nog-20220930
Q3假象2022--12-310001104485http://fasb.org/us-gaap/2022#OilAndGasMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OilAndGasMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OilAndGasMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OilAndGasMemberP1M0.026310400011044852022-01-012022-09-3000011044852022-11-07Xbrli：共享00011044852022-09-30ISO 4217：美元00011044852021-12-31ISO 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BasinMembers美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-032022-10-030001104485NG：Midland BasinMembers美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-030001104485美國-GAAP：可轉換首選股票成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-080001104485美國-GAAP：可轉換首選股票成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-082022-11-080001104485美國-美國公認會計準則：普通股成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-082022-11-08
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
_________________________________
表格10-Q
_________________________________
 
  ☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
   ☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
 由_至_的過渡期
 
委託文檔號001-33999
北方石油天然氣公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州95-3848122
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(國際税務局僱主身分證號碼)
貝加路4350號 – 400號套房
明尼通卡, 明尼蘇達州55343
(主要行政辦公室地址)
(952) 476-9800
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元諾格紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器   ☒
加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐

較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

截至2022年11月7日，有77,872,227我們普通股的流通股，面值0.001美元。

目錄表
術語表

除非本報告另有説明，天然氣產量是在儲量所在的州或地理區域的法定壓力基數60華氏度公佈的。原油和天然氣當量是用6立方英尺的天然氣與1桶原油、凝析油或天然氣液體的比率來確定的。

下列定義應適用於本報告中使用的技術術語。

用來描述原油和天然氣數量的術語：

“Bbl“一個儲罐桶，液體體積為42美國加侖，這裏指的是原油、凝析油或液化石油氣。

“英國央行“一桶石油當量，是用於在可比原油當量基礎上表示原油、NGL和天然氣體積的標準慣例。在相對能量含量法下，用6.0mCf的天然氣與1.0bbl的原油或NGL的比率來確定天然氣當量。

“博伊德。” 每天一次。

“BTU或英制熱量單位“將一磅水的温度提高1華氏度所需的熱量。

“Mbbl“1000桶原油、凝析油或NGL。

“MBOE“一位千桶。

“麥克夫“一千立方英尺的天然氣。

“MMbbl“100萬桶原油、凝析油或NGL。

“Mmboe“一百萬波。

“MMBtu“一百萬英制熱量單位。

“MMCF“100萬立方英尺的天然氣。

“NGL“天然氣液體。天然氣中發現的碳氫化合物，可提取為液化石油氣和天然汽油。

用來描述我們對油井和種植面積的興趣的術語：

“海盆“地球表面的一大片天然凹地，通常由水帶來的沉澱物在其中堆積。

“完成了。先處理已鑽井的油井，然後安裝用於生產原油、天然氣和/或天然氣的永久性設備的過程。

“傳統的打法。據信有能力生產原油、天然氣和天然氣的地區，分佈在構造和地層圈閉中的離散聚集區。

“已開發的種植面積。由出租的英畝土地組成的面積，這些英畝的土地被隔開或可分配給生產井。加密井間距單元中包含的面積在間距單元中的初始井開始生產時被歸類為已開發面積。因此，增加一口加密井不會對公司的開發面積產生任何影響。

“發展良好。在原油、天然氣或天然氣儲集層的探明區域內鑽到已知為開採已探明的原油、天然氣或天然氣儲量而生產的地層(巖層或地層)深處的井。

“差異化。“原油和天然氣的基準價格，如NYMEX原油現貨價格，與收到的井口價格之間的差額。
i
目錄表
“乾井“被發現不能生產足夠數量的碳氫化合物的油井，因此銷售這種生產的收益超過了生產費用和税收。

“探井。為了在未探明的地區發現和生產原油、NGL或天然氣而鑽出的井，在以前發現在另一個儲集層中生產原油、NGL或天然氣的油田中發現新的儲集層，或擴展已知的儲集層。

“字段“由一個或多個水庫組成的區域，這些水庫都集中在同一地質構造特徵或地層條件上，或與之相關。該字段名稱指的是表面積，雖然它可以同時指地表和地下的生產層。

“形成“具有不同於鄰近巖石的明顯特徵的一層巖石。

“總英畝或總井。“擁有營運權益的總英畝或油井(視情況而定)。

“由運營部持有。“石油和天然氣租約中的一項條款，只要鑽探作業仍在進行，就延長租約的規定期限。

“由生產部持有。石油和天然氣租約中的一項條款，延長了租約的規定期限，只要該物業生產的原油、天然氣和天然氣的數量達到最低限度。

“水力壓裂“一種提高油井產量的技術，方法是將混合的流體泵入地層，使巖石破裂，形成一條人工通道。作為這項技術的一部分，還可以向地層中注入沙子或其他材料，以保持通道暢通，以便流體或天然氣可以更容易地流經地層。

“加密井。在間隔單元中已建立的生產井的已建立的間隔單元中鑽出的後續井。鑽井加密井的面積被認為是從在間隔單元中建立的初始生產井開始開發的。因此，增加一口加密井不會對公司的開發面積產生任何影響。

“淨英畝。“總英畝的所有權百分比。當總英畝中的零碎所有權營運權益總和等於1時，淨英畝被視為存在(例如，佔地640英畝的租約中10%的營運權益相當於64英畝淨收益)。

“Net Well。“當總油井的部分所有權工作權益之和等於1時，被視為存在的油井。

“紐約商品交易所“紐約商品交易所。

“歐佩克。“石油輸出國組織……

“高產井“一口被發現能夠生產足夠數量的碳氫化合物的油井，其銷售收益超過了生產費用和税收。

“重新完成“先處理已鑽井的油井，然後安裝用於生產原油、天然氣或天然氣的永久性設備，或在乾井的情況下，向有關機構報告廢棄情況的過程。

“水庫“一種多孔、可滲透的地下地層，含有可開採的原油、天然氣和/或天然氣的自然聚集，被不滲透的巖石或水屏障所限制，與其他儲集層分開。

“間距“同一儲集層的油井之間的距離。間距通常以英畝為單位，例如40英畝，通常由監管機構確定。

II
目錄表
“非常規的遊戲。據信有能力生產原油、NGL和/或天然氣的地區聚集在區域範圍內，但需要最近開發的技術才能實現盈利。這些地區滲透率往往較低，可能與源巖關係密切，原油和天然氣頁巖、緻密原油和天然氣砂巖以及煤層氣就是如此。

“未開發面積“未鑽探或完成油井的租賃面積，無論這些面積是否包含已探明儲量，均可生產經濟數量的原油、天然氣和天然氣。未開發的面積包括在間隔單元中建立生產井之前由作業人員持有的淨英畝。

“單位“將一個儲集層或油田的所有或基本上所有的利益結合在一起，而不是單一的區域，以提供開發和運營，而不考慮單獨的財產利益。此外，統一協議所涵蓋的區域。

“井筒“在已完成的油井上為生產天然氣而配備的鑽頭所鑽的孔。也稱為井或井眼。

“西德克薩斯中質油或WTI。“這是一種從西德克薩斯州的油田中生產出來的清淡、甜蜜的混合油。

“工作利益“授予財產承租人勘探、生產和擁有原油、天然氣、天然氣或其他礦物的權利。作業權益所有人以現金、罰金或進賬的方式承擔勘探、開發和運營成本。

“修繕。”為恢復或增加產量而在生產井上進行的作業。

用於為我們的儲備分配現值或對其進行分類的術語：

“可能的儲量。“對地學和工程數據的分析表明，額外儲量比可能儲量更不可能被開採。

“税前PV-10%或PV-10%。“根據美國證券交易委員會公佈的指引，估計的未來淨收入，在未計入所得税，且沒有價格或成本上升或下降的情況下，以每年9折的比率貼現。

“可能的儲量。“對地學和工程數據的分析表明，新增儲量比已探明儲量開採的可能性要小，但與已探明儲量一起開採的可能性與無法開採的儲量一樣大。

“探明的已開發生產儲量(PDP)。“在現有設備和作業方法下，可以通過現有油井開採的儲量。通過應用注液或其他改進的採油技術來補充自然力和一次採油機制，預計將獲得額外的原油、天然氣和天然氣，只有在經過試點項目測試或已安裝的項目運行通過生產響應確認將實現更高採收率後，才會被納入已探明開發儲量。

“已探明的已開發非生產儲量(PDNP)。” 已探明的原油、天然氣和天然氣儲量是在管道、關井後開發的，或者只有在安裝了必要的設備後才能通過提高採收率來開採，或者在這樣做的成本相對較低的情況下才能通過提高採收率來回收。關閉的儲量預計將從(1)在估計時打開但尚未開始生產的完井時間段，(2)因市場狀況或管道連接而關閉的油井，或(3)因機械原因無法生產的油井中回收。預計將從現有油井中需要額外完井工作或未來在開始生產之前重新完成的區域中回收管後儲量。

“已探明儲量“在提供經營權的合同到期之前，通過對地球科學和工程數據的分析，可以合理確定地估計原油、天然氣和天然氣的數量，從某一特定日期起，從已知油氣藏，在現有的經濟條件、作業方法和政府條例下，可經濟地生產原油、天然氣和天然氣的數量，除非有證據表明續簽是合理確定的，無論是使用確定性方法還是概率方法進行估計。開採碳氫化合物的項目必須已經開始，或者操作員必須合理地確定它將在合理的時間內開始該項目。

“已探明未開發的鑽探地點。“為了回收已探明的未開發儲量，可以在符合間距規則的情況下鑽探開發井的地點。

三、
目錄表
“已探明未開發儲量” or “布丁“預計將從未鑽井面積上的新油井或需要相對較大支出進行開發的現有油井中回收的儲量。未鑽探面積的儲量僅限於那些鑽探單位，抵消了那些在鑽探時相當確定產量的生產單位。其他未鑽探單位的已探明儲量只有在可以合理肯定地證明現有生產地層的生產是連續的情況下才會被要求。對已探明未開發儲量的估計將不會歸因於任何考慮應用注液或其他改進開採技術的面積，除非這些技術已在該地區和在同一油藏或類似油藏的實際測試中證明是有效的。

(I)被認為已探明的儲集層區域包括：(A)通過鑽探確定並受流體接觸(如有)所限定的區域，以及(B)根據現有的地球科學和工程數據，可以合理確定地判斷儲集層的相鄰未鑽探部分與其連續並含有經濟上可生產的原油、天然氣和天然氣的部分。

(Ii)在沒有關於流體接觸的數據的情況下，儲集層中已探明的碳氫化合物(“LKH”)的探明數量受油井鑽進中所見的最低碳氫化合物(“LKH”)的限制，除非地球科學、工程或性能數據和可靠的技術以合理的確定性確定了較低的接觸。

(Iii)如果直接通過鑽井觀察確定了已知的最高石油(“HKO”)海拔，並且存在相關天然氣蓋層的潛力，則只有在地球科學、工程或性能數據和可靠技術合理確定地建立較高聯繫的情況下，才可在儲集層結構較高的部分分配已探明石油儲量。

(4)在以下情況下，可通過應用改進的開採技術(包括但不限於注入流體)經濟地生產的儲量包括在以下情況下：(A)試點項目在不比整個油藏更有利的油藏區域進行的成功測試，在油藏或類似油藏中安裝的程序的運行，或使用可靠技術的其他證據，證明該項目或方案所基於的工程分析的合理確定性；以及(B)該項目已獲得包括政府實體在內的所有必要各方和實體的批准進行開發。

(5)現有經濟條件包括確定水庫經濟生產能力的價格和成本。價格應為報告所涉期間結束日期前12個月期間的平均值，確定為該期間內每個月的每月首日價格的未加權算術平均數，除非價格由合同安排確定，不包括基於未來條件的升級。

“標準化測量“通過將年終價格應用於年末探明儲量的估計未來產量而估計的貼現未來現金流量淨額。未來現金流入減去根據期末成本估計的未來生產和開發成本，以確定税前現金流入。未來所得税(如果適用)是通過對石油和天然氣資產税前現金流入超出我們税基的部分適用法定税率來計算的。未來所得税後的現金淨流入使用10%的年貼現率進行貼現。

四.
目錄表
北方石油天然氣公司。
表格10-Q

2022年9月30日

C O N T E N T S
 頁面
第一部分-財務信息 
  
第1項。簡明財務報表(未經審計)
2
簡明資產負債表
2
運營簡明報表
4
現金流量表簡明表
5
股東權益簡明報表
6
簡明財務報表附註
8
 
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
31
 
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
46
 
第四項。控制和程序
48
 
第二部分--其他資料
 
第1項。法律訴訟
49
 
第1A項。風險因素
49
 
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
49
第三項。高級證券違約
49
第四項。煤礦安全信息披露
49
第五項。其他信息
49
 
第六項。陳列品
50
 
簽名
52

1
目錄表
第一部分-財務信息
第1項。凝縮 財務報表。
北方石油天然氣公司。
簡明資產負債表
(以千為單位，面值和共享數據除外)2022年9月30日2021年12月31日
資產(未經審計)
流動資產：  
現金和現金等價物$9,129 $9,519 
應收賬款淨額318,139 193,554 
對運營商的預付款13,133 6,319 
預付費用和其他2,293 3,417 
衍生工具34,000 2,519 
流動資產總額376,694 215,328 
財產和設備：  
石油和天然氣性質，全成本會計方法  
證明瞭5,931,821 5,034,769 
未經證實57,775 24,998 
其他財產和設備6,857 2,616 
總資產和設備5,996,453 5,062,383 
累計折舊、損耗和減值較少(3,981,393)(3,809,041)
財產和設備合計(淨額)2,015,060 1,253,342 
衍生工具35,292 1,863 
收購保證金28,500 40,650 
其他非流動資產，淨額15,930 11,683 
總資產$2,471,476 $1,522,866 
負債和股東權益(赤字)
流動負債：  
應付帳款$142,678 $65,464 
應計負債114,850 105,590 
應計利息5,967 20,498 
衍生工具113,409 134,283 
或有對價1,859 — 
其他流動負債2,983 1,722 
流動負債總額381,746 327,557 
長期債務，淨額1,169,220 803,437 
衍生工具179,384 147,762 
資產報廢債務29,913 25,865 
其他非流動負債2,116 3,110 
總負債$1,762,379 $1,307,731 
承付款和或有事項(附註8)
股東權益(虧損)  
優先股，面值$.001; 5,000,000授權股份；
1,643,7322022年9月30日A股表現突出
2,218,732A系列股票於2021年12月31日上市
2 2 
2
目錄表
普通股，面值$.001; 135,000,000授權股份；
 78,879,2002022年9月30日未償還的股票
 77,341,921截至2021年12月31日的未償還股票
481 479 
額外實收資本1,854,441 1,988,649 
留存赤字(1,145,827)(1,773,996)
股東權益總額709,097 215,135 
總負債和股東權益$2,471,476 $1,522,866 
______________
附註是這些簡明財務報表的組成部分。


3
目錄表
北方石油天然氣公司。
業務簡明報表
(未經審計)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)2022202120222021
收入    
石油和天然氣銷售$534,050 $259,670 $1,540,151 $642,719 
商品衍生工具淨收益(虧損)257,590 (128,163)(339,995)(465,010)
總收入791,640 131,507 1,200,156 177,709 
運營費用   
生產費用68,478 43,236 187,659 120,246 
生產税42,273 19,932 120,729 51,899 
一般和行政費用10,278 5,490 32,155 19,878 
損耗、折舊、攤銷和增值65,975 35,885 173,956 98,013 
總運營費用187,004 104,543 514,499 290,036 
營業收入(虧損)604,637 26,964 685,658 (112,327)
其他收入(費用)    
扣除資本化後的利息支出(20,135)(14,586)(56,523)(43,120)
未結算利率衍生工具的淨收益(虧損)(42)92 1,772 454 
債務清償損益淨額339 — 574 (13,087)
或有對價收益(損失)— 82 — (292)
其他收入(費用)(1)2 (184)5 
其他收入(費用)合計(19,839)(14,410)(54,361)(56,040)
所得税前收入(虧損)584,798 12,554 631,296 (168,367)
所得税撥備(福利)1,333 — 3,128 — 
淨收益(虧損)$583,465 $12,554 $628,169 $(168,367)
累計優先股股息(2,610)(3,605)(8,437)(11,154)
優先股回購溢價— — (25,320)— 
普通股股東應佔淨收益(虧損)$580,855 $8,949 $594,412 $(179,521)
普通股每股淨收益(虧損)-基本$7.39 $0.14 $7.66 $(2.97)
每股普通股淨收益(虧損)-攤薄$6.77 $0.13 $6.92 $(2.97)
加權平均未償還普通股-基本78,589,661 65,856,479 77,632,410 60,404,584 
加權平均普通股流通股-稀釋86,141,293 66,629,566 87,056,158 60,404,584 
______________
附註是這些簡明財務報表的組成部分。
4
目錄表
北方石油天然氣公司。
簡明現金流量表
(未經審計)
九個月結束
9月30日，
(單位：千)20222021
經營活動的現金流  
淨收益(虧損)$628,169 $(168,367)
對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
損耗、折舊、攤銷和增值173,956 98,013 
債務發行成本攤銷3,316 2,750 
債務清償損失(收益)(574)13,087 
長期債務的債券溢價攤銷(1,599)(130)
遞延所得税805 — 
衍生工具的未實現(收益)損失(54,163)373,086 
或有對價損失— 292 
固定資產處置損失185 — 
基於股票的薪酬費用4,209 2,247 
其他2,165 3,293 
週轉資金及其他項目的變動：  
應收賬款淨額(121,904)(86,747)
預付費用和其他費用(1,000)(975)
應付帳款15,997 21,683 
應計利息(14,154)(3,965)
應計負債和費用5,631 9,098 
經營活動提供的淨現金641,039 263,365 
投資活動產生的現金流  
石油和天然氣資產的資本支出(825,462)(364,478)
收購保證金(28,500)— 
購買其他財產和設備(4,580)(339)
用於投資活動的現金淨額(858,542)(364,817)
融資活動產生的現金流  
關於循環信貸安排的進展830,000 428,000 
循環信貸安排的償還(444,000)(641,000)
回購2028年到期的無擔保票據(19,832)— 
回購2023年到期的第二筆留置權票據— (295,918)
償還2022年到期的無擔保VEN Bakken票據— (130,000)
已支付的債務發行成本(6,238)(12,436)
普通股發行— 228,199 
發行2028年到期的無擔保票據— 550,000 
普通股回購(21,500)— 
優先股回購(81,236)— 
限制性股票交出--納税義務(2,206)(839)
支付的優先股息(5,911)(22,002)
支付的普通股股息(31,966)(1,975)
融資活動提供的現金淨額217,112 102,029 
現金及現金等價物淨增(減)(390)578 
現金和現金等價物--期初9,519 1,428 
現金和現金等價物--期末9,129 2,006 
______________
附註是這些簡明財務報表的組成部分。
5
目錄表
北方石油天然氣公司。
股東權益簡明報表
(未經審計)

(單位：千，共享數據除外)普通股優先股額外實收保留
收益		股東合計
權益
 股票金額股票金額資本(赤字)(赤字)
2021年12月31日77,341,921 $479 2,218,732 $2 $1,988,649 $(1,773,996)$215,135 
普通股發行15,651 — — — — — — 
限制性股票沒收(1,815)— — — — — — 
基於份額的薪酬— — — — 1,499 — 1,499 
限制性股票交出--納税義務(89,620)— — — (2,206)— (2,206)
發行普通股認股權證-收購石油和天然氣資產— — — — 17,870 — 17,870 
優先股回購— — (362,671)— (50,225)— (50,225)
宣佈普通股股息— — — — (10,815)— (10,815)
淨虧損— — — — — (206,560)(206,560)
March 31, 202277,266,137 $479 1,856,061 $2 $1,944,773 $(1,980,556)$(35,302)
普通股發行81,948 — — — — — — 
基於份額的薪酬— — — — 1,490 — 1,490 
發行普通股換取認股權證2,322,690 2 — — (2)— — 
普通股回購(447,051)— — — (12,808)— (12,809)
優先股回購— — (212,329)— (31,011)— (31,011)
優先股分紅— — — — (5,911)— (5,911)
宣佈普通股股息— — — — (15,071)— (15,071)
淨收入— — — — — 251,264 251,264 
June 30, 202279,223,724 $481 1,643,732 $2 $1,881,459 $(1,729,292)$152,650 
普通股發行14,544 — — — — — — 
限制性股票沒收(200)— — — — — — 
基於份額的薪酬— — — — 1,389 — 1,389 
普通股回購(358,868)— — — (8,691)— (8,691)
宣佈普通股股息— — — — (19,716)— (19,716)
淨收入— — — — — 583,465 583,465 
2022年9月30日78,879,200 $481 1,643,732 $2 $1,854,441 $(1,145,827)$709,097 

6
目錄表
(單位：千，共享數據除外)普通股優先股額外實收保留
收益		股東合計
權益
 股票金額股票金額資本(赤字)(赤字)
2020年12月31日45,908,779 $448 2,218,732 $2 $1,556,602 $(1,780,357)$(223,304)
普通股發行138,297 — — — — — — 
基於份額的薪酬— — — — 916 — 916 
限制性股票交出--納税義務(60,529)— — — (837)— (837)
股票發行，扣除發行成本14,375,000 14 — — 132,885 — 132,900 
淨虧損— — — — — (90,357)(90,357)
March 31, 202160,361,547 $462 2,218,732 $2 $1,689,567 $(1,870,714)$(180,682)
普通股發行30,957 — — — — — — 
基於份額的薪酬— — — — 851 — 851 
限制性股票交出--納税義務(82)— — — (2)— (2)
股票發行，扣除發行成本5,750,000 6 — — 95,293 — 95,299 
發行普通股認股權證-收購石油和天然氣資產— — — — 30,512 — 30,512 
或有對價結算21,977 — — — 354 — 354 
優先股分紅— — — — (22,002)— (22,002)
宣佈普通股股息— — — — (1,985)— (1,985)
淨虧損— — — — — (90,563)(90,563)
June 30, 202166,164,399 $468 2,218,732 $2 $1,792,589 $(1,961,276)$(168,217)
普通股發行17,876 — — — — — — 
限制性股票沒收(14,355)— — — — — — 
基於份額的薪酬— — — — 728 — 728 
或有對價結算10,228 — — — 189 — 189 
已宣佈普通股股息，$0.0450每股
— — — — (2,963)— (2,963)
淨收入— — — — — 12,554 12,554 
2021年9月30日66,178,148 $468 2,218,732 $2 $1,790,542 $(1,948,723)$(157,710)
______________
附註是這些簡明財務報表的組成部分。

7
目錄表
簡明財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

NOTE 1 業務的組織和性質

北方石油天然氣公司是特拉華州的一家獨立能源公司，從事原油和天然氣資產的收購、勘探、開採、開發和生產。該公司的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“NOG”。

該公司的主要業務是原油和天然氣的勘探、開發和生產，業務設在美國。該公司的主要戰略是投資於美國石油和天然氣資產中非運營的少數工作和礦產權益。


NOTE 2 列報基礎和重大會計政策

陳述的基礎

本文中包含的財務信息未經審計。截至2021年12月31日的資產負債表來自公司截至2021年12月31日的經審計的財務報表。然而，這類信息包括管理層認為為公平列報中期財務狀況、業務成果和現金流量所必需的所有調整(包括正常經常性調整)。臨時期間的業務成果不一定代表全年的預期成果。

根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的某些規則和規定，按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息、會計政策和腳註披露已在本10-Q表格中被濃縮或遺漏。簡明財務報表應與經審計的截至2021年12月31日的年度財務報表一併閲讀，審計的財務報表包括在公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K中的2021年年度報告中。

預算的使用

根據公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。

最重要的估計涉及已探明的原油及天然氣儲量，包括作為非營運商對未來發展計劃的有限控制權、與若干原油及天然氣收入及開支有關的估計、衍生工具的公允價值、或有代價的公允價值、收購日期、收購資產及承擔的負債的公允價值、原油及天然氣資產的減值、資產報廢債務及遞延所得税。實際結果可能與這些估計不同。

管理層的估計和假設是基於歷史數據和對未來市場狀況的考慮。鑑於任何預測存在固有的不確定性，實際結果可能與使用的估計和假設不同，情況可能會發生變化，這可能會對未經審計的簡明財務報表中報告的金額產生重大影響。

重新分類

簡明現金流量表中的某些前期餘額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這種重新分類對以前報告的淨收入(虧損)、現金流量或股東權益(赤字)沒有影響。

通過和最近發佈的會計公告

財務會計準則委員會(“FASB”)不時發佈新的會計聲明，並於指定生效日期起由本公司採納。如果不討論，管理層認為最近的影響
8
目錄表
尚未生效的已發佈準則在採用後不會對公司的財務報表產生實質性影響。

收入確認

該公司的收入主要來自其在石油和天然氣生產銷售中的權益。該公司在履行其履約義務期間確認其在原油和天然氣銷售中的權益所產生的收入。當客户獲得對產品的控制權時，當公司不再有與銷售有關的履行義務時，當交易價格已確定時，以及當可能可收回時，履行義務即被履行。石油和天然氣的銷售是根據油井的第三方運營商與客户談判達成的合同進行的，其中通常包括可變對價，該對價基於與當地指數和當月交貨量掛鈎的定價。該公司從銷售石油和天然氣生產中獲得付款一至三個月在送貨後。在每個月末履行義務得到履行時，可以合理估計可變對價，並將客户應收款項計入應收賬款，計入資產負債表淨額。公司的估計收入和實際付款之間的差異是在收到付款的那個月記錄的，然而，差異一直很大，而且很小。因此，變量考慮不受限制。

本公司沒有披露其與客户的合同項下未履行的履約義務的價值，因為它根據FASB ASC主題606，與客户的合同收入(“ASC 606”)適用實際豁免。豁免，如ASC 606-10-50-14(A)所述，適用於被確認為產品控制權轉移到客户的可變對價。由於每單位產品代表一項單獨的履約義務，未來成交量完全未得到滿足，因此不需要披露分配給剩餘履約義務的交易價格。

該公司的石油通常按照我們行業中常見的合同條款在交貨點銷售。該公司生產的天然氣由油井運營商在商定的交貨點根據有限數量的合同類型交付給各種買家，這些合同類型在我們的行業中也很常見。無論合同類型如何，這些合同的條款都會按照規定的價格向油井運營商補償石油和天然氣的價值，然後油井運營商將就其在出售的石油和天然氣價值中的份額向公司支付款項。

如果本公司的油井運營商出售的數量超過其在相關物業的剩餘儲量份額，則計入相當於本公司份額的井口不平衡負債。然而，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，該公司的天然氣產量處於平衡狀態，這意味着其從其擁有權益的油井獲得和出售的天然氣產量的累計份額與其在這些油井天然氣生產中的應得權益相當。

該公司的分類收入有二主要來源：石油銷售、天然氣和天然氣銷售。該公司幾乎所有的石油和天然氣銷售都來自三美國的地理區域：威利斯頓盆地(北達科他州和蒙大拿州)、阿巴拉契亞盆地(賓夕法尼亞州)和二疊紀盆地(新墨西哥州和德克薩斯州)。下表列出了該公司按盆地分列的石油收入、天然氣收入和天然氣收入三個和九個截至的月份2022年和2021年9月30日。

 截至三個月
2022年9月30日		截至三個月
2021年9月30日
(單位：千)威利斯頓二疊紀阿巴拉契亞山脈總計威利斯頓二疊紀阿巴拉契亞山脈總計
石油收入$262,566 $113,166 $— $375,732 $192,424 $10,810 $— $203,234 
天然氣和天然氣的收入75,036 38,320 44,962 158,318 37,653 1,792 16,990 56,436 
總計$337,602 $151,486 $44,962 $534,050 $230,077 $12,602 $16,990 $259,669 


 九個月結束
2022年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
(單位：千)威利斯頓二疊紀阿巴拉契亞山脈總計威利斯頓二疊紀阿巴拉契亞山脈總計
石油收入$826,483 $301,956 $— $1,128,439 $507,797 $15,353 $— $523,150 
天然氣和天然氣的收入209,969 94,302 107,441 411,712 89,416 2,126 28,025 119,567 
總計$1,036,452 $396,258 $107,441 $1,540,151 $597,213 $17,479 $28,025 $642,717 


9
目錄表
市場、信用風險和其他風險的集中度

公司未來原油和天然氣業務的業績將受到原油和天然氣市場價格的影響。未來是否有現成的原油和天然氣產品市場將取決於許多公司無法控制的因素，包括天氣、進口、競爭性燃料的銷售、原油和天然氣管道及其他運輸設施的鄰近和能力、原油、天然氣和液體產品的供應過剩或供應不足、監管環境、經濟環境和其他地區性和政治事件，這些都不是可以確定預測的。

該公司經營原油和天然氣行業的勘探、開發和生產部門。該公司的應收賬款包括通過油井的第三方運營商間接欠其原油和天然氣生產購買者的款項。雖然其中某些客户以及油井的第三方運營商受到整體經濟或其特定領域原油或天然氣行業週期性衰退的影響，但該公司認為，由於這種經濟波動而造成的與信貸相關的損失水平並不重要。

作為非運營商，該公司100%的油井由第三方運營夥伴運營。因此，該公司高度依賴這些第三方運營商的成功。如他們未能成功進行與本公司租賃權益有關的開發、開採、生產及勘探活動，或不能或不願履行，則本公司的財務狀況及經營業績可能會受到不利影響。這些風險在大宗商品價格較低的環境下加劇，這可能會給這些第三方運營商帶來重大挑戰。公司的第三方運營商將做出與其運營相關的決策，這些決策可能不符合公司的最佳利益，而公司可能幾乎沒有能力對其第三方運營商的運營決策施加影響。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，該公司最大的四家運營商37%和40佔石油和天然氣銷售總額的百分比，而52%和55截至2021年9月30日的三個月和九個月。

該公司面臨集中風險，因為其大部分石油和天然氣收入來自北達科他州。自2021年以來的收購使公司的投資組合多樣化，包括新墨西哥州、賓夕法尼亞州和德克薩斯州，但公司仍然面臨影響有限地理區域的不成比例的風險。

本公司管理和控制市場和交易對手的信用風險。在正常業務過程中，存在信用風險的金融工具不需要抵押品。可能使本公司面臨信用風險的金融工具主要包括臨時現金餘額和衍生金融工具。該公司在銀行存款賬户中保留現金和現金等價物，有時可能會超過聯邦保險的限額。該公司並未因該等投資而蒙受任何重大虧損。本公司試圖限制任何一家金融機構或公司的信貸風險。本公司認為其交易對手的信用質量普遍較高。在正常業務過程中，管理層認為信用風險較高的交易對手可能需要信用證或家長擔保。

每股普通股淨收益(虧損)

每股基本收益(“EPS”)的計算方法是將普通股股東應佔淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數(分母)。稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東應佔淨收益(虧損)除以每個期間的普通股和潛在流通股(如果稀釋)的加權平均數。潛在普通股包括行使購股權或認股權證及授予限制性股票獎勵時可發行的股份，以及A系列優先股轉換後可發行的股份(見附註5)。潛在已發行普通股的數量使用庫存股或折算後的方法計算。

用於計算截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋每股收益的分母對帳如下：
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目錄表
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)2022202120222021
淨收益(虧損)$583,465 $12,554 $628,169 $(168,367)
減去：優先股的累計股息(2,610)(3,605)(8,437)(11,154)
減去：優先股回購溢價— — $(25,320)$— 
普通股股東應佔淨(收益)虧損580,855 $8,949 $594,412 $(179,521)
加權平均未償還普通股：
加權平均未償還普通股-基本78,589,661 65,856,479 77,632,410 60,404,584 
加：股票期權、限制性股票、權證和優先股的稀釋效應7,551,632 773,087 9,423,748 — 
加權平均普通股流通股-稀釋86,141,293 66,629,566 87,056,158 60,404,584 
每股普通股淨收益(虧損)：
基本信息$7.39 $0.14 $7.66 $(2.97)
稀釋$6.77 $0.13 $6.92 $(2.97)
因反稀釋效應而被排除在每股收益之外的股票：
限制性股票及認股權證— — — 351,982 
A系列優先股(如果已轉換)— 9,718,712 — 9,734,810 

補充現金流信息

以下內容反映了公司的補充現金流量信息：
九個月結束
9月30日，
(單位：千)20222021
補充現金項目：
期內支付的利息，扣除資本化金額後的現金$69,015 $41,283 
在此期間支付的所得税現金2,322 — 
非現金投資活動：
石油和天然氣資產計入應付賬款和應計負債$164,246 $111,897 
資本化資產報廢債務2,745 8,564 
或有對價1,859 544 
按油氣性質資本化的薪酬170 246 
取得部分由發行認股權證籌措資金的財產17,870 30,512 
非現金融資活動：
發行普通股認股權證-收購石油和天然氣資產$17,870 $— 
發行普通股換取認股權證76,904 — 







11
目錄表
NOTE 3 原油和天然氣性質

本公司採用全成本法核算原油和天然氣業務，即與原油和天然氣資產的勘探和開發有關的所有成本都資本化到一個成本中心(“全成本池”)。此類成本包括土地收購成本、地質和地球物理費用、非生產資產的費用、與收購直接相關的鑽探成本以及勘探活動。資本化的內部成本直接歸因於收購、勘探和開發活動，不包括與生產、一般公司間接費用或類似活動有關的成本。與生產和一般公司活動相關的成本在發生的期間內計入。

在完全成本會計方法下，該公司必須每季度進行一次上限測試。這項測試確定了已探明油氣資產賬面價值的限制或上限。淨資本化成本限於扣除遞延所得税的未攤銷成本淨額或成本中心上限中的較低者。《公司》做到了不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，T T已探明的石油和天然氣屬性沒有任何減值。

公司原油和天然氣資產的賬面價值包括所有收購成本(包括現金支出和股票對價價值)、鑽井成本和其他相關資本化成本。收購被計入購買，因此，從收購結束之日起，經營結果包括在隨附的簡明經營報表中。所承擔的收購資產和負債按收購時的估計公允價值入賬。

2022年收購

除了完成Veritas收購和Incline收購(定義見下文)外，該公司還通過若干獨立交易收購了石油和天然氣資產，總額為#美元。35.6百萬美元和美元75.4在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。

傾斜採集

於2022年8月15日，本公司完成從Incline Bakken，LLC收購威利斯頓盆地若干非營運油氣物業、權益及相關資產，於2022年4月1日生效(“Incline收購”)。

成交時的總對價為$159.8百萬美元，其中包括$158.0百萬美元現金和美元1.9可歸因於潛在的額外或有對價的價值(下文更詳細描述)。由於關閉後的慣常調整，該公司將其已探明的石油和天然氣資產和總對價進一步減少#美元。6.3成交後的百萬美元。Incline收購採用了ASC主題805“企業合併”下的收購方法，該方法要求收購的所有資產和假設的負債在收購日按公允價值記錄。

從2022年8月15日至2022年9月30日，從收購完成之日起至2022年9月30日的經營結果約為美元7.9百萬美元的收入和5.5來自運營的百萬美元的收入。這是E公司招致$1.0百萬 oF與收購有關的交易費用，在簡明經營報表中列入一般費用和行政費用。下表反映了截至收購結束日的淨資產和負債的公允價值：


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目錄表
(單位：千)
淨資產公允價值：
已探明的石油和天然氣性質$159,836 
資產報廢成本319 
收購的總資產160,155 
資產報廢債務(319)
取得的淨資產$159,836 
為淨資產支付的代價的公允價值：
現金對價$157,977 
或有對價1,859 
轉讓對價的公允價值總額$159,836 

因與Incline收購相關的潛在額外對價而產生的或有對價負債已按其公允價值確認。該公司已同意支付$5.0如果前一個月WTI油價超過美元，額外的或有對價為百萬美元92.502022年12月30日。收購日期潛在額外對價的公允價值，總計為$1.9在本公司的資產負債表中計入或有對價負債。負債的公允價值變動(未計入收購日期公允價值的修訂)在公司經營報表的其他收入(費用)中計入。

Veritas收購

2022年1月27日，公司從Veritas TM Resources，LLC，Veritas Permian Resources，LLC，Veritas Lone Star Resources，LLC和Veritas MOC Resources，LLC完成了對二疊紀盆地某些未運營的油氣資產、權益和相關資產的收購，自2021年10月1日起生效(“Veritas收購”)。

總代價為$。408.8100萬美元，其中包括$390.9百萬美元的現金和認股權證1,939,998本公司普通股，面值$0.001每股，行使價相當於$28.30每股。這些認股權證的總估計公允價值為#美元。17.9百萬美元。由於常規的關閉後調整，該公司已探明的石油和天然氣資產和總對價進一步增加了#美元。0.1成交後的百萬美元。Veritas的收購採用了ASC主題805“企業合併”下的收購方法，該方法要求收購的所有資產和假設的負債在收購日按公允價值記錄。

從2022年1月27日完成收購到2022年9月30日的經營結果約為美元。194.0百萬美元的收入和139.5來自運營的百萬美元的收入。這是E公司發生了$6.8百萬歐元F與收購有關的交易費用，在簡明經營報表中列入一般費用和行政費用。下表反映了截至購置之日的淨資產和淨負債的公允價值：

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目錄表
(單位：千)
淨資產公允價值：
已探明的石油和天然氣性質$382,536 
未探明的石油和天然氣性質26,262 
資產報廢成本1,219 
收購的總資產410,017 
資產報廢債務(1,219)
取得的淨資產$408,798 
為淨資產支付的代價的公允價值：
現金對價$390,928 
發行普通權證(1.9百萬股，價格為1美元28.30每股)
17,870 
轉讓對價的公允價值總額$408,798 

2021年收購

CM資源收購

2021年8月2日，公司完成了對CM Resources，LLC的若干非運營油氣資產的收購，自2021年4月1日起生效(“CM Resources收購”)，總代價為$101.7百萬現金。CM Resources的收購採用了ASC主題805“企業合併”下的收購方法，該方法要求收購的所有資產和負債假設在收購日按公允價值入賬。

下表反映了截至購置之日的淨資產和淨負債的公允價值：

(單位：千)
淨資產公允價值：
已探明的石油和天然氣性質$101,869 
收購的總資產101,869 
資產報廢債務(179)
取得的淨資產$101,691 
為淨資產支付的代價的公允價值：
現金對價$101,691 
轉讓對價的公允價值總額$101,691 

信實收購

於2021年4月1日，本公司完成從Reliance Marcellus，LLC收購若干油氣資產、權益及相關淨資產(“Reliance收購”)，自2020年7月1日起生效。該公司支付的總代價為$140.6百萬美元，包括(I)購買認股權證3,250,000行使價格等於$的公司普通股14.00每股，估計公允價值總額為#美元30.5百萬元及(Ii)現金購買代價#元110.1百萬美元。信實的收購採用了ASC主題805“企業合併”下的收購方法，該方法要求收購的所有資產和負債假設在收購日按公允價值記錄。

下表反映了截至購置之日的淨資產和淨負債的公允價值：

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目錄表
(單位：千)
淨資產公允價值：
已探明的石油和天然氣性質$139,644 
未探明的石油和天然氣性質10,912 
收購的總資產150,556 
資產報廢債務(6,549)
最低數量承諾責任(3,443)
取得的淨資產$140,564 
為淨資產支付的代價的公允價值：
現金對價$110,052 
發行普通權證(3.2百萬股，價格為1美元14.00每股)
30,512 
轉讓對價的公允價值總額$140,564 

備考資料

以下是截至2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的備考簡明運營報表信息摘要，假設Incline收購、Veritas收購、CM資源收購和Reliance收購發生在2021年1月1日。本公司編制了以下未經審計的備考財務結果摘要，僅供比較。彙總的未經審計的備考信息可能不能代表公司在2021年1月1日完成收購時可能會出現的結果，也不能反映未來會達到的結果。

截至三個月九個月結束截至三個月九個月結束
(單位：千)2022年9月30日2022年9月30日2021年9月30日2021年9月30日
總收入$799,875 $1,276,156 $162,723 $284,994 
淨收益(虧損)590,342 686,680 31,527 (131,417)

康斯托克收購

於2021年11月16日，本公司完成從Comstock Oil&Gas，LLC(“Comstock”)收購若干油氣物業、權益及相關資產，於2021年10月1日生效(“Comstock收購”)，總估計代價為$150.5百萬用現金支付。此次收購被列為ASC主題805，企業合併下的資產收購，收購的資產包括大約65.9淨生產井主要位於北達科他州的威廉姆斯、麥肯齊、芒特拉爾和鄧恩縣。在購買價格中，100%被分配給已探明的物業，公司確認了大約$1.7百萬資產報廢債務。對Comstock的收購是根據公司與Comstock之間日期為2021年10月6日的買賣協議完成的。

未經證明的屬性

所有未被歸類為已證實財產的財產均被視為未證實財產，因此，與此類財產相關的成本不會被耗盡。一旦一處財產被歸類為已探明的，所有相關的面積和鑽探成本都會被耗盡。

從歷史上看，本公司通過直接從礦產所有者、地主或租賃經紀人手中購買個別或小批租約(這些租約歷來不受特定鑽探項目的限制)，以及在特定運營商控制的特定項目區域購買租約包，獲得未經探明的物業。本公司一般以平視方式參與鑽井活動，在建議鑽井時選擇是否逐口井參與每口井。

該公司認為，其大部分未經證實的成本將在下一年內耗盡。五年通過勘探和開發活動證明與英畝有關的儲量，通過損害在公司能夠進一步勘探或開發之前將到期的英畝，或通過確定進一步的勘探和開發
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目錄表
不會發生活動。所有其他資產耗盡的時間將取決於未來鑽探活動的時間和其儲量的劃定。

與減值未探明物業相關的資本化成本，包括已到期或被視為不經濟的租約，以及與已探明儲量的物業相關的資本化成本，加上估計未來開發成本及資產報廢成本，均按生產單位法耗盡及攤銷。在這種方法下，在每個期間結束時，通過將該期間的總產量乘以衰減率來計算消耗。損耗率通過將未攤銷總成本基數加上未來開發成本除以期初的淨等值探明儲量來確定。未探明物業的成本將從損耗基礎中扣留，直到它們被開發或減值。當已探明儲量被轉讓或物業被視為減值時，物業成本或減值金額將計入成本，但須按耗盡及全額成本上限計算。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，未經探明的財產為美元。3.4百萬美元和美元0.5分別有100萬人受損。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，未經探明的財產為$5.3百萬美元和美元1.2分別有100萬人受損。


NOTE 4 長期債務

該公司的長期債務包括以下內容：

(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
循環信貸安排$441,000 $55,000 
2028年到期的無擔保票據729,555 750,000 
本金總額1,170,555 805,000 
未攤銷債務保費11,289 13,217 
未攤銷債務發行成本(1)
(12,624)(14,780)
債務總額$1,169,220 $803,437 
________________
(1)與公司循環信貸安排有關的債務發行成本為#美元10.4百萬美元和美元5.7截至2022年9月30日和2021年12月31日的淨資產分別記入資產負債表中的“其他非流動資產淨額”。

循環信貸安排

於2022年6月7日，本公司與作為行政代理及抵押品代理(“代理”)的富國銀行協會及不時與貸款人訂立的第三份經修訂及重新簽署的信貸協議(“循環信貸安排”)，修訂及重述本公司於2019年11月22日訂立的先前循環信貸安排。循環信貸安排定於2027年6月7日到期。

循環信貸安排最初由循環貸款及信用證組成，並須設有借款基礎，而借款基礎的最高貸款額將分配給本公司及其附屬公司(如有)石油及天然氣資產的已探明儲量。截至2022年9月30日，借款基數為#美元。1.3億美元，當選承諾總額為#億美元850.0百萬美元。本公司的借款可獲得性按借款基數和選定承諾額中較小者設定。借款基數將在4月1日和10月1日左右每半年重新確定一次，在預定的重新確定之間提供一個臨時的“通配符”重新確定。每年第一次預定的重新確定是基於由第三方(代理商合理地接受)審計的1月1日工程報告。本公司可選擇就定期貸款尋求承諾，而該等定期貸款(如已取得)須受借款基礎及循環信貸安排的其他條款所規限。

根據本公司的選擇，循環信貸安排下的借款應按基本利率或SOFR加適用保證金計息。基本利率貸款的年利率等於以下最大值：(1)代理銀行的最優惠利率；(2)聯邦基金實際利率加50基點；及(Iii)調整後的SOFR利率，為期一個月加1個月100基點。基本利率貸款的適用保證金範圍為125至225基點，SOFR貸款的適用保證金範圍為225至325基點，在每種情況下，取決於所使用的借款基數的百分比。

循環信貸安排載有負面契諾，限制本公司派發股息、招致額外債務、出售資產、訂立若干衍生工具合約、改變其業務性質或
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目錄表
經營、合併、合併或進行某些類型的投資。此外，循環信貸安排要求公司遵守以下財務契約：(I)截至確定日期，淨債務總額與EBITDAX的比率(循環信貸安排中的定義)不得超過3.50流動比率(定義為綜合流動資產，包括總承諾額的未使用金額，但不包括FASB ASC 815項下的非現金資產，除以綜合流動負債，不包括FASB ASC 815項下的流動負債、循環信貸安排項下的流動到期日和任何長期債務的現期到期日)1.00至1.00。截至2022年9月30日，該公司遵守了這些財務契約。

在發生某些違約事件(如循環信貸安排所界定)時，本公司在循環信貸安排下的債務可加速履行，但須受慣常寬限期及補救期間的規限。該等違約事件包括此類融資協議的慣常事件，包括但不限於付款違約、陳述及保證不準確、未能履行正面或負面契諾、本公司或其附屬公司的其他債務違約、與判決有關的違約及控制權變更(定義見循環信貸安排)。

本公司在循環信貸機制下的債務以不少於90與確定借款基數所包括的石油和天然氣資產相關的已探明儲量價值的%。此外，本公司訂立了一項以擔保方代理人為受益人的擔保及抵押品協議，根據該協議，本公司在循環信貸安排下的債務以本公司幾乎所有資產的優先擔保權益作抵押。

2028年到期的無擔保票據

2021年2月18日，本公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託簽訂了一份契約(“2028年票據契約”)，據此，本公司發行了$550.0本金總額為百萬元8.1252028年到期的優先無抵押票據百分比(“原2028年票據”)。2021年11月15日，該公司額外發行了1美元200.0本金總額為百萬美元8.1252028年到期的優先票據百分比(“額外的2028年票據”，連同原來的2028年票據，“2028年票據”)。2028年發行的債券所得款項主要用於為現有債務提供再融資，以及用於一般企業用途。2028年發行的債券將於2028年3月1日期滿。2028年債券的利息每半年支付一次，由2021年9月1日開始，每半年派息一次，在緊接有關付息日之前的2月15日及8月15日向登記持有人支付，息率為8.125年利率。

2024年3月1日前，公司可贖回全部或部分2028年債券，贖回價格相當於1002028年債券贖回本金的%，另加適用的整體溢價及截至贖回日的應計及未付利息。於2024年3月1日或之後，公司可按贖回價格(以本金的百分比表示)贖回全部或部分2028年債券104.063從2024年3月1日開始的12個月期間，102.031自2025年3月1日開始的12個月期間的100自2026年3月1日起，另加截至贖回日的應計及未付利息。

在截至2022年9月30日的九個月內，公司回購並停用了$20.4在公開市場交易中，2028年發行的債券本金總額為19.8百萬現金，外加應計利息。

《2028年票據契約》載有契約，其中包括限制本公司及其受限制附屬公司(如有)：(I)產生或擔保額外債務或發行某些類型的優先股的能力；(Ii)支付有關股權的股息或分派，或贖回、回購或註銷股本證券或次級債務；(Iii)轉讓或出售某些資產；(Iv)進行投資；(V)設立留置權以擔保債務；(Vi)訂立協議，限制任何非擔保人附屬公司向本公司派息或支付其他款項；(Vii)與另一人合併或合併，或向另一人出售本公司幾乎所有資產；(Viii)與聯屬公司進行交易；及(Ix)創建不受限制的附屬公司。這些公約受到一些重要的例外情況和限制，如果2028年債券達到穆迪投資者服務公司或標準普爾全球評級公司的投資級評級，其中許多公約將被終止。

《2028年票據契約》載有慣常的違約事件，包括但不限於：(I)違約30(Ii)2028年債券的本金或溢價(如有)到期時拖欠付款；(Iii)公司或其若干附屬公司(如有)未能履行2028年債券或2028年債券契約所載的若干義務、契諾或協議，但須受若干通知及寬限期規限；(Iv)本公司或其任何受限制附屬公司未能在任何適用的寬限期內償還債務，或如該等債務總額超過$，則加速任何該等債務。35.0百萬美元；(V)失敗
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目錄表
由本公司或其屬重要附屬公司(定義見《2028年票據契約》)的任何受限制附屬公司支付總額超過$的最終不可上訴判決35.0百萬美元，這些判決在一段時間內沒有支付、解除或擱置60(Vi)除2028年票據契約所允許者外，2028年票據的任何擔保在任何司法程序中被裁定為不可強制執行或無效、或因任何理由而不再具有十足效力及效力，或被擔保人(定義見2028年票據契約)拒絕或否定；及(Vii)2028年票據契約所述與本公司及其屬重要附屬公司的受限制附屬公司有關的若干破產或無力償債事件。


注5普通股和優先股

普通股

該公司有權發行最多135,000,000普通股，面值$0.001每股。截至2022年9月30日，公司擁有78,879,200已發行和已發行的普通股。

2022年1月，公司董事會宣佈了公司普通股的現金股息，金額為#美元0.14每股。股息於2022年4月29日支付給截至2022年3月30日收盤時登記在冊的股東。

2022年5月，公司董事會宣佈了公司普通股的現金股息，金額為#美元0.19每股。股息於2022年7月29日支付給截至2022年6月29日收盤時登記在冊的股東。

2022年8月，公司董事會宣佈了公司普通股的現金股息，金額為#美元0.25每股。股息於2022年10月31日支付給截至2022年9月29日收盤時登記在冊的股東。

優先股

該公司有權發行最多5,000,000優先股，面值$0.001每股股份，並附有董事會不時決定的指定、投票權及其他權利及優惠。截至2022年9月30日，公司擁有1,643,732已發行和已發行的優先股的股份，全部為6.500%系列A永久累積可轉換優先股(“A系列優先股”)。

A系列優先股的條款載於A系列優先股指定證書(“指定證書”)中，該證書最初於2019年11月22日提交給特拉華州州務卿，之後進行了修訂。在清盤、解散或清盤時支付股息和分配資產方面，A系列優先股優先於公司普通股。A系列優先股的持有者有權在公司董事會宣佈時以現金形式獲得累計股息，股息率為6.500年利率：(I)$100A系列優先股的每股清算優先股(“清算優先股”)和(Ii)所有累積的和未支付的股息(如果有)，從2020年5月15日開始，每半年支付一次，在每年的5月15日和11月15日支付一次。截至2022年9月30日，本公司正在支付股息$4.0A系列優先股上剩餘的未申報累計股息100萬美元。

A系列優先股可根據持有者的選擇權(“可選轉換”)按指定證書中規定的轉換率轉換為普通股，但須按證書中規定的慣例進行調整。截至2022年9月30日，轉換率為4.4878A系列優先股每股普通股(相當於轉換價格#美元)22.2826。持有者可能有權獲得與發生根本性變化(如指定證書中所定義的)有關的轉換所涉及的額外普通股或現金。如果公司普通股的收盤價等於或超過該公司普通股的收盤價，A系列優先股可根據公司的選擇進行轉換(“強制轉換”)145至少為轉換價格的%20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30連續幾個交易日。強制轉換還將使持有者有權獲得等同於八每半年支付一次股息，減去相當於該持有人在強制轉換前就A系列優先股股份支付的所有現金股息的金額。任何可選轉換或強制轉換的發生受指定證書中規定的各種條款和限制的約束。指定證書還規定了與股息支付、投票權、轉換權、同意權、清算權、A系列優先股與公司其他證券相比的排名以及其他事項的補充信息。

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目錄表
2022年活動

普通股

在截至2022年9月30日的9個月內，89,620公司的某些員工交出了普通股股票，以支付與他們的限制性股票獎勵相關的税收義務。這些股份的總價值約為$。2.2百萬美元，這是基於股票被交出之日的市場價格。

2022年6月，本公司發佈2,322,690普通股股份，以換取公司在信實收購完成時原先發行的所有認股權證的退回和註銷，而在緊接其註銷之前，可行使的認股權證總額為3,294,092普通股，行使價為$13.81每股。

優先股

在截至2022年9月30日的9個月內，公司回購了575,000A系列優先股在若干獨立交易中的股份，總金額為$81.2百萬現金。

股票回購計劃

2022年5月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，收購金額最高可達150.0百萬美元的公司已發行普通股。股票回購計劃允許公司不時在公開市場、大宗交易和談判交易中回購其股票。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司回購了358,868和805,919在股票回購計劃下其普通股的股份。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，該公司不是T根據股票回購計劃回購其普通股股份。公司關於股份回購的會計政策是從普通股中扣除其面值，並將任何超出面值的成本反映為從額外的實收資本中扣除。所有回購的股份現在都包括在公司的授權但未發行的股份池中。


NOTE 6 基於股票的薪酬和認股權證

本公司維持其2018年股權激勵計劃(“2018計劃”)，以取代本公司先前的2013年股權激勵計劃(“2013計劃”)，向員工、董事及其他合資格人士發放基於股權的獎勵。根據2013年計劃，不會再頒發任何未來的獎項。2013年計劃繼續管轄根據該計劃作出的裁決，這些裁決根據其條款仍然有效。截至2022年9月30日，有472,626根據2018年計劃，可供未來獎勵的股票。

該公司確認在必要的服務期內預計將授予的股票薪酬的公允價值，作為扣除資本化金額後的收益費用。該公司的基於股票的補償獎勵作為股權工具入賬，幷包括在未經審計的經營報表的“一般和行政費用”項目中。該公司將直接參與收購石油和天然氣資產的員工的部分股票薪酬計入全部成本池。資本化的股票補償包括在未經審計的資產負債表的“石油和天然氣財產”項目中。

2018年計劃和2013年計劃獎勵類型摘要如下：

限制性股票獎

本公司根據各種歸屬條件發行限制性股票獎勵(“RSA”)，作為對公司高管、僱員和董事的補償。發給員工和高級管理人員的RSA通常授予三年，前提是還滿足任何業績和/或市場條件。發給董事的RSA通常授予一年，前提是還滿足任何業績和/或市場條件。對於受服務和/或績效歸屬條件約束的RSA，授予日期的公允價值是根據公司普通股在該日期的收盤價確定的。僅受服務條件限制的獎勵的股票補償費用在服務期內以直線方式確認。對於既有服務條件又有績效條件的獎勵，基於股票的薪酬支出只有在有可能達到績效條件的情況下才會按等級確認。本公司對根據這些計劃發放的獎勵的沒收進行會計處理，因為它們發生在確定基於股票的補償費用時。
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目錄表
對於受市場條件制約的獎勵，授予日的公允價值使用蒙特卡洛估值模型進行估計。本公司確認受市場歸屬條件約束的獎勵的基於股票的補償支出，無論這些條件是否可能實現，如果實際沒有發生歸屬，則任何此類獎勵的基於股票的補償支出不會沖銷。蒙特卡羅模型基於股票價格路徑的隨機預測，必須重複多次才能獲得概率評估。預期波動率是根據公司普通股的歷史波動率和隱含波動率計算的，無風險利率是基於到期日與三年制歸屬期間。

下表反映了截至2022年9月30日的9個月的未清償特別賬户和與之相關的活動：

基於服務的獎勵服務獎、績效獎和市場獎
股份數量加權平均授予日期公允價值股份數量加權平均授予日期公允價值
截至2021年12月31日的未償還債務420,122 $13.68 18,600 $9.80 
已授予的股份112,143 25.78 — — 
被沒收的股份(2,015)12.97 — — 
已歸屬股份(213,742)16.02 (18,600)9.80 
在2022年9月30日未償還316,508 $16.39 — $— 

截至2022年9月30日，4.4未確認補償支出總額中與未歸屬RSA相關的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內確認0.70好幾年了。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月，本公司授予的限制性股票獎勵的總公平價值為$4.6百萬美元和美元1.8分別為100萬美元。

表現平等獎

2022年4月，公司根據其2022年高管薪酬計劃向某些高管授予績效股權獎勵。該等獎勵受制於市況，市況是根據本公司與定義同業組別就上一年度股東總回報(“TSR”)的比較而釐定。202022年的交易日與2021年同期的交易日相比。根據公司相對於定義的同級組的TSR，獲獎者的總收入將在零及$2.4以獎勵的形式預計將以公司普通股的限制性股票形式結算，並以服務為基礎的歸屬結束三年從2023年開始。

本公司使用上文所述的蒙特卡羅模擬模型，根據本公司的TSR相對於定義的同業集團的預期結果，使用關鍵估值假設，估計獎勵的公允價值。蒙特卡羅模型使用的假設如下：

2022
無風險利率1.69 %
股息率2.40 %
預期波動率56.94 %
公司在授權日的收盤價$24.98 

如果所有參與者都獲得了最高獎金，則可頒發的獎金的最高價值將為$2.4百萬美元。截至2022年9月30日止三個月及九個月，本公司錄得0.2百萬美元和美元0.4與這些績效獎勵相關的補償費用分別為100萬美元。

認股權證

2021年4月，公司發行了普通股認股權證，作為信實收購的一部分，作為購買代價。這些認股權證使持有者有權購買3,250,000公司普通股的股份，行使價相當於$14.00每股(受某些反稀釋調整的影響)，公允價值總額為#美元30.5發行時為百萬，一般可在2021年6月30日至2028年4月1日期間行使。權證在發行時的公允價值是利用期權定價模型確定的，該模型使用了公司普通股在發行日的市場價值，行使價格為$14.00，隱含波動率為80%，無風險利率為1.34%. 2022年6月，本公司發佈2,322,690股票
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目錄表
出售普通股，以換取本公司在信實收購完成時原先發行的所有該等認股權證的退回及註銷，而在緊接其註銷前可行使的認股權證總額為3,294,092普通股，行使價為$13.81每股。本公司及持有人在交易中並無支付任何現金代價。

2022年1月，作為收購Veritas的一部分，公司發行了普通股認股權證作為購買代價。這些認股權證使持有者有權購買1,939,998公司普通股，行使價相當於$28.30 每股(受某些反稀釋調整的影響)，總公允價值為$17.9發行時為100萬歐元，一般可從2022年4月27日至2029年1月27日行使。認股權證在發行時的公允價值是利用期權定價模型確定的，該模型使用了公司普通股在發行日的市場價值，行使價格為#美元。28.30，隱含波動率為60%，無風險利率為2.14%，隱含股息率為3.00%.

下表反映了截至2022年9月30日的9個月的未清償認股權證及其相關活動：
信賴Veritas
認股權證加權平均行權價認股權證加權平均行權價
截至2021年12月31日的未償還債務3,276,582 $13.89 — $— 
已發佈— — 1,939,998 28.30 
普通股股利的反攤薄調整17,510 13.81 38,364 27.75 
已鍛鍊— — — — 
取消(3,294,092)— — — 
過期— — — — 
在2022年9月30日未償還— $— 1,978,362 $27.75 


NOTE 7 關聯方交易

優先股回購

在2022年2月，我們進入並關閉了三獨立的股票回購協議，根據這些協議，我們總共回購了71,894本公司的股份6.500%系列A永久累積可轉換優先股，面值$0.001每股(“優先股”)，按雙方相同的財務條件，總收購價約為$9.5百萬現金。在總金額中，21,894從TRT控股公司(“TRT方”)的附屬公司以#美元的價格回購了股票。2.9百萬現金。二在我們當時的董事中，Frantz先生和PopeJoy先生受僱於TRT Holdings，Inc.，在本段所述的交易發生時，TRT Holdings，Inc.及其關聯公司實益擁有我們已發行普通股的10%以上。

本公司的審計委員會負責審批所有涉及關聯方的交易。


NOTE 8 承付款和或有事項

訴訟

本公司從事正常業務過程中附帶的各種訴訟。由於其性質，這類法律程序涉及固有的不確定性，包括但不限於法院裁決、受影響各方之間的談判和政府幹預。根據本公司所掌握的資料及與法律顧問的討論，本公司認為，與其業務有關的各項法律行動及索償的結果不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。然而，這類問題存在許多不確定因素，任何事情的結果都無法有把握地預測。






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目錄表
NOTE 9 所得税

中期所得税支出是根據對年初至今的收入加上在中期記錄的任何重大不尋常或不經常發生的項目適用估計年度有效所得税税率計算的。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備不同於對税前收入適用21%的法定美國聯邦所得税税率的金額，這主要是因為分別在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月確認了全額估值津貼。

在評估遞延税項資產(“遞延税項”)的變現能力時，管理層會考慮本公司部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。在作出該等釐定時，本公司會考慮所有可獲得的正面及負面證據，包括(I)其盈利歷史、(Ii)其收回經營虧損淨額結轉的能力、(Iii)預期未來收入及經營業績，以及(Iv)其運用税務籌劃策略的能力。如果本公司得出結論認為，其部分或全部直接税項更有可能無法變現，則該税務資產將減去估值免税額。本公司按季度評估其估值撥備的適當性。我們打算繼續對我們的遞延税項資產維持全額估值免税額，直到有足夠的證據支持全部或部分這些免税額被撤銷。釋放估值準備的任何部分將導致確認某些遞延税項資產，並減少記錄釋放期間的所得税支出。我們有可能在未來12個月內有足夠的正面證據來釋放我們目前的估值準備頭寸，這將表明我們未來有能力利用遞延税項資產。估值津貼發放的確切時間和金額可能會根據對所有證據和實際結果的評估而發生變化，包括但不限於我們預計在未來期間實現的盈利水平。於2022年9月30日及2021年12月31日，本公司對其遞延税項淨額維持全額估值津貼。


NOTE 10 公允價值

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本公司採用基於三個投入水平的公允價值層次結構，其中前兩個水平被認為是可觀察的，最後一個不可觀察水平可用於計量公允價值，這三個水平如下：

第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。

第2級-第1級以外可直接或間接觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀測或可觀測的市場數據證實的其他投入。

第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。

金融資產負債

根據要求，金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。本公司對特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響公允價值資產和負債的估值及其在公允價值層級中的配置。  下表按公允價值等級列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性核算的金融資產和負債：

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目錄表
 2022年9月30日的公允價值計量使用
(單位：千)相同資產(負債)的活躍市場報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
商品衍生品--流動資產$— $32,204 $— 
商品衍生品--非流動資產— 35,292 — 
商品衍生工具--流動負債— (113,409)— 
商品衍生工具--非流動負債— (179,384)— 
利率衍生工具-流動資產— 1,796 — 
總計$— $(223,501)$— 

 公允價值在2021年12月31日的計量使用
(單位：千)相同資產(負債)的活躍市場報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
商品衍生品--流動資產$— $2,519 $— 
商品衍生品--非流動資產— 1,740 — 
商品衍生工具--流動負債— (134,183)— 
商品衍生工具--非流動負債— (147,762)— 
利率衍生工具--非流動資產— 123 — 
利率衍生工具-流動負債— (100)— 
總計$— $(277,664)$— 

商品衍生品。上表所列二級工具包括商品衍生工具(見附註11)。本公司商品衍生工具的公允價值根據未來價格、波動性和到期時間等因素確定。交易對手聲明被用來確定商品衍生工具的價值，並使用各種方法和重要的可觀察到的投入進行審查和證實。評估公司和交易對手的不履行風險。商品衍生品合約的公允價值反映在簡明資產負債表中。本期衍生資產及負債金額為預期於未來十二個月結算的公允價值。

利率衍生品。上表所列的二級工具包括利率衍生工具(見附註11)。本公司利率衍生工具的公允價值是根據合同名義金額、活躍的市場報價LIBOR收益率曲線和到期時間等確定的。交易對手聲明被用來確定利率衍生工具的價值，並使用各種方法和重要的可觀察到的投入進行審查和證實。評估公司和交易對手的不履行風險。利率衍生合約的公允價值反映在簡明的資產負債表中。本期衍生資產及負債金額為預期於未來十二個月結算的公允價值。

其他金融工具的公允價值

由於現金等價物、應收賬款及應付賬款具有高度流動性或短期性質，其賬面值接近公允價值。

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目錄表
長期債務在資產負債表中沒有按公允價值列報，因為它是按賬面價值、未攤銷債務發行成本和未攤銷溢價淨額入賬的(見附註4)。公司2028年債券的公允價值為$685.82022年9月30日為100萬人。該公司2028年債券的公允價值基於代表二級投入的市場報價。

循環信貸安排沒有活躍的市場。循環信貸融資的記錄價值接近其公允價值，因為其浮動利率結構基於SOFR利差、擔保權益和本公司的借款基礎使用率。循環信貸安排的公允價值計量代表第2級投入。

非金融資產和負債

該公司根據ASC主題410“資產報廢和環境義務”的規定估計資產報廢債務。按公允價值計算資產報廢負債的初始計量採用貼現現金流技術，並基於與石油和天然氣資產相關的未來報廢成本的內部估計。鑑於投入的不可察覺性質，包括封堵成本和備用壽命，資產報廢債務負債的初始計量被視為使用第3級投入。截至2022年9月30日的9個月內發生和收購的資產報廢債務約為$0.9百萬美元。

作為收購Veritas的一部分，該公司發行了普通股認股權證作為購買代價。發行的普通股認股權證授予持有人購買的權利1,939,998公司普通股，行使價相當於$28.30 每股(受某些調整)，一般可從2022年4月27日至2029年1月27日行使。普通權證對價的公允價值是利用期權定價模型確定的。這些非經常性公允價值計量主要使用可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的投入(第2級投入)來確定。

本公司按照採購法核算石油、天然氣資產的收購。因此，本公司對收購淨資產進行評估，並確認在估計收購日期收購的可識別資產的金額和承擔的負債的公允價值，而與收購相關的交易成本則計入已發生的費用。本公司在估計收購資產及承擔負債的公允價值時會作出各種假設。最重要的假設涉及石油和天然氣資產的估計公允價值。這些物業的公允價值是使用折現現金流模型來衡量的，該模型將未來的現金流轉換為單一的貼現金額。這些假設代表公允價值層次結構下的第三級投入。關於本公司在截至2022年9月30日的9個月內收購石油和天然氣資產的其他討論，以及對估值的重大投入的討論，見附註3。

儘管本公司認為用於估計公允價值的方法與其他市場參與者使用的方法一致，但使用其他方法或假設可能會導致對公允價值的不同估計。截至2022年9月30日的9個月，1級、2級或3級投入之間沒有金融資產或負債轉移。


NOTE 11 衍生工具與價格風險管理

本公司利用各種商品價格衍生工具以(I)減少價格波動對其生產及銷售的原油及天然氣商品的影響，(Ii)降低商品價格風險及(Iii)提供基本現金流量，以確保其至少有部分資本開支。此外，公司還不時利用利率互換來減少公司可變利率債務的利率變化帶來的風險。

所有衍生工具均按公允價值計量的資產或負債在本公司的資產負債表中入賬(見附註10)。本公司並無為會計目的指定任何衍生工具作為對衝，亦不為投機交易目的訂立該等工具。如果衍生工具不符合套期保值或未被指定為套期保值，則公允價值的變動在本公司的簡明經營報表中確認為衍生工具的損益。按市值計價的損益代表尚未結算的衍生品的公允價值變動。本公司的現金流只有在衍生品合同下的實際結算導致向交易對手支付或從交易對手收到付款時才會受到影響。這些現金結算是本公司衍生工具在呈列期間的累計損益，不包括收回為收購或修改已結算的衍生工具而支付的成本。

本公司與若干交易對手就個別衍生工具訂立總淨額結算協議，因此流動資產及負債計入資產負債表，而非流動資產及負債則計入與該等交易對手訂立的合約的資產負債表。
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目錄表

商品衍生工具

下表列出了本報告所列期間商品衍生工具的結算額和未結商品衍生工具的未結清損益，並記入我們簡明財務報表的收入部分：

 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：千)2022202120222021
結算衍生品收到(支付)的現金$(124,911)$(56,318)$(392,385)$(91,470)
衍生品按市值計價的非現金收益(虧損)382,501 (71,845)52,390 (373,540)
商品衍生工具淨收益(虧損)$257,590 $(128,163)$(339,995)$(465,010)


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目錄表
下表彙總了截至2022年9月30日的未平倉商品衍生品頭寸，即截至2022年9月30日的結算期內的商品衍生品頭寸:

20222023202420252026
石油：
WTI NYMEX-掉期：
音量(Bbl)2,704,800 7,050,500 2,177,775 — — 
加權平均價格(美元/桶)$64.17 $75.60 $75.98 $— $— 
布倫特洲際交易所-掉期：
音量(Bbl)92,000 — — — — 
加權平均價格(美元/桶)$55.00 $— $— $— $— 
WTI NYMEX-交換(1):
音量(Bbl)— 1,140,625 2,424,750 182,500 1,326,045 
加權平均價格(美元/桶)$— $62.32 $67.61 $65.75 $64.57 
WTI NYMEX-看漲期權(1):
音量(Bbl)— 730,000 4,362,210 2,647,345 — 
加權平均價格(美元/桶)$— $63.48 $62.71 $71.54 $— 
WTI NYMEX-領口：
音量(Bbl)92,000 1,441,750 503,250 — — 
加權平均底價(Bbl)$75.00 $79.56 $73.64 $— $— 
加權平均上限價格(Bbl)$100.00 $92.50 $83.25 $— $— 
天然氣：
Henry Hub NYMEX-掉期：
音量(MMBtu)6,890,000 15,267,000 6,295,000 — — 
加權平均價格(美元/MMBtu)$3.60 $4.43 $4.06 $— $— 
Waha掉期：
音量(MMBtu)2,300,000 2,250,000 — — — 
加權平均價格(美元/MMBtu)$3.34 $3.69 $— $— $— 
Waha Inside FERC to Henry Hub-Based掉期：
音量(MMBtu)92,000 — — — — 
加權平均差值(美元/MMBtu)$(0.26)$— $— $— $— 
Henry Hub NYMEX-看漲選項：
音量(MMBtu)— — 5,490,000 5,475,000 — 
加權平均價格(美元/MMBtu)$— $— $3.87 $3.87 $— 
Henry Hub NYMEX--領子：
音量(MMBtu)687,500 18,742,500 1,365,000 — — 
加權平均底價(美元/MMBtu)$3.67 $4.15 $3.83 $— $— 
加權平均最高限價(美元/MMBtu)$7.85 $6.74 $8.24 $— $— 
NE-TETCO M2基礎掉期：
音量(MMBtu)3,375,000 15,040,000 3,660,000 — — 
加權平均差值(美元/MMBtu)$(0.87)$(1.04)$(1.24)$— $— 
______________
(1)掉期是一種原油衍生品合約，允許交易對手選擇將某些衍生品合約延長更多期限。看漲期權是本公司出售的原油衍生合約，給予交易對手行使某些衍生合約的選擇權。此表中反映為互換和看漲期權的成交量和價格只有在適用的交易對手行使期權的情況下才有效。


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目錄表
利率衍生工具

該公司使用利率互換將其浮動利率債務的一部分有效地轉換為固定利率債務。截至2022年9月30日，該公司擁有名義總金額的利率互換第NT個，共$100.0百萬. 這些衍生工具的結算在簡明經營報表中確認為利息支出的組成部分。這些衍生工具的按市值計價部分在未結算利率衍生工具的收益(虧損)中確認，淨額在簡明經營報表中確認。

有關衍生工具的其他信息

下表列出了本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償還衍生金融工具的總額和分類。某些金額可在簡明財務報表中按淨額列報，但該等金額與同一交易對手有關，並須受主要淨額結算安排所規限。

(單位：千)
商品種類資產負債表位置2022年9月30日估計公允價值2021年12月31日估計公允價值
衍生資產： 
大宗商品價格掉期合約流動資產$41,548 $4,272 
商品基差掉期合約流動資產4,407 1,916 
大宗商品價格掉期合約流動資產6,293 3,020 
大宗商品價格套頭合約流動資產24,069 1,963 
利率互換合約流動資產1,796 89 
大宗商品價格掉期合約非流動資產33,099 3,619 
商品基差掉期合約非流動資產1,094 309 
大宗商品價格掉期合約非流動資產2,113 — 
大宗商品價格套頭合約非流動資產19,207 407 
利率互換合約非流動資產— 123 
衍生工具資產總額 $133,627 $15,719 
衍生負債：   
大宗商品價格掉期合約流動負債$(87,400)$(138,389)
商品基差掉期合約流動負債(22,953)(1,309)
大宗商品價格掉期合約流動負債(20,943)(3,020)
利率互換合約流動負債— (189)
大宗商品價格套頭合約流動負債(17,024)(119)
大宗商品價格看漲期權合約流動負債(9,203)— 
大宗商品價格掉期合約非流動負債(11,081)(8,465)
商品基差掉期合約非流動負債(1,811)(823)
大宗商品價格套頭合約非流動負債(12,238)(275)
大宗商品價格看漲期權合約非流動負債(119,643)(71,815)
大宗商品價格掉期合約非流動負債(54,832)(68,980)
衍生負債總額 $(357,128)$(293,383)

使用衍生品交易涉及交易對手無法滿足此類交易的財務條件的風險。當本公司與其交易對手訂立淨額結算安排，規定應付賬款與來自獨立衍生工具的應收賬款抵銷時，該等資產及負債在資產負債表中淨額結算。下表提供了資產和負債總額與資產負債表中反映的數額之間的對賬。截至資產負債表日，列報的金額不包括衍生結算應收賬款和應付款項。

27
目錄表
 2022年9月30日的估計公允價值
(單位：千)總金額
已確認資產(負債)		總金額抵銷
在資產負債表中		資產負債表中列報的資產(負債)淨額
衍生資產的抵銷： 
流動資產$78,114 $(44,114)$34,000 
非流動資產55,513 (20,222)35,292 
衍生工具資產總額$133,627 $(64,336)$69,291 
抵銷衍生工具負債： 
流動負債$(157,523)$44,114 $(113,409)
非流動負債(199,605)20,222 (179,384)
衍生負債總額$(357,128)$64,336 $(292,792)

 2021年12月31日的估計公允價值
(單位：千)總金額
已確認資產(負債)		總金額抵銷
在資產負債表中		資產負債表中列報的資產(負債)淨額
衍生資產的抵銷： 
流動資產$11,261 $(8,742)$2,519 
非流動資產4,458 $(2,595)1,863 
衍生工具資產總額$15,719 $(11,337)$4,382 
抵銷衍生工具負債： 
流動負債$(143,025)$8,742 $(134,283)
非流動負債(150,357)2,595 (147,762)
衍生負債總額$(293,383)$11,337 $(282,045)

本公司所有未償還衍生工具均由國際掉期交易商協會主協議(“ISDA”)涵蓋，而該等協議的貸款方亦為本公司循環信貸安排下的貸款方。本公司在衍生工具下的債務根據循環信貸安排獲得擔保，截至2022年9月30日，本公司並無額外抵押品入賬。ISDA可規定，由於某些情況，例如交叉違約，交易對手可要求ISDA項下所有未償還的衍生工具立即進行結算。關於在2022年9月30日和2021年12月31日處於淨負債頭寸的所有衍生工具的公允價值合計見附註10。


NOTE 12 後續事件

2029年到期的可轉換優先票據

2022年10月14日，本公司與作為受託人的全國威爾明頓信託協會簽訂了一份契約(“可轉換票據契約”)，據此，本公司發行了$500.0本金總額為百萬元3.6252029年到期的可轉換優先票據百分比(“可轉換票據”)。可換股票據所得款項用於為現有債務再融資及作其他一般公司用途，包括下文所述的上限催繳交易及普通股回購。可轉換債券將於2029年4月15日到期，除非提前回購、贖回或轉換。可換股票據的應計利息利率為3.625年息%，自2023年4月15日起，每半年拖欠一次，分別為每年的4月15日和10月15日。

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目錄表
關於發售可換股票據，本公司根據其循環信貸安排獲得豁免，豁免在完成發售時自動減少借款基數。

在2028年10月16日之前，票據持有人只有在發生某些事件時才有權轉換其可轉換票據。自2028年10月16日起及之後，票據持有人可隨時選擇轉換其可轉換票據，直至緊接到期日前第二個預定交易日的交易結束為止。該公司將有權選擇完全以現金或以現金和普通股的組合來結算轉換。然而，在轉換任何可轉換票據時，轉換價值將在一段時間內確定40交易日，將以現金支付，最少可轉換票據的本金金額將被轉換。初始兑換率為每1,000.0美元可轉換票據本金持有26.3104股普通股，相當於初始轉換價格約為1,000.0美元。38.01每股普通股。換算率和換算價將在某些事件發生時進行慣常調整。此外，如果發生某些構成“完全根本性改變”的公司事件(如可轉換票據契約所界定)，則在某些情況下，轉換率將在特定的一段時間內增加。

可轉換票據可於任何時間及不時於2026年4月15日或之後以及在2026年4月15日或之後以及在40在緊接到期日之前的預定交易日，現金贖回價格相當於要贖回的可轉換票據的本金，加上到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息(如果有)，但前提是公司普通股的最後報告每股銷售價格超過130轉換價格的百分比(I)每項至少20交易日，不論是否連續30(I)截至緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日的連續交易日；及(Ii)緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日。此外，贖回任何可轉換票據將構成相對於該可轉換票據的完全根本性變化，在這種情況下，如果該可轉換票據在被要求贖回後進行轉換，則適用於該可轉換票據的轉換比率在某些情況下將會增加。

如果發生構成“根本性變化”(定義見可轉換票據契約)的某些公司事件，則在某些現金合併的有限例外情況下，票據持有人可要求公司以現金回購價格回購其可轉換票據，回購價格等於待回購的可轉換票據的本金金額，外加截至(但不包括)基本變化回購日期的應計和未付利息(如有)。根本性變化的定義包括涉及本公司的某些業務合併交易和與本公司普通股有關的某些退市事件。

可轉換票據具有與發生“違約事件”(定義見可轉換票據契約)有關的慣常條款，其中包括：(I)可轉換票據的某些付款違約(在可轉換票據利息支付違約的情況下，將受到30天治療期的限制)；(Ii)公司未能在指定時間內根據可轉換票據契約發出某些通知；(Iii)本公司未能遵守可轉換票據契約中有關本公司有能力在一次或一系列交易中合併或合併，或出售、租賃或以其他方式轉讓本公司及本公司日後可能組成或收購的任何附屬公司的全部或實質所有資產予另一人的某些契諾；(Iv)公司在可轉換票據契約或可轉換票據下的某些其他債務或協議上的違約，而該等違約在按照可轉換票據契約發出通知後60天內仍未得到補救或豁免；。(V)本公司或本公司日後可能組成或收購的任何附屬公司就所借款項至少$的債務所發生的某些違約。50.00(Vi)對公司或其任何附屬公司作出某些判決，要求支付最少$50.00如判決在上訴權利屆滿或所有上訴權利終絕後60天內仍未支付、解除或擱置；及(Vii)涉及本公司或本公司未來可能成立或收購的任何重要附屬公司的若干破產、無力償債及重組事件。

如果發生涉及本公司的破產、無力償債或重組事件的違約事件(而不僅僅是本公司未來可能成立或收購的任何重要子公司)，則所有未償還可轉換票據的本金金額和所有應計及未付利息將立即到期並應支付，而無需任何人採取任何進一步行動或發出任何通知。如果任何其他違約事件發生並仍在繼續，則受託人通過通知本公司或至少25本公司及受託人可向本公司及受託人發出通知，宣佈當時所有未償還可換股票據的本金金額及所有應計及未付利息即時到期及應付。然而，儘管如上所述，本公司可選擇，對於與本公司未能遵守可轉換票據契約中的某些報告契諾有關的違約事件，唯一的補救辦法是票據持有人有權按不超過規定的年利率收取最長365天的可轉換票據的特別利息
29
目錄表
0.25首180天的可轉換票據本金利率為%，其後按不超過年息的指明利率計算0.50可轉換票據本金金額的%。

有上限的呼叫交易

於2022年10月，就上述可換股票據發售事宜，本公司與若干可換股票據的初始購買者及/或其各自的聯屬公司及/或其他金融機構訂立私下磋商的封頂催繳交易(“封頂催繳交易”)。該公司支付了$36.1訂立上限催繳交易的總代價為百萬元。經與適用於可換股票據的換股比率大致相若的反攤薄調整後，有上限的贖回交易涵蓋最初以可換股票據為基礎的普通股股份數目。一般情況下，設定上限的催繳交易預期可減少任何轉換可換股票據時對普通股的潛在攤薄及/或抵銷本公司須支付超過該等已轉換可換股票據本金的任何潛在現金付款(視屬何情況而定)，而有關減少及/或抵銷須受上限規限。被封頂的看漲交易的上限價格最初將約為$52.17每股普通股，較上次報告的普通股售價$1溢價75%。29.81於2022年10月11日每股，並須根據上限催繳交易條款作出若干慣常調整。

普通股回購

2022年10月，在上述可轉換票據發行定價的同時，公司回購了1,006,373其普通股的價格為美元。29.81每股，或$30.0通過可轉換票據的初始購買者之一作為本公司的代理進行的私人談判交易，總額為100萬美元。

從拉雷多收購米德蘭盆地

2022年10月3日，公司完成了從拉雷多石油公司手中收購米德蘭盆地某些未運營的油氣資產、權益和相關資產，自2022年8月1日起生效(“拉雷多收購”)。估計總代價包括#美元。110.1百萬美元現金(其中包括11.0本公司先前於2022年8月簽訂購買協議時支付的現金保證金(百萬元現金保證金及慣例初步收購價格調整)。本公司考慮了ASC 805-10-50-2和ASC 805-10-50-4的披露要求，但由於交易的時間相對於包含這些簡明財務報表的報告的日期，沒有包括所需的披露。

A系列可轉換優先股的轉換

於2022年11月8日，本公司全面行使其A系列優先股之強制轉股權利(“強制轉股行權”)，將該等A系列優先股股份轉換為本公司普通股。A系列優先股的流通股將於2022年11月15日(“強制轉股日”)自動轉換為普通股。A系列優先股持有者將獲得4.4878普通股和現金支付#美元6.3337於強制轉換日期轉換的A系列優先股每股股份。在強制轉換日期，1,643,732A系列優先股的流通股將轉換為總計約7,376,740普通股。將支付現金，以代替普通股的任何零碎股份。
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目錄表
第二項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

關於前瞻性陳述的警告性聲明

我們包括以下討論，以便讓我們現有的和潛在的證券持有人普遍瞭解一些可能影響我們公司的風險和不確定性，並利用適用的聯邦證券法為前瞻性陳述提供的“安全港”保護。

我們的管理層或代表我們行事的人可能會不時發表前瞻性聲明，向現有和潛在的證券持有人通報我們公司的情況。除有關本公司財務狀況、業務策略、未來經營的管理計劃和目標、行業狀況、債務契約遵守情況、資本支出、生產、現金流、循環信貸安排下的借款基礎、我們支付或增加股本股息的意圖或能力以及減值等歷史事實的陳述外，本報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述。在本報告中使用前瞻性陳述時，通常伴隨着“估計”、“項目”、“預測”、“相信”、“預期”、“繼續”、“預期”、“目標”、“可能”、“計劃”、“打算”、“尋求”、“目標”、“將”、“應該”、“可能”等術語或短語，以表達對未來事件或結果的不確定性。對實際或潛在的未來生產銷售、市場規模、合作、現金流和趨勢或經營業績進行考慮或作出假設的項目也構成此類前瞻性陳述。

前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性，以及可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同的重要因素(其中許多是我們公司無法控制的)，包括以下內容：原油和天然氣價格的變化，待收購的現有物業和物業的鑽探和完井活動的速度，基礎設施限制和影響我們物業的相關因素，成本上漲或供應鏈中斷，達科他州接入管道持續的法律糾紛和可能關閉，我們獲得額外開發機會的能力，潛在或即將進行的收購交易，收購交易產生的預期資本效率節約和其他運營效率及協同效應，物業收購的整合和效益，或此類收購對公司現金狀況和負債水平的影響，我們儲量估計或其價值的變化，因收購和其他重大交易而對公司業務造成的中斷，國家和/或公司開展業務所在社區的總體經濟或行業狀況，利率環境、立法或監管要求的變化，證券市場狀況，我們完成任何未決收購交易的能力，與結束未決收購交易有關的其他風險和不確定性，我們籌集或獲得資本的能力、與網絡相關的風險、會計原則、政策或準則的變化、金融或政治不穩定、與健康相關的流行病、戰爭或恐怖主義行為，以及影響我們的業務、產品和價格的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素。

我們的任何前瞻性陳述都是基於我們目前對未來事件的預期和假設。雖然我們的管理層認為這些預期和假設是合理的，但它們本身就受到重大的商業、經濟、競爭、監管和其他風險、意外和不確定因素的影響，其中大部分難以預測，許多超出了我們的控制範圍。因此，實際取得的結果可能與這些聲明中描述的預期結果大不相同。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。你應認真考慮題為“項目1A”一節中的發言。這些風險因素“以及我們在截至2021年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告中的其他章節(包括本報告)，在我們提交給美國證券交易委員會的後續報告(包括本報告)中更新了這些章節，這些報告描述了可能導致我們的實際結果與前瞻性表述中闡明的結果不一致的因素。本公司不承擔、尤其不承擔更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日之後發生的事件或情況的任何義務。

概述

我們的主要戰略是投資於石油和天然氣資產中未運營的少數開採和礦產權益，重點放在美國境內的主要盆地。使用這一戰略，截至2022年9月30日，我們已經參與了8,259口總產量(761.2口淨)的生產井。截至2022年9月30日，我們已租賃了約254,567英畝淨地，其中約87%已開發，全部位於美國。

在過去的幾年裏，我們的業務顯著增長並實現了多元化。在2020年前，我們只專注於威利斯頓盆地的石油加權資產。我們於2020年首次向威利斯頓盆地以外的地區擴張，在二疊紀盆地進行了幾次小規模收購。自那以後，我們通過幾項較大規模的收購，包括收購阿巴拉契亞盆地的天然氣資產和二疊紀盆地的幾項收購(包括最近於2022年10月完成的一項二疊紀盆地收購，兩項收購)，加快了在威利斯頓盆地以外的多元化進程。
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目錄表
預計將於2022年12月關閉，另一家預計將於2023年1月關閉)。我們還通過收購擴大了我們遺留下來的威利斯頓盆地頭寸，最近一次是在截至2022年9月30日的三個月內完成的Incline收購。有關我們近期收購活動的進一步詳情，請參閲我們簡明財務報表的附註3及附註12。

我們在2022年第三季度的平均日產量約為79,123桶/天，其中約57%為石油。與2022年第二季度相比，產量環比增長9%，這主要是由於最近的收購和新油井的投產。在截至2022年9月30日的三個月內，我們增加了16.2口淨油井(不包括Incline收購結束時增加的油井)。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們按流域劃分的產量百分比如下：

 截至三個月
2022年9月30日		截至三個月
2021年9月30日
威利斯頓二疊紀阿巴拉契亞山脈總計威利斯頓二疊紀阿巴拉契亞山脈總計
石油(Bbl)71 %29 %— %100 %95 %5 %— %100 %
天然氣和天然氣(MCF)40 %21 %39 %100 %45 %3 %52 %100 %
總計(BOE)57 %26 %17 %100 %74 %4 %22 %100 %

我們的收入來源

我們的收入來自出售石油、天然氣和從我們的物業中生產的NGL。收入是生產量、銷售時的現行市場價格、石油質量、Btu含量和到市場的運輸成本的函數。我們使用衍生品工具來對衝石油和天然氣產量中相當大但不同的一部分的未來銷售價格。我們預計我們的衍生品活動將幫助我們實現更可預測的現金流，並減少我們對價格下行波動的風險敞口。衍生品工具的使用在過去和未來都會阻止我們充分實現價格上漲的好處，但也會減輕價格下跌的影響。

我們成本結構的主要組成部分

•大宗商品價差。我們的石油井口價格與NYMEX WTI基準價格之間的差價主要是由通過火車、管道或卡車將石油運輸到煉油廠的成本推動的。我們的天然氣和NGL井口價格與NYMEX Henry Hub基準價格之間的差價主要是由收集和運輸成本推動的。

•商品衍生品的淨收益(虧損)。我們利用大宗商品衍生金融工具來減少石油和天然氣價格波動的風險敞口。除商品衍生工具的收益(虧損)外，淨額包括(I)期內結算商品衍生工具的現金收益及虧損，以及(Ii)期末未償還商品衍生工具的非現金按市值計價收益及虧損。

•製作費用。生產費用是將石油和天然氣開採出來並進入市場所產生的日常成本，以及維護我們的生產資產所產生的日常成本。這些費用還包括與我們的石油和天然氣資產有關的外勤人員薪酬、海水處理、水電費、維護、維修和服務費用。

•生產税。生產石油和天然氣的生產税是根據以市場價(而不是套期保值價格)銷售的產品收入的一定比例或聯邦、州或地方税務當局制定的固定税率繳納的。我們尋求充分利用我們各個徵税管轄區的所有抵免和豁免。總體而言，我們繳納的生產税與石油和天然氣收入的變化相關。

•折舊、損耗、攤銷和增值。折舊、耗盡、攤銷和增值包括為獲得、勘探和開發石油和天然氣資產而產生的資本化成本的系統費用。作為一家全成本公司，我們將與我們的開發和收購工作相關的所有成本資本化，並使用生產單位法將這些成本分配到每個生產單位。增值費用與我們的資產報廢債務的時間流逝有關。
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目錄表
•一般和行政費用。一般和行政費用包括管理費用，包括我們公司員工的工資和福利、維護我們總部的成本、管理我們收購和開發業務的成本、特許經營税、審計和其他專業費用以及法律合規。

•利息支出。我們通過借款為營運資金需求、資本支出和收購提供部分資金。因此，我們產生的利息支出既受利率波動的影響，也受我們的融資決策的影響。我們將適用借款支付的利息的一部分投入我們未經證實的成本池。我們將未計入全部成本池的利息支出、遞延融資成本和債券溢價的攤銷(包括髮起和修改費用)、承諾費和年度代理費用計入利息支出。

•所得税支出。我們的税收條款既包括聯邦税，也包括州税。我們根據公認會計準則下的所得税會計記錄我們的聯邦所得税，這導致遞延税項資產和負債因賬面賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的臨時差異而預期的未來税收後果而確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結轉該等暫時性差額及結轉的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。若相關税項優惠極有可能不會實現，則設立估值準備以減少遞延税項資產。

精選影響我們經營業績的因素

我們的收入、運營現金流和未來增長在很大程度上取決於：

•我們的經營夥伴的鑽探和生產活動的時機和成功程度；

•石油、天然氣和天然氣的價格和供需情況；

•我們參與的油井的石油和天然氣產量；

•我們用來減少受商品價格波動影響的衍生工具的公允價值的變化；

•我們有能力繼續發現和獲得高質量的種植面積和鑽探機會；以及

•我們的運營費用水平。

除了影響我們行業公司的一般因素外，我們在威利斯頓、二疊紀和阿巴拉契亞盆地的幾乎所有種植面積和油井的位置使我們的經營業績受到這些地區特有因素的影響。這些因素包括天氣對鑽探、生產和運輸活動的潛在不利影響，特別是在冬季和春季，以及基礎設施限制、運輸能力、監管事項和其他可能具體影響其中一個或多個地區的因素。

我們石油產品的銷售價格通常反映出相對於NYMEX基準價格的折扣。我們生產的天然氣的銷售價格可能反映出相對於NYMEX基準價格的折扣或溢價。因此，我們的經營結果也受到適用基準和我們生產的銷售價格之間的差價變化的影響。2022年第三季度，我們與NYMEX基準油價的差價為每桶0.84美元，而2021年第三季度為每桶5.63美元。我們在2022年第三季度的已實現天然氣淨價格為每立方米8.43美元，相對於Henry Hub的平均定價實現了106%，而2021年第三季度的實現天然氣淨價格為每立方米4.33美元，相對於Henry Hub的平均定價實現了100%。我們石油和天然氣價格變現的波動是由於幾個因素，如按盆地定價、收集和運輸成本、運輸方法、相對於產量水平的外賣能力、區域存儲能力、季節性煉油廠維護暫時抑制需求，以及就天然氣變現而言，天然氣價格。

影響我們經營業績的另一個重要因素是鑽井成本。鑽探油井的成本差異很大，部分原因是大宗商品價格的波動可能會對鑽探活動的水平產生重大影響。 總體而言，油價上漲導致鑽探活動增加，鑽井和完井服務需求增加推高了這些成本。較低的油價通常會產生相反的效果。此外，成本的各個組成部分可能會因許多因素而有所不同，例如水平側向的長度、
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目錄表
壓裂刺激階段、支撐劑的種類和用量。在2022年的前9個月，我們選擇參與的油井的加權平均總授權支出(AFE)成本為 770萬美元,相比之下，我們選擇在2021年參與的油井價值690萬美元。

近年來，某些鑽井和完井成本以及油田服務、設備和材料的成本下降，原因是服務提供商降低了成本，以應對原油價格處於歷史低位導致的需求下降。然而，通脹壓力在2021年捲土重來，並在過去一年大宗商品價格大幅上漲、勞動力短缺等因素的共同作用下繼續持續到2022年。此外，新冠肺炎疫情造成的供應鏈中斷導致某些材料和設備短缺，從而增加了材料和勞動力成本。我們2022年的資本支出預算包括對成本通脹影響的估計，儘管存在通脹壓力，但我們預計在當前大宗商品價格水平下，將繼續產生大量自由現金流。

市況

我們生產的石油和天然氣的價格在很大程度上取決於市場供求。由於我們的石油和天然氣收入在很大程度上傾向於石油，我們受到石油價格變化的影響比天然氣價格的變化更大。產量方面的全球供應，特別是美國國內的石油產量，歐佩克設定的生產配額，以及美元的強勢都會對油價產生重大影響。從歷史上看，大宗商品價格一直波動，我們預計這種波動將在未來繼續下去。影響未來石油供應平衡的因素是世界範圍內的石油需求以及國內石油產量的增長。

我們生產的各種天然氣、天然氣和石油的價格對我們的收入和現金流產生了重大影響。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的石油和天然氣紐約商品交易所的平均價格。

 截至9月30日的三個月，
 20222021
紐約商品交易所平均價格(1)
  
天然氣(按MCF計算)$7.95 $4.31 
油(每桶)$91.38 $70.54 
_________
(1)基於NYMEX的平均收盤價。

 截至9月30日的9個月，
 20222021
紐約商品交易所平均價格(1)
  
天然氣(按MCF計算)$6.71 $3.54 
油(每桶)$98.31 $65.05 
_________
(1)基於NYMEX的平均收盤價。

在截至2022年9月30日的三個月裏，紐約商品交易所的平均定價為每桶石油91.38美元，比2021年同期紐約商品交易所的平均價格高出30%。反映已結算商品衍生工具後，我們於2022年第三季度的已實現油價較2021年第三季度高36%，這是由於紐約商品交易所每桶平均價格較高，而油價差價較低，但與2021年第三季度相比，2022年第三季度已結算石油衍生品的虧損較大，部分抵消了這一影響。

在截至2022年9月30日的三個月裏，紐約商品交易所天然氣的平均定價為每立方米7.95美元，比2021年同期高出84%。由於NYMEX天然氣平均價格較高，我們在反映已結算商品衍生產品後的已實現天然氣價格在2022年第三季度較2021年第三季度高出99%，但與2021年第三季度相比，2022年第三季度結算天然氣衍生產品的虧損較大，部分抵消了這一漲幅。

34
目錄表
我們簽訂了衍生品合約，以對衝部分未來石油和天然氣預期產量的大宗商品價格風險。有關截至2022年9月30日我們的未平倉大宗商品價格衍生品合約的摘要，請參閲下文第一部分第3項中的“關於市場風險的定量和定性披露--大宗商品價格風險”。另見簡明財務報表附註11，以瞭解更多信息。

35
目錄表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的經營業績

下表列出了所示期間的選定運行數據。

 截至9月30日的三個月，
20222021更改百分比
淨產量：   
石油(Bbl)4,149,841 3,131,182 33 %
天然氣和天然氣(MCF)18,776,821 13,034,251 44 %
總計(BOE)7,279,311 5,303,557 37 %
淨銷售額(單位：千)：   
石油銷售$375,732 $203,234 85 %
天然氣和天然氣銷售158,318 56,436 
結算商品衍生品的損益(124,911)(56,318)
未結算商品衍生產品的收益(損失)382,501 (71,845)
總收入791,640 131,507 
平均售價：   
油(每桶)$90.54 $64.91 39 %
對已結算石油衍生產品平均價格的影響損失(每桶)(19.12)(12.52)
已結算石油衍生產品的油網(每桶)71.42 52.39 36 %
天然氣和天然氣液化石油氣(按MCF)8.43 4.33 95 %
天然氣衍生產品結算價損失對均價的影響(每立方米)(2.43)(1.31)
天然氣和結算天然氣衍生產品的NGL網絡(按MCF)6.00 3.02 99 %
不包括結算商品衍生品的BOE基礎上的實現價格73.37 48.96 50 %
結算商品衍生品損失對平均價格的影響(每桶)(17.16)(10.62)
包括結算商品衍生品在內的BOE基礎上的實現價格56.21 38.34 47 %
運營費用(千)：   
生產費用$68,478 $43,236 58 %
生產税42,273 19,932 112 %
一般和行政費用10,278 5,490 87 %
損耗、折舊、攤銷和增值65,975 35,885 84 %
成本和費用(按BOE計算)：   
生產費用$9.41 $8.15 15 %
生產税5.81 3.76 55 %
一般和行政費用1.41 1.04 36 %
損耗、折舊、攤銷和增值9.06 6.77 34 %
期末淨生產井數761.2 601.8 26 %

石油和天然氣銷售

2022年第三季度，我們的石油、天然氣和NGL銷售額(不包括結算商品衍生品的影響)為5.341億美元，而2021年第三季度為2.597億美元，這是由於產量增長37%，實現價格增長50%(不包括結算商品衍生品的影響)。與2021年同期相比，2022年第三季度實現的平均價格較高，原因是紐約商品交易所的平均油價上漲和油價下跌
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目錄表
差異化。2022年第三季度石油差價為每桶0.84美元，而2021年第三季度為每桶5.63美元。2022年第三季度的平均實現價格比2021年同期更高，也是由於2022年第三季度實現的天然氣和NGL價格比2021年同期每立方英尺上漲4.10美元，不包括結算的商品衍生品的影響。請參閲上面的“市場狀況”。

我們在新油井投產時通過鑽井成功增加產量，並通過收購增加產量，這被我們現有油井石油和天然氣產量的自然下降所抵消。與2021年同期相比，收購是我們2022年第三季度產量水平增長37%的重要推動因素。

商品衍生工具

我們訂立商品衍生工具，以管理可歸因於未來石油和天然氣生產的價格風險。2022年第三季度，我們在大宗商品衍生品上的淨收益(虧損)為2.576億美元，而2021年第三季度為虧損1.282億美元。商品衍生工具的收益(虧損)淨額包括(I)期內已結算商品衍生工具的現金收益及虧損，及(Ii)期末未清償商品衍生工具的未結算收益及虧損。

2022年第三季度，我們在結算的大宗商品衍生品上實現了1.249億美元的虧損，而2021年第三季度的虧損為5630萬美元。結算衍生品虧損增加的主要原因是，與2021年同期相比，紐約商品交易所2022年第三季度的平均油價大幅上漲。在2022年第三季度，我們的衍生品和解包括280萬桶石油，平均結算價為每桶63.88美元。在2021年第三季度，我們結算的大宗商品衍生品包括220萬桶石油，平均結算價為每桶54.63美元。紐約商品交易所2022年第三季度的平均油價為91.38美元，而2021年第三季度的平均價格為70.54美元。我們在2022年第三季度的平均實現價格(包括所有大宗商品衍生品現金結算)為每BOE 56.21美元，而2021年第三季度為每BOE 38.34美元。2022年第三季度，結算商品衍生品的收益(虧損)使我們的每股BOE平均實現價格下降了17.16美元，2021年第三季度，我們的BOE平均實現價格下降了10.62美元。

未結算的大宗商品衍生品損益在2022年第三季度為3.825億美元，而2021年第三季度為虧損7180萬美元。我們的衍生品並非指定用於對衝會計，而是採用按市價計價的會計方法，即衍生工具公允價值變動的損益立即確認為收益。按市值計價的會計處理使我們的收入出現波動，因為來自未結算衍生品的收益和損失包括在總收入中，而不包括在所附資產負債表中的累計其他全面收益中。隨着大宗商品價格的上漲或下跌，這種變化將對我們的大宗商品衍生品的市值產生相反的影響。我們未結算的商品衍生品的任何收益預計將被未來較低的井口收入所抵消，而任何虧損預計將被基於結算日價值的未來更高的井口收入所抵消。截至2022年9月30日，我們所有的衍生品合約均按其公允價值入賬，淨負債為2.235億美元，較截至2021年12月31日錄得的2.777億美元淨負債增加5420萬美元。與2021年12月31日相比，2022年9月30日的負債減少主要是由於自2021年12月31日以來遠期商品價格相對於我們未平倉商品衍生合約價格的變化。我們的未平倉商品衍生品合約在“第三項.關於市場風險的定量和定性披露--商品價格風險”一文中進行了總結。

生產費用

2022年第三季度的生產支出為6850萬美元，而2021年第三季度為4320萬美元。在單位基礎上，生產費用從2021年第三季度的每桶8.15美元增加到2022年第三季度的每桶9.41美元，部分原因是NGL定價上漲導致加工成本上升，這推動了根據收益百分比合同支付的增加。此外，較高的服務和維護成本導致2022年第三季度每個BOE的生產費用按絕對美元計算增加，與2021年第三季度相比，我們2022年第三季度的生產費用增加主要是由於產量增加37%，淨生產井總數增加26%，以及前述的單位成本增加。

生產税

我們根據已實現的石油和天然氣銷售來繳納生產税。2022年第三季度的生產税為4230萬美元，而2021年第三季度為1990萬美元。這一增長是由於產量增加和實現價格上漲，與2021年第三季度相比，2022年第三季度我們的石油和天然氣銷售大幅增加。作為石油和天然氣銷售的百分比，我們的生產税在#年第三季度分別為7.9%和7.7%
37
目錄表
分別為2022年和2021年。我們的平均生產税率每年的波動主要是由於我們的石油銷售佔我們的石油和天然氣銷售總額的百分比以及我們按盆地劃分的產量組合的變化。石油銷售的税率高於天然氣銷售。

一般和行政費用

2022年第三季度的一般和行政費用為1030萬美元，而2021年第三季度為550萬美元。這一增長主要是由於與2021年第三季度相比，2022年第三季度的薪酬支出增加了170萬美元，法律和專業費用增加了90萬美元，與收購相關的成本增加了230萬美元。

損耗、折舊、攤銷和增值

2022年第三季度的損耗、折舊、攤銷和增值(DD&A)為6600萬美元，而2021年第三季度為3590萬美元。消耗費用是DD&A的最大組成部分，與2021年第三季度相比，2022年第三季度增加了2980萬美元。消耗費用的總體增長是由於產量水平增加了37%，單位BOE的消耗率增加了34%。在單位基礎上，2022年第三季度的損耗費用為每桶8.95美元，而2021年第三季度為每桶6.66美元。每個BOE的損耗率較高，主要是由於我們在2021年第四季度完成了對Comstock的收購，加上我們在2022年1月收購了Veritas，並在2022年8月收購了Incline，這顯著增加了我們的可耗竭基礎。2022年第三季度和2021年第三季度的折舊、攤銷和增值分別為80萬美元和60萬美元。下表彙總了2022年第三季度和2021年每個BOE的DD&A費用：

 截至9月30日的三個月，
 20222021$Change更改百分比
耗盡$8.95 $6.66 $2.29 34 %
折舊、攤銷和增值0.11 0.11 — — %
DD&A費用總額$9.06 $6.77 $2.29 34 %

利息支出

扣除資本化利息後的利息支出在2022年第三季度為2010萬美元，而2021年第三季度為1460萬美元。增加的主要原因是與2021年第三季度相比，2022年第三季度與循環信貸安排相關的債務水平和加權平均利率上升。

清償債務所得(損)

在2022年第三季度，我們記錄了30萬美元的債務清償收益，這是基於註銷適用債務的再收購成本與其賬面淨值之間的差額計算的。我們在2021年第三季度沒有記錄債務清償的收益(虧損)。

所得税

2022年第三季度，我們記錄了與州所得税相關的所得税支出130萬美元。2021年第三季度，未記錄所得税支出(福利)。截至2022年9月30日，我們繼續對我們的遞延淨資產保持全額估值備抵。

我們打算繼續對我們的遞延税項資產維持全額估值免税額，直到有足夠的證據支持全部或部分這些免税額被撤銷。釋放估值準備的任何部分將導致確認某些遞延税項資產，並減少記錄釋放期間的所得税支出。我們有可能在未來12個月內有足夠的正面證據來釋放我們目前的估值準備頭寸，這將表明我們未來有能力利用遞延税項資產。估值津貼發放的確切時間和金額可能會根據對所有證據和實際結果的評估而發生變化，包括但不限於我們預計在未來期間實現的盈利水平。有關我們的估值撥備的進一步討論，請參閲我們的簡明財務報表附註9。


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目錄表
截至2022年9月30日的9個月的經營業績 和2021年9月30日

下表列出了所示期間的選定運行數據。

 截至9月30日的9個月，
20222021更改百分比
淨產量：   
石油(Bbl)11,775,526 8,795,802 34 %
天然氣和天然氣(MCF)51,188,941 29,615,822 73 %
總計(BOE)20,307,016 13,731,772 48 %
淨銷售額(單位：千)：   
石油銷售$1,128,439 $523,150 116 %
天然氣和天然氣銷售411,712 119,567 
結算商品衍生品的損益(392,385)(91,470)
未結算商品衍生產品的收益(損失)52,390 (373,540)
總收入1,200,156 177,709 
平均售價：   
油(每桶)$95.83 $59.48 61 %
石油衍生產品結算損益對平均價格(每桶)的影響(25.72)(7.97)
已結算石油衍生產品的油網(每桶)70.11 51.51 36 %
天然氣和天然氣液化石油氣(按MCF)8.04 4.04 99 %
結算天然氣衍生產品損益對均價的影響(以每立方米為單位)(1.93)(0.72)
天然氣和結算天然氣衍生產品的NGL網絡(按MCF)6.11 3.32 84 %
不包括結算商品衍生品的BOE基礎上的實現價格75.84 46.81 62 %
結算商品衍生品的損益對平均價的影響(單位：BOE)(19.32)(6.67)
包括結算商品衍生品在內的BOE基礎上的實現價格56.52 40.14 41 %
運營費用(千)：   
生產費用$187,659 $120,246 56 %
生產税120,729 51,899 133 %
一般和行政費用32,155 19,878 62 %
損耗、折舊、攤銷和增值173,956 98,013 77 %
成本和費用(按BOE計算)：   
生產費用$9.24 $8.76 5 %
生產税5.95 3.78 57 %
一般和行政費用1.58 1.45 9 %
損耗、折舊、攤銷和增值8.57 7.14 20 %
期末淨生產井數761.2 601.8 26 %

石油和天然氣銷售

於二零二二年首九個月，我們的石油、天然氣及天然氣銷售額(撇除已結算商品衍生工具的影響)為15.402億美元，而二零二一年首九個月則為6.427億美元，這主要是由於產量增加48%及已實現價格增加62%(不包括已結算商品衍生工具的影響)。與2021年同期相比，2022年前9個月的平均實現價格較高，原因是紐約商品交易所的平均油價上漲
39
目錄表
價格和較低的石油價差。2022年前9個月的油價差為每桶2.48美元，而2021年前9個月為每桶5.57美元。與2021年同期相比，2022年前9個月的平均實現價格較高，這也是由於2022年前9個月的已實現天然氣和NGL價格(不包括結算的商品衍生品的影響)比2021年同期每立方英尺上漲4.00美元。請參閲上面的“市場狀況”。

我們在新油井投產時通過鑽井成功增加產量，並通過收購增加產量，這被我們現有油井石油和天然氣產量的自然下降所抵消。與2021年同期相比，收購是我們2022年前9個月產量水平增長48%的重要推動因素。

商品衍生工具

我們訂立商品衍生工具，以管理可歸因於未來石油和天然氣生產的價格風險。2022年前9個月，我們在大宗商品衍生品上的淨收益(虧損)為3.4億美元，而2021年前9個月的虧損為4.65億美元。商品衍生工具的收益(虧損)淨額包括(I)期內已結算商品衍生工具的現金收益及虧損，及(Ii)期末未清償商品衍生工具的未結算收益及虧損。

2022年前9個月，我們在結算的大宗商品衍生品上實現了3.924億美元的虧損，而2021年前9個月的虧損為9150萬美元。結算衍生品虧損增加的主要原因是，與2021年同期相比，紐約商品交易所2022年前9個月的平均油價大幅上漲。在2022年前9個月，我們的衍生品和解包括813萬桶石油，平均結算價為每桶61.91美元。在2021年前9個月，我們結算的大宗商品衍生品包括660萬桶石油，平均結算價為每桶55.55美元。紐約商品交易所2022年前9個月的平均油價為98.31美元，而2021年前9個月的平均油價為65.05美元。我們在2022年前九個月的平均實現價格(包括所有大宗商品衍生品現金結算)為每BOE 56.52美元，而2021年前九個月為每BOE 40.14美元。2022年前9個月，結算商品衍生品的收益(虧損)使我們的每股BOE平均實現價格下降了19.32美元，2021年前9個月，我們的BOE平均實現價格下降了6.67美元。

未結算的大宗商品衍生品損益在2022年前9個月虧損5240萬美元，而2021年前9個月虧損3.735億美元。我們的衍生品並非指定用於對衝會計，而是採用按市價計價的會計方法，即衍生工具公允價值變動的損益立即確認為收益。按市值計價的會計處理使我們的收入出現波動，因為來自未結算衍生品的收益和損失包括在總收入中，而不包括在所附資產負債表中的累計其他全面收益中。隨着大宗商品價格的上漲或下跌，這種變化將對我們的大宗商品衍生品的市值產生相反的影響。我們未結算的商品衍生品的任何收益預計將被未來較低的井口收入所抵消，而任何虧損預計將被基於結算日價值的未來更高的井口收入所抵消。截至2022年9月30日，我們所有的衍生品合約均按其公允價值入賬，淨負債為2.235億美元，較截至2021年12月31日錄得的2.777億美元淨負債增加5420萬美元。與2021年12月31日相比，2022年9月30日的負債減少主要是由於自2021年12月31日以來遠期商品價格相對於我們未平倉商品衍生品合約價格的變化。我們的未平倉商品衍生品合約在“第三項.關於市場風險的定量和定性披露--商品價格風險”一文中進行了總結。

生產費用

2022年第二季度的生產支出為1.877億美元，而2021年前九個月的生產支出為1.202億美元。在單位基礎上，2022年前9個月的生產費用為每桶9.24美元，而2021年前9個月為每桶8.76美元。這一增長主要是由於我們阿巴拉契亞盆地物業的540萬美元的固定運輸費用和更高的加工成本，這在很大程度上被我們產量的48%增長所抵消，這增加了固定成本分攤的生產基礎。按絕對美元計算，我們於2022年首九個月的生產開支較二零二一年首九個月增加，主要是由於生產量增加48%，淨生產井總數增加26%，以及上述固定運輸費用及加工成本上升所致。


40
目錄表
生產税

我們根據已實現的石油和天然氣銷售來繳納生產税。2022年前9個月的生產税為1.207億美元，而2021年前9個月為5190萬美元。這一增長是由於產量增加和實現價格上漲，與2021年前9個月相比，2022年前9個月我們的石油和天然氣銷售大幅增加。2022年和2021年前9個月，我們的生產税分別佔石油和天然氣銷售的7.8%和8.1%。我們的平均生產税率每年的波動主要是由於我們的石油銷售佔我們的石油和天然氣銷售總額的百分比以及我們按盆地劃分的產量組合的變化。石油銷售的税率高於天然氣銷售。

一般和行政費用

2022年前9個月的一般和行政費用為3220萬美元，而2021年前9個月為1990萬美元。這一增長主要是由於與2021年前9個月相比，2022年前9個月的薪酬成本增加了460萬美元，與收購相關的成本增加了410萬美元，專業費用增加了230萬美元。

損耗、折舊、攤銷和增值

2022年前9個月的損耗、折舊、攤銷和增值(DD&A)為1.74億美元，而2021年前9個月為9800萬美元。消耗費用是DD&A的最大組成部分，與2021年前9個月相比，2022年前9個月增加了7530萬美元。消耗費用的總體增長是由於產量水平增加了48%，單位BOE的消耗率增加了20%。在單位基礎上，2022年前9個月的損耗費用為8.46美元/Boe，而2021年前9個月為7.03美元/Boe。每個BOE的損耗率較高主要是由於我們在2021年下半年完成了CM Resources收購和Comstock收購，加上我們在2022年1月收購了Veritas和在2022年8月收購了Incline，這顯著增加了我們的可耗竭基礎。2022年和2021年前9個月的折舊、攤銷和增值分別為220萬美元和150萬美元。下表彙總了2022年和2021年前9個月每個BOE的DD&A費用：

 截至9月30日的9個月，
 20222021$Change更改百分比
耗盡$8.46 $7.03 $1.43 20 %
折舊、攤銷和增值0.11 0.11 — — %
DD&A費用總額$8.57 $7.14 $1.43 20 %

利息支出

扣除資本化利息後的利息支出在2022年前9個月為5650萬美元，而2021年前9個月為4310萬美元。這一增長主要是由於與2021年前9個月相比，2022年前9個月的債務水平更高。

清償債務所得(損)

於2022年首九個月，根據註銷適用債務的重新收購成本與其賬面淨值之間的差額，我們錄得60萬美元的債務清償收益。由於我們在2021年前九個月的再融資交易，我們記錄了1310萬美元的債務清償虧損，這是基於註銷適用債務的再收購成本與其賬面淨值之間的差額計算的。

所得税

2022年前9個月，我們記錄了與州所得税相關的所得税支出310萬美元。在2021年的前9個月，沒有所得税支出(福利)的記錄。截至2022年9月30日，我們繼續對我們的遞延淨資產保持全額估值備抵。

我們打算繼續對我們的遞延税項資產維持全額估值免税額，直到有足夠的證據支持全部或部分這些免税額被撤銷。發放估值免税額的任何部分
41
目錄表
將導致確認某些遞延税項資產，並減少記錄釋放期間的所得税支出。我們有可能在未來12個月內有足夠的正面證據來釋放我們目前的估值準備頭寸，這將表明我們未來有能力利用遞延税項資產。估值津貼發放的確切時間和金額可能會根據對所有證據和實際結果的評估而發生變化，包括但不限於我們預計在未來期間實現的盈利水平。有關我們的估值撥備的進一步討論，請參閲我們的簡明財務報表附註9。
42
目錄表

流動性與資本資源

概述

截至本報告日期，我們的流動資金和資本資源的主要來源是內部產生的運營現金流、股權和債務融資收益、信貸工具借款以及大宗商品衍生工具的現金結算。我們的資本主要用於收購和開發我們的石油和天然氣資產，以及商品衍生工具的現金結算。我們不斷監測潛在的資本來源，以尋找機會提高流動性或以其他方式改善我們的財務狀況。

於截至2022年9月30日止九個月內，我們回購及註銷(I)575,000股6.500%A系列永久累積可轉換優先股(“A系列優先股”)，總代價為8,120萬美元；(Ii)805,919股本公司普通股，總代價為2,150萬美元；及(Iii)2028年債券本金總額2,040萬美元，總代價為1,980萬美元，外加應計利息。

截至2022年9月30日，我們的未償債務包括我們循環信貸安排下的4.41億美元借款和我們2028年票據的本金總額7.296億美元。截至2022年9月30日，我們的總流動資金為4.181億美元，其中包括循環信貸安排下承諾的4.09億美元借款和手頭910萬美元的現金。

於2022年10月，於截至2022年9月30日止三個月結束後，本公司發行本金總額為3.625的2029年到期可轉換優先票據(“可換股票據”)，所得款項用於償還循環信貸安排下的未償還借款及其他一般企業用途(見本公司簡明財務報表附註12)。債務償還在我們的循環信貸安排下創造了額外的借款能力，我們預計將使用部分借款能力為最近宣佈的二疊紀盆地收購提供資金，目前我們預計這些收購將於2022年12月和2023年1月完成。

我們經營活動的現金流變化的主要來源之一是大宗商品價格的波動。2022年第三季度和2021年第三季度，石油分別佔我們總產量的57%和59%。因此，我們的運營現金流對油價的波動比對天然氣和天然氣價格的波動更敏感。我們尋求維持一個強大的對衝計劃，以緩解大宗商品價格相對於我們預期產量的一部分的波動。在截至2022年9月30日的9個月裏，我們對大約61%的產量進行了對衝。有關截至2022年9月30日我們的未平倉大宗商品價格衍生品合約的摘要，請參閲下文第一部分第3項中的“關於市場風險的定量和定性披露”。

憑藉我們手頭的現金、運營現金流以及我們循環信貸機制下的借款能力，我們相信我們將擁有足夠的現金流和流動性，為至少未來12個月的預算資本支出和運營支出提供資金。然而，我們可能會尋求更多獲得資本和流動性的途徑。然而，我們不能向您保證，我們將以優惠的條件或根本不能獲得任何額外的資本。

我們最近的資本承諾是為石油和天然氣資產的收購和開發提供資金。我們預計將通過運營現金流和循環信貸安排下的可用借款能力，為我們的短期資本需求和營運資本需求提供資金。如果我們的現金流從預期水平下降，我們的資本支出可能會減少。由於現有油井和天然氣井的產量隨着時間的推移而下降，用於鑽探和完成新油井和天然氣井的資本支出的減少可能會導致未來石油和天然氣產量水平下降。

營運資金

由於商品定價和生產量、應收賬款的收取、與我們的開發和生產運營相關的支出以及我們未償還衍生工具的影響，我們的營運資金餘額會出現波動。

截至2022年9月30日，我們的營運資本赤字為510萬美元，而截至2021年12月31日的赤字為1.122億美元。與2021年12月31日相比，截至2022年9月30日，流動資產增加1.614億美元，流動負債增加5420萬美元。流動資產的增加主要是由於大宗商品價格上漲和產量增加，我們的應收賬款增加了1.246億美元。流動負債的變動為
43
目錄表
這主要是由於我們的應付帳款和應計負債增加了8,650萬美元，部分原因是我們物業的完工活動水平增加，但我們的衍生工具減少了2,090萬美元，部分抵消了這一增長。

現金流

營運現金流主要受生產量及商品價格、衍生工具合約結算的影響及營運資金變動的影響所影響。任何臨時現金需求均由手頭現金、運營現金流或循環信貸安排下的借款提供資金。該公司通常進行商品衍生交易，涵蓋其未來12至36個月的預期石油及天然氣產量的一大部分，但各有不同。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，我們的現金流如下：

 九個月結束
9月30日，
(單位：千，未經審計)20222021
經營活動提供的淨現金$641,039 $263,365 
用於投資活動的現金淨額(858,542)(364,817)
融資活動提供的現金淨額217,112 102,029 
現金淨變化$(390)$578 

經營活動的現金流

截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為6.41億美元，而去年同期為2.634億美元。這一增長是由於生產量增加和已實現商品價格上升(包括結算衍生品的影響)，但這一增長被較高的運營成本和利息成本以及營運資本變化部分抵消。經營活動提供的現金淨額受週轉資金變動或現金收入和支出時間的影響。截至2022年9月30日的9個月，營運資本和其他項目的變化(反映在我們的現金流量表中)為赤字1.154億美元，而去年同期為赤字6090萬美元。

投資活動產生的現金流

截至2022年和2021年9月30日的9個月內，用於投資活動的現金流分別為8.585億美元和3.648億美元。與2021年同期相比，2022年前9個月用於投資活動的現金增加是由於我們的開發和收購支出增加了4.61億美元，其中包括我們在2022年第一季度完成對Veritas的收購，以及我們在2022年第三季度完成對Incline的收購。此外，截至2022年9月30日和2021年9月30日，應付賬款中包括的資本支出金額(因此不包括在投資活動的現金流中)分別為1.642億美元和1.119億美元。

我們在投資活動中使用的現金流反映了實際的現金支出，這可能比發生相關成本時滯後幾個月。因此，我們的實際現金支出並不總是反映當前的發展活動水平。例如，在截至2022年9月30日的9個月中，我們在石油和天然氣資產方面發生的資本化成本(如鑽井和完井成本、收購和其他資本支出)達到9.298億美元，而這方面的實際現金支出為8.255億美元。

開發和收購活動是可自由支配的。我們定期監控我們的資本支出，根據預計的大宗商品價格、現金流和回報，向上或向下調整金額，並在項目之間進行調整。下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月我們用於開發和收購活動的現金支出：
 九個月結束
9月30日，
(單位：百萬，未經審計)20222021
鑽探和開發資本支出$270.4 $116.7 
石油和天然氣屬性的獲取551.5 246.3 
其他資本開支3.6 1.5 
總計$825.5 $364.5 
44
目錄表
融資活動產生的現金流

在截至2022年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為2.171億美元，而截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額為1.02億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金主要與我們循環信貸安排項下3.86億美元的淨預付款有關，但這一淨預付款被8120萬美元的優先股回購、2150萬美元的普通股回購、1980萬美元的優先無擔保票據回購、3200萬美元的普通股股息支付和590萬美元的優先股股息支付部分抵消。在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金主要與我們2028年票據和股票發行的5.376億美元和2.282億美元的淨收益有關，但被2.959億美元的第二留置權票據回購、2.13億美元的循環信貸安排下的淨償還和1.3億美元的VEN Bakken票據的報廢部分抵消。

循環信貸安排

2022年6月，我們與作為行政代理的富國銀行和貸款人簽訂了循環信貸安排，這修訂和重述了我們於2019年11月簽訂的現有循環信貸安排。循環信貸融資以借款基礎為限，借款基數的最高貸款額將分配給我們的石油和天然氣資產的已探明儲量。截至2022年9月30日，循環信貸安排的借款基數為13億美元，選定的承諾額為8.5億美元，該安排下的未償還借款為4.41億美元，剩餘4.09億美元的可用承諾借款能力。有關循環信貸安排的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註4。

2028年到期的無擔保票據

截至2022年9月30日，我們2028年債券的未償還本金總額為7.296億美元。有關2028年票據的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註4。

A系列優先股

截至2022年9月30日，我們擁有1,643,732股6.500%的A系列累計可轉換優先股(“A系列優先股”)的流通股，總清算優先股為1.644億美元(不包括累計股息)。

2022年11月8日，我們全面行使了對A系列優先股的強制轉換權。A系列優先股的所有流通股將於2022年11月15日自動轉換為普通股。有關A系列優先股和強制轉換的進一步細節，請參閲我們的簡明財務報表附註5和附註12。

通貨膨脹和定價的影響

石油和天然氣行業具有很強的週期性，油田公司、供應商和其他與該行業相關的公司對商品和服務的需求給行業內的經濟穩定和定價結構帶來了極大的壓力。通常情況下，隨着石油和天然氣價格的上漲，所有相關成本也會上漲。相反，在價格下降的時期，相關的成本下降可能會滯後，可能不會按比例向下調整。價格的重大變化也影響我們目前的收入來源、對未來儲備的估計、銀行貸款的借款基數計算、石油和天然氣資產的減值評估以及買賣交易中的物業價值。價格的實質性變化可能會影響石油和天然氣公司的價值，以及它們籌集資金、借款和留住員工的能力。與2021年相比，石油和天然氣價格上漲導致2022年材料、服務和人員成本增加。

合同義務和承諾

請參閲我們對截至2021年12月31日的合同義務和承諾的披露，包括在我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的第二部分第7項中。


45
目錄表
關鍵會計估計

關鍵會計估計是指根據公認會計原則作出的估計，該等估計涉及重大程度的估計不確定性，並已對或可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。我們的關鍵會計估計包括天然氣和原油生產資產的減值測試、資產報廢債務、收入確認、衍生工具和對衝活動以及所得税。與截至2021年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中報告的估計相比，我們的關鍵會計估計沒有實質性變化。

在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告第II部分第8項中，我們的財務報表附註2提供了對我們關鍵會計政策的描述，包括估計。


第三項。關於市場風險的定量和定性披露

我們關於大宗商品價格和利率變化的市場風險的定量和定性披露包含在截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的第7A項中，除下文所述外，自該報告提交以來並未發生重大變化。

商品價格風險

我們石油和天然氣生產的價格對我們的收入、盈利能力、獲得資本的渠道和未來的增長率都有很大影響。石油和天然氣是商品，因此，它們的價格會因供需和其他因素相對較小的變化而出現較大幅度的波動。從歷史上看，石油和天然氣市場一直不穩定，我們認為這些市場未來可能會繼續波動。我們收到的產品價格取決於許多我們無法控制的因素。我們的收入通常會隨着石油或天然氣價格的增加或減少而增加或減少，但考慮到與生產和銷售石油相關的各種費用也隨着油價的增加和減少，對我們收入的確切影響是無法確定的。

我們簽訂衍生品合約，通過減少對大宗商品價格波動的敞口，實現更可預測的現金流。所有衍生品頭寸均按其在資產負債表上的公允價值列賬，並在每個期末按市價計價。任何已結算衍生工具的已實現損益，以及按市價計價的損益，均彙總並記入衍生工具的損益，並在經營報表上淨額計算，而不是作為其他全面收益或其他收益(費用)的組成部分。

我們通常使用衍生品來對我們預期的未來產量中的一大部分進行經濟對衝，但比例各不相同。根據我們的衍生品合同，應付給交易對手的任何款項都來自出售我們的產品所得的收益。然而，生產收據滯後於向交易對手付款。任何臨時現金需求均由我們循環信貸安排下的運營現金或借款提供資金。

下表按財季彙總了截至2022年9月30日的未平倉原油衍生品合約。

46
目錄表
原油合約
掉期(1)
領子
結算期音量(Bbls)加權平均價格
(美元/桶)		音量(Bbls)加權平均上限價
(美元/桶)		加權平均樓面價格
(美元/桶)
2022:
Q42,796,800 64.17 92,000 100.00 75.00 
2023:
Q11,863,000 72.43 479,250 96.18 81.55 
Q22,002,000 76.15 318,500 90.75 78.57 
Q31,621,500 77.68 322,000 90.75 78.57 
Q41,564,000 76.52 322,000 90.75 78.57 
2024:
Q1643,825 78.10 125,125 83.25 73.64 
Q2641,550 77.04 125,125 83.25 73.64 
Q3632,500 75.34 126,500 83.25 73.64 
Q4259,900 69.63 126,500 83.25 73.64 
_____________
(1)此表不包括掉期及認購期權的成交量，該等掉期及認購期權為我們訂立的原油衍生合約，可在交易對手的選擇下增加我們的掉期成交量。有關我們商品衍生品的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註11，包括上表未包括的掉期和看漲期權。

下表按財季彙總了截至2022年9月30日的未平倉天然氣衍生品合約。

天然氣合同
掉期(1)
領子
合同期音量(MMBTU)加權平均價格(美元/MMBTU)音量(MMBTU)加權平均上限價
(美元/MMBTU)		加權平均樓面價格
(美元/MMBTU)
掉期-天然氣(1)
2022:
Q49,190,000 3.54 687,500 7.85 3.67 
2023:
Q16,880,000 4.06 2,925,000 $6.87 $4.08 
Q23,680,000 4.46 4,777,500 6.58 4.19 
Q33,680,000 4.50 5,060,000 6.67 4.18 
Q43,277,000 4.58 5,980,000 6.88 4.12 
2024:
Q12,130,000 4.44 1,137,500 $8.15 $3.80 
Q21,564,000 3.87 227,500 8.70 4.00 
Q31,564,000 3.87 — — — 
Q41,037,000 3.87 — — — 
_____________
(1)該表不包括基差互換。有關我們商品衍生工具的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註11。

47
目錄表
有關我們的商品衍生工具，包括原油和天然氣的基差掉期合約的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註11，該等合約並未包括在上述表格內。

利率風險

截至2022年9月30日，我們的長期債務由包含固定和浮動利率的借款組成。2028年發行的債券以固定利率計入現金利息。我們的循環信貸工具利率是一種浮動利率選項，由我們在相關協議確定的參數內指定(見我們的簡明財務報表附註4)。

該公司使用利率互換將其浮動利率債務的一部分有效地轉換為固定利率債務。截至2022年9月30日，我們擁有名義總金額為1.00億美元的利率互換。

因此，利率的變化可能會影響經營業績和現金流。截至2022年9月30日，我們未償還的浮動利率債務的短期利率增加1%，將使我們每年額外損失約270萬美元的利息支出。


項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們維持着一套披露控制和程序體系，旨在確保在我們的交易所法案報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。

截至2022年9月30日，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經根據交易法規則13a-15(B)評估了我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和運行的有效性。基於並截至評估之日，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，需要披露的信息在指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就需要披露的重大信息做出決定，這些信息必須包括在我們的定期美國證券交易委員會報告中。基於上述情況，我們的管理層決定，我們的披露控制和程序自2022年9月30日起生效。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年9月30日的季度內，本公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
48
目錄表
第二部分--其他資料

第1項。法律訴訟。

我們公司在正常業務過程中不時受到訴訟索賠以及政府和監管程序的影響。


第1A項。風險因素.
 
我們在提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年報中的“風險因素”部分披露的風險因素沒有實質性變化。


第二項。未登記的股權證券的銷售和收益的使用。

發行人購買股票證券

下表列出了在截至2022年9月30日的季度內，公司或代表公司或任何“關聯買家”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的相關信息。
期間
股份總數
購得
每股平均支付價格股份總數
作為公開購買的一部分購買
已宣佈的計劃或計劃
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(1)
月份#1    
July 1, 2022 to July 31, 2022309,126 $23.26 309,126 $ 130.0 million
月份#2  
2022年8月1日至2022年8月31日3,600 30.69 3,600 1.299億
月份#3  
2022年9月1日至2022年9月30日46,142 $30.11 46,142 $ 128.5 million
總計358,868 $24.22 358,868 $ 128.5 million
______________
(1)2022年5月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，公司立即宣佈了一項股票回購計劃，以收購我們高達1.5億美元的已發行普通股。股票回購計劃允許公司不時在公開市場、大宗交易和談判交易中回購其股票。


第三項。高級證券違約。

沒有。


第四項。煤礦安全信息披露。

不適用。


第五項。其他信息。

沒有。
49
目錄表
第六項。展品。

證物編號： 描述 參考
2.1
北方石油天然氣公司，Midland-Petro D.C.Partners，LLC和Colciate Midstream LLC之間的購銷協議，日期為2022年10月18日註冊人於2022年10月19日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件2.1
3.1
 2018年8月24日北方石油天然氣股份有限公司重述註冊證書 通過引用附件3.1併入註冊人於2018年8月27日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告
3.2
2020年9月18日北方石油天然氣股份有限公司重新註冊證書的修訂證書通過引用附件3.1併入註冊人於2020年9月24日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告
3.3
 北方石油天然氣公司附例 通過引用附件3.2併入註冊人於2018年5月15日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告
3.4
2019年11月22日北方石油天然氣股份有限公司6.500系列永久累積可轉換優先股指定證書通過引用附件3.1併入註冊人於2019年11月26日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告
3.5
2020年1月2日北方石油天然氣股份有限公司6.500系列永久累積可轉換優先股指定證書修訂證書通過引用附件3.1併入註冊人於2020年1月6日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告
3.6
2020年1月17日北方石油天然氣股份有限公司6.500系列永久累積可轉換優先股指定證書修訂證書通過引用附件3.1併入註冊人於2020年1月22日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告
4.1
北方石油天然氣公司和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2018年5月15日(包括2023年到期的8.50%高級擔保第二留置權票據的形式)通過引用附件4.1併入註冊人於2018年5月18日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告
4.2
第一補充契約，日期為2018年9月18日，由北方石油天然氣公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人通過引用附件4.1併入註冊人於2018年9月18日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告
4.3
第二份補充契約，日期為2018年10月5日，由北方石油天然氣公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人通過引用附件4.1併入註冊人於2018年10月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告
4.4
第三補充契約，日期為2019年11月22日，由北方石油天然氣公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人通過引用附件4.1併入註冊人於2019年11月26日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告
4.5
第四份補充契約，日期為2021年2月18日，由公司與全國協會威爾明頓信託公司共同簽署，作為受託人和抵押品代理人通過引用附件4.2併入註冊人於2021年2月23日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告
4.6
公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2021年2月18日(包括2028年到期的8.125%優先票據的格式)註冊人於2021年2月23日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件4.1
4.7
第一份補充契約，日期為2021年11月15日，由北方石油天然氣公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人通過引用附件4.2併入註冊人於2021年11月15日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告
4.8
北方石油天然氣公司和信實馬塞盧斯有限責任公司購買普通股的權證，日期為2021年4月1日註冊人於2021年4月6日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件4.1
50
目錄表
4.9
購買普通股的認股權證格式，日期為2022年1月27日註冊人於2022年1月31日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件4.1
4.10
北方石油天然氣公司和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2022年10月14日(包括2029年到期的3.625%可轉換優先票據的形式)註冊人於2022年10月17日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件4.1
10.1
第三次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2022年6月7日，由北方石油天然氣公司、富國銀行、國家協會作為行政代理和抵押品代理，以及貸款人不時簽署註冊人於2022年6月8日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件10.1
10.2
北方石油天然氣股份有限公司和Mike·凱利之間的分離和釋放協議，日期為2022年7月13日註冊人於2022年7月13日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件10.1
10.3
北方石油天然氣公司和花旗全球市場公司之間的購買協議，日期為2022年10月11日，代表附表1中所列的其他幾個初始購買者註冊人於2022年10月17日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件10.1
10.4
已設置上限的呼叫確認表格註冊人於2022年10月17日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件10.2
31.1
 依照依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條頒發的特等執行幹事證書 隨函存檔
31.2
根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條對首席財務官的證明隨函存檔
32.1
 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對特等執行幹事和首席財務幹事的證明 隨函存檔
101.INS 內聯XBRL實例文檔 隨函存檔
101.SCH 內聯XBRL分類擴展架構文檔 隨函存檔
101.CAL 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 隨函存檔
101.DEF 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 隨函存檔
101.LAB 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 隨函存檔
101.PRE 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 隨函存檔
104北方石油天然氣公司截至2022年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL，包含在附件101中隨函存檔

51
目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

北方石油天然氣公司。
日期：2022年11月9日 發信人：/s/尼古拉斯·奧格雷迪
    首席執行官尼古拉斯·奧格雷迪
(代表註冊人)
     
日期：2022年11月9日 發信人：/S/查德·艾倫
    首席財務官兼首席財務和會計官查德·艾倫
(代表註冊人)

52