根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) | |
(主要執行辦公室地址) |
郵政編碼 |
每個班級的標題 |
交易 符號 |
各交易所名稱 在其上註冊的 | ||
☒ | 加速文件管理器 | ☐ | ||||
非加速 文件服務器 |
☐ | 規模較小的報告公司 | ||||
新興成長型公司 |
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
表格10-Q
目錄
頁面 | ||||
第一部分財務信息 |
||||
項目1.財務報表 |
||||
綜合資產負債表(未經審計)2022年9月30日和2021年12月31日 |
4 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計) |
5 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) |
7 | |||
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合股東權益變動表(未經審計) |
8 | |||
截至2022年和2021年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計) |
10 | |||
合併財務報表附註 |
11 | |||
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
63 | |||
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
85 | |||
項目4.控制和程序 |
87 | |||
第二部分:其他信息 |
||||
項目1.法律訴訟 |
89 | |||
第1A項。風險因素 |
89 | |||
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 |
90 | |||
項目3.高級證券違約 |
90 | |||
項目4.礦山安全信息披露 |
90 | |||
項目5.其他信息 |
90 | |||
項目6.展品 |
91 | |||
簽名 |
92 |
2
第1項。 |
財務報表(未經審計) |
(美元以千為單位,面值除外) |
9月30日 2022 |
12月31日 2021 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
$ | $ | ||||||
在其他銀行的有息存款 |
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出售的聯邦基金 |
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現金和現金等價物合計 |
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可按估計公允價值出售的證券(攤銷成本-$ |
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持有至到期的證券,扣除信貸損失準備金#美元 |
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按估計公允價值計算的股權證券 |
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其他投資證券 |
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持有待售貸款使用公允價值期權計量 |
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貸款和租賃 |
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減去:非勞動收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
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貸款和租賃,扣除非勞動收入 |
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減去:貸款和租賃損失準備 |
( |
) | ( |
) | ||||
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貸款和租賃淨額 |
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銀行房舍和設備 |
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經營租賃 使用權 |
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商譽 |
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抵押貸款償還權,扣除估值津貼淨額#美元 |
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銀行人壽保險(“BOLI”) |
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應計應收利息,扣除信貸損失準備金#美元 |
||||||||
其他資產 |
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總資產 |
$ | $ | ||||||
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負債 |
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存款: |
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不計息 |
$ | $ | ||||||
計息 |
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總存款 |
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借款: |
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根據回購協議出售的證券 |
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聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款 |
||||||||
其他長期借款 |
||||||||
與貸款有關的承擔準備金 |
||||||||
經營租賃負債 |
||||||||
應計費用和其他負債 |
||||||||
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總負債 |
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股東權益 |
||||||||
優先股,$ 授權- 股票, |
||||||||
普通股,$ 授權- 股份;已發出- 和 |
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盈餘 |
||||||||
留存收益 |
||||||||
累計其他綜合損失 |
( |
) | ( |
) | ||||
庫存股,按成本計算 |
( |
) | ( |
) | ||||
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
$ | $ | ||||||
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(千美元,每股數據除外) |
截至三個月 |
九個月結束 |
||||||||||||||
9月30日 |
9月30日 |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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利息收入 |
||||||||||||||||
貸款的利息和費用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息 |
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有價證券的利息和股息: |
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應税 |
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免税 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款利息 |
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短期借款利息 |
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長期借款利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
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其他收入 |
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信託服務的費用 |
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經紀服務費 |
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存款服務費 |
||||||||||||||||
銀行卡手續費和商户折扣 |
||||||||||||||||
其他服務費、佣金和手續費 |
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銀行自營壽險收入 |
||||||||||||||||
來自按揭銀行業務的收入 |
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按揭貸款還本付息收入 |
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淨投資證券 ( 利得虧損) |
( |
) | ||||||||||||||
其他收入 |
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其他收入合計 |
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其他費用 |
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員工薪酬 |
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員工福利 |
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入住費淨額 |
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其他房地產自有(“OREO”)支出 |
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OREO物業銷售的淨虧損(收益) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
設備費用 |
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數據處理費用 |
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按揭貸款還本付息費用及減值 |
||||||||||||||||
銀行卡手續費 |
||||||||||||||||
FDIC保險費 |
||||||||||||||||
其他費用 |
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|||||||||
其他費用合計 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
(千美元,每股數據除外) |
截至三個月 |
九個月結束 |
||||||||||||||
9月30日 |
9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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普通股每股收益: |
||||||||||||||||
基本信息 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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稀釋 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
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平均流通股: |
||||||||||||||||
基本信息 |
||||||||||||||||
稀釋 |
(千美元) |
截至三個月 |
九個月結束 |
||||||||||||||
9月30日 |
9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
未實現虧損淨額變動 可供出售 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
現金流套期保值未實現淨收益税後淨額變動 |
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養老金計劃資產變動,税後淨額 |
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|
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綜合(虧損)收益,税後淨額 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
|
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|
|
|
(千美元,每股數據除外) |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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累計 其他 全面 損失 |
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普通股 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||
帕爾 |
保留 |
財務處 |
股東的 |
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股票 |
價值 |
盈餘 |
收益 |
庫存 |
權益 |
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2022年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
綜合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
其他綜合虧損,税後淨額 |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
總綜合虧損,税後淨額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
股票贈予充公( |
0 | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
購買庫存股( |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
現金股息(美元) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
股票薪酬計劃下的普通股淨髮行量( |
||||||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日的餘額 |
( |
) | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
綜合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
其他綜合虧損,税後淨額 |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
總綜合虧損,税後淨額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
購買庫存股( |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
現金股息(美元) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
股票贈予充公( |
0 | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
股票薪酬計劃下的普通股淨髮行量( |
||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
綜合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
其他綜合虧損,税後淨額 |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
總綜合虧損,税後淨額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
購買庫存股(214股) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
現金股息(美元) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
股票贈予充公( |
0 | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
股票薪酬計劃下的普通股淨髮行量( |
||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||
(千美元,每股數據除外) |
截至2021年9月30日的9個月 |
|||||||||||||||||||||||||||
累計 其他 全面 收入(虧損) |
||||||||||||||||||||||||||||
普通股 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||
帕爾 |
保留 |
財務處 |
股東的 |
|||||||||||||||||||||||||
股票 |
價值 |
盈餘 |
收益 |
庫存 |
權益 |
|||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
綜合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益,税後淨額 |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
綜合收益總額,税後淨額 |
||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
購買庫存股( |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
現金股息(美元) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
授予限制性股票( |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
已行使普通股期權( |
||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
綜合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益,税後淨額 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
綜合收益總額,税後淨額 |
||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
現金股息(美元) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
股票贈予充公( |
0 | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
授予限制性股票( |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
已行使普通股期權( |
||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
綜合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益,税後淨額 |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
綜合收益總額,税後淨額 |
||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
現金股息(美元) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
股票贈予充公( |
0 | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
已行使普通股期權( |
||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
(千美元) |
九個月結束 |
|||||||
9月30日 |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
經營活動提供的淨現金 |
$ | $ | ||||||
投資活動 |
||||||||
持有至到期證券的到期日及催繳股款所得收益 |
||||||||
出售可供出售的證券所得款項 |
||||||||
可供出售的證券的到期和催繳所得收益 |
||||||||
購買可供出售的證券 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售股權證券所得收益 |
||||||||
購買股權證券 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售和贖回其他投資證券所得收益 |
||||||||
購買其他投資證券 |
( |
) | ( |
) | ||||
購買銀行擁有的人壽保險保單 |
( |
) | ||||||
贖回銀行擁有的人壽保險保單 |
||||||||
購買銀行房舍和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售銀行房舍和設備所得收益 |
||||||||
出售OREO物業的收益 |
||||||||
貸款淨變動 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
投資活動提供的現金淨額(用於) |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
融資活動 |
||||||||
支付的現金股利 |
( |
) | ( |
) | ||||
收購庫存股 |
( |
) | ( |
) | ||||
行使股票期權所得收益 |
||||||||
償還聯邦住房貸款銀行的長期貸款 |
( |
) | ( |
) | ||||
發行聯邦住房貸款銀行長期貸款的收益 |
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以下內容中的更改: |
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存款 |
( |
) | ||||||
購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他短期借款 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
融資活動提供的現金淨額(已用) |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
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(減少)現金及現金等價物增加 |
( |
) | ||||||
年初現金及現金等價物 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
期末現金及現金等價物 |
$ | $ | ||||||
|
|
|
|
|||||
補充信息 |
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非現金投資活動: |
||||||||
將貸款轉移給OREO |
$ | $ | ||||||
將貸款轉移到銀行房地和設備 |
||||||||
收購: |
||||||||
取得的資產,扣除現金後的淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
承擔的負債 |
||||||||
商譽 |
收購時PCD貸款和租賃的購買價 |
$ | |||
收購時的信貸損失準備 |
||||
非信貸 收購時的折扣 |
||||
收購時收購的PCD貸款和租賃的面值(UPB) |
$ | |||
購買價格: |
||||
已發行普通股價值( |
$ | |||
假設股票期權的公允價值 |
||||
現金換零碎股份 |
||||
|
|
|||
購買總價 |
||||
|
|
|||
可識別資產: |
||||
現金和現金等價物 |
||||
投資證券 |
||||
貸款和租賃淨額 |
||||
房舍和設備 |
||||
經營租賃 使用權 |
||||
無形巖心礦藏 |
||||
其他資產 |
||||
|
|
|||
可確認資產總額 |
$ | |||
|
|
|||
可識別的負債: |
||||
存款 |
$ | |||
短期借款 |
||||
長期借款 |
||||
經營租賃負債 |
||||
其他負債 |
||||
|
|
|||
可確認負債總額 |
||||
|
|
|||
包括可識別無形資產在內的已購入淨資產的初步公允價值 |
||||
|
|
|||
初步商譽 |
$ | |||
|
|
形式 九個月結束 2021年9月30日 |
||||
總收入 (1) |
$ | |||
淨收入 |
(1) |
代表淨利息收入加上其他收入 |
2022年9月30日 |
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攤銷 成本 |
毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
津貼 對於學分 損失 |
估計數 公平 價值 |
||||||||||||||||
美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
國家和政治分區 |
||||||||||||||||||||
住房貸款抵押證券 |
||||||||||||||||||||
代理處 |
||||||||||||||||||||
非機構組織 |
||||||||||||||||||||
商業抵押貸款支持證券 |
||||||||||||||||||||
代理處 |
||||||||||||||||||||
資產支持證券 |
||||||||||||||||||||
單一發行信託優先證券 |
||||||||||||||||||||
其他公司證券 |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||
攤銷 成本 |
毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
津貼 對於學分 損失 |
估計數 公平 價值 |
||||||||||||||||
美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
國家和政治分區 |
||||||||||||||||||||
住房貸款抵押證券 |
||||||||||||||||||||
代理處 |
||||||||||||||||||||
非機構組織 |
||||||||||||||||||||
商業抵押貸款支持證券 |
||||||||||||||||||||
代理處 |
||||||||||||||||||||
資產支持證券 |
||||||||||||||||||||
單一發行信託優先證券 |
||||||||||||||||||||
其他公司證券 |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
少於12個月 |
12個月或更長時間 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
公平 |
未實現 |
公平 |
未實現 |
公平 |
未實現 |
|||||||||||||||||||
價值 |
損失 |
價值 |
損失 |
價值 |
損失 |
|||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
||||||||||||||||||||||||
美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
國家和政治分區 |
||||||||||||||||||||||||
住房貸款抵押證券 |
||||||||||||||||||||||||
代理處 |
||||||||||||||||||||||||
非機構組織 |
||||||||||||||||||||||||
商業抵押貸款支持證券 |
||||||||||||||||||||||||
代理處 |
||||||||||||||||||||||||
資產支持證券 |
||||||||||||||||||||||||
單一發行信託優先證券 |
||||||||||||||||||||||||
其他公司證券 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
少於12個月 |
12個月或更長時間 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
公平 |
未實現 |
公平 |
未實現 |
公平 |
未實現 |
|||||||||||||||||||
價值 |
損失 |
價值 |
損失 |
價值 |
損失 |
|||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
國家和政治分區 |
||||||||||||||||||||||||
住房貸款抵押證券 |
||||||||||||||||||||||||
代理處 |
||||||||||||||||||||||||
非機構組織 |
||||||||||||||||||||||||
商業抵押貸款支持證券 |
||||||||||||||||||||||||
代理處 |
||||||||||||||||||||||||
資產支持證券 |
||||||||||||||||||||||||
單一發行信託優先證券 |
||||||||||||||||||||||||
其他公司證券 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三個月 9月30日 |
九個月結束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
來自到期、出售和催繳的收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
已實現毛利 |
||||||||||||||||
已實現虧損總額 |
( |
) | ( |
) |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||
估計數 |
估計數 |
|||||||||||||||
攤銷 |
公平 |
攤銷 |
公平 |
|||||||||||||
成本 |
價值 |
成本 |
價值 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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應在一年至五年後到期 |
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在五年到十年後到期 |
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十年後到期 |
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總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至三個月 9月30日 |
九個月結束 9月30日 |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
期內出售權益證券確認的淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
期末仍持有的權益證券在期內確認的未實現收益 |
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期末仍持有的股權證券在期內確認的未實現虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
本期間確認的淨(虧損)收益 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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商業、金融和農業: |
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業主自住型商業地產 |
$ | $ | ||||||
非業主自住型商業地產 |
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其他商業廣告 |
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商業、金融和農業合計 |
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住宅房地產 |
||||||||
建設與土地開發 |
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消費者: |
||||||||
銀行卡 |
||||||||
其他消費者 |
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減去:非勞動收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
貸款和租賃總額,扣除非勞動收入 |
$ | $ | ||||||
修改原因 |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
||||||
降息 |
$ | $ | ||||||
降息和條款的變化 |
||||||||
本金和期限的寬免 |
||||||||
延長到期日 |
||||||||
資產轉移 |
||||||||
術語的更改 |
||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||
問題債務重組 截至以下三個月 |
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2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
|||||||||||||||||||||||
數量 合同 |
Pre- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
後- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
數量 合同 |
Pre- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
後- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
|||||||||||||||||||
商業地產: |
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業主自住 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
非所有者自住 |
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其他商業廣告 |
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住宅房地產 |
||||||||||||||||||||||||
建築與土地 發展 |
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消費者: |
||||||||||||||||||||||||
銀行卡 |
||||||||||||||||||||||||
其他消費者 |
||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
問題債務重組 在截至的9個月中 |
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2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
|||||||||||||||||||||||
數量 合同 |
Pre- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
後- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
數量 合同 |
Pre- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
後- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
|||||||||||||||||||
商業地產: |
||||||||||||||||||||||||
業主自住 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
非所有者自住 |
||||||||||||||||||||||||
其他商業廣告 |
||||||||||||||||||||||||
住宅房地產 |
||||||||||||||||||||||||
建築與土地 發展 |
||||||||||||||||||||||||
消費者: |
||||||||||||||||||||||||
銀行卡 |
||||||||||||||||||||||||
其他消費者 |
||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
截至三個月 9月30日 |
九個月結束 9月30日 |
|||||||||||||||
修改原因 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
||||||||||||
降息和條款的變化 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
資產轉移 |
||||||||||||||||
延長到期日 |
||||||||||||||||
術語的更改 |
||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至三個月 2022年9月30日 |
九個月結束 2022年9月30日 |
|||||||||||||||
數量 合同 |
錄下來 投資 |
數量 合同 |
錄下來 投資 |
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問題債務重組 |
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商業地產: |
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業主自住 |
$ | $ | ||||||||||||||
非所有者自住 |
||||||||||||||||
其他商業廣告 |
||||||||||||||||
住宅房地產 |
||||||||||||||||
建設與土地開發 |
||||||||||||||||
消費者: |
||||||||||||||||
銀行卡 |
||||||||||||||||
其他消費者 |
||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||||||||||
九個月結束 2021年9月30日 |
||||||||
數量 合同 |
錄下來 投資 |
|||||||
問題債務重組 |
||||||||
商業地產: |
||||||||
業主自住 |
$ | |||||||
非所有者自住 |
||||||||
其他商業廣告 |
||||||||
住宅房地產 |
||||||||
建設與土地開發 |
||||||||
消費者: |
||||||||
銀行卡 |
||||||||
其他消費者 |
||||||||
總計 |
$ | |||||||
逾期貸款和租賃的年齡分析 截至2022年9月30日 |
||||||||||||||||||||||||
30-89天 逾期 |
90天或以上 更多過去 到期 |
過去合計 到期 |
當前& 其他 |
總計 融資 應收賬款 |
90天或以上 更多過去 到期& 應計 |
|||||||||||||||||||
商業地產: |
||||||||||||||||||||||||
業主自住 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
非所有者自住 |
||||||||||||||||||||||||
其他商業廣告 |
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住宅房地產 |
||||||||||||||||||||||||
建築與土地 發展 |
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消費者: |
||||||||||||||||||||||||
銀行卡 |
||||||||||||||||||||||||
其他消費者 |
||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
逾期貸款和租賃的年齡分析 截至2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
30-89天 逾期 |
90天或以上 更多過去 到期 |
過去合計 到期 |
當前& 其他 |
總計 融資 應收賬款 |
90天或以上 更多過去 到期& 應計 |
|||||||||||||||||||
商業地產: |
||||||||||||||||||||||||
業主自住 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
非所有者自住 |
||||||||||||||||||||||||
其他商業廣告 |
||||||||||||||||||||||||
住宅房地產 |
||||||||||||||||||||||||
建築與土地 發展 |
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消費者: |
||||||||||||||||||||||||
銀行卡 |
||||||||||||||||||||||||
其他消費者 |
||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
非應計項目 |
不帶 相關 津貼 對於學分 損失 |
90天或以上 更多過去 到期& 應計 |
非應計項目 |
不帶 相關 津貼 對於學分 損失 |
90天或以上 更多過去 到期& 應計 |
|||||||||||||||||||
商業地產: |
||||||||||||||||||||||||
業主自住 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
非所有者自住 |
||||||||||||||||||||||||
其他商業廣告 |
||||||||||||||||||||||||
住宅房地產 |
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建築與土地 發展 |
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消費者: |
||||||||||||||||||||||||
銀行卡 |
||||||||||||||||||||||||
其他消費者 |
||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
抵押品依賴型貸款和租賃 |
||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
||||||||||||||||||||||||
住宅 屬性 |
業務 資產 |
土地 |
商業廣告 屬性 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||
商業地產: |
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業主自住 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
非所有者自住 |
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其他商業廣告 |
||||||||||||||||||||||||
住宅房地產 |
||||||||||||||||||||||||
建設與土地開發 |
||||||||||||||||||||||||
消費者: |
||||||||||||||||||||||||
銀行卡 |
||||||||||||||||||||||||
其他消費者 |
||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
抵押品依賴型貸款和租賃 |
||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
住宅 屬性 |
業務 資產 |
土地 |
商業廣告 屬性 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||
商業地產: |
||||||||||||||||||||||||
業主自住 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
非所有者自住 |
||||||||||||||||||||||||
其他商業廣告 |
||||||||||||||||||||||||
住宅房地產 |
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建設與土地開發 |
||||||||||||||||||||||||
消費者: |
||||||||||||||||||||||||
銀行卡 |
||||||||||||||||||||||||
其他消費者 |
||||||||||||||||||||||||
總計 |
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• | 經過 |
• | 特別提及 |
• | 不合標準 |
• | 值得懷疑 |
商業地產-業主自住 |
旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
定期貸款 起源年份 |
循環貸款 攤銷成本 基礎 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
內部風險等級: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
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不合標準 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得懷疑 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 |
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本期沖銷 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本期回收 |
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本期淨沖銷 |
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定期貸款 起源年份 |
循環貸款 攤銷成本 基礎 |
旋轉 貸款和租賃 已轉換為 定期貸款 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
內部風險等級: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得懷疑 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 |
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年初至今沖銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
年初至今的復甦 |
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年初至今淨撇賬 |
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) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
商業地產-非業主自住 |
旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 |
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定期貸款 起源年份 |
循環貸款 攤銷成本 基礎 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
內部風險等級: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
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不合標準 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得懷疑 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 |
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本期沖銷 |
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本期回收 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本期淨沖銷 |
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定期貸款 起源年份 |
循環貸款 攤銷成本 基礎 |
旋轉 貸款和租賃 已轉換為 定期貸款 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
內部風險等級: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得懷疑 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 |
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年初至今沖銷 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年初至今的復甦 |
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年初至今淨撇賬 |
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) | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
其他商業廣告 |
旋轉 貸款和租賃 已轉換為 定期貸款 |
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定期貸款和租賃 起源年份 |
循環貸款 和租約 攤銷成本 基礎 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
內部風險等級: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得懷疑 |
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總計 |
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本期沖銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
本期回收 |
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本期淨沖銷 |
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) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
定期貸款和租賃 起源年份 |
循環貸款 和租約 攤銷成本 基礎 |
旋轉 貸款和租賃 已轉換為 定期貸款 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
內部風險等級: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得懷疑 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 |
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年初至今沖銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
年初至今的復甦 |
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年初至今淨撇賬 |
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) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||
住宅房地產 |
旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
定期貸款 起源年份 |
循環貸款 攤銷成本 基礎 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
內部風險等級: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
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不合標準 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得懷疑 |
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總計 |
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本期沖銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
本期回收 |
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本期淨沖銷 |
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) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||
定期貸款 起源年份 |
循環貸款 攤銷成本 基礎 |
旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
內部風險等級: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
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不合標準 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得懷疑 |
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總計 |
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年初至今沖銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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年初至今的復甦 |
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年初至今淨撇賬 |
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) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||
建築與土地開發 |
旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 |
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定期貸款 起源年份 |
循環貸款 攤銷成本 基礎 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
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內部風險等級: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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總計 |
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本期沖銷 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本期回收 |
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本期淨沖銷 |
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定期貸款 起源年份 |
循環貸款 攤銷成本 基礎 |
旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 |
總計 |
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截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
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內部風險等級: |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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總計 |
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年初至今沖銷 |
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年初至今的復甦 |
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年初至今淨撇賬 |
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銀行卡 |
旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 |
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定期貸款 起源年份 |
循環貸款 攤銷成本 基礎 |
總計 |
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截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
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內部風險等級: |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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總計 |
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本期沖銷 |
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本期回收 |
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本期淨沖銷 |
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定期貸款 起源年份 |
循環貸款 攤銷成本 基礎 |
旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 |
總計 |
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截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
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內部風險等級: |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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總計 |
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年初至今沖銷 |
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年初至今的復甦 |
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年初至今淨撇賬 |
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其他消費者 |
旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 |
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定期貸款 起源年份 |
循環貸款 攤銷成本 基礎 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
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內部風險等級: |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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總計 |
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本期沖銷 |
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本期回收 |
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本期淨沖銷 |
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定期貸款 起源年份 |
循環貸款 攤銷成本 基礎 |
旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 |
總計 |
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截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
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內部風險等級: |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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總計 |
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年初至今沖銷 |
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年初至今的復甦 |
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年初至今淨撇賬 |
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) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
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應收應計利息 |
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2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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商業地產: |
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業主自住 |
$ | $ | ||||||
非所有者自住 |
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其他商業廣告 |
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住宅房地產 |
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建設與土地開發 |
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消費者: |
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銀行卡 |
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其他消費者 |
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$ | $ | |||||||
減去:信貸損失準備金 |
( |
) | ||||||
總計 |
$ | $ | ||||||
應計利息應收賬款沖銷利息收入 |
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截至三個月 9月30日 |
九個月結束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
商業地產: |
||||||||||||||||
業主自住 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非所有者自住 |
||||||||||||||||
其他商業廣告 |
||||||||||||||||
住宅房地產 |
||||||||||||||||
建設與土地開發 |
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消費者: |
||||||||||||||||
銀行卡 |
||||||||||||||||
其他消費者 |
||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
• | 方法:違約概率/違約損失概率(PD/LGD) |
• | 商業地產業主自住 |
• | 商業地產非業主自住 |
• | 商業其他 |
• | 方法:隊列研究 |
• | 住宅房地產 |
• | 建設與土地開發 |
• | 消費者 |
• | 銀行卡 |
• | 過去的事件 -這包括與經濟和商業狀況有關的投資組合趨勢;逾期、非應計和不利分類的貸款和租賃;以及信貸集中。 |
• | 當前狀況 -美聯航在作出與經濟和商業條件、抵押品價值和外部因素變化等因素調整有關的決定時,考慮了通脹、供應鏈中斷、利率上升、石油和天然氣價格上漲的影響以及地緣政治局勢的潛在影響。 |
• | 合理和可支持的預測 -預測是根據逐個投資組合 |
• | 對第三季度實際國內生產總值的預測從預測的 6月中旬 2022 to 9月中旬 與2022年第二季度相比,未來的趨勢線更加陡峭。與2022年第二季度相比,失業率預測略有上升,預計2023年和2024年全年失業率都將呈上升趨勢。 |
• | 在接下來的一年中,通過直線方法恢復到歷史損失數據 一年制 合理的、可支持的預測期。 |
貸款和租賃損失準備及貸款和租賃賬面金額 截至2022年9月30日的三個月 |
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商業地產 |
其他 商業廣告 |
住宅 真實 地產 |
施工 &土地 發展 |
銀行卡 |
總計 |
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船東- 使用中 |
非所有者- 使用中 |
其他 消費者 |
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貸款和租賃損失準備: |
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期初餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
沖銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
復甦 |
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規定 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
期末餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
貸款和租賃損失準備及貸款和租賃賬面金額 截至2022年9月30日的9個月 |
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商業地產 |
其他 商業廣告 |
住宅 真實 地產 |
施工 &土地 發展 |
銀行卡 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||
船東- 使用中 |
非所有者- 使用中 |
其他 消費者 |
||||||||||||||||||||||||||||||
貸款和租賃損失準備: |
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期初餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
沖銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
復甦 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
規定 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
期末餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
貸款和租賃損失準備及貸款和租賃賬面金額 截至2021年12月31日止的年度 |
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商業地產 |
其他 商業廣告 |
住宅 真實 地產 |
施工 &土地 發展 |
銀行卡 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||
船東- 使用中 |
非所有者- 使用中 |
其他 消費者 |
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貸款和租賃損失準備: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
期初餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
PCD貸款撥備(期內購入) |
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沖銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
復甦 |
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規定 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
期末餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
||||||||||||||||||||||||
社區銀行 |
抵押貸款銀行業務 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
毛收入 攜帶 金額 |
累計 攤銷 |
毛收入 攜帶 金額 |
累計 攤銷 |
毛收入 攜帶 金額 |
累計 攤銷 |
|||||||||||||||||||
攤銷無形資產: |
||||||||||||||||||||||||
核心存款無形資產 |
$ | ($ | ) | $ | $ | $ | ($ | ) | ||||||||||||||||
未攤銷 無形資產: |
||||||||||||||||||||||||
喬治·梅森的商標 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
新月商標名 |
||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
商譽不受攤銷影響 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
社區銀行 |
抵押貸款銀行業務 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
毛收入 攜帶 金額 |
累計 攤銷 |
毛收入 攜帶 金額 |
累計 攤銷 |
毛收入 攜帶 金額 |
累計 攤銷 |
|||||||||||||||||||
攤銷無形資產: |
||||||||||||||||||||||||
核心存款無形資產 |
$ | ($ | ) | $ | $ | $ | ($ | ) | ||||||||||||||||
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
社區銀行 |
抵押貸款銀行業務 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
毛收入 攜帶 金額 |
累計 攤銷 |
毛收入 攜帶 金額 |
累計 攤銷 |
毛收入 攜帶 金額 |
累計 攤銷 |
|||||||||||||||||||
未攤銷 無形資產: |
||||||||||||||||||||||||
喬治·梅森的商標 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
新月商標名 |
||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
商譽不受攤銷影響 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
社區 銀行業 |
抵押貸款 銀行業 |
總計 |
||||||||||
2021年12月31日的商譽 |
$ | $ | $ | |||||||||
社區銀行家信託收購帶來的商譽 |
||||||||||||
2022年9月30日的商譽 |
$ | $ | $ | |||||||||
年 |
金額 |
|||
2022 |
$ | |||
2023 |
||||
2024 |
||||
2025 |
||||
2026 |
||||
2027年及其後 |
截至三個月 9月30日 |
九個月結束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
MSR期初餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
因收購子公司而增加的股份 |
||||||||||||||||
資本化金額 |
||||||||||||||||
攤銷金額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
MSRS期末餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
MSRS估值備抵期初餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
$ | ( |
) | |||||||
計入運營費用和回收的合計費用 |
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MSRS損傷 |
( |
) | ||||||||||||||
MSRS估值備抵期末餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
MSR,扣除估值津貼後的淨額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分類 |
截至三個月 2022年9月30日 |
截至三個月 2021年9月30日 |
||||||||||
經營租賃成本 |
入住費淨額 | $ | $ | |||||||||
轉租收入 |
入住費淨額 | ( |
) | ( |
) | |||||||
|
|
|
|
|||||||||
淨租賃成本 |
$ | $ | ||||||||||
|
|
|
|
分類 |
九個月結束 2022年9月30日 |
九個月結束 2021年9月30日 |
||||||||||
經營租賃成本 |
入住費淨額 | $ | $ | |||||||||
轉租收入 |
入住費淨額 | ( |
) | ( |
) | |||||||
|
|
|
|
|||||||||
淨租賃成本 |
$ | $ | ||||||||||
|
|
|
|
分類 |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
||||||||||
經營租賃 使用權 |
經營性租賃使用權資產 |
$ | $ | |||||||||
經營租賃負債 |
經營租賃負債 | $ | $ |
2022年9月30日 |
||||
加權平均剩餘租期: |
||||
經營租約 |
||||
加權平均貼現率: |
||||
經營租約 |
% |
截至三個月 |
||||||||
2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
|||||||
在計量租賃負債時為金額支付的現金: |
||||||||
來自經營租賃的經營現金流 |
$ | $ | ||||||
在交換租賃負債時獲得的淨收益資產 |
||||||||
九個月結束 |
||||||||
2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
|||||||
在計量租賃負債時為金額支付的現金: |
||||||||
來自經營租賃的經營現金流 |
$ | $ | ||||||
在交換租賃負債時獲得的淨收益資產 |
年 |
金額 |
|||
2022 |
$ | |||
2023 |
||||
2024 |
||||
2025 |
||||
2026 |
||||
此後 |
||||
|
|
|||
租賃付款總額 |
||||
減去:推定利息 |
( |
) | ||
|
|
|||
總計 |
$ | |||
|
|
自.起 2022年9月30日 |
自.起 2021年12月31日 |
|||||||
根據回購協議出售的證券 |
$ | $ |
年 |
金額 |
|||
2022 |
$ | |||
2023 |
||||
2024 |
||||
2025 |
||||
2026年及其後 |
||||
總計 |
$ | |||
資產衍生品 |
||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
天平 薄片 位置 |
概念上的 金額 |
公平 價值 |
天平 薄片 位置 |
概念上的 金額 |
公平 價值 |
|||||||||||||||||||
指定為對衝工具的衍生工具 |
||||||||||||||||||||||||
公允價值對衝: |
||||||||||||||||||||||||
利率互換合約(對衝商業貸款) |
其他資產 | $ | $ | 其他資產 | $ | $ | ||||||||||||||||||
總公允價值對衝 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
現金流對衝: |
||||||||||||||||||||||||
利率互換合約(對衝FHLB借款) |
其他資產 | $ | $ | 其他資產 | $ | $ | ||||||||||||||||||
總現金流對衝 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
指定為對衝工具的衍生工具總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
未被指定為對衝工具的衍生工具 |
||||||||||||||||||||||||
遠期貸款銷售承諾 |
其他資產 | $ | $ | 其他資產 | $ | $ | ||||||||||||||||||
TBA抵押貸款支持證券 |
其他資產 | 其他資產 | ||||||||||||||||||||||
利率鎖定承諾 |
其他資產 | 其他資產 | ||||||||||||||||||||||
未被指定為對衝工具的衍生品總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
總資產衍生工具 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
負債衍生工具 |
||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
天平 薄片 位置 |
概念上的 金額 |
公平 價值 |
天平 薄片 位置 |
概念上的 金額 |
公平 價值 |
|||||||||||||||||||
指定為對衝工具的衍生工具 |
||||||||||||||||||||||||
公允價值對衝: |
||||||||||||||||||||||||
利率互換合約(對衝商業貸款) |
其他負債 | $ | $ | 其他負債 | $ | $ | ||||||||||||||||||
總公允價值對衝 |
$ | $ | $ | $ |
負債衍生工具 |
||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
天平 薄片 位置 |
概念上的 金額 |
公平 價值 |
天平 薄片 位置 |
概念上的 金額 |
公平 價值 |
|||||||||||||||||||
指定為對衝工具的衍生工具總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
未被指定為對衝工具的衍生工具 |
||||||||||||||||||||||||
遠期貸款銷售承諾 |
其他負債 | $ | $ | 其他負債 | $ | $ | ||||||||||||||||||
TBA抵押貸款支持證券 |
其他負債 | 其他負債 | ||||||||||||||||||||||
利率鎖定承諾 |
其他負債 | 其他負債 | ||||||||||||||||||||||
未被指定為對衝工具的衍生品總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
總負債衍生工具 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
公允價值衍生產品 對衝關係 |
語句中的位置 條件的變化 |
2022年9月30日 |
||||||||||||
賬面金額 《籬笆》 資產/(負債) |
累計金額 公允價值套期保值 包含調整 在搬運中 套期保值金額 資產/(負債) |
累計金額 公允價值對衝 調整剩餘時間 任何對衝資產/ (負債) 對衝會計有 已停產 |
||||||||||||
利率互換 |
扣除非勞動收入後的貸款淨額 | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
公允價值衍生產品 對衝關係 |
語句中的位置 條件的變化 |
2021年12月31日 |
||||||||||||
賬面金額 《籬笆》 資產/(負債) |
累計金額 公允價值套期保值 包含調整 在搬運中 套期保值金額 資產/(負債) |
累計金額 公允價值對衝 調整剩餘時間 任何對衝資產/ (負債) 對衝會計有 已停產 |
||||||||||||
利率互換 |
扣除非勞動收入後的貸款淨額 | $ | $ | $ |
截至三個月 |
||||||||||
確認損益的地點 合併損益表 |
9月30日, 2022 |
9月30日, 2021 |
||||||||
套期保值關係中的衍生產品 |
||||||||||
公允價值對衝: |
||||||||||
利率互換合約 |
貸款的利息和費用 | $ | $ | ( |
) |
截至三個月 |
||||||||||
確認損益的地點 合併損益表 |
9月30日, 2022 |
9月30日, 2021 |
||||||||
現金流對衝: |
||||||||||
利率互換合約 |
長期借款利息 | $ | $ | ( |
) | |||||
套期保值關係中的總衍生品 |
$ | $ | ( |
) | ||||||
未被指定為對衝工具的衍生工具 |
||||||||||
遠期貸款銷售承諾 |
來自按揭銀行業務的收入 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
TBA抵押貸款支持證券 |
來自按揭銀行業務的收入 | |||||||||
利率鎖定承諾 |
來自按揭銀行業務的收入 | ( |
) | ( |
) | |||||
未被指定為對衝工具的衍生品總額 |
$ | $ | ||||||||
總衍生品 |
$ | $ | ||||||||
九個月結束 |
||||||||||
確認損益的地點 合併損益表 |
9月30日, 2022 |
9月30日, 2021 |
||||||||
套期保值關係中的衍生產品 |
||||||||||
公允價值對衝: |
||||||||||
利率互換合約 |
貸款的利息和費用 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
現金流對衝: |
||||||||||
利率互換合約 |
長期借款利息 | $ | $ | ( |
) | |||||
套期保值關係中的總衍生品 |
$ | $ | ( |
) | ||||||
未被指定為對衝工具的衍生工具 |
||||||||||
遠期貸款銷售承諾 |
來自按揭銀行業務的收入 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
TBA抵押貸款支持證券 |
來自按揭銀行業務的收入 | |||||||||
利率鎖定承諾 |
來自按揭銀行業務的收入 | ( |
) | ( |
) | |||||
未被指定為對衝工具的衍生品總額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
總衍生品 |
$ | ( |
) | $ |
( |
) | ||||
1級 | - | 估值以活躍市場對相同資產和負債的報價為基礎。 | ||
2級 | - | 估值基於可觀察的投入,包括類似資產及負債在活躍市場的報價、相同或類似資產及負債在不太活躍的市場的報價,以及基於模型的估值技術,其重大假設可主要從市場的可觀察數據中得出或得到市場可觀察數據的證實。 | ||
3級 | - | 估值基於基於模型的技術,這些技術使用了一個或多個在市場上看不到的重要輸入或假設。 |
2022年9月30日的公允價值,使用 |
||||||||||||||||
描述 |
截止日期的餘額 9月30日, 2022 |
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||
可供出售的債務證券: |
||||||||||||||||
美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
國家和政治分區 |
||||||||||||||||
住房抵押貸款支持證券機構 |
||||||||||||||||
非機構組織 |
||||||||||||||||
商業抵押貸款支持證券代理機構 |
||||||||||||||||
資產支持證券 |
||||||||||||||||
單一發行信託優先證券 |
||||||||||||||||
其他公司證券 |
||||||||||||||||
可供出售的證券總額 |
||||||||||||||||
股權證券: |
||||||||||||||||
金融服務業 |
||||||||||||||||
股票共同基金(1) |
||||||||||||||||
其他股權證券 |
||||||||||||||||
總股本證券 |
||||||||||||||||
持有待售貸款 |
||||||||||||||||
衍生金融資產: |
||||||||||||||||
利率互換合約 |
||||||||||||||||
遠期銷售承諾 |
||||||||||||||||
TBA抵押貸款支持證券 |
||||||||||||||||
利率鎖定承諾 |
||||||||||||||||
衍生金融資產總額 |
||||||||||||||||
負債 |
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衍生金融負債: |
||||||||||||||||
遠期銷售承諾 |
||||||||||||||||
利率鎖定承諾 |
||||||||||||||||
衍生金融負債總額 |
公允價值於2021年12月31日,使用 |
||||||||||||||||
描述 |
截止日期的餘額 十二月三十一日, 2021 |
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||
可供出售的債務證券: |
||||||||||||||||
美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
$ | $ |
|
|
$ | $ | ||||||||||
國家和政治分區 |
||||||||||||||||
住房抵押貸款支持證券機構 |
公允價值於2021年12月31日,使用 |
||||||||||||||||
描述 |
截止日期的餘額 十二月三十一日, 2021 |
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
||||||||||||
非機構組織 |
||||||||||||||||
商業抵押貸款支持證券代理機構 |
||||||||||||||||
資產支持證券 |
||||||||||||||||
單一發行信託優先證券 |
||||||||||||||||
其他公司證券 |
||||||||||||||||
可供出售的證券總額 |
||||||||||||||||
股權證券: |
||||||||||||||||
金融服務業 |
||||||||||||||||
股票共同基金(1) |
||||||||||||||||
其他股權證券 |
||||||||||||||||
總股本證券 |
||||||||||||||||
持有待售貸款 |
||||||||||||||||
衍生金融資產: |
||||||||||||||||
遠期銷售承諾 |
||||||||||||||||
TBA抵押貸款支持證券 |
||||||||||||||||
利率鎖定承諾 |
||||||||||||||||
衍生金融資產總額 |
||||||||||||||||
負債 |
||||||||||||||||
衍生金融負債: |
||||||||||||||||
利率互換合約 |
||||||||||||||||
遠期銷售承諾 |
||||||||||||||||
TBA抵押貸款支持證券 |
||||||||||||||||
利率鎖定承諾 |
||||||||||||||||
衍生金融負債總額 |
(1) | 這些股權共同基金屬於拉比信託基金,用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管的遞延薪酬計劃下的福利。 |
持有待售貸款 |
||||||||
9月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
起源 |
||||||||
銷售額 |
( |
) | ( |
) | ||||
期內在收益中確認的損益合計 |
||||||||
期末餘額 |
$ | $ | ||||||
由於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損的變化而計入收益(或淨資產變動)的本期收益總額(虧損) |
$ | ( |
) | $ | ||||
衍生金融資產 TBA證券 |
||||||||
9月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
轉接其他 |
||||||||
期末餘額 |
$ | $ | ||||||
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額 |
$ | $ | ||||||
衍生金融資產 利率鎖定 承付款 |
||||||||
9月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
轉接其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
期末餘額 |
$ | $ | ||||||
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額 |
$ | $ | ||||||
衍生金融負債 遠期銷售承諾 |
||||||||
9月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
轉接其他 |
||||||||
期末餘額 |
$ | $ | ||||||
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額 |
$ | $ |
衍生金融負債 TBA證券 |
||||||||
9月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
轉接其他 |
( |
) | ||||||
期末餘額 |
$ | $ | ||||||
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額 |
$ | $ | ||||||
衍生金融負債 利率鎖定 |
||||||||
9月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
轉接其他 |
||||||||
期末餘額 |
$ | $ | ||||||
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額 |
$ | $ |
描述 |
截至三個月 2022年9月30日 |
截至三個月 2021年9月30日 |
||||||
來自按揭銀行業務的收入 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
描述 |
九個月結束 2022年9月30日 |
九個月結束 2021年9月30日 |
||||||
來自按揭銀行業務的收入 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
描述 |
未付 本金 天平 |
公平 價值 |
公允價值 上方/(下方) 未付 本金 天平 |
未付 本金 天平 |
公允價值 |
公允價值 上方/(下方) 未付 本金 天平 |
||||||||||||||||||
持有待售貸款 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ |
描述 |
截止日期的餘額 2022年9月30日 |
2022年9月30日的公允價值 |
YTD收益 (虧損) |
|||||||||||||||||
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
||||||||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||||||
個別評估貸款 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||
奧利奧 |
( |
) |
描述 |
截止日期的餘額 2021年12月31日 |
2021年12月31日的公允價值 |
YTD收益 (虧損) |
|||||||||||||||||
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
||||||||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||||||
個別評估貸款 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||
奧利奧 |
( |
) | ||||||||||||||||||
抵押貸款償還權 |
( |
) |
公允價值計量 |
||||||||||||||||||||
攜帶 金額 |
公允價值 |
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
||||||||||||||||
2022年9月30日 |
||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
可供出售的證券 |
||||||||||||||||||||
持有至到期的證券 |
||||||||||||||||||||
股權證券 |
||||||||||||||||||||
其他證券 |
||||||||||||||||||||
持有待售貸款 |
||||||||||||||||||||
淨貸款 |
||||||||||||||||||||
衍生金融資產 |
||||||||||||||||||||
抵押貸款償還權 |
||||||||||||||||||||
存款 |
||||||||||||||||||||
短期借款 |
||||||||||||||||||||
長期借款 |
||||||||||||||||||||
衍生金融負債 |
公允價值計量 |
||||||||||||||||||||
攜帶 金額 |
公允價值 |
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
||||||||||||||||
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
可供出售的證券 |
||||||||||||||||||||
持有至到期的證券 |
||||||||||||||||||||
股權證券 |
||||||||||||||||||||
其他證券 |
||||||||||||||||||||
持有待售貸款 |
||||||||||||||||||||
淨貸款 |
||||||||||||||||||||
衍生金融資產 |
||||||||||||||||||||
抵押貸款償還權 |
||||||||||||||||||||
存款 |
||||||||||||||||||||
短期借款 |
||||||||||||||||||||
長期借款 |
||||||||||||||||||||
衍生金融負債 |
截至2022年9月30日的9個月 |
||||||||||||||||
加權平均 |
||||||||||||||||
股票 |
集料 固有的 價值 |
剩餘 合同 期限(年) |
鍛鍊 價格 |
|||||||||||||
在2022年1月1日未償還 |
$ | |||||||||||||||
授與 |
||||||||||||||||
已鍛鍊 |
( |
) | ||||||||||||||
沒收或過期 |
( |
) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||
在2022年9月30日未償還 |
$ | $ | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
可於2022年9月30日行使 |
$ | $ | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
股票 |
加權平均 授予日期公允價值 每股 |
|||||||
2022年1月1日未歸屬 |
$ | |||||||
授與 |
||||||||
既得 |
( |
) | ||||||
沒收或過期 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
2022年9月30日未歸屬 |
$ | |||||||
|
|
|
|
股票 |
加權平均 授予日期公允價值 每股 |
|||||||
2022年1月1日未歸屬 |
$ | |||||||
授與 |
||||||||
既得 |
( |
) | ||||||
被沒收 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
2022年9月30日未歸屬 |
$ | |||||||
|
|
|
|
股票 |
加權平均 授予日期公允價值 每股 |
|||||||
2022年1月1日未歸屬 |
$ | |||||||
授與 |
||||||||
既得 |
( |
) | ||||||
沒收或過期 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
2022年9月30日未歸屬 |
$ | |||||||
|
|
|
|
截至三個月 9月30日 |
九個月結束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
服務成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
利息成本 |
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計劃資產的預期回報 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
確認精算損失淨額 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
定期養老金淨成本 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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加權平均假設: |
||||||||||||||||
貼現率 |
% | % | % | % | ||||||||||||
預期資產收益率 |
% | % | % | % | ||||||||||||
薪酬增長幅度(40歲之前) |
% | % | % | % | ||||||||||||
補償增加率(年齡 40-54) |
% | % | % | % | ||||||||||||
薪酬增長率(否則) |
% | % | % | % |
截至三個月 9月30日 |
九個月結束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
淨收入 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
可供出售(“AFS”)證券: |
||||||||||||||||
期內產生的AFS證券未實現(虧損)淨收益變動 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
相關所得税效應 |
||||||||||||||||
淨收入中所列收益的重新定級淨額調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
相關所得税費用 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
AFS證券對其他綜合收益的淨影響 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三個月 9月30日 |
九個月結束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
現金流對衝衍生品: |
||||||||||||||||
重新分類為利息支出前現金流對衝的未實現收益(虧損) |
||||||||||||||||
相關所得税效應 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類淨額調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
相關所得税效應 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
現金流對衝衍生品對其他綜合收益的淨影響 |
||||||||||||||||
養老金計劃: |
||||||||||||||||
確認精算損失淨額 |
||||||||||||||||
相關所得税優惠 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
養老金計劃資產變動對其他綜合收益的淨影響 |
||||||||||||||||
其他綜合收益合計變動 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||
綜合(虧損)收入總額 |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
||||||||
按組成部分劃分的累計其他綜合收入變動情況 (a) 截至2022年9月30日的9個月 |
||||||||||||||||
未實現 得失 關於AFS 證券 |
未實現 得失 淺談現金流 套期保值 |
已定義 效益 養老金 項目 |
總計 |
|||||||||||||
2022年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||
重新分類前的其他全面收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
當期其他綜合收益淨額,税後淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
2022年9月30日的餘額 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
(a) | 所有金額都是 税後淨額。 |
從累積其他全面收入(AOCI)中重新分類 截至2022年9月30日的9個月 | ||||||
AOCI組件的詳細信息 |
金額 重新分類 來自AOCI |
報表中受影響的行項目,其中 列示淨收益 | ||||
可供出售(“AFS”)證券: |
||||||
淨收入中所列收益的重新定級淨額調整 |
$ | ( |
) | 淨投資證券收益 | ||
( |
) | 税前合計 | ||||
相關所得税效應 |
税費支出 | |||||
( |
) | 税後淨額 | ||||
現金流對衝: |
||||||
淨收益中所列虧損的淨重分類調整數 |
$ | ( |
) | 利息支出 | ||
( |
) | 税前合計 | ||||
相關所得税效應 |
税費支出 | |||||
( |
) | 税後淨額 | ||||
養老金計劃: |
||||||
確認精算損失淨額 |
(a) | |||||
税前合計 |
從累積其他全面收入(AOCI)中重新分類 截至2022年9月30日的9個月 | ||||||
AOCI組件的詳細信息 |
金額 重新分類 來自AOCI |
報表中受影響的行項目,其中 列示淨收益 | ||||
相關所得税效應 |
( |
) | 税費支出 | |||
税後淨額 | ||||||
該期間的改敍總數 |
$ | |||||
(a) | 此AOCI組成部分包括在計劃資產變動的計算中(見附註16,員工福利計劃) |
截至三個月 9月30日 |
九個月結束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
分配給普通股的分配收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分配給普通股的未分配收益 |
||||||||||||||||
分配給普通股股東的淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
平均已發行普通股 |
||||||||||||||||
股票期權的等價物 |
||||||||||||||||
平均稀釋後已發行股份 |
||||||||||||||||
基本普通股每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
稀釋後普通股每股收益 |
$ | $ | $ | $ |
描述 |
發行日期 |
數額: 資本 已發行的證券 |
規定利率 |
到期日 | ||||||
聯合法定信託III |
$ | |||||||||
聯合法定信託IV |
$ | |||||||||
聯合法定信託V |
$ | |||||||||
聯合法定信託六號 |
$ | |||||||||
二級高級法定信託基金 |
$ | |||||||||
Premier法定信託III |
$ | |||||||||
高級法定信託IV |
$ | |||||||||
高級法定信託V |
$ | |||||||||
Centra法定信託I |
$ | |||||||||
Centra法定信託II |
$ | |||||||||
弗吉尼亞商業信託基金II |
$ | |||||||||
弗吉尼亞商業信託III |
$ | |||||||||
紅衣主教法定信託I |
$ | |||||||||
UFBC資本信託I |
$ | |||||||||
卡羅萊納金融資本信託I |
$ | |||||||||
卡羅萊納金融資本信託II |
$ | |||||||||
格里爾資本信託I |
$ | |||||||||
格里爾資本信託II |
$ | |||||||||
第一南方優先信託I |
$ | |||||||||
第一期英國銀行法定信託 |
$ |
截至2022年9月30日 |
截至2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
集料 資產 |
集料 負債 |
風險: 損失 (1) |
集料 資產 |
集料 負債 |
風險: 損失 (1) |
|||||||||||||||||||
信託優先證券 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ |
(1) | 代表對VIE的投資。 |
截至2022年9月30日止的三個月 |
||||||||||||||||||||
社區 銀行業 |
抵押貸款 銀行業 |
其他 |
網段間 淘汰 |
已整合 |
||||||||||||||||
淨利息收入 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
信貸損失準備金 |
||||||||||||||||||||
其他收入 |
( |
) | ||||||||||||||||||
其他費用 |
( |
) | ||||||||||||||||||
所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
總資產(負債) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||
平均資產(負債) |
( |
) | ||||||||||||||||||
截至2021年9月30日止的三個月 |
||||||||||||||||||||
社區 銀行業 |
抵押貸款 銀行業 |
其他 |
網段間 淘汰 |
已整合 |
||||||||||||||||
淨利息收入 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
信貸損失準備金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
其他收入 |
( |
) | ||||||||||||||||||
其他費用 |
( |
) | ||||||||||||||||||
所得税 |
( |
) | ||||||||||||||||||
淨收益(虧損) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
總資產(負債) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||
平均資產(負債) |
( |
) |
截至2022年9月30日止的9個月 |
||||||||||||||||||||
社區 銀行業 |
抵押貸款 銀行業 |
其他 |
網段間 淘汰 |
已整合 |
||||||||||||||||
淨利息收入 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
信貸損失準備金 |
||||||||||||||||||||
其他收入 |
( |
) | ||||||||||||||||||
其他費用 |
( |
) | ||||||||||||||||||
所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
總資產(負債) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||
平均資產(負債) |
( |
) | ||||||||||||||||||
截至2021年9月30日止的9個月 |
||||||||||||||||||||
社區 銀行業 |
抵押貸款 銀行業 |
其他 |
網段間 淘汰 |
已整合 |
||||||||||||||||
淨利息收入 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
信貸損失準備金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
其他收入 |
( |
) | ||||||||||||||||||
其他費用 |
( |
) | ||||||||||||||||||
所得税 |
( |
) | ||||||||||||||||||
淨收益(虧損) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
總資產(負債) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||
平均資產(負債) |
( |
) |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
前瞻性陳述
美國國會通過了1995年的《私人證券訴訟法案》,鼓勵公司向投資者提供有關公司未來預期財務業績、目標和戰略的信息。該法案為此類披露提供了一個安全的避風港;換句話説,如果實際結果與管理層的預期不同,該法案將保護公司免受不必要的訴訟。
美聯航希望為其股東提供有關過去業績和未來趨勢的可靠信息。因此,本報告、通過引用本報告納入的報告,或美聯航管理層在本報告、任何其他報告和文件、新聞稿和口頭聲明中所作的任何前瞻性陳述,都涉及許多假設、風險和不確定性。前瞻性陳述可以通過使用“預期”、“可能”、“可能”、“打算”、“項目”、“估計”、“相信”、“預期”以及其他含義相似的詞語來識別。這樣的前瞻性陳述是基於假設和估計,儘管人們認為這些假設和估計是合理的,但可能被證明是不正確的,例如關於新冠肺炎疫情潛在影響的陳述。因此,不應過分依賴這些估計和報表。美聯航不能保證這些陳述、估計或信念中的任何一個都會實現,實際結果可能與這些“前瞻性陳述”中預期的不同。美聯航沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行
2020年期間,新冠肺炎疫情對美國和全球經濟產生了嚴重的破壞性影響,2021年的影響程度較小。由於大流行是持續的和動態的,與以下方面有關的不確定性很多新冠肺炎其中包括對我們的客户、員工和供應商的持續影響;對金融服務和銀行業的影響;對整體經濟的影響以及已經採取或可能採取的行動的影響。
63
或政府當局在控制疫情或減輕其影響(經濟和衞生方面的影響)方面不作為。有關以下方面的詳細信息,請參閲我們的2021年10-K表格:新冠肺炎(I)新冠肺炎疫情對我們業務和結果的影響,以及對我們財務狀況的影響;(Ii)與疫情有關的立法和監管行動,特別是與銀行和金融服務業有關的行動。
隨着新冠肺炎大流行的持續正在進行中,與其規模、持續時間和持續影響有關的不確定性依然存在。在新的和不同的病毒株的出現、傳染性和威脅以及疫苗的可獲得性、接受性和有效性方面尤其如此。然而,美聯航目前無法完全評估或預測新冠肺炎對其運營和未來業績的影響程度,因為最終影響將取決於目前未知和/或超出我們控制的因素。
收購
2021年12月3日,美聯航收購了總部位於弗吉尼亞州里士滿的弗吉尼亞州公司社區銀行家信託公司(“社區銀行家信託”)100%的已發行普通股。合併後,社區銀行家信託的全資子公司埃塞克斯銀行立即與聯合銀行的全資子公司聯合銀行合併。聯合銀行在銀行合併中倖存下來,並作為弗吉尼亞州的一家銀行公司繼續存在。收購社區銀行家信託公司增強了美聯航在DC Metro MSA的現有業務,並將美聯航帶入了包括巴爾的摩、安納波利斯、林奇堡、裏士滿和弗吉尼亞州北頸在內的新市場。它還在戰略上連接了我們在大西洋中部和東南部的足跡。社區銀行信託的合併是按照會計收購法核算的。在完成時,社區銀行家信託擁有17.9億美元的資產、貸款和租賃,扣除12.8億美元的非勞動收入和15.2億美元的存款。
社區銀行家信託的經營業績自收購之日起計入綜合經營業績。由於社區銀行家信託的收購,與2021年第三季度和前九個月相比,2022年第三季度和前九個月的平均餘額、收入和支出水平有所上升。
從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡
2017年,負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局公開宣佈,打算在2021年後停止説服或強制銀行提交用於計算LIBOR的利率。ICE Benchmark Administration(LIBOR的出版商)停止發佈為期一週的兩個月美元LIBOR設定於2021年12月31日,並計劃停止發佈隔夜、一個月、三個月、六個月,和12個月期美元LIBOR設定為2023年6月30日。假設LIBOR將不再由任何管理人提供,或在這兩個相應日期之後不再代表可接受的市場基準。此外,美國聯邦儲備委員會、貨幣監理署和聯邦存款保險公司已發佈聯合監管指導意見,鼓勵銀行在2021年12月31日之前停止使用LIBOR簽訂任何新合同。因此,美聯航採取措施確保遵守聯合監管指導意見,在2021年12月31日之後沒有發起任何使用LIBOR的新合同。
美國和其他國家已經成立了由各種監管者和其他行業團體組成的工作組,以便就這一專題提供指導。特別值得一提的是,美國聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備銀行已成立了另類參考利率委員會。ARRC已將有擔保隔夜融資利率(SOFR)確定為其首選的美元LIBOR替代參考利率。ARRC還發布了與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的金融工具的推薦備用語言,以及許多其他指導領域。然而,目前尚不清楚這些建議將在多大程度上被行業參與者廣泛接受,它們是否會繼續演變,以及以LIBOR作為參考利率的更廣泛市場可能會採用哪些替代方案。美聯航成立了一個由公司各行各業的人員組成的項目團隊,以識別風險、監控市場發展、評估替代基準替代方案,並管理公司從LIBOR的過渡。目前,美聯航優先考慮SOFR和Prime作為LIBOR的首選替代方案;然而,這些首選替代方案可能會隨着市場發展而發生變化。
64
聯合航空擁有直接或間接依賴於倫敦銀行間同業拆借利率的貸款、衍生品合同、借款和其他金融工具。從倫敦銀行同業拆借利率的過渡將導致使用倫敦銀行間同業拆借利率作為參考利率的現有合約的付款計算髮生變化。這些變化將圍繞與改變現有合同的某些要素相關的財務、業務、合規和法律方面產生各種風險。美聯航還將面臨當前使用LIBOR參考利率的模型和系統發生變化的風險,以及使用替代參考利率可能產生的市場和戰略風險。此外,如果這種過渡沒有與客户進行適當的管理,美聯航可能會面臨聲譽風險。雖然過渡的全面影響尚不清楚,但如果未能充分管理過渡,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
引言
以下討論和分析介紹了美聯航及其子公司在下列期間的財務狀況和經營業績的重大變化。除非另有説明,本次討論以及未經審計的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表的附註包括聯合銀行股份有限公司及其全資子公司的賬目。管理層已對2022年9月30日之後但在這些財務報表發佈日期之前發生的所有重大事件和交易進行了評估,以確定或披露這些財務報表所要求的潛在確認或披露。
本討論和分析應與未經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀,這些報表和附註包括在本文件的其他部分。
非公認會計準則財務計量的使用
這一討論和分析包含了公認會計準則不承認的某些財務衡量標準。根據美國證券交易委員會規則G,上市公司披露包含不符合公認會計準則的財務指標的公司,還必須與每一項“非公認會計準則”財務指標一起披露某些額外信息,包括對非公認會計原則財務計量與最接近的可比GAAP財務計量,以及公司使用非GAAP財務計量的理由的聲明。
總的來説,美聯航提出了一種非公認會計準則的財務衡量標準,因為它認為這一衡量標準提供了有意義的額外信息,有助於評估美聯航的經營結果或財務狀況。提交報告非公認會計原則財務指標與美聯航管理層內部評估其業績的方式是一致的,這種非GAAP財務指標經常被證券分析師、投資者和其他相關方用於評估銀行業的公司。具體地説,本討論包含對以下財務措施的某些引用税額當量(“FTE”)淨利息收入和平均有形權益回報率。管理層認為,這些非公認會計準則的財務指標有助於瞭解美聯航的經營結果或財務狀況。
淨利息收入在本討論中是在税額等值的基礎上提出的。這個税額當量基數根據某些貸款和投資收入的税收優惠地位進行調整。雖然這是一個非公認會計原則美聯航管理層認為,這一措施在金融服務業中得到了更廣泛的應用,併為應税和免税來源產生的淨利息收入提供了更好的可比性。美聯航使用這一指標來監控淨利息收入表現,並管理其資產負債表的構成。
平均有形權益的計算方法是GAAP股東權益總額減去無形資產總額。因此,有形股本可以被認為是對該公司更保守的估值。在考慮淨收入時,可以計算平均有形權益回報率。管理層提供平均股本回報率,以促進對美聯航資本結構的質量和構成的瞭解和評估。這一指標與其他指標一起,被管理層用來分析資本充足率和業績。
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然而,這種非公認會計原則的信息應被視為補充性質,而不是作為根據公認會計原則編制的相關財務信息的替代品。在那裏非公認會計原則在使用財務計量時,可以在本討論和分析中找到可比GAAP財務計量,以及與該可比GAAP財務計量的對賬,以及公司使用非GAAP財務計量的理由的陳述。投資者應該認識到,美聯航對此的陳述非公認會計原則財務指標可能無法與其他公司的類似名稱指標相比較。
關鍵會計政策的應用
美聯航的會計和報告政策符合美國公認的會計原則。在編制合併財務報表時,管理層必須作出估計、假設和判斷,這些估計、假設和判斷影響財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷與董事會審計委員會一起審查,是基於截至財務報表日期可獲得的信息。實際結果可能與這些估計不同。這些政策,連同財務報表附註和本財務審查中的披露,提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。根據所使用的估值技術及財務報表金額對作為該等金額基礎的方法、假設及估計的敏感性,管理層已確定貸款及租賃損失準備的釐定、所得税撥備的計算及使用公允價值計量以計入某些金融工具是需要作出最主觀或複雜判斷的會計範疇,因此最可能隨着新資料的出現而作出修訂。
截至2022年9月30日,美聯航在編制合併財務報表時使用的涉及重大判斷和假設的關鍵會計政策與美聯航在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的政策沒有變化,這一部分的內容是“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
財務狀況
美聯航截至2022年9月30日的總資產為290.5億美元,較2021年12月31日減少2.8043億美元或不到1%。這主要是由於現金及現金等價物減少24億元(即63.91%),以及供出售的貸款減少2.9434億元(即58.35%)。資產的減幅因投資證券增加6.2795億元(即14.62%)及組合貸款及租賃增加16.8億元(即9.30%)而被部分抵銷。總負債與2021年底持平,減少了189萬美元,降幅不到1%。存款減少4.8689億元(2.09%),應計開支及其他負債減少885萬元(4.52%),經營租賃負債減少796萬元(9.17%)。主要抵銷負債減少的是借款增加4.9355億元,增幅為52.16%,以及貸款相關承擔撥備增加826萬元。股東權益減少2.7854億美元或5.90%。
以下討論將按主要類別更詳細地解釋財務狀況的變化。
現金和現金等價物
截至2022年9月30日的現金和現金等價物比2021年底減少了24億美元,降幅為63.91%。特別是,由於美聯航在美聯儲的計息賬户中現金減少,其他銀行的計息存款減少了24.4億美元,降幅為70.27%。現金和現金等價物的減少部分抵消了現金和現金等價物的減少,現金和銀行應付的現金增加了3944萬美元或13.94%。出售的聯邦基金增加了14萬美元,增幅為15.10%。2022年頭9個月,業務活動提供的現金淨額為6.2377億美元,投資和融資活動的現金淨額分別為28.2億美元和2.0695億美元。關於2022年和2021年頭九個月在業務、投資和融資活動中提供和使用的現金和現金等價物的數據,見未經審計的現金流量表。
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證券
截至2022年9月30日,投資證券總額增加6.2795億美元,增幅14.62%。可供出售的證券增加6.0539億美元,漲幅14.97%。可供出售的證券的這一變化反映了15.7億美元的購買,4.4802億美元的證券出售、到期和贖回,以及5.055億美元的市值減少。大部分購買活動涉及美國財政部的證券以及美國政府公司和機構的債務、抵押貸款支持證券和資產支持證券。持有至到期的證券與2021年底持平。截至2022年9月30日,股權證券為731萬美元,減少509萬美元,降幅為41.04%,主要原因是銷售。其他投資證券增加2,765萬美元,增幅為11.54%年終2021年,由於購買聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和聯邦儲備銀行(“FRB”)股票以及投資税收抵免。
下表彙總了自2021年底以來可供出售的證券的變化:
9月30日 | 12月31日 | |||||||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | $Change | 更改百分比 | ||||||||||||
美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
$ | 530,390 | $ | 81,850 | $ | 448,540 | 548.00 | % | ||||||||
國家和政治分區 |
702,454 | 847,298 | (144,844 | ) | (17.09 | %) | ||||||||||
抵押貸款支持證券 |
1,917,459 | 1,828,244 | 89,215 | 4.88 | % | |||||||||||
資產支持證券 |
930,584 | 656,572 | 274,012 | 41.73 | % | |||||||||||
單一發行信託優先證券 |
16,099 | 16,811 | (712 | ) | (4.24 | %) | ||||||||||
公司證券 |
551,101 | 611,924 | (60,823 | ) | (9.94 | %) | ||||||||||
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可供出售的證券總額,按公允價值計算 |
$ | 4,648,087 | $ | 4,042,699 | $ | 605,388 | 14.97 | % | ||||||||
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下表彙總了自2021年底以來持有至到期證券的變化:
9月30日 | 12月31日 | |||||||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | $Change | 更改百分比 | ||||||||||||
國家和政治分區 |
$ | 981 | (1) | $ | 981 | (1) | $ | 0 | 0.00 | % | ||||||
其他公司證券 |
20 | 20 | 0 | 0.00 | % | |||||||||||
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持有至到期的證券總額,按攤銷成本計算 |
$ | 1,001 | $ | 1,001 | $ | 0 | 0.00 | % | ||||||||
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(1) | 扣除信貸損失準備金19000美元。 |
截至2022年9月30日,可供出售證券的未實現虧損總額為4.9453億美元。截至2022年9月30日,未實現虧損總額最大的證券主要包括機構住宅抵押貸款支持證券、州和政治分支證券、機構商業抵押貸款支持證券、資產支持證券和其他公司證券。
截至2022年9月30日,美聯航可供出售的抵押貸款支持證券的攤銷成本為21.9億美元,估計公允價值為19.2億美元。該投資組合主要包括14.2億美元的機構住宅抵押貸款支持證券,公允價值為12.2億美元;1.2207億美元的非機構住宅抵押貸款支持證券,估計公平價值為1.1288億美元;以及6.564億美元的商業機構抵押貸款支持證券,估計公平價值為5.8906億美元。
截至2022年9月30日,美聯航可供出售的州和政治子公司證券的攤銷成本為8.2708億美元,估計公允價值為7.0245億美元。該投資組合涉及美國各地不同市政當局發行的證券,截至2022年9月30日,該投資組合中沒有任何證券的評級低於投資級。
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截至2022年9月30日,美聯航可供出售的公司證券的攤銷成本為15.7億美元,估計公允價值為15億美元。該投資組合包括1,733萬美元的單一發行信託優先證券,估計公允價值為1,610萬美元。除單一發行的信託優先證券外,公司還持有各種其他公司證券的頭寸,包括攤銷成本為9.6194億美元、公允價值為9.3058億美元的資產支持證券,以及其他公司證券,攤銷成本為5.921億美元,公允價值為5.511億美元。
截至2022年9月30日,美聯航可供出售的單一發行信託優先證券的公允價值為1610萬美元。在1,610萬美元中,772萬美元(47.94%)為投資級;294萬美元(18.24%)為拆分評級;544萬美元(33.82%)未評級。在1,610萬美元中,最大的兩個敞口占了77.30%。其中Truist銀行為700萬美元,移民銀行為544萬美元。所有單一發行的信託優先證券目前都在按計劃全額支付本金和利息。
在2022年第三季度,美聯航沒有確認其可供出售的投資證券有任何信貸損失。管理層不認為截至2022年9月30日有未實現損失的任何個人安全受到損害。美聯航認為,價值下降是由於市場利率、信貸利差和流動性的變化,而不是信貸惡化。根據對可供出售投資組合中的每一種證券的審查,管理層得出結論,它更有可能實現以成本為基礎的投資和對此類證券的適當利息支付。美聯航有意圖和能力持有這些證券,直到價值恢復或證券到期。截至2022年9月30日,與本公司可供出售證券相關的信貸損失不計提。然而,聯合航空承認,任何處於未實現虧損狀態的證券可能會在未來期間出售,以應對資產/負債管理決策的重大、意想不到的變化、意想不到的未來市場變動或業務計劃變化。
關於投資證券的攤餘成本和估計公允價值的進一步信息,包括剩餘到期日以及管理層減值分析的更詳細討論,載於未經審計的綜合財務報表附註3。
持有待售貸款
截至2022年9月30日,持有的待售貸款為2.108億美元,較2021年底減少2.9434億美元,降幅為58.35%。2022年前9個月,二級市場的貸款銷售額超過了貸款發放量。2022年前9個月的貸款發放量為17.6億美元,貸款銷售額為20.6億美元。
證券組合貸款
扣除非勞動收入後的貸款增加16.8億元,增幅為9.30%。自2021年底以來,商業、金融和農業貸款增加1.5813億美元,增長1.42%。其中,商業地產貸款增加8,277萬元或1.08%,而商業貸款(不以房地產作抵押)則增加7,536萬元或2.18%。由於間接汽車融資增加,建築和土地開發貸款增加6.0995億美元,增幅30.28%,住宅房地產貸款增加6.9919億美元,增幅18.94%,消費貸款增加2.0391億美元,增幅17.10%。
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下表彙總了自2021年底以來主要貸款類別的變化:
9月30日 | 12月31日 | |||||||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | $Change | 更改百分比 | ||||||||||||
持有待售貸款 |
$ | 210,075 | $ | 504,416 | $ | (294,341 | ) | (58.35 | %) | |||||||
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商業、金融和農業: |
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業主自住型商業地產 |
$ | 1,748,357 | $ | 1,733,176 | $ | 15,181 | 0.88 | % | ||||||||
非業主自住型商業地產 |
6,024,873 | 5,957,288 | 67,585 | 1.13 | % | |||||||||||
其他商業貸款 |
3,537,722 | 3,462,361 | 75,361 | 2.18 | % | |||||||||||
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商業、金融和農業的總規模 |
$ | 11,310,952 | $ | 11,152,825 | $ | 158,127 | 1.42 | % | ||||||||
住宅房地產 |
4,390,748 | 3,691,560 | 699,188 | 18.94 | % | |||||||||||
建設與土地開發 |
2,624,117 | 2,014,165 | 609,952 | 30.28 | % | |||||||||||
消費者: |
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銀行卡 |
8,660 | 8,913 | (253 | ) | (2.84 | %) | ||||||||||
其他消費者 |
1,388,008 | 1,183,844 | 204,164 | 17.25 | % | |||||||||||
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總貸款總額 |
$ | 19,722,485 | $ | 18,051,307 | $ | 1,671,178 | 9.26 | % | ||||||||
減去:非勞動收入 |
(22,405 | ) | (27,659 | ) | 5,254 | (19.00 | %) | |||||||||
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貸款總額,扣除非勞動收入後的淨額 |
$ | 19,700,080 | $ | 18,023,648 | $ | 1,676,432 | 9.30 | % | ||||||||
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關於貸款的進一步討論見未經審計的合併財務報表附註4。
其他資產
其他資產較2021年底增加1.0188億美元或44.00%,原因是公允價值減少導致遞延税項資產增加1.0947億美元可供出售證券。部分抵銷這一增長的是由於時間差異導致的應收所得税減少125萬美元,由於銷售和減記導致的其他房地產自有物業(“OREO”)減少404萬美元,以及由於攤銷導致的核心存款無形資產減少414萬美元。
存款
存款是美聯航的主要資金來源。截至2022年9月30日的存款總額減少4.8689億美元,降幅2.09%。從構成來看,與2021年12月31日相比,無息存款增加1.226億美元,降幅1.63%,有息存款減少6.0915億美元,降幅3.84%。
由於商業無息存款增加了2.2826億美元,無息存款(包括無息活期存款和無息貨幣市場(MMDA)賬户餘額)較2021年底增加了1.2226億美元。
計息存款包括計息交易賬户、定期儲蓄、計息MMDA和定期存款賬户餘額。自2021年底以來,計息交易賬户增加1.007億美元或1.93%,這是由於非個人計息交易賬户增加1.3253億美元,部分被個人計息交易賬户減少7295萬美元所抵消。定期儲蓄賬户增加1.026億美元或6.11%,主要是由於個人儲蓄賬户增加8952萬美元和商業儲蓄賬户增加1004萬美元。計息的MMDA減少1.6041億美元或2.52%。特別是,商業性MMDA減少了1.7666億美元,中介MMDA減少了3185萬美元,公共基金MMDA減少了1500萬美元,而個人MMDA增加了6310萬美元。
10萬美元以下的定期存款比2021年底減少了1.666億美元,降幅為16.16%。定期存款減少至10萬元以下,是因為定息存單減少1.627億元至10萬元以下,而透過使用存款表服務取得的10萬元以下定期存款則減少531萬元。
69
自2021年底以來,10萬美元以上的定期存款減少4.8304億美元,或30.17%,其中固定利率存單減少3.7823億美元,10萬美元以上的CDAR減少4301萬美元,10萬美元以上的公募基金存單減少5079萬美元,經紀存單減少1052萬美元。
下表按存款類別彙總了自2021年底以來的變化:
9月30日 | 12月31日 | |||||||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | $Change | 更改百分比 | ||||||||||||
無息賬户 |
$ | 7,618,823 | $ | 7,496,560 | (1) | $ | 122,263 | 1.63 | % | |||||||
計息交易賬户 |
5,319,043 | 5,218,342 | (1) | 100,701 | 1.93 | % | ||||||||||
定期儲蓄 |
1,741,664 | 1,641,404 | 100,260 | 6.11 | % | |||||||||||
貨幣市場賬户 |
6,201,478 | 6,361,887 | (160,409 | ) | (2.52 | %) | ||||||||||
10萬美元以下的定期存款 |
864,348 | 1,031,008 | (166,660 | ) | (16.16 | %) | ||||||||||
定期存款超過10萬美元(1) |
1,118,021 | 1,601,062 | (483,041 | ) | (30.17 | %) | ||||||||||
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總存款 |
$ | 22,863,377 | $ | 23,350,263 | $ | (486,886 | ) | (2.09 | %) | |||||||
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(1) | 2021年12月31日,1,483,987美元從無息賬户重新歸類為有息交易賬户。 |
(2) | 包括截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為405,717美元和640,752美元的250,000美元或以上的定期存款。 |
借款
截至2022年9月30日的總借款比2021年底增加了4.9355億美元,增幅為52.16%。2022年前9個月,由於根據回購協議出售的證券增加,短期借款增加了1,363萬美元,增幅為10.58%。長期貸款增加4.7991億美元,增幅為58.71%年終2021年,由於FHLB預付款增加4.7865億美元。
下表彙總了自2021年年底以來借款類別的變化:
9月30日 | 12月31日 | |||||||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | $Change | 更改百分比 | ||||||||||||
根據回購協議出售的短期證券 |
$ | 142,476 | $ | 128,844 | $ | 13,632 | 10.58 | % | ||||||||
聯邦住房金融局取得進展 |
1,010,846 | 532,199 | 478,647 | 89.94 | % | |||||||||||
次級債務 |
9,887 | 9,872 | 15 | 0.15 | % | |||||||||||
發行信託優先資本證券 |
276,575 | 275,323 | 1,252 | 0.45 | % | |||||||||||
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借款總額 |
$ | 1,439,784 | $ | 946,238 | $ | 493,546 | 52.16 | % | ||||||||
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關於借款的進一步討論見未經審計的綜合財務報表附註10和附註11。
應計費用和其他負債
截至2022年9月30日的應計費用和其他負債比2021年底減少885萬美元或4.52%。特別是,由於時間差異,應付所得税減少了321萬美元,商業特許經營税減少了265萬美元,應付激勵減少了272萬美元,應計員工支出減少了553萬美元。應付利息增加185萬美元,主要是由於FHLB借款增加和利率上升,應計按揭託管負債增加774萬美元,主要是由於住宅房地產貸款的增長,以及應付股息增加189萬美元,部分抵消了這些減少。
70
股東權益
截至2022年9月30日的股東權益為44.4億美元,較2021年底減少2.7854億美元或5.90%。
與2021年底相比,留存收益增加了1.3349億美元,增幅為9.60%。2022年前9個月扣除股息後的淨收益為1.3349億美元。
累計其他全面收益較2021年底減少3.4742億美元或7,107.53%,這是由於美聯航可供出售投資組合的公允價值減少3.8777億美元,扣除遞延所得税後,主要是由於市場利率上升所致。扣除遞延所得税後,現金流量對衝的公允價值增加了3836萬美元,部分抵消了這一下降。這個税後2022年前9個月,養老金成本增加了198萬美元。
美國國債存量比2021年底增加了7978萬美元,增幅為46.76%。2022年前9個月,根據美聯航董事會批准的回購計劃,美聯航在公開市場回購了2,259,546股普通股,回購成本為7837萬美元,或每股平均價格為34.69美元。
行動的結果
概述
以下是美聯航在所述時間段的綜合運營結果摘要:
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||||||
(千美元,每股除外) | 九月 2022 |
九月 2021 |
六月 2022 |
九月 2022 |
九月 2021 |
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利息收入 |
$ | 263,683 | $ | 194,080 | $ | 227,771 | $ | 694,249 | $ | 599,923 | ||||||||||
利息支出 |
23,061 | 12,501 | 12,868 | 47,222 | 40,867 | |||||||||||||||
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淨利息收入 |
240,622 | 181,579 | 214,903 | 647,027 | 559,056 | |||||||||||||||
信貸損失準備金 |
7,671 | (7,829 | ) | (1,807 | ) | 2,454 | (16,565 | ) | ||||||||||||
非利息收入 |
32,749 | 68,631 | 43,608 | 122,382 | 224,075 | |||||||||||||||
非利息支出 |
137,196 | 142,283 | 141,174 | 417,545 | 430,186 | |||||||||||||||
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所得税前收入 |
128,504 | 115,756 | 119,144 | 349,410 | 369,510 | |||||||||||||||
所得税 |
25,919 | 23,604 | 23,531 | 69,548 | 75,624 | |||||||||||||||
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淨收入 |
$ | 102,585 | $ | 92,152 | $ | 95,613 | $ | 279,862 | $ | 293,886 | ||||||||||
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每股普通股: |
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淨收入: |
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基本信息 |
$ | 0.76 | $ | 0.71 | $ | 0.71 | $ | 2.07 | $ | 2.28 | ||||||||||
稀釋 |
0.76 | 0.71 | 0.71 | 2.06 | 2.27 |
2022年第三季度的淨收益為1.0259億美元,每股攤薄收益為0.76美元,而上年第三季度的淨收益為9215萬美元,每股攤薄收益為0.71美元。2022年第二季度的淨收入為9561萬美元,或稀釋後每股0.71美元。2022年前9個月的淨收益為2.7986億美元,或每股稀釋後收益2.06美元,而2021年前9個月的淨收益為2.9389億美元,或每股稀釋後收益2.27美元。
與2021年第三季度相比,2022年第三季度的收益增長主要是由於收購了社區銀行家信託公司(“社區銀行家信託”)、貸款的有機增長以及利率環境的上升。與2021年前九個月相比,2022年前九個月的收益有所下降,主要是由於利率環境上升導致來自抵押貸款銀行活動的收入減少,而2022年第三季度的收益比2022年第二季度有所增加,主要是由於貸款增長和淨息差擴大。
71
2022年第三季度,美聯航的年化平均資產回報率為1.41%,平均股東權益回報率為8.96%,而2021年第三季度分別為1.33%和8.23%。美聯航2022年第二季度的年化平均資產回報率為1.32%,平均股東權益回報率為8.33%。美聯航2022年前9個月的年化平均資產回報率為1.29%,平均股東權益回報率為8.07%,而2021年前9個月的年化平均資產回報率為1.46%,平均股東權益回報率為8.95%。2022年第三季度和前九個月,美聯航的平均有形權益年化回報率分別為15.46%和13.73%,而2021年第三季度和前九個月分別為14.03%和15.36%。美聯航2022年第二季度的平均有形權益年化回報率為14.23%。
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||||||
(千美元) | 9月30日, | 9月30日, | 6月30日, | 9月30日, | 9月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
平均有形權益回報率: |
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(A)淨收益(GAAP) |
$ | 102,585 | $ | 92,152 | $ | 95,613 | $ | 279,862 | $ | 293,886 | ||||||||||
(B)天數 |
92 | 92 | 91 | 273 | 273 | |||||||||||||||
平均總股東權益(GAAP) |
$ | 4,542,100 | $ | 4,440,107 | $ | 4,606,186 | $ | 4,635,858 | $ | 4,389,087 | ||||||||||
減去:平均無形資產總額 |
(1,910,054 | ) | (1,833,449 | ) | (1,911,705 | ) | (1,910,957 | ) | (1,831,364 | ) | ||||||||||
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(C)平均有形權益(非公認會計準則) |
$ | 2,632,046 | $ | 2,606,658 | $ | 2,694,481 | $ | 2,724,901 | $ | 2,557,723 | ||||||||||
平均有形權益回報率(非公認會計準則) |
15.46 | % | 14.03 | % | 14.23 | % | 13.73 | % | 15.36 | % | ||||||||||
[(a) / (b)] x 365/ (c) |
2022年第三季度的淨利息收入為2.4062億美元,比2021年第三季度增加了5904萬美元,增幅為32.52%。2022年前9個月的淨利息收入為6.4703億美元,較2021年前9個月增加8,797萬美元或15.74%。與2021年相比,2022年淨利息收入的增長主要是由於平均收益資產增加的影響,這主要是由社區銀行家信託收購和有機貸款增長推動的,市場利率上升對收益資產的影響,以及資產組合轉向收益更高的資產。2022年第三季度的淨利息收入比2022年第二季度增加了2572萬美元,增幅為11.97%。淨利息收入增加的主要原因是市場利率上升對盈利資產的影響,以及資產組合向盈利較高的資產轉變。
2022年第三季度和前九個月的信貸損失準備金分別為767萬美元和245萬美元,而2021年第三季度和前九個月的信貸損失準備金為淨收益783萬美元和1657萬美元。信貸損失準備金是2022年第二季度的淨收益181萬美元。2022年的數額高於2021年,主要是由於未償還貸款總額增加。
2022年第三季度,非利息收入為3275萬美元,比2021年第三季度減少3588萬美元,降幅為52.28%。2022年前9個月的非利息收入為1.2238億美元,比2021年前9個月減少1.0169億美元,降幅為45.38%。2022年第三季度的非利息收入比2022年第二季度減少了1086萬美元,降幅為24.90%。非利息收入減少的主要原因是按揭銀行活動的收入減少,主要是由於利率環境上升導致按揭貸款發放量和二手市場銷售量下降。
2022年第三季度,非利息支出比2021年第三季度減少了508萬美元,降幅為3.58%。2022年前9個月,非利息支出比2021年前9個月減少了1264萬美元,降幅為2.94%。這主要是由於員工佣金、激勵措施和與抵押貸款銀行生產相關的加班時間減少導致員工薪酬支出減少。2022年第三季度的非利息支出比2022年第二季度減少了398萬美元,降幅為2.82%,這主要是由於無資金貸款承諾準備金的支出減少。
72
2022年第三季度的所得税為2592萬美元,而2021年第三季度的所得税為2360萬美元。2022年第二季度的所得税支出為2353萬美元。2022年和2021年的前九個月,所得税支出分別為6955萬美元和7562萬美元。在截至2022年9月30日和2022年6月30日的季度裏,美聯航的有效税率分別為20.17%和19.75%。在截至2021年9月30日的季度裏,美聯航的有效税率為20.39%。2022年和2021年前9個月的有效税率分別為19.90%和20.47%。
業務細分
美聯航在兩個業務領域開展業務:社區銀行和抵押貸款銀行。
社區銀行
2022年第三季度社區銀行部門的淨收入為1.0866億美元,而2021年第三季度的淨收入為8188萬美元。2022年前9個月社區銀行部門的淨收入為2.883億美元,而2021年前9個月的淨收入為2.5388億美元。2022年社區銀行業務的淨收入較高,主要是由於收購社區銀行家信託的影響、貸款的有機增長以及市場利率上升對淨息差的積極影響。在關聯季度的基礎上,2022年第三季度社區銀行部門的淨收入比2022年第二季度增加了1152萬美元,這主要是由於有機貸款增長和淨息差擴大。
2022年第三季度的淨利息收入增加了6010萬美元,達到2.3954億美元,而2021年同期為1.7944億美元。2022年前9個月的淨利息收入增加了9078萬美元,達到6.4082億美元,而2021年同期為5.504億美元。總體而言,2022年第三季度和前九個月的淨利息收入比2021年第三季度和前九個月有所增加,這是由於社區銀行家信託收購和有機貸款增長導致平均盈利資產的增加。在相連季度的基礎上,2022年第三季度的淨利息收入比2022年第二季度增加了2795萬美元,這主要是由於市場利率上升推動盈利資產的利息收入增加,以及資產組合向盈利更高的資產轉變。
截至2022年9月30日的三個月,信貸損失準備金為767萬美元,而2021年同期的淨收益為783萬美元。截至2022年9月30日的9個月,信貸損失準備金為245萬美元,而2021年同期的淨收益為1657萬美元。2022年第三季度的信貸損失準備金為767萬美元,而2022年第二季度的淨收益為181萬美元。信貸損失準備金增加的主要原因是未償還貸款增加。
與2021年第三季度的2471萬美元相比,2022年第三季度的非利息收入減少了94.1萬美元,降至2378萬美元。2022年前9個月的非利息收入與2021年前9個月相比相對持平,增加了37萬4千美元,增幅不到1%。在關聯季度的基礎上,2022年第三季度的非利息收入比2022年第二季度減少了312萬美元,這主要是由於來自銀行擁有的人壽保險(BOLI)的收入減少。BOLI收入減少的主要原因是2022年第二季度死亡撫卹金下降,以及2022年第三季度基礎投資市值下降的影響。
2022年第三季度的非利息支出為1.1957億美元,而2021年同期為1.0914億美元,增加了1043萬美元。截至2022年9月30日的9個月,非利息支出為3.5336億美元,而2021年同期為3.2261億美元,增加了3075萬美元。2022年前9個月非利息支出的增加主要歸因於增加的員工和分支機構
73
來自社區銀行家信託收購的辦公室,因為大多數主要類別的非利息支出都出現了增長。在聯繫季度的基礎上,2022年第三季度的非利息支出與2022年第二季度相對持平,比2022年第二季度增加了32萬美元,增幅不到1%。
抵押貸款銀行業務
抵押貸款銀行部門報告2022年第三季度和前九個月分別淨虧損334萬美元和428萬美元,而2021年第三季度和前九個月的淨收益分別為1242萬美元和4042萬美元。2022年第三季度的非利息收入為1375萬美元,而2021年第三季度為4502萬美元。非利息收入主要由與承諾和待售貸款的公允價值相關的已實現和未實現收益組成。2022年前9個月的非利息收入為5861萬美元,而2021年前9個月的非利息收入為1.523億美元。2022年的貸款減少,主要是因為按揭貸款的發放量和銷售量在利率上升的環境下減少,以及在二手市場出售的貸款利潤率較低。非利息支出主要包括抵押貸款部門員工的工資、佣金和福利。2022年第三季度的非利息支出為2066萬美元,而2021年第三季度的非利息支出為3179萬美元。2022年前9個月的非利息支出為7189萬美元,而2021年前9個月的非利息支出為1.0936億美元。這些減少主要是由於員工薪酬減少,原因是與抵押銀行業務產量減少有關的員工激勵措施和佣金減少。
以下討論更詳細地説明按主要類別分列的綜合業務成果。
淨利息收入
淨利息收入是美聯航收益的主要組成部分。它是賺取資產的利息收入與為這些資產提供資金而產生的利息支出之間的差額。淨利息收入受到生息資產和計息負債數量和組合變化以及市場利率變化的影響。這些變化及其對2022年和2021年淨利息收入的影響如下。
2022年第三季度淨利息收入為2.4062億美元,較2021年第三季度增加5904萬美元或32.52%。淨利息收入增加5904萬美元,是因為總利息收入比2021年第三季度增加了6960萬美元,而總利息支出增加了1056萬美元。2022年前9個月的淨利息收入為6.4703億美元,較2021年前9個月增加8,797萬美元或15.74%。淨利息收入增加8797萬美元,是因為總利息收入比2021年前9個月增加了9433萬美元,而總利息支出增加了636萬美元。在掛鈎季度的基礎上,2022年第三季度的淨利息收入比2022年第二季度增加了2572萬美元,增幅為11.97%。淨利息收入增加2572萬美元,是因為總利息收入比2022年第二季度增加了3591萬美元,而總利息支出增加了1019萬美元。
就本餘下的討論而言,淨利息收入是在税項等值基礎上列報,以提供所有類型的賺取利息資產的比較。這個税額當量基數根據某些貸款和投資收入的税收優惠地位進行調整。雖然這是一個非公認會計原則美聯航管理層認為,這一措施在金融服務業中得到了更廣泛的應用,併為應税和免税來源產生的淨利息收入提供了更好的可比性。美聯航使用這一指標來監控淨利息收入表現,並管理其資產負債表的構成。
2022年第三季度當税淨利息收入為2.4173億美元,較2021年第三季度增加5909萬美元或32.35%。這一增長税額當量淨利息收入主要是由於收購社區銀行家信託基金和有機貸款增長所帶動的平均盈利資產增加的影響、市場利率上升對盈利資產的影響以及資產組合向更高盈利資產轉變的影響。這些增長被主要由存款利率重新定價、較低的Paycheck保護推動的較高的利息支出部分抵消
74
計劃(“PPP”)貸款手續費收入和較低的已獲得貸款增值收入。2022年第三季度平均收益資產比2021年第三季度增加10.8億美元,增幅4.42%,這是由於平均淨貸款增加24.7億美元,平均投資證券增加15.1億美元,部分被平均短期投資減少29.1億美元所抵消。2022年第三季度的利差比2021年第三季度增加71個基點,達到3.58%,這是由於盈利資產的平均收益率增加了96個基點,部分被平均資金成本增加了25個基點所抵消。2022年第三季度和2021年第三季度PPP貸款手續費淨收入分別為162萬美元和785萬美元,減少623萬美元。2022年第三季度和2021年第三季度獲得的貸款增值收入分別為407萬美元和815萬美元,減少409萬美元。2022年第三季度的淨息差為3.78%,比2021年第三季度2.98%的淨息差增加了80個基點。
2022年前9個月的等值税項淨利息收入為6.5035億美元,較2021年前9個月增加8,811萬美元或15.67%。這一增長税額當量淨利息收入主要由於市場利率上升對盈利資產的影響、收購社區銀行家信託的平均盈利資產增加、貸款的有機增長以及資產組合向更高盈利資產的轉變。這些增長被購買力平價貸款手續費收入下降和獲得的貸款增值收入下降部分抵消。2022年前9個月的平均收益資產比2021年前9個月增加了17.5億美元,即7.33%,這是由於平均投資證券增加了15.4億美元,平均淨貸款增加了13.4億美元,這部分被平均短期投資減少11.3億美元所抵消。2022年前9個月的利差比2021年前9個月增加了22個基點,這是由於盈利資產的平均收益率增加了26個基點,部分被平均資金成本增加了3個基點所抵消。2022年和2021年前9個月的PPP貸款手續費淨收入分別為928萬美元和2819萬美元,減少1890萬美元。2022年和2021年前9個月的收購貸款增值收入分別為1,360萬美元和2,762萬美元,減少1,402萬美元。2022年前9個月的淨息差為3.38%,比2021年前9個月的3.14%的淨息差增加了24個基點。
在聯繫季度的基礎上,2022年第三季度的等值税收淨利息收入增加了2,572萬美元,比2022年第二季度增加了11.91%。這一增長税額當量淨利息收入主要是由於市場利率上升以及資產組合轉變為盈利較高的資產所帶動的盈利資產利息收入增加所致。主要由存款利率重新定價以及購買力平價貸款手續費收入和獲得的貸款增值較低推動的利息支出增加,部分抵消了這一税項等值淨利息收入的增長。2022年第三季度3.58%的利差比2022年第二季度擴大了31個基點,這是由於盈利資產的平均收益率增加了56個基點,部分被平均資金成本增加了25個基點所抵消。2022年第三季度的平均收益資產與2022年第二季度相比相對持平,減少了188.13美元,降幅不到1%,這是因為短期投資減少了8.1846億美元,主要被收益率較高的平均淨貸款增加6.2757億美元所抵消。2022年第三季度,PPP貸款手續費淨收入減少194萬美元,至162萬美元。2022年第三季度,獲得的貸款增值收入減少了133萬美元,降至407萬美元。2022年第三季度的淨息差為3.78%,比2022年第二季度的3.38%的淨息差增加了40個基點。
美聯航的税項等值淨利息收入還包括收購會計公允價值調整的影響。下表提供了折扣/溢價和淨增值對税額當量截至2022年9月30日、2021年9月30日和2022年6月30日的三個月以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的淨利息收入:
截至三個月 | ||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 6月30日 | ||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||
貸款增值 |
$ | 4,065 | $ | 8,154 | $ | 5,398 | ||||||
存單 |
552 | 898 | 738 | |||||||||
長期借款 |
(348 | ) | 170 | 274 | ||||||||
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總計 |
$ | 4,269 | $ | 9,222 | $ | 6,410 | ||||||
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75
九個月結束 | ||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
貸款增值 |
$ | 13,602 | $ | 27,623 | ||||
存單 |
2,328 | 3,397 | ||||||
長期借款 |
85 | 518 | ||||||
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相當於税的淨利息收入 |
$ | 16,015 | $ | 31,538 | ||||
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下表對截至2022年9月30日、2021年9月30日和2022年6月30日的三個月以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的淨利息收入和等值税項淨利息收入之間的差額進行了核對。
截至三個月 | ||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 6月30日 | ||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||
按公認會計準則計算的淨利息收入 |
$ | 240,622 | $ | 181,579 | $ | 214,903 | ||||||
税額等值調整(1) |
1,105 | 1,059 | 1,104 | |||||||||
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相當於税的淨利息收入 |
$ | 241,727 | $ | 182,638 | $ | 216,007 | ||||||
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九個月結束 | ||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
按公認會計準則計算的淨利息收入 |
$ | 647,027 | $ | 559,056 | ||||
税額等值調整(1) |
3,318 | 3,181 | ||||||
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相當於税的淨利息收入 |
$ | 650,345 | $ | 562,237 | ||||
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(1) | 在截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月以及截至2022年6月30日的三個月,税收等值調整合並了聯邦免税貸款和投資證券的利息收入,使用21%的法定聯邦所得税税率。貸款和投資證券的所有利息收入都要繳納州所得税。 |
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間主要資產和負債的未經審計綜合每日平均餘額,以及就這些金額賺取或支付的利息和利率。聯邦免税貸款和投資證券的利息收入和收益率是在税收等值的基礎上公佈的,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間,採用21%的法定聯邦所得税税率。所有貸款和投資證券的利息收入都要繳納州所得税。
76
截至三個月 | 截至三個月 | |||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
(千美元) | 平均值 天平 |
利息 (1) |
平均費率 (1) |
平均值 天平 |
利息 (1) |
平均費率 (1) |
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資產 |
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盈利資產: |
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根據轉售和其他短期投資協議出售的聯邦基金和購買的證券 |
$ | 918,691 | $ | 6,834 | 2.95 | % | $ | 3,825,264 | $ | 2,548 | 0.26 | % | ||||||||||||
投資證券: |
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應税 |
4,687,528 | 29,149 | 2.49 | % | 3,215,719 | 12,999 | 1.62 | % | ||||||||||||||||
免税 |
400,400 | 2,783 | 2.78 | % | 363,966 | 2,327 | 2.56 | % | ||||||||||||||||
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總證券 |
5,087,928 | 31,932 | 2.51 | % | 3,579,685 | 15,326 | 1.71 | % | ||||||||||||||||
扣除非勞動收入的貸款淨額(2) |
19,645,486 | 226,022 | 4.57 | % | 17,174,856 | 177,265 | 4.10 | % | ||||||||||||||||
貸款損失準備 |
(213,824 | ) | (217,472 | ) | ||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
淨貸款 |
19,431,662 | 4.62 | % | 16,957,384 | 4.15 | % | ||||||||||||||||||
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盈利資產總額 |
25,438,281 | $ | 264,788 | 4.14 | % | 24,362,333 | $ | 195,139 | 3.18 | % | ||||||||||||||
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其他資產 |
3,396,154 | 3,075,377 | ||||||||||||||||||||||
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總資產 |
$ | 28,834,435 | $ | 27,437,710 | ||||||||||||||||||||
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負債 |
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計息負債: |
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計息存款 |
$ | 15,308,177 | $ | 17,660 | 0.46 | % | $ | 14,968,675 | $ | 9,803 | 0.26 | % | ||||||||||||
短期借款 |
137,985 | 493 | 1.42 | % | 123,526 | 167 | 0.54 | % | ||||||||||||||||
長期借款 |
894,940 | 4,908 | 2.18 | % | 813,976 | 2,531 | 1.23 | % | ||||||||||||||||
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計息負債總額 |
16,341,102 | 23,061 | 0.56 | % | 15,906,177 | 12,501 | 0.31 | % | ||||||||||||||||
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無息存款 |
7,664,032 | 6,864,085 | ||||||||||||||||||||||
應計費用和其他負債 |
287,201 | 227,341 | ||||||||||||||||||||||
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總負債 |
24,292,335 | 22,997,603 | ||||||||||||||||||||||
股東權益 |
4,542,100 | 4,440,107 | ||||||||||||||||||||||
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總負債和 |
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股東權益 |
$ | 28,834,435 | $ | 27,437,710 | ||||||||||||||||||||
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淨利息收入 |
$ | 241,727 | $ | 182,638 | ||||||||||||||||||||
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利差 |
3.58 | % | 2.87 | % | ||||||||||||||||||||
淨息差 |
3.78 | % | 2.98 | % |
(1) | 利息收入和聯邦免税貸款和投資證券的收益是在税收等值的基礎上提出的,採用21%的法定聯邦所得税税率。 |
(2) | 非應計貸款包括在每日平均未償還貸款金額中。 |
77
九個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
(千美元) | 平均值 天平 |
利息 (1) |
平均費率 (1) |
平均值 天平 |
利息 (1) |
平均費率 (1) |
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資產 |
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盈利資產: |
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根據轉售和其他短期投資協議出售的聯邦基金和回購的證券 |
$ | 1,887,158 | $ | 14,004 | 0.99 | % | $ | 3,012,429 | $ | 6,198 | 0.28 | % | ||||||||||||
投資證券: |
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應税 |
4,540,767 | 71,212 | 2.09 | % | 3,085,050 | 40,371 | 1.74 | % | ||||||||||||||||
免税 |
421,440 | 8,266 | 2.62 | % | 337,590 | 6,639 | 2.62 | % | ||||||||||||||||
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總證券 |
4,962,207 | 79,478 | 2.14 | % | 3,422,640 | 47,010 | 1.83 | % | ||||||||||||||||
扣除非勞動收入的貸款淨額(2) |
19,068,898 | 604,085 | 4.23 | % | 17,742,054 | 549,896 | 4.14 | % | ||||||||||||||||
貸款損失準備 |
(214,813 | ) | (228,163 | ) | ||||||||||||||||||||
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淨貸款 |
18,854,085 | 4.28 | % | 17,513,891 | 4.20 | % | ||||||||||||||||||
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盈利資產總額 |
25,703,450 | $ | 697,567 | 3.63 | % | 23,948,960 | $ | 603,104 | 3.37 | % | ||||||||||||||
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其他資產 |
3,358,118 | 3,032,927 | ||||||||||||||||||||||
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總資產 |
$ | 29,061,568 | $ | 26,981,887 | ||||||||||||||||||||
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負債 |
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計息負債: |
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計息存款 |
$ | 15,599,135 | $ | 35,972 | 0.31 | % | $ | 14,841,957 | $ | 32,800 | 0.30 | % | ||||||||||||
短期借款 |
136,014 | 911 | 0.90 | % | 134,092 | 527 | 0.53 | % | ||||||||||||||||
長期借款 |
841,693 | 10,339 | 1.64 | % | 820,426 | 7,540 | 1.23 | % | ||||||||||||||||
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計息負債總額 |
16,576,842 | 47,222 | 0.38 | % | 15,769,475 | 40,867 | 0.35 | % | ||||||||||||||||
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無息存款 |
7,573,667 | 6,561,334 | ||||||||||||||||||||||
應計費用和其他負債 |
275,201 | 234,991 | ||||||||||||||||||||||
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總負債 |
24,425,710 | 22,592,800 | ||||||||||||||||||||||
股東權益 |
4,635,858 | 4,389,087 | ||||||||||||||||||||||
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總負債和 |
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股東權益 |
$ | 29,061,568 | $ | 26,981,887 | ||||||||||||||||||||
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淨利息收入 |
$ | 650,345 | $ | 562,237 | ||||||||||||||||||||
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利差 |
3.25 | % | 3.02 | % | ||||||||||||||||||||
淨息差 |
3.38 | % | 3.14 | % |
(1) | 利息收入和聯邦免税貸款和投資證券的收益是在税收等值的基礎上提出的,採用21%的法定聯邦所得税税率。 |
(2) | 非應計貸款包括在每日平均未償還貸款金額中。 |
信貸損失準備
美聯航在2022年第三季度和前九個月的信貸損失撥備分別為767萬美元和245萬美元,而2021年第三季度和前九個月的信貸損失準備金分別為淨收益783萬美元和1657萬美元。美聯航的信貸損失準備金涉及其貸款和租賃組合、持有至到期證券和應收貸款利息,這些將在以下段落中更詳細地討論。
78
截至2022年9月30日的季度,貸款和租賃損失準備金為767萬美元,而截至2021年9月30日的季度淨收益為782萬美元。2022年前9個月的貸款和租賃損失準備金為246萬美元,而2021年前9個月的淨收益為1634萬美元。與2021年相比,2022年的撥備支出數額較高,主要是由於未償還貸款總額增加。2022年第三季度的淨沖銷為179萬美元,而2021年同期的淨回收為117萬美元。與2021年第三季度相比,2022年第三季度的淨沖銷金額較高,主要是由於2022年第三季度確認的幾個大型商業信貸的沖銷,以及2021年第三季度幾個大型商業復甦的確認。2022年前9個月的淨收回為113萬美元,而2021年前9個月的淨沖銷為859萬美元。與2021年前9個月相比,2022年前9個月的淨沖銷金額較低,主要是由於2021年前9個月確認的幾個大型商業信貸的沖銷。在聯繫季度的基礎上,2022年第二季度的貸款和租賃損失準備金為淨收益181萬美元。2022年第二季度的淨回收金額為94.1萬美元。2022年第三季度和前九個月的年化淨撇賬(收回)扣除非勞動收入後的淨額佔平均貸款和租賃的百分比分別為0.04%和0.01%,而2021年第三季度和前九個月分別為0.03%和0.07%。按年計算的淨回收額佔平均貸款和租賃的百分比, 2022年第二季度的非勞動收入淨額為(0.02%)。
截至2022年9月30日,扣除非勞動收入後,不良貸款和租賃為6965萬美元,佔貸款和租賃的0.35%,而截至2021年12月31日,扣除非勞動收入後,不良貸款和租賃為9076萬美元,佔貸款的0.50%。不良貸款和租賃的構成包括:1)非應計項目貸款和租賃;2)利息或本金合同逾期90天以上但未按非權責發生制計提的貸款和租賃;3)因借款人財務困難而因經濟或法律原因而進行期限重組的貸款和租賃項目。
截至2022年9月30日,逾期90天或以上的貸款為1825萬美元,較2021年底的1888萬美元減少62.5萬美元,降幅3.31%。這一小幅下降主要是由於大量拖欠的商業信貸被帶來流動。截至2022年9月30日,非應計貸款為2,824萬美元,較2022年9月30日的3,603萬美元減少778萬美元或21.60%年終2021年。這一減少是由於償還了幾筆中型商業非應計貸款,以及兩個商業關係恢復應計狀態。截至2022年9月30日,重組貸款為2315萬美元,較2022年9月30日的3586萬美元減少1270萬美元或35.42%年終2021年。減少的主要原因是2022年前9個月償還了5筆大型商業關係。這些貸款的潛在損失已在公司的貸款損失準備金內進行了適當的評估和分配。
不良資產包括因喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的不良貸款和房地產(“OREO”)。不良資產總額為8043萬美元,包括截至2022年9月30日的OREO 1078萬美元,佔總資產的0.28%,而截至2021年12月31日的不良資產為1.0559億美元,包括OREO 1482萬美元,或佔總資產的0.36%。
美聯航保留了貸款和租賃損失撥備,以及與貸款相關的承諾準備金。貸款損失準備金和與貸款有關的承諾準備金的綜合計提被視為信貸損失準備金。截至2022年9月30日,信貸損失準備金為2.5931億美元,而2021年12月31日為2.4746億美元。
截至2022年9月30日,貸款和租賃損失準備金為2.1961億美元,而2021年12月31日為2.1602億美元。貸款和租賃損失準備略有增加,主要是由於未償還貸款增加。在扣除非勞動收入後,貸款損失準備佔貸款和租賃的百分比在2022年9月30日和2021年12月31日分別為1.11%和1.20%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,貸款和租賃損失準備與不良貸款和租賃的比率或覆蓋率分別為315.29和238.00。這一比率的增加主要是由於不良貸款的下降。
美聯航繼續評估可能影響其貸款和租賃投資組合的風險。儲量最初是根據PD/LGD和Cohort模型確定的損失確定的,這些模型利用了公司的歷史信息。然後,應用任何定性調整來考慮公司對未來的看法。如果任何定性調整因素所依據的當前條件被認為與歷史條件有實質性不同,則對該因素進行調整。
79
2022年第三季度的質化調整包括以下分析:
• | 過去事件-這包括與經濟和商業狀況有關的投資組合趨勢;逾期、非應計和反向分類的貸款和租賃;以及信貸集中。 |
• | 當前狀況-美聯航在做出與因素調整相關的決定時,考慮了通脹、供應鏈中斷、利率上升、石油和天然氣價格上漲的影響以及地緣政治局勢的潛在影響,如經濟和商業條件、抵押品價值和外部因素的變化。 |
• | 合理和可支持的預測-預測是根據逐個投資組合通過將實際國內生產總值和失業率與損失率的相關性與這些變量的預測聯繫起來,在此基礎上進行統計。合理和可支持的預測選擇本質上是主觀的,與津貼的其他組成部分相比,需要更多的判斷。對經濟變量的假設如下: |
• | 對第三季度實際GDP的預測從2022年6月中旬的1.70%下調至2022年的0.20%9月中旬與2022年第二季度相比,未來的趨勢線更加陡峭。與2022年第二季度相比,失業率預測略有上升,預計2023年和2024年全年失業率都將呈上升趨勢。 |
• | 在一年的合理和可支持的預測期之後的一年內,通過直線方法恢復到歷史損失數據。 |
美聯航在2022年9月30日對貸款和租賃損失準備金的審查產生了四個貸款類別中的三個與2021年12月31日相比增加的準備金。住宅房地產儲備增加630萬美元。房地產建設開發貸款池準備金增加297萬美元。消費貸款池準備金增加225萬美元。其中每一項增加的主要原因是未償還餘額增加。與商業、金融和農業貸款池有關的津貼減少793萬美元。這一減少是由於歷史損失率的改善以及為個別分攤貸款設立的撥款減少所致。
對於單獨評估的貸款,為其估計的終身損失建立了一項準備金。不良商業貸款和租賃被定期審查,以確定預期的信貸損失。當一筆貸款與投資組合中的其他貸款不具有相似的特徵時,對該貸款的預期信用損失進行單獨評估。衡量一筆貸款的預期信貸損失需要判斷和估計,最終結果可能與這些估計不同。預期信貸損失以貸款的實際利率貼現貸款的預期未來現金流量現值為基礎計量,如果貸款依賴抵押品,則根據抵押品的公允價值計量。當所選措施少於貸款中記錄的投資時,就發生了預期的信用損失。單獨評估的貸款和租賃免税額在2022年9月30日為292萬美元,在2021年12月31日為653萬美元。與上一年年底相比,津貼的這一部分減少了361萬美元,原因是償還了單獨評估的貸款,借款人的財務狀況有所改善,不再需要單獨評估,抵押品估值也有所改善。
管理層認為,根據現有資料,截至2022年9月30日的2.5931億美元信貸損失準備金足以計提現有貸款和與貸款有關的承付款的預期損失。美聯航的貸款管理政策側重於貸款組合在貸款審批和信貸質量方面的風險特徵。商業貸款組合受到監控,以確定一個或多個行業可能存在的信貸集中。管理層在每種類型的信貸集中中有貸款佔資本的百分比限制,以努力確保投資組合中充分的多元化。美聯航的大部分商業貸款是由西弗吉尼亞州、俄亥俄州東南部、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和哥倫比亞特區的房地產擔保的。管理層認為,這些商業貸款不會構成任何不尋常的風險,在建立信貸損失撥備時,已充分考慮到這些貸款。
80
2022年和2021年第三季度和前九個月與持有至到期證券相關的信貸損失撥備並不重要。截至2022年9月30日和2021年12月31日,與持有至到期證券相關的信貸損失撥備為1.9萬美元。2022年和2021年第三季度和前九個月的可供出售投資證券沒有計入信貸損失準備金,截至2022年9月30日和2021年12月31日的可供出售投資證券沒有計入信貸損失準備金。由於美聯航根據CARE法案允許延期支付貸款利息,美聯航評估了截至2022年9月30日這些延期貸款的應計應收利息的可收回性。作為這一評估的結果,美聯航在2022年前9個月釋放了所有剩餘的8000美元儲備,而2021年第三季度和前9個月釋放的儲備為3000美元和22.4萬美元。截至2021年12月31日,預計無法收回的應計利息應收賬款的備抵為8000美元。
管理層並不知悉任何潛在問題貸款或租賃、趨勢或不明朗因素,其合理預期會對未來經營業績、流動資金或資本資源有重大影響,但尚未披露。此外,管理層已經披露了所有已知的重大信用,這導致管理層對這些借款人遵守還貸時間表的能力產生了嚴重懷疑。
其他收入
其他收入包括所有收入,不包括在與盈利資產相關的利息和手續費收入中。非利息收入一直是並將繼續是提高曼聯盈利能力的重要因素。認識到這一重要性,管理層繼續評估可以提高非利息收入的領域。
2022年第三季度非利息收入為3275萬美元,比2021年第三季度減少3588萬美元或52.28%。2022年前9個月的非利息收入為1.2238億美元,較2021年前9個月減少1.0169億美元或45.38%。與二零二一年第三季及首九個月比較均有差異,主要原因是按揭銀行業務的收入減少,主要是由於利率環境上升及在二手市場出售貸款的保證金下降,導致按揭貸款發放量及銷售量下降。
2022年第三季度來自抵押貸款銀行活動的收入總計642萬美元,而2021年同期為4201萬美元,下降了3559萬美元,降幅為84.71%。2022年和2021年的前9個月,抵押貸款銀行活動的收入分別為3807萬美元和1.4435億美元。與2021年相比,2022年的按揭貸款減少,主要是由於利率上升的環境以及在二手市場出售的貸款利潤率下降,導致按揭貸款發放量和銷售量下降。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,抵押貸款銷售額分別為2.8176億美元和14.5億美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,抵押貸款銷售額分別為20.6億美元和51.6億美元。
2022年第三季度來自銀行擁有的人壽保險(BOLI)的收入比2021年第三季度減少了108萬美元。減少的主要原因是2022年第三季度基礎投資市值下降的影響。2022年前9個月來自BOLI的收入比2021年前9個月增加了217萬美元。這一增長主要是由於死亡撫卹金增加了264萬美元,以及收購社區銀行家信託增加了大約3100萬美元的BOLI。
2022年前9個月的存款服務費比2021年前9個月增加了287萬美元,增幅為10.17%。這一增長主要是由於透支費和借記卡手續費收入增加。
2022年前9個月的經紀服務手續費為1268萬美元,比2021年前9個月增加82.3萬美元或6.94%。2022年前9個月的銀行卡手續費和商户折扣比2021年前9個月增加了100萬美元,增幅為25.66%。這兩項增長都是由於成交量增加。
81
在掛鈎季度的基礎上,2022年第三季度的非利息收入比2022年第二季度減少了1086萬美元,降幅為24.90%。非利息收入減少的主要原因是抵押銀行業務收入減少602萬美元,BOLI收入減少265萬美元,投資證券淨(虧損)收益減少139萬美元,存款服務費用減少76.1萬美元。按揭銀行業務的收入減少,主要是由於利率上升環境導致按揭貸款發放及銷售量下降,以及在二手市場出售貸款的保證金下降。BOLI收入減少的主要原因是2022年第二季度死亡撫卹金下降,以及2022年第三季度基礎投資市值下降的影響。存款服務費用的下降反映了美聯航在2022年第三季度實施的透支政策的變化。
其他費用
就像管理層繼續評估可以增加非利息收入的領域一樣,它努力提高運營效率,以降低成本。其他費用包括除利息費用、信貸損失準備和所得税以外的所有費用項目。與2021年同期相比,2022年第三季度的非利息支出減少了509萬美元,降幅為3.58%。2022年前9個月,非利息支出為4.1755億美元,較2021年前9個月減少1264萬美元,降幅為2.94%。
2022年第三季度和前九個月的員工薪酬分別比2021年第三季度和前九個月減少784萬美元或11.62%和2356萬美元或11.30%。2022年的減少主要是由於與抵押貸款銀行產量下降相關的員工佣金、激勵措施和加班時間的減少,部分被收購社區銀行家信託公司的額外員工所抵消。
2022年第三季度的員工福利支出比2021年第三季度減少了238萬美元,降幅18.14%。與2021年前9個月相比,2022年前9個月的員工福利支出減少了740萬美元,降幅為17.20%。這主要是由於退休後福利支出減少所致。
與2021年同期相比,2022年第三季度和前九個月的淨入住費分別增加了94.2萬美元或9.11%和229萬美元或7.31%。增加的主要原因是樓房折舊和維修費用增加,這主要是收購社區銀行家信託基金增加辦公室的結果。
奧利奧在2022年第三季度的支出比2021年第三季度增加了128萬美元,增幅為299.07%,這主要是由於奧利奧物業的公允價值進一步下降。奧利奧在2022年前9個月的支出減少了255萬美元,降幅為56.81%,這主要是由於奧利奧物業的公允價值降幅較小。
與2021年前9個月相比,2022年前9個月的設備支出增加了329萬美元,增幅為17.18%。增加的主要原因是維護成本和折舊費用增加,主要是由於收購社區銀行家信託基金。
由於收購了社區銀行家信託,2022年第三季度和前九個月的數據處理費用分別比2021年第三季度和前九個月增加了100萬美元或15.15%和194萬美元或9.42%。
2022年第三季度和前九個月的按揭貸款服務支出和減值分別比2021年同期減少141萬美元或43.22%和476萬美元或47.42%,這是由於過去臨時減值的恢復和抵押服務權攤銷費用的減少。
82
由於評估基數較高,2022年第三季度和前九個月的聯邦存款保險公司(FDIC)支出分別比2021年第三季度和前九個月增加了114萬美元或59.53%和302萬美元或52.80%。
2022年第三季度的其他支出比2021年第三季度增加了141萬美元,增幅為4.47%。在其他費用中,與2021年第三季度相比,2022年第三季度最顯著的增長是與前商業客户的訴訟案件有關的應計費用500萬美元。部分抵消了這一增長的是無資金承付款準備金支出減少了717萬美元。2022年前9個月,其他支出比2021年前9個月增加了1,525萬美元,增幅為17.71%。2022年前9個月的其他費用比2021年前9個月有所增加,原因是上文提到的2022年第三季度訴訟應計費用、無資金貸款承諾準備金增加231萬美元以及某些一般業務費用數額增加。
在環比基礎上,2022年第三季度的非利息支出比2022年第二季度減少了398萬美元,降幅為2.82%。非利息支出減少的主要原因是員工薪酬減少了301萬美元,其他支出減少了269萬美元。僱員薪酬減少主要是由於與按揭銀行業務有關的僱員佣金減少所致。在其他支出中,無資金來源的貸款承諾準備金的支出減少了878萬美元,無資金來源的貸款承諾準備金的減少反映了在貸款資金的推動下,季度末未償還貸款承諾餘額的減少。前面提到的與2022年第三季度與一名前商業客户的訴訟有關的應計項目部分抵消了其他費用的減少。
所得税
2022年第三季度,所得税支出為2592萬美元,而2021年第三季度為2360萬美元,主要是由於收益增加,部分被略低的有效税率所抵消。2022年前9個月,所得税支出為6,955萬美元,而2021年前9個月為7,562萬美元,主要原因是收入和有效税率較低。在相關季度的基礎上,所得税支出增加了239萬美元,主要是由於收入增加和實際税率略高。美聯航2022年第三季度的有效税率為20.17%,2021年第三季度為20.39%,2022年第二季度為19.75%。2022年和2021年的前9個月,美聯航的有效税率分別為19.90%和20.47%。有關所得税的進一步詳情,請參閲本文件內未經審計的綜合財務報表附註17。
流動性與資本資源
管理層認為,美聯航的流動性足以滿足儲户的要求和客户的信貸需求。與所有銀行一樣,美聯航依賴於其每天續簽到期存款和其他債務以及在各種市場獲得新資金的能力。美聯航的一個重要資金來源是“核心存款”。核心存款包括某些活期存款、對賬單和特殊儲蓄以及活期賬户。這些存款相對穩定,是美聯航可用的最低成本資金來源。短期借款也是一個重要的資金來源。這些資金包括根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券,以及來自聯邦住房金融局的預付款。回購協議是指通過競爭性投標過程獲得的資金。
流動資產是現金和那些容易轉換為現金的項目。所有銀行必須保持足夠的現金和近現金項目餘額,以滿足客户的日常需求和美聯航的現金需求。除現金和銀行到期外,可供出售的證券組合和到期貸款是流動性的主要來源。
流動性管理的目標是確保獲得資金的能力,使美聯航能夠有效地滿足儲户和借款人的現金流要求,並滿足美聯航的現金需求。流動性通過監控進行管理
83
資金來自多個主要來源。大量資金來自現金和現金等價物、未使用的短期借款以及地理上分散的分行網絡,這些都提供了進入多元化和可觀的零售存款市場的機會。
短期需求可以通過一系列廣泛的外部來源來滿足,例如代理和下游代理聯邦資金以及聯邦住房貸款銀行預付款的利用。
除FHLB預付款外,美聯航可用於提供長期和短期融資替代方案的其他流動性來源包括長期存單、信用額度、由聯合航空子公司的銀行場所或股票擔保的借款以及信託優先證券的發行。在正常的業務過程中,美聯航通過其資產負債委員會評估這些戰略以及其他可用於滿足短期和長期資金需求的替代籌資戰略。
截至2022年9月30日的前9個月,經營活動提供了6.2377億美元的現金,主要是由於淨收益2.7986億美元。此外,由於按揭貸款在二手市場的銷售超過了最初的貸款,按揭銀行業務的淨收入增加了2.9434億美元。淨現金28.2億美元用於投資活動,這主要是由於貸款淨增長16.7億美元和購買投資證券超過銷售所得11.6億美元。2022年前9個月,淨現金2.0695億美元用於融資活動,這主要是由於存款淨提取4.8456億美元,支付現金股息1.4448億美元,庫存股淨回購7946萬美元,被FHLB預付款淨額4.80億美元部分抵消。現金流動活動的淨影響是2022年前9個月的現金和現金等價物減少24億美元。
美聯航預計,它可以在未來12個月內履行其義務,並且沒有對資本支出的實質性承諾。美聯航也有可用的信貸額度。有關美聯航在信貸額度下的可用額詳情,請參閲所附未經審計綜合財務報表附註10和附註11。
資產負債委員會監察流動資金,以確定流動資金狀況維持在某些規定的參數範圍內。美聯航資產負債委員會的政策預計不會發生變化。
美聯航的資本狀況是穩健的。美聯航尋求在資本和總資產之間保持適當的關係,以支持增長和維持收益。從歷史上看,美聯航的股東權益回報率頗具吸引力。根據監管指導方針,美聯航資本充足。截至2022年9月30日,美聯航的風險資本比率為14.43%,而普通股一級資本、一級資本和槓桿率分別為12.39%、12.39%和10.67%。2022年9月30日的比率反映了美聯航選擇了一項為期五年的過渡期條款,這是美聯儲和其他聯邦銀行機構為應對新冠肺炎疫情而允許的,將CECL對監管資本的全面影響推遲兩年,然後是三年過渡期。對資本充足的金融機構的監管要求是基於風險的資本比率為10.0%,普通股一級資本比率為6.5%,一級資本比率為8.0%,槓桿率為5.0%。
截至2022年9月30日,股東權益總額為44.4億美元,較2021年12月31日減少2.7854億美元或5.90%。這一減少主要是由於累計其他全面收入減少3.4742億美元,這主要是由於利率環境上升導致可供出售證券的公允價值在税後減少。此外,由於根據美聯航董事會批准的股票回購計劃回購了2,259,546股美聯航普通股,庫存股增加了7978萬美元,增幅為46.76%。部分抵消了這些減少的是留存收益(淨收益減去宣佈的股息)增加了1.3349億美元。
截至2022年9月30日,美聯航的股本資產比率為15.29%,而2021年12月31日為16.09%。截至2022年9月30日,基本資本比率(資本和儲備佔總資產和儲備的比例)為16.03%,而2021年12月31日為16.79%。美聯航2022年第三季度的平均股本與平均資產比率為15.75%,而2021年第三季度為16.18%。2022年前9個月,美聯航的平均股本與平均資產比率為15.95%,而2021年前9個月的平均股本與平均資產比率為16.27%。所有這些財務衡量標準都反映了財務狀況良好。
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2022年第三季度,美聯航董事會宣佈每股現金股息為0.36美元。2022年前9個月,現金股息為每股普通股1.08美元。2022年第三季度宣佈的現金股息總額為4856萬美元,2022年前9個月宣佈的現金股息總額為1.4637億美元,而2021年第三季度為4527萬美元,2021年前9個月為1.3579億美元。
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
美聯航資產負債管理職能的目標是在美聯航的政策指導方針下保持淨利息收入的持續增長。這一目標是通過管理資產負債表的流動性和因經濟狀況、利率水平和客户偏好的變化而產生的利率風險來實現的。
利率風險
管理層認為利率風險是美聯航最大的市場風險。利率風險是指美聯航淨利息收入因利率變化而出現不利變化的風險敞口。美聯航的盈利在很大程度上取決於對利率風險的有效管理。
利率風險管理側重於在董事會批准的政策範圍內保持淨利息收入的持續增長。美聯航的資產/負債管理委員會(“ALCO”)包括高級管理層代表,並向董事會報告,負責監測和管理利率風險,以維持因利率變化而導致的淨利息收入的可接受變化水平。為利率風險制定的政策是根據一年內淨利息收入的變化和兩年制在利率立即持續上升或下降的情況下,地平線。董事會目前批准的限額是分階段制定的,每個階段都需要採取具體行動。
美聯航採用了各種衡量技術來識別和管理其對不斷變化的利率的敞口。一種這樣的技術利用收益模擬模型來分析淨利息收入對利率變動的敏感度。該模型以資產負債表內外工具的實際現金流和重新定價特徵為基礎,並納入了關於利率變化對某些資產和負債的提前償還率的影響的基於市場的假設。該模型還包括聯合航空提供的產品線活動水平的高管管理預測。基於存款利率的歷史行為和與利率變化相關的餘額的假設也被納入該模型。利率情景可能涉及收益率曲線的平行或非平行移動,這取決於歷史、當前和預期條件,以及捕捉顯式或嵌入期權的任何實質性影響的需要。這些假設在本質上是不確定的,因此,該模型無法準確衡量淨利息收入,也無法準確預測利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理層策略的變化,實際結果將與模擬結果不同。
利息敏感型資產和負債被定義為在指定時間範圍內到期或重新定價的資產或負債。管理利率風險的主要功能是在那些對市場利率變化敏感的資產和負債之間保持適當的關係。利率敏感型資產和利率敏感型負債之間的差額被稱為“缺口”。盈利模擬分析不僅捕捉到這些利率敏感型資產和負債到期或重新定價的潛力,而且還捕捉到它們這樣做的可能性。此外,收益模擬分析考慮了這些資產負債表項目的相對敏感性,並預測了它們在較長一段時間內的表現。美聯航密切監測其資產和負債的敏感性,並預測各種利率變化對其淨息差的影響。
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下表顯示了美聯航截至2022年9月30日和2021年12月31日的估計收益敏感度概況:
利率的變化 (basis points) |
淨利息收入的百分比變化 | |||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
+200 |
(3.97 | %) | 4.61 | % | ||||
+100 |
(0.50 | %) | 2.70 | % | ||||
-100 |
(0.08 | %) | (0.98 | %) | ||||
-200 |
(1.93 | %) | (2.42 | %) |
2022年9月30日,假設模擬模型中使用的收益率曲線立即持續上升100個基點,美聯航的淨利息收入估計將在一年內下降0.50%,而2021年12月31日的增幅為2.70%。收益率曲線立即持續上升200個基點,將使截至2022年9月30日的一年淨利息收入估計減少3.97%,而截至2021年12月31日的增幅為4.61%。收益率曲線立即持續下行100個基點,將使截至2022年9月30日的一年淨利息收入估計減少0.08%,而截至2021年12月31日的一年減少0.98%。收益率曲線立即持續下行200個基點,將使截至2022年9月30日的一年淨利息收入估計減少1.93%,而截至2021年12月31日的一年減少2.42%。
除了一年盈利敏感度分析外,還進行了兩年盈利敏感度分析。與一年的分析相比,美聯航預計在利率上升的衝擊情景下,第二年的表現將有所改善。考慮到模擬模型中使用的收益率曲線立即、持續地向上衝擊100個基點,截至2022年9月30日,美聯航的淨利息收入預計在第二年增長1.65%。收益率曲線立即持續上升200個基點,將使截至2022年9月30日的第二年淨利息收入減少約0.06%。收益率曲線立即持續下行100個基點,將使截至2022年9月30日的第二年淨利息收入減少約3.18%。收益率曲線立即持續下行200個基點,將使截至2022年9月30日的第二年淨利息收入減少約7.41%。
這一分析不包括可能增加的再融資活動,這應會減輕利率下降對淨收入的負面影響。雖然市場利率不太可能立即持續上升或下降100或200個基點,但這是管理層和董事會用來衡量利率風險的另一種工具。所有這些淨利息收入的估計變化現在和過去都在董事會制定的政策指導方針之內。
為了進一步幫助利率管理,美聯航的子公司銀行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。FHLB預付款的使用為美聯航提供了一種低風險的手段,即匹配盈利資產的到期日和計息資金,以在盈利資產的生命週期內實現所需的利差。此外,美聯航還使用大型地區性銀行的信貸和信託優先證券提供資金。
作為其利率風險管理戰略的一部分,聯合航空可能會使用衍生品工具來防範某些資產或負債的價值以及未來現金流的不利價格或利率波動。這些衍生品通常由利率掉期、上限、下限、利率環、期貨、遠期合約、書面和購買的期權組成。利率互換使雙方有義務交換一筆或多筆付款,通常是根據名義金額的固定或可變利率計算的。美聯航根據ASC主題815“衍生品和對衝”的規定對其衍生品活動進行會計處理。
延伸風險
大多數抵押貸款的一個關鍵特徵是借款人提前償還本金的能力。這叫做提前還款。提前還款主要是由於出售標的財產、再融資或喪失抵押品贖回權。一般來説,利率下降往往會增加提前還款,而利率上升往往會減緩提前還款。與其他固定收益證券一樣,當利率上升時,抵押貸款相關證券的價值通常會下降。這一速度
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抵押貸款的提前還款將影響抵押貸款相關證券的價格和波動性,並可能縮短或延長證券的有效到期日,超出購買時的預期。如果利率上升,如果基礎抵押貸款的借款人償還抵押貸款的時間晚於預期,美聯航持有的抵押貸款相關證券的回報可能會減少。這通常被稱為延期風險。
截至2022年9月30日,美聯航的抵押貸款相關證券組合的攤銷成本為22億美元,其中約9.669億美元(44%)為固定利率抵押抵押債券(CMO)。這些固定利率CMO主要由計劃攤銷類別(“PAC”)、按順序支付和累加定向(“VADM”)債券組成,按當前預計提前償還假設計算,這些債券的平均壽命約為5.6年,加權平均收益率為2.14%。預計在利率上升的環境下,這些證券將具有適度的延期風險。目前的模型顯示,如果即刻持續上漲300個基點,這些證券的平均壽命只會延長到6.7年。利率上調300個基點的固定利率CMO投資組合的預期價格跌幅將為15%,或小於7-年度國庫券。相比之下,利率高出300個基點的30年期2.50%息票抵押貸款支持證券(MBS)的價格跌幅約為21.1%。
截至2022年9月30日,美聯航擁有約6.282億美元的固定利率商業抵押貸款支持證券(CMBS),預計收益率為2.07%,預計平均壽命為4.9年。這一投資組合主要由Freddie Mac MultiFamily K證券和Fannie Mae委託承銷和服務(DUS)證券組成,加權平均期限為7.8年。
截至2022年9月30日,美聯航擁有約2900萬美元的15年期抵押貸款支持證券,預計收益率為2.02%,預計平均壽命為4.9年。這個投資組合由經驗豐富的15年加權平均貸款年限(WALA)為3.1年,WAM為12.2年的按揭票據。
截至2022年9月30日,美聯航擁有約3.608億美元的20年期抵押貸款支持證券,預計收益率為1.81%,預計平均壽命為7.3年。這個投資組合由經驗豐富的20年期WALA為1.5年,WAM為18.3年的抵押貸款票據。
截至2022年9月30日,美聯航擁有約1.668億美元的30年期抵押貸款支持證券,預計收益率為2.45%,預計平均壽命為7.8年。這個投資組合由經驗豐富的30年WALA為3.3年,WAM為24.8年的抵押貸款票據。
截至2022年9月30日,抵押貸款相關證券組合中其餘2%包括浮息CMO、CMBS和抵押支持證券。
第四項。 | 控制和程序 |
信息披露控制和程序的評估
截至2022年9月30日,在美聯航管理層(包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO))的監督和參與下,對美聯航披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於這一評估,包括首席執行官和首席財務官在內的美聯航管理層得出結論,美聯航截至2022年9月30日的披露控制和程序有效地確保了在Form 10-Q季度報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格要求的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
對控制措施有效性的限制
包括首席執行官和首席財務官在內的美聯航管理層預計,美聯航的披露控制和內部控制
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將防止所有錯誤和欺詐。雖然美聯航的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證,但無論控制系統的構思和操作如何良好,都只能提供合理的、而不是絕對的控制系統目標實現的保證。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。
內部控制的變化
美聯航對財務報告的內部控制沒有變化(如規則13a-15(E)和15d-15(f)在截至2022年9月30日的季度內發生的、或已經或合理地可能對美聯航財務報告的內部控制產生重大影響的其他因素。
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第二部分--其他資料
第1項。 | 法律程序 |
美聯航及其子公司目前在正常業務過程中參與各種法律程序。管理層正在積極尋求所有法律和事實辯護,並在諮詢法律顧問後相信,所有此類訴訟都將得到解決,不會對美聯航的財務狀況產生實質性影響。
第1A項。 | 風險因素 |
除了本報告中列出的其他信息外,請參閲美聯航截至2021年12月31日的10-K表格年度報告,瞭解有關美聯航風險因素的披露,這些風險因素可能對美聯航的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。表格年報所描述的風險10-K並不是曼聯面臨的唯一風險。美聯航目前不知道或認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對美聯航的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
以下風險因素補充了美聯航截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第1A項中的“風險因素”部分:
根據《社區再投資法案》,我們需要提高評級,這可能會限制我們的運營,並限制我們追求某些戰略機會的能力。
美聯航的全資銀行子公司聯合銀行(以下簡稱“銀行”)獲得了裏士滿聯邦儲備銀行(“FRB”)的“社區再投資法案”(CRA)績效評估,評級為“需要改進”。根據其在CRA考試各部分的表現,世行獲得了“滿意”的評級。這些個別部分分別是借貸測試的“高滿意”評級、投資測試的“傑出”評級及服務測試的“高滿意”評級。然而,在FRB對該行及其全資子公司George Mason Mortgage,LLC進行公平貸款審查後,由於華盛頓特區大都會統計區引用了違反公平住房法的行為,該行的最終整體評級被下調至“需要改善”。這件事也是司法部調查的對象。FRB績效評估指出,“銀行管理層已採取行動解決缺陷,並承諾採取進一步的自願糾正行動,以防止進一步的違規行為。”
“需要改進”的評級導致對某些擴張性活動的限制,包括某些併購和設立銀行分行。
這些限制將一直有效,直到FRB在隨後的CRA審查後發佈更高的CRA評級。下一次評審局考試將於2022年10月開始。完成這項檢查的確切時間和結果要到以後才能知道。
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第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
在截至2022年9月30日的季度裏,沒有未登記的聯合股權證券出售。下表包括有關美聯航在截至2022年9月30日的季度內購買其普通股的某些信息:
期間 |
總數 的股份 購得 (1) (2) |
平均值 支付的價格 每股 |
總人數 股票 購買方式為 公開的一部分 宣佈 圖則(3) |
最大數量 那一年5月的股票 但仍將被購買 根據計劃(3) |
||||||||||||
7/01 – 7/31/2022 |
0 | $ | 0.00 | 0 | 4,371,239 | |||||||||||
8/01 – 8/31/2022 |
0 | $ | 0.00 | 0 | 4,371,239 | |||||||||||
9/01 – 9/30/2022 |
214 | $ | 36.84 | 0 | 4,371,239 | |||||||||||
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總計 |
214 | $ | 36.84 | 0 | ||||||||||||
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(1) | 包括與行使股票期權或根據美聯航長期激勵計劃授予限制性股票相關的交換股份。股份的購買是根據適用計劃的條款,而不是根據公開宣佈的股票回購計劃。在截至9月30日的季度裏,美聯航長期激勵計劃的參與者以36.81美元的平均價格交換了2022-210股票。 |
(2) | 包括美聯航在公開市場交易中為拉比信託購買的股份,以根據美聯航及其子公司的某些關鍵高管的遞延薪酬計劃支付福利。在截至2022年9月30日的季度,為遞延補償計劃購買了以下股票:2022年9月-4股,平均價格為38.28美元。 |
(3) | 2022年5月,美聯航董事會批准了一項新的回購計劃,在公開市場上回購至多475萬股美聯航普通股(簡稱2022計劃)。計劃下的採購時間、價格和數量由管理層酌情決定,根據事實和情況,計劃可隨時中斷、暫停或重新啟動。2022年計劃取代了美聯航董事會於2019年10月批准的回購計劃。 |
第三項。 | 高級證券違約 |
沒有。
第四項。 | 煤礦安全信息披露 |
沒有。
第五項。 | 其他信息 |
(a) | 沒有。 |
(b) | 證券持有人向美聯航董事會推薦被提名人的程序沒有改變。 |
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第六項。 | 展品 |
S-K條例第601項所要求的展品索引
展品 |
描述 | |
2.1 | 聯合銀行股份有限公司和卡羅萊納金融公司之間的合併協議和計劃,日期為2019年11月17日(通過引用表格的附件2.1併入本申請文件8-K日期為2019年11月17日,並於2019年11月18日提交給聯合銀行股份有限公司,文件No. 002-86947) | |
2.2 | 重組協議和計劃,日期:#年#月2,2021年,由聯合銀行股份有限公司和社區銀行信託公司(通過引用表格的附件2.1併入本申請)8-K日期:12月2021年3月3日提交3,2021聯合銀行股份有限公司,文件編號: 002-86947) | |
3.1 | 修改和重新修訂的公司章程(通過引用表格季度報告的附件3.1併入本申請10-Q日期:3月2017年5月31日提交2017年9月9日,聯合銀行股份有限公司,文件編號002-86947) | |
3.2 | 重述的附則(通過引用當前表格報告的附件3.1併入本申請8-K日期:5月2022年11日,並於5月11日提交2022年17月17日,聯合銀行股份有限公司,文件No.002-86947) | |
4.1 | 註冊人證券描述(通過參考表格年度報告併入本申請文件10-K日期為2019年12月31日,並於2020年3月2日提交給聯合銀行股份有限公司,文件No.002-86947) | |
10.1 | 聯合銀行股份有限公司與理查德·M·亞當斯之間的第五份經修訂和重新簽署的僱傭協議(通過引用當前表格報告的附件10.1併入本文件8-K日期:2月2022年3月28日提交1,2022為聯合銀行股份有限公司,文件編號: 002-86947) | |
31.1 | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302(A)條通過的證書(現存檔) | |
31.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302(A)條通過的證明(隨函存檔) | |
32.1 | 首席執行官依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的證明(隨函提供) | |
32.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的證明(隨函提供) | |
101 | 交互數據文件(內聯XBRL)(隨函存檔) | |
104 | 封面(嵌入內聯XBRL幷包含在附件101中) |
91
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
聯合銀行股份有限公司 | ||||||
(註冊人) | ||||||
日期:2022年11月9日 | /小理查德·M·亞當斯 | |||||
小理查德·M·亞當斯 | ||||||
首席執行官 | ||||||
日期:2022年11月9日 | /s/W.馬克·塔特森 | |||||
W.Mark Tatterson,高管 | ||||||
總裁副總兼首席財務官 |
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