美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) |
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(國際税務局僱主身分證號碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
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交易 |
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根據該法第12(G)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速文件服務器 |
☐ |
☒ |
|
非加速文件服務器 |
☐ |
規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是
截至2022年11月1日，
第一部分財務信息國家 |
|
項目1.財務報表 |
1 |
簡明綜合資產負債表(未經審計) |
1 |
簡明綜合經營和全面收益表(未經審計) |
2 |
股東權益簡明合併報表(未經審計) |
3 |
簡明合併現金流量表(未經審計) |
4 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
5 |
注1：列報依據和重要會計政策 |
5 |
注2：收購 |
9 |
注3：庫存 |
12 |
注4：持有待售資產 |
12 |
注5：財產、廠房和設備 |
12 |
附註6：商譽及無形資產 |
13 |
附註7：應計負債 |
14 |
附註8：公允價值計量 |
14 |
注9：租約 |
15 |
附註10：長期債務和其他短期債務 |
17 |
注11：股東權益 |
17 |
注12：所得税 |
19 |
附註13：承付款和或有事項 |
20 |
附註14：關聯方交易 |
20 |
注15：細分市場 |
21 |
注16：每股收益 |
22 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
23 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
29 |
項目4.控制和程序 |
29 |
第二部分：其他信息 |
30 |
項目1.法律訴訟 |
30 |
第1A項。風險因素 |
30 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 |
30 |
項目3.高級證券違約 |
31 |
項目4.礦山安全信息披露 |
31 |
項目5.其他信息 |
31 |
項目6.展品 |
31 |
簽名 |
32 |
目錄表
第一部分-財務信息
它EM 1.財務報表
縮合凝聚ED資產負債表
(單位為千，不包括份額)
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2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
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(未經審計) |
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資產 |
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流動資產： |
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現金 |
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受限現金 |
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應收賬款淨額 |
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其他應收賬款 |
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盤存 |
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持有待售資產 |
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活期利率互換資產 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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經營性租賃使用權資產 |
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融資租賃使用權資產 |
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- |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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利率互換資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債、可贖回的非控股權益和股東權益 |
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流動負債： |
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信用額度 |
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應付帳款 |
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應計負債和其他應付款 |
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流動經營租賃負債 |
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- |
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流動融資租賃負債 |
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- |
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長期債務當期到期日 |
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流動負債總額 |
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其他長期負債 |
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長期債務，當前到期日較少 |
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長期經營租賃負債 |
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- |
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長期融資租賃負債 |
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- |
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遞延税項負債 |
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遞延收益 |
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總負債 |
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可贖回的非控股權益 |
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股東權益： |
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優先股， |
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普通股， |
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額外實收資本 |
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庫存股，按成本計算： |
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( |
) |
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( |
) |
留存收益(累計虧損) |
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( |
) |
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Vintage Wine EStates，Inc.股東權益總額 |
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非控制性權益 |
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) |
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( |
) |
股東權益總額 |
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總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 |
|
$ |
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$ |
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||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
1
目錄表
濃縮鞏固D操作報表
和綜合收益
(未經審計)
(以千為單位，每股除外)
|
|
截至9月30日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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葡萄酒、烈酒和蘋果酒 |
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$ |
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非葡萄酒 |
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收入成本 |
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葡萄酒、烈酒和蘋果酒 |
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非葡萄酒 |
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毛利 |
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銷售、一般和管理費用 |
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攤銷費用 |
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訴訟收益 |
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) |
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出售財產、廠房和設備的收益 |
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( |
) |
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( |
) |
營業收入(虧損) |
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( |
) |
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其他收入(費用) |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
利率互換協議的未實現淨收益 |
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其他，淨額 |
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其他收入(費用)合計，淨額 |
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( |
) |
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未計提所得税準備的收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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非控股權益應佔淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
Vintage Wine EStates，Inc.的淨收入 |
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可贖回B系列股票的增值 |
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可分配給普通股股東的淨利潤 |
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$ |
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$ |
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可分配給普通股股東的每股淨收益 |
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基本信息 |
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$ |
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稀釋 |
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$ |
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$ |
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用於計算分配給普通股股東的每股收益的加權平均股份 |
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||
基本信息 |
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稀釋 |
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||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
2
目錄表
凝聚CONSOL股東權益明細表
(未經審計)
(單位為千，不包括份額)
|
|
可贖回非控制性 |
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普通股 |
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庫存股 |
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其他內容 |
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保留 |
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非控制性 |
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股東權益總額 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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平衡，2022年6月30日 |
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- |
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( |
) |
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) |
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基於股票的薪酬費用 |
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回購公共認股權證 |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
股東分配 |
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- |
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淨收益(虧損) |
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( |
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) |
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平衡，2022年9月30日 |
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( |
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|
可贖回非控制性 |
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普通股 |
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庫存股 |
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其他內容 |
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保留 |
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非控制性 |
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|
股東權益總額 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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平衡，2021年6月30日 |
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- |
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- |
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$ |
- |
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- |
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( |
) |
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$ |
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淨收益(虧損) |
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- |
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( |
) |
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平衡，2021年9月30日 |
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- |
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- |
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$ |
( |
) |
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$ |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
縮合凝聚ED現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
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截至9月30日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流 |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整： |
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折舊 |
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非現金經營租賃費用 |
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攤銷費用 |
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基於股票的薪酬費用 |
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壞賬準備 |
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( |
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( |
) |
利率互換協議的未實現淨收益 |
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( |
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( |
) |
(福利)遞延所得税準備 |
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( |
) |
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(收益)資產處置 |
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( |
) |
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( |
) |
銷售回租遞延收益 |
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( |
) |
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( |
) |
遞延租金 |
|
|
( |
) |
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|
|
營業資產和負債變動(扣除業務合併的影響)： |
|
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||
應收賬款 |
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其他應收賬款 |
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( |
) |
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盤存 |
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( |
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( |
) |
預付費用和其他流動資產 |
|
|
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||
其他資產 |
|
|
( |
) |
|
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|
應付帳款 |
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|
|
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( |
) |
|
應計負債和其他應付款 |
|
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||
租賃資產和負債淨變動 |
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- |
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
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投資活動產生的現金流 |
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處置資產所得收益 |
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購買房產、廠房和設備 |
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( |
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標籤設計支出 |
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( |
) |
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( |
) |
用於投資活動的現金淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動產生的現金流 |
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|
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|
|
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按信用額度支付本金 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
來自信貸額度的收益 |
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超過現金的未付支票 |
|
|
|
|
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長期債務的本金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資租賃本金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
對非控股權益的分配 |
|
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( |
) |
|
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|
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回購公共認股權證 |
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|
( |
) |
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|
應收購置款 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動提供的現金淨額(用於) |
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( |
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現金和限制性現金淨變化 |
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( |
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期初現金和限制性現金 |
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現金和限制性現金，期末 |
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補充現金流量信息 |
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期內支付的現金： |
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利息 |
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所得税 |
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非現金投資和融資活動： |
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採用ASC 842後經營租賃資產和負債增加 |
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採用ASC 842後融資租賃資產和負債增加 |
|
$ |
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||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
關於凝結句的註記OLIDATED財務報表
(未經審計)
1. 陳述的基礎和結構重大會計政策
陳述的基礎
簡明合併財務報表包括所有控股或控股子公司的賬目，所有重大公司間交易和金額均已註銷。收購或出售業務的結果分別自收購日或出售日起計入簡明綜合財務報表。
本季度報告截至2022年9月30日的Form 10-Q(本“Form 10-Q”)中提及的“公司”、“我們”、“我們”和類似的代名詞是指內華達州公司Vintage Wine EStates，Inc.及其控股子公司或控股子公司，除非文意另有所指。
我們的財政年度將於6月30日結束。這些精簡合併財務報表中提到的2023財年和2022財年分別指截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年。
我們未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)對Form 10-Q季度報告的指示編制的，其中包括美國公認會計原則(“GAAP”)對中期財務報告所要求的信息和披露。
持續的新冠肺炎大流行(“新冠肺炎”)、通貨膨脹和供應鏈限制繼續擾亂美國和全球經濟，對經濟的影響仍然存在不確定性。我們無法肯定地估計經濟不確定性的持續時間或嚴重程度，或對我們的業務和運營產生的相關財務後果，包括歷史性的經濟和運營狀況是否以及何時會恢復，或者中斷可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流造成多大程度的影響。
我們預計經濟不確定性對銷售收入的影響將微乎其微。
重大會計政策
在截至2022年6月30日的會計年度的10-K表格年度報告中，經審計的財務報表中包含了對公司重要會計政策的描述。除下文所述外，在截至2022年9月30日的三個月內，公司的重大會計政策沒有發生重大變化。
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表時，我們需要做出影響簡明綜合財務報表和附註中報告金額的估計和假設。這些估計構成了我們對資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎，這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。我們的估計和判斷是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。這些估計是基於管理層對當前事件的瞭解和對我們未來可能採取的行動的預期。重大估計包括但不限於損耗準備、壞賬準備、存貨可變現淨值、預期未來現金流量(包括增長率、折現率和用於評估長期資產可回收性的其他假設和估計)、收購中無形資產、無形資產和減值商譽的估計公允價值、攤銷方法和期間、標籤和包裝設計成本的攤銷期限、長期債務的估計公允價值、利率掉期、或有對價、普通股、基於股票的補償、所得税會計和持有待售資產淨額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
重新分類
為了與本年度的列報保持一致，對上一年的某些數額進行了重新分類。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。具體地説，我們重新分類了$
5
目錄表
受限現金
下表對簡明綜合資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金進行了對賬，這些現金合計為簡明綜合現金流量表所示的相同數額的總和：
(單位：千) |
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2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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受限現金 |
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合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 |
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$ |
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$ |
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關於經修訂及重述的貸款及擔保協議(見附註10)，本公司訂立一份存款管制協議，該協議需要$
應收賬款與信用損失準備
本公司採用最新會計準則(“ASU”)ASU No. 2016-13, 金融工具--信貸損失(專題326)：及其自2022年7月1日起的相關修訂，見下文《最近通過的會計公告》。
應收賬款按發票金額入賬。我們認為一筆帳款在到期日的第一天就過期了。我們定期監控逾期賬目，並建立適當的準備金以彌補預期損失，並考慮歷史經驗、當前經濟環境、客户信用評級或破產以及合理和可支持的預測，以制定我們的預期信貸損失準備金。我們每季度審查這些因素，以確定是否需要對免税額進行任何調整。當我們認為應收賬款很可能無法收回時，賬户餘額將與已確定的撥備相抵銷。
2022年9月30日終了期間和2022年6月30日終了期間的可疑賬户準備金為#美元。
其他應收賬款包括保險相關應收賬款、所得税應收賬款和其他雜項應收賬款。
收入的分類
下表按地理區域彙總收入：
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截至9月30日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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地理區域： |
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美國 |
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$ |
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$ |
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國際 |
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淨收入合計 |
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$ |
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$ |
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下表根據收入確認模式對收入進行了細分：
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截至9月30日的三個月， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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時間點 |
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$ |
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$ |
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在一段時間內 |
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淨收入合計 |
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$ |
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風險集中
可能使我們面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和貿易應收賬款。我們在多家金融機構保持着我們的大部分現金餘額，管理層認為這些機構具有高信用質量和財務穩定。有時，我們在主要金融機構的現金存款超過了聯邦存款保險公司(FDIC)的保險限額。在2022年9月30日和2022年6月30日，我們有
6
目錄表
下表彙總了以下客户的集中度：
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截至9月30日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
收入佔總收入的百分比 |
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客户A |
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客户B |
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* |
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下表彙總了以下客户的集中度：
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2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
應收賬款佔應收賬款總額的百分比 |
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客户A |
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客户B |
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* |
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* |
*各個期間的客户收入或應收賬款不超過10%。
客户A的銷售收入包括在批發和企業對企業報告部門，客户B包括在企業對企業報告部門。
盤存
散裝和瓶裝葡萄酒、烈性酒和蘋果酒的庫存以及非葡萄酒產品和裝瓶包裝用品的庫存採用先進先出法或可變現淨值中的較低者進行估值。與釀酒相關的成本，以及與生產轉售產品相關的其他成本，都被記錄為庫存。可變現淨值是指一項資產在出售時可變現的價值，減去與最終出售或處置有關資產相關的成本的合理估計。根據公認的行業慣例，庫存被歸類為流動資產，儘管大多數葡萄酒和烈性酒的陳年時間超過一年。
租契
公司採用ASU 2016-02，租契(“主題842”)及其自2022年7月1日起的相關修正，見下文“最近通過的會計公告”。公司既有經營性租賃，也有融資租賃。該公司對葡萄酒廠設施、葡萄園、公司和行政辦公室、品酒室和一些設備的不可取消租賃被歸類為經營租賃。本公司對某些設備的不可撤銷租賃，包括在租賃期結束時的廉價購買選擇權，被歸類為融資租賃。
本公司於簡明綜合資產負債表確認使用權(“ROU”)資產，代表其於租賃期內使用相關資產的權利，以及相關租賃負債，代表其支付租賃所產生的租賃款項的責任。淨收益資產及租賃負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於每份租約中隱含的利率不容易確定，本公司使用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。ROU資產還包括適用時對應收租賃獎勵、遞延租金和預付租金的調整。本公司的租賃條款可包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長租約的選擇權。該公司已作出會計政策選擇，不確認其短期租賃的淨資產和租賃債務，該短期租賃被定義為初始期限為12個月或更短的租賃。然而，公司將在簡明綜合經營報表和綜合收益/(虧損)表中確認這些租賃付款。 以直線為基礎計算租賃期限，並在產生債務的期間內支付可變租金。
經營性租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認。對於融資租賃，使用權資產攤銷為攤銷費用，利息費用與租賃負債相關記錄。租賃安排下的付款主要是固定的，然而，大多數租賃協議也包含一些可變付款。除依賴指數或費率的可變租賃付款外，其他可變租賃付款作為已發生支出，不包括在經營租賃淨資產和租賃負債中。這些金額主要包括支付税款、停車費和公共區域費用。請參閲註釋9。
持有待售資產
這個公司將資產組(‘資產’)歸類為持有待售資產，其期間(I)已批准並承諾出售該資產的計劃，(Ii)該資產在其目前的狀況下可立即出售，(Iii)正在進行的尋找買方的計劃和要求出售該資產的其他行動已經啟動，(Iv)該資產的出售是可能的，並且預計該資產的轉移有資格在一年內被確認為完成的出售(取決於某些事件或情況)，(V)該資產正被積極推向市場，以按其目前公平價值而言屬合理的價格出售，及(Vi)該計劃不大可能會作出重大改變或撤回。本公司最初及其後按賬面價值或公允價值減去任何出售成本中較低者，計量被分類為持有以待出售的長期資產。由此計量產生的任何虧損在符合持有待售標準的期間在銷售、一般和行政費用中確認。相反，出售長期資產的收益通常在出售之日才被確認。一旦被指定為持有的資產
7
目錄表
銷售，公司停止記錄資產的折舊或攤銷費用。本公司於每個報告期評估持有待售資產的公允價值減去任何出售成本，直至該資產不再被分類為持有待售。
細分市場信息
我們的業務是在
每股收益
每股基本淨收益(虧損)的計算方法是將分配給普通股股東的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均股數。就計算每股攤薄淨收益(虧損)而言，購買普通股的股票期權和認股權證被視為潛在攤薄證券，但當其作用是反攤薄時，不計入每股攤薄淨收益(虧損)的計算。因此，在某些期間，每股攤薄淨虧損與列報期間的每股基本淨虧損相同。
本公司不派發股息，也不派發參與股份。
新興成長型公司的地位
我們是一家新興的成長型公司，正如2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所定義的那樣。根據《就業法案》，新興成長型公司可以推遲採用在《就業法案》頒佈後發佈的新的或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們選擇使用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些會計準則對上市公司和私人公司具有不同的生效日期，直到我們(I)不再是新興成長型公司或(Ii)明確且不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期。
最近採用的會計公告
2016年2月，FASB發佈了主題842，取代了ASC 840中的指導，租契。新標準要求承租人採用雙重方法，根據租賃是否實際上是承租人融資購買的原則，將租賃分類為融資租賃或經營性租賃。新標準隨後由華碩就第842主題以及財務會計準則委員會最近為迴應新冠肺炎而發佈的延期進行了修訂。這一分類決定了租賃費用是按有效利息法確認，還是按租賃期內的直線法確認。承租人還被要求記錄所有租期超過12個月的租約的使用權資產和租賃負債，無論其類別如何。租期為12個月或以下的租約計入本公司的綜合經營報表。
本公司採用主題842於2022年7月1日生效，採用修改後的追溯方法，據此，我們確認在主題842的生效日期，而不是在提出的最早比較期間開始時進行過渡調整。上一時期的信息沒有重述。此外，本公司應用了過渡實際權宜之計一攬子方案，允許本公司結轉現有租約的數量、每份租約的分類以及截至採用期間的初始直接成本處理。本公司沒有選擇與事後分析相關的實際權宜之計，該分析允許承租人在確定租賃期限和評估實體的ROU資產減值時使用事後諸葛亮。
該公司確定了該指南適用的房地產和設備租賃的人羣，並對其系統、程序和控制進行了更改，涉及如何獲得、處理和分析租賃信息。通過後，該公司確認了#美元
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具--信貸損失(話題326)：金融工具信貸損失的計量經修訂，要求計量和確認按攤餘成本持有的金融資產的預期信貸損失。它還消除了非臨時性減值的概念，並要求與可供出售債務證券有關的信貸損失通過信貸損失準備而不是作為證券攤銷成本基礎的減少來記錄。這些變化將帶來更多及時確認信用損失。
本公司通過了修訂後的ASU 2016-13號，自2022年7月1日起生效。我們考慮歷史經驗、當前經濟環境、客户信用評級或破產，以及合理和可支持的預測，以制定我們的信貸損失撥備。我們每季度審查這些因素，以確定是否需要對免税額進行任何調整。這一指引對我們的簡明合併財務報表沒有實質性影響。
近期發佈的會計公告
最近發佈的會計聲明對公司沒有影響。
8
目錄表
2. Bu粘稠度組合
維內斯
購買價格總計為5美元。
收購Vinesse所得淨資產的代價初步分配如下：
(單位：千) |
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資金來源 |
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現金 |
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$ |
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應計其他 |
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或有對價 |
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公允對價 |
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收購的資產： |
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固定資產 |
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庫存 |
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商品名稱和商標 |
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客户關係 |
|
|
|
|
取得的可確認資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商譽 |
|
$ |
|
|
本公司使用於收購日期之賬面值對固定資產進行估值，因為吾等認為該等資產代表收購日期之公平價值。
庫存包括成品、散裝和原材料。產成品庫存和散裝庫存的公允價值是使用預計銷售成本佔淨收入的百分比計算出來的。原材料庫存按賬面價值計價。
商品名稱和商標的公允價值是使用版税救濟方法(“RFR”)得出的。評估商號和商標的主要假設包括：(一)使用費税率為
客户關係公允價值是使用多期超額收益法(“MPEEM”)計算得出的，折現率為
Vinesse的經營結果包含在附帶的2021年10月4日收購日起的簡明綜合經營報表中。
收購中產生的交易成本微不足道。
王牌蘋果酒
在……上面
購買價格總計為5美元。
9
目錄表
收購ACE Cider所得淨資產代價的初步分配如下：
(單位：千) |
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|
資金來源 |
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現金 |
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$ |
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應計其他 |
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或有對價 |
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公允對價 |
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收購的資產： |
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固定資產 |
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庫存 |
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商標 |
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客户關係 |
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遞延税項負債 |
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( |
) |
取得的可確認資產總額 |
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|
|
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|
|
|
|
商譽 |
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$ |
|
|
本公司使用於收購日期之賬面值對固定資產進行估值，因為吾等認為該等資產代表收購日期之公平價值。
庫存包括成品、散裝蘋果酒和原材料。成品庫存和散裝蘋果酒庫存的公允價值是根據預計銷售成本佔淨收入的百分比計算得出的。原材料庫存按賬面價值計價。
商標公允價值是使用RFR得出的。評估商標價值的主要假設包括：(I)使用費税率為
客户關係公允價值是使用MPEEM得出的，使用的貼現率為
ACE Cider的經營業績包含在自2021年11月16日收購之日起隨附的簡明綜合經營報表中。
收購中產生的交易成本微不足道。
Meier‘s
購買價格總計為5美元。
收購條款還規定了追加最高可達#美元的或有對價的可能性。
10
目錄表
收購Meier‘s取得的淨資產代價初步分配如下：
(單位：千) |
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|
資金來源 |
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現金 |
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$ |
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普通股股份 |
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或有對價 |
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解決先前存在的關係 |
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( |
) |
公允對價 |
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收購的資產： |
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應收賬款 |
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固定資產 |
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庫存 |
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其他資產 |
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商標 |
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|
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|
客户關係 |
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|
|
應付賬款和應計費用 |
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( |
) |
遞延税項負債 |
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( |
) |
取得的可確認資產總額 |
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商譽 |
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$ |
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普通股的股數是根據成交日股價計算的，因此公允價值為#美元。
或有對價使用蒙特卡洛模擬模型進行了公允價值評估，從而產生了公允價值收益支付#美元。
本公司對收購日的應收賬款、其他資產、應付賬款以及應計費用和固定資產的公允價值進行了估值。
庫存包括製成品、在製品和原材料。產成品庫存和在製品庫存的公允價值是使用預計銷售成本佔淨收入的百分比計算出來的。原材料庫存按賬面價值計價。
商品名稱和商標的公允價值是使用RFR得出的。評估商號和商標的主要假設包括：(一)使用費税率為
客户關係公允價值是使用MPEEM得出的，使用的貼現率為
從2022年1月18日收購之日起，Meier‘s的經營業績包含在隨附的簡明綜合經營報表中。
收購中產生的交易成本微不足道。
對被收購企業的公允價值的分配是根據對被收購資產的估計公允價值淨值的初步估值進行的。公允價值估計值在計量期內(自收購日期起計最多一年)可能會作出調整。尚未最後確定的收購的主要會計領域涉及所收購的某些無形資產的公允價值和剩餘商譽。在收購中產生的商譽被構建為股票銷售，因此不可扣税和不可攤銷。收購淨資產的公允價值是基於管理層的估計和假設，以及管理層彙編的其他信息，包括利用常規估值程序和技術進行的估值。雖然吾等相信該等初步估計為估計所收購資產的公允價值提供合理基礎，但吾等會在敲定公允價值前評估任何必要的資料。於計量期內，如取得有關於收購日期已存在的事實及情況(如有)的新資料，而該等資料(如有)會導致該等項目於該日期的修訂價值，吾等將調整分配予資產及負債的初步估值。與收購相關的營運資本淨額調整是在截止日期估計的，並將根據該估計進行調整。營運資本淨額調整(如有)將記入簡明綜合資產負債表的其他資產。不符合測算期調整條件的所有變更的影響(如果有)都包括在本期收益中。
其他收購
2022年2月14日，該公司購買了與某罐裝大麻飲料品牌相關的某些知識產權。該公司以#美元的購買價格購買了知識產權。
11
目錄表
價值並在測算期內(自收購之日起至多一年)進行調整。本公司高管具有關聯方關係，並擔任董事會成員。
3. INVE不合意
庫存包括以下內容：
(單位：千) |
|
2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
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||
散裝葡萄酒、烈酒和蘋果酒 |
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$ |
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$ |
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瓶裝葡萄酒、烈酒和蘋果酒 |
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裝瓶和包裝用品 |
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非葡萄酒庫存 |
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總庫存 |
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$ |
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$ |
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在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，該公司
在截至2022年9月30日的三個月和截至2022年6月30日的財政年度，公司的庫存餘額是扣除以下庫存儲備後的淨額
4. 持有待售資產
在截至2022年9月30日的期間內，該公司有兩個資產組被歸類為持有待售。待售資產包括與Latitia葡萄園土地和財產、廠房和設備有關的某些不動產，以及與Tamarack Cellars生產設施有關的土地租約。這些資產正在出售。公司打算在12個月內完成資產的出售。
持有待售資產的賬面金額包括：
(單位：千) |
|
2022年9月30日 |
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Latitia葡萄園土地掛牌出售 |
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$ |
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Tamarack Cellars物業、廠房和設備待售 |
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減去累計折舊和攤銷 |
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( |
) |
持有待售資產總額 |
|
$ |
|
|
與持有待售資產有關的現金流沒有分開，仍列入主要資產類別。
有幾個
5. 房地產，PlaNT和設備
不動產、廠房和設備由以下部分組成：
(單位：千) |
|
2022年9月30日 |
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|
June 30, 2022 |
|
||
建築物和改善措施 |
|
$ |
|
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$ |
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||
土地 |
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|
|
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|
|
||
機器和設備 |
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合作 |
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葡萄園 |
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傢俱和固定裝置 |
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|
||
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減去累計折舊和攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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在建工程 |
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|
|
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||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
與財產和設備相關的折舊和攤銷費用s $
12
目錄表
6. 商譽與因坦可轉讓資產
商譽
自截至2022年6月30日的財政年度以來，商譽的賬面價值沒有變化。
無形資產
下表按類別彙總了其他無形資產：
|
|
2022年9月30日 |
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(單位：千) |
|
毛收入 |
|
|
累計 |
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無形資產淨值 |
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加權平均剩餘攤銷期限(年) |
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無限期的無形資產 |
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商品名稱和商標 |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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不適用 |
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酒莊使用許可證 |
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- |
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不適用 |
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全無限期無形資產 |
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- |
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固定壽命的無形資產 |
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顧客與侍酒師的關係 |
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( |
) |
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商品名稱和商標 |
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( |
) |
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全壽命無形資產總額 |
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( |
) |
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其他無形資產總額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
||
|
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June 30, 2022 |
||||||||||||
(單位：千) |
|
毛收入 |
|
|
累計 |
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|
無形資產淨值 |
|
|
加權平均剩餘攤銷期限(年) |
|||
無限期的無形資產 |
|
|
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|
|||
商品名稱和商標 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
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不適用 |
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酒莊使用許可證 |
|
|
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|
- |
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不適用 |
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全無限期無形資產 |
|
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- |
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固定壽命的無形資產 |
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顧客與侍酒師的關係 |
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( |
) |
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商品名稱和商標 |
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( |
) |
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全壽命無形資產總額 |
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( |
) |
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其他無形資產總額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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|
||
保質期無形資產攤銷費用AS$
截至2022年9月30日，確定居住資產的預計未來攤銷費用如下：
(單位：千) |
|
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剩餘2023年 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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|
此後 |
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|
預計攤銷費用總額 |
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|
|
$ |
|
|
13
目錄表
7
(單位：千) |
|
2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
|
||
應計購貨 |
|
$ |
|
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$ |
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||
應計僱員薪酬 |
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其他應計費用 |
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非關聯方應計利息支出 |
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或有對價 |
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非勞動收入 |
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( |
) |
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( |
) |
專屬自保保險責任 |
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||
應計負債和其他應付款總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
8. 公允價值M衡量標準
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債：
|
|
2022年9月30日 |
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|||||||||||||
(單位：千) |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產： |
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||||
貨幣市場基金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
利率互換(2) |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
負債： |
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||||
或有對價負債(1) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
||||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||
(單位：千) |
|
1級 |
|
|
2級 |
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|
3級 |
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|
總計 |
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||||
資產： |
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||||
貨幣市場基金 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
利率互換(2) |
|
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$ |
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|
$ |
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總計 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
|
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||||
負債： |
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||||
或有對價負債(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
總計 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
(1)我們使用各種合同收益的概率加權模型評估以現金結算的與收購相關的或有代價的公允價值。這些是3級測量。 這些或有對價負債的估計公允價值中使用的重大不可觀察因素包括實現客户相關業績目標的可能性、指定的銷售里程碑、諮詢里程碑、未解決索賠的變化、預計收入或貼現率變化。
(2)利率互換的公允價值是使用折現現金流分析來估計的，該分析考慮了每個利率互換的預期未來現金流。這一分析反映了利率互換的合同條款，包括到到期日的剩餘期限，並使用了市場證實的二級輸入，包括遠期利率曲線和隱含利率波動率。利率互換的公允價值是通過將未來的固定現金支付與貼現的預期可變現金收入進行貼現來估計的。可變現金收入是根據遠期利率曲線得出的對未來利率的預期來估計的。利率互換的公允價值亦包含信貸估值調整，以反映本公司及有關交易對手的不履行風險。
14
目錄表
下表使用重大不可觀察到的投入(第三級)對按公允價值經常性計量的負債進行了對賬：
(單位：千) |
|
或有條件 |
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|
2022年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
收購 |
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|
|
|
付款 |
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|
( |
) |
公允價值變動 |
|
|
|
|
2022年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
減：當前部分 |
|
|
( |
) |
長期部分 |
|
$ |
|
|
或有對價的當期及長期部分分別計入簡明綜合資產負債表的應計負債及其他應付款項及其他長期負債。
9. 租契
ASC 842下的租約
我們有某些葡萄酒廠設施、葡萄園、公司和行政辦公室、品酒室和設備的租賃協議，這些都是長期的不可取消的租賃。吾等於開始時會評估一項安排是否轉讓已識別資產的使用權，以及我們是否從該資產獲得實質上所有的經濟利益並有能力指導該資產的使用，以確定該安排是否為租賃。我們的租賃協議一般不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
自2022年7月1日起，經營租賃計入我們濃縮綜合資產負債表中的經營租賃使用權資產、當期經營租賃負債和長期經營租賃負債。經營租賃使用權資產及相應的經營租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。經營性租賃資產的經營性租賃費用在租賃期內以直線法確認。由於我們的大部分租賃不提供隱含利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的抵押增量借款利率來確定租賃付款的現值。如果隱含利率很容易確定，我們就使用它。
融資租賃計入我們簡明綜合資產負債表中的融資租賃使用權資產、流動融資租賃負債和長期融資租賃負債。
我們的租賃協議包括包含租賃組成部分和非租賃組成部分的租賃。對於所有資產類別，我們已選擇將這兩項撥備作為單一租賃組成部分進行核算。
我們還選擇對短期租賃適用一種實際的權宜之計，即我們不確認12個月或以下租期的租賃負債和使用權資產。此外，我們選擇了過渡指導允許的過渡實際權宜之計一攬子方案，允許公司在不重新評估任何合同是租賃或包含租賃、租賃分類和初始直接成本的情況下繼續我們的租賃。
我們的租約有剩餘的租約條款，至
從2022財年開始，我們不再有關聯方租賃協議。
下表彙總了租賃費用的構成：
|
|
截至三個月 |
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(單位：千) |
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2022年9月30日 |
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經營租賃費用 |
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$ |
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|
融資租賃費用 |
|
|
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|
使用權資產攤銷 |
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|
租賃負債利息 |
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|
融資租賃費用總額 |
|
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可變租賃費用 |
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|
短期租賃費用 |
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|
|
|
租賃總費用 |
|
$ |
|
|
15
目錄表
下表彙總了與租賃有關的補充資產負債表：
(單位：千) |
|
2022年9月30日 |
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|
經營租約 |
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經營性租賃使用權資產 |
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$ |
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經營租賃負債的當期部分 |
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長期經營租賃負債 |
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經營租賃負債總額 |
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融資租賃 |
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融資租賃使用權資產 |
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|
|
融資租賃負債的當期部分 |
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|
長期融資租賃負債 |
|
|
|
|
融資租賃負債總額 |
|
$ |
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|
下表彙總了加權平均剩餘租賃期限和貼現率：
加權平均剩餘租賃年限(年) |
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|
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|
經營租約 |
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融資租賃 |
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加權平均貼現率 |
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經營租約 |
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% |
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融資租賃 |
|
|
% |
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截至2022年9月30日，我們租賃協議的最低年度付款如下：
(單位：千) |
|
經營租約 |
|
|
融資租賃 |
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||
剩餘的2023財年 |
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$ |
|
|
$ |
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2024 |
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||
2025 |
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2026 |
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2027 |
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||
2028年及其後 |
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租賃付款總額 |
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扣除計入的利息 |
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( |
) |
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( |
) |
租賃負債現值 |
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租賃負債的流動部分 |
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( |
) |
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( |
) |
長期租賃負債總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
*表不包括原始期限為12個月或以下的租賃債務，這些債務未在我們的精簡綜合資產負債表中確認為淨資產或負債。
16
目錄表
10. 長期的a和其他短期債務
下表彙總了長期和其他短期債務：
(單位：千) |
|
2022年9月30日 |
|
|
June 30, 2022 |
|
||
給銀行的票據，連同LIBOR的利息( |
|
$ |
|
|
$ |
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||
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|
|
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||
資本支出應付倫敦銀行同業拆息( |
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給銀行的票據，利息固定在 |
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||
給銀行的票據，利息固定在 |
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延遲提取定期貸款(“DDTL”)，利率為LIBOR( |
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|
|
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||
較少的當前到期日 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
減少未攤銷遞延融資成本 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
||
長期借款和其他短期借款的到期日
截至2022年9月30日，後續年度的長期借款和其他短期借款的到期日如下：
剩餘的2023年 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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|
|
|
$ |
|
信用額度
該公司有一美元
2022年11月8日，我們修訂了修訂並重述的貸款和擔保協議，以修改協議下的金融契約中使用的定義，該定義用於截至2022年9月30日及以後的債務契約計算。
11. 股票持有工商户權益
普通股
我們已預留股票，按假設轉換的基礎進行發行，如下所示：
|
|
2022年9月30日 |
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|
June 30, 2022 |
|
||
認股權證 |
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|
|
||
溢價股份 |
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|
|
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總計 |
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||
17
目錄表
認股權證
在2022年9月30日，有
認股權證自2021年8月11日起可行使，有效期至
在2022年9月30日，有
溢價股份
VWE Legacy股東有權獲得最多
溢價股份將進行調整，以反映任何股票拆分、反向股票拆分、股票股息(包括任何股息或證券分配)、重組、資本重組、重新分類、合併和換股或其他類似變化。溢價股份與公司權益掛鈎，符合權益分類標準。溢價股份的公允價值，$
2021年股票激勵計劃
自2021年6月7日起，公司通過了《2021年綜合激勵計劃》(修訂後的《2021年計劃》)。2021年計劃規定了股票期權、股票增值權、績效股票、績效單位、股票、限制性股票、限制性股票單位和現金激勵獎勵的發行。2021年計劃在2022年2月2日的股東年會上獲得股東批准。
下表按獎勵類型提供了基於股票的報酬費用合計：
|
|
截至三個月 |
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|||||
(單位：千) |
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2022年9月30日 |
|
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2021年9月30日 |
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||
股票期權獎勵 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
限制性股票單位 |
|
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|
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|
- |
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|
基於股票的薪酬總額 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
以股票為基礎的薪酬支出作為銷售、一般和行政費用的組成部分計入簡明綜合經營報表。
股票期權
根據2021年計劃授予的股票期權取決於市場狀況。股票期權可以在以下情況下行使
18
目錄表
下表彙總了2021年計劃下的股票期權活動：
|
|
股票期權 |
|
|
加權平均行權價 |
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加權-平均剩餘合同壽命(年) |
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聚合內在價值 |
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截至2022年6月30日的未償還債務 |
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$ |
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$ |
- |
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授與 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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已鍛鍊 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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被沒收或取消 |
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( |
) |
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- |
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- |
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在2022年9月30日未償還 |
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|
$ |
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|
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|
- |
|
|||
與股票期權相關的未確認薪酬支出總額為$
限售股單位
限制性股票單位只受服務條件的限制，並可按比例轉售。
下表彙總了所述期間的限制性股票單位活動：
|
|
限售股單位 |
|
|
加權平均授予日期公允價值 |
|
||
截至2022年6月30日的未償還債務 |
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$ |
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授與 |
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- |
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- |
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已發佈 |
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- |
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- |
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被沒收或取消 |
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- |
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- |
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在2022年9月30日未償還 |
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$ |
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||
與限制性股票單位有關的未確認補償支出總額為#美元。
股票及認股權證回購計劃
2022年3月8日，公司董事會批准了一項回購計劃，授權公司購買至多$
出於會計目的，根據我們的回購計劃回購的普通股和/或認股權證根據適用交易的結算日期進行記錄。此類回購股份採用成本法列報。在截至2022年9月30日的季度內，公司回購了
下表彙總了普通股和認股權證回購的變化：
(單位：千) |
|
2022年9月30日 |
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|
2022年6月30日的餘額 |
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普通股回購 |
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- |
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回購認股權證 |
|
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2022年9月30日的餘額 |
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|
股票和權證回購計劃於2022年9月9日到期。
12. 國際鎳公司我的税
與截至2021年9月30日的三個月相比，我們在截至2022年9月30日的三個月的有效税率的增加主要是由於税前收入和永久性項目的變化，這些項目主要包括不可扣除的官員薪酬支出。
19
目錄表
在截至2022年9月30日的三個月內，我們的有效税率不同於聯邦法定税率
收購Vinesse、ACE Cider和Meier的應付所得税和遞延税項的公允價值臨時計量可能會隨着收到更多信息和某些納税申報表的敲定而發生變化。本公司期望在實際可行的情況下儘快落實公允價值計量，但不遲於收購日期起計一年。
13. 委員會企業和或有事項
在正常的業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。儘管管理層認為任何未決的索賠和訴訟不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響，但此類事項的裁決受到內在不確定性的影響，管理層的評估可能會因未來的事件而發生變化。
賠償協議
在正常業務過程中，我們可能會就某些事項向供應商、出租人、客户和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因違反此類協議或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。這些賠償包括在適用的州法律允許的最大範圍內向我們的董事和高級管理人員提供賠償。根據這些賠償協議，我們未來可能需要支付的最大潛在金額在許多情況下是無限制的。從歷史上看，我們沒有因此類賠償而產生任何重大成本，目前也不知道有任何賠償要求。
其他承諾
與不同的種植者和某些葡萄酒廠簽訂了合同，供應我們未來葡萄和葡萄酒需求的很大一部分。合同金額可能會根據葡萄園的實際產量、葡萄質量和葡萄價格的變化而變化。
(單位：千) |
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總計 |
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剩餘的2023年 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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$ |
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根據合同購買的葡萄和散裝葡萄酒總額為#美元。
直系親屬及其他業務安排
我們可以隨意聘用多名高管或董事的家屬，他們為我們提供各種銷售、營銷和行政服務。支付給這些相關方的工資和其他費用為#美元。
我們為非公司企業支付贊助和營銷服務以及銷售點營銷材料，這些企業由公司高管的直系親屬管理。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，與贊助和營銷服務相關的付款總額為美元
財務諮詢協議
於2022年4月，本公司與環球休閒合夥人有限責任公司(“GLP”)訂立安排，擔任本公司在收購、合併、投資及其他戰略事宜上的財務顧問。有權制定政策和做出決策的公司董事是普洛斯的高管。儘管董事會成員通常獨立於管理層，但根據ASC 850對管理的定義，董事會成員將被視為管理層，關聯方披露. 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，與資本市場和合並和收購事項有關的付款總額$
20
目錄表
15. 賽格文集
運營部門被定義為企業的組成部分，其單獨的財務信息可由CODM或決策小組定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。在確定應報告的部門時，本公司根據其相似的經濟和運營特徵對經營部門進行了彙總。我們的業務主要以銷售分銷為基礎進行管理，由三個可報告的部門組成：批發、直接對消費者和企業對企業。確定可報告部分的因素包括管理層為分配資源和評估業績而對業績進行評價的方式。
我們報告我們的細分市場如下：
批發細分市場-我們根據採購訂單將我們的葡萄酒、烈性酒和蘋果酒出售給批發分銷商。批發業務從銷售給分銷商的產品中產生收入，分銷商然後將產品出售給雜貨店、葡萄酒俱樂部、特產和跨國零售連鎖店等非本地零售地點，以及 酒店內位置，如餐廳和酒吧。
直接面向消費者細分市場—我們通過葡萄酒俱樂部會員、酒莊品酒室、品酒師品酒活動和互聯網將我們的葡萄酒和其他商品直接銷售給消費者。酒莊為顧客和我們的葡萄酒俱樂部會員舉辦各種公共和私人活動。經過認證的侍酒師通過全球虛擬和麪對面的活動為每個觀眾提供定製的指導品嚐體驗。
企業對企業細分市場—我們的企業對企業銷售渠道主要來自自有品牌葡萄酒和烈酒的銷售以及定製釀酒服務。每年，我們與我們的全國零售合作伙伴合作，開發自有品牌葡萄酒，以增加他們的批發渠道業務。
公司和其他細分市場—我們的公司和其他部門從葡萄、大宗銷售和倉儲服務中獲得收入。其他不可分配費用包括公司費用、非直銷費用和其他未具體分配給確定的報告部門的費用。
下表列出了可直接歸因於該公司各部門的淨收入和業務收入：
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|
截至2022年9月30日的三個月 |
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|||||||||||||||||
(單位：千) |
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批發 |
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直接面向消費者 |
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企業對企業 |
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公司和其他 |
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總計 |
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細分結果 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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營業收入(虧損) |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||
(單位：千) |
|
批發 |
|
|
直接面向消費者 |
|
|
企業對企業 |
|
|
公司和其他 |
|
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總計 |
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細分結果 |
|
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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營業收入(虧損) |
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
在所介紹的任何特定報告期內，都沒有部門間活動。
按經營部門確認的折舊費用匯總如下：
(單位：千) |
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批發 |
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直接面向消費者 |
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企業對企業 |
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公司和其他 |
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總計 |
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截至9月30日止期間： |
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2022 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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2021 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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按經營部門確認的攤銷費用匯總如下：
(單位：千) |
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|
批發 |
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|
直接面向消費者 |
|
|
企業對企業 |
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|
公司和其他 |
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總計 |
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截至9月30日止期間： |
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2022 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|||||
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2021 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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21
目錄表
不包括位於我們品嚐設施的特定資產的物業、廠房和設備，以及特定於品酒師收購的客户侍酒師關係和無形資產，鑑於我們業務的性質，創收資產是跨部門使用的，因此，與細分資產和其他資產負債表數據相關的離散財務信息不可用，信息將繼續彙總。
16. 收入S/股
下表協調了用於計算Vintage Wine EStates，Inc.股東應佔基本每股收益和稀釋後每股收益的普通股數量：
|
|
截至9月30日的三個月， |
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(以千為單位，每股金額除外) |
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2022 |
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|
2021 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
|
||
減去：可分配給非控制性權益的收入(虧損) |
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( |
) |
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可分配給普通股股東的淨收入 |
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$ |
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$ |
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分子-基本每股收益 |
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可分配給普通股股東的淨收入 |
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$ |
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$ |
|
||
分配給普通股股東的淨收入 |
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$ |
|
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$ |
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||
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|
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||
分子稀釋每股收益 |
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|
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||
分配給普通股股東的淨收入 |
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$ |
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|
$ |
|
||
分配給普通股股東的淨收入 |
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$ |
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|
$ |
|
||
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分母-基本普通股 |
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加權平均已發行普通股-基本 |
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分母-稀釋普通股 |
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加權平均普通股-稀釋 |
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每股淨收益-基本： |
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普通股 |
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$ |
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$ |
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每股淨收益-稀釋後： |
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普通股 |
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$ |
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$ |
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以下證券已被排除在普通股股東應佔稀釋每股收益的計算之外，因為將它們包括在內將具有反稀釋作用：
|
|
截至9月30日的三個月， |
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|||||
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
受認股權證規限的股份，可購買普通股 |
|
|
|
|
|
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||
受購買普通股選擇權約束的股票 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
總計 |
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|
|
|
|
|
||
22
目錄表
項目2.管理ENT對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論總結了影響本公司截至和本報告所述期間的綜合經營結果、財務狀況、流動性和現金流的重要因素。以下討論和分析應與我們截至2022年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告(我們的“年度報告”)以及本文所包括的未經審計的簡明綜合財務報表及其附註一起閲讀。除文意另有所指外，本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中提及的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”意指Vintage Wine EStates，Inc.、內華達州的一家公司及其合併子公司的業務和運營。
業務概述
Vintage Wine EStates，Inc.是美國領先的葡萄酒生產商，提供一系列由屢獲殊榮的傳統葡萄酒廠生產的葡萄酒、受歡迎的生活方式葡萄酒、創新的新葡萄酒品牌、包裝概念以及工藝烈酒。我們的品牌包括Layer Cake、Cameron Hughes、Clos Pegase、B.R.Cohn、Firesteed、Bar Dog、坤德、櫻桃派和許多其他品牌。自20多年前成立以來，我們通過葡萄酒品牌創建和收購實現了有機增長，成為加州發貨葡萄酒的第14大葡萄酒生產商。
增長戰略
我們的戰略是繼續通過收購實現有機增長，以期在未來五年內每年進行兩到三次收購。這些收購使我們能夠將我們的葡萄酒採購多元化，進入加州以外的地區，擴大我們的品牌組合，增加我們的葡萄園資產，併為我們的直接面向消費者和零售客户提供一系列可供選擇的葡萄酒。
影響我們業務的趨勢和其他因素
各種趨勢和其他因素影響或已經影響了我們的經營業績，包括：
經濟不確定性
持續的新冠肺炎大流行(“新冠肺炎”)、通貨膨脹和供應鏈限制繼續擾亂美國和全球經濟，對經濟的影響仍然存在不確定性。我們無法肯定地估計經濟不確定性的持續時間或嚴重程度，或對我們的業務和運營產生的相關財務後果，包括歷史性的經濟和運營狀況是否以及何時會恢復，或者中斷可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流造成多大程度的影響。
我們預計經濟不確定性對銷售收入的影響將微乎其微。
入侵烏克蘭
俄羅斯入侵烏克蘭並未對該公司產生直接影響。該公司在俄羅斯或烏克蘭沒有資產、業務或人力資本資源，不投資或持有在這些地區進行交易的證券，也不依賴於從俄羅斯或烏克蘭採購的商品或服務。然而，該公司從意大利的一家供應商那裏收到了酒瓶膠囊，該供應商在烏克蘭、意大利和波蘭設有工廠。雖然該公司尚未受到入侵造成的供應鏈中斷的直接影響，包括潛在的網絡安全風險和其他間接運營或供應鏈挑戰，但由於烏克蘭工廠的關閉，來自供應商的獲得葡萄酒瓶膠囊的競爭加劇。
天氣狀況
我們滿足葡萄酒需求的能力受到葡萄供應的限制。氣候變化、農業和其他因素，如野火、疾病、蟲害、極端天氣條件、缺水、生物多樣性喪失和競爭土地使用，每年都會影響我們可用於葡萄酒生產的葡萄的質量和數量。我們的葡萄園和莊園，以及我們購買葡萄的其他來源，都受到這些因素的影響。例如，特定年份異常高的降雨量或乾旱的影響可能會影響葡萄的生產，這可能會影響我們每年的收入和成本。
此外，極端天氣事件，如野火，可能會導致修復或更換葡萄園或設施的潛在鉅額費用，並影響葡萄供應商履行對我們義務的能力。
季節性
葡萄的生長週期、收購和運輸都有一定程度的季節性。一般來説，葡萄酒行業的收入和淨收入往往會出現季節性波動。通常，我們在第三財季(1月至1月)的銷售額和淨收入較低
23
目錄表
由於通常的季節性假日採購時間以及葡萄酒俱樂部發貨，我們第二財季(10月至12月)的銷售額和淨收入都有所增加。我們預計這些趨勢將持續下去。
評估我們業務績效的主要措施
我們在評估業務表現、制定目標和目標以及做出戰略決策時，會考慮各種財務和運營指標。我們考慮的關鍵GAAP衡量標準是淨收入、毛利潤、銷售、一般和行政費用以及運營收入。我們考慮的關鍵非GAAP指標是調整後的EBITDA。我們還監測我們的箱子銷量和從我們的分銷商到零售商的損耗，以幫助我們預測和識別影響我們增長的趨勢。
淨收入
我們的收入來自我們的細分市場：批發、B2B、直接面向消費者(DTC)和公司等。當與客户的合同條款規定的義務得到履行時，我們確認銷售收入。通常，當產品發貨，所有權轉移到客户，以及承諾的產品或服務的控制權轉移到客户時，就會發生這種情況。我們的標準條款是船上交貨或離岸價，不含客户承兑條款。收入是以轉讓產品所預期的對價金額來衡量的。我們確認從客户那裏收取的任何税款後的收入淨額，這些税款隨後會匯給政府當局。我們將裝運和搬運視為履行我們轉讓相關產品的承諾的活動。因此，我們將運輸和搬運成本的賬單金額記錄為淨銷售額的組成部分，並將此類成本歸類為銷售成本的組成部分。我們的產品一般不享有退貨的權利，除非產品損壞或損壞。從歷史上看，回報對我們來説並不重要。
毛利
毛利等於淨收入減去銷售成本。銷售成本包括製造的直接成本，包括直接材料、勞動力和相關管理費用、實物庫存調整，以及進出境運費和進口關税。
銷售、一般和行政費用
銷售費用、一般費用和行政費用包括銷售、營銷、倉儲和行政費用等活動產生的費用。除可變薪酬外，銷售、一般和行政費用通常與淨收入不成正比，但預計會隨着時間的推移而增加，以支持公司的需求。
營業收入
營業收入是指毛利減去銷售、一般和行政費用、收購和重組相關費用或無形資產的收入和攤銷。淨營業收入不包括利息費用、所得税費用和其他費用。我們使用運營收入以及其他指標來衡量我們業務的盈利能力。
案例數量
除收購外，任何時期淨收入增長的主要驅動力都可歸因於案例數量的變化以及產品組合和銷售價格的變化。箱量代表我們在特定時期銷售的9升當量葡萄酒的數量。案例數量是毛利率驅動因素的一個重要指標。這一指標還使我們能夠制定未來時期的供應和生產目標。
耗盡
在我們的三級分銷結構中，消耗衡量的是我們的庫存從分銷商到零售商的銷售。損耗是客户滿意度的一個重要指標，管理層用它來評估我們品牌的表現和預測。
非公認會計準則財務指標
除了根據GAAP確定的結果外，我們還使用EBITDA、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率來補充GAAP業績衡量標準，以評估我們業務戰略的有效性。當與其他GAAP指標一起考慮時，分析師、投資者和其他感興趣的各方也經常使用這些指標來評估我們行業的公司。
調整後的EBITDA被定義為扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的收益(虧損)、基於股票的補償費用、傷亡損失或收益、減值損失、衍生產品的公允價值變化、重組相關收入或支出、收購和整合成本以及某些非現金、非經常性或我們認為不能反映公司持續經營業績的其他項目。調整後的EBITDA利潤率定義為調整後的EBITDA除以淨收入。
24
目錄表
經營成果
我們的財務業績分為以下幾個部分：批發、B2B、DTC和公司及其他。我們的公司業務，包括集中銷售、一般和行政費用以及其他因素，如或有代價的重新計量、無形資產減值和商譽，並未分配給這些部門，因為管理層認為這些項目不能直接反映我們的核心業務。除了我們用於品酒設施的長期物業、廠房和設備，以及特定於被收購公司的客户名單、商標和商品名稱外，我們的創收資產被跨部門利用。因此，上述項目沒有分配給各分部，也沒有單獨討論，因為對經營結果有重大影響的任何結果都包括在上文的綜合結果討論中。
我們根據運營收入評估我們部門的表現，管理層認為這是運營業績和持續盈利能力的指標。管理層監控運營收入，以評估過去的業績，並確定提高盈利能力所需的行動。營運收入通過剔除管理層認為不能直接反映核心運營的某些項目的影響，從而幫助管理層在一致的基礎上比較部門業績，以便進行業務決策。我們將營業收入定義為毛利減去可直接歸屬於該部門的營業費用。可直接歸屬於該部門的銷售費用相應地進行分配。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
批發細分市場結果
下表顯示了我們批發部門的彙總財務數據：
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
||||||
(單位為千，但不包括%) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|||
淨收入 |
|
$ |
23,381 |
|
|
$ |
16,203 |
|
|
$ |
7,178 |
|
|
44.3% |
營業收入 |
|
$ |
1,828 |
|
|
$ |
4,188 |
|
|
$ |
(2,360 |
) |
|
-56.4% |
截至2022年9月30日的三個月批發淨收入增加截至2021年9月30日的三個月，720萬瑞典元，或44.3%。增加的原因是與收購案例數量有關的銷售額增加了690萬美元.
截至2022年9月30日的三個月，批發業務收入下降240萬美元，或56.4%，來自截至2021年9月30日的三個月。減少的原因是由於通貨膨脹和供應鏈挑戰導致的成本增加，以及270萬美元的間接費用負擔，但與收購相關的70萬美元部分抵消了這一影響。
B2B細分市場結果
下表顯示了我們B2B部門的財務數據摘要：
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
||||||
(單位為千，但不包括%) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|||
淨收入 |
|
$ |
34,084 |
|
|
$ |
24,467 |
|
|
$ |
9,617 |
|
|
39.3% |
營業收入 |
|
$ |
12,761 |
|
|
$ |
7,514 |
|
|
$ |
5,247 |
|
|
69.8% |
B2B淨收入或者是三個月的結束D 2022年9月30日比截至2021年9月30日的三個月增加了960萬美元，增幅39.3%。這一增長主要是由於定製產量的增加以及與收購有關的490萬美元的增加。
截至2022年9月30日的三個月來自運營的B2B收入增加 $5.2 與截至2021年9月30日的三個月相比，增長69.8%。這一增長歸因於散裝蒸餾酒精銷售利潤率的增加，部分被與收購相關的70萬美元運營虧損所抵消。
DTC細分市場結果
下表顯示了我們DTC部門的財務數據摘要：
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
||||||
(單位為千，但不包括%) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|||
淨收入 |
|
$ |
20,497 |
|
|
$ |
14,915 |
|
|
$ |
5,582 |
|
|
37.4% |
營業收入 |
|
$ |
2,355 |
|
|
$ |
2,539 |
|
|
$ |
(184 |
) |
|
-7.2% |
25
目錄表
DTC淨收入S f或截至2022年9月30日的三個月同比增長560萬美元，增幅為37.4%截至2021年9月30日的三個月。增加的主要原因是增加了電子商務和葡萄酒俱樂部的收入以及與收購相關的310萬美元的增長。
DTC運營收入ONS f或截至2022年9月30日的三個月持平從…截至2021年9月30日的三個月。
公司和其他部門的業績
下表顯示了我們公司和其他部門的財務數據摘要：
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
||||||
(單位為千，但不包括%) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|||
淨收入 |
|
$ |
(100 |
) |
|
$ |
102 |
|
|
$ |
(202 |
) |
|
198.0% |
營業收入(虧損) |
|
$ |
(21,869 |
) |
|
$ |
(8,098 |
) |
|
$ |
(13,771 |
) |
|
-170.1% |
公司淨收入和其他淨收入或截至2022年9月30日的三個月相對持平，比截至9月30日的三個月下降20萬美元, 2021.
截至2022年9月30日的三個月，公司和其他運營虧損比2021年9月30日的三個月增加了1,370萬美元，增幅為170.1%。虧損增加的原因是460萬美元的股份薪酬支出、1.2美元的人工成本持續增加、100萬美元的運費增加、50萬美元的折舊費用以及上市公司所需的基礎設施成本增加，並繼續ED增加了倉儲和保險的成本。
案例數量
下表按細分市場彙總了9升當量案例：
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
單位變更 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
批發 |
|
|
539 |
|
|
|
209 |
|
|
|
330 |
|
|
|
157.9 |
% |
B2B |
|
* |
|
|
* |
|
|
* |
|
|
* |
|
||||
直接轉矩 |
|
|
99 |
|
|
|
60 |
|
|
39 |
|
|
|
65.0 |
% |
|
總病例量 |
|
|
638 |
|
|
|
269 |
|
|
|
369 |
|
|
|
137.2 |
% |
*B2B部門的銷售額主要與案例數量無關，因此本公司選擇不報告這一部門的案例數量，因為這不能反映業務的基本表現。
箱數量的增加主要是由於批發，這是由收購ACE Cider推動的，該公司出貨更多箱數量較低的低價產品。DTC銷量的增加是由QVC和葡萄酒俱樂部推動的。
非公認會計準則財務指標
以下是本報告所述期間的淨收入與調整後EBITDA的對賬：
|
截至9月30日的三個月 |
|
|||||||
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|||
淨收益(虧損) |
$ |
634 |
|
|
|
$ |
2,779 |
|
|
利息支出 |
|
3,381 |
|
|
- |
|
|
3,603 |
|
所得税撥備 |
|
658 |
|
|
|
|
1,193 |
|
|
折舊 |
|
3,215 |
|
|
|
|
3,623 |
|
|
攤銷 |
|
1,811 |
|
|
|
|
531 |
|
|
基於股票的薪酬費用 |
|
4,622 |
|
|
|
|
- |
|
|
利率互換協議的未實現淨收益 |
|
(9,327 |
) |
|
|
|
(1,393 |
) |
|
資產處置收益 |
|
(118 |
) |
|
|
|
(340 |
) |
|
延遲調整租金 |
|
- |
|
|
|
|
128 |
|
|
收購整合成本 |
|
391 |
|
|
|
|
- |
|
|
銷售回租遞延收益 |
|
(334 |
) |
|
|
|
- |
|
|
訴訟收益 |
|
(530 |
) |
|
|
|
- |
|
|
庫存購置基準調整 |
|
663 |
|
|
|
|
437 |
|
|
調整後的EBITDA |
$ |
5,066 |
|
|
|
$ |
10,561 |
|
|
收入 |
$ |
77,862 |
|
|
|
$ |
55,687 |
|
|
調整後EBITDA利潤率 |
|
6.5 |
% |
|
|
|
19.0 |
% |
|
26
目錄表
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率不是公認的根據公認會計準則衡量財務業績的指標。我們相信，這些非GAAP衡量標準為分析師、投資者和其他相關方提供了對我們業務潛在趨勢的更多洞察力，並通過排除我們認為不能反映我們核心經營業績的項目，幫助這些各方在一致的基礎上分析我們在報告期內的業績，這使得我們能夠更好地與歷史業績和對未來業績的預期進行比較。
管理層使用這些非GAAP衡量標準來了解和比較不同報告期的經營結果，這些目的包括內部預算和預測、短期和長期經營規劃、員工激勵薪酬和債務合規。這些非公認會計原則的衡量標準並不是為了取代按照公認會計原則對財務結果的表述。調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率這兩個術語的使用並不是所有公司都以相同的方式計算的，因此，不一定與其他公司的類似名稱的衡量標準相比較，也可能不是相對於其他公司的適當業績衡量標準。調整後的EBITDA不應被解釋為獨立於淨收益(虧損)之外的經營業績指標，或替代淨收益(虧損)，淨收益(虧損)是根據公認會計準則編制的。我們僅將調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率作為補充披露，因為我們認為這可以對我們的運營結果進行更全面的分析。在未來，我們可能會產生費用，例如添加回來計算調整後EBITDA的費用。我們對調整後EBITDA的列報不應被理解為我們未來的業績不會受到這些項目的影響。
流動性與資本資源
我們目前相信，基於可用的資本資源和預計的運營現金流，我們有足夠的資本資源來滿足我們目前預期的營運資本需求，包括未來12個月及以後的資本支出、業務收購、債務和納税。
現金和現金等價物
截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物餘額為4460萬美元，而截至2022年6月30日的餘額為5030萬美元，不包括受限現金。截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物被存放在各大銀行的現金存款賬户中。
現金流
下表彙總了我們的現金來源和用途：
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
|
|
||||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|||
經營活動 |
|
$ |
2,083 |
|
|
$ |
(1,961 |
) |
|
$ |
4,044 |
|
投資活動 |
|
$ |
(3,549 |
) |
|
$ |
(7,845 |
) |
|
$ |
4,296 |
|
融資活動 |
|
$ |
(4,204 |
) |
|
$ |
9,202 |
|
|
$ |
(13,406 |
) |
與持有待售資產有關的現金流沒有分開，仍列入主要資產類別。
經營活動提供(用於)的現金流
經營活動提供的淨現金截至2022年9月30日的三個月為210萬美元，而截至2021年9月30日的三個月經營活動中使用的現金淨額為200萬美元，增加了400萬美元的現金淨額。所提供現金淨額增加的主要原因是淨收益減少210萬美元、某些非現金調整淨變動480萬美元以將淨收益與經營現金流進行核對以及其他經營資產和負債淨變動1100萬美元，詳見簡明綜合報表現金流量表。
由投資活動提供(用於)的現金流
用於投資活動的現金淨額截至2022年9月30日的三個月為350萬美元，而截至2021年9月30日的三個月用於投資活動的現金淨額為780萬美元，減少了430萬美元。現金流來自
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目錄表
投資活動主要用於為收購、改善現有資產和其他公司資產的資本支出提供資金。所用現金淨額減少的主要原因是購置的不動產、廠房和設備減少了430萬美元。
由融資活動提供(用於)的現金流
FINA使用的淨現金截至2022年9月30日的三個月，NCING活動為420萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，淨現金提供為920萬美元，淨現金使用量增加了1340萬美元。增加的現金淨額主要包括從我們的信用額度和長期債務中支付的1680萬美元，扣除我們信用額度的收益。
合同義務
與我們之前在提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的內容相比，我們的合同義務沒有實質性變化。
表外安排
截至2022年9月30日，公司沒有表外安排。
重大會計政策
我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。本公司簡明綜合財務報表及相關披露的編制要求我們作出影響報告金額的估計和判斷。資產、負債、收入、成本和支出，以及簡明合併財務報表中或有資產和負債的披露。有關我們的關鍵會計政策的説明，請參閲我們的年度報告Form 10-K第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“關鍵會計政策”。由於採用ASC 842，截至2022年7月1日，我們的租賃會計政策在截至2022年9月30日的三個月內發生了重大變化，這些變化在本10-Q表第I部分第I項中我們的簡明綜合財務報表的附註1中進行了描述。
近期會計公告
有關新會計聲明的信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註中的附註1，列報基礎和重大會計政策。
關於前瞻性陳述的警告性聲明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的“前瞻性陳述”。謹請投資者注意，非嚴格意義上的歷史性事實陳述屬於前瞻性陳述，包括但不限於“風險因素”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及“業務”等標題下的陳述，通常以“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“預期”或“可能”等詞語以及類似的表述來識別。
前瞻性陳述並不是對未來業績的保證。相反，它們僅基於我們目前對業務未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的信念、預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些不確定性、風險和變化很難預測，其中許多是我們無法控制的。我們的實際結果和財務狀況可能與前瞻性陳述中指出的大不相同。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的重要因素包括在我們的10-K表格年度報告中的“風險因素”部分以及在後續的10-Q表格季度報告或美國證券交易委員會的其他報告中討論的那些因素。
我們在本報告中所作的任何前瞻性陳述僅以我們目前掌握的信息為依據，並且僅在本報告發表之日發表。我們沒有義務公開修改或更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因，除非法律要求。
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目錄表
項目3.數量IVE與市場風險的定性披露
與我們之前在提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中披露的信息相比，我們關於市場風險的數量和質量披露沒有實質性變化。
通貨膨脹率
我們不認為通貨膨脹對我們的業務、經營結果或財務狀況有實質性影響。儘管如此，如果我們的成本受到巨大的通脹壓力，我們可能無法完全抵消這些更高的成本，特別是在經濟低迷期間通脹壓力持續的情況下。這些問題可能會損害我們的業務、運營結果或財務狀況。
項目4.控制操作規範和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們根據1934年證券交易法(經修訂)(“交易法”)第13a-15(E)和15(D)-15(E)條評估了截至本報告期末我們披露控制程序和程序的設計和運作的有效性。我們的披露控制和程序旨在確保根據《交易所法案》提交或提交的報告中需要披露的信息得到積累，並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，正如我們設計的那樣，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，如下所述，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序沒有生效。管理層的結論是基於2022財年審計期間的發現和觀察得出的。
財務報告內部控制存在重大缺陷
本公司在審計我們的2021財年合併財務報表時首次發現的重大弱點，如我們之前在截至2022年6月30日的財年的Form 10-K年度報告中披露的，與定期對某些賬户餘額進行對賬的業務流程和控制有關，尚未得到完全補救，因此，截至2022年9月30日，我們對財務報告的內部控制沒有生效。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此公司年度或中期財務報表的重大錯報有可能得不到及時預防或發現。
管理層彌補物質弱點的計劃
控制活動-公司沒有有效的業務流程和控制來及時進行資產負債表賬目的對賬。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度的財務結算過程中，我們發現我們對財務報告的內部控制存在重大弱點。發現的重大弱點涉及我們與資產負債表賬户調節相關的財務報告流程和控制，其中包括上一年度某些與庫存相關的賬户餘額的確認和本年度利率互換衍生工具賬户餘額的確認。管理層的結論是，之所以出現這種實質性的疲軟，是因為我們沒有有效的業務流程和控制來及時對資產負債表賬户餘額進行核對。
該公司已經制定了一項全面的戰略，以努力彌補這一重大弱點。我們聘請了一家諮詢公司協助公司繼續開發改進的業務流程和控制活動，並聘請了一名獨立的顧問專門專注於庫存系統流程的改進。
在2022財年，我們還對人員需求進行了評估。自這次評估以來，我們聘請了一名董事的庫存和成本計算，一名財務總監和額外的長期和聘用臨時財務團隊成員，每個人都有相關的葡萄酒行業和會計流程經驗。此外，2022年3月7日，公司任命克里斯蒂娜·L·約翰斯頓為公司首席財務官。公司相信，約翰斯頓女士在上市公司內部控制和會計流程方面的經驗，以及她豐富的領導經驗，將進一步改善我們的內部控制環境。
此外，公司已開始設計和實施額外的控制和程序，旨在減少重大錯報的風險，包括標準化我們的每月結賬清單和賬户對賬模板。該公司將需要持續評估其人員配置需求，以實施確保所有資產負債表賬目的完整性以及及時編制和審查的程序，並在編制和審查之間確定明確的職責分工。
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目錄表
該公司承認，完全整合上述這些新的控制和流程並確認它們是有效和可持續的，需要時間和資源。隨着公司繼續完善和改進我們的財務報告流程，隨着時間的推移，可能還需要額外的控制和程序。
財務報告內部控制的變化
除了旨在彌補上述重大弱點的變化外，在最近一個財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--OtheR信息
項目1.腿部Al訴訟程序
沒有。
第1A項。風險因素
可能影響我們的運營和財務業績，或可能導致結果或事件與當前預期不同的重要風險因素，在我們截至2022年6月30日的財政年度Form 10-K的年度報告的“第一部分，第1A項--風險因素”中進行了描述。
項目2.註銷股權證券的銷售和收益的使用
出售未經登記的證券
沒有。
發行人購買股票證券
下表提供了在截至2022年9月30日的季度內回購我們的普通股和認股權證的信息：
回購 |
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購買的股份總數 |
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每股平均支付價格 |
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購買的認股權證總數 |
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每份認股權證平均支付價格 |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票和認股權證總數(1) |
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根據計劃或計劃可能購買的股份和認股權證的大約美元價值 |
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July 1, 2022 - July 31, 2022 |
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- |
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$ |
- |
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9,495 |
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$ |
1.34 |
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9,495 |
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$ |
3,787,832 |
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August 1, 2022 - August 31, 2022 |
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- |
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- |
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113,099 |
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0.99 |
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113,099 |
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3,675,864 |
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2022年9月1日-2022年9月30日 |
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- |
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- |
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49,400 |
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0.96 |
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49,400 |
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3,628,440 |
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總計 |
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- |
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$ |
- |
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171,994 |
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$ |
1.00 |
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171,994 |
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(1)2022年3月8日，公司宣佈，董事會批准了一項回購計劃，授權我們在2022年9月8日之前購買總價值高達30.0美元的普通股和/或認股權證。回購計劃於2022年9月9日到期，並在簡明綜合財務報表附註11股東權益中更全面地披露。截至2022年9月30日，根據我們的回購計劃，我們在公開市場回購了總計2871,894股普通股和353,547份認股權證。
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目錄表
項目3.默認設置論高級證券
沒有。
項目4.地雷S安全信息披露
沒有。
項目5.其他信息
於2022年11月8日，吾等與作為貸款協議訂約方的貸款人的行政及抵押品代理西方銀行訂立經修訂及重訂的貸款及抵押協議(“貸款協議”)(“修訂”)，以修訂經調整EBITDA的定義，在經調整EBITDA的定義上加入額外的調整。經調整EBITDA用於計算貸款協議項下的固定費用覆蓋率契約。修正案的副本將作為證據提交給公司截至2022年12月31日的季度報告Form 10-Q。
項目6.eXhibit
展品編號 |
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展品説明 |
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3.1 |
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內華達州公司Vintage Wine EStates，Inc.的公司章程(通過參考2021年6月11日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中的附件3.1合併而成)。 |
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3.2 |
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內華達州公司Vintage Wine EStates，Inc.的章程(通過引用招股説明書附件C的方式合併，該招股説明書是公司S-4/A表格註冊聲明(註冊號333-254260)的一部分，於2021年5月3日提交給美國證券交易委員會) |
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10.1 |
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內華達州公司Vintage Wine EStates，Inc.與克里斯蒂娜·約翰斯頓之間的僱傭協議，自2022年3月7日起生效。 ◆ |
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31.1 |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發首席執行官證書。 |
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31.2 |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官進行認證。 |
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32.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
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32.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 |
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封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
◆ |
指管理層補償計劃、合同或安排。 |
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目錄表
西格性情
根據1934年《證券法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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古董葡萄酒莊園公司 |
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日期：2022年11月9日 |
發信人： |
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帕特里克·羅尼 |
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姓名： |
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帕特里克·羅尼 |
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標題： |
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董事首席執行官兼首席執行官 |
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日期：2022年11月9日 |
發信人： |
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克里斯蒂娜·約翰斯頓 |
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姓名： |
|
克里斯蒂娜·約翰斯頓 |
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標題： |
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首席財務官 |
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