||
撥備(福利) |
| ( |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| | |||||||
餘額-2021年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2022年和2021年9月30日終了的9個月按貸款類別分列的貸款損失準備活動情況如下:
非- | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
房地產 | 房地產 | 施工 | 工業 | 消費者 | 未分配 | 總計 | |||||||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
貸款損失準備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
餘額-2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
沖銷 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
復甦 |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | |||||||
撥備(福利) |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| — | |||||||
餘額-2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
非- | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
住宅 | 住宅 | 和 | |||||||||||||||||||
房地產 | 房地產 | 施工 | 工業 | 消費者 | 未分配 | 總計 | |||||||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
貸款損失準備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
餘額-2020年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
沖銷 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
復甦 |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||
撥備(福利) |
| ( |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| | |||||||
餘額-2021年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
在截至2022年9月30日的三個月內,建築貸款和商業和工業貸款的撥備支出主要是由於貸款餘額增加。住宅貸款的信貸撥備是由於在這三個月期間評估的信貸風險降低所致。非住宅貸款的信貸撥備減少,是因為貸款餘額減少。
於截至2021年9月30日止三個月內,非住宅貸款的撥備開支主要歸因於先前披露的$
在截至2022年9月30日的9個月內,建築貸款的撥備支出歸因於貸款餘額的增加。住宅貸款的信貸撥備主要是由於在這九個月期間收回貸款及降低信貸風險所致。非住宅貸款的信貸撥備
18
目錄表
歸因於貸款回收和貸款餘額減少。商業和工業貸款的信貸撥備主要是由於這九個月期間貸款餘額減少。
在截至2021年9月30日的9個月內,所記錄的撥備費用主要歸因於先前披露的註銷#美元
下表顯示了我們記錄的投資、未付本金餘額和貸款損失撥備,這些貸款在本報告所述期間被視為減值貸款:
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月:
截至2022年9月30日的三個月 | 截至2022年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||
| 已錄製 |
| 未付本金 |
| 相關 |
| 平均記錄 |
| 利息收入 |
| 平均記錄 |
| 利息收入 | ||||||||
2022 | 投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 公認的 |
| 投資 | 公認的 | |||||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
未記錄相關津貼: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
住宅房地產--多户住宅 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
非住宅房地產 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| | |||||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
工商業 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||||
有記錄的零用錢 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
共計: |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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| |||||||
住宅房地產--多户住宅 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||
非住宅房地產 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| | |||||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
工商業 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
$ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
截至2021年9月30日的三個月 | 截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||
| 已錄製 |
| 未付本金 |
| 相關 |
| 平均記錄 |
| 利息收入 |
| 平均記錄 |
| 利息收入 | ||||||||
2021 | 投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 公認的 |
| 投資 | 公認的 | |||||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
未記錄相關津貼: |
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| ||||||||
住宅房地產--多户住宅 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
非住宅房地產 |
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| — |
| |
| |
| |
| | |||||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
工商業 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
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| |
| — |
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| | ||||||||
有記錄的零用錢 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
共計: |
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| |||||||
住宅房地產--多户住宅 |
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| — |
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| | |||||||
非住宅房地產 |
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| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
工商業 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
$ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | |
19
目錄表
截至2021年12月31日及截至該年度的全年:
| 已錄製 |
| 未付本金 |
| 相關 |
| 平均記錄 |
| 利息收入 | ||||||
2021 | 投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 公認的 | ||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||
未記錄相關津貼: |
|
|
|
|
|
|
|
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| |||||
住宅房地產--多户住宅 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||
非住宅房地產 |
| |
| |
| — |
| | | ||||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
工商業 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
有記錄的零用錢 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
共計: |
|
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|
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|
|
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|
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住宅房地產--多户住宅 |
| |
| |
| — |
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| | |||||
非住宅房地產 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
工商業 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
$ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
有幾個
下表提供了有關我們貸款組合在指定日期拖欠貸款的信息。
截至2022年9月30日的逾期貸款年齡分析:
已錄製 | |||||||||||||||||||||
投資> | |||||||||||||||||||||
30 – 59 Days | 60 – 89 Days | 大於 | 過去合計 | 貸款總額 | 90天及 | ||||||||||||||||
| 逾期 |
| 逾期 |
| 90天 |
| 到期 |
| 當前 |
| 應收賬款 |
| 應計 | ||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
住宅房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
一至四户人家 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | |||||||
多户住宅 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
混合用途 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
非住宅房地產 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
建築貸款 |
| — |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — | |||||||
商業和工業貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
消費者 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
$ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — |
20
目錄表
截至2021年12月31日的逾期貸款年齡分析:
已錄製 | |||||||||||||||||||||
投資 | |||||||||||||||||||||
30 – 59 Days | 60 – 89 Days | 大於 | 過去合計 | 貸款總額 | >90天,並且 | ||||||||||||||||
| 逾期 |
| 逾期 |
| 90天 |
| 到期 |
| 當前 |
| 應收賬款 |
| 應計 | ||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
住宅房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
一至四户人家 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | |||||||
多户住宅 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
混合用途 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
非住宅房地產 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
建築貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
商業和工業貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
消費者 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — |
下表提供了與我們貸款組合的信用質量相關的某些信息。
截至2022年9月30日,按內部分配等級劃分的信用風險概況:
住宅 | 非住宅 | 商業廣告 | ||||||||||||||||
| 房地產 |
| 房地產 |
| 施工 |
| 和工業 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||
職等: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
特別提及 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
不合標準 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
值得懷疑 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2021年12月31日,按內部分配等級劃分的信用風險概況:
住宅 | 非住宅 | 商業廣告 | ||||||||||||||||
| 房地產 |
| 房地產 |
| 施工 |
| 和工業 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||
職等: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
特別提及 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
不合標準 |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
值得懷疑 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
21
目錄表
問題債務重組:
下表顯示了我們對分類為問題債務重組(TDR)的貸款的記錄投資,這些貸款在所示時期根據其重組條款表現良好:
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||
數量 | 已錄製 | 數量 | 已錄製 | ||||||||
| 合約 |
| 投資 |
| 合約 |
| 投資 | ||||
(千美元) | |||||||||||
住宅房地產--混合用途 |
| | $ | |
| | $ | | |||
非住宅房地產 |
| — |
| — |
| |
| | |||
總表演 |
| | $ | |
| | $ | |
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間分類為TDR的貸款的放棄利息摘要:
| 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||
(單位:千) | (單位:千) | |||||||||||
本應確認的利息收入,如果貸款按照其原始條件履行的話 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
減去:計入經營業績的利息收入 |
| | |
| |
| | |||||
全部放棄的利息 | $ | | $ | | $ | | $ | |
有幾個
附註7 - 房地產自有(“REO”)
公司擁有
房地產價值的進一步下降可能會導致未來的減值費用。日常持有成本在發生時計入費用,並將提高房地產價值的所擁有房地產的改善計入資本化。在綜合損益表中記錄的REO費用為#美元
22
目錄表
注8 - 紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款
FHLB在2022年9月30日和2021年12月31日的進展摘要如下:
9月30日, | 十二月三十一日, |
| ||||||||||
2022 | 2021 |
| ||||||||||
|
| 加權平均 |
|
| 加權平均 |
| ||||||
金額 | 利率 | 金額 | 利率 |
| ||||||||
(千美元) |
| |||||||||||
在以下時間到期的預付款: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
一年或更短時間 | $ | | | % | $ | | | % | ||||
一到三年後 | |
| | % | |
| | % | ||||
五年後(2030年到期) |
| |
| | % |
| |
| | % | ||
$ | |
| | % | $ | |
| | % |
2022年9月30日,
附註9 - 福利計劃
境外董事退休計劃(“退休計劃”)
DRP是一項無資金支持的非繳費固定收益養老金計劃,涵蓋所有符合計劃文件中規定的資格要求的非僱員董事。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日衡量的養卹金定期支出淨額構成的信息:
| 截至9月30日的三個月, |
| 截至9月30日的9個月, | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(千美元) |
| (千美元) | |||||||||||
定期養老金支出淨額: |
|
|
|
|
|
| |||||||
服務成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利息成本 |
| | |
| |
| | ||||||
確認精算損失 |
| | |
| |
| | ||||||
包括在其他非利息支出中的定期養卹金淨支出總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
未確認淨虧損#美元
補充行政人員退休計劃(“SERP”)
SERP是一種非供款固定福利計劃,涵蓋公司的某些高級管理人員。根據計劃,這些人士在退休後均有權領取按月支付的退休金,按月支付相等於
23
目錄表
開支$
基於股票的延期計劃
2021年6月,公司為符合條件的主要高管和董事會成員制定了基於股票的遞延計劃,以選擇推遲從公司收到的服務補償,並將遞延補償當作投資於公司普通股。截至2022年9月30日,本公司在該計劃下沒有任何義務。
401(K)計劃
該公司為所有符合條件的員工維持401(K)計劃。參與者被允許從以下方面做出貢獻
員工持股計劃(“員工持股計劃”)
與2006年中端控股公司的公開股票發行相結合,該行為所有符合條件的員工(基本上是所有全職員工)建立了員工持股計劃。借入的員工持股計劃$
結合公司的第二步轉換髮行,2021年7月12日,員工持股計劃借入了$
每年,銀行向員工持股計劃提供相當於本公司貸款所需本金和利息的酌情繳款。員工持股計劃可以通過使用其擁有的公司普通股股份支付的股息(如果有的話)來進一步償還貸款本金餘額。第一筆員工持股貸款的餘額為#美元。
用貸款所得購買的股票作為貸款的抵押品,並保留在暫記賬户中,以供未來在員工持股計劃參與者之間分配。隨着貸款本金的償還,股票將從暫記賬户中釋放出來,並有資格進行分配。計劃參與者之間的分配將如員工持股管理文件中所述。
最初作為抵押品質押的員工持股股票在綜合財務狀況報表的股東權益部分作為未賺取員工持股入賬。此後,在員工持股計劃貸款條款下,按月計算,大約
24
目錄表
員工持股計劃的股票摘要如下:
| 9月30日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
已分配股份 | |
| | ||||
承諾將發行的股票 | |
| | ||||
未賺取股份 | |
| | ||||
員工持股總股份 | |
| | ||||
分配給前員工或退休員工的股份較少 | ( |
| ( | ||||
受託人持有的員工持股總數 | |
| | ||||
未賺取股份的公允價值 | $ | | $ | |
附註10 - 租約
本公司有經營租賃和融資租賃,均由房地產組成。經營租約實質上包括本公司作為承租人的所有債務,其餘租賃條款介乎
根據ASC 842,公司確認了與辦公設施和零售分支機構相關的經營和融資租賃資產以及相應的租賃負債。經營性和融資性租賃資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表本公司在租賃期內支付租賃款項的義務。本公司已選擇任何短期租約將在產生時計入費用。
經營及融資租賃資產及租賃負債於租賃開始日按租賃付款現值釐定。我們的租約不提供隱含利率。該公司在租賃開始日使用其遞增借款利率,即在類似期限的抵押基礎上借款的利率。
所有租賃都是淨租賃,因此不包含非租賃組成部分。本公司可直接支付或償還出租人的財產及意外傷害保險費和物業評估的物業税,以及與物業相關的部分公共區域維修費用,這些費用在適用的指引中被歸類為非組成部分。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,與本公司租約相關的量化數據如下(單位:千):
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, |
| |||
2022 | 2021 |
| |||||
融資租賃金額: |
|
|
|
| |||
ROU資產 | $ | | $ | | |||
租賃責任 | $ | | $ | | |||
經營租賃金額: |
|
|
| ||||
ROU資產 | $ | | $ | | |||
租賃負債 | $ | | $ | | |||
加權平均剩餘租期 |
|
|
|
| |||
融資租賃 |
|
| |||||
經營租約 |
|
| |||||
加權平均貼現率 |
|
|
|
| |||
融資租賃 |
| | % |
| | % | |
經營租約 |
| | % |
| | % |
25
目錄表
與租賃有關的租賃費用和現金流量信息的構成如下:
| 截至9月30日的三個月, |
| 截至9月30日的9個月, |
| |||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(千美元) | (千美元) | ||||||||||||
融資租賃成本 | |||||||||||||
ROU資產攤銷 | $ | | | $ | | $ | | ||||||
租賃負債利息 | $ | | | $ | | $ | | ||||||
經營租賃成本 | $ | | | $ | | $ | | ||||||
為計入租賃負債的金額支付的現金 |
|
|
|
| |||||||||
融資租賃 | $ | — | — | $ | — | $ | — | ||||||
經營租約 | $ | | | $ | | $ | |
截至2022年9月30日的租賃負債到期日如下(單位:千):
| 運營中 |
| 金融 | |||
租契 | 租賃 | |||||
截至12月31日的年度: | ||||||
2022 | $ | | $ | | ||
2023 |
| |
| | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
此後 |
| |
| | ||
租賃付款總額 | $ | | $ | | ||
利息 |
| ( |
| ( | ||
租賃責任 | $ | | $ | |
附註11 - 公允價值披露
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整,並確定公允價值披露。該公司可供出售的證券按公允價值經常性入賬。此外,本公司不時須按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產及負債,例如持有至到期日的證券、減值貸款及擁有的其他房地產。美國公認會計準則建立了公允價值層次結構,對用於計量公允價值的估值方法的輸入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。
公允價值層次的三個層次如下:
1級: | 未經調整的活躍市場報價,即在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的報價。 |
第2級: | 在資產或負債的整個期限內可直接或間接觀察到的第1級所包括的報價以外的投入。 |
3級: | 價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義但不可觀察到的投入(即市場活動很少或沒有市場活動的支持)。 |
26
目錄表
公允價值層次結構中的資產或負債水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。下表列出了公司在2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性列賬的資產以及用於確定其公允價值的水平:
報價在 | 重要的其他人 | 意義重大 | 總計進貨 | |||||||||||||||||||||
活躍的市場: | 可觀察到的 | 看不見 | 在交易會上 | |||||||||||||||||||||
相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | 價值在一個 | |||||||||||||||||||||
(1級) | (2級) | (3級) | 經常性基礎 | |||||||||||||||||||||
9月30日, | 十二月三十一日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||||||
描述 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
有價證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
共同基金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||||
抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
FHLMC |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
總資產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
有幾個
下表列出了公司在2022年9月30日和12月31日在非經常性基礎上按公允價值列賬的資產及其用於確定其公允價值的水平:
報價在 | 重要的其他人 | 意義重大 | 總計進貨 | |||||||||||||||||||||
活躍的市場: | 可觀察到的 | 看不見 | 在交易會上 | |||||||||||||||||||||
相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | 價值在一個 | |||||||||||||||||||||
(1級) | (2級) | (3級) | 非經常性基礎 | |||||||||||||||||||||
9月30日, | 十二月三十一日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||||||
描述 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||||
| (單位:千) | |||||||||||||||||||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
自有房地產 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — | ||||||||
總資產 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — |
下表列出了有關金融工具在所示期間的非經常性第3級公允價值計量的定性信息:
| 2022年9月30日 |
| ||||||||||
| 公平 |
| 估值 |
| 看不見 |
|
| 加權 |
| |||
價值 | 技術 | 輸入 | 射程 | 平均值 |
| |||||||
(單位:千) |
| |||||||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
自有房地產 |
| |
| 收益法 |
| 資本化率 |
| | % | | % |
《公司》做到了
用於估計2022年9月30日和2021年12月31日公允價值的方法和假設如下:
對於擁有的房地產,公允價值一般通過對相關物業的獨立評估或公允價值估計來確定,該等物業一般包括無法識別的各種第三級投入。由於定性原因和估計的清算費用,管理層可以對評估或公允價值估計進行調整。
27
目錄表
管理層的假設可能包括考慮物業的位置和佔用情況以及當前的經濟狀況。其後,隨着該等物業被積極推介,估計公允價值可能會透過遞增的後續撇賬定期調整,以反映因銷售價格觀察及經濟及市況變化的影響而導致的估計價值減少。
如果根據目前的信息和事件,公司很可能無法按照貸款的合同條款收取所有預定付款,則貸款被視為減值。依賴抵押品的減值貸款通過建立特定準備金(貸款損失準備的一個組成部分)或通過部分註銷而減記為公允價值,因此按成本或公允價值中的較低者計提。抵押品的公允價值估計是根據各種信息確定的,包括註冊評估師對類似資產的現有估值、貼現現金流的現值和根據常用和普遍接受的行業清算預付率估計的投入以及管理層制定的估計和假設。評估可以由管理層根據估計的清算費用和經濟狀況等定性因素進行調整。如果房地產不是償還的主要來源,則使用貼現現金流的現值和使用普遍接受的行業清算預付款的估計。由於眾多假設(其中許多屬主觀性質)以及評估師使用的不同輸入和技術,本公司認識到所採用的各種估值技術的估值可能不同,因此,減值貸款的公允價值估計被歸類為3級。
管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷;然而,任何估計技術都存在固有的弱點。因此,對於幾乎所有金融工具,本文中的公允價值估計不一定表明公司在所示日期的銷售交易中可能實現的金額。估計公允價值金額已於其各自的年終計量,並未於該等日期後就該等財務報表的目的重新評估或更新。因此,這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個年終報告的金額不同。
以下資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計,因為公允價值只為公司的有限部分資產和負債提供了公允價值計算。由於估值技術種類繁多,以及在作出估計時所用的主觀性程度較高,本公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。以下方法和假設用於估計公司金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的公允價值:
證券
有價證券的公允價值由國家認可的證券交易所和外國證券交易所(一級)的市場報價確定。可供出售並持有至到期的證券的公允價值是利用第2級投入確定的。對於這些證券,公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值計量考慮可觀察的數據,這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。
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目錄表
我們金融工具的賬面金額和估計公允價值如下:
公允價值在 | |||||||||||||||
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價格中的 | |||||||||||||||
主動型 | 意義重大 | ||||||||||||||
市場: | 其他 | 意義重大 | |||||||||||||
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攜帶 | 資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||||
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
存單 | | | — | | — | ||||||||||
有價證券 | | | | — | — | ||||||||||
可供出售的證券 | | | — | | — | ||||||||||
持有至到期的證券 | | | — | | — | ||||||||||
應收貸款淨額 | | | — | — | | ||||||||||
對限制性股票的投資 | | | — | | — | ||||||||||
應計應收利息 | | | — | | — | ||||||||||
金融負債 |
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紐約聯邦住房金融局取得進展 | | | — | | — |
公允價值在 | |||||||||||||||
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價格中的 | |||||||||||||||
主動型 | 意義重大 | ||||||||||||||
市場: | 其他 | 意義重大 | |||||||||||||
雷同 | 可觀察到的 | 看不見 | |||||||||||||
攜帶 | 資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||||
(單位:千) |
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金融資產 |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
存單 | | | — | | — | ||||||||||
有價證券 | | | | — | — | ||||||||||
可供出售的證券 | | | — | | — | ||||||||||
持有至到期的證券 | | | — | | — | ||||||||||
應收貸款淨額 | | | — | — | | ||||||||||
對限制性股票的投資 | | | — | | — | ||||||||||
應計應收利息 | | | — | | — | ||||||||||
金融負債 |
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存款 | | | — | | — | ||||||||||
紐約聯邦住房金融局取得進展 | | | — | | — |
附註12 - 收入確認
該公司的大部分收入來自利息收入和其他來源,包括不在ASC 606的範圍內的貸款和證券,即與客户簽訂合同的收入。屬於ASC 606範圍的公司服務屬於非利息收入,並在公司履行其對客户的義務時確認為收入。ASC 606範圍內的服務包括存款的存款服務費、電子銀行手續費和收費收入、投資諮詢費。
合同資產餘額發生在客户支付對價(導致應收合同)或到期付款(導致合同資產)之前,實體為客户提供服務。一份合同
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目錄表
負債餘額是一個實體將一項服務轉讓給該客户的義務,該實體已經從該客户那裏收到了付款(或到期付款)。該公司的非利息收入主要基於交易活動,或標準的月末收入應計項目,如基於月末報告的推薦費。對價通常是在公司履行其履行義務和確認收入後立即或不久收到的。該公司通常不與客户簽訂長期收入合同,因此不會有大量的合同餘額。截至2022年9月30日,公司沒有任何重大合同餘額。
公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入都在非利息收入中確認。下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入來源。ASC 606範圍以外的收入來源如下:
| 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||||
(單位:千) | (單位:千) | ||||||||||||
非利息收入: |
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與存款有關的費用及收費 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
與貸款有關的收費(1) |
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電子銀行收費及收費 |
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處置設備的收益(1) |
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銀行自營人壽保險收入(1) |
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投資諮詢費 |
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股權證券未實現虧損(1) |
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雜類(1) |
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非利息收入總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) | 不在ASC 606的範圍內。 |
本公司在ASC 606項下的收入來源説明如下:
對存款賬户收取手續費
本公司向存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用,包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務,在交易執行時確認,即在公司滿足客户要求時確認。該公司於2022年8月停止向所有消費者和企業賬户徵收透支費。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的,代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。
電子銀行手續費收入
該公司從通過各種支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費與外包技術解決方案提供的交易處理服務同步,每天確認。
投資諮詢費
該公司以港灣西部財務規劃財富管理公司的名義從投資諮詢和財務規劃服務中賺取費用,這是公司通過與註冊經紀交易商和投資顧問的網絡安排而設立的一個部門。註冊經紀交易商扣除投資顧問費和財務諮詢費
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目錄表
從客户管理的資產中提取規劃服務費,並按月將扣除行政管理費後的費用匯至本公司。公司在收到每月匯款後,將費用確認為非利息收入。
附註13 - 其他非利息支出
以下是對其他非利息支出的分析:
| 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||||
(單位:千) | (單位:千) | ||||||||||||
其他 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服務合同 |
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諮詢費 |
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電話 |
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董事薪酬 |
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審計和會計 |
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保險 |
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董事、官員和員工支出 |
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律師費 |
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辦公用品和文具 |
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附註14 - 最近的會計聲明
即將採用的會計準則:
ASU 2016-13-金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信貸損失的計量
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號《金融工具--信用損失(專題326):金融工具信用損失的計量》,其中要求大多數金融資產的信用損失按攤餘成本計量,某些其他工具則使用預期信用損失模型(稱為當前預期信用損失(CECL)模型)來計量。
根據這一模式,各實體將估計該票據自初始確認之日起整個合同期限內的信貸損失(考慮估計的預付款,但不考慮預期的延期或修改,除非存在對陷入困境的債務重組的合理預期)。
ASU還取代了目前購買的信用減值貸款和債務證券的會計模式。購入的金融資產(“PCD資產”)的信貸損失撥備自產生以來的信貸損失額超過微不足道,其釐定方式應與按攤銷成本計量的其他金融資產的釐定方式類似。在初步確認時,信貸損失準備被添加到購買價格中(“毛上法”),以確定初始攤銷成本基礎。隨後對PCD資產的核算將使用上述CECL模式。
ASU對現有的可供出售(AFS)債務證券的減值模型進行了某些有針對性的修訂。對於既沒有出售意圖也沒有更有可能要求出售的AFS債務證券,實體將記錄信貸損失作為津貼,而不是對攤銷成本基礎進行減記。
經修訂後,ASU編號2016-13和任何相關修訂ASU編號2019-04、2019-11、2020-03和2022-02對符合較小報告公司資格的實體在2022年12月15日之後的財政年度(包括這些年度內的過渡期)有效。允許所有實體從2018年12月15日之後開始的財年開始及早採用,包括這些財年內的過渡期。
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目錄表
該公司正在積極開展初步測試計算、數據驗證以及流程和程序文檔的工作。
管理層正在評估採用ASU 2016-13年度對公司合併財務報表的影響。這一過程使公司的多個領域參與了對損失估計方法的評估,並將這些方法應用於貸款組合的特定部分。管理層一直在積極監測財務會計準則委員會的發展,並評估允許使用的不同方法。由於我們方法的不斷髮展,需要更多的時間來量化這一ASU對公司合併財務報表的影響。管理層計劃進行並行計算,並及時確定生效日期採用的一種或多種方法。
該公司將對其所有貸款組合使用終身損失率計算,並通過包括對宏觀經濟狀況的合理和可支持的預測來補充損失估計。該公司在2022年第三季度開始與目前的ALL模型進行平行運行,並繼續評估結果和假設。執行工作繼續側重於模型驗證、模型校準、質量因素、最後確定程序和其他治理以及控制文件。該公司將於2023年1月1日採用這一新的指導方針,目前正在評估這一新指導方針對其合併財務報表的影響。
ASU 2020-04-參考匯率改革(主題848)
2020年3月,FASB發佈了美國會計準則委員會第2020-04號《參考利率改革(主題848)》,其中提供了可選的權宜之計和例外,用於在滿足某些標準的情況下,將美國公認會計原則應用於參考LIBOR或其他預期終止的參考利率的合同修改和套期保值關係。在新的指導方針下,如果滿足某些條件,實體可以選擇按會計專題或行業分專題説明受參考匯率改革影響的合同的修改情況,作為現有合同的延續。此外,新的指導意見允許實體在逐個對衝的基礎上選擇繼續對關鍵條款因參考匯率改革而發生變化的對衝關係應用對衝會計,前提是滿足某些條件。還允許一次性選擇出售和/或轉讓參考參考利率改革影響的利率的持有至到期債務證券。ASU第2020-04號自2020年3月12日起對所有實體生效,並將適用於2022年12月31日之前的所有LIBOR參考利率修改。
ASU 2021-01-參考匯率改革(主題848)
2021年1月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2021-01號文件《參考利率改革(主題848)》。本次更新中的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説,主題848中的某些規定,如果由實體選擇,適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具,該利率因參考匯率改革而被修改。對主題848中權宜之計和例外情況的這一最新修訂反映了範圍澄清的增量後果,並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有指導意見。ASU第2021-01號對所有實體立即生效,這些實體可以選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起追溯應用更新,或從包括ASU第2021-01號或之後的過渡期內的任何日期起對新的修改進行前瞻性應用,直到可以發佈財務報表的日期。此外,ASU編號2021-01適用於截至2022年12月31日的所有合同修改。我們正在評估這一ASU的影響,尚未確定LIBOR過渡和這一ASU是否會對我們的業務運營和合並財務報表產生實質性影響。本次增訂中的修正適用於取代參考費率改革的合同修改,以及與替代參考費率有關的其他條款的同時修改。
附註15 - 股票補償計劃
在2022年9月29日召開的特別股東大會上,我們的股東批准了公司的2022年股權激勵計劃,據此
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目錄表
向公司選定的員工和非員工董事授予限制性股票單位、績效股和績效單位。
At September 30, 2022,
本公司以直線方式確認受限制股票及股票期權在所需服務期間的公平價值補償成本
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本報告中包含的非歷史事實的陳述可能構成前瞻性陳述(符合1934年修訂的證券交易法第21E節的含義),涉及重大風險和不確定因素。該公司打算將這類前瞻性陳述納入《1995年私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款,並將本聲明包括在內,以援引這些安全港條款。前瞻性陳述基於某些假設,描述公司未來的計劃、戰略和預期,通常可以通過使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”、“計劃”或類似的表述來識別。公司預測結果或未來計劃或戰略的實際效果的能力本質上是不確定的,實際結果可能與預測的結果不同。公司沒有義務在未來更新這些前瞻性陳述。
公司告誡本報告的讀者,一些重要因素可能會導致公司的實際結果與前瞻性陳述中所表達的大不相同。可能導致實際結果與預期不同並可能影響公司未來前景的因素包括,但不限於:(I)總體經濟狀況,包括全國或我們市場領域的通脹上升,比預期更糟糕;(Ii)利率環境的變化,降低了我們的利差,降低了金融工具的公允價值,或減少了對我們貸款產品的需求;(Iii)金融服務公司之間的競爭壓力增加;(Iv)消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化;(V)我們貸款或投資組合的質素和組成的改變;。(Vi)我們市場範圍內房地產市場價值的變化;。(Vii)我們市場範圍內對貸款產品、存款流動、競爭或金融服務需求的減少;。(Viii)重大災難,如地震、洪水或其他自然災害或人為災難及傳染病爆發,包括目前的新冠肺炎大流行,對本地、區域及全球經濟活動及金融市場的相關幹擾,以及上述任何事項可能對我們及我們的客户及其他人士造成的影響;(Ix)對我們的業務造成不利影響的立法或監管變動,或美國政府貨幣及財政政策的變動, (X)新業務計劃的成功或完成可能比預期的更困難或更昂貴;(Xii)無法成功地將被收購的企業和金融機構整合到我們的業務運營中;(Xiii)證券市場的不利變化;(Xiv)第三方服務提供商無法履行;以及(Xv)銀行監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化。
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目錄表
新冠肺炎大流行
由於新冠肺炎對借款人的影響,我們根據CARE法案對符合條件的貸款進行了修改,對總計190.9美元的196筆貸款進行了本金和利息延期支付要求延期付款時的百萬美元。截至2022年9月30日,我們沒有處於延期狀態的貸款。延期付款對我們對貸款損失準備金的評估沒有重大影響。我們沒有根據CARE法案或2021年冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案提供任何PPP貸款。
關鍵會計政策
我們認為,管理層涉及對某些資產的賬面價值或收入有或可能產生重大影響的重大判斷和假設的會計政策屬於關鍵會計政策。我們認為這些會計政策是我們的關鍵會計政策。我們使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素,我們認為在這種情況下是合理的。實際結果可能在不同條件下與這些判斷和估計不同,導致變化,可能對我們資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。
貸款損失準備
我們認為貸款損失準備是一項重要的會計政策。貸款損失準備是指管理層對截至資產負債表日的貸款組合中固有損失的估計,並記為貸款減少額。貸款損失準備因貸款損失準備金而增加,扣除回收後因沖銷而減少。被認為無法收回的貸款從貸款損失撥備中扣除,隨後收回的貸款(如果有)計入撥備。一旦確定償還全部或部分本金餘額的可能性極小,應收貸款本金餘額的全部或部分即記入備抵金額。
貸款損失準備金維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層每季度對津貼的充分性進行評價。撥備是基於我們過去的貸款損失經驗、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的構成、當前的經濟狀況和其他相關因素。這種評估本質上是主觀的,因為它需要材料估計,隨着獲得更多信息,這些估計可能會受到重大修訂。
這項津貼包括特別準備金和一般準備金。具體部分涉及被歸類為減值的貸款。對於被歸類為減值的貸款,當抵押品的公平市場價值低於該貸款的賬面價值時,將建立特定的撥備或進行部分沖銷。從2012年第四季度開始,我們停止使用特定津貼。如果發現減值,我們現在立即沖銷減值部分。如果根據目前的信息和事件,我們很可能無法收回根據貸款協議的合同條款到期的預定本金或利息,則貸款被視為減值。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下,出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。
管理層根據具體情況,考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及欠款與本金和利息的差額,逐一確定延遲付款和付款短缺的嚴重程度。減值是在逐筆貸款的基礎上計量的。
津貼計算的一般部分也是根據損失因數計算的,這些損失因數反映了我們根據當前經濟條件進行調整的歷史沖銷經驗,適用於當前投資組合中具有類似特徵或分類的貸款組。為了確保風險評級是準確的,並反映借款人目前和未來償還商定貸款的能力,我們有一個結構化的貸款評級程序,允許定期審查我們的貸款組合,並及早識別潛在的減值貸款。這樣的系統包含了
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目錄表
除其他事項外,考慮因素包括拖欠債務狀況、貸款規模、抵押品類型和借款人的財務狀況。
如果我們給予這些借款人優惠,條款被修改的貸款被歸類為問題債務重組,並被視為這些借款人正在經歷財務困難。根據問題債務重組給予的優惠通常包括暫時降低利率或以低於市場利率的價格延長貸款的規定到期日。如果在修訂條款下,本金和利息支付在修訂條款下連續六個月有效,非應計問題債務重組可能會恢復到應計狀態。所有問題債務重組貸款都被歸類為減值貸款。
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU2016-13,金融工具 - 信用損失(第326主題):金融工具信用損失的計量。ASU 2016-13用預期損失模型取代了已發生損失模型,該模型被稱為當前預期信用損失模型,或CECL,ASU 2016-13。我們之前選擇將ASU 2016-13的採用推遲到2021年12月31日。在CARE法案允許的情況下,並基於2020年12月頒佈的延長CARE法案某些條款的立法,我們根據最近的立法,決定將CECL的通過延長至2023年1月1日。與已發生損失模型相比,這一標準要求更早地確認貸款和某些其他工具的預期信用損失。
根據管理層對貸款組合的全面分析,管理層認為截至2022年9月30日的貸款損失撥備是適當的。
資產負債表分析
一般信息
截至2022年9月30日,總資產從1.2美元增加到13億美元,增幅為5980萬美元,增幅為4.9%2021年12月31日。資產增加的主要原因是貸款淨額增加1.444億美元,持有至到期的證券增加890萬美元,房地和設備增加240萬美元,應計應收利息增加240萬美元,但因現金和現金等價物減少9730萬美元以及股本證券減少160萬美元而部分抵銷。
截至2022年9月30日,現金和現金等價物減少9,730萬美元,降幅63.9%,從152.3美元降至5,490萬美元2021年12月31日為100萬人。現金和現金等價物減少的原因是,將現金用於資助貸款淨額增加1.444億美元,持有至到期證券增加890萬美元,財產和設備增加240萬美元,這主要是因為為新的分支機構購買財產和設備,以及FHLB預付款減少700萬美元。
截至2022年9月30日,股權證券減少了160萬美元,降幅為8.2%,從2021年12月31日的1990萬美元降至1830萬美元。股本證券減少的原因是,在截至2022年9月30日的9個月中,由於市場利率上升,市場貶值了160萬美元。
截至2022年9月30日,持有至到期的證券增加了890萬美元,增幅為49.5%,從2021年12月31日的1790萬美元增至2670萬美元,這主要是由於購買了證券,但部分被到期日和還款所抵消。
截至2022年9月30日,扣除貸款損失準備後的貸款增加1.444億元,增幅為14.9%,由12月份的9.681億元增至11億元。2021年3月31日。扣除貸款損失準備後的貸款增加主要是由於在截至2022年9月30日的9個月內,貸款總額為4.992億美元,其中主要包括4.251億美元的建築貸款,其中約45.6%的資金在貸款結束時支付,剩餘資金將在建築貸款的期限內支付。
貸款來源導致建築貸款淨增1.786億美元,多户貸款淨增4億美元,消費貸款淨增754,000美元。貸款組合的增幅因非住宅貸款減少2,340萬元、商業及工業貸款減少700萬元、綜合用途貸款減少590萬元及住宅貸款減少150萬元而被部分抵銷,加上一般還款及本金減少。
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目錄表
房地和設備增加240萬美元,即1020萬美元,從2021年12月31日的2390萬美元增加到2022年9月30日的2630萬美元,這是因為為位於紐約布魯明堡的新分支機構購買了財產和設備。
限制性股票投資從2021年12月31日的160萬美元減少到2022年9月30日的120萬美元,降幅21.1%,這是因為在截至2022年3月31日的季度裏,與到期/償還700萬美元的預付款有關的強制性聯邦住房貸款銀行股票減少。
截至2022年9月30日,應計應收利息增加240萬美元或54.9%,從2021年12月31日的430萬美元增加到660萬美元,這是由於貸款組合的增加和2022年的五次加息導致我們的建築貸款組合的利率上升。
喪失抵押品贖回權的房地產在2022年9月30日減少189,000美元,或9.5%,由2021年12月31日的200萬美元減少至180萬美元,原因是利率上升導致資本化率上升,導致計算的物業公平市場價值減少。
- 運營的使用權資產減少了403,000美元,或15.7%,從2021年12月31日的260萬美元減少到2022年9月30日的220萬美元,這主要是由於攤銷。
其他資產增加130萬美元,或26.7%,由2021年12月31日的470萬美元增加至590萬美元,這是由於765,000美元的税務資產和544,000美元的暫記賬户增加,但因預付費用減少32,000美元的證券本金19,000美元而部分抵消。
截至2022年9月30日,存款總額增加6,050萬美元至9.876億美元,增幅6.5%,12月為9.272億美元2021年3月31日。貨幣基礎增加,主要是由於儲蓄賬户餘額增加7,120萬美元,增幅為38.5%,以及無息活期存款增加2350萬美元。100萬,或7.1%。上述增幅因經常賬/貨幣市場賬減少2,100萬元(17.8%)及存款證減少1,320萬元(4.5%)而被部分抵銷。31, 2021 to September 30, 2022.
截至2022年9月30日,聯邦住房貸款銀行預付款減少700萬美元,降幅25.0%,從2021年12月31日的2800萬美元降至2100萬美元。
借款人為税收和保險預付的款項增加了413,000美元,即21.9%,從2021年12月31日的190萬美元增加到2022年9月30日的230萬美元,這主要是由於借款人的納税積累。
租賃負債-經營負債從2021年12月31日的260萬美元減少到2022年9月30日的220萬美元,減少394,000美元,降幅15.1%,主要是由於攤銷。
截至2022年9月30日,應付賬款和應計費用減少了240萬美元,降幅為17.2%,從2021年12月31日的1350萬美元減少到1120萬美元,這主要是由於250萬美元的貸款結算的暫記賬户減少所致。
截至2022年9月30日,股東權益增加了870萬美元,增幅為3.4%,從12月份的2.514億美元增至2.6億美元2021年3月31日。股東權益的增加是由於截至2022年9月30日的九個月的 淨收益為1,660萬美元, 未賺取的員工持股計劃股份減少了652,000美元,而賺取的員工持股計劃股份增加了124,000美元,以及其他全面收益增加了64,000美元,但被支付和宣佈的 560萬美元的股息以及總計320萬美元的股票回購部分抵消。
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目錄表
截至2022年和2021年9月30日的三個月的運營業績
財務亮點
截至2022年9月30日的三個月的淨收益為750萬美元,而截至2021年9月30日的三個月。截至2022年9月30日的三個月的淨收入比截至2021年9月30日的三個月的淨收入有所增加,這主要是由於淨利息收入的增加和貸款損失準備金的減少,但非利息收入的減少、非利息支出的增加和所得税支出的增加部分抵消了這一增長。貸款損失準備金的減少是因為公司在截至2021年9月30日的三個月中記錄了360萬美元的貸款損失準備金,這是由於之前披露的一筆餘額為360萬美元的非住宅過橋貸款的沖銷,而截至2022年9月30日的三個月沒有貸款損失準備金。
淨利息收入
截至2022年9月30日的三個月,淨利息收入總計1,750萬美元,而截至2021年9月30日的三個月。淨利息收入增加660萬美元,增幅為60.0%,主要是由於利息收入的增加被利息支出的增加所抵消。
利息收入增加,是因為貸款和投資證券增加,但有息存款減少,抵銷了利息收入的增加。利息收入的增加還歸因於利率環境的上升和美聯儲在截至2022年9月30日的9個月內加息。
在這方面,截至2022年9月30日的三個月的總利息收入增加了730萬美元,或60.3%,從截至2021年9月30日的三個月的1,210萬美元增加到1,940萬美元。這是由於截至2022年9月30日的三個月的平均生息資產餘額增加了1.638億美元或16.0%,從截至2021年9月30日的三個月的10億美元增加到12億美元,以及生息資產的收益率從截至2021年9月30日的三個月的4.72%增加到截至2022年9月30日的三個月的6.52%,增加了180個基點。
在2021年9月30日之後的12個月內,市場利率的上升也導致了我們的利息支出增加。因此,截至2022年9月30日的三個月的利息支出增加是由於我們存款的資金成本增加以及我們儲蓄和俱樂部餘額的增加,但被我們存款單和有息活期存款餘額的減少以及我們借入資金的成本和餘額的減少部分抵消。
截至2022年9月30日的三個月,利息支出增加了742,000美元,增幅為62.8%,從截至2021年9月30日的三個月的120萬美元增加到190萬美元。這是由於計息負債成本上升37個基點,由截至2021年9月30日的三個月的0.86%增至截至2022年9月30日的三個月的1.23%,以及平均計息負債增加76.0 元。截至2022年9月30日的三個月為6.24億美元,而截至2021年9月30日的三個月為5.479億美元。
在截至2022年9月30日的三個月內,淨息差增加162個基點,或38.0%,至5.88%,而截至2021年9月30日的三個月的淨息差為4.26%。
計提貸款損失準備金。
該公司在截至2022年9月30日的三個月沒有記錄任何貸款損失準備金,而截至2021年9月30日的三個月的貸款損失準備金為360萬美元。在截至2022年9月30日的三個月裏,我們沖銷了活期存款賬户中各種未付透支的6,000美元,而截至2021年9月30日的三個月,與非住宅過橋貸款相關的沖銷金額為360萬美元。
截至2021年9月30日的三個月的撥備主要歸因於先前披露的360萬美元的沖銷,涉及一筆由房地產擔保的非住宅過橋貸款,餘額為360萬美元。這筆貸款是以商業地產為抵押的
37
目錄表
在康涅狄格州格林威治,由兩個借款人擔保。這筆貸款始於2016年,當時是一筆為期兩年的過橋貸款,在借款人未能在到期日償還貸款後,貸款被加速,並啟動了止贖行動。儘管貸款已全部註銷,但貸款仍處於止贖和管理狀態,借款人正在談判一項暫停協議,該協議將允許借款人自費保留必要的分區和規劃顧問,以獲得該鎮的重新批准,以繼續進行最初計劃的住宅公寓開發。如果停頓協議不能實現,公司打算積極尋求從貸款的個人擔保人那裏追回所有到期金額。如果對擔保人勝訴,收到的任何追回將被加回到貸款損失準備金中,屆時將進行分析,以確定追回是否適合計入收入。
在截至2021年9月30日的三個月裏,我們還從活期存款賬户中各種未支付的透支中沖銷了3,000美元。
在截至2022年9月30日的三個月中,我們沒有記錄到任何回收,而在截至2021年9月30日的三個月中,我們回收了151,000美元。
根據對截至2022年9月30日貸款組合中的貸款的審查,管理層認為,撥備保持在一個水平,該水平代表其對貸款組合中可能且可合理估計的固有損失的最佳估計。
管理層利用現有信息確定貸款損失準備的適當水平。根據可能因經濟條件和其他因素的變化而發生變化的估計數,今後可能有必要增加或減少津貼。因此,我們的貸款損失撥備可能不足以彌補實際的貸款損失,未來的貸款損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。此外,作為審查過程中不可或缺的一部分,各監管機構會定期審查我們的貸款損失撥備。這些機構可能要求我們根據其在審查時對其所掌握信息的判斷,確認對津貼的調整。
非利息收入
截至2022年9月30日的三個月的非利息收入為309,000美元,而截至2021年9月30日的三個月的非利息收入為532,000美元。非利息收入總額減少的主要原因是,在截至2022年9月30日的三個月中,股權證券的未實現虧損為573,000美元,而在截至2021年9月30日的三個月中,股權證券的未實現虧損為154,000美元。2022年期間股權證券的未實現虧損573,000美元是由於利率環境上升和美聯儲加息,這影響了2022年9月30日季度的股權證券價值。
其他貸款費用和服務費增加163 000美元、固定資產銷售收益增加52 000美元、其他非利息收入增加12 000美元、銀行擁有的人壽保險收入增加1 000美元以及投資顧問費減少32 000美元,部分抵消了非利息收入總額的減少。
其他貸款費用和服務費的增加是由於其他貸款費用和貸款服務費用增加了115,000美元,以及自動取款機和借記卡使用費增加了47,000美元。
非利息支出
截至2022年9月30日的三個月,非利息支出增加了96.9萬美元,增幅14.1%,從2022年9月30日的690萬美元增至780萬美元截至2021年9月30日的三個月。增加的主要原因是其他運營費用增加了604,000美元,房地產自有費用增加了181,000美元,佔用費用增加了109,000美元,外部數據處理費用增加了78,000美元,廣告費用增加了42,000美元,設備費用增加了30,000美元,但工資和員工福利減少了75,000美元,部分抵消了增加的費用。
在截至2022年9月30日的三個月中,其他非利息支出增加了60.4萬美元,增幅為37.0%,從截至2021年9月30日的三個月的160萬美元增加到220萬美元,這主要是由於
38
目錄表
其他雜項非利息費用221 000美元,服務合同費用55 000美元,審計和會計費用48 000美元,保險費22 000美元,人員僱用費用22 000美元,董事、高級管理人員和僱員費用14 000美元,董事薪酬11 000美元,電話費2 000美元。諮詢費減少15 000美元和辦公用品減少7 000美元,部分抵消了這些增加。
雜項非利息支出增加231,000美元,主要是由於我們的總資產增加,監管保險費和攤款增加82,000美元,以及上市公司費用增加73,000美元,會費和認購費增加52,000美元,雜項註銷36,000美元,支票和通信銀行手續費增加8,000美元,但被雜項其他支出減少23,000美元部分抵銷。
律師費增加221,000美元是因為作為一家完全上市的公司而增加了相關費用。
截至2022年9月30日止三個月的房地產自有開支增加181,000元,即1,005.6%,由截至2021年9月30日止三個月的18,000元增加至199,000元,這是由於利率上升導致資本化率上升導致物業的計算公平市價減少而導致止贖物業的公平市價減記189,000元。
截至2022年9月30日的三個月的佔用費用增加了109,000美元,增幅為22.3%,從截至2021年9月30日的三個月的489,000美元增加到598,000美元,這主要是由於運營額外分支機構的成本所致。
截至2022年9月30日的三個月,外部數據處理費用增加了78,000美元,增幅為19.7%,從截至2021年9月30日的三個月的395,000美元增加到473,000美元,這是由於增加了兩家分行的運營成本和額外的數據處理服務。
截至2022年9月30日止三個月的廣告開支增加42,000元或116.7%,由截至2021年9月30日的九個月的36,000元增至78,000元,主要原因是恢復廣告及促銷產品以推廣增設分行。
在截至2022年9月30日的三個月中,由於購買了更多的設備以支持公司分支機構的擴張,設備費用增加了30,000美元,增幅為13.1%,從截至2021年9月30日的三個月的229,000美元增加到259,000美元。
截至2022年9月30日的三個月,工資和員工福利減少了7.5萬美元,降幅為1.9%,從4.1美元降至400萬美元截至2021年9月30日止三個月,主要由於貸款發放增加及員工持股計劃(“員工持股”)薪酬成本下降,貸款發放增加抵銷了與貸款發放費用有關的開支。這些減少額被薪酬支出增加部分抵消,這是由於增設兩個分支機構而增加了相當於全職人員的人數,以及隨着貸款發放的增加,貸款生產人員的獎金應計增加。
所得税。我們記錄了240萬美元的 所得税支出和265,000美元的分別截至2022年和2021年9月30日的三個月。對於截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,我們有大約18.5萬美元的免税收入。截至2022年和2021年9月30日的三個月,我們的有效所得税税率分別為24.2%和26.6%。
截至2022年和2021年9月30日的9個月的經營業績
財務亮點
截至2022年9月30日的9個月的淨收益為1660萬美元,而截至2021年9月30日的9個月。截至2022年9月30日的9個月的淨收入高於截至2021年9月30日的9個月,主要原因是淨利息收入增加和貸款損失準備金減少,但非利息收入減少、非利息支出增加和所得税支出增加部分抵消了這一影響。貸款損失準備金減少是因為公司在截至9月30日的9個月內記錄了360萬美元的貸款損失準備金,
39
目錄表
2021年,由於先前披露的一筆餘額為360萬美元的非住宅過橋貸款的沖銷,而截至2022年9月30日的9個月沒有為貸款損失撥備。
淨利息收入
截至2022年9月30日的9個月,淨利息收入總計4290萬美元,而去年同期為3160萬美元截至2021年9月30日的9個月。淨利息收入增加1,130萬美元,增幅為35.7%,主要是由於利息收入的增加被利息支出的增加所抵消。
利息收入的增加歸因於貸款、投資證券和計息存款的增加,因為我們繼續部署在2021年7月的第二步轉換中籌集的收益。利息收入的增加在很大程度上也是由於美聯儲在截至2022年9月30日的9個月內加息導致利率上升。
在這方面,截至2022年9月30日的9個月的利息收入增加了1190萬美元,增幅為33.5%,從截至2021年9月30日的9個月的3560萬美元增加到4750萬美元。利息收入增加是由於截至2022年9月30日的9個月的平均生息資產餘額增加2.292億美元或24.1%至12億美元,而截至2021年9月30日的9個月的平均生息資產收益率由截至2021年9月30日的9個月的4.99%增加至截至2022年9月30日的9個月的5.37%。
在截至2022年9月30日的9個月中,市場利率的上升也導致了我們的利息支出增加。因此,截至2022年9月30日的9個月的利息支出增加是由於我們存款的資金成本增加以及我們儲蓄和俱樂部餘額的增加,但被我們存款單和有息活期存款餘額的減少以及我們借入資金的成本和餘額的減少部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月,利息支出增加了623,000美元,增幅為15.8%,從截至2021年9月30日的9個月的390萬美元增加到460萬美元。利息支出增加是由於計息負債成本增加5個基點,由截至2021年9月30日的9個月的0.93%增至截至2022年9月30日的9個月的0.98%,以及平均計息負債增加60.5% 截至2022年9月30日的9個月為6.243億美元,而截至2021年9月30日的9個月為5.638億美元。
在截至2022年9月30日的9個月內,淨息差下降41個基點,或9.2%,至4.85%,而截至2021年9月30日的9個月的淨息差為4.44%。
計提貸款損失準備金。
在截至2022年9月30日的9個月中,該公司沒有記錄任何貸款損失準備金,而截至2021年9月30日的9個月的貸款損失準備金為360萬美元。截至2021年9月30日的9個月的撥備主要歸因於上述非住宅過橋貸款的沖銷,餘額為360萬美元,由位於康涅狄格州格林威治的商業房地產擔保。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,我們還從活期存款賬户中各種未支付的透支中註銷了23,000美元。於截至2022年9月30日止九個月內,吾等錄得242,000美元的 回收,包括先前已註銷的多户物業的146,000美元、先前已註銷的非住宅物業的53,000美元及先前已註銷的混合用途物業的43,000美元。在截至2021年9月30日的九個月內,我們記錄了160,000美元的追回,其中主要包括之前註銷的多户物業的150,000美元的追回。
根據對截至2022年9月30日貸款組合中的貸款的審查,管理層認為,撥備保持在一個水平,該水平代表其對貸款組合中可能且可合理估計的固有損失的最佳估計。
40
目錄表
管理層利用現有信息確定貸款損失準備的適當水平。根據可能因經濟條件和其他因素的變化而發生變化的估計數,今後可能有必要增加或減少津貼。因此,我們的貸款損失撥備可能不足以彌補實際的貸款損失,未來的貸款損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。此外,作為審查過程中不可或缺的一部分,各監管機構會定期審查我們的貸款損失撥備。這些機構可能要求我們根據其在審查時對其所掌握信息的判斷,確認對津貼的調整。
非利息收入
截至2022年9月30日的9個月的非利息收入為90.4萬美元,而截至2021年9月30日的9個月的非利息收入為180萬美元。非利息收入總額減少的主要原因是,在截至2022年9月30日的9個月中,股權證券的未實現虧損為160萬美元,而在截至2021年9月30日的9個月中,股權證券的未實現虧損為21.5萬美元。2022年期間股權證券未實現虧損160萬美元是由於利率環境上升和美聯儲加息。
非利息收入總額的減幅因其他貸款費用和服務費增加467,000美元、固定資產出售收益增加91,000美元、其他非利息收入28,000美元、銀行擁有的人壽保險收入3,000美元和投資諮詢費減少17,000美元而部分抵銷。
其他貸款費用和服務費的增加是由於其他貸款費用和貸款服務費增加了301,000 ,以及自動取款機和借記卡使用費增加了163,000美元。
非利息支出
截至2022年9月30日的9個月,非利息支出增加230萬美元,增幅11.8%,從2022年9月30日的1970萬美元增至2210萬美元截至2021年9月30日的9個月。增加的主要原因是其他運營費用增加了140萬美元,佔用費用增加了22.9萬美元,工資和員工福利增加了19.7萬美元,外部數據處理費用增加了17萬美元,房地產自有費用增加了16.7萬美元,設備費用增加了10.7萬美元,廣告費用增加了10萬美元。
截至2022年9月30日的9個月,其他非利息支出增加了140萬美元,增幅為28.1%,從4.9美元增加到620萬美元截至2021年9月30日的9個月增加了60.1萬美元的其他非利息支出、47.5萬美元的律師費、15.9萬美元的服務合同費用、9.2萬美元的審計和會計費、6.6萬美元的人事相關費用、5.2萬美元的保險費、2.3萬美元的董事薪酬、1.6萬美元的董事、高級管理人員和員工費用、7000美元的電話費以及6000美元的辦公用品。諮詢費減少13.4萬美元,部分抵消了這些增加。
雜項非利息支出增加601 000美元,主要原因是監管保險費和攤款增加299 000美元,原因是我們的總資產增加,上市公司費用增加125 000美元,雜項註銷增加90 000美元,會費和訂閲費增加78 000美元,支票和通信銀行手續費增加26 000美元,但因雜項其他費用減少17 000美元而被部分抵銷。
律師費增加475,000美元是因為作為一家完全上市的公司而增加了相關費用。服務合同費用增加159000美元是由於增加兩個分支機構辦公空間的運營費用。
截至2022年9月30日的9個月的入住費增加了22.9萬美元,增幅為14.9%,從截至2021年9月30日的9個月的150萬美元增加到180萬美元,這主要是由於額外運營兩個分支機構的成本所致。
截至2022年9月30日的9個月,工資和員工福利增加了19.7萬美元,增幅為1.8%,從截至2021年9月30日的9個月的1,120萬美元增加到1,140萬美元,這主要是由於
41
目錄表
由於增設兩個分支機構而增加了相當於全職人員的人數,貸款發放增加,貸款生產人員的獎金應計增加,以及健康保險費增加,因此產生了薪酬支出。這些增加被貸款發放的增加部分抵消了貸款發放增加所產生的費用和費用的增加。
截至2022年9月30日的9個月,由於額外運營兩家分支機構和額外的數據處理服務的成本,外部數據處理費用從截至2021年9月30日的9個月的120萬美元增加到140萬美元,增幅為14.0%。
截至2021年9月30日止九個月的房地產自有開支增加167,000元,即196.5%,由截至2021年9月30日止九個月的85,000元增至252,000元,這是由於利率上升導致資本化率上升導致物業的計算公平市價減少而導致止贖物業的公平市價減記189,000元所致。
在截至2022年9月30日的9個月中,由於購買了更多的設備以支持公司的分支機構擴張,設備費用從截至2021年9月30日的9個月的718,000美元增加到825,000美元,增加了107,000美元,增幅為14.9%。
截至2022年9月30日止九個月的廣告開支增加100,000元,增幅為120.5%,由截至2021年9月30日止九個月的83,000元增至183,000元,主要原因是我們恢復推出廣告及促銷產品,以推廣開設新的分公司。
所得税。我們記錄了520萬美元的所得税支出和240萬美元的 分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。截至2022年9月30日的9個月,我們的免税收入約為553,000美元,而截至2021年9月30日的9個月,我們的免税收入約為522,000美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月,我們的有效所得税税率分別為23.9%和23.6%。
平均餘額和收益率
下表介紹了資產和負債的平均餘額、平均生息資產的利息收入和股息的美元總額、平均有息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益和成本。所示期間的收益和成本的計算方法是將收入或支出除以列示期間資產或負債的日均餘額。貸款費用,包括提前還款費用,包含在貸款利息收入中,不是實質性的。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額中。此外,收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。在税收等值基礎上公佈收益率所需的任何調整都是微不足道的。
42
目錄表
截至9月30日的三個月, | |||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| 平均值 |
| 利息和 |
| 收益率/ |
| 平均值 |
| 利息和 |
| 收益率/ |
| |||||
天平 | 分紅 | 成本 | 天平 | 分紅 | 成本 | ||||||||||||
應收貸款 | $ | 1,067,835 | $ | 18,771 |
| 7.03 | % | $ | 862,796 | $ | 11,935 |
| 5.53 | % | |||
證券(1) |
| 47,157 | 199 |
| 1.69 |
| 27,208 | 104 |
| 1.53 | |||||||
其他可產生利息的資產 |
| 73,524 | 414 |
| 2.25 |
| 134,680 | 53 |
| 0.16 | |||||||
生息資產總額 |
| 1,188,516 | 19,384 |
| 6.52 |
| 1,024,684 | 12,092 |
| 4.72 | |||||||
貸款損失準備 |
| (5,467) |
|
| (5,181) |
|
| ||||||||||
非息資產 |
| 81,702 |
|
| 73,990 |
|
| ||||||||||
總資產 | $ | 1,264,751 | $ | 1,093,493 |
|
| |||||||||||
計息需求 | $ | 104,669 | $ | 241 | 0.92 | % | $ | 117,329 | $ | 183 |
| 0.62 | % | ||||
儲蓄和俱樂部賬户 |
| 233,447 | 660 | 1.13 |
| 97,556 | 48 |
| 0.20 | ||||||||
存單 |
| 264,850 | 885 | 1.34 |
| 305,057 | 764 |
| 1.00 | ||||||||
計息存款 |
| 602,966 | 1,786 | 1.18 |
| 519,942 | 995 |
| 0.77 | ||||||||
借來的錢 | $ | 21,000 | 138 | 2.63 |
| 28,000 | 187 |
| 2.67 | ||||||||
有息負債 |
| 623,966 | 1,924 | 1.23 |
| 547,942 | 1,182 |
| 0.86 | ||||||||
無息需求 |
| 365,025 |
| 281,499 |
|
| |||||||||||
其他無息負債 |
| 15,557 |
| 41,992 |
|
| |||||||||||
總負債 |
| 1,004,548 |
| 871,433 |
|
| |||||||||||
權益 |
| 260,203 |
| 222,060 |
|
| |||||||||||
負債和權益總額 | $ | 1,264,751 | $ | 1,093,493 |
|
| |||||||||||
淨利息收入/息差 | $ | 17,460 | 5.29 | % |
| $ | 10,910 |
| 3.86 | % | |||||||
淨息差 |
|
| 5.88 | % |
|
|
|
|
| 4.26 | % | ||||||
淨生息資產 | $ | 564,550 | $ | 476,742 |
|
|
|
| |||||||||
平均生息資產與計息負債之比 |
| 190.48 | % |
|
| 187.01 | % |
|
|
|
|
截至9月30日的9個月, | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 平均值 |
| 利息和 |
| 收益率/ |
| 平均值 |
| 利息和 |
| 收益率/ |
| ||||||
天平 | 分紅 | 成本 | 天平 | 分紅 | 成本 | |||||||||||||
應收貸款 | $ | 1,018,802 | $ | 46,244 |
| 6.05 | % | $ | 843,850 | $ | 35,237 |
| 5.57 | % | ||||
證券(1) |
| 43,400 | 534 |
| 1.64 |
| 22,636 | 277 |
| 1.63 | ||||||||
其他可產生利息的資產 |
| 117,983 | 718 |
| 0.81 |
| 84,465 | 74 |
| 0.12 | ||||||||
生息資產總額 |
| 1,180,185 | 47,496 |
| 5.37 |
| 950,951 | 35,588 |
| 4.99 | ||||||||
貸款損失準備 |
| (5,362) |
|
| (5,125) |
|
| |||||||||||
非息資產 |
| 78,536 |
|
| 71,449 |
|
| |||||||||||
總資產 | $ | 1,253,359 | $ | 1,017,275 |
|
| ||||||||||||
計息需求 | $ | 112,332 | $ | 601 | 0.71 | % | $ | 113,370 | $ | 503 |
| 0.59 | % | |||||
儲蓄和俱樂部賬户 |
| 217,291 | 1,340 | 0.82 |
| 100,431 | 174 |
| 0.23 | |||||||||
存單 |
| 271,985 | 2,182 | 1.07 |
| 321,956 | 2,713 |
| 1.12 | |||||||||
計息存款 |
| 601,608 | 4,123 | 0.91 |
| 535,757 | 3,390 |
| 0.84 | |||||||||
借來的錢 | 22,667 | 445 | 2.62 |
| 28,000 | 555 |
| 2.64 | ||||||||||
有息負債 |
| 624,275 | 4,568 | 0.98 |
| 563,757 | 3,945 |
| 0.93 | |||||||||
無息需求 |
| 356,846 |
| 247,258 |
|
| ||||||||||||
其他無息負債 |
| 15,422 |
| 26,762 |
|
| ||||||||||||
總負債 |
| 996,543 |
| 837,777 |
|
| ||||||||||||
權益 |
| 256,816 |
| 179,498 |
|
| ||||||||||||
負債和權益總額 | $ | 1,253,359 | $ | 1,017,275 |
|
| ||||||||||||
淨利息收入/息差 | $ | 42,928 | 4.39 | % |
| $ | 31,643 |
| 4.06 | % | ||||||||
淨息差 |
|
| 4.85 | % |
|
|
|
|
| 4.44 | % | |||||||
淨生息資產 | $ | 555,910 | $ | 387,194 |
|
|
|
| ||||||||||
平均生息資產與計息負債之比 |
| 189.05 | % |
|
| 168.68 | % |
|
|
|
|
(1) | 存放在聯邦住房貸款銀行或聯邦儲備委員會的現金。 |
43
目錄表
速率/體積分析
下表列出了利率和交易量變化對我們淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。
截至2022年9月30日止的三個月 | |||||||||
與.相比 | |||||||||
截至2021年9月30日止三個月 | |||||||||
增加(減少) | |||||||||
由於 | |||||||||
| 卷 |
| 費率 |
| 總計 | ||||
(千美元) | |||||||||
利息收入: |
|
|
|
|
|
| |||
應收貸款 | $ | 3,195 | $ | 3,641 | $ | 6,836 | |||
證券 |
| 83 |
| 12 |
| 95 | |||
其他可產生利息的資產 |
| (174) |
| 535 |
| 361 | |||
總計 | $ | 3,104 | $ | 4,188 | $ | 7,292 | |||
利息支出: |
|
|
|
|
|
| |||
有息活期存款 | $ | (118) | $ | 176 | $ | 58 | |||
儲蓄賬户 |
| 139 |
| 473 |
| 612 | |||
存款單 |
| (544) |
| 665 |
| 121 | |||
借來的錢 |
| (46) |
| (3) |
| (49) | |||
總計 |
| (569) |
| 1,311 |
| 742 | |||
淨利息收入變動淨額 | $ | 3,673 | $ | 2,877 | $ | 6,550 |
截至2022年9月30日止的9個月 | |||||||||
與.相比 | |||||||||
截至2021年9月30日止的9個月 | |||||||||
增加(減少) | |||||||||
由於 | |||||||||
| 卷 |
| 費率 |
| 總計 | ||||
(千美元) | |||||||||
利息收入: |
|
|
|
|
|
| |||
應收貸款 | $ | 7,753 | $ | 3,254 | $ | 11,007 | |||
證券 |
| 255 |
| 2 |
| 257 | |||
其他可產生利息的資產 |
| 40 |
| 604 |
| 644 | |||
總計 | $ | 8,048 | $ | 3,860 | $ | 11,908 | |||
利息支出: |
|
|
|
|
|
| |||
有息活期存款 | $ | (8) | $ | 106 | $ | 98 | |||
儲蓄賬户 |
| 364 |
| 802 |
| 1,166 | |||
存款單 |
| (406) |
| (125) |
| (531) | |||
借來的錢 |
| (105) |
| (5) |
| (110) | |||
總計 |
| (155) |
| 778 |
| 623 | |||
淨利息收入變動淨額 | $ | 8,203 | $ | 3,082 | $ | 11,285 |
44
目錄表
資產質量
下表列出了有關我們在指定日期的不良資產的信息。
| 9月30日, | 十二月三十一日, |
| |||||
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
(千美元) |
| |||||||
非權責發生制貸款總額 | $ | — | $ | — | ||||
逾期90天或以上的應計貸款總額 |
| — |
| — | ||||
不良貸款總額 |
| — |
| — | ||||
自有房地產 |
| 1,807 |
| 1,996 | ||||
不良資產總額 | $ | 1,807 | $ | 1,996 | ||||
不良貸款總額佔貸款總額的比例 |
| — | % |
| — | % | ||
不良資產總額與總資產之比 |
| 0.14 | % |
| 0.16 | % |
截至2022年9月30日,不良資產總額為180萬美元,截至2021年12月31日,不良資產總額為200萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,沒有非權責發生貸款。在截至2022年9月30日的9個月內,我們在滿足兩筆TDR貸款後收取了23,000美元的利息收入,這兩筆貸款於2022年6月成為非應計項目,但於2022年7月得到滿足。在截至2021年9月30日的9個月內,我們沒有確認任何非應計貸款的利息收入。
作為我們減輕損失策略的一部分,我們可能會不時地根據借款人財務困難的經濟或法律原因重新協商貸款條款。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的9個月或截至2021年12月31日的年度內,沒有新的TDR。TDR可被認為是不良的,如果是這樣,則被列為非應計項目,但根據重組貸款條款建立了足夠的履約歷史(通常至少連續六個月履約)的TDR除外。
之前在截至2022年6月30日的三個月內因到期違約償還而處於非應計狀態的兩筆TDR貸款截至2022年9月30日的三個月。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的3個月和9個月期間,在之前12個月修改的貸款中沒有一筆發生違約。截至2022年9月30日,總餘額為861,000美元的兩筆貸款被視為TDR,但在恢復應計狀態的必要時間段(通常至少連續六個月)內,它們是按照重組後的條款履行的。截至2021年12月31日,四筆總餘額為 160萬美元的貸款被視為TDR,但仍在履行。
45
目錄表
下表分析了所示期間貸款損失準備金的活動情況:
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
(千美元) | ||||||||
期初的津貼 | $ | 5,242 | $ | 5,088 | ||||
貸款損失準備金 |
| — |
| 3,610 | ||||
淨沖銷: |
|
|
|
| ||||
住宅房地產貸款: |
|
|
|
| ||||
一至四户人家 |
| — |
| — | ||||
多個家庭 |
| (146) |
| (150) | ||||
混合用途 |
| (43) |
| — | ||||
住宅房地產貸款總額 |
| (189) |
| (150) | ||||
非住宅房地產貸款 |
| (53) |
| 3,591 | ||||
建築貸款 |
| — |
| — | ||||
商業和工業貸款 |
| — |
| — | ||||
消費貸款 |
| 23 |
| 15 | ||||
淨沖銷總額 |
| (219) |
| 3,456 | ||||
期末津貼 | $ | 5,461 | $ | 5,242 | ||||
未償還貸款總額 | $ | 1,117,417 | $ | 972,851 | ||||
平均未償還貸款 |
| 1,018,802 |
| 866,518 | ||||
撥備與不良貸款比率 |
| — | % |
| — | % | ||
撥款額佔貸款總額的比率 |
| 0.49 | % |
| 0.54 | % | ||
淨沖銷與平均貸款比率 |
| (0.02) | % |
| 0.40 | % | ||
不良貸款 | $ | — | $ | — |
截至2022年9月30日,貸款損失準備增加21.9萬美元,從5.2美元增加到550萬美元2021年12月31日為100萬人。貸款損失準備金增加的主要原因是收回共計242000美元,但被共計23000美元的註銷部分抵銷。
流動性與資本資源
我們將流動資產維持在我們認為足以滿足我們流動性需求的水平。我們制定了流動性比率政策,確定了三種流動性比率,包括 (1)現金/存款和短期借款(“現金流動性”),(2)現金和投資/存款和短期借款(“表內流動性”),以及(3)現金和投資、借款能力/存款和短期借款(“表內流動性”)。和借款能力“),以協助管理我們的流動性。我們還為現金流動性比率設定了2.0%的目標,表內流動性比率為8.0%,表內流動性與借款能力比率為20.0%。
截至2022年9月30日止九個月,我們的現金流動資金比率、資產負債表內流動資金比率及資產負債表內流動資金與借款能力比率分別平均為12.5%、16.9%及20.2%,而截至2022年9月30日止九個月分別為12.7%、15.7%及21.7%截至2021年12月31日的年度。我們調整我們的流動性水平,為存款外流提供資金,為房地產貸款繳納房地產税,償還借款,併為貸款承諾提供資金。我們還適當地調整流動資金,以滿足資產和負債管理目標。
我們的流動資金比率不能使用我們的綜合財務報表中披露的金額來計算,因為許多計算涉及月度、季度或年度平均值。為了計算我們的流動性比率,之前的平均流動性基礎月份被用作計算每日流動性比率的分母。流動性基礎包括儲蓄賬户餘額、存單餘額、支票和貨幣市場餘額、存款貸款和借款。對這些組成部分的每日餘額進行平均,以得出每月,選定總賬賬户中的每日現金餘額被用來得出我們的流動資金狀況。每日流動資金比率是用當天的流動資金除以之前的月平均流動性基數。在每個月的月末,每月的流動性頭寸是用當月的平均流動性頭寸除以前一個月的
46
目錄表
平均流動性基數。為了計算季度和年度流動性比率,我們分別取三個月或十二個月期間的平均流動性,並將其平均。
我們的主要流動性來源是存款、提前償還貸款和抵押貸款支持證券、投資證券的到期日、其他短期投資、收益和運營提供的資金。雖然貸款和按揭證券的預定本金償還是一個相對可預測的資金來源,但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和我們競爭對手提供的利率的影響。我們設定存款利率,以維持理想的總存款水平。此外,我們將多餘的資金投資於短期可賺取利息的資產,以提供流動性以滿足貸款需求。
我們的現金流量來自經營活動、投資活動和融資活動,這在我們的合併財務報表中包括的合併現金流量表中報告。
我們的主要投資活動是建築貸款、商業和工業貸款、多户貸款,其次是混合用途房地產貸款和其他貸款。在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏,我們的貸款總額分別為4.992億美元和486.0美元分別為100萬美元。從證券到期和還款中收到的現金總額為120萬美元,分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏,我們分別購買了總計1,000萬美元和1,530萬美元的證券。
流動性管理既是企業管理的一項日常職能,也是一項長期職能。如果我們需要超出我們在內部產生能力的資金,我們可以與紐約聯邦住房貸款銀行簽訂借款協議,以提供墊款。作為紐約聯邦住房貸款銀行的成員,我們被要求擁有紐約聯邦住房貸款銀行的股本,並被授權就該股本以及我們的某些抵押貸款和其他資產(主要是屬於美國的義務或由美國擔保的證券)的證券申請墊款,只要符合某些與信用有關的標準。我們有1,810萬美元和2,940萬美元的 可用借款上限截至2022年9月30日和2021年12月31日,分別從紐約聯邦住房貸款銀行獲得100萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,聯邦住房貸款銀行的預付款分別為2100萬美元和2800萬美元。
此外,我們還與ACBB簽署了一項貸款協議,根據該協議,我們可以借入高達800萬美元的短期借款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,ACBB沒有未償還借款。
截至2022年9月30日,我們對建築貸款的無資金承諾為5.544億美元,未償還貸款承諾為3.917億美元,信用額度下的無資金承諾為1.3億美元,無資金備用信用證為 9.1美元。百萬美元。截至2022年9月30日,預定在一年內到期的存單總額為133.8美元百萬美元。根據以前的經驗,管理層相信,很大一部分此類存款將保留在我們手中,儘管不能保證情況會是這樣。如果我們的很大一部分存款不被我們保留,我們將不得不利用其他資金來源,如各種來源的存款和/或聯邦住房貸款銀行預付款,以維持我們的資產水平。或者,我們可以降低流動資產的水平,如現金和現金等價物。此外,根據續期時的市場利率,這類存款的成本可能明顯更高或更低。
本公司是獨立於本行的法人實體,必須為自己的流動資金提供資金。除營業費用外,該公司還負責支付向其股東宣佈的任何股息以及回購其普通股股份(如果有的話)。截至2022年9月30日,公司擁有3590萬美元的流動資產和370萬美元由銀行發起的由公司持有的貸款參與。
表外安排
截至2022年9月30日止九個月內,我們並無進行任何合理地可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的表外交易。
47
目錄表
通貨膨脹和不斷變化的價格的影響
東北社區銀行的綜合財務報表及相關附註乃根據公認會計原則編制,一般要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績,而不考慮貨幣的相對購買力在一段時間內因通脹而發生的變化。通貨膨脹的主要影響反映在我們業務成本的增加上。與工業公司不同,我們的資產和負債主要是貨幣性質的。因此,市場利率的變化對業績的影響大於通脹的影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率風險被定義為因利率的不利變動而產生的對當前和未來收益和資本的敞口。根據銀行的資產/負債結構,利率的不利變動可能是利率上升,也可能是利率下降。例如,一家主要擁有長期固定利率資產和短期負債的銀行,可能會在利率上升的環境下面臨不利的收益敞口。相反,由較長期負債提供資金的短期或可變利率資產基礎可能會受到利率下降的負面影響。這被稱為重新定價或期限錯配風險。
利率風險還源於收益率曲線斜率的變化(收益率曲線風險)、對具有其他相似重新定價特徵的不同工具賺取和支付的利率進行調整時的不完美相關性(基準風險),以及我們資產和負債中嵌入的與利率相關的期權(期權風險)。
我們的目標是通過確定給定的利率變動是否以積極或消極的方式影響我們的淨利息收入和我們投資組合資產的市場價值來管理我們的利率風險,並執行將利率風險保持在既定限度內的策略。2022年9月30日的結果表明了我們模型參數範圍內的風險水平。我們的管理層認為,2022年9月30日的業績表明,淨利息收入和經濟價值反映了利率上升和下降環境下的利率風險敞口。
模型仿真分析。 我們從兩個不同的角度來看待利率風險。傳統的會計視角將利率風險定義和計量為淨利息收入和因利率變化而引起的收益的變化,提供了關於短期利率風險敞口的最佳視角。我們還從經濟的角度看待利率風險,它將利率風險定義和衡量為投資組合權益的市值因資產和負債價值的變化而變化,而資產和負債的價值因利率的變化而波動。投資組合權益的市場價值,也稱為權益的經濟價值,定義為現有資產的未來現金流的現值減去現有負債的未來現金流的現值。
這兩個視角產生了收入模擬和經濟價值模擬,每一種都代表了我們對利率任何變動的風險的獨特圖景。收入模擬確定了短期內(通常是一兩個)由於現行利率變化而導致收入變化的時間和大小年)。經濟價值模擬更全面地反映了資產和負債的利率敏感性,反映了未來所有的時間段。它可以識別利率風險量作為資產和負債經濟價值變化的函數,以及東北社區銀行股權經濟價值相應變化的函數。這兩種類型的模擬都有助於識別、衡量、監測和控制利率風險,並被管理層用來確保利率風險敞口的變化將保持在政策指導方針的範圍內。
我們製作這些模擬報告,並至少每季度在我們的資產和負債委員會會議上討論它們。模擬報告將基準(無利率變化)與利率衝擊的結果進行比較,以説明測試的利率情景對收入和權益的具體影響。該模型結合了資產負債率信息,模擬了各種利率變動對收益和權益價值的影響。這些報告確定並衡量了我們目前資產/負債結構中存在的利率風險敞口。管理層在評估利率風險時,既要考慮靜態(當前位置)和動態(預測成交量變化)分析,也要考慮利率和收益率曲線的非平行和漸進變化。
48
目錄表
如果結果產生了超出我們限制的可量化的利率風險敞口,那麼測試將作為一種監測機制,使我們能夠啟動旨在降低利率風險的資產/負債戰略,從而減輕利率風險。下表列出了我們利率風險敞口的近似值。該模擬使用2022年9月30日的資產和負債預測重新定價。所提供的收入模擬分析代表了假設資產負債表為靜態的利息情景的一年影響。根據分析和市場信息,對貸款、投資證券和存款的提前還款速度和可選擇性做出了各種假設。有關選擇權的假設,例如貸款的預付和無到期存款產品的有效期限和重新定價,通過評估當前市場狀況以及在不同利率情景下與我們特定資產和負債產品的歷史相關性,定期記錄在案。
由於假設利率變化的預期影響基於許多假設,因此不應依賴這些計算來指示實際結果。雖然我們認為這些假設是合理的,但假設的提前還款額可能與抵押貸款支持證券或機構發行的抵押債券(由一到四個家庭貸款和多個家庭貸款擔保)未來的實際提前還款活動不太接近。此外,該計算並未反映管理層可能因應利率變動而採取的任何行動,並假設資產基礎不變。管理層根據現有和預測的經濟狀況定期審查利率假設,並諮詢行業專家以驗證我們的模型和模擬結果。
下表列出了截至2022年9月30日,東北社區銀行的投資組合淨值,我們的投資組合淨值和淨利息收入的估計變化,這些變化將導致市場利率的指定瞬時平行變化。
12個月 | ||||||||
淨利息收入 | 投資組合淨值 | |||||||
百分比 | 百分比 |
| ||||||
利率變動(基點) |
| 關於變化的 |
| 估計淨現值 |
| 關於變化的 |
| |
+200 |
| 21.85 | % | $ | 328,303 |
| 5.02 | % |
+100 |
| 10.94 |
| 321,967 |
| 2.99 | ||
0 |
| — |
| 312,624 |
| — | ||
-100 |
| (11.80) | % |
| 302,139 |
| (3.35) | % |
截至2022年9月30日,基於上述情景,在利率上升的環境下,在一年的時間範圍內,淨利息收入將增長約10.94%至21.85%。在同期利率下降的環境下,一年的淨利息收入將減少約11.80%。
經濟風險價值將受到利率上升的積極影響,而受到利率下降的負面影響。我們已經確立了零利率下限。用於衡量利率風險的百分比。這兩個結果之間的差異反映了我們一部分資產的期限相對較長,這部分資產被計入經濟風險價值,但對一年淨利息收入敏感性的影響較小。
總體而言,我們2022年9月30日的業績表明,我們處於可接受的淨利息收入和經濟風險價值的適當位置,所有利率風險結果繼續在我們的政策指導方針之內。
項目4.控制和程序
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序有效,以確保(1)本公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息,在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內,得到記錄、處理、彙總和報告;(2)在要求提交給美國證券交易委員會的定期文件中,與公司有關的重大信息及時得到提醒。
49
目錄表
在截至2022年9月30日的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本公司涉及在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。管理層認為,這些法律行動和索賠預計不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
有關本公司風險因素的資料,請參閲“項目1A:風險公司於2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(以下簡稱“Form 10-K”)中的“因素”。截至2022年9月30日,公司的風險因素與10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2022年7月27日,該公司宣佈,其董事會已批准一項股票回購計劃,從2022年8月1日起,購買最多1,637,794股或10%的公司現有已發行和已發行普通股。股票回購計劃是該公司自2021年7月完成第二步轉換和相關股票發行以來的第一次回購計劃。
下表提供了公司在截至2022年9月30日的三個月內根據公司的股票回購計劃回購普通股的信息:
股份總數 | 最大數量 | ||||||||
作為以下項目的一部分購買 |
| 可能還會有的股票 | |||||||
| 總人數 |
| 平均支付價格 |
| 公開宣佈 |
| 根據以下條款購買 | ||
期間 | 購入的股份 | 每股 | 計劃或計劃 | 計劃或計劃 | |||||
July 1 - 31, 2022 | - |
| $ | - |
| - |
| 1,637,794 | |
August 1 - 31, 2022 | 146,677 | 12.80 | 146,677 | 1,491,117 | |||||
2022年9月1日至30日 | 103,611 | 12.64 | 103,611 | 1,387,506 | |||||
總計 | 250,288 | 250,288 |
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
請參閲展品索引。
50
目錄表
展品索引
展品 不是的。 | 描述 |
31.1† | 規則13a-14(A)/15d-14(A)東北社區Bancorp,Inc.首席執行官的認證 |
31.2† 32.0† | 規則13a-14(A)/15d-14(A)東北社區Bancorp公司首席財務官證書。 根據《美國法典》第18編第1350條,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的東北社區銀行公司首席執行官和首席財務官證書 |
101.0† | 以下材料摘自公司截至2022年9月30日的季度10-Q表格,格式為XBRL(可擴展商業報告語言):(I)綜合財務狀況,(Ii)綜合收益表,(Iii)綜合全面收益表,(Iv)綜合股東權益變動表,(V)綜合現金流量表,以及(Vi)綜合財務報表附註。 |
101.INS† | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101.SCH† | XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL† | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF† | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB† | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE† | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104† | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
†隨函提交。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
日期:2022年11月10日
東北社區班科普公司。 | ||
發信人: | 肯尼斯·A·馬丁內克 | |
姓名: | 肯尼思·馬丁內克 | |
標題: | 董事長兼首席執行官 | |
(首席行政主任) | ||
發信人: | /s/Donald S.Hom | |
姓名: | 唐納德·S·霍姆 | |
標題: | 常務副總裁兼首席財務官 | |
(首席財務和首席會計官) |
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