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RingCentral宣佈2022年第三季度業績

22季度業績超過了關鍵指標的高端指引，營業利潤率創歷史新高

上調2022年營業利潤率預期；重申2022年訂閲收入指南的中點

加利福尼亞州貝爾蒙特2022年11月9日-全球領先的企業雲通信、視頻會議、協作和聯繫中心解決方案提供商RingCentral，Inc.(紐約證券交易所股票代碼：RNG)今天公佈了截至2022年9月30日的第三季度財務業績。

第三季度財務亮點

總收入同比增長23%，達到5.09億美元。

訂閲收入同比增長25%，達到4.83億美元。

年化退出月度經常性訂閲(ARR)同比增長25%，達到20.5億美元。

中端市場和企業ARR同比增長29%，達到12.5億美元。

GAAP營業利潤率為35.9%，而上一年為20.1%。

創紀錄的非GAAP營業利潤率為13.5%，同比增長300個基點。

經營活動提供的淨現金為4,200萬美元，非公認會計準則自由現金流為2,100萬美元。

RingCentral創始人、董事長兼首席執行官弗拉德·什穆尼斯表示：儘管宏觀環境艱難，但我們實現的季度業績在每一項關鍵指標上都超出了我們的指導。？客户、合作伙伴和行業專家繼續認可RingCentral是企業語音、消息、視頻和聯繫中心的領先雲通信平臺。我們打算利用並鞏固這些優勢，以滿足我們認為總價值超過1,000億美元的市場中的任務關鍵型需求。

RingCentral首席財務官Sonalee Parekh表示：我們在第三季度實現了有史以來最高的季度非GAAP營業利潤率，與去年同期相比上升了300個基點，達到13.5%。我們的首要任務是推動高效增長，因為我們受益於作為一家擁有頂級毛利率的20億美元經常性收入業務的固有運營槓桿。

2022年第三季度財務業績

收入：2022年第三季度總收入為5.09億美元，高於2021年第三季度的4.15億美元，增長23%。經不變匯率調整後，總收入增長了24%。訂閲收入為4.83億美元，同比增長25%。經不變貨幣調整後，訂閲收入增長了27%。

營業收入(虧損)：GAAP營業虧損為(1.83億美元)，而去年同期為(8300萬美元)，主要原因是與我們的Avaya預付佣金餘額相關的非現金費用。非GAAP營業收入為6900萬美元，而去年同期的非GAAP營業收入為4400萬美元，非GAAP營業利潤率為13.5%。

調整後的EBITDA：2022年第三季度調整後的EBITDA為8700萬美元，佔總收入的17.1%，而2021年第三季度為5900萬美元，佔總收入的14.2%。

每股淨收益(虧損)：GAAP每股淨虧損為(2.98美元)，而去年同期為(1.60美元) ，主要是由與我們的Avaya預付佣金餘額相關的非現金費用推動的。稀釋後的非GAAP每股淨收益為0.55美元，而去年同期為每股0.36美元。2022年和2021年第三季度的非GAAP税率約為22.5%。考慮到我們的淨營業虧損結轉，沒有實質性的現金税。

現金和現金等價物：截至2022年第三季度末，現金和現金等價物總額為3.05億美元。我們的現金餘額反映了2022年第三季度為根據2021年12月宣佈的計劃回購股票而支付的約2000萬美元現金。截至2022年9月30日，該計劃剩餘的資金約為5,500萬美元。

記錄了與我們的Avaya預付佣金餘額相關的1.25億美元非現金費用。

財務展望

2022年全年指導：

更新訂閲收入在1.888至18.93億美元之間，年增長率為27%至28%；重申18.9億美元的中值。

將總收入範圍更新為1.987至19.93億美元。這意味着年增長率為25%。

GAAP營業利潤率範圍為(23.4%)至(23.1%)，而之前的範圍為(19.2%至18.3%)。

將非公認會計準則的營業利潤率提高到12.4%。這高於我們之前預測的12.0%。

非公認會計準則税率假設為22.5%。鑑於結轉的淨營業虧損，預計不會繳納重大現金税。

基於9650萬股完全稀釋的股票，將非GAAP每股收益提高到1.97美元至1.98美元。這高於我們之前基於9600萬至9700萬股完全稀釋後的1.91美元至1.95美元的區間。

以股份為基礎的薪酬範圍為3.98至4.02億美元。作為收入的百分比，這相當於與去年相比，中間價大約提高了360個基點。

已收購無形資產攤銷1.75億美元，第三方搬遷和其他成本2,000萬美元，收購相關和其他事項1,000萬美元，資產減記費用1.03億美元。

2022年第4季度指導：

訂閲收入在501.5美元到5.065億美元之間，同比增長19%到21%。

總收入在523.0至5.29億美元之間，同比增長17%至18%。

GAAP營業利潤率範圍為13.5%至12.5%。

非GAAP營業利潤率為14.0%，較去年上升350個基點。

非公認會計準則税率假設為22.5%。鑑於結轉的淨營業虧損，預計不會繳納重大現金税。

非GAAP每股收益為0.59美元至0.60美元，基於97.0至9750萬股完全稀釋股。

基於股票的薪酬範圍為9600萬美元至1億美元。

攤銷收購的無形資產4400萬美元。

重組計劃

公司董事會批准了一項裁減人員計劃(計劃)，作為更廣泛努力的一部分，以使公司的成本基礎與當前環境下的戰略優先事項保持一致。該計劃預計將使公司的全職員工減少約10%。本公司估計與該計劃相關的重組總成本約為1,000萬至1,500萬美元，主要包括遣散費、員工福利及相關成本。該公司預計將在2022年第四季度和2023年第一季度產生這些費用。根據當地法律和諮詢要求，公司預計在2023年第一季度之前基本完成減員，這可能會在某些國家/地區將這一過程延長到2023年第一季度之後。有關更多信息，請參閲我們今天提交的 Form 8-K。

其他亮點

在2022年8月1日更新的全球報告《2021年Gartner統一通信作為服務的關鍵功能(UCaaS)》中，在所有四個使用案例中排名第一。

被Tolly Group公認為多個類別的明顯領導者，將RingCentral的分析能力與其他統一通信即服務(UCaaS)供應商的分析能力進行了比較。

發佈了一份新的企業溝通報告，報告發現90%的企業領導人更喜歡電話而不是其他溝通工具。調查顯示，電話業務一如既往地與各種規模的企業相關，是客户體驗和營收的戰略推動力。

發佈了高度差異化的高級AI驅動視頻會議功能，以及對RingCentral MVP的擴展瀏覽器支持和RingCentral視頻^®顧客。這些創新將幫助客户基於我們專有的AI工具生成高級會議洞察和摘要。

宣佈了新的高級雲電話和平臺創新，包括對Salesforce和 HubSpot集成的新增強，以及批量號碼管理功能。這些新的創新將幫助各種規模的組織實現節約成本的效率。

同樣被發現的RingCentral員工是最幸福的員工之一。該公司獲得了最幸福員工、最佳公司薪酬、最佳公司福利和最佳工作與生活平衡的最高排名。

有關我們的預測非GAAP營業利潤率的對賬，請參閲預測營業利潤率GAAP指標與非GAAP指標的對賬。我們沒有將我們的預測非GAAP每股收益與其各自的預測GAAP指標進行對賬，因為我們不提供相關指導。由於預測公司間重新計量收益(虧損)、與投資相關的收益(虧損)、早期債務轉換的收益(虧損)和所得税撥備(收益)涉及固有的不確定性和複雜性，我們不提供關於預測GAAP每股收益的指導，這些可能是非GAAP和各自的GAAP計量之間的重要協調項目。公司間重估收益(虧損)受各種匯率相對於美元的變動影響，這是很難預測的，並且受到持續變化的影響。我們不提供與投資相關的收益(虧損)的指導，因為它是基於未來的股價，而未來的股價很難預測，並受到內在不確定性的影響。我們不提供關於債務收益(損失)的指導早期轉換是基於未來的轉換請求、未來的股價和利率，這些都是難以預測的，並受到內在不確定性的影響。我們不提供關於GAAP預測税率的指導，因為我們不預測離散的税項，因為它們很難預測。不包括離散項目的所得税撥備(收益)預計將對我們的GAAP每股收益產生非實質性影響。我們在計算非公認會計準則所得税撥備時使用了預計的長期税率。對於2022財年，我們已經確定了預計的非GAAP税率為22.5%。因此，如果沒有不合理的努力，非公認會計準則財務計量指南與相應的公認會計準則計量準則之間的協調是不可能的。

電話會議詳細信息：

事件：RingCentral 2022年第三季度的財務業績以及2022年第四季度和全年的展望。

時間：2022年11月9日星期三太平洋時間下午2：00(東部時間下午5：00)。

撥入：1-888-349-0093來自美國； 1-412-317-5201國際上

網絡直播：RingCentral 2022年第三季度收益網絡直播(現場直播和重播)。

重播：在美國東部時間2022年11月16日晚上11：59通話結束後，可以撥打電話進行重播1-844-512-2921來自美國或412-317-6671國際上使用錄音訪問代碼10171592。

投資者演示文稿詳情

提供更多信息和分析的投資者演示文稿可在https://ir.ringcentral.com.上找到。

關於RingCentral

RingCentral，Inc.(紐約證券交易所代碼：RNG)是基於其強大的Message Video Phone的企業雲通信和聯繫中心解決方案的領先提供商(最有價值球員)^®) 全球平臺。RingCentral比傳統的內部PBX和視頻會議系統更靈活、更具成本效益，使現代移動和分佈式工作人員能夠通過任何模式、任何設備和任何位置進行通信、協作和連接。RingCentral在其產品組合中提供三種關鍵產品，包括RingCentral MVP，統一通信即服務(UCaaS)平臺，包括團隊消息、視頻會議和雲電話系統；RingCentral視頻^®，該公司的視頻會議解決方案具有支持智能視頻會議的團隊消息傳遞功能和RingCentral雲聯繫中心解決方案。RingCentral的開放平臺與領先的第三方業務應用程序集成，允許客户輕鬆定製業務工作流程。RingCentral總部設在加利福尼亞州貝爾蒙特，在全球設有辦事處。

前瞻性陳述

本新聞稿包含前瞻性陳述，包括但不限於有關我們未來財務業績的陳述、我們的GAAP和非GAAP指導、我們的創新步伐和合作夥伴網絡的結果、我們對第三方的估計和期望、我們在UCaaS數字轉型市場中執行和領導的能力、我們對我們產品的需求和我們競爭市場的增長的期望。前瞻性表述會受到已知和未知風險和不確定性的影響，其基於的假設可能被證明是不正確的，這可能會導致實際結果與前瞻性表述中預期或暗示的結果大不相同。可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中的結果大相徑庭的重要因素包括：我們實現戰略關係預期收益的能力；我們對戰略收購的期望；我們以預期增長率增長的能力；我們增加和留住更大的企業客户並進入新的地理位置和市場的能力；我們繼續發佈和獲得客户對我們服務的新版本和改進版本的接受的能力，包括RingCentral MVP和RingCentral視頻^®；我們成功地與現有和新的競爭對手競爭的能力；我們與經銷商、運營商、渠道合作伙伴和戰略合作伙伴建立和保持關係的能力；我們成功和及時整合並實現我們可能進行的任何重大收購的好處的能力；我們管理開支和增長的能力；和一般市場、政治、經濟和商業條件，以及風險因素和管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中包含的那些風險和不確定性，在我們提交給美國證券交易委員會的最新10-Q表格中，以及我們不時提交給證券交易委員會的其他文件中。

本新聞稿中的所有前瞻性陳述均基於RingCentral截至本新聞稿之日所掌握的信息，我們沒有義務更新這些前瞻性陳述、審查或確認分析師的預期、提供中期報告或更新當前財務季度的進展情況。

非公認會計準則財務指標

我們報告的財務結果和財務展望包括某些非GAAP財務指標，包括非GAAP認購毛利、非GAAP其他毛利、非GAAP營業利潤率、來自運營的非GAAP收入(虧損)、非GAAP調整後的EBITDA、非GAAP淨收益(虧損)、非GAAP稀釋後每股淨收益(虧損)、經營活動提供(用於)的非GAAP淨現金、非GAAP自由現金流量和不變貨幣收入。非GAAP訂閲毛利定義為非GAAP訂閲毛利除以GAAP訂閲收入。非GAAP其他毛利定義為非GAAP其他毛利除以GAAP其他收入。運營的非GAAP收入(虧損)被定義為不包括基於股份的薪酬的運營的GAAP收入(虧損)，包括相關的僱主工資税、收購的無形資產的攤銷、第三方搬遷和其他與俄羅斯和烏克蘭之間的衝突相關的成本；收購相關和其他事項，包括交易成本、重組成本、收購相關的保留付款、或有對價債務的公允價值變化、某些與訴訟相關的成本；以及資產減記費用。非GAAP營業利潤率被定義為運營的非GAAP收入(虧損)除以GAAP總收入。非GAAP調整後的EBITDA被定義為不包括基於股份的薪酬的GAAP業務收入(虧損)，其中包括相關僱主工資税、折舊和攤銷、第三方搬遷和其他與俄羅斯和烏克蘭衝突有關的成本；與收購相關的和其他事項，包括交易成本、重組成本、與收購相關的保留付款、或有對價債務的公允價值變化 , 與訴訟有關的某些費用；以及資產減記費用。非GAAP淨收益(虧損)被定義為不包括基於股份的薪酬的GAAP淨收益(虧損)，其中包括相關僱主工資税、已獲得無形資產的攤銷、第三方搬遷和其他與俄羅斯之間衝突有關的成本

收購相關及其他事項、資產減記費用、與債務攤銷相關的非現金利息支出、與我們的可轉換優先票據相關的發行成本、與投資相關的損失(收益)、提前清償債務的損失(收益)、公司間重新計量收益或損失，以及這些調整的相關所得税影響。

非GAAP稀釋後的已發行股份包括對計算我們已發行的有上限的看漲期權交易的每股股份的影響。我們的未償還上限看漲期權交易在GAAP每股收益中是反攤薄的，但預計將減輕我們的可轉換票據的攤薄效應，因此包括在計算非GAAP稀釋後的流通股中。

由經營活動提供(用於)的非公認會計原則現金淨額定義為由經營活動提供(用於)的現金淨額加上用於償還債務貼現的可轉換優先票據所支付的現金。非公認會計準則自由現金流是指通過購買財產和設備以及資本化的內部使用軟件而減少的經營活動提供(用於)的非公認會計準則淨現金。我們相信，有關自由現金流的信息為投資者瞭解和評估流動性和可用現金的強度提供了有用的信息。

我們在本新聞稿中包括了非GAAP訂閲毛利率、非GAAP其他毛利率、非GAAP營業利潤率、非GAAP運營收入(虧損)、非GAAP調整後的EBITDA、非GAAP淨收益(虧損)、稀釋後每股非GAAP淨收益(虧損)、經營活動提供(用於)的非GAAP淨現金、非GAAP自由現金流和不變貨幣收入，因為它們是我們用來了解和評估我們的運營業績和趨勢、編制和批准我們的年度預算的關鍵指標。並制定短期和長期的業務計劃。特別是，在計算非GAAP認購毛利、非GAAP其他毛利、非GAAP營業利潤率、來自運營的非GAAP收入(虧損)、非GAAP調整後的EBITDA、非GAAP淨收益(虧損)、非GAAP稀釋後每股淨收益(虧損)、由經營活動提供(用於)的非GAAP淨現金以及非GAAP自由現金流量時，不計入某些費用和現金流量，這為逐個週期對比我們的業務。

本公司已提供經不變貨幣調整後的若干收入相關資料，以提供評估本公司基本業務表現(不包括外幣匯率波動的影響)的框架。為提供這一信息，本期結果以美元以外的貨幣按當前季度的平均匯率折算成美元，而不是按該季度的實際匯率折算成美元。

儘管非GAAP認購毛利率、非GAAP其他毛利率、非GAAP營業利潤、非GAAP運營收入(虧損)、非GAAP調整後的EBITDA、非GAAP淨收益(虧損)、稀釋後每股非GAAP淨收益(虧損)、經營活動提供(用於)的非GAAP淨現金、非GAAP自由現金流和不變貨幣收入經常被投資者用於對公司的評估。這些非公認會計準則財務計量作為分析工具有侷限性，不應孤立地加以考慮，或作為根據公認會計準則列報的財務信息的替代品。由於這些限制，這些非GAAP財務指標應與其他財務業績指標一起考慮。

本新聞稿中包含的財務報表表格中提供了公司的非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP指標的對賬。

其他措施

我們的報告結果還包括我們的年化退出月度經常性訂閲、中端市場和企業年化退出月度經常性訂閲、企業年化退出月度經常性訂閲和月度淨訂閲美元保留額。我們將按年計算的退出每月經常性訂閲量定義為每月經常性訂閲量乘以12。我們的每月經常性訂閲量等於在給定月末簽約的所有客户經常性費用的月值。我們相信這一指標是我們預期訂閲收入的領先指標。我們計算中端市場和企業年化退出月度經常性訂閲的方式與我們計算年化退出月度經常性訂閲的方式相同，不同之處在於只包括年經常性收入在25,000美元或以上的客户的客户訂閲。我們計算企業年化退出月度經常性訂閲的方式與我們計算年化退出月度經常性訂閲的方式相同，不同之處在於只包括來自年經常性收入達到或超過100,000美元的客户的客户訂閲。我們將每月淨訂閲美元保留率定義為(I)一加(Ii)美元淨變化除以每月平均經常性訂閲的商。我們計算美元淨變化的商數為(I)期末每月經常性訂閲量減去期初月度經常性訂閲量減去期末我們增加的新客户的月度經常性訂閲量, (Ii)全部除以該段期間的月數。我們將每月平均經常性訂閲量定義為測算期開始和結束時每月經常性訂閲量的平均值。

投資者關係聯繫人：

威爾·Wong，環中網

郵箱：ir@ringCental.com

媒體聯繫人：

佈雷特·史密斯，RingCentral

郵箱：brett.smith@ringCental.com

表1

RingCentral，Inc.

簡明合併資產負債表

(未經審計，以千計)


	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
資產
流動資產
現金和現金等價物	$	305,383		$	267,162
應收賬款淨額		265,986			232,842
遞延和預付銷售佣金成本		151,292			102,572
預付費用和其他流動資產		51,939			48,165

流動資產總額		774,600			650,741
財產和設備，淨額		182,194			166,910
經營租賃使用權資產		36,902			47,294
長期投資		31,824			210,445
遞延和預付銷售佣金成本，非流動		646,466			723,448
商譽		52,572			55,490
收購的無形資產，淨額		584,741			716,606
其他資產		6,418			8,105

總資產	$	2,315,717		$	2,579,039

負債、臨時股權和股東(虧損)股權
流動負債
應付帳款	$	88,526		$	70,022
應計負債		341,256			279,798
遞延收入		209,420			176,450

流動負債總額		639,202			526,270
可轉換優先票據，淨額		1,637,293			1,398,489
經營租賃負債		22,348			31,812
其他長期負債		62,301			84,052

總負債		2,361,144			2,040,623

暫時性權益
A系列可轉換優先股		199,449			199,449

股東(虧損)權益
普通股		10			9
額外實收資本		1,022,909			1,086,870
累計其他綜合(虧損)收入		(17,962	)		644
累計赤字		(1,249,833	)		(748,556	)

股東(虧損)權益總額	$	(244,876	)	$	338,967

總負債、臨時權益和股東權益(虧損)	$	2,315,717		$	2,579,039

表2

RingCentral，Inc.

簡明合併業務報表

(未經審計，單位為千，每股數據除外)


	截至三個月9月30日，						九個月結束9月30日，
	2022			2021			2022			2021
收入
訂費	$	483,229		$	385,440		$	1,386,140		$	1,061,866
其他		25,803			29,189			77,444			84,392

總收入		509,032			414,629			1,463,584			1,146,258

收入成本
訂費		134,372			84,229			395,083			236,719
其他		33,102			26,220			86,055			75,634

收入總成本		167,474			110,449			481,138			312,353

毛利		341,558			304,180			982,446			833,905
運營費用
研發		86,700			84,121			273,492			222,958
銷售和市場營銷		261,914			225,111			781,767			607,758
一般和行政		72,261			78,083			217,810			201,716
資產減記費用		103,242						103,242

總運營費用		524,117			387,315			1,376,311			1,032,432

運營虧損		(182,559	)		(83,135	)		(393,865	)		(198,527	)
其他收入(費用)，淨額
利息支出		(1,178	)		(15,977	)		(3,613	)		(48,197	)
其他費用		(100,006	)		(47,062	)		(194,725	)		(9,742	)

其他費用，淨額		(101,184	)		(63,039	)		(198,338	)		(57,939	)

所得税前虧損		(283,743	)		(146,174	)		(592,203	)		(256,466	)
所得税撥備		873			577			2,900			1,427

淨虧損	$	(284,616	)	$	(146,751	)	$	(595,103	)	$	(257,893	)

普通股每股淨虧損
基本的和稀釋的	$	(2.98	)	$	(1.60	)	$	(6.26	)	$	(2.83	)

加權-用於計算每股淨虧損的平均股數
基本的和稀釋的		95,575			91,811			95,097			91,213

表3

RingCentral，Inc.

簡明合併現金流量表

(未經審計，以千計)


	九個月結束9月30日，
	2022			2021
經營活動的現金流
淨虧損	$	(595,103	)	$	(257,893	)
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊及攤銷		184,166			78,223
基於股份的薪酬		293,777			254,749
投資未實現虧損		176,218			14,346
資產減記費用		124,904
遞延和預付銷售佣金費用攤銷		81,536			53,307
攤銷債務貼現和發行成本		3,350			47,980
提前清償債務損失					1,736
償還可轉換優先票據可歸因於債務貼現					(10,131	)
減少經營租賃使用權資產		14,887			13,320
壞賬準備		7,103			5,384
其他		3,688			1,463
資產和負債變動情況：
應收賬款		(40,247	)		(45,476	)
遞延和預付銷售佣金成本		(185,049	)		(125,181	)
預付費用和其他資產		(689	)		7,849
應付帳款		19,384			(4,472	)
應計負債和其他負債		47,001			55,971
遞延收入		32,970			27,176
經營租賃負債		(15,963	)		(13,851	)

經營活動提供的淨現金		151,933			104,500

投資活動產生的現金流
購置財產和設備		(23,828	)		(21,787	)
大寫的內部使用軟件		(39,638	)		(30,932	)
出售有價證券投資所得收益		3,223
購買無形資產和長期投資		(3,990	)		(10,463	)

用於投資活動的現金淨額		(64,233	)		(63,182	)

融資活動產生的現金流
回購或贖回可轉換優先票據的付款					(333,632	)
普通股回購付款		(45,004	)
發行與股票計劃有關的股票所得收益		10,892			21,738
支付與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款		(5,180	)		(16,995	)
支付或有對價		(1,538	)		(3,600	)
償還融資債務		(3,950	)		(2,804	)

用於融資活動的現金淨額		(44,780	)		(335,293	)

匯率變動的影響		(4,699	)		(726	)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少)		38,221			(294,701	)
現金、現金等價物和受限現金
期初		267,162			639,853

期末	$	305,383		$	345,152

表4

RingCentral，Inc.

營業收入(虧損)對賬

GAAP指標與非GAAP指標的比較

(未經審計，以千計)


	截至三個月9月30日，						九個月結束9月30日，
	2022			2021			2022			2021
收入
訂費	$	483,229		$	385,440		$	1,386,140		$	1,061,866
其他		25,803			29,189			77,444			84,392

總收入		509,032			414,629			1,463,584			1,146,258

收入成本對賬
GAAP訂閲收入成本		134,372			84,229			395,083			236,719
基於股份的薪酬		(6,577	)		(6,337	)		(20,421	)		(16,168	)
已獲得無形資產的攤銷		(42,750	)		(10,998	)		(128,609	)		(32,618	)
第三方搬遷和其他成本		(74	)					(1,229	)
與收購有關的事項和其他事項		(96	)					(252	)

非GAAP訂閲收入成本		84,875			66,894			244,572			187,933

GAAP其他收入成本		33,102			26,220			86,055			75,634
基於股份的薪酬		(2,066	)		(2,403	)		(6,705	)		(6,406	)
已獲得無形資產的攤銷		(23	)		(4	)		(54	)		(4	)

非GAAP其他收入成本		31,013			23,813			79,296			69,224

毛利和毛利率對賬
非GAAP訂閲		82.4	%		82.6	%		82.4	%		82.3	%
非GAAP其他		(20.2	)%		18.4	%		(2.4	)%		18.0	%
非公認會計準則毛利		77.2	%		78.1	%		77.9	%		77.6	%
營業費用對賬
公認會計原則的研究與發展		86,700			84,121			273,492			222,958
基於股份的薪酬		(22,105	)		(25,779	)		(70,264	)		(62,808	)
第三方搬遷和其他成本		(1,468	)					(17,560	)
與收購有關的事項和其他事項		(2,383	)					(2,722	)

非公認會計準則研究與開發		60,744			58,342			182,946			160,150

佔非公認會計準則總收入的百分比		11.9	%		14.1	%		12.5	%		14.0	%
公認會計準則銷售和營銷		261,914			225,111			781,767			607,758
基於股份的薪酬		(38,139	)		(40,986	)		(119,749	)		(104,371	)
已獲得無形資產的攤銷		(894	)		(959	)		(2,746	)		(2,900	)
第三方搬遷和其他成本		(41	)					(55	)
與收購有關的事項和其他事項		(2,096	)					(3,033	)

非公認會計準則銷售和營銷		220,744			183,166			656,184			500,487

佔非公認會計準則總收入的百分比		43.4	%		44.2	%		44.8	%		43.7	%
一般和行政公認會計原則		72,261			78,083			217,810			201,716
基於股份的薪酬		(28,096	)		(32,510	)		(84,509	)		(80,455	)
第三方搬遷和其他成本		(93	)					(1,562	)
與收購有關的事項和其他事項		(1,077	)		(6,705	)		(3,635	)		(7,642	)

非公認會計準則一般和行政		42,995			38,868			128,104			113,619


	截至三個月9月30日，						九個月結束9月30日，
	2022			2021			2022			2021
佔非公認會計準則總收入的百分比		8.4	%		9.4	%		8.8	%		9.9	%

營業收入(虧損)對賬
GAAP運營損失		(182,559	)		(83,135	)		(393,865	)		(198,527	)
基於股份的薪酬		96,983			108,015			301,648			270,208
已獲得無形資產的攤銷		43,667			11,961			131,409			35,522
第三方搬遷和其他成本		1,676						20,406
與收購有關的事項和其他事項		5,652			6,705			9,642			7,642
資產減記費用		103,242						103,242

來自運營的非GAAP收入		68,661			43,546			172,482			114,845

非GAAP營業利潤率		13.5	%		10.5	%		11.8	%		10.0	%
折舊及攤銷		18,298			15,538			52,757			42,701

非公認會計準則調整後的EBITDA		86,959			59,084			225,239			157,546

佔非公認會計準則總收入的百分比		17.1	%		14.2	%		15.4	%		13.7	%

表5

RingCentral，Inc.

淨收益(虧損)對賬

GAAP指標與非GAAP指標的比較

(千，每股數據除外)(未經審計)


	截至三個月9月30日，						九個月結束9月30日，
	2022			2021			2022			2021
淨收益(虧損)對賬
公認會計準則淨虧損	$	(284,616	)	$	(146,751	)	$	(595,103	)	$	(257,893	)
基於股份的薪酬		96,983			108,015			301,648			270,208
已獲得無形資產的攤銷		43,667			11,961			131,409			35,522
第三方搬遷和其他成本		1,676						20,406
與收購有關的事項和其他事項		5,652			6,705			9,628			7,642
資產減記費用		103,242						103,242
攤銷債務貼現和發行成本		1,118			15,898			3,350			47,980
與投資有關的損失		99,835			45,660			194,080			6,201
提前清償債務損失											1,736
公司間重新計量損失		35			699			519			1,509
所得税費用影響		(14,532	)		(9,045	)		(35,818	)		(24,298	)

非公認會計準則淨收益	$	53,060		$	33,142		$	133,361		$	88,607

GAAP和非GAAP加權平均股份之間的對賬，用於計算每股普通股的基本和稀釋後淨收益(虧損)：
用於計算每股基本淨虧損的加權平均股數		95,575			91,811			95,097			91,213
稀釋證券的影響		927			1,314			977			1,792

用於計算非GAAP稀釋後每股淨收益的非GAAP加權平均股份		96,502			93,125			96,074			93,005

每股攤薄淨收益(虧損)
公認會計準則每股淨虧損	$	(2.98	)	$	(1.60	)	$	(6.26	)	$	(2.83	)

非公認會計準則每股淨收益	$	0.55		$	0.36		$	1.39		$	0.95

表6

RingCentral，Inc.

對業務活動的現金流量進行對賬

GAAP計量與非GAAP自由現金流計量

(未經審計，以千計)


	截至三個月9月30日，						九個月結束9月30日，
	2022			2021			2022			2021
經營活動提供的淨現金	$	42,260		$	43,029		$	151,933		$	104,500
償還可轉換優先票據可歸因於債務貼現											10,131

經營活動提供的非公認會計準則淨現金		42,260			43,029			151,933			114,631

購置財產和設備		(8,339	)		(7,402	)		(23,828	)		(21,787	)
大寫的內部使用軟件		(13,406	)		(11,332	)		(39,638	)		(30,932	)

非公認會計準則自由現金流	$	20,515		$	24,295		$	88,467		$	61,912

表7

RingCentral，Inc.

對預測的營業利潤率進行調整

GAAP指標與非GAAP指標的比較

(未經審計，單位：百萬)


	Q4 2022						FY 2022
	低射程			高射程			低射程			高射程
公認會計準則收入		523.0			529.0			1,986.6			1,992.6
GAAP運營損失		(70.8	)		(65.9	)		(464.6	)		(459.8	)
GAAP營業利潤率		(13.5	%)		(12.5	%)		(23.4	%)		(23.1	%)
基於股份的薪酬		100.0			96.0			401.6			397.6
已獲得無形資產的攤銷		44.0			44.0			175.4			175.4
第三方搬遷和其他成本								20.4			20.4
與收購有關的事項和其他事項								9.6			9.6
資產減記費用								103.2			103.2

來自運營的非GAAP收入		73.2			74.1			245.7			246.5
非GAAP營業利潤率		14.0	%		14.0	%		12.4	%		12.4	%