獅子山電氣公司

簡明中期合併財務報表

截至2022年9月30日，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月

合併財務狀況表			2
合併收益表(虧損)和綜合收益表(虧損)			3
合併權益變動表			4
合併現金流量表			5
簡明中期合併財務報表附註			6 - 31

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2

獅子山電氣公司

合併財務狀況表

截至2022年9月30日及2021年12月31日

(未經審計，美元)

			備註						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
									$						$
資產
當前
現金									66,613,415						241,702,030
應收賬款									53,809,122						37,899,085
盤存			4						164,089,089						115,978,979
預付費用和其他流動資產									3,723,244						4,647,163
流動資產									288,234,870						400,227,257
非當前
其他非流動資產									1,353,630						793,298
財產、廠房和設備			5						123,846,849						32,668,158
使用權資產			6						61,792,536						60,902,362
無形資產									125,856,977						81,899,830
合同資產			9						13,053,905						14,113,415
非流動資產									325,903,897						190,377,063
總資產									614,138,767						590,604,320
負債
當前
貿易和其他應付款									75,642,955						40,409,565
長期債務和其他債務的當期部分			8						9,795,750						13,015,584
租賃負債的流動部分			6						5,079,945						4,691,344
流動負債									90,518,650						58,116,493
非當前
長期債務和其他債務			8						47,675,755						62,086
租賃負債			6						59,233,709						57,517,973
認股權證義務			9						18,417,632						106,225,934
非流動負債									125,327,096						163,805,993
總負債									215,845,746						221,922,486
股東權益
股本			14						437,899,314						418,709,160
繳款盈餘									132,477,906						122,637,796
赤字									(147,342,148)						(169,755,726)
累計平移調整									(24,742,051)						(2,909,396)
股東權益總額									398,293,021						368,681,834
股東權益和負債總額									614,138,767						590,604,320

    

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

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3

獅子山電氣公司

合併收益表(虧損)和綜合收益表(虧損)

截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

(未經審計，美元)

									截至三個月												九個月結束
			備註						9月30日， 2022						9月30日， 2021						9月30日， 2022						9月30日， 2021
									$						$						$						$
收入			15						40,978,001						11,925,381						93,145,810						34,839,798
銷售成本									44,797,649						13,152,702						101,328,397						36,974,147
毛損									(3,819,648)						(1,227,321)						(8,182,587)						(2,134,349)
行政費用			10						12,165,843						9,969,149						34,846,047						66,241,280
銷售費用			10						5,232,860						5,208,478						17,330,842						22,930,325
交易成本									—						—						—						13,654,851
營業虧損									(21,218,351)						(16,404,948)						(60,359,476)						(104,960,805)
融資成本			11						1,500,302						229,494						1,846,751						7,138,518
匯兑損失(收益)									2,124,168						(1,223,617)						1,414,128						(1,299,708)
認股權證債務公允價值變動			9						(7,643,140)						(138,423,798)						(86,033,933)						(39,208,584)
淨收益(虧損)									(17,199,681)						123,012,973						22,413,578						(71,591,031)
其他綜合收益(虧損)
隨後將重新分類為淨收益(虧損)的項目
外幣折算調整									(17,006,234)						1,003,693						(21,832,655)						(2,016,700)
綜合收益(虧損)									(34,205,915)						124,016,666						580,923						(73,607,731)
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)			12						(0.09)						0.65						0.12						(0.47)
稀釋後每股收益(虧損)			12						(0.09)						0.60						0.11						(0.47)

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

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4

獅子山電氣公司

合併權益變動表

截至2022年和2021年9月30日的9個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

			備註						股份數量						分享 資本						繳款盈餘						轉換 選項						赤字						累計 翻譯 調整，調整						總股本 (不足之處)
															$						$						$						$						$						$
2022年1月1日的餘額									190,002,712						418,709,160						122,637,796						—						(169,755,726)						(2,909,396)						368,681,834
基於股份的薪酬			10						—						—						9,840,110						—						—						—						9,840,110
淨收益									—						—						—						—						22,413,578						—						22,413,578
因行使認股權及認股權證而發行的股份									300						3,798						—						—						—						—						3,798
通過“場內”股權計劃發行股票			14						4,708,822						19,186,356						—						—						—						—						19,186,356
其他綜合損失
外幣折算調整									—						—						—						—						—						(21,832,655)						(21,832,655)
2022年9月30日的餘額									194,711,834						437,899,314						132,477,906						—						(147,342,148)						(24,742,051)						398,293,021
2021年1月1日的餘額									110,551,314						32,562,541						—						1,472,520						(126,430,406)						(3,230,584)						(95,625,929)
從以股份為基礎的賠償責任轉移			10						—						—						130,276,188						—						—						—						130,276,188
將可收回普通股從負債中轉移									17,994,857						29,072,804												—						—						—						29,072,804
基於股份的薪酬			10						—						—						10,072,159						—						—						—						10,072,159
因行使股票期權而發行的股份			10						970,000						15,280,347						(14,555,748)						—						—						—						724,599
以私募方式發行股份									20,040,200						196,255,491						—						—						—						—						196,255,491
贖回可轉換債務工具的轉換選擇權									—						—						—						(1,472,520)						—						—						(1,472,520)
企業合併交易中的股票發行									39,911,231						137,124,375						—						—						—						—						137,124,375
淨虧損									—						—						—						—						(71,591,031)						—						(71,591,031)
其他綜合損失
外幣折算調整									—						—						—						—						—						(2,016,700)						(2,016,700)
2021年9月30日的餘額									189,467,602						410,295,558						125,792,599						—						(198,021,437)						(5,247,284)						332,819,436

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

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5

獅子山電氣公司

合併現金流量表

截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
(未經審計，美元)

									截至三個月												九個月結束
			注意事項						2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
									$						$						$						$
經營活動
淨收益(虧損)									(17,199,681)						123,012,973						22,413,578						(71,591,031)
非現金項目：
折舊及攤銷			13						3,046,488						1,368,805						7,768,914						3,901,188
基於股份的薪酬			10						2,682,470						5,996,191						9,840,110						66,001,039
普通股增值費用，可收回			11						—						—						—						2,031,863
與取得經銷權有關的應付購進價款餘額的增值和重估費用			11						—						(58,723)						82,850						228,121
可轉換債務工具的增值費用			11						—						—						—						2,503,097
終止確認與取得經銷權有關的應付購進價款餘額的收益			8,11						—						—						(2,130,583)						—
認股權證債務公允價值變動			9						(7,643,140)						(138,423,798)						(86,033,933)						(39,208,584)
未實現匯兑損失(收益)									1,102,315						201,818						832,209						(232,551)
非現金週轉資金項目淨變動			13						(18,405,005)						(22,842,689)						(41,719,676)						(45,095,632)
經營活動中使用的現金流量									(36,416,553)						(30,745,423)						(88,946,531)						(81,462,490)
投資活動
購置財產、廠房和設備			5						(21,897,519)						(4,991,385)						(89,930,883)						(9,388,107)
無形資產的收購									(18,789,392)						(9,480,960)						(57,479,103)						(26,647,917)
財產、廠房和設備的處置									24,413						—						24,413						—
與無形資產有關的政府援助									—						169,239						—						1,946,554
用於投資活動的現金流									(40,662,498)						(14,303,106)						(147,385,573)						(34,089,470)
融資活動
信貸安排淨變動									—						—						—						(16,262,610)
償還研究和開發方面的貸款、應收税收抵免和補貼									—						—						—						(2,745,712)
長期債務增加									45,234,309						—						48,938,114						15,775,473
償還長期債務和其他債務									(47,277)						(75,138)						(420,385)						(41,480,736)
償還可轉換債務工具									—						—						—						(23,903,068)
支付租賃債務			6						(1,420,153)						(629,978)						(3,757,691)						(1,659,950)
通過私募方式發行股票的收益，扣除發行成本									—						—						—						196,255,491
通過“在市場上”的股權計劃發行股票的收益			14						19,186,356						—						19,186,356						—
通過行使股票期權和認股權證發行股票所得款項			9,10						—						670,205						3,798						724,599
通過企業合併交易發行股票所得款項									—						—						—						308,232,870
來自(用於)融資活動的現金流									62,953,235						(34,911)						63,950,192						434,936,357
匯率變動對外幣現金持有的影響									(2,264,281)						(1,374,045)						(2,706,703)						(1,446,597)
現金淨(減)增									(16,390,097)						(46,457,485)						(175,088,615)						317,937,800
現金(銀行透支)，期初									83,003,512						364,304,209						241,702,030						(91,076)
期末現金									66,613,415						317,846,724						66,613,415						317,846,724
與經營活動有關的現金流量的其他信息：
支付的利息									697,218						242,176						1,551,338						4,243,019
根據租賃負債支付的利息									803,084						114,618						2,343,146						304,223

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

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6

獅子山電氣公司

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

1 - 報告實體和業務性質

獅電公司(“獅電”或“本公司”)及其附屬公司(統稱“本集團”)的主要業務包括設計、開發、製造及分銷專門製造的全電動中型及重型城市車輛，包括電池系統、底盤、客車車身及貨車車廂。該集團還經銷卡車和客車零部件及配件。

本公司根據《商業公司法》(魁北克)註冊成立，是本集團的最終母公司。它的註冊辦事處和主要營業地點是921，加拿大魁北克省聖傑羅姆的Chemin de la Riviere-du-Nord。這些未經審計的簡明中期綜合財務報表(“財務報表”)是截至2022年9月30日和2021年12月31日以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的財務報表and 2021幷包括本公司及其附屬公司的賬目。該公司是一家公開上市的實體，其股票在多倫多證券交易所和紐約證券交易所交易，代碼為LEV。

2 - 國際財務報告準則的列報依據和遵守情況説明

這些未經審計的簡明中期綜合財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的“國際會計準則”(“IAS”)第34號--中期財務報告編制的。為便於報告，以美元(“美元”)表示。這些財務報表應與截至2021年12月31日的年度最新年度合併財務報表一併閲讀。中期業務的結果不一定反映整個財政年度的預期結果。從歷史上看，該公司的銷售額在每個季度都經歷了大幅波動，特別是考慮到它們主要由校車銷售構成，而校車銷售主要是由校歷推動的。雖然公司預計在可預見的將來其銷售將繼續經歷季節性變化，但管理層認為，產品銷售的組合在未來可能會有很大變化，特別是在公司實施其增長戰略以及卡車銷售變得更加普遍和推出新產品的情況下。因此，很難預測未來是否會重現任何歷史趨勢。

國際會計準則委員會發布的按國際財務報告準則(“IFRS”)編制的年度經審計綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被遺漏或濃縮，因此這些財務報表應與截至2021年12月31日的年度綜合財務報表一起閲讀。這些財務報表反映了管理層認為必須進行的所有調整，以便公平地陳述這些過渡期的結果。這些調整是正常的經常性調整。

這些未經審計的財務報表已獲董事會批准於2022年11月9日發佈。

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7

獅子山電氣公司

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

3 - 會計政策摘要

3.1 總體考慮

本公司在編制該等財務報表時所採用的會計政策，與截至2021年12月31日止年度的最新年度綜合財務報表附註3所披露的相同，但本位幣的變動除外，如下文附註3.2及新標準的採用於2022年1月1日生效它在下面的附註3.4中描述。

在編制財務報表時，管理層對資產、負債、收入和費用的確認和計量作出若干判斷、估計和假設。實際結果可能與管理層作出的判斷、估計和假設不同，很少與估計結果相等。該公司在財務報表中採用的判斷、估計和假設，包括估計不確定性的主要來源，與其截至2021年12月31日的年度合併財務報表附註3中披露的相同。

3.2 功能貨幣

Lion的子公司Lion Electric Co USA Inc.的功能貨幣從2022年1月1日起改為美元。這一變化是為了反映這樣一個事實，即美國已成為該實體運營的主要經濟環境。隨着時間的推移，美元對銷售價格和成本的影響越來越大。此外，子公司的融資以美元計價。這一變化已在預期中實施。母公司的本位幣仍為加元。

3.3 分類和列報方式的變化

預付費用和其他非流動資產

在2022財年，本集團將先前計入預付費用(其後重命名為預付費用及其他流動資產)的部分資產更改為其他非流動資產。這一分類變動是為了更好地反映這些資產的性質及其到期日。這一分類變化具有追溯力，並對截至2021年12月31日的財政年度的比較數字進行了調整，以反映這一變化，而不影響淨虧損和每股淨虧損。

下表僅就受影響的行項目顯示了以前公佈的數字、因這一變化而進行的調整以及調整後的數字：

			已出版						調整，調整						2021年12月31日調整後
			$						$						$
預付費用和其他流動資產			5,440,461						(793,298)						4,647,163
其他非流動資產			—						793,298						793,298

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獅子山電氣公司

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

3--會計政策摘要(續)

3.3分類和列報方式的變化(續)

租賃責任

於2022財政年度，本集團在綜合財務狀況表中更改了租賃負債的當前部分與非流動部分之間的租賃負債分類。這一分類變動是為了更好地反映這些債務的到期日。這一分類變化具有追溯力，並對截至2021年12月31日的財政年度的比較數字進行了調整，以反映這一變化，而不影響淨虧損和每股淨虧損。

下表僅就受影響的項目顯示了以前公佈的數字、因這一變化而進行的調整以及調整後的數字：

			已出版						調整，調整						2021年12月31日調整後
			$						$						$
租賃負債的流動部分			7,728,923						(3,037,579)						4,691,344
租賃負債			54,480,394						3,037,579						57,517,973

3.4 新會計準則的初步應用和報告準則的解釋

對國際會計準則第37號，準備金、或有負債和或有資產的修正

2020年5月12日，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則第37號，準備金、或有負債和或有資產》的修正案，以澄清實體在評估合同是否繁重時必須考慮的成本。修正案規定，履行合同的成本包括與合同直接相關的成本，其中包括增量成本(直接人工、材料)和與履行合同直接相關的其他成本的分配(財產、廠房和設備折舊費的分配新界)。截至2022年1月1日，修正案的採用並未對公司的財務報表產生影響。

3.5 對尚未生效且未被本集團及早採納的現有標準的標準、修訂和解釋

在批准這些財務報表之日，國際會計準則理事會已經公佈了其他幾項尚未生效的新標準和對現有標準的修正和解釋。這些標準或對現有標準的修訂均未獲本集團及早採納。

管理層預計，所有相關的宣佈將在宣佈生效之日或之後開始的第一個期間通過。未於本年度採納的新準則、修訂及詮釋並未披露，因預期不會對本集團的財務報表產生重大影響。

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獅子山電氣公司

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

4- 庫存

庫存包括以下內容：

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			$						$
原料			143,940,512						97,094,671
Oracle Work in Process			12,470,832						14,122,704
成品			7,677,745						4,761,604
			164,089,089						115,978,979

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10

獅子山電氣公司

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

5 - 財產、廠房和設備

			租賃權改進						機器和設備						鐵道車輛						計算機設備						傢俱和辦公設備						生產模具						主模式和模板						原型						在建工程						總計
			$						$						$						$						$						$						$						$						$						$
總賬面金額
2022年1月1日的餘額			17,054,605						6,421,141						1,308,726						2,992,982						513,344						1,462,683						965,937						78,709						5,301,919						36,100,046
加法			28,520,797						37,090,148						230,852						3,082,745						57,744						1,243,564						293,364						117,340						28,750,345						99,386,899
處置			—						—						(83,130)						—						—						—						—						—						—						(83,130)
外幣折算調整			(338,404)						(1,964,912)						(15,314)						(320,273)						(39,618)						(164,521)						(84,415)						(14,396)						(2,224,303)						(5,166,156)
2022年9月30日的餘額			45,236,998						41,546,377						1,441,134						5,755,454						531,470						2,541,726						1,174,886						181,653						31,827,961						130,237,659
累計折舊
2022年1月1日的餘額			1,618,691						343,839						224,406						758,100						96,809						246,449						64,885						78,709						—						3,431,888
折舊			985,194						1,163,771						139,852						563,867						43,109						462,794						46,693						38,447						—						3,443,727
處置			—						—						(58,142)						—						—						—						—						—						—						(58,142)
外幣折算調整			(172,344)						(99,412)						(7,471)						(89,801)						(9,195)						(44,433)						(7,562)						3,555						—						(426,663)
2022年9月30日的餘額			2,431,541						1,408,198						298,645						1,232,166						130,723						664,810						104,016						120,711						—						6,390,810
賬面金額2022年9月30日			42,805,457						40,138,179						1,142,489						4,523,288						400,747						1,876,916						1,070,870						60,942						31,827,961						123,846,849
總賬面金額
2021年1月1日的餘額			1,966,151						1,988,193						407,579						1,294,565						488,489						416,858						525,953						78,370						—						7,166,158
加法			15,102,271						4,186,427						905,507						1,702,475						303,078						1,051,343						440,320						—						5,336,280						29,027,701
轉賬			—						283,185						—						—						(283,185)						—						—						–						—						—
外幣折算調整			(13,817)						(36,664)						(4,360)						(4,058)						4,962						(5,518)						(336)						339						(34,361)						(93,813)
2021年12月31日的餘額			17,054,605						6,421,141						1,308,726						2,992,982						513,344						1,462,683						965,937						78,709						5,301,919						36,100,046
累計折舊
2021年1月1日的餘額			774,384						96,356						120,439						363,142						125,071						114,635						46,954						78,370						—						1,719,351
折舊			847,151						165,129						104,269						396,321						54,747						132,470						17,890						—						—						1,717,977
轉賬			—						84,588						—						—						(84,588)						—						—						—						—						—
外幣折算調整			(2,844)						(2,234)						(302)						(1,363)						1,579						(656)						41						339						—						(5,440)
2021年12月31日的餘額			1,618,691						343,839						224,406						758,100						96,809						246,449						64,885						78,709						—						3,431,888
賬面金額2021年12月31日			15,435,914						6,077,302						1,084,320						2,234,882						416,535						1,216,234						901,052						—						5,301,919						32,668,158

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截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

6 - 租賃義務

該集團已就房地和機車車輛的租賃簽訂了租賃協議。租約的初始期限為1.1至15一些人在最初任期結束後有續簽的選擇權。租賃條款是單獨協商的，涵蓋了各種不同的條款和條件。

使用權資產

			房舍						鐵道車輛						總計
			$						$						$
2022年1月1日的餘額			60,297,423						604,939						60,902,362
加法			6,661,404						478,001						7,139,405
修改			(450,567)						(19,446)						(470,013)
折舊費用			(4,850,245)						(125,359)						(4,975,604)
外幣折算調整			(762,267)						(41,347)						(803,614)
2022年9月30日的餘額			60,895,748						896,788						61,792,536

			房舍						鐵道車輛						總計
			$						$						$
2021年1月1日的餘額			7,353,957						144,767						7,498,724
加法			56,006,523						568,498						56,575,021
折舊費用			(3,031,148)						(103,704)						(3,134,852)
外幣折算調整			(31,909)						(4,622)						(36,531)
2021年12月31日的餘額			60,297,423						604,939						60,902,362

確認折舊 綜合收益(損益表)如下：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
			$						$						$						$
銷售成本			335,811						348,555						1,025,664						910,286
行政費用			69,647						63,437						209,311						161,565
銷售費用			454,354						293,819						1,338,175						723,061
資本化為財產、廠房和設備			815,937						—						2,402,454						—
			1,675,749						705,811						4,975,604						1,794,912

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簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

6--租賃義務(續)

租賃負債

			$
2022年1月1日的餘額			62,209,317
加法			7,139,405
租賃費			(3,757,691)
修改			(470,013)
外幣折算調整			(807,364)
2022年9月30日的餘額			64,313,654
當前部分			5,079,945
非流動部分			59,233,709

2021年1月1日的餘額			7,719,108
加法			56,575,021
租賃費			(2,093,371)
外匯收益			(42,772)
外幣折算調整			51,331
2021年12月31日的餘額			62,209,317
當前部分			4,691,344
非流動部分			57,517,973

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截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

7 - 金融資產負債

7.1金融資產和金融負債類別

金融工具的分類總結如下：

			分類						2022年9月30日						2021年12月31日
									$						$
金融資產
現金			攤銷成本						66,613,415						241,702,030
貿易和其他應收款			攤銷成本						25,230,380						25,373,946
來自“電動校車部署支持計劃”和“零排放卡車和巴士計劃”的獎勵應收			攤銷成本						10,852,119						3,904,401
其他應收政府援助			攤銷成本						6,638,021						903,356
金融負債
應收研究開發税收抵免和補貼貸款			攤銷成本						9,771,494						10,564,590
貿易和其他應付款			攤銷成本						65,419,051						33,343,630
長期債務和其他債務			攤銷成本						47,700,011						2,513,080
認股權證義務			FVTPL						18,417,632						106,225,934

7.2金融工具的公允價值

截至2022年9月30日綜合財務狀況表上未按公允價值計量的當前金融工具包括貿易和其他應收款項、“電動校車部署支持計劃”和“零排放卡車和巴士計劃”應收款項、其他應收政府援助、研發税收抵免貸款和應收補貼以及貿易和其他應付款項。由於該等票據屬短期到期日及/或合約條款，因此其賬面值被視為其公允價值的合理近似值。

於2022年9月30日，長期債務及其他債務的公允價值以貼現現金流量為基礎，與其賬面價值並無重大差異，因為於開始時用於釐定公允價值的假設並無重大改變。因此，它們的本金金額接近其公允價值。於2022年9月30日，私人認股權證的公允價值按Black-Scholes期權定價模型釐定，而公開認股權證的公允價值則按其市值釐定。其他認股權證債務的公允價值按附註9所述釐定。

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截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

7--金融資產和負債(續)

7.2金融工具的公允價值(續)

截至2022年9月30日，5.0本公司股價上升%將會增加私人認股權證及向客户發行的認股權證的公平價值，並相應減少綜合淨收益$649,556以及一個5.0價值下降%將影響合併淨收益增加$611,596。截至2022年9月30日，5.0該公司股價的價值增加或減少%將產生$664,204公募認股權證的公允價值，並對綜合淨收益產生相應影響。

7.3公允價值層次結構

公允價值計量按照以下級別進行分類：

第一級：相同資產或負債在活躍市場的未調整報價；

第2級：資產或負債可觀察到的第1級所列報價以外的投入；以及

第三級：投入是資產或負債的不可觀察的投入。

本集團的金融工具在公允價值層次上分類如下：

			公允價值層次結構
按公允價值計量的金融工具
認股權證債務--公開			1級
認股權證債務--私人債務			2級
認股權證義務-向客户發行認股權證			3級
按攤餘成本計量的金融工具
長期債務			2級

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截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

8 - 長期債務和其他債務

			9月30日， 2022						2021年12月31日
			$						$
銀團擔保循環信貸，2024年8月11日到期(附註8.1)，			36,902,809						—
投資魁北克(智商)擔保貸款，用於電池製造廠和創新中心的融資(附註8.2)			5,987,902						—
加拿大政府戰略創新基金無擔保無息貸款，用於電池製造廠和創新中心的融資(附註8.3)			4,768,853						—
應收研究開發税收抵免和補貼貸款			9,771,494						10,564,590
加拿大經濟發展局(EDC)無擔保貸款，2022年1月至2022年2月到期			—						24,397
購買2023年12月至2024年8月到期的機車車輛的擔保貸款(附註8.4)			40,447						95,949
與收購有關的應付購置價餘額 不計利息的經銷商權利(附註8.5)			—						2,392,734
			57,471,505						13,077,670
長期債務和其他債務的當期部分			9,795,750						13,015,584
長期債務和其他債務的長期部分			47,675,755						62,086

8.1與銀團簽訂信貸協議

2021年8月11日，Lion與以加拿大國民銀行為代表的貸款機構銀團簽訂了一項新的信貸協議，該銀團作為行政代理和抵押品代理，包括蒙特利爾銀行和魁北克聯邦儲蓄銀行(Federation Des Caisses Desjardins Du Quebec)(“循環信貸協議”)。循環信貸協議最初規定了本金最高為#美元的承諾循環信貸安排。100,000,000，並於2022年1月25日修訂，除其他事項外，將根據該等規定可動用的最高本金款額提高至$200,000,000。循環信貸協議項下的信貸安排可用於為營運資金及其他一般企業用途提供融資，並可根據借款基礎提取，借款基準由符合資格的賬户(包括投保或投資級賬户)及符合資格的存貨組成，並受慣常的資格及排除準則、預付利率及準備金所規限。

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截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

8--長期債務和其他債務(續)

8.1與銀團簽訂信貸協議(續)

循環信貸安排下的信貸安排目前以浮動利率計息，利率參考加拿大最優惠利率，或根據銀行承兑的CDOR利率(如為加元)或美國基本利率或定期擔保隔夜融資利率(SOFR)(如以美元為適用)，加上相關適用保證金。截至2022年9月30日，加權平均綜合利率為4.88%，劃分如下：

			重新定價日期			利率
貸款金額為加元30,000,000			2022年10月			3.67% -3.77%+1.50加蓋印花費百分比
金額為美元的貸款15,000,000			2022年10月			4.42%，包括利差1.50%

循環信貸協議將於2024年8月11日到期。循環信貸協議項下的責任以Lion及其若干附屬公司的幾乎所有財產及資產的優先擔保權益、抵押權及留置權作為抵押(受若干例外及限制所規限)。循環信貸協議包括對Lion及其子公司活動的某些慣常肯定契諾、限制和消極契諾，但受某些例外、籃子和門檻的限制。循環信貸協議還規定了習慣違約事件，在每種情況下，均受習慣寬限期、籃子和重要性門檻的限制。最後，循環信貸協議還要求Lion保持某些財務比率，即始終有形淨值測試和基於最低可獲得性測試的彈性固定費用覆蓋率。截至2022年9月30日，該公司遵守了公約和財務比率。

8.2魁北克與電池製造廠和創新中心有關的投資貸款

2021年7月1日，本公司與魁北克投資公司簽訂了一項有息擔保貸款協議(“智商貸款”)，用於建設其在魁北克省的電池製造廠和創新中心項目。智商貸款提供高達加元的融資。50,000,000，其中高達30支付金額的%可在滿足與公司以及電池製造廠和創新中心設施的運營相關的某些標準的情況下獲得減免。

IQ貸款以固定利率計息4.41%，並將在一年內償還十年任期，從第一次抽籤五週年開始。IQ貸款項下的債務以本公司及其某些附屬公司的幾乎所有財產和資產的擔保權益、抵押權和留置權為抵押(受某些例外和限制的限制)。

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截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

8--長期債務和其他債務(續)

8.3加拿大政府戰略創新基金與電池製造廠和創新中心有關的貸款

2021年8月19日，本公司與加拿大政府戰略創新基金就其在魁北克省的電池製造廠和創新中心項目的建設訂立了一項無抵押無息貸款協議(“SIF貸款”)。SIF貸款提供最高達加元的融資。49,950,000，其中高達30支付金額的%可在滿足與公司以及電池製造廠和創新中心設施的運營相關的某些標準的情況下獲得減免。SIF貸款在一年內償還15年學期從2026年開始。

8.4購置鐵道車輛的擔保貸款

2022年9月1日，公司償還賬面價值$24,413貸款金額為#美元。58,753用於購置機車車輛。

8.5與取得經銷權有關的應付購買價款餘額，不計利息

2022年5月7日，與一傢俬人公司就之前收購美國某些地區的經銷商權利達成的協議到期，相關金融責任被取消確認。賬面金額餘額被取消確認，相應的收益在綜合收益(虧損)和綜合收益(虧損)表中確認為財務成本(見附註11)。

9 - 認股權證義務

9.1向客户發出的認股權證

於2020年7月1日，就與亞馬遜物流公司訂立總購買協議及工作訂單(統稱為“MPA”)，本公司向Amazon.com NV Investment Holdings LLC(“認股權證持有人”)發出認股權證，以購買本公司普通股(“認股權證”)，該認股權證根據其中所載條款及條件，根據Amazon.com，Inc.及其聯屬公司在本集團產品或服務上的總支出金額授予。

在認股權證持有人的選擇下，認股權證的任何既得部分可通過支付適用的行使價以現金方式行使，或以認股權證的現金價值為基礎的淨髮行基礎上行使。認股權證的行使相當於$5.66每股。認股權證授予認股權證持有人最多購買35,350,003本公司普通股。

認股權證的一部分最初被授予，可以行使5,302,511截至2022年9月30日和2021年12月31日的普通股。認股權證的剩餘部分根據Amazon.com，Inc.及其附屬公司在集團產品或服務上的總支出分為三部分。該認股權證的期限為8好幾年了。完全授予認股權證需要至少花費$1.1於認股權證期限內對本集團產品或服務支付1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000

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截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

9股認股權證債務(續)

9.1向客户發行認股權證(續)

認股權證的公允價值是利用Black-Scholes期權定價模型確定的，並考慮了以下假設：

			2022年9月30日						2021年12月31日
行權價(美元)			5.66						5.66
股價(美元)			2.86						9.94
波動率			40%						40%
無風險利率			3.26%						1.27%
預計認股權證壽命(年)			5.75						6.50

本集團確認了以下合同資產和認股權證債務：

			2022年9月30日						2021年12月31日
			$						$
合同資產
期初餘額			14,113,415						14,327,709
攤銷			—						(284,625)
外幣折算調整			(1,059,510)						70,331
期末餘額			13,053,905						14,113,415
認股權證義務
期初餘額			30,871,444						31,549,033
公允價值調整			(27,017,056)						492,091
外幣折算調整			(465,502)						(1,169,680)
期末餘額			3,388,886						30,871,444

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截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

9股認股權證債務(續)

9.2作為企業合併交易的一部分發行的權證

在業務合併交易於2021年5月6日完成後，購買NGA普通股的每份已發行認股權證被轉換為認股權證，以獲得一公司普通股，價格為$11.50每股。總計27,111,741NGA認股權證被轉換為27,111,741公司的認股權證Mpany，15,972,672其中一些是公開交易的，11,139,069的哪些是私有的e.截至2022年9月30日，有27,111,323未償還認股權證(2021年12月31日：27,111,623)其中15,972,364已公開交易(2021年12月31日：15,972,664)和11,138,959是私有的(2021年12月31日：11,138,959).

每份公開認股權證的持有人都有權購買一普通股，作價$11.50每股。公共認股權證成為可行使的30自企業合併交易完成之日起至期滿五年企業合併交易完成後，或者在贖回、清算之前。公司可在可行使後贖回尚未發行的認股權證，全部價格為$0.01根據公開認股權證，只要公司普通股的最後報告銷售價格等於或超過$18.00以每股計算20在一個交易日內30自公開認股權證可行使起至本公司發出贖回通知日期前第三個交易日止的交易日期間。

公共認股權證的公允價值按其市場交易價格釐定如下：

			2022年9月30日						2021年12月31日
權證價格(美元)			0.79						2.73

每份私人認股權證的持有人都有權購買一普通股，價格為$11.50每股，併成為可行使的30自企業合併交易完成之日起至期滿五年企業合併交易完成後。私人認股權證只要由NGA保薦人或其獲準受讓人持有，本公司不得贖回。私募認股權證的公允價值是利用Black-Scholes期權定價模型確定的，並考慮了以下假設：

			2022年9月30日						2021年12月31日
行權價(美元)			11.50						11.50
股價(美元)			2.86						9.94
波動率			47%						40%
無風險利率			3.59%						1.27%
預計認股權證壽命(年)			3.58						4.33

預期波幅乃參考認股權證預期年期內可比股價的歷史數據釐定。

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簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

9股認股權證債務(續)

9.2作為企業合併交易的一部分發行的權證(續)

本集團已確認下列認股權證責任：

			公開認股權證						私人認股權證						總計
			$						$						$
2022年1月1日期初餘額			42,961,675						32,392,815						75,354,490
公允價值調整			(28,672,713)						(30,344,164)						(59,016,877)
已鍛鍊			(348)						—						(348)
外幣折算調整			(1,004,609)						(303,910)						(1,308,519)
2022年9月30日的餘額			13,284,005						1,744,741						15,028,746

			公開認股權證						私人認股權證						總計
			$						$						$
2021年5月6日期初餘額			95,836,032						73,616,827						169,452,859
公允價值調整			(48,935,404)						(37,352,590)						(86,287,994)
已鍛鍊			—						(442)						(442)
外幣折算調整			(3,938,953)						(3,870,980)						(7,809,933)
2021年12月31日的餘額			42,961,675						32,392,815						75,354,490

10 - 基於股份的薪酬

10.1股票期權

本集團為其主要僱員、高級職員及顧問訂立一項購股權計劃(“計劃”)，根據該計劃，本集團已授權授予購買其普通股的購股權，最高可達10佔已發行普通股的百分比。

股票期權期限由董事會決定，最長不超過10好幾年了。根據該計劃的條款，每個期權的行使價格不能低於授予日普通股的公允價值。除非董事會另有決定，否則根據該計劃授予的期權屬於四年，自授予之日起一週年起生效。期權贖回價值是股份的公平市價超過期權行使價格的部分，股份的公允價值是根據最後批准的財務報表確定的。

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簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

基於10股的薪酬(續)

10.1股票期權(續)

更改結算方式

自2021年5月6日起，公司股票期權計劃中的現金結算選擇權被取消。因此，基於股份的薪酬負債於2021年5月6日重新計量為公允價值，公允價值變動在淨收益(虧損)中確認，由此產生的公允價值為#美元。130,276,188轉移至股東權益內的繳入盈餘。

布萊克-斯科爾斯期權定價模型使用了以下主要加權假設，以重新衡量截至2021年5月6日與股票期權相關的基於股票的薪酬負債：

			May 6, 2021
行權價格(加元)			1.17
股價(加元)			19.73
波動性(%)			40%
無風險利率(%)			1.40%
預期期權壽命(年)			7.58

下表彙總了截至截至該年度的九個月的未清選項和變化情況：

			2022年9月30日												2021年12月31日
			股票期權數量						加權平均行權價						股票期權數量						加權平均行權價
									CA$												CA$
未清償，期初			9,072,149						1.82						10,375,195						1.17
授與			558,697						6.94						294,854						21.86
已鍛鍊			—						—						(1,505,000)						0.93
被沒收			(7,573)						9.62						(92,900)						6.90
未清償，期末			9,623,273						2.11						9,072,149						1.82
可行使，期末			6,825,325						1.24						5,054,976						1.06

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簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

基於10股的薪酬(續)

10.1股票期權(續)

下表彙總了與未償還股票期權相關的信息：

			截至2022年9月30日
			股票期權數量						剩餘合同期限(年)						可行使的股票期權數量
行權價格
CA$0.93(2018年發佈)			4,792,398						5.19						4,644,838
CA$0.93(2019年發佈)			3,664,907						7.02						2,007,201
CA$6.90(於2020年發佈)			319,990						7.96						103,223
CA$15.45(於2021年發出)			26,389						8.90						6,597
CA$23.02(於2021年發出)			253,865						8.74						63,466
CA$13.29(於2021年發出)			14,600						9.19						—
CA$6.92(於2022年發出)			486,041						9.62						—
CA$7.05(於2022年發出)			65,083						9.64						—
			9,623,273												6,825,325

			截至2021年12月31日
			股票期權數量						剩餘合同期限(年)						可行使的股票期權數量
行權價格
CA$0.93(2018年發佈)			4,792,398						5.94						3,316,799
CA$0.93(2019年發佈)			3,664,907						7.77						1,634,954
CA$6.90(於2020年發佈)			319,990						8.71						103,223
CA$15.45(於2021年發出)			26,389						9.65						—
CA$23.02(於2021年發出)			253,865						9.49						—
CA$13.29(於2021年發出)			14,600						9.94						—
			9,072,149												5,054,976

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簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

基於10股的薪酬(續)

10.1股票期權(續)

下表彙總了截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度內，布萊克-斯科爾斯期權定價模型中用於股票期權授予的假設的加權平均值。在截至2022年9月30日的三個月內，沒有授予股票期權。

			2022年9月30日						2021年12月31日
預期每股股息(加元)			—						—
行權價格(加元)			6.94						21.86
股價(加元)			6.94						21.86
預期波動率(%)			40%						40%
無風險利率(%)			2.78%						1.16%
預期期權壽命(年)			7.50						7.50

預期波動率是參考股票期權預期年期內可比公司股價的歷史數據來確定的。

與股票期權有關的補償費用在合併收益(損益表)中確認如下：

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
行政費用			1,878,049						4,473,594						6,750,160						52,293,945
銷售費用			631,423						1,522,597						2,398,950						13,707,094
			2,509,472						5,996,191						9,149,110						66,001,039

10.2受限股單位(RSU)

2021年6月，本公司批准了一項面向本集團高級管理人員和其他關鍵員工的限制性股份單位(“RSU”)計劃。RSU代表個人在歸屬日期獲得一股本公司普通股的權利，而無需向本公司支付任何金錢代價。

所有RSU在最大值範圍內三年制在歸屬期間，它們可根據歸屬日期的公司股價以現金結算，或通過交付從庫房發行的普通股或在公開市場上購買的普通股，由公司選擇。預計RSU將以在公開市場上購買的普通股進行結算。截至2022年9月30日和2021年12月31日，所有未償還的RSU均未歸屬。

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簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

基於10股的薪酬(續)

10.2限售股(RSU)(續)

下表彙總了與已發行限制性股票單位相關的信息：

			2022年9月30日												2021年12月31日
			限售股單位數						加權平均行權價						限售股單位數						加權平均行權價
									CA$												CA$
未清償，期初			36,247						18.59						—						—
授與			276,584						6.93						36,247						18.59
被沒收			(15,173)						6.92						—						—
未清償，期末			297,658						8.35						36,247						18.59
既得的、期末的			—						—						—						—

所有RSU的平均剩餘合同壽命約為2.7截至2022年9月30日及2.9截至2021年12月31日。

RSU的補償成本按授予日相關普通股的公允價值計量，並在授予的歸屬期間支出。在合併收益(損失表)中確認的與RSU有關的補償費用如下：

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
行政費用			133,118						—						271,808						—
銷售費用			39,880						—						83,393						—
			172,998						—						355,201						—

相應的增長計入繳入盈餘。當標的股份發行時，以前計入繳入盈餘的金額將轉移至股本。

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簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

基於10股的薪酬(續)

10.3延遲共享單位(DSU)

於2021年6月，本公司批准了一項適用於本集團高級管理人員及其他主要員工的遞延股份單位(“DSU”)計劃。單股代表個人在歸屬日期獲得一股本公司普通股的權利，而無需向本公司支付任何金錢代價。

			2022年9月30日												2021年12月31日
			遞延股份單位數						加權平均行權價						遞延股份單位數						加權平均行權價
									CA$												CA$
未清償，期初			18,755						14.07						—						—
授與			62,181						6.92						18,755						14.07
已解決			2,026						14.07						—						—
未清償，期末			78,910						8.44						18,755						14.07
既得的、期末的			78,910						8.44						18,755						14.07

配售單位的補償成本按授權日相關普通股的公允價值計量。除董事會另有決定外，於授出日期發行的所有配售單位，均可透過交付由庫房發行或在公開市場購買的普通股、或以現金(根據公司於歸屬日期的股價)、或兩者兼而有之的方式進行結算。在綜合收益(損失表)中確認的與分銷單位有關的補償費用如下：

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
行政費用			—						—						335,799						—
			—						—						335,799						—

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截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

11 - 融資成本

本報告所述期間的財務費用包括以下內容：

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
長期債務和其他債務的利息			718,404						288,873						1,600,451						2,178,879
租賃負債利息			803,084						114,618						2,343,146						304,223
可轉換債務工具的利息			—						—						—						2,503,097
與取得經銷權有關的應付購進價款餘額的增值和重估費用			—						(58,723)						82,850						228,121
普通股增值費用，可收回			—						—						—						2,031,863
終止確認與取得經銷權有關的應付購進價款餘額的收益			—						—						(2,130,583)						—
其他			(21,186)						(115,274)						(49,113)						(107,665)
			1,500,302						229,494						1,846,751						7,138,518

a.2022年5月7日，與一傢俬人公司就之前收購美國某些地區的經銷商權利達成的協議到期，相關金融責任被取消確認。賬面金額為$2,130,583在合併收益(虧損)和綜合收益(虧損)表中確認為財務成本(收入)項下的收益截至2022年9月30日的9個月。

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簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

12 - 每股收益

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
淨收益(虧損)			(17,199,681)						123,012,973						22,413,578						(71,591,031)
已發行普通股基本加權平均數			191,791,723						189,007,819						190,605,623						152,985,749
每股基本收益(虧損)			(0.09)						0.65						0.12						(0.47)
已發行普通股基本加權平均數			191,791,723						189,007,819						190,605,623						152,985,749
加上股票期權、RSU、DSU和認股權證的稀釋影響			—						15,702,038						7,331,235						—
已發行普通股的攤薄加權平均數			191,791,723						204,709,857						197,936,858						152,985,749
稀釋後每股收益(虧損)			(0.09)						0.60						0.11						(0.47)

在截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的上述計算中，不包括未償還的股票期權、認股權證債務、RSU和DSU，這些被認為是反稀釋的，因為它們將具有減少每股收益或虧損的效果。

13 - 補充現金流量披露

折舊和攤銷細目如下：

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
折舊--財產、廠房和設備			1,419,804						413,580						3,443,727						1,087,848
折舊-使用權資產			859,812						705,811						2,573,150						1,794,912
攤銷--無形資產			766,872						249,414						1,752,037						733,803
攤銷--合同資產			—						—						—						284,625
			3,046,488						1,368,805						7,768,914						3,901,188

有關使用權資產折舊的補充資料，見附註6。

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簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

13-補充現金流量披露(續)

非現金週轉資金項目淨變動情況如下：

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
盤存			(22,038,951)						(32,405,121)						(60,021,809)						(52,697,177)
應收賬款			(20,457,958)						(5,128,175)						(14,738,291)						(15,040,396)
預付費用和其他資產			1,277,901						(526,255)						84,614						(5,435,590)
貿易和其他應付款(1)			22,814,003						15,216,862						32,955,810						28,077,531
			(18,405,005)						(22,842,689)						(41,719,676)						(45,095,632)

(1)截至2022年9月30日的三個月，貿易和其他應付款項的淨變化不包括與以下非現金營運資本項目有關的貿易和其他應付款項：878,554與購置無形資產和#美元有關15,946,498與截至2022年9月30日購置不動產、廠房和設備有關，包括截至2022年6月30日與購置無形資產有關的貿易和其他應付款項#美元1,420,738並涉及購置不動產、廠房和設備#美元19,205,285.

截至2022年9月30日的9個月，貿易和其他應付款項的淨變化不包括與以下非現金營運資本項目有關的貿易和其他應付款項：878,554與購置無形資產和#美元有關15,946,498與截至2022年9月30日購置不動產、廠房和設備有關，包括截至2021年12月31日與購置無形資產有關的貿易和其他應付款項#美元554,310並涉及購置不動產、廠房和設備#美元8,797,575.

有幾個不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，與購置無形資產和財產、廠房和設備有關的未付應付款。

截至2022年9月30日，該公司有未償還的合同採購義務#美元59,902,591 (December 31, 2021: $35,102,660)用於購置不動產、廠房和設備以及無形資產。該公司還有一筆額外的承諾額為#美元。10,000,000與已簽署的Joliet工廠生產設備租約有關，該租約尚未開始.

14 - 股本

14.1-ATM計劃

2022年6月17日，公司設立了一項“市場”股權計劃(“自動櫃員機計劃”)，允許公司不時通過代理財團發行和銷售公司新發行的普通股，總髮行額最高可達$125,000,000(或相當於加元的加元)。在截至2022年9月30日的季度內，公司發行了4,708,822根據自動櫃員機計劃的普通股，平均價格為$4.35每股總收益為$20,507,517，以及淨收益總額為$19,186,356扣除股票發行費用$1,321,161。股票發行費用主要與法律費用有關，其中包括建立自動櫃員機計劃產生的一次性費用(#美元)。1,013,496截至2022年9月30日的三個月)和根據自動取款機計劃支付給代理商的淨佣金($307,665截至2022年9月30日的三個月).

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截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

15 - 實體範圍的披露

該集團擁有一可報告的運營部門，電動汽車在加拿大和美國的製造和銷售。

本集團來自外部客户的收入分為以下地理區域：

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
來自外部客户的收入			$						$						$						$
加拿大			35,431,209						7,884,626						81,007,166						24,475,638
美國			5,546,792						4,040,755						12,138,644						10,364,160
			40,978,001						11,925,381						93,145,810						34,839,798

在截至2022年9月30日的三個月內，34.4%(截至2021年9月30日的三個月：41.2%)的收入依賴於一個客户(2021年9月30日：兩個客户，20.9%和20.4%)。

在截至2022年9月30日的9個月內，36.6%(截至2021年9月30日的9個月：10.0%)的收入依賴於一個客户(截至2021年9月30日的九個月：一個客户)。

本集團下列非流動資產按以下地理區域分配：

			2022年9月30日
			加拿大						美國						總計
			$						$						$
財產、廠房和設備			64,085,575						59,761,274						123,846,849
使用權資產			11,064,960						50,727,576						61,792,536
無形資產			118,646,375						7,210,602						125,856,977
合同資產			13,053,905						—						13,053,905
			206,850,815						117,699,452						324,550,267

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截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

15--全實體範圍的披露(續)

			2021年12月31日
			加拿大						美國						總計
			$						$						$
財產、廠房和設備			18,035,651						14,632,507						32,668,158
使用權資產			7,446,976						53,455,386						60,902,362
無形資產			76,127,010						5,772,820						81,899,830
合同資產			14,113,415						—						14,113,415
			115,723,052						73,860,713						189,583,765

地理區域根據銷售地點和長期資產的位置確定。

16 - 新冠肺炎

2020年3月，新冠肺炎發佈法令，宣佈進入大流行病狀態，聯邦、省和市政府為保護公眾採取了許多措施，對專家組的運作產生了影響。這種大流行狀態可能導致資產或負債發生重大變化，並/或對今後的業務產生重大影響。

圍繞新冠肺炎大流行的不確定性依然很大。自2020年3月以來，新冠肺炎疫情對全球經濟造成了重大負面影響，未來可能還會繼續如此。在大流行期間產生的全球情況繼續存在，並可能對Lion的業務及其行業產生長期的不利影響。鑑於這次大流行的動態性質，正如新冠肺炎變種的出現、感染率和疫苗接種率以及繼續波動的政府法規和措施所表明的那樣，新冠肺炎(包括目前流行的變種以及未來可能出現的其他變種)對獅子座業務或全球經濟以及獅子座運營和銷售其產品的市場(包括加拿大和美國)的全面影響將取決於獅子座無法預測的未知未來發展。因此，截至這些財務報表之日，管理層繼續密切監測不斷變化的情況。

17 - 後續事件

2022年10月4日，Lion收到了$2,712,668在 加拿大政府戰略創新基金與電池製造廠和創新中心有關的貸款(附註8.3)。

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獅子山電氣公司

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月
(未經審計，以美元計算，股票數量除外)

17--後續活動(續)

2022年11月8日，Lion與Finalta簽訂了Finalta-CDPQ貸款協議，Finalta作為貸款人和行政代理，Caisse de dépôt et Placement du Qébec(通過其一家子公司)作為貸款人，為政府計劃下的某些可退還的税收抵免和贈款提供資金。Finalta-CDPQ貸款協議規定本金最高可達#加元。30,000,000 ($22,233,751)，並按利率計息10.95年利率。協議項下的債務以某些税收抵免和政府贈款中的優先擔保權益、抵押權和留置權以及幾乎所有其他動產和資產的從屬擔保權益、抵押權和留置權作為擔保。Finalta-CDPQ貸款協議將於2024年11月6日到期。

總額為$22,233,751 (C$30,000,000)於協議簽訂時根據Finalta-CDPQ貸款協議於2022年11月8日預付，截至本協議日期仍未償還。根據Finalta-CDPQ貸款協議墊款的一部分用於全額償還本公司於2021年5月6日與Finalta簽訂的信貸安排，根據該貸款安排，9.8截至2022年9月30日，未償還的債務為100萬歐元(請參閲附註8)。與以前的Finalta信貸安排有關的所有以前的抵押權和其他留置權在償還時被解除。