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計準則：產品成員2021-07-012021-09-300000320121Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember美國-公認會計準則：產品成員2021-07-012021-09-300000320121SRT：場景先前報告的成員美國-公認會計準則：產品成員2021-01-012021-09-300000320121Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember美國-公認會計準則：產品成員2021-01-012021-09-300000320121SRT：場景先前報告的成員2021-07-012021-09-300000320121SRT：場景先前報告的成員2021-01-012021-09-300000320121TLS：產品和服務成員SRT：場景先前報告的成員2021-07-012021-09-300000320121TLS：產品和服務成員Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2021-07-012021-09-300000320121TLS：產品和服務成員2021-07-012021-09-300000320121TLS：產品和服務成員SRT：場景先前報告的成員2021-01-012021-09-300000320121TLS：產品和服務成員Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2021-01-012021-09-300000320121TLS：產品和服務成員2021-01-012021-09-300000320121SRT：場景先前報告的成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000320121Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000320121SRT：場景先前報告的成員美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-06-300000320121美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2021-06-300000320121SRT：場景先前報告的成員美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310000320121美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2020-12-310000320121SRT：場景先前報告的成員美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-09-300000320121美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2021-09-300000320121SRT：場景先前報告的成員2021-09-30
目錄表


美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末：2022年9月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
委託文件編號：001-08443
Telos公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
馬裏蘭州52-0880974
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
阿什伯恩路19886號, 阿什伯恩, 維吉尼亞
20147-2358
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(703) 724-3800
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.001美元TLS納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)：YES☐No☒
自.起 2022年11月4日，註冊人有突出表現67,210,624 普通股股份.
1
目錄表
2022年第三季度目錄10-Q表
第一部分-財務信息
3
第1項。
財務報表
3
合併業務報表
3
合併全面損失表
4
合併資產負債表
5
合併現金流量表
6
合併股東權益變動表
7
合併財務報表附註
8
1.組織結構
8
2.重大會計政策
8
3.收入確認
10
4.應收賬款，淨額
11
5.庫存，淨額
11
6.財產和設備，淨額
11
7.商譽
12
8.無形資產，淨額
12
9.收購
12
10.購買Telos ID非控股權益
12
11.應付賬款和其他應計負債
13
12.基於股票的薪酬
13
13.股份回購
14
14.累計其他全面虧損
14
15.每股虧損
14
16.關聯方交易
15
17.細分市場信息
15
18.修訂上年度中期財務報表
16
19.承付款和或有事項
18
20.補充現金流信息
18
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
20
前瞻性陳述
20
一般信息和業務概述
20
營商環境
21
積壓
23
財務概述
23
經營成果
24
非公認會計準則財務指標
26
流動性與資本資源
28
關鍵會計政策和估算
29
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
29
第四項。
控制和程序
29
第II部分--其他資料
31
第1項。
法律訴訟
31
第1A項。
風險因素
31
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
31
第三項。
高級證券違約
31
第四項。
煤礦安全信息披露
31
第五項。
其他信息
31
第六項。
陳列品
32
簽名
33
2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Telos公司
合併業務報表
(未經審計)
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(以千為單位，每股除外)
收入--服務
$55,305 $62,955 $153,683 $164,016 
收入-產品
8,288 6,026 15,861 14,367 
總收入63,593 68,981 169,544 178,383 
銷售成本--服務
36,746 40,137 97,913 108,236 
銷售成本--產品
5,902 3,967 10,886 8,266 
銷售總成本42,648 44,104 108,799 116,502 
毛利20,945 24,877 60,745 61,881 
銷售、一般和行政費用：
銷售和市場營銷3,042 5,363 13,035 14,233 
研發3,981 4,863 13,900 14,250 
一般和行政21,591 19,739 68,379 69,452 
銷售、一般和行政費用合計28,614 29,965 95,314 97,935 
營業虧損(7,669)(5,088)(34,569)(36,054)
其他收入/(支出)518 20 648 (1,001)
利息支出(181)(195)(558)(583)
所得税前虧損(7,332)(5,263)(34,479)(37,638)
(所得税準備金)[所得税利益](8)41 (133)(6)
淨虧損$(7,340)$(5,222)$(34,612)$(37,644)
每股淨虧損：
基本信息$(0.11)$(0.08)$(0.51)$(0.57)
稀釋$(0.11)$(0.08)$(0.51)$(0.57)
加權平均流通股：
基本信息67,493 66,755 67,641 65,999 
稀釋67,493 66,755 67,641 65,999 
見未經審計的合併財務報表附註。
3
目錄表
Telos公司
合併全面損失表
(未經審計)
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
淨虧損$(7,340)$(5,222)$(34,612)$(37,644)
其他綜合虧損，税後淨額：
外幣折算調整(21)(13)(3)(40)
綜合損失$(7,361)$(5,235)$(34,615)$(37,684)
見未經審計的合併財務報表附註。
4
目錄表
Telos公司
合併資產負債表
(未經審計)
2022年9月30日2021年12月31日
(以千為單位，不包括每股和共享數據)
資產：
現金和現金等價物$125,332 $126,562 
應收賬款淨額50,983 59,844 
庫存，淨額4,676 1,247 
預付費用6,069 3,329 
其他流動資產930 732 
流動資產總額187,990 191,714 
財產和設備，淨額5,128 6,088 
融資租賃使用權資產淨額8,137 9,053 
經營性租賃使用權資產456 852 
商譽17,922 17,922 
無形資產，淨額26,858 19,199 
其他資產908 1,253 
總資產$247,399 $246,081 
負債和股東權益：
負債：
應付賬款和其他應計負債$37,583 $34,548 
應計薪酬和福利8,941 6,557 
合同責任6,952 6,381 
融資租賃義務，本期部分1,558 1,461 
經營租賃債務，本期部分408 564 
其他流動負債1,972 1,430 
流動負債總額57,414 50,941 
融資租賃債務，非流動部分11,660 12,840 
經營租賃負債，非流動部分108 388 
遞延所得税748 723 
其他負債436 935 
總負債70,366 65,827 
承擔額和或有事項(附註19)
股東權益
普通股，$0.001面值，250,000,000授權股份，67,300,099股票和66,767,450截至2022年9月30日和2021年12月31日分別發行和發行的股票
106 105 
額外實收資本398,546 367,153 
累計其他綜合損失(30)(27)
累計赤字(221,589)(186,977)
股東權益總額177,033 180,254 
總負債和股東權益$247,399 $246,081 
見未經審計的合併財務報表附註。
5
目錄表
Telos公司
合併現金流量表
(未經審計)
在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
經營活動的現金流：
淨虧損$(34,612)$(37,644)
對淨虧損與經營活動提供的現金流量進行核對的調整：
基於股票的薪酬44,225 47,378 
折舊及攤銷4,427 4,223 
遞延所得税準備25 28 
收購滯留增加折扣36 7 
固定資產處置損失2 9 
壞賬準備97 7 
從庫存陳舊中恢復(108)(2)
其他經營性資產和負債變動
應收賬款8,763 (18,852)
盤存(3,321)1,288 
預付費用、其他流動資產和其他資產(2,486)(3,259)
應付賬款和其他應計應付款2,635 15,742 
應計薪酬和福利371 (519)
合同責任571 1,579 
其他流動負債和其他負債(507)(348)
經營活動提供的淨現金20,118 9,637 
投資活動產生的現金流：
資本化的軟件開發成本(8,580)(6,672)
購置財產和設備(815)(1,645)
為收購支付的現金— (5,925)
用於投資活動的現金淨額(9,395)(14,242)
融資活動的現金流：
融資租賃義務項下的付款(1,083)(993)
支付與股權獎勵淨額結算有關的預扣税款(3,135)— 
普通股回購(7,603)(1,251)
發行普通股所得收益，扣除發行成本— 64,269 
回購未償還認股權證— (26,894)
分配給Telos ID B類成員-非控股權益
— (2,436)
淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供(11,821)32,695 
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化(1,098)28,090 
期初現金、現金等價物和限制性現金126,562 106,045 
現金、現金等價物和受限現金，期末$125,464 $134,135 
見未經審計的合併財務報表附註。
6
目錄表
Telos公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
普通股額外實收
資本		累計
其他全面收益/(虧損)		累計赤字股東合計
權益
股票金額
(單位：千)
2022年6月30日的餘額67,594 $106 $388,464 $(9)$(214,249)$174,312 
淨虧損— — — — (7,340)(7,340)
外幣折算損失— — — (21)— (21)
基於股票的薪酬費用，不包括應計薪酬— — 15,012 — — 15,012 
普通股回購(499)— (4,681)— — (4,681)
已歸屬的RSU，扣除預扣税款的股份後的淨額205 — (249)— — (249)
2022年9月30日的餘額67,300 $106 $398,546 $(30)$(221,589)$177,033 
2021年6月30日的餘額66,635 $105 $341,928 $17 $(176,265)$165,785 
淨虧損— — — — (5,222)(5,222)
外幣折算損失— — — (13)— (13)
基於股票的薪酬費用— — 12,372 — — 12,372 
2021年9月30日的餘額66,635 $105 $354,300 $4 $(181,487)$172,922 
普通股額外實收
資本		累計
其他全面收益/(虧損)		累計赤字股東合計
權益
股票金額
(單位：千)
2021年12月31日的餘額66,767 $105 $367,153 $(27)$(186,977)$180,254 
淨虧損— — — — (34,612)(34,612)
外幣折算損失— — — (3)— (3)
基於股票的薪酬費用，不包括應計薪酬— — 42,212 — — 42,212 
普通股回購(859)— (7,683)— — (7,683)
已歸屬的RSU，扣除預扣税款的股份後的淨額1,392 1 (3,136)— — (3,135)
2022年9月30日的餘額67,300 $106 $398,546 $(30)$(221,589)$177,033 
2020年12月31日餘額64,625 $103 $270,800 $44 $(143,843)$127,104 
淨虧損— — — — (37,644)(37,644)
普通股發行2,050 2 64,267 — — 64,269 
外幣折算損失— — — (40)— (40)
基於股票的薪酬費用— — 47,378 — — 47,378 
回購未償還認股權證— — (26,894)— — (26,894)
普通股回購(40)— (1,251)— — (1,251)
2021年9月30日的餘額66,635 $105 $354,300 $4 $(181,487)$172,922 
見未經審計的合併財務報表附註。
7
目錄表
Telos公司
未經審計的合併財務報表附註
1. 組織
Telos Corporation及其子公司(統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“Telos”)是馬裏蘭州公司，是為世界上最具安全意識的組織提供網絡、雲和企業安全解決方案的領先供應商。我們擁有Xacta Corporation的所有已發行和流通股，Xacta Corporation是一家子公司，向政府和商業客户開發、營銷和銷售政府驗證的安全企業解決方案。我們擁有Xacta公司的控股公司Ubiquiy.com，Inc.的已發行和已發行股本。我們還擁有Telos身份管理解決方案公司、TeloWorks，Inc.和Telos APAC PTE的100%所有權權益。LTD.
2. 重大會計政策
(a)陳述的基礎
隨附的未經審計的合併財務報表包括Telos公司及其子公司的賬目(見注1–組織)，其所有已發行和已發行股本由Telos公司直接或間接全資擁有。所有公司間交易已在合併中取消。
(b)中期列報依據
按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的年度財務報表通常包括的某些信息和腳註披露，在所列中期內已被精簡或省略。我們認為，未經審計的中期財務報表包括所有必要的調整(正常的和經常性的)，以公平地陳述我們的財務狀況以及所列期間的經營業績和現金流量。
所列各臨時期間的業務成果不一定代表本年度或今後各時期的預期成果。財務報表應與我們截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在我們當時結束的財政年度的Form 10-K年度報告中。我們繼續遵循這些財務報表中規定的會計政策。
(c)細分市場報告
營運分部被定義為企業的組成部分，可獲得獨立的離散財務信息，並由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。
在2021年第四季度，我們重組了內部管理報告結構和CODM評估的財務結果；因此，我們改變了運營部門，以與CODM目前監督業務、分配資源和評估運營業績的方式保持一致。作為部門重組的結果，我們報告二可報告和運營的細分市場：安全解決方案和安全網絡。這些細分使我們能夠協調我們的戰略和目標，併為及時和合理地分配業務範圍內的資源提供了一個框架。我們在合併時扣除所有部門間的收入和費用。
上期分部信息已重新編制，以反映這一變化。分部重組對之前報告的未經審計的綜合財務業績沒有影響。
(d)比較的基礎– 對以前發佈的中期財務報表的修訂
本公司記錄了與先前發佈的未經審計的簡明綜合財務報表相關的某些修訂。本公司考慮了根據美國證券交易委員會第99號工作人員會計公告發現的錯誤，並確定該影響對先前發佈的簡明綜合中期財務報表並不重要。儘管如此，該公司在2021年發現這些錯誤時，還是更正了這些錯誤。
在2021年第三季度，公司確定了對某些收入和費用分類的期間外調整。此外，我們更正了現金流列報，以正確反映最終付款，以完全收購Telos ID的所有會員權益作為融資活動。關於錯誤陳述和相關修訂的更多信息包括在注18–修訂上一年度中期財務報表至簡明合併財務報表。
8
目錄表
(e)預算的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的綜合財務報表要求管理層作出影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和假設。該公司定期評估這些估計；然而，實際結果可能與這些估計不同。我們的估計是基於歷史經驗、目前可用的信息以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。涉及管理層估計數最重要的項目包括收入確認、信貸損失準備、存貨陳舊準備、遞延税項資產估值準備、所得税準備、基於股份的薪酬、或有和訴訟以及無形資產和商譽的估值。估計數變動的影響記錄在它們被知曉的期間。
(f)軟件開發成本(雲計算實施成本)
ASC 350-40要求作為服務合同的託管安排遵循內部使用軟件的指導，以確定哪些實施成本可以資本化。截至2022年9月30日，與應用程序開發階段發生的託管安排有關的資本化實施費用總計為#美元0.3百萬美元。這些費用主要與實施新的企業資源規劃系統有關。資本化的執行費用將以直線方式在安排的預期期限內攤銷。當託管安排的組成部分在所有實質性測試完成並在我們的綜合運營報表上被歸類為與相關託管安排的費用費用相同的項目後，攤銷開始。
(g)重新分類
對前幾年的合併財務報表進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。重新分類對我們的總資產或負債、我們的淨虧損或股東權益沒有影響。
(h)近期會計公告
美國公認會計準則的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)以FASB會計準則編纂(“ASC”)的會計準則更新(“ASU”)的形式確定。我們考慮了最近所有華碩的適用性和影響。以下未列出的ASU被評估並確定為不適用。
尚未採用的會計公告
2021年10月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-08號《企業合併(主題805)：根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理》，其中要求實體應用主題606來確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。ASU通過對與在業務合併中獲得的客户的收入合同以及與未在業務合併中獲得的客户的收入合同提供一致的確認和計量指導，提高了業務合併後的可比性。各實體應前瞻性地對生效日期後發生的業務合併適用這些修訂。本標準將在2022年12月15日之後的報告期內生效，並允許及早採用。雖然我們目前正在評估採用這一ASU的影響，但我們認為採用這一ASU不會對我們未經審計的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
2022年6月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2022-03號“公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量”，其中澄清了股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。該標準將在2023年12月15日開始的報告期內生效，並允許儘早採用。雖然我們目前正在評估採用這一ASU的影響，但我們認為採用這一ASU不會對我們未經審計的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
2022年9月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2022-04號《負債-供應商融資計劃(子主題405-50)：供應商融資計劃義務的披露》，其中要求使用與購買商品或服務相關的供應商融資計劃的公司披露關於該計劃的足夠信息，使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的規模。該標準將在2022年12月15日開始的報告期內生效，並允許儘早採用。雖然我們目前正在評估採用這一ASU的影響，但我們認為採用這一ASU不會對我們未經審計的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
9
目錄表
3. 收入確認
我們根據ASC主題606“與客户簽訂合同獲得的收入”確認收入。ASC 606中的計算單位是履約義務，它是在與客户的合同中承諾將貨物或服務轉移給客户。
我們的大部分收入是隨着時間的推移而確認的，因為控制權不斷轉移到我們的客户手中，他們在我們的表現中獲得和消費福利，並被歸類為服務收入。隨着時間推移轉移給客户的收入佔比87%和91分別佔我們截至2022年9月30日的三個月和九個月收入的百分比，以及91%和92分別佔我們截至2021年9月30日的三個月和九個月收入的1%。我們的所有業務組都根據各種合同類型賺取服務收入，包括時間和材料合同、固定價格合同、固定工作價格合同和成本加固定費用合同類型，其中可能包括可變對價。
我們還在某些合同的某個時間點確認收入，當我們的客户獲得轉讓產品的控制權時，通常在交付時，收入被歸類為產品收入。在某一時間點轉移給客户的收入佔13%和9分別佔我們截至2022年9月30日的三個月和九個月收入的百分比，以及9%和8分別佔我們截至2021年9月30日的三個月和九個月收入的1%。
對於某些履約義務，如果我們不主要負責履行向客户提供商品或服務的承諾，沒有庫存風險，並且在確定商品或服務價格方面擁有有限的自由裁量權，我們將按淨額確認收入。
我們在通過記錄超過履約義務估計收入總額的預期成本的費用來確定損失期間，對合同的預期損失進行了撥備。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，沒有記錄任何合同損失。
分項收入
除了我們的細分報告之外，如中進一步討論的附註17–細分市場信息，我們按客户和合同類型細分我們的收入。我們將對美國客户的銷售視為在美國境內的銷售，無論服務在哪裏進行。我們幾乎所有的收入都來自美國客户。
表3.1：按客户類型劃分的收入
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
金額%金額%金額%金額%
(單位：千)
聯邦制$60,294 95 %$66,612 97 %$160,351 95 %$171,091 96 %
州和地方，以及商業3,299 5 %2,369 3 %9,193 5 %7,292 4 %
總收入$63,593 $68,981 $169,544 $178,383 
表3.2：按合同類型分列的收入
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
金額%金額%金額%金額%
(單位：千)
固定價格$54,055 85 %$60,349 87 %$140,636 83 %$155,832 87 %
時間和材料3,457 5 %3,154 5 %9,104 5 %9,243 5 %
成本加固定費用6,081 10 %5,478 8 %19,804 12 %13,308 8 %
總收入$63,593 $68,981 $169,544 $178,383 
由於我們的主要客户羣包括美國政府機構，我們有集中的信用風險與我們的應收賬款，因為95截至2022年9月30日，我們的應收賬款中有1%是直接與美國政府客户打交道的。我們對所有客户進行持續的信用評估，通常不需要客户提供抵押品或其他擔保。我們對潛在的損失有一定的備抵。
10
目錄表
表3.3：收入集中度佔總收入的10%以上
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
美國國防部(“國防部”)77%74%74%75%
民事聯邦機構18%23%21%21%
合同餘額
表3.4：合同餘額
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
合同資產(未開單的應收款)$28,290 $41,374 
合同責任6,952 6,381 
期內公司合同資產和合同負債的變化主要是由於公司業績、發票和客户付款之間的時間差異所致。在每個報告期開始時列入合同負債餘額的2022年9月30日終了的三個月和九個月已確認收入為#美元0.9百萬美元和美元5.0分別為100萬美元。在每個報告期開始時列入合同負債餘額的2021年9月30日終了的三個月和九個月已確認收入為#美元0.8百萬美元和美元4.1分別為100萬美元。
截至2022年9月30日，我們擁有111.4剩餘的履約債務為100萬美元，我們也將其稱為資金積壓。我們預計將認識到大約85我們在未來12個月內的剩餘履約債務的%，以及此後的餘額。
4. 應收賬款淨額
表4：應收賬款明細，淨額
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
開票應收賬款$22,903 $18,586 
未開票應收賬款28,290 41,374 
信貸損失準備(210)(116)
應收賬款淨額$50,983 $59,844 
5. 庫存，淨額
表5：庫存明細，淨額
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
總庫存$5,429 $2,108 
存貨報廢準備(753)(861)
庫存，淨額$4,676 $1,247 
6. 財產和設備，淨額
表6：財產和設備明細表，淨額
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
傢俱和設備$15,765 $15,420 
租賃權改進3,073 2,994 
按成本價計算的財產和設備18,838 18,414 
累計折舊(13,710)(12,326)
財產和設備，淨額$5,128 $6,088 
折舊費用為$0.6百萬美元和美元1.8截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，而0.6百萬美元和美元1.5截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
11
目錄表
7. 商譽
商譽餘額為#美元。17.9截至2022年9月30日和2021年12月31日，3.0百萬美元分配給安全解決方案部門，$14.9一百萬美元分配給安全網絡部門。商譽須接受年度減值測試，如在年度減值測試前的期間出現觸發事件，吾等將評估減值。不是計入了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的減值費用。
8. 無形資產，淨額
表8.1：無形資產明細，淨額
2022年9月30日2021年12月31日
毛收入累計攤銷網絡毛收入累計攤銷網絡
(單位：千)
獲得的技術$3,630 $(529)$3,101 $3,630 $(256)$3,374 
客户關係40 (16)24 40 (5)35 
軟件開發成本31,199 (7,466)23,733 22,222 (6,432)15,790 
$34,869 $(8,011)$26,858 $25,892 $(6,693)$19,199 
攤銷費用為$0.5百萬美元和美元1.3截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和0.4百萬美元和美元1.3截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
9. 收購
2021年7月30日，公司收購了鑽石堡壘技術公司(DFT)及其全資子公司的資產，總收購對價為1美元6.7百萬美元，包括$0.3與DFT先前存在的合同安排有關的100萬美元。成交時，$5.9一百萬美元的現金被支付了額外的美元0.6應向DFT支付的百萬美元18在截止日期(“阻礙”)之後的幾個月內。扣留金額已折現為現值#美元。0.5百萬美元，使用與收購相關的貼現率。此次收購為該公司的生物識別和數字身份知識產權庫增加了幾項新的專利。非接觸式生物識別技術的加入將使公司能夠更好地滿足現有和新市場組織的需求。收購DFT的資產已按美國公認會計原則採用收購會計方法入賬。購買總對價為$6.7已按收購日期的公允價值在收購的資產中分配了100萬歐元。
該公司確認了$3.7百萬美元的無形資產和3.0百萬商譽，存放在Telos ID報告單位，這是安全解決方案業務部門的一部分。商譽主要歸因於購買價格超過所收購的可確認有形和無形資產淨值。收購的無形資產將按直線攤銷。三至八年。該收購被認為是出於税務目的的資產購買，而確認的商譽可在税務方面扣除。
10. 購買Telos ID非控股權益
Telos ID於2007年根據特拉華州有限責任公司法成立為有限責任公司。在首次公開招股之前，該公司擁有50Telos ID的%權益，由Hoya ID Fund A，LLC(“Hoya”)擁有的剩餘權益為非控股權益。只有在Telos ID董事會根據其運營協議確定的時間和範圍內，才向成員進行分發。
於2020年10月5日，本公司與Hoya訂立會員權益購買協議，購買Hoya擁有的Telos ID的所有B類單位(“Telos ID購買”)。收購Telos ID的交易完成後，Telos ID成為我們的全資子公司。2020年11月23日，Telos ID購買完成，公司轉賬$30.0百萬美元現金和發行7.3百萬股我們的普通股，價格為$20.39每股(總額約為$148.4百萬美元)；轉給Hoya的總對價為#美元178.4百萬美元。作為普通股發行的一部分，公司確認額外實收資本(APIC)增加了#美元148.4百萬美元。該公司進一步確認了APIC的減值#美元173.9作為消除Hoya在Telos ID的非控股權益的一部分。收購額外的50Telos ID的%權益減少了$25.5百萬美元。霍亞收到了最後一筆#美元的分紅。2.42021年1月為100萬人。
12
目錄表
11. 應付賬款和其他應計負債
表11：應付賬款和其他應計負債明細
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
應付帳款--貿易$16,339 $7,869 
應計負債19,870 25,300 
其他1,374 1,379 
應付賬款和其他應計負債$37,583 $34,548 
12. 基於股票的薪酬
我們的2016年綜合長期激勵計劃(“2016 LTIP”)規定，向我們的高管、董事、員工和其他服務提供商授予基於時間歸屬的限制性股票單位(“基於服務的RSU”或“RSU”)和具有基於業績歸屬的受限股票單位(“基於績效的RSU”或“PRSU”)。在董事會或董事會薪酬委員會確定的期間內，根據2016 LTIP授予的獎勵通常一至三年。該公司記錄了與它打算以公司普通股股份結算的應計補償相關的基於股票的補償。然而，這筆補償最終是以股票還是現金支付，這是公司的自由裁量權，因為公司有權在支付日期之前規定這些支付的形式。
基於股票的薪酬支出包括#美元的非實質性調整。1.3截至2022年9月30日的9個月，與前一年相比，為100萬美元。有幾個不是在這兩個時期的基於股份的薪酬支出中確認的所得税利益。
表12.1：按部門分列的股票薪酬支出明細
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
銷售成本--服務
$929 $718 $2,798 $1,974 
銷售和市場營銷611 1,536 3,699 5,316 
研發897 970 2,884 2,079 
一般和行政12,284 9,148 34,844 38,009 
基於股票的薪酬總支出$14,721 $12,372 $44,225 $47,378 
表12.2：基於服務的RSU和基於性能的RSU獎勵活動
基於服務的RSU基於性能的RSU總計加權平均授予日期公允價值
截至2021年12月31日的未歸屬未償還單位
3,030,608 492,727 3,523,335 $34.24 
授與3,897,786 — 3,897,786 10.00 
既得(1,653,308)— (1,653,308)31.21 
被沒收(360,762)(155,942)(516,704)33.22 
截至2022年9月30日的未歸屬未償還單位
4,914,324 336,785 5,251,109 $17.23 
截至2022年9月30日，未償還、可行使、已歸屬或預期歸屬的RSU和PRSU的內在價值為$46.5百萬美元。有一塊錢42.7截至2022年9月30日尚未確認的與股票獎勵有關的總薪酬費用，預計將在加權平均剩餘歸屬期間內以直線方式確認一年.
13
目錄表
13. 股份回購
2022年5月24日，公司宣佈，董事會批准了一項新的股票回購計劃(SRP)，授權公司回購至多$50.0百萬股的普通股。根據這項授權，本公司可不時透過公開市場購買回購其普通股股份。回購計劃沒有到期日，可以隨時修改、暫停或終止。截至2022年9月30日，42.3根據SRP，剩餘的授權用於未來普通股回購。
表13：股份回購活動
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(以千為單位，不包括每股和共享數據)
為回購股份支付的金額(1)
$4,681 $— $7,683 $— 
回購股份數量498,731 — 859,170 — 
支付的平均每股價格(1)
$9.38 $— $8.94 $— 
(1)包括在公開市場回購所支付的佣金。
截至2022年11月4日，公司已回購了106,623其普通股價格為$1.0自2022年9月30日以來，已達100萬。
14. 累計其他綜合損失
我們的功能貨幣是美元。對於我們的一家全資子公司，功能貨幣是當地貨幣。就該附屬公司而言，其外幣按資產負債表日的現行外幣匯率折算為美元，而收入及費用賬則按列示期間的平均外幣匯率折算。折算損益計入股東權益，作為累計其他綜合虧損的組成部分。
表14：累計其他全面損失明細
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
累計外幣兑換損失$(137)$(134)
養老金負債調整的累計精算收益107 107 
累計其他綜合損失$(30)$(27)
15. 每股虧損
每股基本淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數，不考慮潛在的稀釋證券。每股攤薄淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以使用庫存股和IF折算法確定的期間已發行普通股和稀釋普通股等價物的加權平均股數。稀釋普通股等價物由非既得性限制性普通股和認股權證組成。
在淨虧損期間，潛在攤薄證券不包括在每股攤薄淨收益(虧損)的計算中，因為這樣做將是反攤薄的。
表15：潛在攤薄證券
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
未歸屬的限制性股票和限制性股票單位833 313 435 394 
普通股認股權證，可行使價格為$1.665每股
— — — 405 
總計833 313 435 799 
被排除在稀釋效應之外的未授予的反稀釋股票單位(股票單位)1,218— 965— 
14
目錄表
16. 關聯方交易
埃米特·J·伍德，我們董事長兼首席執行官的兄弟，自1996年以來一直是本公司的員工。支付給這名個人的補償金額為#美元。91,000及$696,000截至2022年9月30日的三個月和九個月，以及美元88,000及$389,000分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。此外，埃米特·伍德先生擁有94,547和73,562截至2022年9月30日和2021年12月31日的公司普通股。
該公司的一名董事擔任該公司的顧問。2022年2月，董事和本公司修改了諮詢協議，規定本公司將以限制性股票單位的形式，以固定價格金額支付董事2022年諮詢費的剩餘部分。公司授予董事26,0912022年2月1日的限制性股票單位，每季度授予四個等額的股票單位，直至年底，前提是董事在諮詢協議下的持續表現。不是截至2022年9月30日的三個月支付了現金。為他的諮詢服務支付的金額是$25,000截至2022年9月30日的9個月，和美元71,000及$212,000分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。
17. 細分市場信息
如中所述附註2--重要會計政策，在2021年第四季度，由於部門重組，我們的CODM開始通過以下方式評估、監督和管理我們業務的財務業績二運營部門：安全解決方案和安全網絡。這些細分使我們能夠協調我們的戰略和目標，併為及時和合理地分配業務範圍內的資源提供了一個框架。我們在合併時扣除所有部門間的收入和費用。
安全解決方案部門主要專注於網絡安全、雲和身份解決方案以及通過Xacta的安全消息傳遞®、Telos Ghost®、Telos高級網絡分析、Telos AMHS和Telos ID產品。我們確認在雲、內部部署和混合雲環境中提供各種系統平臺以及軟件銷售或軟件即服務的合同收入。與該部門的定製解決方案相關的收入在工作進展或服務和產品交付時確認。不同時期收入的波動是軟件銷售量以及在此期間雲和/或網絡安全解決方案的進展或完成的結果。大部分運營成本與人力、材料和管理費用有關。軟件銷售有與之相關的無形運營成本，因此產生了更高的利潤率。毛利和利潤率是安全解決方案的運營效率和軟件銷售量變化的函數。
安全網絡部門通過安全移動解決方案以及網絡管理和防禦服務為我們的客户提供安全的網絡架構和解決方案。隨着與管理網絡服務和信息交付有關的合同工作的進展，收入將隨着時間的推移而確認。合同成本包括人工、材料和管理費用。各期間確認的費用差異主要反映了個別合同活動水平的增加和減少。
表17：按業務分類的運營結果
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
收入：
安全解決方案$32,440 $34,558 $90,178 $89,624 
安全網絡31,153 34,423 79,366 88,759 
總收入63,593 68,981 169,544 178,383 
毛利：
安全解決方案15,57719,51747,06246,032
安全網絡5,3685,36013,68315,849
毛利總額20,945 24,877 60,745 61,881 
銷售、一般和行政費用28,614 29,965 95,314 97,935 
營業虧損(7,669)(5,088)(34,569)(36,054)
其他收入/(支出)518 20 648 (1,001)
利息支出(181)(195)(558)(583)
所得税前虧損(7,332)(5,263)(34,479)(37,638)
(所得税準備金)[所得税利益](8)41 (133)(6)
淨虧損$(7,340)$(5,222)$(34,612)$(37,644)
15
目錄表
我們根據毛利潤來衡量每個部門的盈利能力。我們將部門間銷售和轉讓視為銷售或轉讓給第三方，即按當前市場價格計算。綜合財務報表中報告的利息收入、利息支出、其他收入和支出項目以及所得税不是分部盈利衡量的一部分，主要在公司層面記錄。
管理層不按部門利用總資產來評估部門業績或分配資源。因此，不按部門跟蹤資產，因此不披露按部門劃分的總資產。
18. 修訂上一年中期財務報表
(a)費用分類
在2021年第三季度，該公司發現，一名個人的股票薪酬被錯誤地計入“銷售服務成本”，而不是“一般和行政費用”。錯誤地計入銷售成本的股票補償總額為#美元。0.3100萬美元，其中0.1100萬美元與2021年第一季度有關，以及0.2與2021年第二季度相關的100萬美元。該公司在2021年第三季度糾正了這一錯誤。
此外，本公司確認，股票補償的分配用於二在2021年第二季度，公司間接成本池中的一部分被錯誤地計入“銷售成本”，而不是“一般和行政費用”。錯誤地將分配的股票補償計入銷售成本的總額為#美元。0.7100萬美元，該公司在2021年第三季度修正了這一數字。
(b)收入確認
在2021年第三季度，該公司確定了1.1與新授予的合同存根期有關的收入100萬美元，本應在2021年第二季度確認為收入。該公司最初在2021年第三季度糾正了這一錯誤。此外，與本合同有關的是，在2021年第四季度，公司確定了$0.32021年第二季度產品收入為100萬美元，0.42021年第三季度產品收入的100萬美元，應在簡明合併經營報表中列為服務收入。
(c)軟件資本化
在2021年第三季度，該公司錯誤地記錄了一美元0.5與達到開發里程碑的軟件項目相關的百萬美元支出，因此，與軟件相關的成本應該資本化。
(d)費用的記錄
在2021年第三季度，該公司錯誤地記錄了一美元0.9與一份尚未開始的合同有關的百萬美元支出。2021年第四季度，公司沖銷了之前記錄的費用，並計劃在績效期間開始之前不記錄費用。
在2021年第四季度，該公司確定第三季度的RSU獎勵給了一名個人，但這筆獎勵被錯誤地排除在其補償費用的計算之外，導致補償費用少報了#美元。0.22021年第三季度為100萬。
(e)現金流
該公司錯誤地提交了$2.4作為簡明綜合現金流量表的一項經營活動，最終支付100萬美元，以完全收購Telos ID的所有會員權益。該公司對列報進行了更正，以正確反映2021年第四季度綜合現金流量表中融資活動中的最終付款。
(F)對取得的資產進行估值
在2021財年第四季度，該公司對之前建立的與其2021收購的估值有關的假設進行了必要的更新。假設的變化產生了額外的商譽#美元。1.3並減少了本應在2021年第三季度報告的相同數額的無形資產。
16
目錄表
表18.1：更正對簡明綜合業務報表的影響
截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月
之前報道的糾錯調整後的之前報道的糾錯調整後的
(以千為單位，每股除外)
收入--服務$63,690 $(735)$62,955 $163,366 $650 $164,016 
收入-產品6,376 (350)6,026 15,017 (650)14,367 
收入70,066 (1,085)68,981 178,383 — 178,383 
銷售成本--服務40,031 106 40,137 109,134 (898)108,236 
成本和開支43,998 106 44,104 117,400 (898)116,502 
研發5,396 (533)4,863 14,783 (533)14,250 
一般和行政20,562 (823)19,739 69,271 181 69,452 
銷售、一般和行政費用31,321 (1,356)29,965 98,287 (352)97,935 
營業虧損(5,253)165 (5,088)(37,304)1,250 (36,054)
所得税前虧損(5,428)165 (5,263)(38,888)1,250 (37,638)
淨虧損(5,387)165 (5,222)(38,894)1,250 (37,644)
Telos公司應佔淨虧損(5,387)165 (5,222)(38,894)1,250 (37,644)
Telos公司每股淨虧損
基本信息$(0.08)$— $(0.08)$(0.59)$0.02 $(0.57)
稀釋$(0.08)$— $(0.08)$(0.59)$0.02 $(0.57)
表18.2：更正對簡明綜合全面損失表的影響
截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月
之前報道的糾錯調整後的之前報道的糾錯調整後的
(單位：千)
淨虧損$(5,387)$165 $(5,222)$(38,894)$1,250 $(37,644)
Telos公司的綜合虧損(5,400)165 (5,235)(38,934)1,250 (37,684)
表18.3.更正對現金流量表簡明合併報表的影響
截至2021年9月30日的9個月
之前報道的糾錯調整後的
(單位：千)
淨虧損$(38,894)$1,250 (37,644)
基於股票的薪酬47,197 181 47,378 
其他經營性資產和負債變動(5,900)1,538 (4,362)
用於經營活動的現金6,668 2,969 9,637 
資本化的軟件開發成本(6,139)(533)(6,672)
用於投資活動的現金(13,709)(533)(14,242)
分配給Telos ID B類成員-非控股權益
— (2,436)(2,436)
融資活動提供的現金35,131 (2,436)32,695 
17
目錄表
表18.4。更正對簡明合併股東權益變動表的影響
截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月
之前報道的糾錯調整後的之前報道的糾錯調整後的
(單位：千)
淨虧損$(5,387)$165 $(5,222)$(38,894)$1,250 $(37,644)
額外實收資本354,119 181 354,300 354,119 181 354,300 
累計赤字期初餘額(177,350)1,085 (176,265)(143,843)— (143,843)
累計赤字期末餘額(182,737)1,250 (181,487)(182,737)1,250 (181,487)
股東權益總額171,491 1,431 172,922 171,491 1,431 172,922 
19. 承諾和或有事項
法律訴訟
正如之前在2022年8月9日提交的截至2022年6月30日的10-Q表格附註19中所報告的那樣，Telos及其某些現任和前任官員在向美國弗吉尼亞州東區地區法院提起的訴訟中被列為被告。在起訴書中，原告聲稱代表了2020年11月19日至2022年3月16日期間購買Telos普通股的一類買家，聲稱被告違反了證券法，因為他們沒有披露與Telos與運輸安全管理局(TSA)以及醫療保險和醫療補助服務中心之間某些合同啟動的延遲，並在提供公司2021年業績的財務預測時考慮到這些延遲。2022年6月15日，原告提交了一份合併起訴書，其中增加了(I)關於Telos披露這些合同的收入預測的索賠，(Ii)針對Telos在首次公開募股時的董事的索賠，以及(Iii)根據1933年證券法第11和15節的索賠。本公司正積極為此案辯護，但由於處於早期階段，雖然有可能合理地出現虧損，但本公司無法預測原告索賠成功的可能性或估計損失或損失範圍。因此，截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別沒有記錄重大負債。
此外，本公司亦是在正常業務過程中引起的訴訟的一方。管理層認為，雖然該等訴訟的結果不能以任何合理程度的確定性作出預測，但根據所有現有資料，該等已知事項的最終結果不會對本公司未經審核的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
其他--政府合同
作為一家美國政府承包商，我們將接受美國政府的各種審計和調查，以確定我們的運營是否符合適用的法規要求。美國政府對我們業務的調查，無論是與政府合同有關的，還是出於其他原因進行的，都可能導致行政、民事或刑事責任，包括對我們施加的償還、罰款或處罰、暫停、擬議的除名、取消未來美國政府合同的資格，或暫停出口特權。暫停或取消禁令可能會對我們產生實質性的不利影響，因為我們依賴於與美國政府的合同。美國政府的調查通常需要數年時間才能完成，而且許多調查都沒有導致對我們採取不利行動。我們還向美國以外的客户提供產品和服務，這些產品和服務受美國和外國法律法規以及外國採購政策和做法的約束。我們對當地法規或適用的美國政府法規的遵守情況也可能會受到審計或調查。
20. 補充現金流量信息
表20.1：現金、現金等價物和受限現金明細
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
現金和現金等價物$125,332 $126,562 
受限現金(1)
132 — 
現金、現金等價物和受限現金$125,464 $126,562 
(1)限制性現金包括一個商業貨幣市場賬户，作為阿什伯恩租約的存款，記在綜合資產負債表的“其他資產”項下。
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目錄表
表20.2：補充現金流信息
在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
期內支付的現金：
利息$523 $583 
所得税188 54 
非現金投資和融資活動：
以經營租賃負債換取的經營租賃資產收益率$396 $486 
應付賬款和其他應計負債中的資本支出活動400 — 
SRP制度下的普通股回購80 — 
收購阻礙— 506 
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含前瞻性陳述。為此，本文中包含的任何非歷史事實的陳述均可被視為前瞻性陳述。在不限制上述表述的情況下，“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”和類似的表述旨在識別前瞻性陳述。有許多重要因素可能導致該公司的實際結果與這些前瞻性陳述所表明的大不相同。這些因素包括但不限於在公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格中的風險因素部分闡述的那些因素。
一般信息和業務概述
我們提供技術先進的基於軟件的安全解決方案，支持和保護世界上最具安全意識的組織免受快速發展、複雜和無處不在的威脅。我們的安全產品、服務和專業知識組合使我們的客户能夠進入新市場，更有效地服務於他們的利益相關者，併成功地保衞國家或他們的企業。我們保護客户的人員、信息和數字資產，以便他們能夠實現其公司目標，並在安全和隱私方面充滿信心地執行其全球使命。
我們的使命是通過網絡安全、雲安全和企業安全產品保護客户的人員、系統和重要信息資產。在當前的全球環境下，我們的使命比以往任何時候都更加重要。每一種新的信息和通信技術的出現都會帶來新的漏洞，因為在解決方案開發中，安全仍然經常被忽視。旨在提高工作效率和盈利能力的網絡和應用程序往往會由於規劃不善、配置錯誤或安全漏洞未知而危及組織。勒索軟件、內部威脅、網絡犯罪和高級持續性威脅繼續威脅着所有行業的公共和私營企業。
現代組織的網絡安全、雲安全和企業安全有許多共同之處，但也需要各種技能、能力和經驗，以滿足具有安全意識的客户的要求。在開發、協調和交付這三個領域的解決方案方面，數十年的經驗使我們有遠見和信心提供解決方案，在綜合、整體的層面上增強和保護企業。我們在應對企業一個領域的挑戰方面的經驗幫助我們滿足了其他領域的需求。我們理解，可能需要一系列互補的能力來解決單一挑戰，我們也認識到，當單一解決方案可能應對多個挑戰時。我們的安全解決方案跨越這三個領域。
由於我們的組織和領導結構在2021年第四季度發生了變化，我們在兩個可報告的細分市場建立和運營–安全解決方案和安全網絡。
安全解決方案
安全解決方案專注於網絡安全、雲和身份解決方案，包括信息保障、安全通信和Telos ID。網絡安全解決方案幫助我們的客户確保其內部部署和相關的基於雲的系統的持續安全、完整性和合規性，方法是減少威脅和漏洞，以便在網絡對手攻擊之前將其擊退。我們的安全工程師和主題專家評估客户的網絡安全環境，並設計、設計和操作系統加強他們的網絡安全態勢所需的系統。我們的雲解決方案利用所需的專業技能和經驗來幫助我們的客户規劃、設計、執行和加速安全的雲遷移，同時確保企業雲技術環境的持續管理和安全。我們的身份識別解決方案提供數字身份識別、生物識別和全國性註冊服務，併為在受監管的關鍵基礎設施環境中工作的企業解決了解您的客户和身份管理方面的挑戰。
•信息保障
◦Xacta：企業網絡風險管理和安全合規自動化的主要平臺，為雲、內部部署以及混合和多雲環境中的系統提供安全感知。Xacta為大型商業和政府企業提供自動化的網絡風險和合規管理解決方案。在整個美國聯邦政府中，Xacta是事實上的商業網絡風險和合規管理解決方案。
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目錄表
•安全通信：
◦Telos Ghost：虛擬模糊處理網絡即服務，具有加密和託管歸屬功能，可確保網絡上人員、信息和資源的安全和隱私。Telos Ghost試圖通過混淆和加密數據、屏蔽用户身份和位置以及隱藏網絡資源來消除網絡攻擊面。它提供了情報收集、網絡威脅保護、保護關鍵基礎設施以及保護通信和應用程序所需的額外安全和隱私層，當安全中的一個錯誤可能危及運營、財產甚至生命時。
◦Telos高級網絡分析公司(“ACA”)：解決方案即服務，以快速和大規模的速度提供及時、準確、可操作的情報，以闡明企業資產面臨的威脅。它使組織能夠更早地檢測到惡意活動，並發現和識別以前未知的攻擊和新的惡意行為。此外，它還幫助確定事件的歸屬，並提供複雜和全面的分析，而無需昂貴的管理費用。
◦Telos自動信息處理系統(“AMHS”)：基於Web的組織消息分發和管理，用於關鍵任務通信；是美國政府公認的組織消息傳遞的黃金標準。Telos AMHS被軍事野戰人員用於戰場上的關鍵通信，是唯一基於網絡的解決方案，使用國防信息系統局的組織報文服務及其專門的通信協議提供可靠的報文和目錄服務。
•Telos ID： 通過IDTrust360提供身份信任和數字服務®-企業級數字身份風險平臺，用於擴展靈活的混合雲身份服務。該平臺支持移動、企業環境和定製數字身份服務，通過集成先進技術來緩解威脅，這些技術融合了生物識別、憑據和其他以身份為中心的數據，用於持續監控信任。2021年4月，我們宣佈收購DFT的資產，其瑪瑙®非接觸式移動指紋軟件正在與IDTrust360平臺集成。我們維護區分Telos ID的政府認證和指定，包括TSA PreCheck®註冊提供商、指定的航空通道提供商、聯邦調查局批准的通道提供商和金融行業監管局電子指紋提交提供商。
安全網絡
安全網絡側重於企業安全。安全網絡為國防部、聯邦情報界和其他聯邦政府機構提供安全的網絡架構和解決方案。我們以網絡為中心的解決方案支持協作和連接，以提高效率、降低成本並改善任務成果。我們提供廣泛的有線和無線、固定和可部署、保密和非保密語音、數據和視頻安全網絡解決方案和服務，以支持國防和民用任務。能力包括網絡設計、運營和維護；系統集成和工程；網絡安全和合規；可部署的通信；機器人流程自動化和其他數字轉換能力；服務枱；防禦性網絡運營；以及項目管理。
•安全移動：面向企業和政府的解決方案，支持遠程工作並最大限度地減少企業內外的運營和安全顧慮。我們的安全移動團隊將憑據帶到每個項目中，提供深厚的專業知識和經驗，以及非常理想的許可和行業認可的網絡工程、移動和安全認證。
•網絡管理和防禦：用於運營、管理和防禦複雜企業網絡以及防禦性網絡運營的服務。我們多樣化的網絡管理和防禦能力組合滿足了從軍事和政府機構到財富500強公司等許多行業和學科中的常見和不常見要求。
營商環境
我們的業務業績繼續受到美國政府支出總體水平以及我們的解決方案與美國政府優先事項的一致性的嚴重影響。美國政府支出和合同繼續受到聯邦預算和撥款程序以及相關立法的影響。
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目錄表
國會無法在2022年10月1日財政年度開始前就2023財年撥款立法達成一致。因此，整個聯邦政府目前都在一項持續決議(CR)的條款下運作，該決議只允許各機構在2022財年的撥款水平上支出，而不對我們在過去一年中看到的急劇上升的通脹進行任何調整。此外，聯邦部門和機構通常被禁止在由CR提供資金的情況下推進新的合同啟動或加快當前項目的進度。目前的CR將持續到2022年12月16日，目前尚不清楚國會到那時是否能夠就2023財年的撥款立法達成一致，或者將不得不通過另一項CR，可能持續到2023年1月或2月。在敲定2023財年撥款方面的這種持續拖延，反過來可能會影響Telos和我們的政府客户的未來規劃。
總裁的2023財年預算申請要求國防開支比2022財年增加約4%。 然而，這份擬議的2023財年預算是在俄羅斯入侵烏克蘭之前制定的，不包括與正在進行的活動相關的支出。擬議的2023財年預算還假設國防部的通貨膨脹率為2.2%，五角大樓官員隨後承認需要調整更高的通貨膨脹率。國會大力支持進一步增加國防開支，以考慮到這些因素和其他需要，如下所示眾議院和參議院版本的2023財年國防授權法案，要求授權撥款比總裁的預算多370億美元(眾議院)和450億美元(參議院)。實際的最終國防撥款水平最早也要到12月份才能確定。
擬議的2023財年預算還要求將聯邦文職機構(非國防)網絡安全資金增加近11%。拜登政府表示，它正在尋求增加對各個聯邦文職機構的投資，以幫助它們與總裁14028號行政命令中概述的網絡安全做法和優先事項保持一致。該行政命令名為“改善國家的網絡安全”。與總體國防開支一樣，非國防網絡安全工作的最終撥款水平最早也要到12月才能確定。一個例外是新的為期四年、價值10億美元的州和地方網絡安全撥款計劃，該計劃已經撥款，第一年的資金現在可以使用。
展望明年，管理和預算辦公室(OMB)已經為聯邦部門和機構提供了網絡安全優先事項的指導，將其納入2024財年的擬議預算。OMB已指示各機構優先考慮加快採用雲、IT現代化、進一步私營部門協作以履行部門風險管理責任、確保充分的網絡威脅信息共享以及供應鏈風險管理。這些優先事項與Telos在過去幾年中一直在開發並推向市場的解決方案保持一致。例如，我們的旗艦產品Xacta繼續為在內部部署、雲和混合環境中管理網絡風險和自動化持續合規方面的創新能力設定標準。我們的雲實踐領域包括雲遷移、CloudSecOps和雲安全合規性，以加快企業和政府的IT現代化。我們的Telos ACA平臺將數十年的信息安全經驗與廣泛的網絡情報背景相結合，為企業抵禦高級網絡威脅提供保護。
網絡安全格局
近年來，針對聯邦、州和地方政府、K-12和高等教育以及私營部門企業的勒索軟件和其他網絡攻擊持續不斷且破壞性越來越大，導致加強了更好地防禦此類攻擊的努力。對這些解決方案不斷增長的需求繼續為Telos提供提供我們的專業知識來保護這些至關重要的組織的特權。
勒索軟件可以説仍然是商業、州和地方政府以及教育部門企業面臨的最嚴重的網絡威脅。我們的Xacta產品使這些組織和機構能夠保持強大的網絡風險態勢，將勒索軟件在其IT環境中站穩腳跟的風險降至最低。我們的Telos ACA產品為已知和未知的威脅提供實時和接近實時的情報，以便向組織提供有關勒索軟件和其他威脅的預先警告。如果勒索軟件在企業網絡中鬆散，我們的虛擬混淆網絡產品Telos Ghost可以隱藏重要資源，以防止有效負載到達它們。
關鍵基礎設施和工業物聯網(IoT)是網絡攻擊風險最大的類別。能源、公用事業、金融服務和醫療保健等關鍵基礎設施行業在過去一年經歷了備受矚目的入侵或勒索軟件攻擊。Telos Ghost可以向公共互聯網隱藏關鍵的物聯網和工業控制系統，以防止它們受到攻擊。Telos Ghost還可以封鎖財務數據、醫療記錄、知識產權和其他寶貴的資產，使其不被對手看到或訪問。
這些能力變得越來越重要，因為儘管有虛擬專用網絡和多因素身份驗證等訪問管理系統，但威脅行為者仍在繼續侵入企業網絡。Telos Ghost通過在匿名的不可發現網絡中隱藏關鍵記錄、信息和應用程序及其用户，為入侵者創建了一層額外的防禦層。對手看不到它們，所以他們不能入侵它們。這也使Telos Ghost成為安全訪問服務邊緣或零信任網絡訪問安全體系結構中的健壯組件。
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如上所述，政府為確保高度管制行業的安全而採取的任務和舉措也為Telos解決方案和服務帶來了機會。Telos去年進行的最新研究表明，審計疲勞繼續給這些組織帶來負擔，自動化解決方案被公認為是解決安全合規所需的許多重複和宂餘任務的最有效補救方法。Xacta在內部、雲、混合和多雲環境中簡化、協調和自動化構成領先網絡安全標準和框架的安全控制和流程。
例如，Xacta支持聯邦風險和授權管理計劃(Federal Risk and Authorization Management Program，“FedRAMP”)授權，允許所有流程參與者在同一個Xacta應用程序中協作，以獲得FedRAMP授權進行操作。Xacta也是部署開放式安全控制評估語言的先驅，該語言是FedRAMP採用的多格式框架，允許安全專業人員自動執行安全評估、審計和持續監控流程。
國防部的新興網絡安全成熟度模型認證(“CMMC”)計劃旨在確保國防供應鏈成員應用合理的網絡安全實踐，以保護敏感的非機密信息。由於CMMC 2.0仍是一個不斷髮展的標準，靈活的Xacta for CMMC產品使國防工業基礎客户能夠進行初步的CMMC合規審計，以評估目前所需的成熟度水平，併為未來的成熟度水平要求制定路線圖。Telos也是Cyber AB註冊提供商組織™，為政府承辦商和其他公司提供諮詢服務，為他們的CMMC評估做準備。
最後，如今具有成本意識的企業的CIO面臨着越來越大的壓力，要求他們提供證據，證明他們的安全戰略產生了投資回報。Xacta最新的網絡風險量化能力滿足了這一需求，使我們的客户能夠計算固有的風險可能性、影響和危急程度，以圖形化顯示實時風險態勢並可視化隨時間推移的進展。此外，客户還可以定義自己的財務損失公式，用於以美元金額進行特定客户的風險分析。
新冠肺炎大流行
由於政府的大部分事務仍由聯邦僱員通過使用信息技術系統遠程工作，我們認為政府方面將繼續需要Telos提供的各種解決方案和服務。
積壓
通過估計來年、現有客户的持續業務和有效合同，積壓是制定我們年度預算收入的有用措施。我們考慮有資金和無資金的積壓(如下所述)、其他預期的年度續訂以及我們現有客户計劃的擴展。
總積壓包括我們在合同有效期內在給定時間內剩餘的合同總收入，無論是有資金還是無資金的。資金積壓包括在給定時間剩餘的合同收入總額，對於美國政府合同，這意味着它們已經由採購機構提供資金。無資金積壓是總積壓和有資金積壓之間的差異，包括如果客户行使交貨訂單和/或續訂選項以繼續這些合同可能獲得的潛在收入。根據歷史經驗，我們通常假定將行使期權年度續期。我們的大多數客户在一年或更短的基礎上為合同提供資金，因此，有資金的積壓通常預計會在從任何時間點開始的一年內賺取，而無資金的積壓預計會在更長的時間內獲得。
財務概述
TSA預檢查®更新
2022年10月18日，TSA向Telos ID頒發了針對Telos預檢的操作授權®系統。在TSA批准後，Telos正在提供其TSA PreCheck®為有限數量的申請者提供試用期的登記服務，以便在作為授權的TSA PreCheck全面實施之前驗證系統和流程®註冊提供商。一旦Telos成功地完成了令TSA滿意的試用期，Telos將向更廣泛的公眾推出其服務。Telos繼續預計這款產品將於2022年推出。
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目錄表
經營成果
表MD&A 1：行動結果
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
收入$63,593 68,981 169,544 178,383 
銷售成本42,648 44,104 108,799 116,502 
毛利20,945 24,877 60,745 61,881 
毛利率32.9 %36.1 %35.8 %34.7 %
銷售、一般和行政費用28,614 29,965 95,314 97,935 
銷售、一般和行政費用佔收入的百分比45.0 %43.4 %56.2 %54.9 %
營業虧損(7,669)(5,088)(34,569)(36,054)
其他收入/(支出)518 20 648 (1,001)
利息支出(181)(195)(558)(583)
所得税前虧損(7,332)(5,263)(34,479)(37,638)
(所得税準備金)[所得税利益](8)41 (133)(6)
淨虧損$(7,340)$(5,222)$(34,612)$(37,644)
公司業績
我們通過向客户提供產品和服務來創造收入。對我們淨收入重大變化的討論應與隨後對我們綜合銷售成本和業務部門運營結果變化的討論一起閲讀。服務和產品的銷售成本包括材料成本、人工成本、分包成本和間接成本的分攤。
截至2022年9月30日的三個月，而截至2021年9月30日的三個月
截至2022年9月30日的三個月，與2021年同期相比，收入減少了540萬美元，降幅為7.8%。收入下降的主要原因是安全解決方案中的一個大型計劃於2021年結束，以及安全網絡中的大型計劃預計將逐步減少。
與2021年同期相比，2022年第三季度的銷售成本下降了150萬美元，降幅為3.3%，這主要是由於收入下降、整個安全網絡產品組合的成本降低以及收入組合，但這一下降被安全解決方案中單個大型計劃投資的增加所抵消。
與2021年同期相比，2022年第三季度的毛利潤減少了390萬美元，降幅為15.8%。與2021年同期相比，2022年第三季度的毛利率從36.1%下降到32.9%。這主要是由於對安全解決方案的單個大型計劃的投資增加，但由於整個產品組合的廣泛利潤率表現，安全網絡的毛利率更高，以及收入組合略有轉向安全解決方案，抵消了這一影響。
與2021年同期相比，2022年第三季度的銷售、一般和行政(SG&A)支出減少了140萬美元，降幅為4.5%，這主要是由於成本行動，但被基於股票的薪酬增加所抵消。
2022年第三季度的營業虧損為770萬美元，而2021年同期為510萬美元，這主要是由於如上所述2022年第三季度毛利潤的下降，被SG&A費用的減少所抵消。
在可比期間內，利息支出以及其他收入和支出沒有重大變化。
與2021年同期相比，2022年第三季度所得税撥備的變化是基於適用於該季度發生的税前虧損加上離散税項的估計年度有效税率，基於我們對本財年的税前虧損的預期。
2022年第三季度的淨虧損為730萬美元，而2021年同期為520萬美元，這主要是由於毛利潤的下降，被SG&A費用的減少所抵消。
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截至2022年9月30日的9個月，而截至2021年9月30日的9個月
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月收入減少了880萬美元，降幅為5.0%。這一減少是由於安全解決方案中的一個大型計劃於2021年結束，以及安全網絡中的大型計劃預計將逐步減少，但被整個產品組合中的其他增長所抵消。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的銷售成本下降了770萬美元，降幅為6.6%，這主要是由於收入下降、整個產品組合的成本降低以及收入組合。
截至2022年9月30日的9個月，與2021年同期相比，毛利潤減少了110萬美元，降幅為1.8%。毛利率從34.7%上升至35.8%，這是由於整個投資組合的廣泛利潤率表現以及收入組合轉向安全解決方案。
在截至2022年9月30日的9個月中，SG&A費用從2021年同期的9790萬美元下降到9530萬美元，降幅為2.7%，這主要是由於基於股票的薪酬減少。
截至2022年9月30日的9個月的營業虧損為3,460萬美元，而2021年同期為3,610萬美元，這主要是由於SG&A費用的減少，被上述毛利潤的減少所抵消。
截至2021年9月30日的9個月的其他費用為100萬美元，可歸因於訴訟和解協議的應計費用，2022年沒有類似的成本。在可比期間之間，利息支出沒有顯著變化。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的所得税撥備增加，是基於我們對本財年税前虧損的預期，對這9個月發生的税前虧損加上離散税項適用的估計年度有效税率。
截至2022年9月30日的9個月的淨虧損為3,460萬美元，而2021年同期為3,760萬美元，這主要是由於SG&A費用減少，加上上述其他費用的變化，被毛利的減少所抵消。
細分結果
各業務部門的會計政策與公司整體遵循的會計政策相同。管理層根據毛利評估業務部門的業績。
表MD&A 2：安全解決方案部門-財務結果
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
收入$32,440 $34,558 $90,178 $89,624 
毛利$15,577 $19,517 $47,062 $46,032 
毛利率48.0 %56.5 %52.2 %51.4 %
在截至2022年9月30日的三個月中，Security Solutions的收入與2021年同期相比減少了210萬美元，降幅為6.1%。減少的主要原因是一個大型項目於2021年結束，以及投資組合中另一個大型項目的減少。
與2021年同期相比，安全解決方案公司2022年第三季度的毛利潤減少了390萬美元，降幅為20.2%。該季度的毛利率從2021年的56.5%下降到2022年的48.0%，這是由於對單個大型計劃的更高投資以及投資組合中收入結構的變化。
截至2022年9月30日的9個月，收入與2021年同期相比略有增加60萬美元，增幅0.6%。這是由於整個細分市場投資組合的廣泛增長，但被2021年結束的計劃收入的下降所抵消。
截至2022年9月30日的9個月，Security Solutions的毛利潤比2021年同期增加了100萬美元，增幅為2.2%。分部毛利率亦由2021年的51.4%增至2022年的52.2%。該部門盈利能力的提高主要是由於業務內部收入結構的變化，以及投資組合中某些部分的利潤率略有提高。
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目錄表
表MD&A 3：安全網絡部門-財務結果
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
收入$31,153 $34,423 $79,366 $88,759 
毛利$5,368 $5,360 $13,683 $15,849 
毛利率17.2 %15.6 %17.2 %17.9 %
與2021年同期相比，Secure Networks在2022年第三季度的收入減少了330萬美元，降幅為9.5%。這是由於預計投資組合中的大型項目將逐步減少。
While revenue decreased in the third quarter of 2022, Secure Networks' gross profit remained at approximately $5.4 million during the comparable periods. Segment gross margin increased between comparable periods from 15.6% in 2021 to 17.2% in 2022 due to broad-based margin performance across the portfolio.
在截至2022年9月30日的9個月中，安全網絡公司的收入與2021年同期相比減少了940萬美元，降幅為10.6%，原因是預計大型項目將逐步減少。
截至2022年9月30日的9個月，安全網絡的毛利潤與2021年同期相比減少了220萬美元，降幅為13.7%，這主要是由於年初至今部門收入的下降。由於整個投資組合的利潤率略有下降，部門毛利率從2021年的17.9%下降到2022年的17.2%。
非公認會計準則財務指標
除了我們根據公認會計原則確定的結果外，我們認為企業EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA利潤率、調整後淨收益(虧損)、調整後每股收益(“EPS”)和自由現金流量等非GAAP財務指標在評估我們的經營業績時是有用的。我們認為，當這些非GAAP財務信息與我們的GAAP結果一起使用時，可能會對我們財務報表的讀者有所幫助，因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性，並有助於與其他公司進行比較，其中一些公司使用類似的非GAAP財務信息來補充其GAAP結果。非GAAP財務信息僅用於補充信息目的，不應被視為根據GAAP列報的財務信息的替代品，可能不同於其他公司使用的名稱類似的非GAAP衡量標準。下文提供了這些非公認會計準則財務計量與根據公認會計準則陳述的最直接可比財務計量的對賬。
我們使用以下非公認會計準則財務指標來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢，編制和批准我們的年度預算，制定短期和長期經營計劃，並在確定激勵性薪酬時評估某些管理人員的表現。我們相信，這些非公認會計準則財務指標通過剔除可能或可能對我們在任何特定時期的經營業績產生不成比例的積極或負面影響的某些項目，有助於在一致的基礎上比較我們在不同時期的經營業績。當與我們根據公認會計原則編制的業績相結合時，這些非公認會計準則財務指標有助於提供影響我們經營結果的因素和趨勢的更廣泛的圖景。
企業EBITDA、調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率
企業EBITDA、調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率是對經營業績的補充衡量，不是根據公認會計原則作出的，不代表也不應被視為由公認會計原則確定的淨(虧損)收入和淨(虧損)收入利潤率的替代指標。我們將企業EBITDA定義為扣除營業外支出(收入)、利息支出、所得税準備金(受益)以及折舊和攤銷調整後的淨(虧損)收入。我們將調整後的EBITDA定義為企業EBITDA，並根據基於股票的薪酬費用進行調整。我們將調整後的EBITDA利潤率定義為調整後的EBITDA佔總收入的百分比。
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目錄表
表MD&A 4：企業淨虧損與EBITDA、調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率的對賬
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
金額保證金金額保證金金額保證金金額保證金
(單位：千)
淨虧損$(7,340)(11.5)%$(5,222)(7.6)%$(34,612)(20.4)%$(37,644)(21.1)%
調整：
營業外(收入)/費用(518)(0.8)%(20)— %(648)(0.4)%1,001 0.6 %
利息支出181 0.3 %195 0.3 %558 0.3 %583 0.3 %
所得税準備金[受益於]所得税8 — %(41)— %133 0.1 %6 — %
折舊及攤銷1,517 2.4 %1,459 2.1 %4,427 2.6 %4,223 2.4 %
企業EBITDA(6,152)(9.6)%(3,629)(5.2)%(30,142)(17.8)%(31,831)(17.8)%
基於股票的薪酬費用(1)
14,721 23.1 %12,372 17.9 %44,225 26.1 %47,378 26.5 %
調整後的EBITDA$8,569 13.5 %$8,743 12.7 %$14,083 8.3 %$15,547 8.7 %
(1)截至2022年9月30日的三個月和九個月的EBITDA基於股票的薪酬調整分別包括授予RSU和PRSU的基於股票的薪酬支出1500萬美元和4220萬美元，以及其他基於股票的薪酬(調整)/支出來源分別為(30萬美元和200萬美元)。基於股票的薪酬的另一個來源是應計薪酬，公司打算以公司普通股的股票結算。然而，這筆賠償最終是以股票還是現金支付，由公司自行決定。本公司有權規定這些付款的形式，直至付款之日為止。對預期付款形式的任何更改都將導致估計的更改，這將重新計入調整後的EBITDA。
調整後淨收益(虧損)和調整後每股收益
調整後淨收益(虧損)和調整後每股收益是對經營業績的補充衡量，不是根據公認會計準則作出的，不代表，也不應被視為由公認會計準則確定的淨收益(虧損)和每股收益(虧損)的替代。我們將調整後的淨收益(虧損)定義為扣除營業外支出(收益)和股票薪酬支出後的淨收益(虧損)。我們將調整後每股收益定義為調整後淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。
表MD&A 5：淨虧損與調整後淨收益和調整後每股收益的對賬
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
調整後淨收益/(虧損)調整後每股調整後淨收益/(虧損)調整後每股調整後淨收益/(虧損)調整後每股調整後淨收益/(虧損)調整後每股
(單位為千，每股數據除外)
報告的GAAP衡量標準$(7,340)$(0.11)$(5,222)$(0.08)$(34,612)$(0.51)$(37,644)$(0.57)
調整：
營業外(收入)/費用(518)(0.01)(20)— (648)(0.01)1,001 0.01 
基於股票的薪酬費用(2)
14,721 0.22 12,372 0.19 44,225 0.65 47,378 0.72 
調整後的非GAAP衡量標準$6,863 $0.10 $7,130 $0.11 $8,965 $0.13 $10,735 $0.16 
加權平均普通股流通股67,493 66,755 67,641 65,999 
(2)對截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨虧損進行的基於股票的補償調整分別包括授予RSU和PRSU的基於股票的補償費用分別為1,500萬美元和4,220萬美元，以及基於股票的其他補償(調整)/費用來源分別為(30萬)美元和200萬美元。基於股票的薪酬的另一個來源是應計薪酬，公司打算以公司普通股的股票結算。然而，這筆賠償最終是以股票還是現金支付，由公司自行決定。本公司有權規定這些付款的形式，直至付款之日為止。對預期付款形式的任何更改都將導致估計數的變化，這將重新計入調整後淨收益/(虧損)。
自由現金流
下表對賬的自由現金流量是一種非公認會計準則財務計量，其定義為經營活動提供或使用的現金淨額減去購買財產和設備以及資本化的軟件開發成本。對於投資者和財務報表的其他使用者來説，這一非公認會計準則的財務指標可能是一種有用的指標，作為我們現金業績的補充指標，並作為評估管理層的關鍵業績指標來評估我們的收益質量。
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目錄表
表MD&A 6：自由現金流
截至以下三個月在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
經營活動提供的現金流量淨額$11,986 $12,991 $20,118 $9,637 
調整：
購置財產和設備(174)(575)(815)(1,645)
資本化的軟件開發成本(3,446)(3,009)(8,580)(6,672)
自由現金流$8,366 $9,407 $10,723 $1,320 
企業EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收入(虧損)、調整後的每股收益和自由現金流量作為一種分析工具都有侷限性，您不應單獨考慮其中任何一項，或將其作為根據GAAP報告的我們業績分析的替代。除其他限制外，企業EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA利潤率、調整後淨收益(虧損)、調整後每股收益和自由現金流量均不反映我們的現金支出或未來對資本支出或合同承諾的要求，不反映某些現金費用的影響，這些費用來自我們認為不能指示我們持續運營的事項，也不反映所得税支出或收益。我們行業中的其他公司計算企業EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA利潤率、調整後淨收益(虧損)、調整後每股收益和自由現金流量的方式可能與我們不同，這限制了它們作為比較指標的有效性。由於這些限制，企業EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收益(虧損)、調整後的每股收益或自由現金流量都不應被視為替代淨收益(虧損)、淨收益(虧損)利潤率、每股收益(虧損)或由經營活動提供/(用於)經營活動的淨現金流量(由GAAP確定)或作為衡量我們盈利能力的指標。我們主要依賴於我們的GAAP結果，並僅出於補充目的使用非GAAP衡量標準，以彌補這些限制。
流動性與資本資源
於2020年11月首次公開招股完成後，我們以每股17.00美元的價格發行了1720萬股普通股，產生了約2.728億美元的淨收益。我們使用了與可交換可贖回優先股轉換相關的淨收益中的約1.089億美元，3000萬美元用於收購Telos ID的未償還B類單位(見注10–購買Telos ID非控股權益)，以及2,100萬美元用於償還我們未償還的優先貸款和次級債務。2021年4月6日，我們以每股33.00美元的價格完成了910萬股普通股的後續發售，其中包括Telos某些現有股東發行的700萬股普通股。此次發行為Telos帶來了約6430萬美元的淨收益。我們沒有從出售股東出售的普通股股份中獲得任何收益。2021年4月19日，我們用淨收益中的約130萬美元回購了39,682股我們的普通股，並用2,690萬美元回購了EnCap基金持有人持有的900,970股普通股的已發行認股權證。此外，2021年7月30日，我們用淨收益中的約590萬美元收購了DFT的資產(見注9–採辦)。我們打算將IPO和後續發行的剩餘淨收益用於一般公司用途。
我們的整體財務狀況和流動性都很強勁。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的營運資本分別為1.306億美元和1.408億美元。雖然我們無法作出保證，但我們預期營運所產生的資金足以維持我們所需的流動資金，以滿足我們未來12個月的營運、投資和融資需求。
截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物餘額為1.253億美元，而2021年12月31日為1.266億美元。這一平衡使我們能夠靈活地進行資本部署，同時保持我們對保持強勁資產負債表的關注，以使我們為未來的機會做好準備。我們相信，我們手頭有足夠的資金來執行我們的財務和運營戰略。
在截至2022年9月30日的9個月裏，經營活動提供的現金為2010萬美元，而2021年同期經營活動中使用的現金為960萬美元。由經營活動提供或用於經營活動的現金主要是由公司的經營虧損、收到客户付款的時間、我們向供應商和員工付款的時間以及庫存週轉的時間驅動的，這些因素經不影響經營活動現金流的某些非現金項目進行了調整。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，用於投資活動的現金分別約為940萬美元和1420萬美元，主要原因是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的軟件開發成本分別為860萬美元和670萬美元，以及購買房地產和設備。此外，2021年，為2021年7月完成的收購以現金支付了590萬美元(見注9–採辦).
截至2022年9月30日的9個月，融資活動使用的現金為1180萬美元，而2021年同期融資活動提供的現金為3270萬美元。這主要是由於這兩個時期的融資租賃項下的支付、與2022年股權獎勵的股份結算淨額310萬美元相關的預扣税款的支付以及2022年根據股份回購計劃回購普通股760萬美元(見附註13-股份回購). By
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目錄表
相比之下，2021年，後續發行產生了6,430萬美元的淨收益，減去了第一季度向Telos ID B類成員的最終分配240萬美元，用於回購已發行權證的2,690萬美元，以及用於回購EnCap基金持有人持有的普通股的130萬美元。
關鍵會計政策和估算
按照美國公認的會計原則編制財務報表，要求我們做出影響報告金額的估計、判斷和假設。實際結果可能與這些估計不同。2022年3月28日提交給美國證券交易委員會的2021年Form 10-K包括我們認為對幫助瞭解我們的財務業績最重要的關鍵會計政策的摘要。在截至2022年9月30日的9個月中，那些對我們報告的資產、負債、收入或費用金額產生實質性影響的關鍵會計政策沒有發生任何變化。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
沒有。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司建立了披露控制和程序，以確保在本季度報告中要求以Form 10-Q形式披露的信息在委員會的規則和表格中指定的時間段內得到適當的記錄、處理、彙總和報告。公司的控制和程序旨在確保公司根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括公司的主要高管和主要財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。
我們在2022年9月30日對我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和運行的有效性進行了評估，評估的基礎是根據交易法規則13a-15(B)段或規則15d-15所要求的這些控制和程序的評估。這項評估是在我們的首席執行官和首席財務官的監督下進行的，並有首席財務官參與。根據評估，我們的首席執行官和首席財務官於2022年9月30日得出結論，由於以下披露的先前發現的重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效。
財務報告的內部控制
在對截至2021年12月31日的年度財務報告內部控制進行評估時，管理層發現我們的財務報告內部控制存在以下重大缺陷：
a.管理層沒有采取適當設計的實體一級控制措施，影響控制環境和監測活動，以防止或發現合併財務報表的重大錯報。具體地説，本公司沒有足夠的合格資源來有效地設計、運營和監督財務報告的內部控制，這是導致某些控制未能奏效的原因。
b.管理層沒有在用户訪問、變更管理和職責分工方面保持適當設計的信息技術一般控制，包括對日記帳分錄和資產保護的控制，這些控制與支持公司財務報告流程的某些信息技術系統有關。
c.管理層沒有對以下事項進行適當的設計和實施控制：
i.根據ASC主題606“與客户簽訂合同獲得的收入”記錄收入。
二、根據ASC主題985-20“軟件-要出售、租賃或營銷的軟件的成本”和ASC主題350-40“內部使用軟件”核算軟件開發成本。
三、審查基於股票的獎勵薪酬費用的完整性和準確性，審查第三方估值中使用的關鍵投入和假設。
四、編制和審查用於評估業務合併的預期財務信息。
v.財務報表關閉流程，以確保一致的執行、準確和及時的賬户對賬審查，以及現金流量表的審查。
六、對購買到支付週期內的交易進行編碼。
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這些重大缺陷部分與員工更替有關，導致暫時缺乏有效執行上述內部控制的合格人員。
本公司正在努力彌補財務報告內部控制的重大弱點，並正在採取措施改善內部控制環境。該公司僱用了更多的會計人員，並對新的和現有的人員進行了關於正確執行所設計的控制程序的培訓。此外，該公司是：
a.圍繞收入確認、軟件開發成本、基於股票的薪酬、業務合併、財務結算和報告加強流程、設計和實施內部控制；以及
b.加強用户訪問配置和監控控制，以實施適當的系統訪問和職責分工。
當管理層通過測試得出結論，認為有效地設計和實施了適用的補救控制措施時，將認為實質性弱點已得到補救。
我們仍在評估這些措施的設計和運作效果，因此，截至2022年9月30日，已發現的重大弱點尚未得到完全補救。我們將繼續監測這些補救措施的有效性，並將做出任何改變，並採取我們認為適當的其他行動。
財務報告內部控制的變化
除上述持續進行的補救活動外，截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
有關法律程序的資料可參閲附註19--承付款和或有事項未經審計的綜合財務報表。
第1A項。風險因素
我們的風險因素在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露，在截至2022年9月30日的期間內沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
(a)未登記的證券銷售
沒有。
(b)收益的使用
沒有。
(c)發行人購買股票證券
截至2022年9月30日的三個月內的普通股購買活動
期間
購買的股份總數(1) (2)
每股平均支付價格(1)
作為公開宣佈的回購計劃一部分而購買的股份總數(1)
根據計劃可能尚未購買的股份的最高美元價值(1)
July 1, 2022 - July 31, 2022151,675 $7.73 119,012 $46,077,038 
August 1, 2022 - August 31, 2022230,183 9.64 230,183 $43,856,971 
2022年9月1日-2022年9月30日149,536 10.30 149,536 $42,316,996 
總計531,394 $9.38 498,731 
(1)2022年5月24日，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購最多5000萬美元的已發行和已發行普通股。回購計劃沒有到期日，可以隨時修改、暫停或終止。2022年第三季度，該公司根據該計劃回購了498,731股普通股，在公開市場上的總價為470萬美元。
(2)購買的股份總數包括公司在歸屬限制性股票單位時為履行該等限制性股票單位持有人的預扣税款義務而扣繳的股份。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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目錄表
項目6.展品
展品
不是的。
展品説明
31.1
v
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2
v
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
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z
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官
101.INSvXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCHvXBRL分類擴展架構
101.CALvXBRL分類可拓計算鏈接庫
101.DEFvXBRL分類擴展定義鏈接庫
101.LABvXBRL分類擴展標籤鏈接庫
101.PREvXBRL分類擴展演示文稿鏈接庫
104v封面交互數據文件。(格式為內聯XBRL標籤，包含在附件101中)
v現提交本局。
z隨信提供。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
Telos公司
約翰·B·伍德2022年11月9日
發信人：約翰·B·伍德
首席執行官
(首席行政主任)
/s/Mark Bendza2022年11月9日
發信人：馬克·本扎
首席財務官
(首席財務官)
/s/維多利亞·哈丁2022年11月9日
發信人：維多利亞·哈丁
主計長兼首席會計官
(首席會計主任)

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