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01-012021-09-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
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| ☑ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
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| ☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金文件編號001-36103
Tecogen Inc.(OTCQX：TGEN)
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 特拉華州 | 04-3536131 |
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主身分證號碼) |
| | |
| 第一大道45號 |
沃爾瑟姆, 馬薩諸塞州02451 |
| (主要行政辦公室地址及郵政編碼) |
| | |
(781) 466-6402 |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ý No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
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大型加速文件服務器o | 加速文件管理器o |
非加速文件服務器 ☒ | 新興成長型公司☐ |
規模較小的報告公司☒ | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年9月30日，24,850,261註冊人的普通股已發行並已發行，每股面值為.001美元。
Form 10-Q季度報告
截至2022年9月30日止的期間
目錄
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第一部分-財務信息 |
第1項。 | 財務報表 | |
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| 簡明綜合資產負債表(未經審計) | |
| 2022年9月30日和2021年12月31日 | 1 |
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| 簡明合併業務報表(未經審計) | |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月 | 2 |
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| 簡明合併業務報表(未經審計) | |
| 截至2022年和2021年9月30日的9個月 | 3 |
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| 股東權益簡明合併報表(未經審計) | |
| 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 | 4 |
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| 簡明合併現金流量表(未經審計) | |
| 截至2022年和2021年9月30日的9個月 | 5 |
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| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 6 |
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第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 19 |
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第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
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第四項。 | 控制和程序 | 31 |
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第二部分--其他資料 |
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第1項。 | 法律訴訟 | 32 |
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第1A項。 | 風險因素 | 32 |
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第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 32 |
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第三項。 | 高級證券的違約情況 | 32 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 32 |
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第五項。 | 其他信息 | 32 |
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第六項。 | 陳列品 | 33 |
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簽名 | 簽名頁 | 34 |
除非另有説明，否則本10-Q表格中提及的“我們”、“公司”和“Tecogen”是指Tecogen Inc.及其合併子公司。
第一部分-財務信息
項目1--財務報表
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,880,160 | | | $ | 3,614,463 | |
| 應收賬款淨額 | 8,598,302 | | | 8,482,286 | |
| 未開賬單的收入 | 1,956,002 | | | 3,258,189 | |
| 應收員工留用信用 | 713,269 | | | 1,276,021 | |
| 庫存，淨額 | 8,712,021 | | | 7,764,989 | |
| | | |
| 預付資產和其他流動資產 | 507,996 | | | 578,801 | |
| 流動資產總額 | 23,367,750 | | | 24,974,749 | |
| 長期資產： | | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 1,661,694 | | | 1,782,944 | |
| 使用權資產 | 1,404,034 | | | 1,869,210 | |
| 無形資產，淨額 | 1,047,296 | | | 1,181,023 | |
| | | |
| 商譽 | 2,406,156 | | | 2,406,156 | |
| 其他資產 | 184,393 | | | 148,140 | |
| 總資產 | $ | 30,071,323 | | | $ | 32,362,222 | |
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| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| | | |
| | | |
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| 應付帳款 | $ | 3,325,452 | | | $ | 3,508,354 | |
| 應計費用 | 2,263,009 | | | 2,343,728 | |
| 遞延收入 | 1,282,971 | | | 1,957,752 | |
| 租賃義務，流動 | 676,974 | | | 641,002 | |
| | | |
| 不利合同責任，當期 | 265,854 | | | 330,032 | |
| 流動負債總額 | 7,814,260 | | | 8,780,868 | |
| 長期負債： | | | |
| | | |
| 遞延收入，扣除當期部分 | 395,561 | | | 208,456 | |
| 租賃義務，扣除當期部分 | 796,696 | | | 1,315,275 | |
| | | |
| 減去當期部分的不利合同責任 | 706,667 | | | 929,474 | |
| 總負債 | 9,713,184 | | | 11,234,073 | |
| | | |
| 承付款和或有事項(附註12) | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
| Tecogen Inc.股東權益： | | | |
| 普通股，面值0.001美元；授權發行100,000,000股；2022年9月30日和2021年12月31日發行和發行24,850,261股 | 24,850 | | | 24,850 | |
| 額外實收資本 | 57,271,577 | | | 57,016,859 | |
| | | |
| 累計赤字 | (36,857,142) | | | (35,833,621) | |
| Tecogen Inc.總股東權益 | 20,439,285 | | | 21,208,088 | |
| 非控制性權益 | (81,146) | | | (79,939) | |
| 股東權益總額 | 20,358,139 | | | 21,128,149 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 30,071,323 | | | $ | 32,362,222 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
簡明合併業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 產品 | $ | 3,206,732 | | | $ | 1,871,332 | | | | | |
| 服務 | 3,078,604 | | | 2,829,244 | | | | | |
| 能源生產 | 332,774 | | | 315,292 | | | | | |
| 總收入 | 6,618,110 | | | 5,015,868 | | | | | |
| 銷售成本 | | | | | | | |
| 產品 | 2,074,243 | | | 1,036,396 | | | | | |
| 服務 | 1,482,355 | | | 1,467,019 | | | | | |
| 能源生產 | 168,178 | | | 170,518 | | | | | |
| 銷售總成本 | 3,724,776 | | | 2,673,933 | | | | | |
| 毛利 | 2,893,334 | | | 2,341,935 | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 一般和行政 | 2,343,449 | | | 2,473,190 | | | | | |
| 賣 | 567,529 | | | 656,885 | | | | | |
| 研發 | 202,138 | | | 122,031 | | | | | |
| 資產處置收益 | (5,486) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 總運營費用 | 3,107,630 | | | 3,252,106 | | | | | |
| 運營虧損 | (214,296) | | | (910,171) | | | | | |
| 其他收入(費用) | | | | | | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | (7,140) | | | (4,798) | | | | | |
| 利息支出 | (2,280) | | | (3,855) | | | | | |
| 債務清償收益 | — | | | 1,885,655 | | | | | |
| 員工留任積分 | — | | | 562,253 | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資證券的未實現虧損 | — | | | (37,497) | | | | | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | (9,420) | | | 2,401,758 | | | | | |
| 未計提國家所得税前的收入(虧損) | (223,716) | | | 1,491,587 | | | | | |
| 關於國家所得税的規定 | 5,922 | | | 3,000 | | | | | |
| 合併淨收益(虧損) | (229,638) | | | 1,488,587 | | | | | |
| 可歸屬於非控股權益的收入 | (27,074) | | | (21,890) | | | | | |
| 可歸因於Tecogen公司的淨收益(虧損) | $ | (256,712) | | | $ | 1,466,697 | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股淨收益(虧損)-基本 | $ | (0.01) | | | $ | 0.06 | | | | | |
| 每股淨收益(虧損)-稀釋後 | $ | (0.01) | | | $ | 0.06 | | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | 24,850,261 | | | 24,850,261 | | | | | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 24,850,261 | | | 25,154,905 | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
簡明合併業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 產品 | $ | 10,156,328 | | | $ | 6,439,981 | | | | | |
| 服務 | 9,046,075 | | | 9,438,702 | | | | | |
| 能源生產 | 1,268,623 | | | 1,339,448 | | | | | |
| 總收入 | 20,471,026 | | | 17,218,131 | | | | | |
| 銷售成本 | | | | | | | |
| 產品 | 6,734,465 | | | 3,601,408 | | | | | |
| 服務 | 4,322,693 | | | 4,684,008 | | | | | |
| 能源生產 | 726,297 | | | 796,933 | | | | | |
| 銷售總成本 | 11,783,455 | | | 9,082,349 | | | | | |
| 毛利 | 8,687,571 | | | 8,135,782 | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 一般和行政 | 7,642,183 | | | 7,365,495 | | | | | |
| 賣 | 1,572,221 | | | 1,747,959 | | | | | |
| 研發 | 537,126 | | | 381,064 | | | | | |
| 資產處置收益 | (41,931) | | | — | | | | | |
| 終止不利合同責任的收益 | (71,375) | | | — | | | | | |
| 總運營費用 | 9,638,224 | | | 9,494,518 | | | | | |
| 運營虧損 | (950,653) | | | (1,358,736) | | | | | |
| 其他收入(費用) | | | | | | | |
| 利息和其他收入(費用)，淨額 | (22,556) | | | (7,127) | | | | | |
| 利息支出 | (15,841) | | | (13,583) | | | | | |
| 債務清償收益 | — | | | 3,773,014 | | | | | |
| 員工留任積分 | — | | | 1,276,021 | | | | | |
| 出售投資證券的收益 | — | | | 6,046 | | | | | |
| 投資證券的未實現收益 | 37,497 | | | 18,749 | | | | | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | (900) | | | 5,053,120 | | | | | |
| 未計提國家所得税前的收入(虧損) | (951,553) | | | 3,694,384 | | | | | |
| 關於國家所得税的規定 | 16,352 | | | 18,991 | | | | | |
| 合併淨收益(虧損) | (967,905) | | | 3,675,393 | | | | | |
| 可歸於非控股權益的收入 | (55,616) | | | (42,358) | | | | | |
| 可歸因於Tecogen公司的淨收益(虧損) | $ | (1,023,521) | | | $ | 3,633,035 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股淨收益(虧損)-基本 | $ | (0.04) | | | $ | 0.15 | | | | | |
| 每股淨收益(虧損)-稀釋後 | $ | (0.04) | | | $ | 0.14 | | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | 24,850,261 | | | 24,850,261 | | | | | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 24,850,261 | | | 25,131,165 | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
簡明合併股東權益報表
2022年9月30日、2022年9月30日及2021年9月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | 普通股 | | 普普通通
庫存
0.001
面值 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 2022年6月30日的餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 57,202,459 | | | $ | (36,600,430) | | | $ | (84,206) | | | $ | 20,542,673 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | | | 69,118 | | | | | | | 69,118 | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | | (24,014) | | | (24,014) | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | (256,712) | | | 27,074 | | | (229,638) | |
| 2022年9月30日的餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 57,271,577 | | | $ | (36,857,142) | | | $ | (81,146) | | | $ | 20,358,139 | |
| | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 | 普通股 | | 普普通通
庫存
0.001
面值 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 2021年12月31日的餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 57,016,859 | | | $ | (35,833,621) | | | $ | (79,939) | | | $ | 21,128,149 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | | | 254,718 | | | | | | | 254,718 | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | | (56,823) | | | (56,823) | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | (1,023,521) | | | 55,616 | | | (967,905) | |
| 2022年9月30日的餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 57,271,577 | | | $ | (36,857,142) | | | $ | (81,146) | | | $ | 20,358,139 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | 普通股 | | 普普通通
庫存
0.001
面值 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 2021年6月30日的餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,908,194 | | | $ | (37,363,283) | | | $ | (55,667) | | | $ | 19,514,094 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 56,889 | | | — | | | — | | | 56,889 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,356) | | | (32,356) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 1,466,697 | | | 21,890 | | | 1,488,587 | |
| 2021年9月30日的餘額 | 24,850,261 | | | 24,850 | | | 56,965,083 | | | $ | (35,896,586) | | | $ | (66,133) | | | $ | 21,027,214 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | 普通股 | | 普普通通
庫存
0.001
面值 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 2020年12月31日餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,814,428 | | | $ | (39,529,621) | | | $ | (42,323) | | | $ | 17,267,334 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 150,655 | | | — | | | — | | | 150,655 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (66,168) | | | (66,168) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 3,633,035 | | | 42,358 | | | 3,675,393 | |
| 2021年9月30日的餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,965,083 | | | $ | (35,896,586) | | | $ | (66,133) | | | $ | 21,027,214 | |
| | | | | | | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 合併淨收益(虧損) | $ | (967,905) | | | $ | 3,675,393 | |
| 對經營活動提供的淨收益(虧損)與現金淨額(用於)進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷，淨額 | 324,968 | | | 357,636 | |
| 債務清償收益 | — | | | (3,773,014) | |
| | | |
| 員工留任積分 | — | | | (1,276,021) | |
| 基於股票的薪酬 | 254,718 | | | 150,655 | |
| 壞賬準備 | (183,955) | | | 52,000 | |
| 資產處置收益 | (41,931) | | | (9,787) | |
| 出售投資證券的收益 | — | | | (6,046) | |
| 投資證券的未實現收益 | (37,497) | | | (18,749) | |
| 終止不利合同責任的收益 | (71,375) | | | — | |
| 無形資產減值準備 | — | | | 7,400 | |
| | | |
| 經營性資產和負債的變動 | | | |
| (增加)減少： | | | |
| 應收賬款 | 67,940 | | | 890,374 | |
| 應收員工留用信用 | 562,752 | | | — | |
| 未開賬單的收入 | 1,302,187 | | | 424,967 | |
| 庫存 | (947,031) | | | (753,447) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 70,806 | | | 24,361 | |
| 其他資產 | 466,420 | | | (387,847) | |
| 增加(減少)： | | | |
| 應付帳款 | (182,903) | | | (636,156) | |
| 應計費用和其他流動負債 | (80,720) | | | 378,970 | |
| 遞延收入 | (487,676) | | | 691,867 | |
| 其他負債 | (482,608) | | | 379,440 | |
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | (433,810) | | | 171,996 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| 購置財產和設備 | (286,820) | | | (84,160) | |
| 出售投資證券所得收益 | — | | | 11,637 | |
| 購買無形資產 | (29,505) | | | (56,349) | |
| 處置資產所得收益 | 72,655 | | | 9,787 | |
| | | |
| 對非控股權益的分配 | (56,823) | | | (66,168) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (300,493) | | | (185,253) | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 應付票據收益 | — | | | 1,874,269 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | — | | | 1,874,269 | |
| 現金及現金等價物的變動 | (734,303) | | | 1,861,012 | |
| 期初現金和現金等價物 | 3,614,463 | | | 1,490,219 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 2,880,160 | | | $ | 3,351,231 | |
| | | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 14,597 | | | $ | — | |
| 繳納税款的現金 | $ | 16,352 | | | $ | 18,991 | |
| | | |
| | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
注1。 業務説明和呈報依據
業務説明
Tecogen Inc.，或我們，我們或我們，生產商業和工業發動機驅動的熱電聯產(CHP)產品，可降低能源成本，減少温室氣體排放，並緩解國家電網的擁堵。我們的產品為冷卻提供電力或機械動力，同時從發動機中回收熱量並有目的地在設施中使用。我們還在客户現場安裝、擁有、運營和維護完整的能源系統和其他補充系統，並根據長期合同以低於傳統公用事業費率的價格向客户出售電力、熱水、供熱和製冷能源。我們的大多數客户位於公用事業費率最高的地區，通常是加利福尼亞州、中西部和東北部。
2022年7月20日，Tecogen宣佈成立NetZero Greens，這是一個專注於低碳控制環境農業(CEA)的新業務部門。Tecogen認為，CEA提供了一個令人興奮的機會，可以應用公司在清潔冷卻、發電和減少温室氣體排放方面的專業知識來解決影響食品和能源安全的關鍵問題。
我們的普通股在場外交易市場集團(OTC Markets Group，Inc.)的OTCQX最佳市場級別報價，交易代碼為“TGEN”。
2017年5月18日，我們收購了100在換股合併中，佔美國DG能源公司已發行普通股的%，該公司以前是一家關聯實體。
陳述的基礎
隨附之未經審核簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料之公認會計原則及表格10-Q及條例S-X第8條之指示編制。因此，它們不包括普遍接受的會計原則所要求的完整財務報表的所有資料和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整都已列入。截至本年度首九個月的經營業績2022年9月30日不一定代表截至2022年12月31日的財年的預期結果。
截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自於該日經審計的綜合財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有信息和腳註，以完成財務報表。
欲瞭解更多信息，請參閲Tecogen截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其腳註。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表包括我們的賬目和我們擁有控股權的實體的賬目。這些實體包括我們的全資子公司American DG Energy Inc.、Tecogen CHP Solutions，Inc.和一家合資企業American DG New York，LLC，其中American DG Energy Inc.持有51%的利息。對合夥企業和公司的投資，如果我們在其中沒有控股權，但我們有重大影響力，則按權益法入賬。任何公司間的交易都已在合併中消除。
我們的業務由三個業務部門組成。我們的產品部門設計、製造和銷售上述工業和商業熱電聯產系統。我們的服務部門為客户提供產品的運營和維護服務。根據長期銷售協議，我們的能源生產部門以電力、供熱、熱水和冷卻的形式向我們的客户銷售能源。
預算的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同.
所得税
隨附的未經審計的綜合經營報表中關於所得税的規定與適用聯邦法定税率的預期不同，這主要是由於沒有確認收益的虧損。
員工留任積分
2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)簽署成為法律，提供了許多税收條款和其他刺激措施，包括僱員留任抵免(ERC)，這是對某些就業税的可退還税收抵免。《2020年納税人確定性和災難税減免法案》和《2021年美國救援計劃法案》延長並擴大了ERC的可獲得性。
CARE法案第2301(C)(2)(B)條允許僱主使用另一個季度來計算毛收入，僱主可以通過比較前一個日曆季度的毛收入與2019年相應日曆季度的毛收入，確定2021年一個日曆季度的毛收入測試是否滿足下降的要求。因此，對於2021年第一季度，我們選擇使用2020年第四日曆季度的毛收入與2019年第四日曆季度的毛收入進行比較。由於我們選擇使用另一個季度，我們有資格在2021年第一季度、第二季度和第三季度參加ERC，因為我們的毛收入下降了超過202019年第一季度、第二季度和第三季度的百分比。作為平均值的結果100在2019年全職員工或更少的情況下，2021年第一季度、第二季度和第三季度支付給員工的所有工資，不包括適用於Paycheck Protection貸款第二次抽獎的工資，都有資格獲得ERC。用於購買力平價貸款豁免的工資不能用作ERC目的的合格工資。
會計準則彙編105，“公認會計原則”，描述了當美國GAAP中沒有針對特定交易的指導時的決策框架。具體地説，ASC 105-10-05-2指示公司為美國公認會計準則內的類似交易尋找指導，並以類比的方式應用該指導。因此，向商業實體提供的政府援助形式，如企業資源中心，將不在ASC 958的範圍內，但可以根據ASC 105-10-05-2進行類比應用。根據會計準則更新2013-06，我們將員工留用積分計入政府撥款，非營利實體(主題958)(“ASU 2013-06”)根據ASC 105-10-05-2進行類推。 根據這一標準，當政府贈款所依賴的條件基本滿足時，就承認政府贈款。該委員會獲得承認的條件包括但不限於：
•一個實體受到新冠肺炎大流行的不利影響
•我們還沒有使用Paycheck保護計劃和ERC的合格工資單
•為了留住員工，我們產生了工資成本
•申請信用的過程是一項行政任務，並不是獲得信用的障礙
應收現款#美元713,269已計入我們的精簡綜合資產負債表2022年9月30日。2022年4月14日，我們從美國國税局收到了564,027美元，這是2021年第三季度的ERC索賠和1,275美元的應計利息。我們仍在等待美國國税局為2021年第一季度和第二季度的ERC索賠付款。
注2.收入
收入在與客户的合同條款下的履行義務得到履行時確認；通常這發生在我們產品、服務和能源生產的控制權轉移時。收入是指我們因向客户轉讓貨物或提供服務或能源而預期獲得的對價金額。
在銷售交易中向客户收取的運費和手續費在收入中記錄，而發生的運輸和處理成本在銷售成本中記錄。我們已選擇從收入中剔除我們在創收活動中同時徵收的任何增值税和其他税。這些會計政策選擇與我們歷史上記錄運輸和手續費以及增值税的方式是一致的。我們為與客户簽訂合約而產生的增量成本微不足道(如果有的話)，並按已確認相關收入的比例按比例列支。
分類收入
總體而言，我們的業務細分是根據我們產品和客户關係的性質和經濟特徵進行調整的，並對每個業務部門的運營結果進行了有意義的細分。
下表進一步細分了截至三個月和九個月按主要來源和細分市場劃分的收入。2022年9月30日 and 2021.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| 產品 | | 服務 | | 能源生產 | | 總計 |
| 產品 | $ | 3,206,732 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,206,732 | |
| 安裝服務 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 維修服務 | — | | | 3,078,604 | | | — | | | 3,078,604 | |
| 能源生產 | — | | | — | | | 332,774 | | | 332,774 | |
| 總收入 | $ | 3,206,732 | | | $ | 3,078,604 | | | $ | 332,774 | | | $ | 6,618,110 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| 產品 | | 服務 | | 能源生產 | | 總計 |
| 產品 | $ | 10,156,328 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,156,328 | |
| 安裝服務 | — | | | 20,109 | | | — | | | 20,109 | |
| 維修服務 | — | | | 9,025,966 | | | — | | | 9,025,966 | |
| 能源生產 | — | | | — | | | 1,268,623 | | | 1,268,623 | |
| 總收入 | $ | 10,156,328 | | | $ | 9,046,075 | | | $ | 1,268,623 | | | $ | 20,471,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| 產品 | | 服務 | | 能源生產 | | 總計 |
| 產品 | $ | 1,871,332 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,871,332 | |
| 安裝服務 | — | | | 63,076 | | | — | | | 63,076 | |
| 維修服務 | — | | | 2,766,168 | | | — | | | 2,766,168 | |
| 能源生產 | — | | | — | | | 315,292 | | | 315,292 | |
| 總收入 | $ | 1,871,332 | | | $ | 2,829,244 | | | $ | 315,292 | | | $ | 5,015,868 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| 產品 | | 服務 | | 能源生產 | | 總計 |
| 產品 | $ | 6,439,981 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,439,981 | |
| 安裝服務 | — | | | 825,325 | | | — | | | 825,325 | |
| 維修服務 | — | | | 8,613,377 | | | — | | | 8,613,377 | |
| 能源生產 | — | | | — | | | 1,339,448 | | | 1,339,448 | |
| 總收入 | $ | 6,439,981 | | | $ | 9,438,702 | | | $ | 1,339,448 | | | $ | 17,218,131 | |
產品細分市場
產品。我們的產品收入包括提供電力和熱水的熱電聯產系統、提供空調和熱水的冷水機組，以及由安裝熱電機組所需的輔助產品和部件組成的工程附件，包括集成到客户現有的電氣和機械繫統中。我們將客户安裝熱電聯產機組所需的一整套工程附件以及工程和設計服務稱為輕型安裝服務。
當我們將產品從我們的製造工廠發貨時，我們轉移控制權並通常確認銷售，在這一點上，客户獲得了產品的所有權。產品銷售的付款條件通常是30幾天。
在某些情況下，我們在向客户交付貨物之前確認收入(通常指的是票據和持有交易)。我們確認與此類交易相關的收入，前提是客户已作出書面的固定承諾，在正常的賬單和信貸條款下購買產品，客户要求按計劃並由其指定的產品在未來交付，所有權風險已由客户承擔，並且產品被標記為已售出並被隔離存儲，等待客户的進一步指示。由於票據和保管安排的性質和持續時間不多，與託管存儲服務相關的價值在合同範圍內和總體上被認為是無關緊要的，因此，沒有任何交易價格被分配給這種服務。
根據產品和協議條款的不同，我們可能會推遲確認收到的部分交易價格，因為我們必須履行未來的義務(例如，產品啟動服務)。分配給產品啟動服務的金額在啟動服務完成時確認為收入。吾等採用可觀察銷售價格釐定獨立銷售價格(如有)，並綜合採用經調整市場評估法、預期成本加保證金方法及/或剩餘法以釐定個別履約責任的獨立銷售價格，作為在沒有可見銷售價格時分配合約代價的基準。已收到但在履行完成前未確認的金額被確認為合同負債，並與客户存款一起記錄為遞延收入。
服務細分市場
安裝服務。我們提供安裝服務，通常包括所有必要的工程和設計、勞務、分包勞務和安裝熱電聯產機組的服務，包括集成到客户現有的電氣和機械繫統。
在完全交鑰匙安裝服務合同下，收入按按成本比確定的完工百分比法隨時間確認。隨着客户擁有和控制的物業得到改進，我們在這類合同下的履約義務將隨着時間的推移而逐步履行。我們根據基於成本的輸入方法來衡量履行義務的履行進度，我們認為這種方法恰當地衡量並最準確地描述了根據這些合同向客户轉移產品和服務的情況。當合同的財務指標顯示虧損時，我們的政策是在知道後立即記錄全部預期虧損。按照完工百分比法迄今確認的超出賬單的合同成本和利潤被確認為合同資產，並記為未開賬單收入。超過合同成本和利潤的賬單被確認為合同負債，並記錄為遞延收入。通常，完全交鑰匙安裝合同下的賬單是在達到合同確定的進度里程碑時進行的，付款條件通常為30幾天。
維護服務。維護服務是根據長期維護合同或時間和材料維護合同提供的。時間和材料維修合同項下的收入在維修服務完成時確認。長期維護合同項下的收入在合同期限內按比例確認，如果合同價格是固定的，或者當定期維護活動完成時，客户的發票成本是基於給定時間段的運行小時數或千瓦計算的。我們使用產出方法來衡量完成履約義務的進展情況，這導致在直接衡量迄今為止轉移給客户的服務相對於合同承諾的剩餘服務的價值的基礎上確認收入。我們使用ASC 606-10-55-18的實際權宜之計，確認收入的金額等於我們根據合同有權向客户開具發票的金額。維修服務的付款期限一般為30天。
能源生產細分市場
能源生產。能源合同的收入在電力、熱力、熱水和/或冷水由我們自己的現場熱電聯產系統產生時確認。我們每月向客户開具發票，並根據實際電錶讀數確認各種形式的能源交付的收入，這些讀數根據合同定義的公式計算給定月份提供的各種形式的能源的數量，該公式考慮了當地電力公司當月的能源成本。
由於我們根據能源生產合同交付的各種形式的能源由客户同時交付和消費，因此我們在這些合同下的履行義務被視為隨着時間的推移而得到履行。我們使用產出方法來衡量完成履約義務的進展情況，這導致在直接衡量迄今為止轉移給客户的服務相對於合同承諾的剩餘服務的價值的基礎上確認收入。我們使用ASC 606-10-55-18的實際權宜之計，即確認收入的金額等於我們根據合同有權向客户開具發票的金額。這些合同下發票的付款條件通常是30幾天。
合同餘額
收入確認、賬單和現金收取的時機導致應收帳款、未開賬單收入(合同資產)和遞延收入，包括客户存款和壓縮綜合資產負債表上已確認收入(合同負債)以外的賬單。
本集團於截至九月份止九個月內並無確認任何收入。2022年9月30日這筆錢在期末計入了未開賬單的收入。大約$1,302,727在此期間記賬，在前幾個期間確認為收入。
截至本年度止九個月內確認的收入2022年9月30日這筆款項在本期間開始時列入遞延收入約為#美元。1,620,128.
剩餘履約義務
與ASC 606相關的剩餘履約義務是指分配給原始合同期限超過一年的履約義務的總交易價格，不包括某些維護合同和所有直接衡量客户價值的能源生產合同，以此作為衡量完成我們履約義務進展的一種方法。將這些剩餘的履約債務排除在外的部分原因是，無法根據未知的未來交付水平以及在某些情況下用於向客户開具發票的費率來量化價值。因此，剩餘的履約債務包括與固定價格維修合同和安裝合同有關的未履行或部分履行的履約債務。
自.起2022年9月30日，分配給剩餘履約債務的交易價格總額約為#美元。0.8百萬美元。我們預計確認的收入約為78.2未來24個月內剩餘履約債務的%，53.0在首12個月內認可的百分比，以及25.2在隨後的12個月內確認的百分比，其餘部分在此後確認。
注3.每股普通股收益
截至三個月和九個月的每股基本和攤薄收益(虧損)2022年9月30日和2021年分別如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | | | | |
| 可供股東使用的淨收益(虧損) | | $ | (256,712) | | | $ | 1,466,697 | | | $ | (1,023,521) | | | $ | 3,633,035 | |
| | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | | 24,850,261 | | | 24,850,261 | | | 24,850,261 | | | 24,850,261 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | | |
| 股票期權 | | — | | | 304,644 | | | — | | | 280,904 | |
| 加權平均流通股-稀釋 | | 24,850,261 | | | 25,154,905 | | | 24,850,261 | | | 25,131,165 | |
| | | | | | | | |
| 每股基本收益(虧損) | | $ | (0.01) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.15 | |
| 每股攤薄收益(虧損) | | $ | (0.01) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.14 | |
| | | | | | | | |
| 已發行股票期權的反攤薄股份 | | 971,001 | | | 777,296 | | | 836,001 | | | 777,296 | |
庫存數量為2022年9月30日和2021年12月31日，包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 原料 | $ | 8,118,001 | | | $ | 7,072,991 | |
| 減去：儲量 | (335,121) | | | (381,000) | |
| 原材料，淨值 | $ | 7,782,880 | | | $ | 6,691,991 | |
| 在製品 | 341,485 | | | 549,802 | |
| 成品 | 587,656 | | | 523,196 | |
| 總庫存，淨額 | $ | 8,712,021 | | | $ | 7,764,989 | |
注5.財產、廠房和設備、淨值
物業、廠房和設備位於2022年9月30日和2021年12月31日，包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估計有用
壽命(以年為單位) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 能源系統 | 1 - 15年份 | | $ | 3,478,824 | | | $ | 3,556,488 | |
| 機器和設備 | 5 - 7年份 | | 1,596,827 | | | 1,463,153 | |
| 傢俱和固定裝置 | 5年份 | | 196,006 | | | 193,698 | |
| 計算機軟件 | 3 - 5年份 | | 192,865 | | | 192,865 | |
| 租賃權改進 | * | | 466,789 | | | 466,789 | |
| | | | 5,931,311 | | | 5,872,993 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | | | (4,269,617) | | | (4,090,049) | |
| | | $ | 1,661,694 | | | $ | 1,782,944 | |
| | | | | |
| | | | | |
*資產的估計使用年限或租賃期較短
截至三個月和九個月的財產和設備折舊和攤銷費用2022年9月30日而2021年是$125,755及$376,365、和$144,181及$450,195，分別為。截至以下日期的九個月2022年9月30日，我們收到了$的收益72,655從處置某些資產，實現收益$41,931並處置了機器和設備，費用為93988美元，沒有賬面淨值。
注6.商譽以外的無形資產和負債
自.起2022年9月30日截至2021年12月31日，我們有以下與商譽以外的無形資產和負債相關的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 無形資產 | | 成本 | | 累計攤銷 | | 總計 | | 成本 | | 累計攤銷 | | 總計 |
| 產品認證 | | $ | 777,465 | | | $ | (572,230) | | | $ | 205,235 | | | $ | 765,850 | | | $ | (532,676) | | | $ | 233,174 | |
| 專利 | | 888,911 | | | (382,765) | | | 506,146 | | | 871,021 | | | (314,997) | | | 556,024 | |
| 發達的技術 | | 240,000 | | | (152,000) | | | 88,000 | | | 240,000 | | | (140,000) | | | 100,000 | |
| 商標 | | 26,896 | | | — | | | 26,896 | | | 26,896 | | | — | | | 26,896 | |
| 正在進行的研發 | | 263,936 | | | (56,558) | | | 207,378 | | | 263,936 | | | (28,279) | | | 235,657 | |
| 有利的合同資產 | | 384,465 | | | (370,824) | | | 13,641 | | | 384,465 | | | (355,193) | | | 29,272 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 2,581,673 | | | $ | (1,534,377) | | | $ | 1,047,296 | | | $ | 2,552,168 | | | $ | (1,371,145) | | | $ | 1,181,023 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 無形負債 | | | | | | | | | | | | |
| 不利合同責任 | | $ | 2,903,419 | | | $ | (1,930,898) | | | $ | 972,521 | | | $ | 3,056,655 | | | $ | (1,797,149) | | | $ | 1,259,506 | |
截至三個月和九個月的與無形資產和負債有關的攤銷費用總額，不包括與合同有關的無形資產和負債2022年9月30日而2021年是$49,885及$150,376、和$51,229及$145,306，分別為。截至三個月和九個月與合同相關無形資產和負債攤銷有關的銷售成本的淨貸方2022年9月30日而2021年是$69,370及$202,753、和$79,570及$238,192，分別為。在截至2021年9月30日的9個月中，我們放棄了某些專利申請，金額為7,400並於期內計入一般減值費用及行政開支。
有利/不利的合同資產和負債
上表中的有利合同資產和不利合同負債代表我們於2017年5月收購的美國DG Energy客户合同(有利合同為正合同，不利合同為負合同)的估計公允價值。
包括合同相關金額在內的無形資產攤銷在剩餘使用年限或合同期限內使用直線法計算。未來五年及之後的未來攤銷總額2022年9月30日估計的數字如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非合同相關無形資產 | | 合同相關無形資產 | | 總計 |
| 第1年 | | $ | 201,568 | | | $ | (265,854) | | | $ | (64,286) | |
| 第2年 | | 187,551 | | | (217,757) | | | (30,206) | |
| 第三年 | | 178,984 | | | (120,464) | | | 58,520 | |
| 第四年 | | 174,968 | | | (90,035) | | | 84,933 | |
| 第五年 | | 172,545 | | | (78,261) | | | 94,284 | |
| 此後 | | 104,784 | | | (200,150) | | | (95,366) | |
| 總計 | | $ | 1,020,400 | | | (972,521) | | | $ | 47,879 | |
我們確認了終止不利合同責任的收益#美元。71,375在截至2022年9月30日的九個月中，由於某些能源生產基地的關閉。
在2019年第一季度，我們認識到二個人出售能源生產資產，總計八購電協議，包括相關的能源生產合同，總代價為#美元7百萬美元。
關於該等資產出售，吾等與買方訂立協議，於相關能源生產合約的餘下期間(分別至2033年8月及2034年1月)維持及營運該等資產，以換取每月的維護及營運費用。這些協議包含條款，據此，我們已向買方保證相關能源生產合同的最低現金流水平或門檻。2021年10月，對其中一項能源購買協議的最低保證額進行了修改，將保證的最低收集量每年減少35,000美元，這是與客户出售的一個網站相關的保證最低收集量。每兩年將實際結果與最低門檻進行比較，根據合同，我們有義務向購買者補償任何差額。如果實際現金流結果超過最低門檻，根據協議，我們有權獲得超出金額的50%。基於對這些能源生產資產的分析，預期未來業績，截至2022年9月30日我們不希望在保函下進行任何實質性的付款。截至2022年9月30日，我們在能源生產合同下的義務為7,236.
上述協議亦載有條款，據此吾等已同意在能源生產合同的對手方違約或在能源生產合同到期前以其他方式終止的情況下，向買方作出完整賠償。如根據該等條款，吾等須向買方作出全面賠償，吾等將有權根據該等合約所載有關提早終止合約的類似條款，向該等合約的交易對手追討賠償。
根據協議，我們還對每個站點超出某些門檻金額的站點退役費用(如果有)負責。現場資產的退役是在能源生產合同終止時，如果能源生產合同的對手方提出要求，並在能源生產合同終止時進行。
我們的租賃主要包括與我們的公司辦公室、外地辦事處以及我們的研究、製造和存儲設施相關的運營租賃。
在開始時，我們確定一項安排是否包含租賃，以及該租賃是否符合融資租賃或經營租賃的分類標準。我們的一些租賃協議包含租賃部分(例如最低租金支付)和非租賃部分(例如維護、人工費用等)。我們根據每個組件的估計獨立價格單獨核算每個組件。
經營租賃計入簡明綜合資產負債表中的使用權資產、租賃負債、流動負債和長期租賃負債。該等資產及負債於開始日期根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認，並採用與租賃條款或隱含利率一致的遞增借款利率(如可隨時釐定)。對於那些在開始日期有理由確定我們將行使延長租約的選擇權的租約，那麼租約期限將包括租約續期期限。初始期限為12個月或以下的短期經營租賃不計入資產負債表。
營運租賃的租賃費用主要由基本租金的固定付款組成，在租賃期內按直線原則確認。截至三個月及九個月的租賃費用2022年9月30日而2021年是$201,578及$608,652、和$197,651及$591,867，分別為。
截至今年首九個月與租約有關的補充資料2022年9月30日具體情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 549,402 | | | $ | 534,073 | |
| 以經營性租賃負債換取的使用權資產 | | $ | — | | | $ | 825,848 | |
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | | 3.61年份 | | 4.10年份 |
| 加權平均貼現率-經營租賃 | | 6 | % | | 6 | % |
與截至的經營租賃有關的補充信息2022年9月30日和2021年12月31日的情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 經營租約 | | | | |
| 使用權資產 | | $ | 1,404,034 | | | $ | 1,869,210 | |
| | | | |
| 經營租賃負債，流動 | | $ | 676,974 | | | $ | 641,002 | |
| 長期經營租賃負債 | | 796,696 | | | 1,315,275 | |
| 經營租賃總負債 | | $ | 1,473,670 | | | $ | 1,956,277 | |
不可撤銷經營租賃項下的未來最低租賃承諾額2022年9月30日具體情況如下：
| | | | | | | | |
| | 經營租約 |
| 第1年 | | $ | 741,510 | |
| 第2年 | | 398,383 | |
| 第三年 | | 115,015 | |
| 第四年 | | 102,768 | |
| 第五年 | | 61,044 | |
| 此後 | | 184,304 | |
| 租賃付款總額 | | 1,603,024 | |
| 減去：推定利息 | | 129,354 | |
| 總計 | | $ | 1,473,670 | |
注9.基於股票的薪酬
基於股票的薪酬
我們通過了2006年的股票期權和激勵計劃，根據該計劃，董事會可以向關鍵員工、董事、顧問和顧問授予激勵性或非限制性股票期權和股票獎勵。董事會在不同的日期對該計劃進行了修訂，將根據修訂後的計劃可發行的普通股預留股份增加到3,838,750截至2022年9月30日，並於2017年6月批准了一項修正案，將該計劃的終止日期延長至2026年1月1日，並批准了我們在2016年1月1日之後發佈的所有期權授予(“修訂計劃”)。
股票期權根據個別期權授予的條款授予，並根據修訂計劃中的定義，在控制權發生變化時加速此類期權的未授予部分。除非通過遺囑或國內關係命令，否則選擇權不能轉讓。根據經修訂計劃，每股購股權價格不得低於授出日相關股份的公平市價。根據經修訂的計劃，截至2022年9月30日曾經是210,793.
截至以下日期的九個月2022年9月30日，我們授予了非限定期權，以購買總計761,650普通股的加權平均價為$1.11向某些官員和員工支付每股收益。這些期權的歸屬時間表為兩年，十年後到期。年發行的期權的公允價值2022321,910美元。期間授予的股票期權的加權平均授予日公允價值2022每股0.42美元。
我們通過了2022年股票激勵計劃，董事會可以向關鍵員工、董事、顧問和顧問授予激勵性或不合格股票期權和股票獎勵。我們已經預訂了3,800,000根據2022年計劃的獎勵，發行我們普通股的股份。2022年6月9日，我們的股東批准了2022年計劃的通過。
根據2022年計劃，股票期權根據個別期權授予的條款授予，並根據2022年計劃的定義，在控制權發生變化時加速此類期權的未授予部分。除非通過遺囑或國內關係命令，否則選擇權不能轉讓。根據2022年計劃，每股期權價格不能低於授出日相關股票的公平市場價值。
截至以下日期的九個月2022年9月30日，我們授予了非限定期權，以購買總計175,000普通股的加權平均價為$1.14每股支付給某些董事和一名顧問。這些期權的歸屬時間表為四年，十年後到期。年發行的期權的公允價值2022是$84,600。期間授予的股票期權的加權平均授予日公允價值2022是$0.48每股。2022年計劃下剩餘可供未來發行的股票數量2022年9月30日曾經是3,650,000.
截至本年度首九個月的股票期權活動2022年9月30日具體情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股期權 | 數量
選項 | | 鍛鍊
價格
人均
分享 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權
平均值
剩餘
生命 | | 集料
固有的
價值 |
| 2021年12月31日 | 2,386,842 | | | $0.71-$10.33 | | $ | 1.81 | | | 7.56年份 | | $ | 697,935 | |
授與 | 936,650 | | | $1.10-$1.20 | | $ | 1.11 | | | | | |
已鍛鍊 | — | | | | | | | | | |
取消和沒收 | (242,795) | | | $0.71-$6.74 | | $ | 1.37 | | | | | |
| 傑出，2022年9月30日 | 3,080,697 | | | $0.71-$10.33 | | $ | 1.63 | | | 7.44年份 | | $ | 310,073 | |
| 可行使，2022年9月30日 | 1,366,947 | | | | | $ | 2.36 | | | | | $ | 157,123 | |
| 已歸屬和預期歸屬，2022年9月30日 | 2,823,635 | | | | | $ | 1.68 | | | | | $ | 287,131 | |
截至三個月和九個月的綜合股票薪酬支出2022年9月30日而2021年是$69,118及$254,718、和$56,889及$150,655，分別為。在此期間，未確認與基於股票的薪酬相關的任何税收優惠。
At 2022年9月30日與尚未確認的未歸屬股票期權獎勵相關的總補償成本為#美元。529,087這筆金額將在加權平均期內確認1.61年份.
注10.公允價值計量
FASB會計準則彙編的公允價值主題將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。會計準則還建立了公允價值等級，要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並儘量減少使用不可觀察到的投入。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
1級-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。我們目前沒有任何一級金融資產或負債。
2級-第2級投入包括非活躍市場中相同資產或負債的報價、活躍市場中類似資產或負債的報價以及基本上在資產或負債的整個期限內可觀察到的報價以外的投入。我們擁有2級金融資產和負債，如下所示。
3級-無法觀察到的投入，反映了管理層自己對資產或負債定價所用投入的假設。我們目前沒有任何3級金融資產或負債。
下表載列綜合資產負債表中“其他資產”項下列報的資產，按公允價值計算。2022年9月30日和2021年在公允價值層次內逐級計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的其他可觀察到的投入 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 未實現 | | |
| 描述 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 收益 | | |
| 經常性公允價值計量 | | | | | | | | | | | | |
| 有價證券 | | | | | | | | | | | | |
| EuroSite Power Inc. | | $ | 112,492 | | | $ | — | | | $ | 112,492 | | | $ | — | | | $ | 37,497 | | | |
| 經常性公允價值計量總額 | | $ | 112,492 | | | $ | — | | | $ | 112,492 | | | $ | — | | | $ | 37,497 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的其他可觀察到的投入 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 未實現 | | |
| 描述 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 收益 | | |
| 經常性公允價值計量 | | | | | | | | | | | | |
| 有價證券 | | | | | | | | | | | | |
| EuroSite Power Inc. | | $ | 131,242 | | | $ | — | | | $ | 131,242 | | | $ | — | | | $ | 18,749 | | | |
| 經常性公允價值計量總額 | | $ | 131,242 | | | $ | — | | | $ | 131,242 | | | $ | — | | | $ | 18,749 | | | |
我們使用二級公允價值計量來評估我們在EuroSite Power，Inc.的投資，作為期末的有價證券。該計量等於期末報價的市場收盤價。由於這種證券的交易並不活躍，我們將其歸類為2級。
下表彙總了在截至9個月的9個月內由有價證券構成的2級資產的變化2022年9月30日 and 2021:
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的公允價值 | | $ | 74,995 | |
| 未實現收益 | | 37,497 | |
| 2022年9月30日的公允價值 | | $ | 112,492 | |
| | |
| 2020年12月31日的公允價值 | | $ | 118,084 | |
| 出售93,187股 | | (5,591) | |
| 未實現收益 | | 18,749 | |
| 2021年9月30日的公允價值 | | $ | 131,242 | |
注11. 應付票據
工資保障計劃貸款
2020年4月17日，我們通過北卡羅來納州韋伯斯特銀行獲得了一筆無擔保貸款，金額為#1,874,200根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(下稱《關愛法案》)，Paycheck保護計劃由美國小企業管理局(“SBA”)執行。
2021年1月19日，我們收到韋伯斯特銀行2021年1月12日的信函，確認根據CARE法案向我們發放的Paycheck Protection Program貸款，原始本金為$1,874,200連同應累算利息$13,659自2021年1月11日起全部赦免。我們已説明貸款免賠額為$。1,887,859根據會計準則更新2020-09進行債務清償，Debt (Topic 470) ("ASU 2020-09")並將其報告為其他收入(費用)的單獨組成部分，在濃縮合並中淨額
截至2021年9月30日的9個月的經營報表。貸款減免對於州和聯邦目的都是免税的，並在我們的精簡合併財務報表中得到了相應的處理。
工資保障計劃二次抽獎貸款
2021年2月5日，我們通過北卡羅來納州韋伯斯特銀行獲得了Paycheck Protection Program第二次提取無擔保貸款，金額為$1,874,269根據《關愛法案》。
2021年9月20日，我們收到韋伯斯特銀行的一封日期為2021年9月13日的信函，確認Paycheck Protection Program根據CARE法案向我們發放的第二筆提款貸款，原始本金為$1,874,269連同應累算利息$11,386自2021年9月8日起全部赦免。我們已説明貸款免賠額為$。1,885,655根據會計準則更新2020-09進行債務清償，Debt (Topic 470) ("ASU 2020-09")並將其報告為其他收入(費用)的單獨組成部分，在截至2021年9月30日的9個月的簡明綜合經營報表中淨額。貸款減免對於州和聯邦目的都是免税的，並在我們的精簡合併財務報表中得到了相應的處理。
注12.承付款和或有事項
我們為Adge的前子公司EuroSite Power Inc.的某些債務提供了擔保。這些擔保包括對抵押設備融資貸款的付款履約擔保，以及根據擔保未償還的剩餘本金。2021年10月，這筆貸款得到全額償還。根據本擔保，我們對EuroSite Power Inc.沒有進一步的義務。
注13.細分市場
自.起2022年9月30日，我們被組織成了三高級管理層通過其運營部門評估我們的業務。如附註1中更詳細描述的，這些細分市場圍繞向客户提供的產品和服務組織，代表我們的可報告細分市場。下表按可報告類別列出了截至三個月和九個月的信息2022年9月30日 and 2021:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 產品 | | 服務 | | 能源生產 | | 公司、其他和淘汰(1) | | 總計 |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 收入--外部客户 | | $ | 3,206,732 | | | $ | 3,078,604 | | | $ | 332,774 | | | $ | — | | | $ | 6,618,110 | |
| 部門間收入 | | — | | | 41,390 | | | — | | | (41,390) | | | — | |
| 總收入 | | $ | 3,206,732 | | | $ | 3,119,994 | | | $ | 332,774 | | | $ | (41,390) | | | $ | 6,618,110 | |
| 毛利 | | $ | 1,132,489 | | | $ | 1,596,249 | | | $ | 164,596 | | | $ | — | | | $ | 2,893,334 | |
| 可確認資產 | | $ | 10,639,810 | | | $ | 10,308,988 | | | $ | 3,754,321 | | | $ | 5,368,204 | | | $ | 30,071,323 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 收入--外部客户 | | $ | 10,156,328 | | | $ | 9,046,075 | | | $ | 1,268,623 | | | $ | — | | | $ | 20,471,026 | |
| 部門間收入 | | — | | | 199,059 | | | — | | | (199,059) | | | — | |
| 總收入 | | $ | 10,156,328 | | | $ | 9,245,134 | | | $ | 1,268,623 | | | $ | (199,059) | | | $ | 20,471,026 | |
| 毛利 | | $ | 3,421,863 | | | $ | 4,723,382 | | | $ | 542,326 | | | $ | — | | | $ | 8,687,571 | |
| 可確認資產 | | $ | 10,639,810 | | | $ | 10,308,988 | | | $ | 3,754,321 | | | $ | 5,368,204 | | | $ | 30,071,323 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 收入--外部客户 | | $ | 1,871,332 | | | $ | 2,829,244 | | | $ | 315,292 | | | $ | — | | | $ | 5,015,868 | |
| 部門間收入 | | — | | | 48,111 | | | — | | | (48,111) | | | — | |
| 總收入 | | $ | 1,871,332 | | | $ | 2,877,355 | | | $ | 315,292 | | | $ | (48,111) | | | $ | 5,015,868 | |
| 毛利 | | $ | 834,936 | | | $ | 1,362,225 | | | $ | 144,774 | | | $ | — | | | $ | 2,341,935 | |
| 可確認資產 | | $ | 10,549,992 | | | $ | 10,951,838 | | | $ | 4,273,936 | | | $ | 6,704,984 | | | $ | 32,480,750 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 收入--外部客户 | | $ | 6,439,981 | | | $ | 9,438,702 | | | $ | 1,339,448 | | | $ | — | | | $ | 17,218,131 | |
| 部門間收入 | | — | | | 236,155 | | | — | | | (236,155) | | | — | |
| 總收入 | | $ | 6,439,981 | | | $ | 9,674,857 | | | $ | 1,339,448 | | | $ | (236,155) | | | $ | 17,218,131 | |
| 毛利 | | $ | 2,838,573 | | | $ | 4,754,694 | | | $ | 542,515 | | | $ | — | | | $ | 8,135,782 | |
| 可確認資產 | | $ | 10,549,992 | | | $ | 10,951,838 | | | $ | 4,273,936 | | | $ | 6,704,984 | | | $ | 32,480,750 | |
| | | | | | | | | | |
| (1)公司、部門間收入、其他和抵銷包括各種公司資產。 |
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注14.後續事件
截至本申報日期，吾等已對後續事件進行評估，並確定並無重大後續事件需要在綜合財務報表中確認或在其附註中披露。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及本季度報告10-Q表(“10-Q表”)的其他部分包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素。本文中包含的任何非歷史事實的陳述均可被視為前瞻性陳述。前瞻性陳述根據某些假設提供對未來事件的當前預期，包括與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何陳述。例如，本10-Q表格中有關新冠肺炎疫情對我們業務和運營結果未來潛在影響的陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述也可以通過諸如“未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“將”、“可能”、“可以”、“可能”以及類似術語來識別。前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。這些前瞻性陳述包括，有關冠狀病毒大流行對我們產品和服務需求的影響、與我們產品相關的激勵、退税和税收優惠的可用性、與我們產品相關的監管環境的變化、競爭的技術發展以及為我們的運營和增長提供資金的情況等。可能導致這種差異的因素包括，但不限於，我們關於截至2021年12月31日的年度報告《Form 10-K》(“2021年Form 10-K”)第I部分第1A項所討論的內容，以及第II部分, 本表格10-Q的第1A項，在每種情況下均列於“風險因素”標題下。以下討論應結合提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的2021年Form 10-K以及本Form 10-Q第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表和附註閲讀。除非另有説明，本文中使用的術語“Tecogen”、“我們”、“我們”和“我們”統稱為Tecogen Inc.及其全資子公司。雖然我們可能會選擇在未來更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何這樣做的義務，即使我們的估計發生變化，您也不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們截至本10-Q表格提交之日之後的任何日期的觀點。
最新發展動態
控制環境農業：NetZero綠色
2022年7月20日，Tecogen宣佈成立NetZero Greens，這是一個專注於低碳控制環境農業(CEA)的新業務部門。Tecogen認為，CEA提供了一個令人興奮的機會，可以應用公司在清潔冷卻、發電和減少温室氣體排放方面的專業知識來解決影響食品和能源安全的關鍵問題。Tecogen建議通過將Tecogen的熱電聯產產品與太陽能發電、儲能和其他技術相結合，為CEA種植的農產品開發高效能源解決方案，以應對這一挑戰。
CEA設施可以在一年內實現多個作物週期(15至20個週期)，而傳統農業中只有一到兩個作物週期。此外，在銷售點附近種植農產品可以減少食品在運輸過程中的變質。在温室種植的糧食作物每平方英尺的產量通常低於在CEA設施中種植的作物，而推動設施靠近城市消費者需要最大限度地減少土地面積和最大限度地提高每平方英尺產量。在CEA設施中，通過在氣候控制的環境中用生長燈補充或取代自然光來提高產量--這需要大量的能源消耗。
近年來，我們的熱電聯產設備已被用於許多大麻種植設施，因為我們的系統顯著降低了運營成本，減少了設施的温室氣體足跡，並對電網中斷提供了恢復能力。Tecogen為大麻種植設施提供清潔能源解決方案的經驗使Tecogen對與能源密集型室內農業應用相關的需求有了深刻的見解，我們預計這些需求將轉移到CEA設施用於食品生產。更多信息可在我們的CEA演示文稿中找到投資者關係組我們的網站。
員工留任積分
2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)簽署成為法律，提供了許多税收條款和其他刺激措施，包括僱員留任抵免(ERC)，這是對某些就業税的可退還税收抵免。《2020年納税人確定性和災難税減免法案》和《2021年美國救援計劃法案》延長並擴大了ERC的可獲得性。
由於我們選擇使用另一個季度，我們有資格在2021年第一季度、第二季度和第三季度參加ERC，因為我們的毛收入下降了超過202019年第一季度、第二季度和第三季度的百分比。作為平均值的結果100或少於2019年全職員工，2021年第一季度、第二季度和第三季度支付給員工的所有工資都有資格參加ERC。用於購買力平價貸款豁免的工資不能用作ERC的合格工資
應收現款#美元713,269已計入我們的精簡綜合資產負債表2022年9月30日。2022年4月14日，我們從美國國税局收到了564,027美元，這是2021年第三季度的ERC索賠和1,275美元的應計利息。我們仍在等待美國國税局為2021年第一季度和第二季度的ERC索賠付款。
風冷冷水機組的發展
在2021年第三季度，我們開始開發混合式風冷冷水機組。我們認識到，在許多應用中，客户需要一種易於安裝的屋頂冷水機組。使用我們的Inverde e+熱電聯產模塊的逆變器設計，該系統可以同時接受兩個輸入，一個來自電網或可再生能源，另一個來自我們的天然氣發動機。這使客户能夠尋求運營成本節約和温室氣體效益的最佳組合，同時從兩個電源提供更高的彈性。我們預計在2023年第一季度完成原型，預計2024年收入將增加。基於這一概念的專利申請已經提交給美國專利商標局。
新冠肺炎更新
2020財年第一季度，一種新型冠狀病毒株(新冠肺炎)開始在全球迅速傳播，促使各國政府和企業採取前所未有的措施應對。這些措施包括對旅行和商業活動的限制，暫時關閉企業，以及隔離和就地避難令。新冠肺炎疫情嚴重影響了供應鏈，抑制了全球經濟活動，並導致全球市場大幅波動和混亂。新冠肺炎疫情以及美國聯邦、州和地方政府採取的應對措施已經對我們的業務、運營業績、財務狀況和股票價格產生了重大不利影響，並可能在未來對我們產生重大影響。大流行的影響仍不確定，將取決於感染人數的增長、死亡人數、大流行的持續時間、為抗擊大流行所採取的步驟以及有效治療的發展和可獲得性。我們已盡一切努力確保經營我們業務的員工的安全，並將接觸病毒的不必要風險降至最低。
俄羅斯入侵烏克蘭的影響
目前，該公司在俄羅斯或烏克蘭沒有業務或客户。戰爭導致的天然氣能源價格上漲可能會影響我們能源生產部門的表現。然而，我們也看到了更高的電價，因為美國的大部分電力生產都是由化石燃料產生的。如果電價繼續上漲，我們產品產生的經濟節約可能會增加。除了天然氣和電力價格變化的直接結果外，烏克蘭戰爭可能導致更高的網絡安全風險，增加或持續的供應鏈挑戰，以及與大宗商品交易價格相關的波動。
概述
Tecogen設計、製造和銷售工業和商業熱電聯產系統，這些系統使用已改裝為以天然氣為動力的汽車發動機，生產電力、熱水和空調的組合。在某些情況下，我們的客户可能會選擇讓我們為他們設計和安裝系統，而不是簡單地購買熱電聯產和/或冷水機組，我們稱之為“交鑰匙”項目。熱電聯產系統是高效的，因為除了為發電機或壓縮機提供機械能量-取代公用事業提供的電力-它們還為設施提供機會，將發動機的廢熱納入現場流程，如空間和飲用水供暖。我們生產標準化、模塊化、小規模的產品，產品配置數量有限，可適應多種應用。我們將這些熱電產品稱為熱電聯產(電加熱)和發動機驅動的冷水機組(冷加熱)。
我們的產品由我們的內部營銷團隊以及現有的銷售代理和代表直接銷售給最終用户。我們已經與分銷商和銷售代表達成了協議。我們現有的客户包括醫院和養老院、學院和大學、健身俱樂部和水療中心、酒店和汽車旅館、寫字樓和零售樓、食品和飲料加工商、多單元住宅樓、洗衣房、冰場、游泳池、工廠、市政建築、軍事設施和室內種植設施。我們的裝機容量超過3,000台。我們的產品在適當的維護下，使用壽命長。我們的一些單位已經運營了35年以上。
隨着2017年5月收購American DG Energy Inc.(簡稱Adge)，我們又多了一項收入來源。通過Adge，我們在客户現場安裝、擁有、運營和維護完整的分佈式發電系統，或分佈式發電系統或能源系統，以及其他補充系統，並根據長期合同以低於傳統公用事業價格的價格出售電力、熱水、供熱和製冷能源。我們每個月都會從我們的電能表中獲取讀數，以確定為每個客户生產的能源量。我們使用合同定義的公式將這些讀數乘以每個客户當地能源設施的適當公佈能源價格(電力、天然氣或石油)，得出我們每月能源銷售的價值，其中包括協商的折扣。我們每月每個客户的收入根據我們的能源系統產生的能源量和客户當地能源設施當月公佈的能源(電力、天然氣或石油)價格而變化。
我們的業務由三個業務部門組成。我們的產品部門設計、製造和銷售上述工業和商業熱電聯產系統。我們的服務部門根據長期服務合同為我們的產品提供運營和維護服務。根據長期銷售協議，我們的能源生產部門以電力、供熱、熱水和冷卻的形式向我們的客户銷售能源。
經營成果
2022年第三季度與2021年第三季度相比
下表列出了我們的簡明綜合經營報表中反映的某些項目在所示期間所佔淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 收入 | 100.0% | | 100.0% |
| 銷售成本 | 56.3% | | 53.3% |
| 毛利 | 43.7% | | 46.7% |
| 運營費用 | | | |
| 一般和行政 | 35.4% | | 49.3% |
| 賣 | 8.6% | | 13.1% |
| 研發 | 3.1% | | 2.4% |
| 資產處置收益 | (0.1) | % | | —% |
| | | |
| 總運營費用 | 47.0 | % | | 64.8 | % |
| 運營虧損 | (3.2) | % | | (18.1) | % |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | (0.1) | % | | 47.9 | % |
| 合併淨收益(虧損) | (3.5) | % | | 29.7 | % |
| 可歸屬於非控股權益的收入 | (0.4) | % | | (0.4) | % |
| 可歸因於Tecogen公司的淨收益(虧損) | (3.9) | % | | 29.2 | % |
收入
截至2022年9月30日的三個月的總收入為6,618,110美元，而2021年同期為5,015,868美元，同比增長1,602,242美元或31.9%。
下表按分部列出了所示期間的收入以及與上一年相比的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 增加(減少)$ | | 增加(減少)% |
| 收入： | | | | | | | |
| 產品 | | | | | | | |
| 熱電聯產 | $ | 1,547,761 | | | $ | 1,446,001 | | | $ | 101,760 | | 7.0 | % |
| 冷水機組 | 1,642,478 | | | 383,100 | | | 1,259,378 | | 328.7 | % |
| 工程配件 | 16,493 | | | 42,231 | | | (25,738) | | (60.9) | % |
| 產品總收入 | 3,206,732 | | | 1,871,332 | | | 1,335,400 | | 71.4 | % |
| 服務 | | | | | | | |
| 維修服務 | 3,078,604 | | | 2,766,168 | | | 312,436 | | 11.3 | % |
| 安裝服務 | — | | | 63,076 | | | (63,076) | | (100.0) | % |
| 服務總收入 | 3,078,604 | | | 2,829,244 | | | 249,360 | | 8.8 | % |
| 產品和服務 | 6,285,336 | | | 4,700,576 | | | 1,584,760 | | 33.7 | % |
| 能源生產收入 | 332,774 | | | 315,292 | | | 17,482 | | 5.5 | % |
| 總收入 | $ | 6,618,110 | | | $ | 5,015,868 | | | $ | 1,602,242 | | 31.9 | % |
產品
截至2022年9月30日的三個月，產品收入為3,206,732美元，而2021年同期為1,871,332美元，增長1,335,400美元，增幅為71.4%。在截至2022年9月30日的三個月中，收入的增加是由於冷水機組銷售額增加了1,259,378美元，熱電聯產銷售額增加了101,760美元，但部分被工程配件銷售額減少25,738美元所抵消。我們的產品銷售組合以及產品收入在不同時期可能會有很大差異，因為我們的產品是高美元、低銷量的產品。
服務
截至2022年9月30日的三個月，服務收入為3,078,604美元，而2021年同期為2,829,244美元，增長249,360美元，增幅為8.8%。在截至2022年9月30日的三個月中，收入的增長主要是由於服務合同收入增加了312,436美元，或11.3%，但安裝收入減少了63,076美元，部分抵消了這一增長。雖然服務合同收入總體上保持相對穩定，但由於我們將重點放在利潤率較高的業務領域，安裝活動可能會保持較低水平。
能源生產
截至2022年9月30日的三個月，能源生產收入為332,774美元，而2021年同期為315,292美元，增長17,482美元，增幅為5.5%。能源生產收入的增加是由於運行時間的增加
銷售成本
截至2022年9月30日的三個月的銷售成本為3,724,776美元，而2021年同期為2,673,933美元，增加了1,050,843美元，增幅為39.3%。銷售成本的增加是由於產品收入增加和通貨膨脹對材料成本的影響。在截至2022年9月30日的三個月內，我們的毛利率降至43.7%，而2021年同期為46.7%，由於材料成本上升，毛利率下降了3.0%。
產品
在截至2022年9月30日的三個月中，產品的銷售成本為2,074,243美元，而2021年同期為1,036,396美元，增加了1,037,847美元，增幅為100.1%，原因是產品收入增加和材料成本上升。在截至2022年9月30日的三個月中，我們的產品毛利率為35.3%，而2021年同期為44.6%，降幅為9.3個百分點。利潤率下降主要是由於材料成本增加所致。
服務
截至2022年9月30日的三個月，服務銷售成本為1,482,355美元，而2021年同期為1,467,019美元，增加了15,336美元，增幅為1.0%。在截至2022年9月30日的三個月中，我們的服務毛利率從2021年同期的48.1%增加到51.8%，增長3.7%，原因是服務合同價格上漲和安裝收入下降。
能源生產
截至2022年9月30日的三個月，能源生產的銷售成本為168,178美元，而2021年同期為170,518美元，減少了2,340美元，降幅為1.4%。在截至2022年9月30日的三個月內，我們的能源生產毛利率為49.5%，而2021年同期為45.9%，增幅為3.6%。
運營費用
在截至2022年9月30日的三個月中，運營費用減少了144,476美元，降幅為4.4%，降至3,107,630美元，而2021年同期為3,252,106美元。總營運開支減少主要是由於壞賬開支減少281,955美元及銷售佣金減少所致，但與風冷冷水機組發展相關的研發開支增加部分抵銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | |
| 運營費用 | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 增加(減少)$ | | 增加(減少)% |
| 一般和行政 | $ | 2,343,449 | | | $ | 2,473,190 | | | $ | (129,741) | | | (5.2) | % |
| 賣 | 567,529 | | | 656,885 | | | (89,356) | | | (13.6) | % |
| 研究與開發 | 202,138 | | | 122,031 | | | 80,107 | | | 65.6 | % |
| 資產處置收益 | (5,486) | | | — | | | (5,486) | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 3,107,630 | | | $ | 3,252,106 | | | $ | (144,476) | | | (4.4) | % |
一般和行政費用包括行政人員、會計和法律費用、辦公場所、一般保險和其他行政費用。截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用為2,343,449美元，而2021年同期為2,473,190美元，減少129,741美元或5.2%，主要原因是截至2022年9月30日的三個月壞賬支出減少281,995美元，部分被工資成本、股票補償成本和特許經營税的增加所抵消。
銷售費用包括銷售人員、佣金、市場營銷、差旅和其他與銷售相關的費用。截至2022年9月30日的三個月的銷售費用為567,529美元，而2021年同期為656,885美元，由於工資成本下降和銷售佣金減少，銷售費用減少89,356美元或13.6%。
研究和開發費用包括工程技術人員、材料、外部諮詢和其他相關費用。截至2022年9月30日的三個月，研發費用為202,138美元，而2021年同期為122,031美元，增加了80,107美元，增幅為65.6%，這是由於工資成本和開發混合風冷冷水機組的成本增加所致。
運營虧損
截至2022年9月30日的三個月的運營虧損為214,296美元，而2021年同期的虧損為910,171美元，減少了695,875美元。運營虧損的減少主要是由於收入增加和運營費用減少144476美元。
其他收入(費用)，淨額
截至2022年9月30日的三個月，其他支出淨額為9,420美元，而2021年同期的其他收入為2,401,758美元，減少了2,411,178美元。其他收入減少的主要原因是，在截至2021年9月30日的三個月中，由於Paycheck保護計劃二次提取貸款豁免和確認2021年第三日曆季度的562,253美元的員工留任信用，債務清償收益為1,885,655美元。
關於國家所得税的規定
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的州所得税撥備分別為5922美元和3000美元，代表向各州支付的扣除退款的估計所得税。
非控制性權益
截至2022年9月30日止三個月，非控股權益應佔收入為27,074美元，相當於American DG Energy持有51%股權的附屬公司American DG New York，LLC的非控股權益部分。2021年同期，非控股權益的收入為21,890美元。
可歸因於Tecogen公司的淨收益(虧損)
截至2022年9月30日的三個月，泰克基因的淨虧損為256,712美元，而2021年同期的淨收益為1,466,697美元，減少了1,723,409美元，降幅為117.5%。其他收入減少的主要原因是，由於Paycheck保護計劃二次提取貸款減免和確認2021年第三日曆季度員工留用信貸562,253美元，債務清償收益為1,885,655美元
在截至2021年9月30日的三個月內確認，但我們產品和服務部門的毛利潤增加和運營費用減少部分抵消了這一影響。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
下表列出了我們的簡明綜合經營報表中反映的某些項目在所示期間所佔淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 收入 | 100.0% | | 100.0% |
| 銷售成本 | 57.6% | | 52.7% |
| 毛利 | 42.4% | | 47.3% |
| 運營費用 | | | |
| 一般和行政 | 37.3% | | 42.8% |
| 賣 | 7.7% | | 10.2% |
| 研發 | 2.6% | | 2.2% |
| 資產處置收益 | (0.2) | % | | —% |
| 終止不利合同責任的收益 | (0.3) | % | | —% |
| 總運營費用 | 47.1 | % | | 55.1 | % |
| 運營虧損 | (4.6) | % | | (7.9) | % |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | — | % | | 29.3 | % |
| 合併淨收益(虧損) | (4.7) | % | | 21.3 | % |
| 可歸屬於非控股權益的收入 | (0.3) | % | | (0.2) | % |
| 可歸因於Tecogen公司的淨收益(虧損) | (5.0) | % | | 21.1 | % |
收入
截至2022年9月30日的9個月的總收入為20,471,026美元，而2021年同期為17,218,131美元，同比增長3,252,895美元或18.9%。
下表按分部列出了所示期間的收入以及與上一年相比的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 增加(減少)$ | | 增加(減少)% |
| 收入： | | | | | | | |
| 產品 | | | | | | | |
| 熱電聯產 | $ | 4,675,629 | | | $ | 2,542,962 | | | $ | 2,132,667 | | | 83.9 | % |
| 冷水機組 | 4,987,937 | | | 2,929,411 | | | 2,058,526 | | | 70.3 | % |
| 工程配件 | 492,762 | | | 967,608 | | | (474,846) | | | (49.1) | % |
| 產品總收入 | 10,156,328 | | | 6,439,981 | | | 3,716,347 | | | 57.7 | % |
| 服務 | | | | | | | |
| 維修服務 | 9,025,966 | | | 8,613,377 | | | 412,589 | | | 4.8 | % |
| 安裝服務 | 20,109 | | | 825,325 | | | (805,216) | | | (97.6) | % |
| 服務總收入 | 9,046,075 | | | 9,438,702 | | | (392,627) | | | (4.2) | % |
| 產品和服務 | 19,202,403 | | | 15,878,683 | | | 3,323,720 | | | 20.9 | % |
| 能源生產收入 | 1,268,623 | | | 1,339,448 | | | (70,825) | | | (5.3) | % |
| 總收入 | $ | 20,471,026 | | | $ | 17,218,131 | | | $ | 3,252,895 | | | 18.9 | % |
產品
截至2022年9月30日的9個月，產品收入為10,156,328美元，而2021年同期為6,439,981美元，增長3,716,347美元，增幅為57.7%。在截至2022年9月30日的9個月中，收入的增加是由於熱電聯產銷售額增加了2,132,667美元，冷水機組銷售額增加了2,058,526美元，但工程配件銷售額減少了474,846美元，部分抵消了這一增長。我們的產品銷售組合以及產品收入在不同時期可能會有很大差異，因為我們的產品是高美元、低銷量的產品。
服務
截至2022年9月30日的9個月，服務收入為9,046,075美元，而2021年同期為9,438,702美元，減少了392,627美元，降幅為4.2%。在截至2022年9月30日的9個月中，收入的下降主要是由於安裝收入減少了805,216美元，但服務合同收入增加了412,589美元，增幅為4.8%，部分抵消了這一下降。雖然服務合同收入總體上保持相對穩定，但由於我們將重點放在利潤率較高的業務領域，安裝活動可能會保持較低水平。
能源生產
截至2022年9月30日的9個月，能源生產收入為1,268,623美元，而2021年同期為1,339,448美元，減少了70,825美元，降幅為5.3%。能源生產收入的減少是某些能源生產基地永久關閉和季節性的結果。
銷售成本
截至2022年9月30日的9個月的銷售成本為11,783,455美元，而2021年同期為9,082,349美元，增加了2,701,106美元，增幅為29.7%。銷售成本的增加是由於產品收入增加和通貨膨脹對材料成本的影響。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的毛利率降至42.4%，而2021年同期為47.3%，由於材料成本上升，毛利率下降了4.9%。
產品
在截至2022年9月30日的9個月中，產品的銷售成本為6,734,465美元，而2021年同期為3,601,408美元，增加了3,133,057美元，增幅為87.0%，原因是產品收入增加和材料成本上升。在截至2022年9月30日的九個月內，我們的產品細分市場毛利率為33.7%，較2021年同期的44.1%下降10.4%。利潤率下降主要是由於材料成本增加所致。
服務
截至2022年9月30日的9個月，服務銷售成本為4,322,693美元，而2021年同期為4,684,008美元，減少了361,315美元，降幅為7.7%。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的服務部門毛利率從2021年同期的50.4%增加到52.2%，由於安裝活動減少，毛利率增長了1.8%。
能源生產
截至2022年9月30日的9個月，能源生產的銷售成本為726,297美元，而2021年同期為796,933美元，減少了70,636美元，降幅為8.9%。在截至2022年9月30日的9個月內，我們的能源生產毛利率為42.8%，而2021年同期為40.5%，增幅為2.3%。
運營費用
在截至2022年9月30日的9個月中，運營費用增加了143,706美元，或1.5%，達到9,638,224美元，而2021年同期為9,494,518美元。總運營費用較高，主要是由於工資成本、税收和與風冷冷風機開發有關的成本增加，但壞賬支出減少和銷售佣金減少部分抵消了這一影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 | | | | |
| 運營費用 | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 增加(減少)$ | | 增加(減少)% |
| 一般和行政 | $ | 7,642,183 | | | $ | 7,365,495 | | | $ | 276,688 | | | 3.8 | % |
| 賣 | 1,572,221 | | | 1,747,959 | | | (175,738) | | | (10.1) | % |
| 研究與開發 | 537,126 | | | 381,064 | | | 156,062 | | | 41.0 | % |
| 資產處置收益 | (41,931) | | | — | | | (41,931) | | | — | % |
| 終止不利合同責任的收益 | (71,375) | | | — | | | (71,375) | | | — | % |
| 總計 | $ | 9,638,224 | | | $ | 9,494,518 | | | $ | 143,706 | | | 1.5 | % |
一般和行政費用包括行政人員、會計和法律費用、辦公場所、一般保險和其他行政費用。截至2022年9月30日的九個月的一般及行政開支為7,642,183美元，較2021年同期的7,365,495美元增加276,688美元，增幅為3.8%，主要原因是壞賬開支減少235,955美元。
銷售費用包括銷售人員、佣金、市場營銷、差旅和其他與銷售相關的費用。截至2022年9月30日的9個月的銷售費用為1,572,221美元，而2021年同期為1,747,959美元，減少175,738美元，降幅為10.1%，主要原因是工資成本降低和銷售佣金減少。
研究和開發費用包括工程技術人員、材料、外部諮詢和其他相關費用。截至2022年9月30日的9個月，研發費用為537,126美元，2021年同期為381,064美元，增加156,062美元，增幅為41.0%，這是由於工資成本和開發混合風冷冷水機組的成本增加所致。
運營虧損
截至2022年9月30日的9個月的運營虧損為950,653美元，而2021年同期的虧損為1,358,736美元，減少了408,083美元。運營虧損的減少主要是由於產品部門毛利潤增加以及運營費用減少143,706美元。
其他收入(費用)，淨額
截至2022年9月30日的9個月，其他支出淨額為900美元，而2021年同期的其他收入為5053,120美元，減少了5,054,020美元。其他收入減少的主要原因是，在截至2021年9月30日的9個月中確認的2021年三個日曆季度的1,276,021美元的員工留任信貸，以及由於Paycheck保護計劃貸款減免而獲得的債務清償收益3,773,014美元。
關於國家所得税的規定
截至2022年和2021年9月30日的9個月，州所得税撥備分別為16,352美元和18,991美元，代表向各州支付的扣除退款的估計所得税。
非控制性權益
截至2022年9月30日止九個月，非控股權益應佔收入為55,616美元，相當於American DG Energy持有51%股權的附屬公司American DG New York，LLC的非控股權益部分。2021年同期，可歸因於非控股權益的收入為42358美元。
可歸因於Tecogen公司的淨收益(虧損)
截至2022年9月30日的9個月，泰克基因的淨虧損為1,023,521美元，而2021年同期的淨收益為3,633,035美元，減少了4,656,556美元，降幅為128.2%。這一下降主要是由於在截至2021年9月30日的九個月中，由於Paycheck保護計劃貸款豁免和確認員工留任信用而產生的債務清償收益，但被我們產品部門更高的毛利率和運營費用的減少部分抵消了。
流動性與資本資源
下表彙總了我們的經營、投資和融資活動產生的淨現金流：
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| | 九個月結束 | | |
| 提供的現金(用於) | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 增加(減少) |
| 經營活動 | | $ | (433,810) | | | $ | 171,996 | | | $ | (605,806) | |
| 投資活動 | | (300,493) | | | (185,253) | | | (115,240) | |
| 融資活動 | | — | | | 1,874,269 | | | (1,874,269) | |
| 現金及現金等價物的變動 | | $ | (734,303) | | | $ | 1,861,012 | | | $ | (2,595,315) | |
截至2022年9月30日的合併營運資本為15,553,490美元，而截至2021年12月31日的合併營運資本為16,193,881美元，減少了640,391美元。截至2022年9月30日，營運資本包括現金和現金等價物2,880,160美元，而2021年12月31日為3,614,463美元，減少734,303美元，降幅為20.3%。
經營活動的現金流
截至2022年9月30日的9個月，經營活動使用的現金為433,810美元，而2021年同期經營活動提供的現金為171,996美元，減少了605,806美元，降幅為352.2%。截至2022年9月30日，我們的應收賬款和未開單收入餘額分別為8,598,302美元和1,956,002美元，而截至2021年12月31日的餘額為8,482,286美元和3,258,189美元，分別提供了67,940美元和1,302,187美元的現金。在截至2022年9月30日的9個月中，由於安全庫存增加，庫存增加了947,031美元。
使用182,903美元的運營現金流，截至2022年9月30日，應付賬款從2021年12月31日的3,508,354美元減少到3,325,452美元。應付賬款減少是由於供應商付款的時間安排。截至2022年9月30日，遞延收入與2021年12月31日相比有所下降，使用的運營現金為487,676美元。我們預計應付賬款和遞延收入將隨着運營的常規變化而波動。
投資活動產生的現金流
在截至2022年9月30日的9個月中，我們從投資活動中使用了300,493美元的現金。我們使用286,820美元現金購買物業、廠房和設備，29,505美元收購無形資產，並將56,823美元分配給American DG New York LLC 49%的非控股股東，部分被收到的72,655美元保險和其他資產處置收益所抵消。
在截至9月30日的9個月中，用於投資活動的現金為185,253美元。我們使用84,160美元現金購買物業、廠房和設備，56,349美元收購無形資產，並將66,168美元分配給American DG New York LLC的非控股股東，部分抵消了出售投資證券所得11,637美元和處置資產所得9,787美元。
融資活動產生的現金流
在截至2022年9月30日的9個月中，我們的融資活動提供了0美元，而2021年同期為1,874,269美元。截至2021年9月30日的9個月的融資活動包括根據Paycheck保護計劃二次提取貸款收到的1,874,269美元的收益。
積壓
截至2022年9月30日，我們積壓的產品和安裝項目(不包括服務合同)為690萬美元，其中包括我們收到的270萬美元的採購訂單和420萬美元的項目，在這些項目中，客户的內部審批流程已經完成，財務資源已經分配，客户已經做出了正在執行訂單的堅定口頭承諾。任何時期開始時的積壓並不一定預示着未來的業績。我們對積壓訂單的表述可能與我們行業中的其他公司不同。
工資保障計劃貸款
2020年4月17日，我們根據修訂後的《冠狀病毒援助、救濟和經濟復甦法案》(以下簡稱《CARE法案》)通過的Paycheck保護計劃，從韋伯斯特銀行獲得本金1,874,200美元的無擔保貸款。2021年1月19日，我們收到韋伯斯特的確認，Paycheck Protection Program貸款的原始本金為1,874,200美元，連同13,659美元的應計利息已全部免除，自2021年1月11日起生效。1,887,859美元的貸款減免被記為債務清償，並在截至2021年9月30日的9個月的簡明綜合收益表中作為其他收入(費用)的單獨組成部分報告。
工資保障計劃二次抽獎貸款
2021年2月5日，根據CARE法案，我們通過Webster獲得了與Paycheck保護計劃相關的1,874,269美元的Paycheck保護計劃第二次提取無擔保貸款。2021年9月20日，我們收到韋伯斯特銀行的一封日期為2021年9月13日的信函，確認在2021年9月8日，根據修訂後的CARE法案向我們發放的Paycheck保護計劃二次提取貸款，原始本金為1,874,269美元，連同11,386美元的應計利息已全部免除。1,885,655美元的貸款減免被記為債務清償，並在截至2021年9月30日的9個月的簡明綜合收益表中作為其他收入(費用)的單獨組成部分報告。
員工留任積分
2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)簽署成為法律，提供了許多税收條款和其他刺激措施，包括僱員留任抵免(ERC)，這是對某些就業税的可退還税收抵免。《2020年納税人確定性和災難税減免法案》和《2021年美國救援計劃法案》延長並擴大了ERC的可獲得性。
由於我們選擇使用替代季度，我們在2021年第一季度、第二季度和第三季度獲得了ERC資格，因為我們的毛收入比2019年第一季度、第二季度和第三季度下降了20%以上。由於2019年平均全職員工人數不超過100人，2021年第一季度、第二季度和第三季度支付給員工的所有工資，不包括適用於Paycheck Protection Program第二次抽籤貸款的工資，都有資格獲得ERC。
截至2022年9月30日，713,269美元的流動應收賬款包括在我們的精簡綜合資產負債表中。2022年4月14日，我們從美國國税局收到了564,027美元，這是2021年第三季度的ERC索賠和1,275美元的應計利息。我們仍在等待美國國税局為2021年第一季度和第二季度的ERC索賠付款。
流動性
截至2022年9月30日，我們的現金及現金等價物為2,880,160美元，較2021年12月31日的現金及現金等價物餘額減少734,303美元或20.3%。在截至2022年9月30日的9個月中，由於新冠肺炎事件的影響，我們的收入繼續受到負面影響，包括供應鏈中斷導致客户訂單延遲或推遲；由於零部件短缺導致的服務延遲，在某些情況下延長了時間；以及由於企業關閉和遠程工作和學習環境的增加導致我們的能源生產收入減少。冠狀病毒將在多大程度上繼續影響我們的業務、我們的財務業績和我們的現金流，這將取決於高度不確定和無法預測的未來發展。
根據我們目前的運營計劃，我們相信現有資源，包括現金和運營現金流，加上預期的員工留任積分，將足以滿足我們未來12個月的營運資金需求。通過Paycheck保護計劃向我們提供的資金已經為我們的業務提供了流動性，不能保證未來會以這樣的優惠條款向我們提供額外的融資。我們需要從運營中產生足夠的現金，以便在未來12個月之後的時間裏為公司提供資金。如果經營活動沒有足夠的資金為我們的業務提供資金，我們可能需要通過債務融資或股權發行來籌集額外資本，以滿足我們的運營和資本需求。
重要會計政策和關鍵估計
我們的重要會計政策在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的綜合財務報表附註中進行了討論。可能對我們的經營業績、財務狀況和腳註披露產生重大影響的會計政策和估計在上述附註和年報中進行了説明。
重大新會計準則或更新尚未生效
正如我們的年度報告中所討論的那樣，公司的關鍵會計政策保持一致
截至2021年12月31日的年度Form 10-K，於2022年3月10日提交給美國證券交易委員會。
見注1，業務説明和呈報依據，在本季度報告10-Q表的其他部分包括的簡明綜合財務報表。
季節性
我們銷售的大部分製冷系統將在夏季投入使用。在需要降温的温暖月份，對我們服務團隊的需求會更高。冷水機組通常在冬季關閉，並在春季重新啟動。服務團隊的冷凍季通常從5月持續到9月底。我們的熱電聯產銷售一般不受季節性的影響。
表外安排
目前，我們沒有任何重大的表外安排，包括任何未償還的衍生金融工具、表外擔保、利率互換交易或外幣合約。我們不從事涉及非交易所交易合約的交易活動。
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。
項目4.控制和程序
管理層對披露控制和程序的評估：
截至本報告所述期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官(“核證官”)對我們的披露控制和程序進行了評估。根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《證券交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義，“披露控制和程序”一詞是指發行人的控制和程序，旨在確保發行人根據第13(A)或15(D)條提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人根據《證券交易法》第13(A)或15(D)條提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層(包括認證人員)的控制和程序，以便及時做出關於要求披露的決定。
我們的披露控制和程序旨在為實現控制系統的目標提供合理的保證。我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，在評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性後，得出結論認為，由於對少數處理信息技術一般控制的個人來説，我們的披露控制和程序存在重大弱點，因此我們的披露控制和程序並不有效。管理層將繼續評估上述弱點，我們正在採取措施，在資源可用時糾正這些弱點。
財務報告內部控制的變化：
在本報告所述期間，我們對財務報告的內部控制(該詞在證券交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
截至本報告提交之日，我們不是任何重大待決法律程序的一方，也不知道有任何涉及我們的政府程序。然而，我們有時可能會捲入與我們的業務相關的普通例行訴訟。
第1A項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)中“Item1A-風險因素”項下討論的因素。我們在2021年Form 10-K中討論的風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生實質性影響。2021年Form 10-K中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。其他我們目前不知道或我們目前認為不重要的風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大和不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
第3項高級證券的違約情況
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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| 證物編號： | 展品説明 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條規定的首席執行官證書 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)條對首席財務官的證明 | |
| 32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證 | |
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| 101.INS** | XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH** | XBRL分類擴展架構 | |
| 100.CAL** | XBRL分類可拓計算鏈接庫 | |
| 100.DEF** | XBRL分類擴展定義鏈接庫 | |
| 101.LAB** | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | |
| 101.PRE** | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
____________________________________________
*隨函存檔
**隨信提供
+補償計劃或安排
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由以下簽名者代表其簽署。
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| | Tecogen Inc. |
| | (註冊人) |
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| 日期：2022年11月10日 | 發信人： | /s/本傑明·洛克 |
| 本傑明·洛克 |
| 首席執行官 |
| (首席行政主任) |
| | |
| 日期：2022年11月10日 | 發信人： | /s/Abinand Rangesh |
| 阿比南德·蘭蓋什 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務官) |
