最多22,223,858股普通股

最多可發行6,317,057股普通股

認股權證的行使

最多2,533,333份私募認股權證

現提交本招股説明書補編第 13號，以更新和補充日期為2022年3月22日的招股説明書(“招股説明書”)，該招股説明書涉及(1)我們發行最多6,317,057股我們的普通股，面值為每股0.0001美元(“普通股”)，可能在 行使認股權證時發行，以按每股普通股11.5美元的行使價購買普通股，包括公開認股權證 和私募認股權證(定義見招股説明書)；以及(2)招股説明書中確定的銷售證券持有人或其許可受讓人不時提出和出售(A)最多22,223,858股普通股和(B)最多2,533,333股私募認股權證，以及我們於2022年11月8日提交給美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission)的10-Q季度報告(“季度報告”)中包含的信息。因此，我們已將季度報告附於本招股説明書附錄 。季度報告中包含的任何文件、證物或信息如已被視為已提供且未按照美國證券交易委員會規則存檔，則不應包括在本招股説明書附錄中。本招股説明書 對招股説明書中的信息進行更新和補充，在沒有招股説明書的情況下是不完整的，也不得交付或使用 ，除非與招股説明書結合使用，包括對招股説明書的任何修訂或補充。本招股説明書附錄應與招股説明書及其之前的任何修訂或補充一起閲讀，如果其中的信息 與本招股説明書附錄中的信息有任何不一致之處，您應以本招股説明書附錄中的信息為準。

我們的普通股在納斯達克資本市場 市場有限責任公司(“納斯達克”)上市，代碼為“DCGO”。2022年11月9日，我們普通股的收盤價為7.34美元。

投資我們的證券 涉及高度風險。見標題為“”的部分風險因素“從招股説明書第17頁開始 和任何適用的招股説明書附錄。

美國證券交易委員會和任何州證券委員會都沒有批准或不批准這些證券，也沒有確定本招股説明書附錄 是否真實或完整。任何相反的陳述都是刑事犯罪。

本招股説明書增刊日期為2022年11月10日。

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

根據1934年《證券交易法》第(Br)13或15(D)節的季度報告

截至2022年9月30日的季度報告

或

根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的☐過渡報告

從 到的過渡期

委託公文編號：001-39618

DocGo Inc.

(註冊人的確切名稱見其《憲章》)

(844) 443-6246

(註冊人電話號碼，含 區號)

不適用

(原姓名、原地址和原會計年度，自上次報告以來如有變更)

根據該法第12(B)條登記的證券：

用複選標記表示註冊人 (1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求 。是，否，☐

用複選標記表示註冊人 是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節 條)要求提交的每個交互數據文件。是 否☐

用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”、 和“新興成長型公司”的定義。

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人 是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是

截至2022年11月3日，已發行普通股102,826,671股，每股票面價值0.0001美元。

目錄表

第一部分財務信息

項目1.財務報表

DocGo Inc.及其子公司

簡明合併資產負債表

附註是這些簡明合併財務報表的組成部分

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的 簡明合併經營報表和全面收益

附註是這些簡明合併財務報表的組成部分

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的股東權益簡明合併變動表

附註是這些簡明合併財務報表的組成部分

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的簡明股東權益綜合變動表
(續)

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的 簡明合併現金流量表

附註是這些簡明合併財務報表的組成部分

DocGo Inc.及其子公司

合併現金流量表
(續)

附註是這些簡明合併財務報表的組成部分

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

1.組織機構和業務運作説明

商家

於2021年11月5日(“完成日期”)， 特拉華州公司(前身為Motion Acquisition Corp)(截止日期之前為“Motion”，截止日期 之後為“DocGo”)的DocGo Inc.根據該日期為2021年3月8日的特定協議和合並計劃(“合併協議”)完成了先前宣佈的業務合併(“完成”)，由Motion Acquisition Corp.、特拉華州一家公司(“Motion”)、Motion合併子公司Corp.、一家特拉華州公司和Motion(“合併子公司”)的一家直接全資子公司，以及特拉華州一家公司AmBulnz，Inc.(“AmBulnz”)。在結案時，註冊人將其名稱從Motion Acquisition Corp.更改為DocGo Inc.。

根據合併協議的預期，以及Motion於2021年10月14日提交給美國證券交易委員會的最終委託書/徵求同意書/招股説明書(“美國證券交易委員會”)(“招股説明書”)中所述，Merge Sub與AmBulnz合併並併入AmBulnz，AmBulnz 繼續作為尚存的公司(“合併”，與合併協議預期的其他交易一起稱為“業務合併”)。作為合併的結果，AmBulnz是DocGo的全資子公司，AmBulnz的A系列優先股、無面值的AmBulnz優先股(“AmBulnz優先股”)、Ambunz的A類普通股、無面值的Ambunz A類普通股(“Ambunz A類普通股”)和無面值的Ambunz B類普通股(“Ambunz B類普通股”)與Ambunz A類普通股“AmBulnz普通股”被註銷，並轉換為 可作為DocGo的普通股發行的合併對價部分。根據合併協議所載條款及條件，面值$0.0001(“普通股”)， 。

在業務合併方面，DocGo籌集了1.58億美元的淨收益。這一金額包括Motion信託賬户中首次公開募股的4340萬美元現金，扣除DocGo的交易成本和承銷商費用960萬美元，以及與管道融資相關的1.146億美元現金。交易成本包括銀行、法律和其他專業費用，這些費用 被記錄為額外實收資本的減少。

商家

DocGo Inc.及其子公司(統稱為“公司”)是一家醫療運輸和移動醫療服務(“Mobile Health”)公司，使用 專有調度和通信技術在美國主要大都市 提供優質的醫療運輸和醫療服務。和聯合王國(“U.K.”)。Mobile Health可在舒適的家中、工作場所和其他非傳統場所為患者提供直接的面對面護理。

AmBulnz，LLC最初於2015年6月17日在特拉華州成立 ，是一家有限責任公司。2017年11月1日，AmBulnz將其法律結構從有限責任公司轉換為C公司，並更名為AmBulnz，Inc.。AmBulnz是於2015年8月5日在特拉華州成立的有限責任公司 AmBulnz Holdings，LLC(“Holdings”)的唯一所有者。 Holdings是在美國各州以及英格蘭和威爾士(英國)註冊成立的多個運營實體的所有者。

2.主要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期財務報告的適用規則和規定編制的。按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和披露已根據此類規則和法規進行了濃縮或省略。因此，本季度報告中包含的Form 10-Q表中包含的信息應與我們截至2021年12月31日的年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的精簡合併財務報表附註
(續)

本文所包括的截至2021年12月31日的綜合資產負債表來自截至該日的經審計財務報表，但不包括包括美國公認會計準則要求的 註釋在內的所有披露。

未經審核簡明綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司的賬目及營運。合併後，所有公司間賬户和交易都將被註銷。未經審核簡明綜合財務報表的非控股權益(“NCI”)指本公司並無直接股權的合併合營企業及可變權益實體的一部分。已取消合併實體之間的賬户和 交易。前幾年股東權益變動合併報表和現金流量表中的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

根據業務合併，Motion和Ambunz，Inc.之間的合併 根據美國公認會計原則(“反向資本重組”)被記為反向資本重組。 根據這種會計方法，Motion在財務報告中被視為“被收購”的公司。因此， 出於會計目的，反向資本重組被視為相當於Ambunz，Inc.股票的Motion淨資產， 伴隨資本重組。Motion的淨資產按歷史成本列報，未記錄商譽或其他無形資產 。反向資本重組前的合併資產、負債和經營業績為AmBulnz， Inc.的資產、負債和經營業績。在業務合併前，普通股股東可獲得的股份及相應的資本金額和每股收益已追溯重述為反映業務合併中確立的交換比率(645.1452：1)的股份。此外，AmBulnz，Inc.被確定為交易中的會計收購方，因此，根據會計準則編纂(“ASC”)，主題805，業務組合(“ASC 805”)，該收購被視為業務合併，並因使用會計收購方法而入賬。

合併原則

隨附的未經審計的簡明合併財務報表 包括DocGo Inc.及其子公司的賬目。所有重大的公司間交易和餘額已在這些未經審計的簡明合併財務報表中沖銷。

本公司持有MD1 醫療保健公司(“MD1”)的可變權益，MD1與醫生和其他健康專業人員簽訂合同，為本公司提供服務。MD1被視為可變利益實體(VIE)，因為它沒有足夠的股本在沒有額外從屬財務支持的情況下為其 活動提供資金。在VIE中擁有控股權的企業必須合併VIE--如果它同時擁有權力和利益--即：(1)有權指導VIE的活動，對VIE的經濟表現(權力)產生最顯著的影響；(2)有義務吸收VIE的損失，這些損失可能對VIE產生重大影響，或者有權從VIE獲得可能對VIE產生重大好處的利益。 公司有權控制MD1的所有活動和資金，並吸收VIE的所有損失，並適當合併 MD1。

截至2022年和2021年9月30日，VIE的淨虧損分別為207,368美元和321,079美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日，VIE的總資產分別為301,503美元和220,081美元 ，全部為流動資產。截至2022年9月30日，VIE的總負債為933,977美元，所有這些負債都是流動的。截至2022年9月30日和2021年9月30日，VIE的股東赤字總額分別為632,474美元和30,914美元。

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的精簡合併財務報表附註
(續)

外幣

該公司的功能貨幣是美元。我們海外業務的本位幣 是各自的本地貨幣。以當地貨幣計價的境外業務的資產和負債按適用報告日期有效的即期匯率換算，但按歷史匯率換算的權益賬户除外。未經審核簡明綜合經營報表及全面收益按適用期間的加權平均匯率折算。由此產生的未實現累計換算調整對財務報表並不重要。

預算的使用

編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內資產、負債和費用的報告金額，以及在財務報表中披露或有資產和負債以及報告的費用金額。本公司財務報表中最重要的估計涉及與以下方面有關的收入確認：壞賬準備、基於股票的補償、與本公司租賃協議遞增借款利率相關的計算、與持續租賃條款、軟件開發成本、長期資產減值、商譽和無限期無形資產減值相關的估計、業務合併、本公司保險免賠額內的損失準備金、所得税和遞延 所得税。該等估計及假設乃基於當前事實、歷史經驗及在當時情況下被視為合理的各種其他因素，其結果構成對資產及負債的賬面值作出判斷及記錄從其他來源不易察覺的開支的基礎。

實際結果可能與這些估計值大不相同且存在不利影響 。如果估計與實際結果之間存在重大差異，公司未來的運營結果將受到影響。

信用風險和表外風險集中

本公司可能面臨與其現金、現金等價物和受限現金有關的信用風險的集中，本公司試圖通過在財務質量良好的機構中維護 現金、現金等價物和受限現金來將這種風險降至最低。有時，現金餘額可能超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)為聯邦政府提供保險的限額。本公司相信，由於持有資金的存款機構的財務實力，它不會面臨重大的信貸風險。本公司沒有具有表外虧損風險的金融工具 。

主要客户

在截至2022年9月30日的9個月內，該公司有一個客户的銷售額和應收賬款淨額分別約佔銷售額的33%和應收賬款淨額的35%，另一個客户的銷售額和應收賬款淨額約佔銷售額的11%和應收賬款淨額的0.1%。

該公司有一個客户，在截至2021年9月30日的9個月期間，其銷售額約佔銷售額的44%，應收賬款淨額約佔應收賬款淨額的42%。公司希望 與上述客户保持這些關係。

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的精簡合併財務報表附註
(續)

新興成長型公司

本公司是一家“新興成長型公司”， 經修訂的《1933年證券法》(《證券法》)第2(A)節界定，經《2012年創業企業法案》(《JOBS法案》)修訂)，本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不要求遵守《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第404節的審計師認證要求。減少了在定期報告和委託書中披露高管薪酬的義務，並免除了就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外，《就業法案》第102(B)(1)節免除了 新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則的要求，直到私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)必須遵守新的或修訂的財務會計準則。就業法案規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇延長過渡期 ，這意味着當標準發佈或修訂時，如果上市公司或私人公司有不同的申請日期，公司作為新興成長型公司，可以在私人公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準 。這可能會使本公司的財務報表與另一家上市公司進行比較，後者既不是新興成長型公司，也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司，由於所使用的會計準則存在潛在差異，因此難以或不可能進行比較。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資。本公司與美國金融機構保持其大部分現金和現金等價物。美國金融機構的賬户由聯邦存款保險公司(FDIC)承保，超過FDIC限額。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司在外國金融機構的現金餘額分別約為433,000美元和913,000美元。

受限現金和保險準備金

受合同 限制且無法隨時獲得的現金和現金等價物在簡明綜合資產負債表中被歸類為限制性現金。受限現金 根據限制期被分類為流動資產或非流動資產。本公司須按其保險承保人的要求質押或以其他方式限制部分現金及現金等價物，作為其信貸額度、運輸設備租賃及備用信用證的抵押品(見附註8及13)。

該公司利用保險和自保計劃相結合的方式，包括一家全資自保保險實體，為某些 風險提供潛在責任，包括工人賠償、汽車責任、一般責任和專業責任。與公司在其高可扣除限額內保留的風險相關的負債不會貼現，並在一定程度上通過考慮索賠經驗、風險敞口和嚴重程度因素以及其他精算假設進行估計。該公司為超過其免賠額的災難性索賠 提供了商業保險。

ARM保險公司是一家總部位於佛蒙特州的全資專屬自保保險子公司，向運營子公司收取保費，以確保留用工人賠償、汽車責任、一般責任和專業責任風險。根據佛蒙特州保險法規，ARM保險公司維持與其自我保險風險敞口相關的一定水平的現金和現金等價物。

公司還維護與其保險計劃相關的某些現金餘額 ，這些現金餘額以自我耗盡的信託形式持有，並限制公司提取或使用 支付或結算自我保險索賠和費用以外的其他用途。這些金額反映在隨附的簡明綜合資產負債表中的“限制性現金”中。

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的精簡合併財務報表附註
(續)

金融工具的公允價值

ASC 820, 公允價值計量為制定和披露公允價值計量提供了指導。在本會計準則下，公允價值被定義為退出價格，代表在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的金額。因此，公允價值是以市場為基礎的計量，應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。

為便於披露，會計準則將公允價值計量分為以下三類之一：

級別1：相同資產或負債的活躍市場報價 。

第2級：第1級以外的投入 市場上直接或間接可見的類似資產或負債的價格。

第3級：無法觀察到的投入，即很少或根本沒有市場活動的支持，以及使用定價模型、貼現現金流方法或類似的 技術確定的價值，以及需要對其公允價值的確定進行重大判斷或估計的工具。

本文討論的公允價值計量是基於截至2022年9月30日和2021年12月31日的某些市場假設和管理層可獲得的相關信息。就若干金融工具而言，包括現金及現金等價物、應收賬款、預付開支及其他流動資產、限制性現金、應付賬款及應計開支，以及應付賣方，其賬面值因屬短期性質而接近其公允價值 。應付票據按賬面價值列報，按本公司目前可供類似條款貸款的借款利率計算，與其公允價值相若。

3級工具根據市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入進行估值，並反映本公司在計量公允價值時的假設。未來 由於重大投入如折現率和財務里程碑成就的估計概率發生變化，或有財務里程碑對價的公允價值發生變化，可能會對變動期內的營業報表和資產負債表產生重大影響。

在截至2022年9月30日的三個月內，本公司記錄了與Ryan Brothers Atkinson，LLC業務收購有關的或有代價400萬美元，將根據在24個月內完成某些業績義務(見附註4)支付。

應收帳款

公司 與醫院、醫療機構、企業、州和地方政府實體以及保險提供商簽訂合同，運送 患者並按指定費率提供移動醫療服務。應收賬款包括為患者提供的交通和醫療服務的賬單。 賬單將由醫療保險提供商、管理醫療機構、治療機構、政府贊助的項目、企業或患者直接代表患者支付或結算。應收賬款 是扣除保險提供商合同津貼後的淨額，在開單時根據合同條款或其他 安排估算。應收賬款根據付款人過去的信用記錄和他們目前的財務狀況定期評估應收賬款的可收回性。應收賬款估計可收回性的變化記錄在訂正估計數的 期間的業務結果中。被視為壞賬的應收賬款被衝抵壞賬準備 。公司一般不需要應收賬款的抵押品.

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的精簡合併財務報表附註
(續)

財產和設備

財產和設備按成本列報，扣除累計折舊和攤銷。當項目被出售或報廢時，成本和相關的累計折舊或攤銷被沖銷 ，由此產生的損益(如果有)計入未經審計的經營和全面收益簡明綜合報表 的營業費用。本公司採用直線法對相關資產的估計使用年限進行折舊和攤銷。估計可用壽命摘要如下：

維修和維護支出 在發生時計入。改善資產或延長其預計使用壽命的支出被資本化。

軟件開發成本

在初步項目階段發生的成本、維護成本以及產品的例行更新和增強在發生時計入費用。根據ASC 350-40，公司將供內部使用的軟件開發成本資本化。內部使用軟件。如果開發軟件應用程序所產生的成本和升級或增強產品功能所產生的成本很可能為公司帶來未來的經濟效益，且功能和增強功能用於其預期目的，則將這些成本計入資本化。資本化的軟件成本在其使用壽命內攤銷。

軟件開發的預計使用壽命 每年或每當事件或環境變化表明無形資產可能會減值並進行適當調整時，都會對活動進行審查 以反映即將進行的開發活動，這些活動可能包括對現有功能的重大升級或增強。

企業合併

本公司根據ASC 805-10的規定對其業務合併進行會計處理。企業合併(“ASC 805-10”)，它要求所有業務合併都使用會計的採購方法。收購的資產及承擔的負債，包括淨資產價值，於收購日期 按其各自的公允價值入賬。ASC 805-10還規定了在企業合併中收購的無形資產除商譽外還必須滿足的確認和報告標準。

商譽是指在企業合併中收購的有形淨資產和無形資產的公允價值之上的超額購買價格。如果業務合併 規定了或有對價，本公司將在收購日按公允價值記錄或有對價，並將收購日後公允價值的任何變化計入計量期調整。或有代價的公允價值變動確認如下：(1)如果或有代價 被分類為權益，則不重新計量或有代價，其隨後的結算計入權益， 或(2)如果或有代價被分類為負債，則公允價值變動在收益中確認。對於屬於業務合併的交易 ，本公司評估商譽的存在或從廉價購買中獲得的收益。公司將與資產收購相關的收購相關成本和費用資本化，並立即支出與業務合併相關的收購相關成本和費用 。

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的精簡合併財務報表附註
(續)

將被收購的淨資產的估計公允價值，包括公允價值對可識別資產和負債的分配，採用既定的估值方法確定。管理層使用基於業務歷史知識和目標的預測財務信息的假設。 這些假設可能會因未來事件、對不同市場參與者的看法以及管理層無法控制的其他因素而有所不同，這些差異可能會對估計值產生重大影響。

長期資產減值準備

當發生事件或情況變化時，本公司會評估已記錄的長期資產(主要是物業及設備及有限壽命的無形資產)的可回收性。當一項資產衍生的未貼現的預期未來現金流量少於其賬面價值時，對減值進行評估。如果一項資產被確定為減值，應確認的減值按該資產的賬面價值超過其公允價值的金額計量。擬出售的資產 按賬面值或公允價值減去出售成本中較低者列報。對於截至2022年9月30日和2021年12月31日的期間，管理層確定長期資產的賬面價值不存在需要確認的減值損失。

商譽和無限期無形資產

商譽是指被收購企業的購買價格超過分配給被收購資產和承擔負債的金額的公允價值。商譽及無限期無形資產(主要由經營許可證組成)不會攤銷，但會按年度進行減值評估，或在事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時按臨時基準評估減值。在評估商譽和無限期無形資產的可回收性時，本公司對估計的未來現金流量作出假設，包括預測收入增長、預計毛利率和貼現率，以確定這些資產的公允價值。 如果這些估計或其相關假設在未來發生變化，本公司可能被要求在確定減值的報告期內對這些資產計入減值費用。

本公司在報告單位級別測試商譽減值，報告單位級別比經營部門低一個級別。公司可以選擇進行定性評估 ，以確定在執行一步定量評估之前是否需要進一步的減值測試。如果由於 定性評估的結果，報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，則需要進行量化 減值測試。否則，將不需要進一步的測試。如進行量化減值測試，則公司會將適用報告單位的公允價值與其合計賬面值(包括商譽)作比較。評估報告單位的公允價值需要管理層做出重大判斷。如果報告單位的賬面價值超過該報告單位的公允價值，則確認商譽減值。

賬面價值超過估計公允價值的任何部分均記為減值損失，並計入作出該等釐定期間的經營業績。於截至2022年、2022年及2021年9月30日止期間，管理層認為商譽或其他無形資產的賬面價值並無需要確認的減值虧損。該公司選擇12月31日為其年度測試日期。

信用額度

與公司信用額度相關的成本將在信用額度期限內遞延並確認為利息支出。

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未經審計的精簡合併財務報表附註
(續)

衍生金融工具

本公司不使用衍生工具 來對衝利率、市場或外匯風險。本公司對其金融工具進行評估，以確定該等工具是否包含符合嵌入衍生品資格的特徵。

關聯方交易

本公司將關聯方定義為本公司的聯屬公司、投資按權益法入賬的實體、員工利益信託、主要所有者(擁有超過10%投票權的實益擁有人)、管理層以及主要所有者或管理層的直系親屬成員，如果一方控制或能夠對另一方的管理層或經營政策產生重大影響，以致交易一方可能被阻止充分追求其獨立的 利益，則本公司可能與之打交道的其他各方。

關聯方交易計入 本公司未經審計的簡明綜合經營及全面收益表內的營運費用。有關截至2022年9月30日及2021年9月30日期間發生的相關交易詳情，請參閲附註15。

收入確認

2019年1月1日，公司採用ASU 2014-09， 與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，經修訂。

為確定公司確定在ASC 606範圍內的合同 安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：(1)確定與客户的每份合同；(2)確定合同中的履約義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配到合同中的履約義務；以及(5)在相關履約義務得到滿足時(或作為履行義務)確認收入。只有當公司有可能收取其有權收取的對價以換取公司向客户提供的商品或服務時，公司才會將五步模式應用於合同。

該公司的收入來自提供(1)救護車和醫療運輸服務(“運輸服務”)和(2)移動醫療服務。客户 在履行履約義務時，同時獲得和消費公司提供的利益，因此， 公司立即履行履約義務。公司利用了“開票權”權宜之計，當公司 有權開票的金額與轉移給客户的價值直接對應時，該公司允許 實體按其有權開票的對價金額確認收入。收入是扣除與負責付款實體簽訂的合同所規定的索賠的估計合同津貼後入賬的。該公司根據合同條款、歷史收款或其他安排，在開單時估計合同津貼。所有交易價格都是固定和可確定的， 其中包括固定的基本費率、固定的里程費率和每個付款人對歷史收款的評估。

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的精簡合併財務報表附註
(續)

我們的服務性質

收入主要來自：

該公司的結論是，運輸服務和任何相關的支持活動是ASC 606規定的單一履約義務。交易價格由本公司簽署的合同中約定的固定費率、使用費或固定費用確定。對於Mobile Health，根據ASC 606，服務和任何相關支持活動的性能是一項單一的性能義務。移動醫療服務通常 根據固定費率(即時間和材料分開或合併)收費結構，同時考慮所使用的人員和材料 。

由於與此類服務相關的績效 在服務發生期間(即每月或季度)結束時是已知和可量化的，因此收入通常在各自執行的期間確認 。運輸服務和移動醫療服務的典型計費週期為同一天至5 天，付款一般在30天內到期。對於移動健康領域的大型市政客户，發票通常按月開具，欠款，一般在提交給客户後30-60天內到期。對於運輸 服務，公司根據現有數據和客户 歷史記錄，估計月末未開單的金額，並將此類金額確認為收入。該公司的運輸服務和移動健康服務分別代表單一的履約義務。因此，不需要分配 ，因為所提供服務的交易價格(費用)是標準的，並在合同 費表和/或發票中明確規定。公司根據具體情況對所有合同進行監控和評估，以確定合同安排中是否存在多項履行義務。

對於運輸服務，客户在履行履約義務的同時獲得和消費公司提供的利益，因此公司同時履行履約義務 。對於客户按固定費率按使用量支付費用的運輸服務，該期間的實際使用量代表進度的最佳衡量標準。一般來説，對於移動健康服務，客户在履行履約義務的同時，同時獲得和消費公司提供的利益，因此公司同時履行履約義務 。對於某些固定費用安排的移動醫療服務，並且服務是在 時間內提供的，隨着時間的推移，收入會隨着服務提供給客户而確認。

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未經審計的精簡合併財務報表附註
(續)

在下表中，收入按如下方式分列：

基於股票的薪酬

公司根據獎勵的估計授予日期公允價值，在必要的服務期內支出基於股票的薪酬。公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計股票期權授予的公允價值，計算股票獎勵公允價值時使用的假設代表管理層的最佳估計，涉及內在不確定性和管理層判斷的應用。本公司對發生的沒收行為進行核算 。所有以股票為基礎的薪酬成本均記入未經審計的經營及全面收益簡明綜合報表 的營運費用。

每股收益

每股收益是指股東應佔淨收益除以該期間的加權平均流通股數量。稀釋每股收益 反映在報告期內，如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為本公司的普通股，可能發生的攤薄。潛在稀釋性普通股等價物包括認股權證行使時可發行的增發普通股和股票期權轉換時可發行的增發普通股。在公司出現淨虧損的 報告期內，其影響被視為反攤薄，不包括在稀釋後每股收益的計算中。

權益法投資

2021年10月26日，本公司以655,876美元收購了RND Health服務公司(“RND”)50%的權益。本公司採用權益法核算公司有能力對被投資人的經營和財務政策施加重大影響但不行使控制權的投資。 公司在權益法被投資人中的賬面價值反映在 綜合資產負債表上的“權益法投資”標題中。RND的價值變動計入 未經審核簡明綜合經營及全面收益表的“權益法投資收益”。本公司對其對權益法被投資人的影響程度的判斷包括考慮關鍵因素，如所有權權益、董事會的代表性 以及對決策的參與。

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未經審計的精簡合併財務報表附註
(續)

2021年11月1日，公司以30,000美元收購了全國供應商協會有限責任公司(NPA)20%的權益。本公司採用權益法核算公司有能力對被投資方的經營和財務政策施加重大影響但不行使控制權的投資。本公司權益法投資的賬面價值反映在簡明綜合資產負債表的“權益法投資” 項中。NPA的價值變動計入未經審計的簡明綜合經營及全面收益報表的“權益法投資損失” 。本公司對其對權益法被投資人的影響程度的判斷包括考慮關鍵因素，如所有權利益、在 董事會的代表以及對決策的參與。自2021年12月21日起，三名成員退出了NPA，導致其餘兩名成員獲得了剩餘的所有權百分比。2021年12月31日和2022年9月30日，DocGo擁有NPA 50%的股份。

根據權益法，本公司的投資最初按成本計量，其後增加或減少以確認本公司應佔的收入及被投資人的虧損、資本出資及分配及減值虧損。本公司每年進行一次定性評估，如果有足夠的指標表明投資的公允價值低於賬面價值，則確認減值。

租契

本公司根據FASB ASC 842中的標準將租賃在最初 歸類為經營性租賃或融資性租賃，租契、(“ASC 842”)。本公司於2019年1月1日採納ASC 842，採用經修訂的追溯方法，並已為已確定的每項租賃安排確立使用權(“ROU”)資產及流動及非流動租賃負債。租賃負債按未來租賃付款的現值 計入，貼現率與公司在開始日期確定的租賃的增量借款利率相近，ROU資產按租賃負債加任何初始直接成本減去在開始日期前收到的任何租賃激勵措施來計量。本公司確認單一租賃成本，因此租賃的剩餘成本 按直線方式在剩餘租賃期內分攤。

該公司有車輛、設備和設施的租賃安排。這些租約的原始租期通常不超過10年，在某些情況下包含多年續訂 選項，這些選項都不能合理確定是否可以行使。本公司的租賃安排可能同時包含租賃和非租賃內容 。本公司已選擇將租賃和非租賃組成部分合並並計入為單一租賃組成部分。本公司 已將剩餘價值義務併入發生此類事件的租賃中。關於短期租賃，ASC 842-10-25-2 允許實體做出政策選擇，不將ASC 842的確認要求應用於短期租賃。本公司已 選擇不將ASC 842認可標準應用於任何符合短期租賃資格的租賃。

所得税

所得税按照ASC 740的規定入賬，所得税(“ASC 740”)，其中使用資產和負債法計提遞延税項。本公司 確認遞延税項資產和負債為財務報表或本公司納税申報單中已包含的事件的預期未來税務後果。遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的計税基準之間的差額而釐定，並採用預期差額將撥回的年度的現行税率。如果根據現有證據的權重，更有可能部分或全部遞延税項資產無法變現，則會提供估值免税額。本公司根據ASC 740的規定，對不確定的税務頭寸進行會計處理。當存在不確定的税務倉位時，本公司確認税務倉位的税務優惠的程度為： 經税務機關審核後，該税務優惠更有可能實現。有關税項優惠是否更有可能實現的決定，乃根據税務狀況的技術優點以及考慮可得的事實和情況而釐定。本公司確認與未確認的税收優惠相關的任何應計利息和罰款 為所得税費用。

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(續)

最近 發佈了尚未採用的會計準則

無

3. 財產和設備，淨額

截至2022年9月30日和2021年12月31日的財產和設備淨額如下：

在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，該公司分別記錄了1,150,806美元和598,188美元的折舊費用。

在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，該公司分別記錄了2,592,244美元和1,697,380美元的折舊費用。

4. 收購業務

政府醫療服務有限責任公司

2022年7月6日，控股收購了醫療服務提供商政府醫療服務有限責任公司(以下簡稱GMS)已發行普通股的100%。收購總價包括2,030萬美元的現金對價。控股還同意在GMS滿足 某些業績條件時，在成交日期起一年內向GMS額外支付300萬美元。採購成本包括一般和行政費用 ，截至2022年9月30日的三個月為0美元，截至2022年9月30日的九個月為800,000美元。

本次收購按收購會計方法入賬，公司被確定為收購方。本公司未經審計的簡明綜合財務報表包括GMS自收購之日起的經營業績 。GMS業務的歷史業績對本公司於報告期內未經審核的簡明綜合業務業績並不重要。根據收購會計方法，本公司支付的代價總額根據收購日的估計 公允價值分配給GMS的有形資產淨值和無形資產淨值。下表所示的初步收購價格分配反映了本公司編制的各種初步公允價值估計和分析。GMS淨資產的公允價值的任何變化都將改變可分配給商譽的收購價格的金額 。最終採購會計調整可能與此處提供的初步採購價格分配存在實質性差異。 尚未敲定的收購價格分配的主要領域涉及收購的無形資產的估值、假設的資產使用權和相關經營租賃負債的公允價值以及淨營運資本 調整。

特殊醫療運輸有限責任公司

2022年7月13日，本公司以1370萬美元(其中包括成交時的770萬美元現金和24個月內應付的600萬美元)收購了卓越醫療運輸有限責任公司(“卓越”)已發行普通股的100%。EXCEPTIONAL是提供醫療運輸服務的業務。採購成本包括截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用，截至2022年9月30日的三個月為0美元，截至2022年9月30日的九個月為0美元。

本次收購按收購會計方法入賬，公司被確定為收購方。本公司未經審計的簡明綜合財務報表 包括自收購之日起非凡集團的經營業績。特殊業務的歷史業績對本公司未經審核的綜合業務業績並無重大影響。根據收購 會計方法，本公司支付的代價總額根據收購日的估計公允價值分配給Excular的有形資產淨值和無形資產。下表所載的初步收購價格分配反映了本公司編制的各種初步公允價值估計和分析。特殊淨資產的公允價值 的任何變化都將改變可分配給商譽的購買價格金額。最終採購會計調整 可能與此處提供的初步採購價格分配存在實質性差異。尚未敲定的收購價格分配的主要領域涉及所收購無形資產的估值、假設的資產使用權和相關經營租賃負債的公允價值以及營運資本調整淨額。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

(續)

瑞安兄弟阿特金森堡有限責任公司

2022年8月9日，公司收購了瑞安兄弟阿特金森堡有限責任公司(“RT”)100%的已發行普通股，換取了1,140萬美元，其中包括交易完成時的740萬美元現金和預計將在24個月內根據履行某些義務支付的400萬美元或有對價。 RT從事醫療運輸服務業務。採購成本包括在截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用 合計為0美元，截至2022年9月30日的九個月為0美元。

本次收購按收購會計方法入賬，公司確定為收購方。本公司未經審核的簡明綜合財務報表包括自收購之日起RT的經營業績。 RT的歷史經營業績對本公司未經審核的 提列期間的綜合經營業績並無重大影響。根據收購會計方法，公司支付的代價總額 根據收購日的估計公允價值分配給RT的有形資產淨值和無形資產 。以下表 所載的初步收購價格分配反映了本公司編制的各種初步公允價值估計和分析。RT淨資產的公允價值的任何變化都將改變可分配給商譽的收購價格金額。最終採購 會計調整可能與此處提供的初步採購價格分配有很大不同。收購的主要範疇 尚未敲定的價格分配涉及所收購無形資產的估值、假設的資產使用權的公允價值和相關的經營租賃負債，以及營運資本淨額調整。

下表列出了購置資產和承擔的負債的初步分配情況：

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未經審計的簡明合併財務報表附註

(續)

5. 商譽

該公司記錄了與其收購相關的商譽。截至2022年9月30日的商譽賬面價值變動情況如下表所示：

6. 無形資產

截至2022年9月30日和2021年12月31日，無形資產包括：

該公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中分別記錄了990,345美元和552,999美元的攤銷費用。

在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，公司分別記錄了2,269,423美元和1,432,983美元的攤銷費用。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

(續)

未來五年及總計在2022年9月30日的未來攤銷費用如下：

7. 應計負債

截至2022年9月30日和2021年12月31日，應計負債包括以下內容：

8. 授信額度

2021年12月17日，AmBulnz-FMC North America，LLC(“FMC NA”)與其一名成員的子公司簽訂了循環貸款和過渡性信貸及擔保協議，循環預付款上限為12,000,000美元。每筆循環預付款 應按等於《華爾街日報》優惠利率(截至2022年9月30日為6.25%)的年利率計息，這一利率可能會不時變化 加1%(1.00%)，但在任何情況下不得低於5%(5.00%)的年利率，以適用期間實際天數的360天 年為基礎計算。本協議受某些財務契約的約束，如 未使用費用，而公司應向其一名成員的子公司支付平均每日循環承諾額(1,200萬美元)超過未償還預付款本金餘額的0.5%的未使用費用。 所有應計和未支付的利息和未使用費用應於協議日期的一週年(“循環 信貸到期日”)到期並支付。這筆貸款由DocGo Inc.100%擁有的實體的所有資產擔保。截至2021年12月31日，信貸額度的未償還餘額為零。2022年1月26日，該公司提取了1,000,000美元，用於資助運營和履行 短期債務。截至2022年9月30日，該信貸額度的未償還餘額為1,000,000美元。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

(續)

9. 應付票據

該公司與財務公司有各種貸款，每月分期付款總額為64,855美元，包括2.5% 至8%的利息。這些鈔票在不同的時間到期，一直到2051年，並由運輸設備保護。

下表彙總了公司的應付票據：

截至2022年9月30日和2021年12月31日的利息支出分別為69,804美元和61,324美元。

未來 截至2022年9月30日的應付票據的最低年度到期日如下：

10. 業務細分信息

該公司以運輸服務和移動醫療服務兩個運營部門開展業務。根據ASC 280， 細分市場報告，運營部門是企業的組成部分，由首席運營決策者(首席執行官)定期評估不同的財務信息，以決定如何分配資源和評估業績。 公司的業務在兩個運營部門運營，因為公司的實體有兩個主要收入來源， 公司的首席運營決策者評估公司的財務信息和資源，並根據收入來源評估這些資源的績效。

各分部的會計政策與公司整體的會計政策相同。該公司主要根據運營結果評估其運輸服務和移動醫療服務部門的業績。

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(續)

本公司各業務部門的經營業績如下：

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(續)

長期資產包括房地產、廠房和設備、商譽和無形資產。

地理信息

按地理位置劃分的收入 包含在附註2中。

11. 股權

優先股 股票

於2021年11月，根據合併協議所載的條款及條件，本公司的A系列優先股被註銷，並轉換為可作為DocGo面值0.0001美元(“普通股”)發行的部分合並代價的權利。本公司的未經審計簡明股東權益變動簡明綜合報表反映了2020年的股份，就好像合併發生在2020年一樣。

在反向合併之前，2019年5月23日，A系列優先股成立，並獲得了40,000股授權。A系列優先股的每股可轉換為A類普通股，轉換價格為每股3,000美元，但須根據公司章程的定義進行調整 。

系列 A優先股股東的投票權相當於轉換後可發行的普通股數量。當董事會宣佈 時，A系列優先股股東有權獲得相當於協議規定的原始發行價8%的非累積股息。

A系列優先股持有人享有優先清算權，優先於普通股持有人。如果發生清算 ，A系列優先股的持有者將獲得相當於每股3,000美元的金額，取決於公司章程中定義的調整 ，外加所有應計和未支付的股息。在A系列優先股股東支付後，普通股股東將按比例支付。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

(續)

普通股 股票

2017年11月1日，AmBulnz，Inc.將其法律結構從有限責任公司轉變為公司，並將其會員單位 轉換為普通股，每個會員單位1,000股。轉換後的普通股法定總股數為100,000股，其中A類普通股35,597股，B類普通股64,402股。

在反向合併之前，Ambunz，Inc.於2019年5月23日修訂和重述了其公司章程，授權普通股總數增加到154,503股，其中包括78,000股A類普通股和76,503股B類普通股。 A類普通股股東擁有相當於每股普通股一票的投票權，而B類普通股股東 沒有投票權。經董事會宣佈後，股息可以從合法可用資金中支付給普通股股東。

共享 回購計劃

2022年5月24日，本公司獲授權根據股份回購計劃(“本計劃”)購買最多4,000萬美元的本公司普通股。2022年第二季度，該公司以498,000美元的價格回購了70,000股普通股。這些股票隨後被註銷。2022年第三季度沒有回購股票 。該計劃不要求公司購買任何特定數量的股票，將於2023年11月24日到期。根據該計劃，可以使用各種方法回購股票，包括私下協商和/或公開市場交易，包括根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《證券交易法》)遵守規則10b5-1的計劃，作為加速股票回購、大宗交易和其他方法的一部分。根據本計劃進行的任何普通股票回購的時間、方式、價格和金額由公司自行決定，並取決於各種因素，包括法律要求、價格以及經濟和市場狀況。

收購前認股權證

2018年2月15日，該公司向投資者發行了認股權證 ，以每股0.01美元的收購價向投資者購買1,367股B類普通股。 認股權證沒有到期日。發行日的公允價值為每股5,400美元，總公允價值為7,381,800美元。 於2019年5月23日，認股權證被交換為認股權證，以購買2,461股A系列優先股，收購價為每股0.01美元。交換的認股權證沒有到期日，於發行日期的公允價值為每股3,000美元，總公允價值為7,383,000美元。這些認股權證於2021年11月對1,587,700股DocGo Inc.普通股 普通股進行了無現金行使。

2019年6月5日，公司向投資者發行認股權證，以每股3,000美元的收購價購買667股A系列優先股 ，同時進行資本投資。這些認股權證將於2029年6月6日到期。發行日期的公允價值為每份認股權證2,078美元，總公允價值為1,386,026美元。這些認股權證於2021年11月針對229,807股DocGo Inc.普通股以無現金方式行使。

12.基於股票的薪酬

股票 期權

2021年，公司制定了DocGo Inc.股權激勵計劃(以下簡稱“計劃”)，取代了Ambunz，Inc.2017年的股權激勵計劃。公司預留了16,607,894股普通股，以供根據該計劃發行。該公司的股票 期權通常以不同的條款授予，期限從三年到五年不等。股票期權 在2032年前受時間歸屬要求的約束，不可轉讓。授予的股票期權合同期限最長為 10年。2022年9月30日，約有250萬名員工在轉換後的基礎上獲得了股票期權。

每個股票期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。在公司股票公開交易前，管理層取代表公司規模和行業的幾家上市公司的平均值，以估計其預期的股票波動率。期權的預期期限代表票據預計未償還的 期間。該公司的無風險利率以授予之日與預期授予期限相對應的美國國債的應付利率為基礎。預期股息收益率為零，是基於本公司歷史上沒有支付過股息，也不打算在可預見的未來支付股息的事實。

該公司利用當時的估值來釐定其股份於購股權授予日期的公允價值。在合併前， 每次估值均使用貼現現金流和指導上市公司的方法，以非控制和可交易的基礎估計其股票的公允價值 。2020年12月31日的估值還包括一種方法，該方法考慮了Motion Acquisition Corp.懸而未決的不具約束力的意向書。2021年3月11日的估值報告完全依賴於2021年3月8日與Motion Acquisition Corp.達成的合併協議所隱含的公司股票的公允價值。

由於缺乏市場性而產生的折價適用於上文確定的非控制性和可銷售性公允價值估計。基於對上市公司限售股銷售折扣的審查和基於看跌期權的量化方法，確定了因缺乏市場性而產生的適當折扣。由於缺乏可銷售性而影響折扣大小的因素包括：(A)公司股東實現可銷售性所需的預計時間，以及(B)公司業務的波動性。

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(續)

以下假設用於計算截至2022年9月30日和2021年9月30日期間授予的股票期權的公允價值：

下表彙總了截至2022年9月30日期間公司在該計劃下的股票期權活動：

上表中的合計內在價值為本公司普通股價格的公允價值與股票期權行權價格之間的差額。在截至2022年9月30日和2021年12月31日期間，股票期權授予的加權平均授予日每股公允價值分別為5.92美元和2.80美元。於2022年9月30日和2021年12月31日，與授予的未歸屬股票期權獎勵相關的未確認補償總額分別為27,812,078美元和20,792,804美元，公司預計將在約3.73年的加權平均期間內確認這兩項補償。

受限的 個庫存單位

限制性股票單位(“限制性股票單位”)的公允價值在授予之日確定。本公司在未經審核的簡明綜合經營報表中記錄補償費用，並在歸屬期間按直線法記錄RSU的全面收益。員工和董事會成員的授權期從一年到四年不等。

DocGo Inc.及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(續)

RSU下的活動 如下：

截至2022年9月30日期間，授予的RSU的公允價值總額為1,049,999美元。

在截至2022年9月30日的期間，公司記錄了與RSU相關的基於股票的薪酬支出177,840美元。

截至2022年9月30日，公司與非既有RSU相關的未確認補償成本為1,241,163美元，預計 將在約3.1年的加權平均期間內確認。

13. 租約

運營 租約

公司有義務根據不可取消的辦公、調度站空間和運輸設備的運營租賃支付租金，該租約將於2026年前的不同日期到期。根據租約條款，本公司亦須按比例承擔物業的房地產税、保險及維修費用。根據其中一些協議，公司需要在受限的 現金和現金等價物賬户中持有某些資金。

某些物業和運輸設備租約包含購買、延長或終止租約的選項。在計算包含 期權的租賃的使用權(ROU)資產和租賃義務時，確定租賃期限 和租賃付款金額需要使用判斷，以確定期權的行使是否合理確定，以及相關ROU資產和租賃債務的計算中是否應計入可選期限和付款。在作出該等判斷時，本公司 會考慮所有需要行使或不行使該期權的相關經濟因素。

該公司的租賃協議一般不提供隱含借款利率。因此，該公司使用基準方法 來得出適當的推定貼現率。該公司以其他具有類似信用評級和類似質量的公司為基準，並以其用於貼現其房地產租賃負債的推算利率為基準。該公司於2019年1月1日對所有在該日期之前開始的辦公空間和運輸設備租賃使用了估計的 6%的借款利率。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

(續)

租賃成本

下表包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的租賃費用：

租賃 截至2022年9月30日

公司經營租賃的使用權資產和租賃負債在簡明綜合資產負債表中入賬如下：