apyx-20220930
0000719135假象12月31日Q3202200007191352022-01-012022-09-3000007191352022-11-09Xbrli：共享00007191352022-09-30ISO 4217：美元00007191352021-12-31ISO 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JointVentureMembersAPYX：中文供應商成員2019-12-310000719135美國公認會計準則：Corporation JointVentureMembers2021-12-310000719135美國公認會計準則：Corporation JointVentureMembers2022-06-300000719135美國公認會計準則：Corporation JointVentureMembers2021-06-300000719135美國公認會計準則：Corporation JointVentureMembers2020-12-310000719135美國公認會計準則：Corporation JointVentureMembers2022-07-012022-09-300000719135美國公認會計準則：Corporation JointVentureMembers2021-07-012021-09-300000719135美國公認會計準則：Corporation JointVentureMembers2022-01-012022-09-300000719135美國公認會計準則：Corporation JointVentureMembers2021-01-012021-09-300000719135美國公認會計準則：Corporation JointVentureMembers2022-09-300000719135美國公認會計準則：Corporation 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末
2022年9月30日
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：0-12183
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/719135/000071913522000091/apyx-20220930_g1.jpg
APYX醫療公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州11-2644611
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
烏爾默頓路5115號克利爾沃特, 平面33760
(主要執行機構地址、郵政編碼)
(727) 384-2323
(註冊人電話號碼)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股APYX納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是: ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是: ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☒
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是：☐不是☒

A2022年11月9日的, 34,597,822 s野兔在註冊人面值0.001美元的普通股中，有流通股。

目錄表
APYX醫療公司
表10-Q季度報告的索引
截至2022年9月30日的季度

頁面
第一部分：
財務信息
2
第1項。
簡明合併財務報表(未經審計)
2
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
2
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合業務報表
3
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合權益變動表
4
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明合併現金流量表
5
簡明合併財務報表附註
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
20
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
28
第四項。
控制和程序
29
第二部分。
其他信息
30
第1項。
法律訴訟
30
第1A項。
風險因素
31
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
32
第三項。
高級證券違約
32
第四項。
煤礦安全信息披露
32
第五項。
其他信息
32
第六項。
陳列品
33
簽名
34
1
目錄表

第一部分金融信息

項目1.簡明合併財務報表

APYX醫療公司
簡明合併資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
2022年9月30日
(未經審計)
2021年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$14,833 $30,870 
應收貿易賬款，扣除準備金淨額#美元634及$430
9,094 13,038 
應收所得税7,545 7,642 
其他應收賬款19 483 
存貨，減去陳舊準備#美元379及$263
12,042 6,778 
預付費用和其他流動資產2,774 1,926 
流動資產總額46,307 60,737 
財產和設備，扣除累計折舊和攤銷淨額#美元5,335和
   $5,316
6,810 6,575 
經營性租賃使用權資產774 121 
融資租賃使用權資產124 178 
其他資產1,253 1,110 
總資產$55,268 $68,721 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$2,070 $2,631 
應計費用和其他流動負債8,842 10,287 
經營租賃負債的當期部分240 122 
融資租賃負債的當期部分42 165 
流動負債總額11,194 13,205 
長期經營租賃負債454 — 
長期融資租賃負債78 18 
長期合同負債1,192 1,323 
其他負債133 166 
總負債13,051 14,712 
股權
普通股，$0.001票面價值；75,000,000授權股份；34,588,398截至2022年9月30日發行和未償還，以及34,409,912截至2021年12月31日發行和未償還
35 34 
額外實收資本71,641 66,221 
累計赤字(29,686)(12,551)
股東權益總額
41,99053,704
非控制性權益227 305 
總股本42,217 54,009 
負債和權益總額$55,268 $68,721 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
2
目錄表
APYX醫療公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
銷售額$9,114 $11,831 $31,899 $31,693 
銷售成本3,357 3,775 11,009 10,243 
毛利5,757 8,056 20,890 21,450 
其他成本和支出：
研發1,061 1,175 3,289 3,374 
專業服務1,936 2,032 6,611 5,442 
薪金及相關費用3,871 4,206 13,944 12,794 
銷售、一般和行政4,671 4,611 14,675 12,596 
其他成本和費用合計11,539 12,024 38,519 34,206 
運營虧損(5,782)(3,968)(17,629)(12,756)
利息收入73 2 93 9 
利息支出(1)(3)(12)(9)
其他(虧損)收入，淨額(35)(192)551 (188)
其他收入(虧損)合計，淨額37 (193)632 (188)
所得税前虧損(5,745)(4,161)(16,997)(12,944)
所得税費用50 73 216 246 
淨虧損(5,795)(4,234)(17,213)(13,190)
非控股權益應佔淨虧損(31)(12)(78)(21)
股東應佔淨虧損$(5,764)$(4,222)$(17,135)$(13,169)
每股虧損：
基本的和稀釋的$(0.17)$(0.12)$(0.50)$(0.38)

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
APYX醫療公司
簡明合併權益變動表
(未經審計)
(單位：千)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
普通股額外實收資本累計赤字非控制性權益總股本
股票面值
2021年6月30日的餘額34,323 $34 $63,650 $(6,326)$324 $57,682 
通過股票期權行使發行的股票換取現金3 — 28 — —28 
基於股票的薪酬— — 1,184 — —1,184 
股票期權淨額結算時發行的股票14 — — — —— 
淨虧損— — — (4,222)(12)(4,234)
2021年9月30日的餘額34,340 $34 $64,862 $(10,548)$312 $54,660 
2022年6月30日的餘額34,493 $34 $69,793 $(23,922)$258 $46,163 
通過股票期權行使發行的股票換取現金62 1 156 — —157 
基於股票的薪酬— — 1,692 — —1,692 
股票期權淨額結算時發行的股票33 — — — —— 
淨虧損— — — (5,764)(31)(5,795)
2022年9月30日的餘額34,588 $35 $71,641 $(29,686)$227 $42,217 
截至2022年和2021年9月30日的9個月
普通股額外實收資本留存收益(累計虧損)非控制性權益總計
股票面值
2020年12月31日餘額34,289 $34 $61,066 $2,621 $138 $63,859 
非控股權益的貢獻— — — — 195195 
通過股票期權行使發行的股票換取現金11 — 49 — —49 
基於股票的薪酬— — 3,747 — —3,747 
股票期權淨額結算時發行的股票40 — — — —— 
淨虧損— — — (13,169)(21)(13,190)
2021年9月30日的餘額34,340 $34 $64,862 $(10,548)$312 $54,660 
2021年12月31日的餘額34,410 $34 $66,221 $(12,551)$305 $54,009 
通過股票期權行使發行的股票換取現金106 1 364 — —365 
基於股票的薪酬— — 5,056 — —5,056 
股票期權淨額結算時發行的股票72 — — — —— 
淨虧損— — — (17,135)(78)(17,213)
2022年9月30日的餘額34,588 $35 $71,641 $(29,686)$227 $42,217 
 
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
APYX醫療公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動的現金流
淨虧損$(17,213)$(13,190)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊及攤銷688 674 
庫存報廢準備金158 15 
財產和設備處置損失76 47 
基於股票的薪酬5,056 3,747 
撥備呆賬準備283 57 
經營性資產和負債變動情況：
應收貿易賬款3,273 (3,168)
預付費用和其他資產(521)(23)
應收所得税97 — 
盤存(5,672)(1,982)
應付帳款(439)1,555 
應計負債和其他負債(1,536)1,605 
用於經營活動的現金淨額(15,750)(10,663)
投資活動產生的現金流
購置財產和設備(868)(391)
用於投資活動的現金淨額(868)(391)
融資活動產生的現金流
行使股票期權所得收益365 49 
償還融資租賃負債(138)(181)
非控股權益的貢獻— 195 
融資活動提供的現金淨額227 63 
匯率對現金的影響354 (26)
現金和現金等價物淨變化(16,037)(11,017)
期初現金及現金等價物30,870 41,915 
期末現金和現金等價物$14,833 $30,898 
支付的現金：
利息$12 $8 
所得税128 13 
非現金活動：
租賃修改時確認的使用權資產資本化和經營租賃負債$769 $— 
簽訂租賃時確認的使用權資產資本化和融資租賃負債$103 $— 
租約變更執行時不再確認使用權資產和融資租賃負債$28 $— 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄表
APYX醫療公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

NOTE 1. 陳述的基礎

Apyx醫療公司(“公司”、“Apyx”、“it”和類似術語)成立於1982年，根據特拉華州的法律成立，其主要執行辦公室位於佛羅裏達州克利爾沃特市烏默頓路5115號，郵編：33760。

該公司是一家先進的能源技術公司，熱衷於通過創新產品提升人們的生活，包括其氦等離子技術產品在整容手術市場以雷諾®的名稱營銷和銷售，在醫院外科市場以J-等離子®的名稱營銷和銷售。雷諾威®和J-等離子®為外科醫生提供了一種獨特的能力，可以向組織提供受控的熱量，以實現他們想要的結果。該公司還通過與其他醫療設備製造商簽訂OEM協議，在獨特波形方面利用其深厚的專業知識和數十年的經驗。

作為其加速和充分資助其先進能源發展計劃的一部分 商業，專注於化粧品 在外科手術市場，該公司於2018年出售了其核心業務，總收益為97百萬美元。 這些收益被用於啟動廣泛的營銷和銷售計劃，導致銷售額從2021年12月31日到2022年第一季度快速增長。 伴隨着業務的這種計劃增長的是規模經營，包括採購零部件、擴大製造能力以將這些材料轉化為可銷售的庫存、額外的可自由支配支出，包括增加全球參與貿易展會、額外的員工培訓、用户會議、增加差旅和娛樂支出、更廣泛的研發項目以及支持這些活動的額外員工人數。此外，該公司過去和現在仍然有一些重大的非經常性可自由支配支出，這些支出與完成與其真皮表面處理和皮膚鬆弛清理相關的多年營銷活動有關。

2022年3月14日，美國食品和藥物管理局(FDA)發佈了一份安全通訊，警告消費者和醫療保健提供者不要在FDA批准的適應症之外使用該公司的Advanced Energy產品，用於在開放和腹腔鏡手術中切割、凝固和消融軟組織。在安全溝通之後，該公司經歷了採用其氦等離子體技術的需求放緩。

2022年5月26日，該公司宣佈，它已獲得美國食品和藥物管理局的510(K)許可，可以使用Renuvion®真皮手柄進行特定的真皮表面處理。2022年7月18日，該公司宣佈，它已獲得美國食品和藥物管理局的510(K)許可，允許將Renuvion®APR手機用於某些皮膚收縮程序。

2022年6月2日和2022年7月21日，美國食品和藥物管理局更新了醫療器械安全通信，以認可Renuvion®Dermal手機的新510(K)許可，以及Renuvion®APR手機的擴展適應症。Renuvion®真皮手柄的510(K)許可允許外科醫生對中到重度皺紋和皺紋進行真皮表面處理，僅限於Fitzpatrick I、II或III型皮膚的患者。Renuvion®真皮手柄的510(K)許可現在旨在改善頸部和顴下區域鬆弛(鬆弛)的皮膚外觀。

雖然管理層預計獲得這些許可將在未來期間大大減輕安全通信的財務影響，但公司對採用和使用其技術的需求繼續減少，管理層認為這可能在未來期間產生不利影響。

隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃假設本公司將繼續經營下去而編制。持續經營列報基準假設本公司將於該等財務報表發出之日起一年後繼續經營，並將能夠在正常業務過程中變現其資產及清償其負債及承諾。

根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)主題205-40的要求，披露一個實體作為持續經營企業繼續經營的能力的不確定性管理層必須評估是否存在一些條件或事件，從這些簡明合併財務報表發佈之日起，這些情況或事件總體上會使人對公司作為一家持續經營的企業繼續經營一年的能力產生重大懷疑。本次評估並未考慮截至簡明綜合財務報表發佈之日尚未完全執行或不在本公司控制範圍內的管理層計劃的潛在緩解效果。當根據這一方法存在重大懷疑時，管理層評估其計劃的緩解效果是否足以緩解對公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大懷疑。然而，只有在以下兩種情況下才會考慮管理層計劃的緩解效果：(1)計劃有可能在財務報表發佈之日起一年內得到有效執行，以及(2)計劃在實施時可能會緩解有關條件或事件，這些條件或事件使人對實體作為持續經營企業繼續經營的能力產生很大懷疑
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目錄表
APYX醫療公司
簡明合併財務報表附註--續
(未經審計)


自財務報表發佈之日起一年內。

雖然在FDA安全溝通之前的2022年第一季度，銷售額一直保持增長，但在過去幾年中，不包括公司在2018年將核心業務部門出售給對稱性外科公司，它已經產生了經常性的淨虧損和運營現金外流，公司預計虧損將在短期內繼續。截至2022年9月30日止九個月內，本公司錄得營業虧損$17.6百萬美元，並使用了$15.8運營中的百萬現金。截至2022年9月30日，公司擁有現金和現金等價物$14.8百萬美元。這些條件使人對公司是否有能力在這些未經審計的簡明綜合財務報表發佈之日起至少一年的時間內繼續經營下去產生很大的懷疑。

為努力緩解這些狀況，管理層目前正在評估各種資金替代方案，以改善流動性，並可能尋求通過債務融資、出售股權證券、利用其未擔保房地產或其任何組合籌集更多資本。此外，管理層正在積極爭取收取本公司的應收所得税。管理層還繼續重新評估其業務支出和成本結構，使其與預期的收入水平相稱，並有能力減少或推遲支出，以增強和保持流動性。由於本公司尋求其他融資來源，因此不能保證本公司將以優惠條件或根本不能獲得此類融資。公司在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素，包括市場和經濟條件、公司的業績以及投資者對公司及其行業的情緒。

管理層相信，其能夠及將會採取的行動和努力，以管理營運開支，以及安排上述其他融資來源，將使本公司能夠自該等未經審核的簡明綜合財務報表發佈之日起至少一年內履行其債務。因此，管理層認為，其計劃緩解了人們對其作為一家持續經營的企業能否繼續下去的極大懷疑。該等未經審核的簡明財務報表並不包括任何與資產及負債的賬面金額及分類有關的調整，而該等調整是在本公司無法繼續經營時可能需要作出的。

隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會規則編制的，該規則允許在過渡期內減少披露。有關重要會計政策和某些其他信息的更完整討論，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表。管理層認為，這些簡明合併財務報表反映了公平列報綜合業務結果和所列中期財務狀況所需的所有調整，包括正常經常性應計項目和其他項目。過渡期的業績不一定代表全年的業績。

重新分類

我們已將前一期間列報的某些金額重新分類，以符合本期列報的情況。這些改敍對本報告所述期間以前報告的淨虧損、累計赤字或在業務活動中使用的現金淨額沒有影響。



NOTE 2. 最近的會計聲明

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，金融工具--信貸損失(專題326)。最新情況改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模式，包括貿易和其他應收款、合同資產、持有至到期的債務證券和貸款，並要求實體使用新的前瞻性預期損失模式，這將導致更早確認損失準備。這一更新與最初發布的一樣，在2019年12月15日之後的年度和過渡期內生效，並允許提前採用。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10，金融工具-信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)生效日期，該公司將這些準則對規模較小的報告公司的生效日期推遲到2022年12月15日之後開始的財年。根據當前的美國證券交易委員會定義，本公司目前仍符合較小報告公司的資格，因此，將利用推遲的可選日期。雖然我們正在確定採用該準則對簡明綜合財務報表的影響，但我們預計影響不會很大。

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目錄表
APYX醫療公司
簡明合併財務報表附註--續
(未經審計)


本會計年度內發佈或生效的任何其他新會計聲明都沒有或預計會對我們的合併財務報表或披露產生實質性影響。
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APYX醫療公司
簡明合併財務報表附註--續
(未經審計)




NOTE 3. 事務的處置

於2018年8月30日，本公司與美國田納西州專業外科器械公司(以下簡稱“專業外科儀器公司”)達成最終資產購買協議(“資產購買協議”)，據此，本公司剝離及出售公司’s電外科“核心”業務部門及相關知識產權，包括Bovie®品牌和商標，以總收益$97百萬現金。

關於資產購買協議，本公司與對稱性公司訂立了一份電子外科一次性用品及配件、餐具及其他產品供應協議。四年制期限於2022年8月30日到期，在此期限內，它生產了某些Core Pro管道，並以商定的價格將它們出售給對稱公司。本協議所產生的任何活動都作為其他收入(損失)在簡明綜合業務報表中進行了淨額計算和報告。截至2022年9月30日的三個月，沒有重大的Core活動。截至2021年9月30日的三個月的核心活動總額為1.6百萬美元，銷售成本當量為$1.3百萬美元及相關其他費用0.5百萬美元，淨其他損失$0.3百萬美元。的核心活動截至2022年9月30日的9個月，總額為$0.6百萬美元，銷售成本當量為$0.5百萬美元及其他相關費用0.1百萬美元，淨其他損失$0.1百萬美元。的核心活動截至2021年9月30日的9個月，總額為$5.2百萬美元，銷售成本當量為$4.4百萬美元和其他相關運營費用淨額1.1百萬美元，淨其他損失$0.3百萬美元。



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NOTE 4. 庫存

存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。費用是按照先進先出的原則確定的。產成品和在製品庫存包括材料成本、人工成本和管理費用。工廠間接費用主要根據直接人工時間分配給內部製造的庫存。

庫存包括以下內容：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
原料$5,078 $3,603 
Oracle Work in Process2,414 1,441 
成品4,929 1,997 
總庫存12,421 7,041 
減去：報廢準備金(379)(263)
庫存，淨額$12,042 $6,778 

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(未經審計)





NOTE 5. 租契

經營租約

該公司根據不可撤銷的經營租賃協議租賃其在保加利亞索非亞的設施和計算機。在截至2022年9月30日的三個月內，公司在佛羅裏達州克利爾沃特的車輛租賃到期，公司以公允價值購買了車輛。於截至2022年9月30日止三個月內，本公司訂立一年延長其一項計算機設備租賃合同的期限。這一延期導致租賃從融資重新分類為經營租賃。截至2022年9月30日止九個月內，本公司訂立五年擴建其保加利亞索非亞工廠。這些經營租約的期限到2027年12月到期。

融資租賃

該公司已經為佛羅裏達州克利爾沃特的某些計算機設備和一輛汽車簽訂了不可取消的融資租賃。截至2022年9月30日止九個月內，本公司訂立63計算機設備的月租。這些融資租賃的期限到2027年7月到期。

有關該公司的加權平均剩餘租賃條款和折扣率假設的信息如下：
2022年9月30日2021年12月31日
運營中金融運營中金融
加權平均剩餘租賃年限(年)4.44.11.00.8
加權平均貼現率2.75%2.64%3.98%4.00%

截至2022年9月30日的租賃負債到期日如下：
(單位：千)運營中金融
2022$75 $10 
2023218 40 
2024111 21 
2025111 21 
2026111 21 
此後111 12 
租賃付款總額737 125 
扣除計入的利息(43)(5)
租賃負債現值694 120 
租賃負債的減去流動部分(240)(42)
租賃負債的長期部分$454 $78 


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(未經審計)




NOTE 6. 應計費用和其他流動負債

應計費用和其他流動負債包括：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
應計工資總額$879 $546 
應計獎金— 2,117 
累算佣金877 1,656 
應計產品保修616 593 
應計產品責任索賠保險免賠額1,016 610 
應計專業費用和與法律有關的或有負債1,134 421 
連帶工資債務399 1,027 
短期合同負債1,145 533 
不確定的税收狀況2,024 1,863 
應繳銷售税135 428 
其他應計費用和流動負債617 493 
應計費用和其他流動負債總額$8,842 $10,287 

在2022年4月期間，該公司被免除了大約$650,000由於賠償責任的訴訟時效失效，其連帶和數項工資賠償責任不再有效。這一調整包括在截至2022年9月30日的9個月的其他收入淨額中。


NOTE 7. 中國合資企業

於二零一九年，本公司與其中國供應商(“中國合營公司”)簽訂合營協議，據此，本公司擁有51%的利息。中國合營公司已在這些簡明合併財務報表中合併。該協議要求該公司向新成立的實體出資約#美元。357,000，截至2021年12月31日，已獲得全額資金。截至此等簡明綜合財務報表日期，中國合營公司尚未開始主要業務。

的變化公司’s對中國合資公司的投資如下：

截至9月30日的三個月，九個月結束
9月30日，
(單位：千)2022202120222021
開始對中國合資公司感興趣$269 $338 $317 $144 
投稿$— $— $— $203 
可歸因於Apyx的淨虧損$(33)$(13)$(81)$(22)
終止對中國合資公司的權益$236 $325 $236 $325 
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NOTE 8. 每股收益(虧損)

每股基本收益(虧損)(“基本每股收益”)的計算方法是將淨收益或虧損除以報告期內已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益(虧損)(“攤薄每股收益”)指所有已發行的攤薄潛在股份。由於本公司在所有呈報期間均處於淨虧損狀態，所有已發行的潛在股票都是反稀釋的。下表提供了每股基本虧損和攤薄虧損的計算方法。
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位為千，每股數據除外)2022202120222021
分子：
股東應佔淨虧損$(5,764)$(4,222)$(17,135)$(13,169)
分母：
加權平均流通股--基本和稀釋
34,569 34,330 34,488 34,318 
每股虧損：
基本的和稀釋的$(0.17)$(0.12)$(0.50)$(0.38)
不計入每股普通股稀釋虧損的反稀釋工具：
選項6,635 5,534 6,635 5,534 

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(未經審計)


NOTE 9. 基於股票的薪酬

根據公司的股票期權計劃，董事會可以向公司的員工、高級管理人員、董事和顧問授予限制性股票和購買普通股的期權。公司根據FASB ASC主題718對股票期權進行會計處理，薪酬--股票薪酬，根據授予日的公允價值，利用Black-Scholes模型在歸屬期間確認基於股票的薪酬支出，該模型包括一些影響授予日期公允價值和要確認的費用金額的估計。

該公司確認了大約$1,692,000及$5,056,000在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，股票薪酬支出分別為1,184,000及$3,747,000分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。

股票期權活動概述如下：
選項數量加權平均行權價
截至2021年12月31日的未償還債務
5,397,691 $5.95 
授與1,692,419 10.64 
已鍛鍊(299,006)4.57 
取消和沒收(155,697)9.20 
在2022年9月30日未償還
6,635,409 $7.13 

本公司允許股票期權持有人通過交出股票獎勵來行使股票獎勵，股票獎勵的內在價值等於正在行使的股票獎勵的累計行使價格，稱為淨結算。這些交出包括在上面的期權前滾中行使的股票期權中。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們收到了55,853和37,049行使期權時作為付款的期權33,313和13,285選擇。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，我們收到了92,520和59,104行使期權時作為付款的期權72,313和39,312選擇。

在行使股票期權時需要發行的普通股將從授權股份和未發行股份中發行。該公司利用布萊克-斯科爾斯模型計算了2022年授予期權的授予日期公允價值(“2022年授予”)。
2022年贈款
執行價$5.10-$10.56
無風險利率1.6%-3.9%
預期股息收益率—
預期波動率69.6%-78.5%
預期期限(以年為單位)5-6


NOTE 10. 所得税

所得税支出約為1美元50,000及$73,000有效税率為(0.9)% and (1.8分別為2022年9月30日和2021年9月30日止的三個月)%。所得税支出約為1美元216,000及$246,000有效税率為(1.3)% and (1.9分別為2022年9月30日和2021年9月30日止的九個月)%。於截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月，實際税率與法定税率不同，主要是由於期間產生的淨營業虧損(“NOL”)計入全額估值撥備，加上不確定税務狀況的利息及罰款所致。

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(未經審計)


該公司的未確認税收優惠總額約為$1,313,0002022年9月30日。它在簡明合併財務報表的所得税準備金中確認了與未確認税收優惠有關的應計利息和罰金。截至2022年9月30日，該公司擁有約711,000在應計利息和與未確認的税收優惠相關的罰款中。分別計入截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的所得税支出約為#美元54,000及$52,000對該公司不確定的税務狀況的利息和罰款。分別計入截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的所得税支出約為#美元160,000及$152,000對該公司不確定的税務狀況的利息和罰款。如果公司在所有不確定的税收狀況上獲勝，由此產生的影響將是實質性的，因為公司將確認大約#美元。2,024,000所得税優惠在合併經營報表中的價值。2022年6月，公司接到美國國税局(IRS)的通知，公司正在審查公司2018年、2019年和2020年的聯邦所得税申報單。預計不遲於2023年5月完成檢查。預計隨着國税局審查的完成，所有不確定的税收狀況都應該得到解決。


NOTE 11. 承付款和或有事項

訴訟

醫療器械行業的特點是索賠和訴訟頻繁，本公司在正常業務過程中可能會受到各種索賠、訴訟和訴訟。此類索賠可能包括現任或前任員工、分銷商和競爭對手的索賠，與我們產品的營銷和促銷有關的索賠，以及產品責任索賠。

該公司參與了許多與使用我們的氦等離子體技術有關的法律訴訟。這些法律行動的結果不在公司的控制範圍之內，可能會在很長一段時間內無法得知。它認為，這種索賠得到了保險的充分保障；然而，就該公司的一家承運人而言，該公司對可獲得的總保險水平存在爭議。儘管如上所述，管理層認為，本公司有可取的抗辯理由，預計該等申索不會對其財務狀況、經營業績及現金流造成重大不利影響，不論是個別或整體申索。然而，如果損害超過公司保單的總承保限額，或者如果其保險公司拒絕承保，管理層認為與這些索賠相關的成本可能會對綜合財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

在2021年12月期間，公司向公司的一家國際經銷商發出了合同終止通知。2022年3月，本公司收到前經銷商的一封信，信中提到不當終止合同並聲稱損害賠償。雖然此事仍處於早期階段，但管理層已確定可能會出現損失，估計損失範圍約為#美元。250,000至$1,000,000。該公司已記錄估計虧損#美元。250,000在所附的截至2022年9月30日的9個月的簡明綜合經營報表中，在專業服務方面。儘管管理層預計實際損失金額將在估計的損失範圍內，但至少有可能在短期內發生實際損失金額的變化。

此外，正如之前向美國證券交易委員會披露的公司於2022年6月7日提交的當前8-K表格報告中披露的那樣，2022年6月6日，原告威廉·E·哈塔韋(William E.Hattaway)分別代表所有類似的針對公司的其他人、公司首席執行官兼首席執行官兼公司董事會成員查爾斯·D·古德温(Charles D.Goodwin)和公司首席財務官塔拉·塞姆布(Tara Semb)向佛羅裏達州中區地區法院提起訴訟。財務主管和祕書，指控公司、Goodwin和Semb違反1934年證券交易法第10(B)和20(A)節及其規則10b-5，主要涉及某些公開聲明和披露，涉及公司某些先進能源產品的標籤外使用以及此類使用將對公司的業務、運營和前景產生的影響。起訴書要求的損害賠償數額不詳。

雖然這件事的最終結果無法確定，但本公司認為，訴狀中所述的指控是沒有根據的。該公司、Goodwin和Semb打算在訴訟中積極為自己辯護。管理層認為，此類索賠已得到保險的充分保障，然而，如果損害超過我們保單的總承保限額，或者如果我們的保險公司拒絕承保，我們相信與這項索賠相關的費用可能會對我們的綜合經營業績、財務狀況產生重大不利影響。
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(未經審計)


頭寸或現金流。雖然此事仍處於早期階段，但管理層已確定可能會出現損失，估計損失範圍約為#美元。475,000至$2,500,000。該公司已記錄估計虧損#美元。475,000在所附的截至2022年9月30日的9個月的簡明綜合經營報表中，在專業服務方面。儘管管理層預計實際損失金額將在估計的損失範圍內，但至少有可能在短期內發生實際損失金額的變化。

當已知或被認為可能發生虧損，且損失金額可以合理估計時，公司應在其合併財務報表中為這些行動計提負債。如果已知或可能的損失的合理估計是一個範圍，而該範圍內的任何金額都不是比其他任何金額更好的估計，則記錄該範圍的最小金額。如虧損屬合理可能，但未知或可能虧損，且可合理估計，則估計虧損或虧損範圍於簡明綜合財務報表附註中披露。在大多數情況下，需要重大判斷來估計要記錄的損失金額和時間，實際結果可能與這些估計不同。

購買承諾

截至2022年9月30日，該公司的採購承諾總額約為3.1100萬美元，預計幾乎全部將在未來15個月內購買。

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簡明合併財務報表附註--續
(未經審計)


NOTE 12. 關聯方交易

阿皮克斯保加利亞公司管理董事的尼古拉·希列夫的幾個親戚被認為是關聯方。Shilev先生的配偶Teodora Shileva是該公司的一名員工，在會計部門工作。Shilev先生的妹妹Antoaneta Dimitrova Shileva-Toromanova是人力資源經理。希列夫的兒子斯維託斯拉夫·希列夫是質量保證部門的質量經理。

本公司中國合資企業的合夥人亦為本公司的供應商。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，公司從該供應商購買了約$85,000及$456,000，分別為。對於截至2022年9月30日的9個月和2021年，該公司從該供應商購買了大約$455,000及$1,102,000，分別為。分別於2022年9月30日和2021年12月31日，本公司欠該供應商約$41,000及$1,000.

NOTE 13. 地理位置和細分市場信息

只有當經營部門表現出類似的經濟特徵時，它們才被合併為可報告的部門。除了類似的經濟特徵外，公司在確定應報告的部門時還考慮以下因素：業務活動的性質、直接向其首席運營決策者負責的經營和行政活動的管理結構、是否有離散的財務信息以及提交給董事會和投資者的信息。資產資料並非由首席經營決策者按分部審閲，亦不按分部提供，因此，本公司並無按分部提出資產計量。

“公司”(The Company)’的可報告部門被公開為主要被組織和管理為二經營領域：先進能源和OEM。“公司和其他”包括某些未分配的公司和行政成本，這些成本沒有具體歸屬於任何應報告的分部。OEM部門主要是開發和製造合同和產品驅動的，所有相關費用都記錄為銷售成本，因此不產生部門特定的運營費用。

關於可報告部門的彙總財務信息如下：
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簡明合併財務報表附註--續
(未經審計)


截至2022年9月30日的三個月
(單位：千)先進能源代工公司和其他總計
銷售額$7,080 $2,034 $— $9,114 
營業收入(虧損)(1,174)356 (4,964)(5,782)
利息收入— — 73 73 
利息支出— — (1)(1)
其他損失，淨額— — (35)(35)
所得税費用— — 50 50 

截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)先進能源代工公司和其他總計
銷售額$10,313 $1,518 $— $11,831 
營業收入(虧損)52 328 (4,348)(3,968)
利息收入— — 2 2 
利息支出— — (3)(3)
其他損失，淨額— — (192)(192)
所得税費用— — 73 73 

截至2022年9月30日的9個月
(單位：千)先進能源代工公司和其他總計
銷售額$26,258 $5,641 $— $31,899 
營業收入(虧損)(3,765)1,142 (15,006)(17,629)
利息收入— — 93 93 
利息支出— — (12)(12)
其他收入，淨額— — 551 551 
所得税費用— — 216 216 
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APYX醫療公司
簡明合併財務報表附註--續
(未經審計)


截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)先進能源代工公司和其他總計
銷售額$27,951 $3,742 $— $31,693 
營業收入(虧損)(224)588 (13,120)(12,756)
利息收入— — 9 9 
利息支出— — (9)(9)
其他損失，淨額— — (188)(188)
所得税費用— — 246 246 


國際銷售額約佔23.2%和29.5分別佔截至2022年9月30日的三個月和九個月總收入的百分比，而33.1%和34.2分別佔截至2021年9月30日的三個月和九個月總收入的%。

按地理區域劃分的收入(基於發票上客户的“收貨”地點)如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：千)2022202120222021
國內和國際銷售情況
國內$6,997 $7,911 $22,492 $20,860 
國際2,117 3,920 9,407 10,833 
總計$9,114 $11,831 $31,899 $31,693 

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目錄表
APYX醫療公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果


第2項. 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

你應該閲讀下面的討論和分析，同時閲讀我們的財務報表和本報告其他部分所載的相關説明。本討論包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於本報告中討論的各種因素以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論的那些因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性表述中預期的結果大不相同。鑑於這些風險、不確定性和假設，提醒讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述代表截至本報告日期的信念和假設。雖然我們可能會選擇在未來某個時候更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何這樣做的義務，即使我們的估計發生變化。過去的表現並不能保證未來的結果。

高管級別概述

我們是一家先進的能源技術公司，熱衷於通過創新產品提升人們的生活，包括我們的氦等離子技術產品在整容手術市場以雷諾®的名稱營銷和銷售，在醫院外科市場以J-等離子®的名稱營銷和銷售。雷諾威®和J-等離子®為外科醫生提供了一種獨特的能力，可以向組織提供受控的熱量，以實現他們想要的結果。我們還通過與其他醫療器械製造商的OEM協議，利用我們在獨特波形方面的深厚專業知識和數十年的經驗。

2022年3月14日，美國食品和藥物管理局(FDA)發佈了一份安全通訊，警告消費者和醫療保健提供者不要在其FDA批准的適應症之外使用我們的Advanced Energy產品，用於在開放和腹腔鏡手術中切割、凝固和消融軟組織。在安全溝通之後，我們經歷了對採用我們的氦等離子體技術的需求放緩。

作為我們加快和充分資助先進能源發展計劃的一部分 商業，專注於化粧品 在手術市場，我們於2018年出售了核心業務，毛收入為9700萬美元。 這些收益被用於啟動廣泛的營銷和銷售計劃，導致銷售額從2021年12月31日到2022年第一季度快速增長。 伴隨着業務的這種計劃增長的是規模經營，包括採購零部件、擴大製造能力以將這些材料轉化為可銷售的庫存、額外的可自由支配支出，包括增加全球參與貿易展會、額外的員工培訓、用户會議、增加差旅和娛樂支出、更廣泛的研發項目以及支持這些活動的額外員工人數。此外，我們過去和現在仍然有一些重要的非經常性可自由支配支出，這些支出與完成我們多年的營銷活動有關，這些營銷活動與我們的皮膚表面重塑和皮膚鬆弛清除有關。

2022年5月26日，我們宣佈，我們獲得了FDA的510(K)許可，可以使用Renuvion Dermal手柄進行特定的皮膚表面處理。2022年7月18日，我們宣佈，我們獲得了FDA的510(K)許可，可以使用Renuvion®APR手柄進行某些皮膚收縮程序。

2022年6月2日和2022年7月21日，美國食品和藥物管理局更新了醫療器械安全通信，以認可Renuvion®Dermal手機的新510(K)許可，以及Renuvion®APR手機的擴展適應症。Renuvion®真皮手柄的510(K)許可允許外科醫生對中到重度皺紋和皺紋進行真皮表面處理，僅限於Fitzpatrick I、II或III型皮膚的患者。Renuvion®真皮手柄的510(K)許可現在旨在改善頸部和顴下區域鬆弛(鬆弛)的皮膚外觀。

雖然我們預計獲得這些許可將大大減輕未來期間安全通信的財務影響，但我們對採用和使用我們的技術的需求繼續下降，我們認為這可能在未來期間產生不利影響。

雖然在FDA安全溝通之前的2022年第一季度，銷售額一直保持增長，但在過去幾年中，不包括我們在2018年將核心業務部門出售給對稱性外科公司，我們發生了經常性的淨虧損和運營現金外流，我們預計虧損將在短期內繼續。在截至2022年9月30日的9個月中，我們發生了1760萬美元的運營虧損，並在運營中使用了1580萬美元的現金。截至2022年9月30日，我們擁有1480萬美元的現金和現金等價物。這些情況令人懷疑我們是否有能力在這些未經審核的簡明綜合財務報表發佈之日起至少一年內繼續經營下去。
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財務狀況和業務結果--續


為了緩解這些情況，我們目前正在評估各種融資選擇，以改善流動性，並可能尋求通過債務融資、出售股權證券、利用我們的未抵押房地產或兩者的任何組合來籌集更多資本。此外，我們正在積極爭取徵收應收所得税。我們還繼續重新評估我們的運營支出和成本結構，以與我們預期的收入水平相稱，我們有能力減少或推遲支出，以增強和保持流動性。當我們尋求更多的融資來源時，不能保證我們會以優惠的條件獲得這種融資，或者根本不能保證。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素，包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們和我們所在行業的情緒。

我們相信，我們能夠及將會採取的行動和努力，以管理營運開支，以及安排上述替代融資來源，將使我們能夠在該等未經審核的簡明綜合財務報表發佈之日起至少一年的期間內履行我們的責任。因此，我們相信，我們的計劃緩解了人們對我們作為一家持續經營的企業是否有能力繼續下去的極大懷疑。該等未經審核的簡明財務報表並不包括任何與資產及負債的賬面金額及分類有關的調整，而該等調整在我們無法繼續經營時可能需要作出。

我們將繼續致力於增加美國外科醫生對我們先進能源技術的採用和手機的使用，並滿足我們國際市場分銷商的需求。管理層估計，我們的產品已銷往60多個國家。截至2022年9月30日，我們擁有一支由35名現場銷售專業人員組成的直銷隊伍，並利用了3家獨立的銷售機構。我們還有4名銷售經理。該銷售組織在我們全球醫療事務團隊的支持下，專注於在整容和醫院外科市場使用雷諾®和J-等離子®。這一全球臨牀支持專家團隊專注於支持我們的用户，以確保他們的患者獲得最佳結果。此外，我們還投資於培訓計劃和與營銷相關的活動，以支持加速將雷諾®應用到外科醫生的實踐中。

就我們的經營部門而言，我們的業績只有在表現出類似的經濟特徵時才會彙總到可報告的部門中。除了類似的經濟特徵外，我們在確定應報告的部門時還考慮以下因素：業務活動的性質、直接向我們的首席運營決策者負責的經營和行政活動的管理結構、離散財務信息的可用性以及提交給董事會和投資者的信息。資產資料不會由首席經營決策者按分部審閲，亦不能按分部提供，因此，我們並無按應報告分部呈列資產的衡量標準。

我們的可報告部門被披露為主要組織和管理為兩個運營部門：先進能源和OEM。“公司和其他”包括某些未分配的公司和行政成本，這些成本沒有具體歸屬於任何應報告的分部。OEM部門主要是開發和製造合同和產品驅動的，所有相關費用都記錄為銷售成本，因此不產生部門特定的運營費用。

為了應對全球供應鏈的不穩定和通脹成本的上升，我們繼續採取行動，通過與我們的供應商密切合作，密切監測原材料組件(即半導體和塑料)的可用性、交貨期和貨運承運人的可用性，儘可能減少任何潛在的不利影響。 我們預計全球供應鏈的不穩定將繼續對我們的業務產生影響，但到目前為止，這對我們的財務表現還沒有實質性的影響。這一大流行病、全球供應鏈不穩定和通貨膨脹成本增加的後果及其對全球經濟的不利影響繼續演變。因此，未來對我們業務和財務報表的影響的重要性仍然存在重大不確定性。

我們強烈鼓勵投資者訪問我們的網站：Www.apyxmedical.com查看最新新聞並審查我們向美國證券交易委員會提交的文件。


經營成果

銷售額
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截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：千)20222021變化20222021變化
按可報告細分市場劃分的銷售額
先進能源$7,080 $10,313 (31.3)%$26,258 $27,951 (6.1)%
代工2,034 1,518 34.0 %5,641 3,742 50.7 %
總計$9,114 $11,831 (23.0)%$31,899 $31,693 0.6 %
(632,000)
國內和國際銷售情況
國內$6,997 $7,911 (11.6)%$22,492 $20,860 7.8 %
國際2,117 3,920 (46.0)%9,407 10,833 (13.2)%
總計$9,114 $11,831 (23.0)%$31,899 $31,693 0.6 %

總收入下降了23.0%截至2022年9月30日的三個月，與截至2021年9月30日的三個月相比，約為270萬美元。高級能源細分市場T的銷售額下降了31.3%，大約(320萬美元)，對於三個人截至2022年9月30日的月份與這三個國家相比截至2021年9月30日的月份. 高級能源銷售額下降是由於#年全球銷售額下降基於對我們手機和手機的需求在2022年3月14日FDA安全溝通之後，我們的發電機技術被採用。OEM細分市場T銷售額增長34.0%，約為70萬美元，適用於截至2022年9月30日的三個月與之前的截至2021年9月30日的三個月。OEM銷售額的增長是由於根據我們為期10年的發電機製造和供應協議，對現有客户(包括對稱性外科公司)的銷售量增加。

總收入增長了0.6%與截至2021年9月30日的九個月相比，截至2022年9月30日的九個月，或約20萬美元。高級能源細分市場T銷售額下降(6.1%)，或大約(170萬美元)，適用於截至2022年9月30日的9個月與之前的截至2021年9月30日的9個月. 高級能源銷售額下降是由於#年全球銷售額下降基於對我們手機和手機的需求在2022年3月14日FDA安全溝通之後，我們的發電機技術被採用。先進能源銷售額的下降被部分抵消，因為在FDA安全溝通之前的第一季度的大部分時間裏，對我們手機的全球使用量需求增加，以及我們的發電機技術在國際市場上的採用。OEM細分市場T銷售額增長了50.7%，約為190萬美元，適用於截至2022年9月30日的9個月與之前的截至2021年9月30日的9個月。OEM銷售額的增長是由於根據我們為期10年的發電機製造和供應協議，對現有客户(包括Symmetry Surgical)的銷售量增加，以及隨着與我們一些OEM開發協議的開發部分的完成相關的供應安排的開始，增加了新的銷售。

國際銷售額約佔這三家公司總收入的23.2%和29.5%截至2022年9月30日的9個月分別佔去年同期總收入的33.1%和34.2%。管理層估計，我們的產品已通過當地經銷商在銷售和營銷人員的協調下，通過我們在佛羅裏達州克利爾沃特和保加利亞索非亞的設施在60多個國家和地區銷售。

毛利
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：千)20222021變化20222021變化
銷售成本$3,357 $3,775 (11.1)%$11,009 $10,243 7.5 %
銷售額百分比36.8 %31.9 %34.5 %32.3 %
毛利$5,757 $8,056 (28.5)%$20,890 $21,450 (2.6)%
銷售額百分比63.2 %68.1 %65.5 %67.7 %
截至2022年9月30日的三個月的毛利潤為580萬美元，比去年同期的810萬美元下降了28.5%。截至2022年9月30日的三個月的毛利率為63.2%，而
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2021年同期。的毛利截至2022年9月30日的9個月，減少(2.6%)至2,090萬美元，上年同期為2,150萬美元。該公司的毛利率截至2022年9月30日的9個月，為65.5%，而2021年同期為67.7%。第三季度和第九季度毛利率下降截至2022年9月30日的月份這主要歸因於我們兩個部門之間銷售組合的變化，我們的OEM部門佔總銷售額的比例更高，我們先進能源部門的產品組合以及製造庫存的材料和入站運輸成本更高。這些下降被我們先進能源部門的地域組合部分抵消，國內銷售佔總銷售額的比例更高，以及隨着我們獲得註冊，新產品型號的組合，使這些產品能夠被引入我們服務的市場。

其他成本和開支
研發
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：千)20222021變化20222021變化
研發費用$1,061 $1,175 (9.7)%$3,289 $3,374 (2.5)%
銷售額百分比11.6 %9.9 %10.3 %10.6 %
研發費用下降9.7%三截至2022年9月30日的月份，主要是由於我們的兩項研究設備豁免(IDE)臨牀研究和其他產品開發計劃的支出減少(10萬美元)。

研發費用下降了2.5% 截至2022年9月30日的9個月，主要是由於我們的兩項研究設備豁免(IDE)臨牀研究和其他產品開發計劃的支出減少(30萬美元)。這一減少額被去年同期增加的勞動力和福利成本(20萬美元)部分抵消。

專業服務
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：千)20222021變化20222021變化
專業服務費$1,936 $2,032 (4.7)%$6,611 $5,442 21.5 %
銷售額百分比21.2 %17.2 %20.7 %17.2 %

專業服務在截至2022年9月30日的三個月裏，服務費用下降了(4.7%)，這主要是由於醫生諮詢費(20萬美元)的下降。這一減少被董事會期權費用(10萬美元)以及會計和審計費用(10萬美元)的增加部分抵消。

專業服務服務費用增加了21.5%截至2022年9月30日的9個月主要由於法律費用增加(70萬美元)，主要與集體訴訟、董事會期權費用(30萬美元)、會計和審計費用(20萬美元)、醫生諮詢費(10萬美元)和員工招聘費用(10萬美元)的估計虧損有關。這些增長被我們合作醫生選項費用的減少(20萬美元)部分抵消。

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薪金及相關費用
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：千)20222021變化20222021變化
薪金及相關開支$3,871 $4,206 (8.0)%$13,944 $12,794 9.0 %
銷售額百分比42.5 %35.6 %43.7 %40.4 %

在截至2022年9月30日的三個月中，工資和相關費用下降了(8.0%)，這主要是由於我們確定無法實現2022年的獎金計劃，並逆轉了本季度的全部獎金應計，導致獎金支出減少(110萬美元)。與上年同期相比，薪酬和福利(40萬美元)和股票薪酬支出(40萬美元)增加，部分抵消了這一減少額。

在.期間截至2022年9月30日的9個月與去年同期相比，工資和相關費用增加了9.0%，主要是由於薪酬和福利(140萬美元)和股票薪酬費用(100萬美元)增加。這些增長被獎金支出的減少(130萬美元)部分抵消，因為我們確定我們無法實現2022年的獎金計劃，因此我們在2022年沒有記錄任何獎金支出。

銷售、一般和行政費用
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：千)20222021變化20222021變化
SG&A費用$4,671 $4,611 1.3 %$14,675 $12,596 16.5 %
銷售額百分比51.3 %39.0 %46.0 %39.7 %

在截至2022年9月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用增長了1.3%，主要是由於保險費用增加，包括對我們保單的產品責任索賠(70萬美元)、旅行和娛樂費用(20萬美元)、匯率損失(20萬美元)和其他上市公司相關成本(10萬美元)。這些增長被高級能源銷售佣金減少(80萬美元)、包括展會費用和相關費用在內的廣告費用(30萬美元)以及員工培訓和其他會議費用(10萬美元)部分抵消。

在.期間截至2022年9月30日的9個月銷售、一般和行政費用增長16.5%，主要是由於差旅和娛樂費用(90萬美元)、員工培訓和其他會議費用(70萬美元)、廣告費用(包括展會費用和相關成本)(60萬美元)、保險費用(包括對保單的產品責任索賠)(70萬美元)、壞賬費用(20萬美元)、匯率損失(10萬美元)和其他上市公司相關成本(10萬美元)的增加。這些增長被高級能源銷售佣金(90萬美元)、OEM產品召回成本(20萬美元)(因為我們在2022年沒有產品召回)以及監管註冊費用(10萬美元)的下降部分抵消。

其他收入(虧損)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：千)20222021變化20222021變化
其他(虧損)收入，淨額(35)$(192)(81.8)%551 $(188)(393.1)%
銷售額百分比(0.4)%(1.6)%1.7 %(0.6)%



其他(虧損)收入，淨減少81.8%和393.1% 截至2022年9月30日的三個月和九個月與上年同期相比。在這三個月期間，這一下降主要是由於核心業務部門與對稱性公司的供應安排逐漸減少所致。在這九個月期間，這一下降主要是由於釋放了部分我們的因部分負債的訴訟時效失效而產生的連帶工資負債(60萬美元)。
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所得税
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：千)20222021變化20222021變化
所得税支出(福利)$50 $73 31.5 %$216 $246 12.2 %
實際税率(0.9)%(1.8)%(1.3)%(1.9)%

我們的所得税支出約為50,000美元和73,000美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的有效税率分別為(0.9%)和(1.8%)。我們的所得税支出約為216,000美元和246,000美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的有效税率分別為(1.3%)和(1.9%)。於截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月內，實際税率與法定税率不同，主要是由於在該等期間產生的NOL記錄的全額估值津貼，以及我們不確定的税務狀況所產生的利息及罰款。

流動性與資本資源

截至2022年9月30日，我們的營運資本約為3510萬美元，而截至2021年12月31日，營運資本為4750萬美元。營運資金自2021年12月31日起減少的主要原因是，公司在2022年前9個月發生的淨虧損(不包括非現金活動)主要包括基於股票的薪酬支出。

對於截至2022年9月30日的9個月，業務活動中使用的現金淨額約為1,580萬美元，這主要為我們1,760萬美元的運營虧損提供資金，而業務活動中使用的現金淨額約為1,070萬美元2021年同期。正如管理層概述中所述，我們的運營虧損、運營中使用的現金以及目前1,480萬美元的現金和現金等價物餘額令人非常懷疑我們是否有能力在這些未經審計的簡明綜合財務報表發佈之日起至少一年內作為一家持續經營的企業繼續經營。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，用於投資活動的現金淨額為90萬元和40萬元分別與房地產和設備投資有關。

截至2022年9月30日，我們的採購承諾總額約為310萬美元，預計所有這些都將在未來15個月內購買。




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關鍵會計估計

在根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制綜合財務報表時，我們採用了各種會計政策。我們最重要的會計政策在我們2021年綜合財務報表的附註2中披露表格10-K，於2022年3月17日向美國證券交易委員會提交。

根據美國公認會計原則編制綜合財務報表時，我們需要做出影響綜合財務報表及附註中報告金額的估計和假設。我們的估計和假設，包括與庫存、無形資產、物業、廠房和設備、法律程序、研發、保修義務、產品責任、銷售退貨和折扣、基於股票的薪酬和所得税有關的估計和假設會適當更新，在大多數情況下至少每季度更新一次。我們根據歷史經驗或在當時情況下被認為合理的各種假設作出估計，而這些結果構成對資產、負債、收入及開支的報告價值作出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計大相徑庭。

若估計符合以下兩項準則，則被視為關鍵：(1)估計需要有關作出會計估計時不確定的重大事項的假設，及(2)可能合理地作出其他重大不同的估計，或估計在不同期間合理地可能發生重大變動。我們的關鍵會計估計包括以下內容：

基於股票的薪酬

根據我們的股票期權計劃，董事會可以向公司的員工、高級管理人員和董事授予購買公司普通股的期權。我們根據FASB ASC主題718-10對股票期權進行核算，薪酬--股票薪酬，並在歸屬期間確認補償費用。期權的價值是使用布萊克-斯科爾斯模型進行的，該模型包括一些影響我們費用金額的估計。我們已經確定，這些估計中最關鍵的是計算中使用的預期壽命和波動性的估計。

預期壽命

對於基於股票的員工薪酬獎勵，我們使用美國證券交易委員會的簡化方法來估計獎勵的預期壽命。我們使用這種方法，因為我們在歷史上沒有向員工授予足夠數量的基於股票的薪酬獎勵，以確定獎勵期限的合理估計。對於授予非員工的獎勵，我們結合過去的鍛鍊行為、合同期限和預期的剩餘鍛鍊行為來計算預期壽命。

波動率

我們通過利用股票在獎勵預期壽命期間的歷史波動率來確定波動率。美國證券交易委員會允許我們包括超過使用壽命的期間，如果我們確定它們為我們股票的波動提供了更合理的基礎。此外，ASC 718-10允許我們排除與我們判斷為特定於我們的事件或情況有關的期間，以及如果事件或交易在預期的裁決期限內合理地預計不會再次發生。在計算波動率時，我們沒有計入任何額外的期間，也沒有忽略任何期間。

應收賬款準備

我們為無法收回的應收賬款保留準備金。在評估壞賬準備的充分性時，我們分析已知可收回問題的特定未匯出客户餘額，回顧歷史壞賬經驗、客户資信和經濟趨勢，並就建立壞賬準備作出估計，包括當前趨勢的未來影響。估計的變化反映在作出估計的期間。如果我們客户的財務狀況惡化，導致無法付款，可能需要額外的津貼。
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管理層的討論與分析
財務狀況和業務結果--續

存貨報廢準備

我們為可能無法以高於當前保有成本的價格銷售我們的產品而導致的過剩和過時庫存保留了準備金。我們經營的市場競爭激烈，不斷推出新產品和手術程序。這樣的市場變化可能會導致我們的產品過時。我們根據歷史經驗和預期的未來趨勢，對這些產品成本的未來可回收性進行估計，併為過剩和陳舊的庫存記錄準備金。如果實際產品生命週期、產品需求或對新產品推出的接受度低於管理層的預期，可能需要額外的庫存減記，這將對未來的經營業績產生不利影響。

訴訟或有事項

根據權威指引，當已知或被認為可能出現虧損且金額可合理估計時，我們會在綜合財務報表中為這些行動記錄負債。如果對已知或可能的損失的合理估計是一個範圍，而該範圍內的任何金額都不是比任何其他估計值更好的估計，則應計該範圍的最小金額。如果虧損是合理可能的，但不是已知或可能的，並且可以合理地估計，則估計虧損或虧損範圍在合併財務報表的附註中披露。在大多數情況下，需要作出重大判斷來估計要記錄的損失金額和時間；實際結果可能與這些估計不同。

所得税

所得税準備金包括目前應付的聯邦、外國、州和地方所得税，以及因財務報表與資產和負債的計税基礎之間的暫時性差異而遞延的所得税。遞延税項資產或負債乃根據財務報表與資產及負債的所得税基礎之間的差額，採用制定的邊際税率計算。當税收優惠很可能無法實現時，計入估值準備以減少遞延税項資產。遞延所得税支出或抵免是基於資產或負債在不同時期的變化。

由於歷史虧損和我們預期在不久的將來繼續產生虧損，我們在我們的遞延税項淨資產上計入了估值撥備。除了CARE法案的結轉條款和2020年確認的相關所得税優惠外，我們預計不會記錄與我們的遞延税項資產相關的所得税優惠。我們將在每個報告期重新評估遞延税項資產的實現情況，並將能夠在我們的經營業績改善的情況下減少估值撥備，並且遞延税項資產更有可能實現。由於管理層尚未完全確定何時在美國產生應税收入，我們繼續對截至2022年9月30日的遞延税淨資產餘額計入估值津貼。

我們評估所採取或預期採取的不確定税務狀況對所得税申報單的最大金額的財務報表影響，該金額經相關税務機關審核後很可能不會持續。不確定的所得税狀況將不會在財務報表中確認，除非它更有可能持續下去。

通貨膨脹率

這一大流行病、全球供應鏈不穩定和通貨膨脹成本增加的後果及其對全球經濟的不利影響繼續演變。因此，未來對我們業務和財務報表的影響的重要性仍然存在重大不確定性。到目前為止，通貨膨脹還沒有對我們的運營或財務業績產生實質性影響。然而，隨着原材料、運費和勞動力成本的這些趨勢繼續下去，我們未來的財務業績可能會受到不利影響。

表外安排

我們目前沒有表外安排。

近期會計公告

見本表格10-Q第I部分第1項簡明合併財務報表附註2.

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第3項. 關於市場風險的定量和定性披露

不適用。

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項目4.控制和程序

披露控制和程序

披露控制和程序

我們的管理層建立並維護了披露控制和程序，旨在確保我們根據1934年《證券交易法》(經修訂的《證券交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露做出決定。管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(該術語在《交易所法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性進行了評估。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

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第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟

見本表格10-Q第I部分第1項簡明合併財務報表附註11。


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第1A項。風險因素

我們在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告第1A項下描述的風險因素沒有實質性變化，但以下情況除外：

我們有過運營虧損的歷史，這些虧損影響了我們的整體現金流，並可能影響我們作為一家持續經營的企業繼續經營的能力。我們預計，我們可能需要調整我們的運營支出，以與我們預期的收入水平相稱，和/或籌集更多資本來為運營提供資金。

由於我們經常性的淨虧損以及FDA安全溝通對採用和使用我們技術的需求的持續影響，我們可能需要籌集額外的資本來為我們未來的運營提供資金。我們的現金需求將取決於許多因素，包括我們的收入、成功完成FDA的產品審批活動、我們繼續將我們的先進能源產品商業化的能力，以及我們降低和控制成本的能力。如果我們無法以我們可以接受的條款獲得此類額外融資，將對我們的業務產生實質性的不利影響，我們可能不得不以與我們的增長戰略不符的方式限制業務。如果通過發行股權證券籌集更多資金，將稀釋我們的股東，並可能導致我們的股票價格下降。如果我們無法獲得為我們計劃的運營提供資金所需的必要金額，這將對我們的業務和持續經營的能力產生重大不利影響。

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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

沒有。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。
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項目6.展品
3.1
註冊人公司章程(參照註冊人於2011年3月31日提交的10-K/A表格報告註冊成立)
3.2
註冊人的法律(參考註冊人於2011年3月31日提交的10-K/A表格年度報告而成立為法團)
3.3
註冊人註冊證書修訂證書(參照註冊人於2017年11月3日提交的Form 10-Q季度報告註冊成立)。
3.4
註銷證明書(參照註冊人於2018年5月3日提交的最新表格8-K報告而成立為法團)
3.5
註冊人註冊證書修訂證書(參照註冊人於2018年12月28日提交的現行表格8-K報告而成立為法團)
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證
32.1*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條進行的認證
32.2*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條進行的認證
101.INS**XBRL實例文檔
101.SCH**XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL**XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF**XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB**XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE**XBRL分類擴展標籤演示文檔

*現送交存檔。

**XBRL(可擴展商業報告語言)信息是為1933年《證券法》第11或12節的目的提供的，而不是存檔，或註冊聲明或招股説明書的一部分，經修訂的1933年證券法被視為沒有為經修訂的1934年證券交易法第18節的目的而提交，否則不承擔這些條款下的責任。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
阿皮克斯醫療公司
日期：2022年11月10日發信人：查爾斯·D·古德温二世
查爾斯·D·古德温二世
董事首席執行官總裁
(首席行政主任)
日期：2022年11月10日發信人：/s/Tara Semb
塔拉·塞姆
首席財務官，
司庫兼祕書
(首席財務官)

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