目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
對於
委託文檔號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(國家或其他司法管轄區 | (國際税務局僱主身分證號碼) |
指公司或組織) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的題目: | 交易符號 | 在其註冊的每個交易所的名稱: |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
大型加速文件服務器☐ | 規模較小的報告公司 | |
非加速文件服務器☐ | 新興成長型公司 | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是
截至2022年11月2日,有
目錄表
普里米斯金融公司。
表格10-Q
2022年9月30日
目錄 |
| 頁 |
第一部分-財務信息 | ||
項目1--財務報表 | ||
截至2022年9月30日和2021年12月31日的合併資產負債表 | 2 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表和全面損益表 | 3 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表 | 4 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月合併現金流量表 | 6 | |
未經審計的合併財務報表附註 | 7 | |
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 39 | |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 54 | |
項目4--控制和程序 | 55 | |
第二部分--其他資料 | ||
項目1--法律訴訟 | 56 | |
項目1A--風險因素 | 56 | |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 56 | |
第3項-高級證券違約 | 56 | |
項目4--煤礦安全信息披露 | 56 | |
項目5--其他信息 | 56 | |
項目6--展品 | 57 | |
簽名 | 59 | |
目錄表
Primis財務公司。合併的資產負債表
(千美元,每股除外)
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
(未經審計) | * | |||||
資產 | ||||||
現金和現金等價物: |
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金融機構的現金和到期 | $ | |
| $ | | |
其他金融機構的有息存款 |
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現金和現金等價物合計 |
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可供出售的證券,按公允價值計算 |
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持有至到期的證券,按攤銷成本計算(公允價值為#美元) |
| |
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按公允價值持有的待售貸款 | | | ||||
為投資而持有的貸款 |
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信貸損失撥備減少 |
| ( |
| ( | ||
淨貸款 |
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美國聯邦儲備銀行(FRB)和聯邦住房貸款銀行(FHLB)的股票 |
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銀行房舍和設備,淨額 |
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持有待售資產 | | | ||||
經營性租賃使用權資產 | | | ||||
商譽 |
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無形資產,淨額 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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擁有的其他房地產 |
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遞延税項資產,淨額 |
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其他資產 |
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總資產 | $ | |
| $ | | |
負債和股東權益 |
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無息活期存款 | $ | |
| $ | | |
計息存款: |
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Now帳户 |
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貨幣市場賬户 |
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儲蓄賬户 |
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定期存款 |
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有息存款總額 |
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總存款 |
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根據回購協議出售的證券--短期 |
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聯邦住房金融局取得進展 |
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次級債務--長期債務 |
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高級附屬票據-長期 |
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經營租賃負債 | | | ||||
其他負債 |
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總負債 |
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承付款和或有事項(見附註10) |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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普通股,$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益(虧損) |
| ( |
| | ||
股東權益總額 |
| |
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總負債和股東權益 | $ | |
| $ | |
*
見未經審計的綜合財務報表附註.
2
目錄表
普里米斯財務公司。合併損益表和綜合收益表(虧損)
(千美元,每股除外)(未經審計)
截至9月30日的三個月, | 在截至9月30日的9個月內, | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||
利息和股息收入: |
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貸款的利息和費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
應税證券的利息和股息 |
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免税證券的利息和股息 |
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其他盈利資產的利息和股息 |
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利息和股息收入合計 |
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利息支出: |
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存款利息 |
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借款利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金(追回) |
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| ( | |||||
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 |
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非利息收入: |
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賬户維護費和存款服務費 |
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銀行自營壽險收入 |
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抵押貸款銀行收入 |
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| — |
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| — | |||||
其他非利息收入 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出: |
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薪金和福利 |
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入住費 |
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傢俱和設備費用 |
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無形資產攤銷 |
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弗吉尼亞州特許經營税支出 |
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數據處理費用 |
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電話費和通信費 |
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擁有的其他不動產的淨(得)損 |
| — |
| — |
| ( |
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銀行營業場所和設備損失 | | — | | — | |||||||||
專業費用 |
| |
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其他運營費用 |
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非利息支出總額 |
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所得税前持續經營所得 |
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所得税費用 |
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持續經營收入 | | | | | |||||||||
所得税前非持續經營所得(虧損) | — |
| ( | — |
| | |||||||
所得税支出(福利) | — | ( | — | | |||||||||
非持續經營的收益(虧損) | — |
| ( | — |
| | |||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
其他全面收益(虧損): |
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|
|
|
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可供出售證券的未實現虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
從可供出售轉至持有至到期時以前記錄的金額的增加 |
| — | — |
| — | | |||||||
未實現淨收益(虧損) |
| ( | ( |
| ( | ( | |||||||
税(利)費 |
| ( | ( |
| ( | ( | |||||||
其他全面收益(虧損) |
| ( | ( |
| ( |
| ( | ||||||
綜合收益(虧損) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
持續運營的每股收益,基本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非持續經營的每股收益,基本 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
持續運營每股收益,稀釋後 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非持續經營每股收益,稀釋後 | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
見未經審計的合併財務報表附註。
3
目錄表
PRIMIS財務公司股東權益變動概括性報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
(千美元,每股除外)(未經審計)
截至2022年9月30日的三個月 | |||||||||||||||
累計 | |||||||||||||||
其他內容 | 其他 | ||||||||||||||
普普通通 | 已繳入 | 保留 | 全面 | ||||||||||||
| 庫存 |
| 資本 |
| 收益 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | ||||||
餘額-2022年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
淨收入 |
| |
| |
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| | |||||
投資證券其他綜合損失的變動(扣除税收優惠淨額,#美元 | | | | ( | ( | ||||||||||
普通股股息(美元 |
| |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
基於股票的薪酬費用 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
餘額-2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
截至2021年9月30日的三個月 | |||||||||||||||
累計 | |||||||||||||||
其他內容 | 其他 | ||||||||||||||
普普通通 | 已繳入 | 保留 | 全面 | ||||||||||||
| 庫存 |
| 資本 |
| 收益 |
| 收入 |
| 總計 | ||||||
餘額2021年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
淨收入 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
投資證券其他綜合損失的變動(扣除税收優惠淨額,#美元 | | | | ( | ( | ||||||||||
普通股股息(美元 |
| |
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| ( |
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| ( | |||||
股票激勵計劃下普通股的發行 |
| |
| |
| |
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基於股票的薪酬費用 |
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餘額-2021年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
見未經審計的綜合財務報表附註.
4
目錄表
PRIMIS財務公司股東權益變動概括性報表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(千美元,每股除外)(未經審計)
截至2022年9月30日的9個月 | |||||||||||||||
累計 | |||||||||||||||
其他內容 | 其他 | ||||||||||||||
普普通通 | 已繳入 | 保留 | 全面 | ||||||||||||
| 庫存 |
| 資本 |
| 收益 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | ||||||
餘額-2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
淨收入 |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
投資證券其他綜合損失的變動(扣除税收優惠淨額,#美元 | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
普通股股息(美元 |
| — |
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| ( |
| — |
| ( | |||||
股票期權行權 |
| |
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| — |
| — |
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回購限制性股票 | — | ( | — | — | ( | ||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
| — |
| |
| — |
| — |
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餘額-2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
截至2021年9月30日的9個月 | |||||||||||||||
累計 | |||||||||||||||
其他內容 | 其他 | ||||||||||||||
普普通通 | 已繳入 | 保留 | 全面 | ||||||||||||
| 庫存 |
| 資本 |
| 收益 |
| 收入 |
| 總計 | ||||||
餘額-2020年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
淨收入 |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
投資證券其他綜合收益變動(扣除税收優惠淨額,#美元 | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
普通股股息(美元 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
股票期權行權 |
| |
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| — |
| — |
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回購限制性股票 | — | ( | — | — | ( | ||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
餘額-2021年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
見未經審計的綜合財務報表附註.
5
目錄表
PRIMIS財務公司現金流量表簡明表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(千美元,每股除外)(未經審計)
在截至9月30日的9個月內, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
經營活動: |
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持續經營淨收益 | $ | | $ | | ||
對持續業務的淨收入與業務活動提供的現金和現金等價物淨額進行調整: |
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| ||
折舊及攤銷 |
| |
| | ||
保費和折扣的淨攤銷(遞增) |
| |
| ( | ||
信貸損失準備金(追回) |
| |
| ( | ||
持有以供出售的貸款的來源 | ( | | ||||
出售持有以供出售的貸款所得收益 | | | ||||
銀行營業場所和設備損失 | | | ||||
出售按揭貸款的淨收益 | ( | | ||||
銀行擁有的人壽保險收益和死亡撫卹金收益 |
| ( |
| ( | ||
基於股票的薪酬費用 |
| |
| | ||
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金收益 | |
| ( | |||
(收益)擁有的其他不動產的損失 |
| ( | | |||
遞延所得税準備(利益) |
| ( |
| | ||
其他資產淨(增)減 |
| ( |
| | ||
其他負債淨減少 |
| ( |
| ( | ||
持續經營活動提供的現金和現金等價物淨額 | |
| | |||
投資活動: |
|
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| ||
購買可供出售的證券 |
| ( |
| ( | ||
可供出售證券的償付、到期日和催繳所得收益 |
| |
| | ||
持有至到期證券的償付、到期日和催繳所得收益 |
| |
| | ||
淨(增)減FRB和FHLB存量 | ( | | ||||
貸款淨(增)減 |
| ( |
| | ||
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益 | | | ||||
出售其他自有房地產所得收益,扣除改善後的淨額 | | | ||||
購買銀行房舍和設備 |
| ( |
| ( | ||
業務收購,扣除收購現金後的淨額 |
| ( |
| | ||
持續經營的投資活動提供的現金和現金等價物淨額(用於) |
| ( |
| | ||
融資活動: |
|
|
|
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存款淨(減)增 |
| ( |
| | ||
普通股支付的現金股利 |
| ( |
| ( | ||
行使股票期權所得收益 |
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| | ||
回購限制性股票 | ( | ( | ||||
優先附屬票據的終絕 |
| |
| ( | ||
FHLB預付款的收益,扣除還款後的淨額 | | | ||||
償還所獲得的短期借款 | ( | | ||||
根據回購協議出售的證券增加減少 |
| ( |
| ( | ||
持續經營籌資活動提供的現金和現金等價物淨額(用於 |
| ( |
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持續經營產生的現金和現金等價物淨變化 |
| ( |
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非持續經營使用的現金流: | ||||||
經營活動中使用的現金和現金等價物淨額 | | ( | ||||
非持續經營產生的現金和現金等價物淨變化 | | ( | ||||
現金和現金等價物淨變化 | ( | | ||||
期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 | $ | | $ | | ||
補充披露現金流量信息 |
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以下項目的現金付款: |
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利息 | $ | | $ | | ||
所得税 |
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見未經審計的綜合財務報表附註.
6
目錄表
普里米斯金融公司。
未經審計的合併財務報表附註
2022年9月30日
1.會計政策
Primis Financial Corp.(“Primis”、“We”、“Us”、“Our”或“Company”)是Primis Bank(“Primis Bank”或“Bank”)的銀行控股公司,Primis Bank是一家弗吉尼亞州特許銀行,於2005年4月14日開始運營。Primis銀行為個人和中小型企業提供一系列金融服務。
在2022年9月30日,Primis Bank擁有
Primis提供廣泛的商業銀行服務;然而,我們專注於向多個行業的中小型企業提供主要以商業房地產和其他類型的擔保和無擔保商業貸款為擔保的貸款,以及向個人提供各種目的的貸款,包括房屋淨值信貸額度。我們是一家小型企業管理局(“SBA”)貸款人,擁有優先貸款夥伴(“PLP”)地位,允許我們在全國範圍內提供這一計劃。我們還投資與房地產相關的證券,包括抵押貸款債券和機構抵押貸款支持證券。我們貸款和投資證券的主要資金來源是存款,其次是借款。我們提供廣泛的存款產品,包括支票、現在、儲蓄、貨幣市場賬户和存單,以支持企業和個人的需求。我們通過利用我們的高級管理層、其他銀行管理人員和董事的業務聯繫,積極發展業務關係,從而利用我們對當地市場領域的瞭解。
合併原則
綜合財務報表包括Primis及其附屬公司Primis Bank及EVB法定信託I(“信託”)的賬目。大量的公司間賬户和交易已在合併中消除。Primis對其直接或間接持有50%以上投票權或行使控制權的子公司進行整合。Primis持有20%至50%投票權的實體,或有能力施加重大影響,或兩者兼而有之的實體,按權益法入賬。Primis擁有該信託,該信託是一家未合併的子公司,欠該信託的次級債務被報告為Primis的負債。
2022年4月28日,博智銀行達成了一項最終協議,將收購
停產運營
Primis Bank擁有南方信託抵押貸款有限責任公司(“STM”)的權益。2021年12月31日之前,Primis銀行擁有
7
目錄表
與STM,其中STM同意購買世行所有普通會員權益和世行在STM的部分優先權益,總金額為#美元。
運營細分市場
該公司通過其銀行子公司提供廣泛的金融服務。在公司決策者監控各種金融產品和服務的收入來源的同時,對業務進行管理,並在整個組織的基礎上對財務業績進行評估。因此,管理層不認為該公司的銀行和金融業務構成一個以上的可報告經營部門。
陳述的基礎
未經審核的綜合財務報表及其附註乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”)及Form 10-Q指示編制,並遵循銀行業的一般慣例。因此,未經審計的合併財務報表不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。然而,管理層認為,為公平列報所列各臨時期間的結果,已經作出了所有必要的調整(僅包括正常經常性應計項目)。臨時期間的業務結果不一定代表全年的預期結果。欲瞭解更多信息,請參閲Primis截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其腳註。
持有待售貸款
持有的待售貸款是由投資者發起並持有,直到出售給永久投資者。本公司已根據FASB ASC 825項下的公允價值選擇,選擇按公允價值經常性列賬該等貸款。金融工具。公允價值是通過利用此類證券交易商的報價確定的。貸款銷售的損益計入抵押貸款銀行收入,直接貸款成本計入綜合損益表的非利息支出。
持有待售資產
本公司根據FASB ASC 360將其資產歸類為持有待售資產,物業、廠房和設備。當資產被確認為持有待售時,本公司停止對資產進行折舊(攤銷),並估計此類資產的公允價值(扣除銷售成本)。持有待售資產按資產賬面淨值或估計公允價值中較低者入賬。如果持有待售資產的估計公允價值淨值低於該資產的賬面淨值,則在簡明綜合收益表中計入減值費用。
本公司於每個報告期評估持有待售資產的公允價值淨值,該等資產仍分類為待售資產。持有待售資產的公允價值淨值的後續變動(如有)需要對賬面價值進行調整,計入簡明綜合收益表,除非調整導致資產的賬面價值超過初始分類時持有待售資產的賬面淨值。
如出現本公司先前認為不太可能的情況,因此本公司決定不出售先前分類為持有以待出售的資產,則該等資產會重新分類至另一分類。經重新分類的資產按以下兩者中較低者計量:(A)分類為待售資產之前的賬面價值,經任何折舊(攤銷)費用調整後的折舊(攤銷)費用,該等折舊(攤銷)費用若資產仍屬先前分類則應予以確認,或(B)其於其後決定不出售之日的公允價值。
8
目錄表
衍生工具資產和負債
衍生工具資產和負債按公允價值入賬。
抵押貸款承諾稱為利率鎖定承諾,與抵押貸款的起源有關,在融資時將持有以供出售,在衍生品會計準則fasb asc下被視為衍生品工具。815, 衍生工具和套期保值。被歸類為衍生工具的貸款承諾在綜合資產負債表中的其他資產和其他負債中按公允價值確認,其公允價值的變動記錄在已整合損益表。
即將公佈的抵押貸款支持證券交易(TBA)是一種在特定日期買賣抵押貸款支持證券的合同,而標的抵押貸款直到結算前才公佈。這些TBA交易提供了一種經濟對衝,以抵禦利率鎖定承諾導致的利率變化的影響。TBA根據衍生品會計準則FASB ASC進行會計核算815, 衍生工具和套期保值當存在下列任何一種情況時:(I)預期TBA貿易不會在下一個正常結算日(通常是下個月)進行結算,或(Ii)存在按淨額結算合同的機制。因此,這些工具在綜合資產負債表中按公允價值作為其他資產和其他負債入賬,其公允價值變動在綜合損益表的按揭銀行收入中入賬。TBA交易的公允價值是基於本公司在計量日期配對交易時將產生的收益或虧損。
遠期貸款銷售承諾是指承諾在未來某個日期以固定價格向投資者出售個人抵押貸款,並盡最大努力強制交付。強制性交付的遠期貸款銷售承諾按衍生工具入賬,並按公允價值列賬,公允價值由結算資產負債表日結算衍生金融工具所需的金額釐定。盡最大努力的遠期貸款銷售承諾不是衍生品,但可以而且已經按公允價值入賬,其確定方式與強制交付類似。遠期貸款銷售承諾被記錄下來關於綜合資產負債表作為公允價值變動的其他資產和其他負債計入綜合損益表中的按揭銀行收入。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。近期特別容易發生變化的估計數包括:確定信貸損失準備、投資證券的公允價值、投資證券的信貸減值、商譽和遞延税項資產的估值。
重新分類
在某些情況下,前幾年合併財務報表中報告的金額已重新分類,以符合當前財務報表的列報方式。這種重新分類對以前報告的現金流量、股東權益或淨收入沒有影響。
近期會計公告
尚未採用的新會計準則:
2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-02,問題債務重組和Vintage披露。本ASU取消了ASC 310-402中關於債權人問題債務重組(TDR)的會計準則,並修訂了
9
目錄表
關於“年份披露”的指導意見,要求按起始年份披露當期註銷總額。ASU還更新了會計準則編纂(“ASC”)326中與計入信貸損失相關的要求,並增加了債權人在貸款再融資和為遇到財務困難的借款人進行重組方面的更多披露。ASU 2022-02適用於2022年12月15日之後的年度期間,包括這些年度期間內的過渡期。允許及早領養。PRIMIS目前正在評估對其合併財務報表和披露採用新指導意見的影響。
10
目錄表
2.業務合併
2022年4月28日,博智銀行達成了一項最終協議,將收購
根據購買協議,銀行支付了總計#美元的購買價格。
收購完成後,2022年6月1日,該行將SeaTrust更名為Primis Mortgage Company。
關於SeaTrust下表詳細説明瞭已支付的對價、截至收購日的可確認資產和承擔負債的初始估計公允價值、隨後對估計數的調整、截至收購日的可確認資產和承擔的負債的公允價值的最後估值,以及由此產生的商譽記錄(千):
| 原創 |
| 調整 |
| 最終 | ||||
(千美元) | 估計數 | 對估計 | 估值 | ||||||
支付的對價: |
|
|
|
|
|
| |||
現金 |
| $ | |
| $ | — | $ | | |
對價的價值 |
| $ | |
| $ | — | $ | | |
收購的資產: |
|
|
|
|
|
| |||
現金和銀行到期款項 | $ | | $ | — | $ | | |||
持有作出售用途的按揭貸款 | |
| — |
| | ||||
房舍和設備,淨額 |
| |
| — |
| | |||
租賃使用權資產 | | — | | ||||||
衍生資產 | | — | | ||||||
其他無形資產 | — | | | ||||||
遞延税項淨資產 | | — | | ||||||
其他資產 |
| |
| — |
| | |||
總資產 |
| |
| |
| | |||
承擔的負債: |
|
|
|
|
|
| |||
短期借款 |
| |
| — |
| | |||
租賃負債 | | — | | ||||||
衍生負債 |
| |
| — |
| | |||
其他負債 |
| |
| — |
| | |||
總負債 |
| |
| — |
| | |||
取得的可確認淨資產 | $ | | $ | | $ | | |||
收購產生的商譽 |
|
|
|
| $ | |
下表顯示了合併後實體在2021年1月1日進行收購時的未經審計的預計收入和淨收入。未經審計的合併預計收入和淨收入將SeaTrust的歷史業績與公司以下所列期間的綜合經營報表結合在一起,雖然沒有對某些公允價值調整和其他收購相關活動的估計影響進行重大調整,但它們
11
目錄表
並不表明如果收購實際發生在2021年1月1日會發生什麼。預計財務信息不包括可能的商業模式變化的影響,也不考慮當前市場狀況或收入、費用效率或其他因素的任何潛在影響。
| 截至9月30日的三個月, |
| 在截至9月30日的9個月內, | |||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
在公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表中包括$
3.投資證券
可供出售投資證券的攤餘成本和公允價值以及在累計其他綜合收益(虧損)中確認的相關未實現損益總額如下(單位:千):
攤銷 | 未實現總額 | 公平 | ||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
2022年9月30日 | ||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
公司證券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
抵押貸款債券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
政府支持的住房抵押貸款債券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
政府支持的機構證券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
機構商業抵押貸款支持證券 |
| | | ( |
| | ||||||
SBA集合證券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
攤銷 | 未實現總額 | 公平 | ||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
公司證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押貸款債券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
政府支持的住房抵押貸款債券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
政府支持的機構證券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
機構商業抵押貸款支持證券 |
| | | ( |
| | ||||||
SBA集合證券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
12
目錄表
持有至到期的投資證券的攤銷成本、未確認損益總額、信貸損失撥備和公允價值如下(以千計):
攤銷 | 未確認總額 | 津貼: | 公平 | ||||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 信貸損失 |
| 價值 | ||||||
2022年9月30日 | |||||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | |||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| |
| ( |
| — |
| | |||||
政府支持的住房抵押貸款債券 |
| |
| |
| ( |
| — |
| | |||||
總計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | |
攤銷 | 未確認總額 | 津貼: | 公平 | ||||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 信貸損失 |
| 價值 | ||||||
2021年12月31日 | |||||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | |||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
政府支持的住房抵押貸款債券 |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
政府支持的機構證券 |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
總計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,
截至2022年9月30日,按合同到期日,可供出售和持有至到期投資證券的攤銷成本和公允價值如下(以千為單位)。不是在單一到期日到期的投資證券單獨列示。
可供出售 | 持有至到期 | |||||||||||
| 攤銷 |
|
| 攤銷 |
| |||||||
成本 | 公允價值 | 成本 | 公允價值 | |||||||||
在一年內到期 | $ | | $ | | $ | | | |||||
將在一到五年內到期 | | | | | ||||||||
在五到十年內到期 |
| |
| |
| |
| | ||||
十年後到期 |
| |
| |
| |
| | ||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
政府支持的住房抵押貸款債券 |
| |
| |
| |
| | ||||
機構商業抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
SBA集合證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
賬面金額約為美元的投資證券
管理層按主要證券類型衡量持有至到期證券的預期信用損失,每種類型具有相似的風險特徵,並考慮調整後的歷史信用損失信息
13
目錄表
目前的情況和合理的、可支持的預測。對於由美國政府或其機構發行的美國國債和住房抵押貸款支持證券,預計這些證券的結算價格不會低於證券的攤銷成本基礎,因為此類證券由美國政府完全信任和信用擔保和/或擔保。因此,這些證券沒有計入信貸損失準備金。關於國家和政治分部發行的證券和其他持有至到期的證券,管理層考慮(1)發行人債券評級,(2)特定債券評級的歷史損失率,(3)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息,以及(4)內部預測。截至2022年9月30日,Primis沒有任何持有至到期證券的信貸損失準備金。
截至2022年9月30日或2021年12月31日確認的與可供出售的投資證券相關的未實現虧損與購買投資證券時的利率變化有關,並不表明與信貸相關的減值。PRIMIS進行定量分析,如果需要,還會在此確定過程中進行定性分析。因此,沒有一種證券被認為需要為信貸損失撥備。Primis有能力和意圖在一段時間內保留這些證券,以追回所有未實現的損失。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日連續未實現虧損頭寸的可供出售和持有至到期的投資證券的信息,按虧損頭寸的持續時間(以千計):
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
2022年9月30日 |
| 公平 |
| 未實現 |
| 公平 |
| 未實現 |
| 公平 |
| 未實現 | ||||||
可供出售 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
國家和政治分區的義務 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
公司證券 | | ( | | | | ( | ||||||||||||
抵押貸款債券 | | | | ( | | ( | ||||||||||||
政府支持的住房抵押貸款債券 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
政府支持的機構證券 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
機構商業抵押貸款支持證券 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
SBA集合證券 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
2022年9月30日 |
| 公平 |
| 無法識別 |
| 公平 |
| 無法識別 |
| 公平 |
| 無法識別 | ||||||
持有至到期 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| ( | ||||||
政府支持的住房抵押貸款債券 |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| ( | ||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
14
目錄表
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
2021年12月31日 |
| 公平 |
| 未實現 |
| 公平 |
| 未實現 |
| 公平 |
| 未實現 | ||||||
可供出售 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ||||||
國家和政治分區的義務 | | ( | | | | ( | ||||||||||||
抵押貸款債券 | | ( | | | | ( | ||||||||||||
政府支持的住房抵押貸款債券 | | ( | | | | ( | ||||||||||||
政府支持的機構證券 |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| ( | ||||||
機構商業抵押貸款支持證券 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
SBA集合證券 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
2021年12月31日 |
| 公平 |
| 無法識別 |
| 公平 |
| 無法識別 |
| 公平 |
| 無法識別 | ||||||
持有至到期 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
截至2022年、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月按構成部分劃分的累計其他全面收益(虧損)的變動情況載於下表。所有的金額都是税後淨額(以千計)。
未變現持有量 | |||||||||
收益(虧損)在 | 持有至到期 | ||||||||
截至2022年9月30日的三個月 |
| 可供出售 |
| 證券 |
| 總計 | |||
期初餘額 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
本期其他綜合收益(虧損) |
| ( |
| |
| ( | |||
期末餘額 | $ | ( | $ | | $ | ( |
未變現持有量 | |||||||||
收益在以下方面 | 持有至到期 | ||||||||
截至2021年9月30日的三個月 | 可供出售 | 證券 | 總計 | ||||||
期初餘額 | $ | | ( | $ | | ||||
本期其他綜合收益(虧損) |
| ( |
| — |
| ( | |||
期末餘額 | $ | | $ | ( | $ | |
未變現持有量 | |||||||||
收益(虧損)在 | 持有至到期 | ||||||||
截至2022年9月30日的9個月 | 可供出售 | 證券 | 總計 | ||||||
期初餘額 | $ | | $ | — | $ | | |||
本期其他綜合收益(虧損) |
| ( |
| — |
| ( | |||
期末餘額 | $ | ( | $ | — | $ | ( |
未變現持有量 | |||||||||
收益(虧損)在 | 持有至到期 | ||||||||
截至2021年9月30日的9個月 | 可供出售 | 證券 | 總計 | ||||||
期初餘額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
本期其他綜合收益(虧損) |
| ( |
| |
| ( | |||
期末餘額 | $ | | $ | ( | $ | |
15
目錄表
4.貸款和信貸損失撥備
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們的貸款組合的構成(單位:千):
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||
持有待售貸款 | $ | | $ | — | ||
為投資而持有的貸款 | ||||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
| ||||
商業地產-業主自住 | $ | | $ | | ||
商業房地產--非業主自住 |
| |
| | ||
由農田保障 |
| |
| | ||
建設和土地開發 |
| |
| | ||
住宅1-4户 |
| |
| | ||
多户住宅 |
| |
| | ||
房屋淨值信用額度 |
| |
| | ||
房地產貸款總額 |
| |
| | ||
商業貸款 |
| |
| | ||
工資保障計劃貸款 | | | ||||
消費貸款 |
| |
| | ||
非PCD貸款總額 |
| |
| | ||
PCD貸款 | | | ||||
貸款總額 | $ | | $ | | ||
與信貸損失準備相關的會計政策被認為是一項關鍵政策,因為對貸款組合中預期損失的估計、判斷和撥備水平的不確定性,以及這些估計、判斷和不確定性可能對綜合財務結果產生的重大影響。
應收應計利息
應計貸款利息總額為#美元。
應計和逾期貸款
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款,則認為貸款已逾期。當管理層認為借款人可能無法履行到期的付款義務時,以及當監管規定要求時,貸款被置於非應計項目狀態。在確定借款人是否有能力履行每一類貸款的償付義務時,我們通過分析當前的財務信息(如果有)和/或關於我們抵押品頭寸的最新信息來考慮借款人的償債能力。如果(1)本金或利息已經拖欠90天或更長時間,除非貸款擔保良好且處於催收過程中,或者(2)預計不會全額償付本金和利息,則監管規定通常要求將貸款置於非權責發生狀態。無論貸款是否被視為逾期,貸款都可以被置於非應計項目狀態。當應計利息停止時,所有未付的應計利息都將轉回。非權責發生貸款的利息收入只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同到期的所有本金和利息金額均已償還時,貸款可恢復應計狀態,合同到期的本金和利息金額得到合理保證,這通常通過借款人持續的還款表現(至少九個月)來證明。
16
目錄表
| 30 - 59 |
| 60 - 89 |
| 90 |
|
|
| ||||||||||
日數 | 日數 | 日數 | 總計 | 貸款備註 | 總計 | |||||||||||||
2022年9月30日 | 逾期 | 逾期 | 或更多 | 逾期 | 逾期 | 貸款 | ||||||||||||
商業地產-業主自住 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
商業房地產--非業主自住 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
由農田保障 | — | — | | | | | ||||||||||||
建設和土地開發 |
| | — | — | | |
| | ||||||||||
住宅1-4户 |
| | | | | |
| | ||||||||||
多户住宅 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
房屋淨值信用額度 |
| | |
| | | |
| | |||||||||
商業貸款 | — | | | | | | ||||||||||||
工資保障計劃貸款 | | | | | | | ||||||||||||
消費貸款 |
| | |
| |
| |
| |
| | |||||||
非PCD貸款總額 | | | | | | | ||||||||||||
PCD貸款 | — | — | | | | | ||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
| 30 - 59 |
| 60 - 89 |
| 90 |
|
|
|
| ||||||||||
日數 | 日數 | 日數 | 總計 | 貸款備註 | 總計 | ||||||||||||||
2021年12月31日 | 逾期 | 逾期 | 或更多 | 逾期 | 逾期 | 貸款 | |||||||||||||
商業地產-業主自住 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||||
商業房地產--非業主自住 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||||
由農田保障 | | — | — | | | | |||||||||||||
建設和土地開發 |
| | |
| |
| |
| |
| | ||||||||
住宅1-4户 |
| | |
| |
| |
| |
| | ||||||||
多户住宅 | — | — | — | — | | | |||||||||||||
房屋淨值信用額度 |
| | — |
| |
| |
| |
| | ||||||||
商業貸款 | | — | | | | | |||||||||||||
工資保障計劃貸款 | | | | | | | |||||||||||||
消費貸款 |
| | |
| |
| |
| |
| | ||||||||
非PCD貸款總額 | | | | | | | |||||||||||||
PCD貸款 | | — | — | | | | |||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
17
目錄表
按類別分列的2022年9月30日和2021年12月31日的非應計狀態貸款和租賃攤銷成本如下(以千計):
| 90 |
| 少於 |
| 總計 |
| 非應計項目 | |||||
日數 | 90天 | 非應計項目 | 無積分 | |||||||||
2022年9月30日 | 或更多 | 逾期 | 貸款(1) | 損失準備金(2) | ||||||||
商業地產-業主自住 | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
商業房地產--非業主自住 |
| |
| — |
| |
| | ||||
由農田保障 | | | | | ||||||||
建設和土地開發 |
| — |
| |
| |
| | ||||
住宅1-4户 |
| |
| |
| |
| | ||||
房屋淨值信用額度 | | | | | ||||||||
商業貸款 |
| |
| |
| |
| | ||||
消費貸款 |
| |
| |
| |
| | ||||
非PCD貸款總額 | | | | | ||||||||
PCD貸款 | | — | | | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| 90 |
| 少於 |
| 總計 |
| 非應計項目 | |||||
日數 | 90天 | 非應計項目 | 無積分 | |||||||||
2021年12月31日 | 或更多 | 逾期 | 貸款(1) | 損失準備金(2) | ||||||||
商業地產-業主自住 | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
由農田保障 | — | | | | ||||||||
建設和土地開發 |
| |
| |
| |
| | ||||
住宅1-4户 |
| |
| |
| |
| | ||||
多户住宅 | — | | | | ||||||||
房屋淨值信用額度 | | | | | ||||||||
商業貸款 |
| |
| |
| |
| | ||||
消費貸款 |
| |
| |
| |
| | ||||
非PCD貸款總額 | | | | | ||||||||
PCD貸款 | — | | | — | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) | 非權責發生制貸款包括SBA擔保總額$ |
(2) | 不計信用損失準備金的非權責發生貸款包括SBA擔保總額$ |
有一筆美元
18
目錄表
下表按類別和發放年份列出了截至2022年9月30日的非應計貸款(以千為單位):
旋轉 | |||||||||||||||||||||||||||
貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
旋轉 | 已轉換 | ||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 2018 | 之前 | 貸款 | 至期滿 |
| 總計 | |||||||||||||||||
商業地產-業主自住 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | $ | — | $ | | ||||||||||
商業房地產--非業主自住 |
| — |
| — |
|
| — |
| |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||||
由農田保障 | — | — | — | | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
建設和土地開發 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||||
住宅1-4户 | — |
| — | — | | — | | — | | | |||||||||||||||||
多户住宅 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
房屋淨值信用額度 | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||||||
商業貸款 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
工資保障計劃貸款 |
| — |
| — |
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消費貸款 | — |
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非PCD非應計項目總額 | — | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
PCD貸款 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
非權責發生制貸款總額 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
收到的非應計貸款利息為#美元。
問題債務重組
如果以下兩種情況都存在,則修改被歸類為TDR:(1)借款人遇到財務困難;(2)銀行已向借款人授予特許權。如果借款人目前拖欠其任何債務,或者如果銀行擔心借款人在可預見的未來可能無法按照貸款協議的當前條款履行義務,世行確定借款人可能正在經歷財務困難。在確定借款人是否遇到財務困難時,評估借款人的財務狀況的許多方面,特別是由於貸款結構、企業/行業風險和借款人/擔保人結構的複雜性質而與商業借款人有關。優惠措施可能包括將具有類似風險的新貸款的利率降低到低於當前市場利率的水平、延長到期日、降低應計利息或本金豁免。在評估是否已給予特許權時,本行亦會考慮借款人是否已提供額外的抵押品或擔保人,以及此等額外的抵押品或擔保人是否足以補償本行重組後的條款,或經修訂的條款是否與目前向新貸款客户提供的條款一致。對借款人是否正在經歷(或可能遇到)財務困難以及是否已獲得特許權的評估是主觀的,在確定修改是否為TDR時,需要管理層的判斷。
儘管每次事件對借款人來説都是獨一無二的,並分別進行評估,但對於所有投資組合細分市場,TDR通常是通過降低利率、減少付款、將付款條件從本金和利息更改為僅限利息和/或延長期限到期日來修改的。
19
目錄表
截至2022年9月30日,有
信用質量指標
通過其內部控制系統,Primis使用特別提及、不合格和可疑的監管定義來評估和細分貸款組合的信用質量。特別提到的貸款被認為是受到批評的。不合格和可疑貸款被認為是分類的。
特別提到的貸款是存在潛在弱點的貸款,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或機構的信用狀況惡化。
不符合標準的貸款可能得不到債務人的當前淨值和償付能力或質押抵押品(如有)的充分保護。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,機構顯然有可能蒙受一些損失。
不良貸款具有那些被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點,另外一個特點是,這些弱點使根據當前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。普里米斯有
在評估貸款信貸損失撥備的適當水平時,我們會根據每類貸款的加權平均風險等級,監察貸款組合的信貸質素。
20
目錄表
下表列出了截至2022年9月30日所有貸款的加權平均風險等級,按類別和發起/續訂年份(以千為單位):
旋轉 | |||||||||||||||||||||||||||
貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
旋轉 | 已轉換 | ||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 2018 | 之前 | 貸款 | 至期滿 |
| 總計 | |||||||||||||||||
商業地產-業主自住 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
商業地產--非業主自住 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | | | — | | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
由農田保障 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | 不適用 | | | | | ||||||||||||||||||
建設和土地開發 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
住宅1-4户 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | | — | | — | | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
多户住宅 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
房屋淨值信用額度 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | — | | | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
商業貸款 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | | | — | | | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
工資保障計劃貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
$ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | ||||||||||
加權平均風險等級 | 不適用 | | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | ||||||||||||||||||
21
目錄表
旋轉 | |||||||||||||||||||||||||||
貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
旋轉 | 已轉換 | ||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 2018 | 之前 | 貸款 | 至期滿 |
| 總計 | |||||||||||||||||
消費貸款 |
| ||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | | | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||
加權平均風險等級 | | | | | | | | 不適用 | | ||||||||||||||||||
PCD |
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經過 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||||||||
加權平均風險等級 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | 不適用 | 不適用 | | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
加權平均風險等級 |
22
目錄表
下表列出了截至2021年12月31日所有貸款的加權平均風險等級,按類別和發起/續訂年份(以千為單位):
旋轉 | |||||||||||||||||||||||||||
貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
旋轉 | 已轉換 | ||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
| 2017 | 之前 | 貸款 | 至期滿 |
| 總計 | |||||||||||||||||
商業地產-業主自住 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
商業地產--非業主自住 |
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經過 | $ | | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
由農田保障 |
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經過 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | | — | | — | | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||
加權平均風險等級 | | | | 不適用 | | | | 不適用 | | ||||||||||||||||||
建設和土地開發 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
住宅1-4户 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
多户住宅 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
房屋淨值信用額度 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | — | | | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
商業貸款 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | | — | | — | | | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
工資保障計劃貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | ||||||||||||||||||
23
目錄表
旋轉 | |||||||||||||||||||||||||||
貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
旋轉 | 已轉換 | ||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
| 2017 | 之前 | 貸款 | 至期滿 |
| 總計 | |||||||||||||||||
消費貸款 |
| ||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||
加權平均風險等級 | | | | | | | | 不適用 | | ||||||||||||||||||
PCD |
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經過 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||
加權平均風險等級 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | | | 不適用 | | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
加權平均風險等級 |
2022年期間轉換為定期貸款的循環貸款如下(以千計):
截至2022年9月30日的三個月 | 截至2022年9月30日的9個月 | ||||||
商業地產-業主自住 | $ | — | $ | | |||
商業房地產--非業主自住 | — | | |||||
建設和土地開發 |
| |
| | |||
住宅1-4户 | — | | |||||
多户住宅 | — | | |||||
商業貸款 |
| |
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貸款總額 | $ | | $ | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日止贖的住宅房地產財產金額為#美元。
信貸損失準備--貸款
貸款信貸損失準備是按照美國會計準則第326條計算的沖銷資產估值賬户,該賬户從貸款的攤銷成本基礎中扣除,以列報預計應收回的淨額。撥備金額代表管理層對貸款當前預期信貸損失的最佳估計,考慮到來自內部和外部來源的可用信息,這些信息與評估貸款合同條款的收款能力有關,並在適當時根據預期預付款進行調整。
在計算信貸損失準備時,大多數貸款根據相似的特徵和風險狀況被劃分為池。出於津貼建模的目的,我們的貸款池包括(I)商業房地產-業主自住,(Ii)商業房地產-非業主自住,(Iii)建築和土地開發,(Iv)商業貸款,(V)農業貸款,(Vi)住宅1-4家庭和(Vii)消費貸款。我們定期重新評估每個貸款池,以確保池中的貸款繼續具有相似的特徵和風險概況,並確定是否有必要進一步細分。對於每個貸款池,我們使用以下輸入的組合來衡量每筆貸款的預期信貸損失:(I)違約概率,(Ii)自然減損概率,(Iii)違約損失和(Iv)違約風險敞口。內部數據在需要時由同行數據補充,但不會被替換,這主要是為了確定默認輸入的概率。可以根據當前的宏觀經濟假設調整各種特定於池的投入。我們津貼模型中使用的重要宏觀經濟變量包括:(I)退伍軍人事務部國內生產總值、(Ii)退伍軍人事務部房價指數和(Iii)退伍軍人事務部失業率。
24
目錄表
管理層對風險因素的撥備模型結果進行了定性調整,這些風險因素在我們的量化建模過程中沒有考慮到,但在評估我們貸款池中的預期信貸損失時仍然是相關的。定性因素(“Q因素”)調整是由管理層逐個池跟蹤的關鍵風險指標推動的。
在某些情況下,管理層可能會確定某筆貸款表現出獨特的風險特徵,這些特徵將該貸款與我們貸款池中的其他貸款區分開來。在這種情況下,對貸款的預期信用損失進行單獨評估,並將其排除在集體評估之外。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按貸款組合細分的貸款信貸損失準備的詳細情況,這是根據上述當前預期信貸損失(CECL)方法計算的(以千為單位)。
| 商業廣告 |
| 商業廣告 |
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| 家 |
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|
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房地產 | 房地產 | 施工 | 權益 |
| |||||||||||||||||||||||||||||
物主 | 非所有者 | 由以下方面保證 | 和土地 | 1-4個家庭 | 多户住宅 | 一行行 | 商業廣告 | 消費者 | PCD |
| |||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 使用中 | 使用中 | 農田 | 發展 | 住宅 | 住宅 | 信用 | 貸款 | 貸款 | 貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
對預期信貸損失進行建模 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — | $ | | ||
Q因子和其他質的調整 | | | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||||||
具體分配 |
| — | — | — | — | — | — | — | | | |
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總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||
| 商業廣告 |
| 商業廣告 |
|
|
|
|
| 家 |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
房地產 | 房地產 | 施工 | 權益 |
| |||||||||||||||||||||||||||||
物主 | 非所有者 | 由以下方面保證 | 和土地 | 1-4個家庭 | 多户住宅 | 一行行 | 商業廣告 | 消費者 | PCD |
| |||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | 使用中 | 使用中 | 農田 | 發展 | 住宅 | 住宅 | 信用 | 貸款 | 貸款 | 貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
對預期信貸損失進行建模 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||||
Q因子和其他質的調整 | | | | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||||||
具體分配 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
25
目錄表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,按貸款類別分列的信貸損失準備活動摘要如下(以千計):
商業廣告 | 商業廣告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
房地產 | 房地產 | 施工 | 房屋淨值 |
| ||||||||||||||||||
物主 | 非所有者 | 由以下方面保證 | 和土地 | 1-4個家庭 | 多户住宅 | 一行行 | 商業廣告 | 消費者 | PCD | |||||||||||||
截至2022年9月30日的三個月 | 使用中 | 使用中 | 農田 | 發展 | 住宅 | 住宅 | 信用 | 貸款 | 貸款 | 貸款 | 總計 | |||||||||||
信貸損失準備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
撥備(追討) | |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| |
| ( | | ||
沖銷 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
復甦 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| |
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2021年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||
信貸損失準備: | ||||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
撥備(追討) |
| | ( | ( | ( | ( | | ( | | | ( |
| | |||||||||
沖銷 |
| ( | — | — | — | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||
復甦 |
| — | — | — | — | | — | | | | — | | ||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,按貸款類別分列的信貸損失準備活動摘要如下(以千計):
商業廣告 | 商業廣告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
房地產 | 房地產 | 施工 | 房屋淨值 |
| ||||||||||||||||||
物主 | 非所有者 | 由以下方面保證 | 和土地 | 1-4個家庭 | 多户住宅 | 一行行 | 商業廣告 | 消費者 | PCD | |||||||||||||
截至2022年9月30日的9個月 | 使用中 | 使用中 | 農田 | 發展 | 住宅 | 住宅 | 信用 | 貸款 | 貸款 | 貸款 | 總計 | |||||||||||
信貸損失準備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
撥備(追討) | | ( | ( | | | ( | ( | | | ( | | |||||||||||
沖銷 |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
復甦 |
| — |
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| — |
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| — |
| |
| |
| |
| — |
| |
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||
信貸損失準備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
撥備(追討) | ( | ( | ( | ( | ( | | ( | | | ( | ( | |||||||||||
沖銷 |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
復甦 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — |
| |
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
一般而言,商業貸款或其部分在以下情況下被註銷:通過分析關於借款人的任何現有財務信息,確定借款人沒有能力償還無擔保債務,短期內幾乎沒有改善的前景,並且沒有重大的實際加強行動有待採取,或者就有擔保債務而言,當通過分析關於我們抵押品頭寸的當前信息確定借款人應支付的金額超過抵押品的計算當前公允價值時,商業貸款或其部分被註銷。分期付款貸款的損失按照監管準則確認。當拖欠累計超過120天時,所有其他消費貸款損失將被確認。
26
目錄表
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按貸款組合細分對個人預期信貸損失和相關具體分配進行評估的貸款(以千為單位):
2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||||||||||
貸款 | 特定的 | 貸款 | 特定的 | |||||||||
天平(1) | 分配 | 天平(1) | 分配 | |||||||||
商業地產-業主自住 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
商業房地產--非業主自住 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
由農田保障 | | — | | — | ||||||||
建設和土地開發 |
| — |
| — |
| |
| — | ||||
住宅1-4户 | | — | | — | ||||||||
多户住宅 | | — | | — | ||||||||
房屋淨值信用額度 | | — | — | — | ||||||||
商業貸款 |
| |
| |
| |
| | ||||
消費貸款 | | | | | ||||||||
非PCD貸款總額 | | | | | ||||||||
PCD貸款 | | | | | ||||||||
貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) | 包括SBA保證$ |
5.公允價值
ASC 820建立了公允價值等級,這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入:
級別1:截至測量日期,實體有能力訪問的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)
第2級:除第1級價格外的其他重要的可觀察的投入,如類似資產或負債的報價;不活躍的市場的報價;或可觀察到的或可被可觀測的市場數據證實的其他投入
級別3:反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入
以下是對按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明,以及根據估值等級對這類工具的一般分類:
按經常性基礎計量的資產和負債:
可供出售的投資證券
如果在活躍的市場上有報價,投資證券被歸類在估值層次的第一級。一級投資證券包括高流動性的政府債券和抵押貸款產品。如果沒有報價的市場價格,則使用定價模型、具有相似特徵的投資證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。二級投資證券包括美國機構證券、抵押貸款支持證券、各州和政治分支機構的債務以及某些公司、抵押貸款債券和其他證券。在某些活動有限或透明度較低的情況下,
27
目錄表
估值,投資證券被歸類在估值層次的第三級。目前,博智所有可供出售的債務投資證券均被視為二級投資證券。
持有待售貸款
持有以供出售的貸款的公允價值是通過獲取在計量日期可在主要市場出售的價格來確定的,並歸類於公允價值等級的第二級。公允價值是通過利用此類證券交易商的報價按經常性基礎確定的。
衍生工具資產和負債
利率鎖定承諾(IRLC”): 本公司通過將市場價格與客户鎖定的價格進行比較,增加成交時收取的費用或點數,減去成交時支付的佣金,並根據貸款的處理狀況減去銀行的估計剩餘貸款發放成本,來確定IRLC的價值。IRLC被歸類在估值層次結構的第三級。
盡最大努力遠期貸款銷售承諾:盡力而為遠期貸款銷售承諾被歸類在估值層次結構的第二級。盡力而為遠期貸款銷售承諾確定了將抵押貸款出售到二級市場時將實現的遠期銷售價格。盡最大努力遠期貸款銷售承諾是在借款人作出承諾時作出的貸款。這些盡力而為的遠期貸款銷售承諾使用向交易對手承諾的價格與利率鎖定承諾或持有供出售的抵押貸款的當前市場價格進行估值。
強制性遠期貸款銷售承諾:強制性遠期貸款銷售承諾的公允價值乃根據相關按揭貸款的公允價值及行使該等承諾的可能性而釐定。由於Primis使用的是可觀察到的投入,盡力而為的強制性貸款銷售承諾被歸類在估值層次的第二級。
即將公佈的抵押貸款支持證券交易:TBA的公允價值基於本公司在計量日期配對交易時將發生的損益,並被歸類於估值層次的第二級。TBA按公允價值按經常性計提。
28
目錄表
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下:
公允價值計量使用 | ||||||||||||
意義重大 |
| |||||||||||
報價在 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
活躍的市場: | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||
總計為 | 相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||
(千美元) |
| 2022年9月30日 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) | ||||
資產: | ||||||||||||
可供出售的證券 | ||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| |
| |
| | ||||
公司證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押貸款債券 |
| |
| |
| |
| | ||||
政府支持的住房抵押貸款債券 |
| |
| |
| |
| | ||||
政府支持的機構證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
機構商業抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
SBA集合證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
| |
| |
| |
| | |||||
持有待售貸款 | |
| |
| |
| | |||||
衍生資產 | |
| |
| |
| | |||||
總資產 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
負債: | ||||||||||||
衍生負債 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
總負債 | $ | | $ | | $ | | $ | |
公允價值計量使用 | ||||||||||||
意義重大 |
| |||||||||||
報價在 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
活躍的市場: | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||
總計為 | 相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||
(千美元) |
| 2021年12月31日 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) | ||||
資產: | ||||||||||||
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| |
| |
| | ||||
公司證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押貸款債券 |
| |
| |
| |
| | ||||
政府支持的住房抵押貸款債券 |
| |
| |
| |
| | ||||
政府支持的機構證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
機構商業抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
SBA集合證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
總資產 | $ | | $ | | $ | | $ | |
29
目錄表
下表列出了使用重大不可觀察(第3級)投入(以千計)按公允價值經常性計量的資產的補充信息:
截至9月30日的三個月, | 在截至9月30日的9個月內, | ||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
衍生資產: | |||||||||||
利率鎖定承諾 | |||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | |||
後天 | — | — | | — | |||||||
收益計入淨收入 | — | — | | — | |||||||
聚落 | | — | | — | |||||||
期末餘額 | $ | | $ | — | $ | | $ | — |
下表列出了使用重大不可觀察(第3級)投入(以千計)的經常性按公允價值計量的負債的補充信息:
截至9月30日的三個月, | 在截至9月30日的9個月內, | ||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
衍生負債: | |||||||||||
利率鎖定承諾 | |||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | |||
後天 | — | — | | ||||||||
包括在淨收入中的虧損 | — | — | ( | — | |||||||
聚落 | | — | | — | |||||||
期末餘額 | $ | | $ | — | $ | | $ | — |
按非經常性基礎計量的資產和負債:
貸款
我們可能被要求在非經常性的基礎上按公允價值計量某些金融資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用較低的攤餘成本或公允價值會計或因減值而對個別資產進行減記所致。
抵押品依賴型貸款在非經常性基礎上按公允價值計量,並單獨進行評估。如有信貸損失相關撥備或在過去12個月內已記錄撇賬,則該等抵押品依賴貸款被視為按公允價值計算。抵押品價值是根據估計的銷售成本通過評估或其他第三方價值估計來確定的,通常在
持有待售資產
持有待售資產的估值是根據第三方評估減去估計的處置成本。Primis在確定特定物業的公允價值時,會考慮第三方評估,以及房地產經紀人或參與出售銀行房地、傢俱和設備的人員進行的獨立公允價值評估。因此,持有待售資產的估值受到重大外部和內部判斷的影響。Primis定期審查待售的房舍、傢俱和設備,以確定財產的公允價值減去處置成本是否已降至其記錄賬面價值以下,並記錄任何相應的調整。
30
目錄表
其他擁有的房地產(“OREO”)
奧利奧在收購時進行評估,並按由獨立評估或評估減去銷售成本確定的公允價值記錄。在某些情況下,評估價值是出售成本的淨值。銷售成本一直在以下範圍內
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產摘要如下:
公允價值計量使用 | ||||||||||||
意義重大 |
| |||||||||||
報價在 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
活躍的市場: | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||
總計為 | 相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||
(千美元) |
| 2022年9月30日 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) | ||||
抵押品依賴貸款 | $ | | $ | | $ | |
| $ | | |||
持有待售資產 | | | | | ||||||||
擁有的其他房地產: |
|
|
|
|
| |||||||
建設和土地開發 | | | |
| | |||||||
住宅1-4户 |
| |
| |
| |
| |
公允價值計量使用 | ||||||||||||
意義重大 | ||||||||||||
報價在 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
活躍的市場: | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||
總計為 | 相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||
(千美元) |
| 2021年12月31日 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) | ||||
抵押品依賴貸款 | $ | | $ | | $ | |
| $ | | |||
擁有的其他房地產: |
|
|
|
|
| |||||||
建設和土地開發 |
| |
| |
| |
| | ||||
住宅1-4户 |
| |
| |
| |
| |
31
目錄表
金融工具的公允價值
金融工具的賬面價值、估計公允價值和公允價值層次結構水平(先前定義)如下(以千計):
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||
| 公允價值 |
| 攜帶 |
| 公平 |
| 攜帶 |
| 公平 | |||||
層次結構級別 | 金額 | 價值 | 金額 | 價值 | ||||||||||
金融資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
現金和現金等價物 |
| 1級 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
可供出售的證券 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
持有至到期的證券 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
美國聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的股票 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
淨貸款 |
| 3級 |
| |
| |
| |
| | ||||
持有待售貸款 |
| 2級 |
| | | | | |||||||
應計應收利息 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
衍生資產 |
| 2級和3級 |
| |
| |
| |
| | ||||
財務負債: |
|
|
|
|
|
| ||||||||
活期存款和活期賬户 |
| 2級 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
貨幣市場和儲蓄賬户 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
定期存款 |
| 3級 |
| |
| |
| |
| | ||||
根據回購協議出售的證券 |
| 1級 |
| |
| |
| |
| | ||||
聯邦住房金融局取得進展 |
| 1級 |
| |
| |
| |
| | ||||
次級債 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
高級附屬票據 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
應計應付利息 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
衍生負債 |
| 2級和3級 |
| |
| |
| |
| |
賬面金額是現金和現金等價物(包括出售的聯邦基金)、應計應收和應付利息、活期存款、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和FHLB預付款以及根據回購協議出售的證券的估計公允價值。
長期債務的公允價值是基於類似融資的當前利率。聯邦儲備銀行和聯邦住房抵押貸款機構股票的賬面價值是公允價值的合理估計由於這些證券並不容易出售,而且是基於面值的最終可回收性。表外項目的公允價值不被認為是重要的。淨貸款、定期存款、次級債務和優先次級票據的公允價值是使用退出價格概念計量的。
6.租契
該公司根據經營租約租賃某些房舍和設備。在確認租賃使用權資產和相關負債時,我們將租賃和非租賃部分(如税收、保險和公共區域維護成本)分開核算,因為此類金額通常可以根據我們的租賃合同隨時確定。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司的經營租賃負債總額為$
32
目錄表
下表列出了與我們的運營租賃相關的其他信息:
在截至的9個月中 | ||||||||
(除百分比和期間數據外,以千為單位) | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||
其他信息: | ||||||||
加權-平均剩餘租賃期限-經營租賃,以年為單位 | ||||||||
加權平均貼現率-經營租賃 |
| | % |
| | % |
下表彙總了剩餘租賃負債的到期日:
自.起 | |||
(千美元) | 2022年9月30日 | ||
到期的租賃款: | |||
2022年(剩餘) | $ | | |
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
此後 |
| | |
租賃付款總額 | | ||
減去:推定利息 | ( | ||
租賃負債 | $ | |
截至2022年9月30日,公司擁有尚未開始的經營租賃將為公司產生額外的租賃負債和使用權資產。
7.根據回購和其他借款協議出售的證券
其他借款可包括聯邦住房抵押貸款可轉換墊款、亞特蘭大聯邦住房抵押貸款隔夜墊款、一年內到期的聯邦住房抵押貸款、購買的聯邦基金以及根據回購協議出售的一年內到期的證券(“回購”),這些都是與客户進行的擔保交易。回購賬户在2022年9月30日和2021年12月31日的餘額為$
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們已質押可贖回機構證券、住宅政府支持的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券,賬面價值為#美元。
8.次級債務及優先次級票據
2017年,該公司承擔了
33
目錄表
信託優先證券可以包括在第一級資本中,用於監管資本充足率的確定,最高可達
2017年1月20日,Primis完成了對美元的銷售
於二零一七年,本公司與若干機構認可投資者訂立一項日期為二零一五年四月二十二日的高級附屬票據購買協議,根據該協議,
2020年8月25日,Primis完成了對美元的銷售
於2022年9月30日及2021年12月31日,與優先附屬債券有關的剩餘未攤銷債務發行成本合共為$
9.股票薪酬
《2017年度股權補償計劃》(《2017年度計劃》)最高限額為
截至2022年9月30日的9個月股票期權活動摘要如下:
|
|
| 加權 |
|
| |||||
加權 | 平均值 | 集料 | ||||||||
平均值 | 剩餘 | 固有的 | ||||||||
鍛鍊 | 合同 | 價值 | ||||||||
股票 | 價格 | 術語 | (單位:千) | |||||||
未償還期權,期初 |
| | $ | |
| $ | | |||
過期 | ( | | ||||||||
已鍛鍊 |
| ( | |
|
|
| ||||
未償還期權,期末 |
| | $ | |
| $ | | |||
可在期限結束時行使 |
| | $ | |
| $ | |
曾經有過
34
目錄表
2022年限制性股票獎勵時間摘要如下:
|
| 加權 |
| 加權 |
| |||
平均值 | 平均值 | |||||||
授予日期 | 剩餘 | |||||||
公允價值 | 合同 | |||||||
股票 | 每股 | 術語 | ||||||
未歸屬的已發行限制性股票,期初 |
| | $ | |
|
| ||
授與 |
| | |
|
|
| ||
既得 |
| ( | |
|
|
| ||
未歸屬的已發行限制性股票,期末 |
| | $ | |
時間既得性限制性股票獎勵的基於股票的薪酬支出總計為$
2022年基於業績的限制性股票單位(“單位”)摘要如下:
|
| 加權 |
| 加權 | |||
平均值 | 平均值 | ||||||
授予日期 | 剩餘 | ||||||
公允價值 | 合同 | ||||||
股票 | 每股 | 術語 | |||||
未歸屬單位未清,期初 |
| | $ | |
| ||
授與 |
| — | — |
|
| ||
既得 |
| — | — |
|
| ||
被沒收 |
| — | — |
| |||
未歸屬單位未清償,期末 |
| | $ | |
|
2021年9月,本公司發佈
這些設備受服務和性能條件的限制。這些單位是在兩個條件都達到的基礎上授予的。業績條件的實現將在五年業績期間(“業績期間”)結束時通過以下評估確定:1)按業績期間衡量的公司調整後每股收益複合年增長率;2)實現的業績因素。績效水平之間的支出將基於直線插值法確定。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月,公司沒有確認與這些單位相關的任何基於股票的薪酬支出,因為這些單位很可能不會歸屬。這些單位於批出日期的公允價值為
35
目錄表
10.承付款和或有事項
具有表外風險的金融工具
Primis是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、備用信用證和對信用卡賬户的擔保。這些工具涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和融資風險因素。信用證是由Primis出具的書面有條件承諾,以保證客户向第三方履行義務。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。我們有總額為$的未付信用證。
我們面臨的信用損失風險是基於這些金融工具的合同金額,如果該金融工具的另一方不履行對信用證和信用證的承諾。我們在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與我們對資產負債表上的工具所使用的相同。除非另有説明,否則我們不需要抵押品或其他擔保來支持有信用風險的金融工具。
信貸損失準備--表外信貸風險
表外信貸風險的信貸損失準備是一個負債賬户,按照美國會計準則第326條計算,代表我們因履行信貸合同義務而面臨信貸風險的合同期內的預期信貸損失。如果我們有無條件取消義務的權利,則不承認任何津貼。表外信貸風險主要包括上文詳述的未償還信用證和信用證項下的可用金額。對於風險敞口期間,預期信貸損失的估計既考慮了資金髮生的可能性,也考慮了在承諾或其他表外風險敞口的估計剩餘壽命內預期獲得資金的金額。資金的可能性和預期數額以歷史使用率為基礎。津貼數額是管理層對預期在承付款合同期內供資的承付款的預期信貸損失的最佳估計數。對預計將獲得資金的金額估計信貸損失的方法與附註4--貸款和信貸損失撥備中所述貸款的方法相同,就好像此類承諾得到了資金一樣。表外信貸風險的信貸損失準備反映在我們綜合資產負債表的其他負債中。
下表詳細説明瞭表外信貸敞口的信貸損失準備活動:
| 2022 |
| 2021 | |||
截至1月1日的餘額 | $ | | $ | | ||
信用損失費用 |
| |
| | ||
截至6月30日的餘額, | $ | | $ | |
承付款
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户提供貸款的協議。承諾主要針對可調利率貸款,通常有長達三個月的固定到期日或其他終止條款,通常需要支付費用。由於許多承付款可能在未完全動用的情況下到期,承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。
我們有一塊錢
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們有未提供資金的信貸額度和未支付的建設貸款資金總計#美元。
36
目錄表
Primis還就認購協議簽署了承諾,以投資於$
11.每股收益
以下是基本每股收益(EPS)和稀釋後每股收益(EPS)計算的分母(以千為單位,每股數據除外)的對賬:
|
| 加權 |
|
| ||||
平均值 |
| |||||||
收入 | 股票 | 每股 | ||||||
(分子) | (分母) | 金額 | ||||||
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
| ||
持續運營的基本每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
稀釋性股票期權和非既得性限制性股票的作用 |
| |
| |
| ( | ||
持續運營的稀釋每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
非持續運營帶來的基本每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
稀釋性股票期權和非既得性限制性股票的作用 |
| |
| |
| | ||
非連續運營產生的稀釋每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
| ||
持續運營的基本每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
稀釋性股票期權和非既得性限制性股票的作用 |
| |
| |
| | ||
持續運營的稀釋每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
|
|
|
|
| ||||
非持續運營帶來的基本每股收益 | $ | ( |
| | $ | ( | ||
稀釋性股票期權和非既得性限制性股票的作用 |
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非連續運營產生的稀釋每股收益 | $ | ( |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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持續運營的基本每股收益 | $ | |
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稀釋性股票期權和非既得性限制性股票的作用 |
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持續運營的稀釋每股收益 | $ | |
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來自非連續運營的基本每股收益 | $ | |
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稀釋性股票期權和非既得性限制性股票的作用 |
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因停產而稀釋的每股收益 | $ | |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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持續運營的基本每股收益 | $ | |
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稀釋性股票期權和非既得性限制性股票的作用 |
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持續運營的稀釋每股收益 | $ | |
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來自非連續運營的基本每股收益 | $ | | | $ | | |||
稀釋性股票期權和非既得性限制性股票的作用 |
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因停產而稀釋的每股收益 | $ | | | $ | | |||
《公司》做到了
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目錄表
12.後續事件
2022年10月3日,Infinex Financial Services被Advisor Group以現金和或有對價的混合方式收購。Primis是Infinex金融服務公司的投資者。作為此次收購的結果,Primis預計將錄得約1美元的税前收益
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目錄表
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層的討論和分析有助於讀者瞭解和評估Primis的財務狀況和運營結果。本討論和分析應與本報告和我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表、附註和其他財務數據一起閲讀。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明任何其他時期可能取得的結果。討論的重點將是截至2022年9月30日的三個月和九個月,以及截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表。對於合併資產負債表,討論的重點將是截至2022年9月30日的餘額與2021年12月31日的餘額。本討論和分析包含可被視為“前瞻性陳述”的陳述,這些陳述符合“1995年私人證券訴訟改革法”的安全港條款的規定,並受其保護。有關前瞻性陳述的其他信息,請參閲下一節。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告中包含的非歷史事實陳述以及財務討論和分析是根據1995年私人證券訴訟改革法的安全港條款作出的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實,是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設,其中許多假設本質上是不確定的,超出了我們的控制。因此,我們提醒您,任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證,可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的,但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。“相信”、“可能”、“預測”、“應該”、“預期”、“考慮”、“估計”、“期望”、“計劃”、“預測”、“打算”、“繼續”、“將會”、“可能”、“希望”、“可能”、“假設”、“目標”、“尋求”、“計劃”、“努力”或類似詞語,或者這些話的負面影響,識別前瞻性陳述。
前瞻性陳述涉及風險和不確定因素,這些風險和不確定性可能導致我們的實際結果與我們在任何前瞻性陳述中表達或暗示的對未來結果的預期大不相同。除了本Form 10-Q季度報告中包含的風險因素,以及我們先前在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的風險因素外,可能導致這些差異的因素包括但不限於:
● | 未來經濟、商業和市場狀況以及國內外信貸和金融市場中斷的影響; |
● | 新冠肺炎疫情對我們的資產、業務、現金流、財務狀況、流動性、經營前景和結果的持續影響;信貸損失撥備的潛在增加;以及其他一般競爭、經濟、政治和市場因素,包括那些影響我們的業務、運營、定價、產品或服務的因素; |
● | 我們有能力實施我們的各種戰略和增長計劃,包括我們最近成立的Panacea金融和人壽高級金融部門,新的數字銀行和V1BE履行服務,以及最近收購的SeaTrust; |
● | 當前或未來的訴訟、監管審查或其他法律和/或監管行動的不利結果; |
● | 我們市場區域內本地經濟的變化,對我們的客户和他們與我們進行有利可圖的交易的能力造成不利影響,包括借款人根據他們的條款償還貸款的能力或相關抵押品的價值變化; |
● | 利率、通貨膨脹、貸款需求、房地產價值或競爭的變化,以及勞動力短缺、供應鏈中斷、經濟衰退的威脅和股權資本市場的動盪; |
● | 可用資金的變化導致成本增加或流動資金減少,以及我們的運營和借款現金流是否足以滿足我們的短期流動資金需求; |
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目錄表
● | 投資證券組合中投資證券的信用質量和信用機構評級惡化或降級; |
● | 與我們的投資證券投資組合相關的減值擔憂和風險,包括抵押抵押債券、機構抵押貸款支持證券以及各州和政治部門的債務; |
● | 與當前或未來收購相關的商譽的產生和可能的減值,以及可能對我們的經營業績產生的不利短期影響; |
● | 我們資產中的信用風險增加,以及商業、消費和/或房地產貸款在我們總貸款組合中的比例發生重大變化導致的經營風險增加,包括由於新冠肺炎的金融影響、通脹和經濟衰退擔憂; |
● | 我們的貸款組合集中於以房地產為抵押的貸款; |
● | 我們的建設和土地開發水平以及商業房地產貸款; |
● | 未能防止對我們基於互聯網的系統和在線商務安全的破壞; |
● | 貸款提前還款額的變化及其對貸款組合價值的影響; |
● | 信貸損失準備的設立和撥備所依據的假設和估計失敗; |
● | 我們有能力擴大和發展我們的業務和運營,包括設立更多的分行和收購更多的分行和銀行,以及我們有能力實現我們期望從這些活動中節省的成本和增加的收入; |
● | 政府對美國金融體系的幹預,包括立法、税收、會計和監管行動和改革的影響,包括多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)、啟動我們的企業創業法案、消費者金融保護局、聯邦銀行當局通過的巴塞爾III資本比率、2017年減税和就業法案以及CARE法案,以及因貨幣和財政刺激反應而導致的通脹和利率上升的風險,這可能對我們的客户、我們的財務狀況和運營結果產生意想不到的不利影響; |
● | 與轉型相關的不確定性倫敦銀行同業拆息(“Libor“); |
● | 對存款和貸款的競爭加劇,對利率和條款產生不利影響; |
● | 關鍵管理人員的繼續服務; |
● | 潛在的活期存款支付利息賬户,有效爭奪客户; |
● | 與我們在喪失抵押品贖回權時承擔的財產相關的潛在環境責任風險; |
● | 資產水平和資產構成的變化,以及由此對我們的資本水平和監管資本比率的影響; |
● | 當前或未來合併和收購的風險,包括實施交易的相關時間和成本,以及可能無法實現預期收益、收入增長或節省費用; |
● | 提高對銀行機構的監管資本要求,這可能會對我們擴大業務的能力造成不利影響,或者可能導致我們的業務收縮; |
● | 天災或戰爭或其他衝突,包括目前的烏克蘭/俄羅斯衝突、恐怖主義行為、流行病或其他可能影響一般經濟狀況的災難性事件; |
● | 會計政策、規則和慣例的變更以及根據其作出的應用或決定,包括採用現行預期信貸損失(“CECL”)方法的影響; |
● | 貸款申請人、抵押貸款經紀人和我們的員工的欺詐和疏忽行為; |
● | 未能維持有效的內部控制和程序; |
● | 如果未來的應税收入低於目前的估計,如果未來的公司税率低於當前的税率,或者如果出售我們的股本引發對我們可以用於所得税目的的淨營業虧損金額的限制,那麼我們的遞延税收資產可能會減少的風險; |
● | 我們吸引和留住合格員工的能力,包括勞動力短缺加劇的結果;以及 |
● | 本文中“風險因素”項下以及我們根據“交易法”向美國證券交易委員會(“委員會”或“美國證券交易委員會”)提交的任何後續報告中所描述的其他因素和風險。 |
前瞻性陳述不是對業績或結果的保證,不應被視為代表管理層截至隨後任何日期的觀點。前瞻性陳述可以包括前瞻性陳述所依據的假設或基礎的陳述。我們相信,我們真誠地選擇了這些假設或基礎,而且它們是合理的。然而,我們提醒您,假設或基礎幾乎總是與實際結果不同,
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目錄表
假設或基礎與實際結果之間的差異可能是實質性的。在考慮前瞻性聲明時,您應參考本季度報告中的風險因素及其他警示聲明,以及在我們提交給美國證券交易委員會的定期報告和當前報告中,瞭解可能導致我們的實際結果與前瞻性聲明中明示或暗示的結果不同的特定因素。這些陳述僅説明截至本季度報告的10-Q表格的日期(或在適用範圍內的較早日期)。除非適用法律要求,否則我們沒有義務根據新信息或未來事件公開更新這些聲明。
關鍵會計政策
我們遵循的會計和報告政策在所有實質性方面都符合美國公認的會計原則和金融服務業的一般做法。按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表和附註中報告的數額。雖然我們根據歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素進行估計,但實際結果可能與這些估計不同。
在以下情況下,我們認為會計估計對報告的財務結果至關重要:(I)會計估計要求管理層對高度不確定的事項作出假設,以及(Ii)管理層在當期合理地使用會計估計的不同估計,或會計估計的合理可能發生的變化可能對我們的財務報表產生重大影響。
與包括貸款和表外信貸風險在內的金融工具的信貸損失準備有關的會計政策被認為是至關重要的,因為這些政策涉及管理層相當大的主觀判斷和估計。就貸款而言,信貸損失準備是根據會計準則編纂(“ASC”)326計算的沖銷資產估值賬户,該賬户從貸款的攤銷成本基礎中扣除,以列報預計應收回的淨額。在表外信貸風險的情況下,信貸損失準備是按照美國會計準則第326條計算的負債賬户。這筆準備金在我們的綜合資產負債表中作為其他負債的一個組成部分報告。對津貼的調整在我們的損益表中作為其他費用的一個組成部分報告。
每個備用金賬户的金額代表管理層對這些金融工具當前預期信貸損失的最佳估計,考慮到來自內部和外部來源的與評估該工具合同期限內的信貸損失風險有關的現有信息。相關可用信息包括歷史信用損失經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。雖然歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎,但歷史損失信息可能會因當前投資組合特定風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異而進行調整。雖然管理層利用其最佳判斷和可獲得的信息,但我們津貼賬户的最終充分性取決於我們無法控制的各種因素,包括我們投資組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對資產分類的看法。有關關鍵會計政策的其他信息,請參閲2021年表10-K。
當前經濟環境
美國經濟在2022年第三季度擴張,實際國內生產總值按年率計算增長了2.6%。根據美國勞工和統計局的數據,2022年9月失業率回落至3.5%。疫情的揮之不去和普遍的經濟影響仍然存在,包括供應鏈積壓、勞動力短缺和投入成本增加,導致通脹狀況繼續升級。此外,俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突加劇了通脹壓力。雖然某些經濟數據顯示美國經濟開始走軟,但美聯儲似乎非常關注將通貨膨脹率恢復到2%的長期水平。自3月份以來,美聯儲總共加息了375個基點,這是40多年來未曾經歷過的加息速度。美聯儲預計將在今年的最後一次會議上繼續加息,但隨着經濟數據疲軟,利率進入限制性區域,美聯儲在2023年的行動尚不明朗。
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目錄表
概述
Primis Financial Corp.(“Primis”、“We”、“Us”、“Our”或“Company”)是Primis Bank(“Primis Bank”或“Bank”)的銀行控股公司,Primis Bank是一家弗吉尼亞州特許銀行,於2005年4月14日開始運營。Primis銀行為個人和中小型企業提供一系列金融服務。截至2022年9月30日,Primis銀行在弗吉尼亞州和馬裏蘭州擁有32家全方位服務分行,並通過某些在線和移動應用程序向客户提供服務。弗吉尼亞州有30家提供全方位服務的零售分行,馬裏蘭州有兩家提供全方位服務的零售分行。該公司總部設在弗吉尼亞州麥克萊恩,在弗吉尼亞州沃倫頓和弗吉尼亞州格倫·艾倫設有行政辦事處。我們在2022年第二季度整合了六家分支機構,在2022年第三季度整合了兩家分支機構。我們的存款由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保,最高可達適用限額。
2022年4月28日,Primis銀行達成一項最終協議,收購北卡羅來納州公司SeaTrust Mortgage Company(“SeaTrust”)100%的已發行和已發行股本。於2022年5月31日,Primis Bank根據銀行、賣方及SeaTrust之間於2022年4月28日訂立的股票購買協議(“購買協議”),完成向Community First Bank,Inc.(“賣方”)收購(“收購”)SeaTrust的100%已發行股本。因此,SeaTrust於2022年5月31日成為Primis銀行的全資子公司。收購完成後,本行於2022年6月1日將SeaTrust更名為“Primis Mortgage Company”。Primis Mortgage Company主要在卡羅萊納州、佛羅裏達州和田納西州的八個辦事處發放抵押貸款。根據《購買協議》,銀行在成交時向賣方支付了總計700萬美元的現金購買價格,並根據某些倉庫借貸安排承擔了SeaTrust的1,930萬美元債務。
金融亮點
● | 截至2022年9月30日的三個月,持續經營的淨收益為510萬美元,或每股基本收益和稀釋後收益分別為0.21美元和0.20美元,而截至2021年9月30日的三個月,持續運營淨收益為620萬美元,或每股基本收益和稀釋後收益為0.25美元。截至2022年9月30日的9個月的淨收益總計為1,470萬美元,或每股基本收益和稀釋後收益分別為0.60美元和0.59美元,而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為2340萬美元,或每股基本收益和稀釋後收益分別為0.96美元和0.95美元。 |
● | 截至2022年9月30日的總資產為33.6億美元,與2021年12月31日相比減少了2%。 |
● | 截至2022年9月30日,不包括Paycheck Protection Program(PPP)餘額的貸款總額為27.3億美元,比2021年12月31日增加4.664億美元,增幅21%。 |
● | 截至2022年9月30日,總存款為27.1億美元,比2021年12月31日減少2%。 |
● | 截至2022年9月30日,非定期存款減少至23.5億美元,比2021年12月31日減少5730萬美元,降幅為2%。 |
● | 存款組合繼續改善,截至2022年9月30日,無息支票存款達6.873億美元,佔總存款的25.4%。 |
● | 2022年第三季度總收入為3300萬美元,比2021年第三季度增長29.4%。 |
● | 2022年第三季度的淨息差為3.57%,較2021年第三季度的2.87%大幅上升。 |
● | 截至2022年9月30日,信貸損失撥備佔總貸款的比例為1.17%,而2021年12月31日為1.24%。 |
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目錄表
行動的結果
淨收入
三個月的對比。 截至2022年9月30日的三個月,持續運營的淨收益為510萬美元,或每股基本收益和稀釋後收益分別為0.21美元和0.20美元,而截至2021年9月30日的三個月的淨收益為620萬美元,或每股基本收益和稀釋後收益為0.25美元。與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的淨收入下降19%,主要是由於本年度非利息支出增加,主要是由於第三季度與分支機構關閉和合並相關的員工薪酬和福利支出增加,以及第三季度與Primis Mortgage相關的支出增加。這些減少被較高的利息收入所抵銷。該公司在過去幾個季度的貸款增長和資產組合的改善一直是利潤率和淨利息收入積極變動的驅動力。
截至2022年9月30日的三個月,非持續運營的淨收益為零,即基本和稀釋後每股收益為零,而截至2021年9月30日的三個月,非持續運營的淨虧損為230萬美元,或基本和稀釋後每股收益為0.09美元。如附註1--會計政策所述,非持續業務的淨收入下降與2021年STM交易的結束有關。
九個月的對比。 截至2022年9月30日的9個月,持續運營的淨收益為1470萬美元,或每股基本收益和稀釋後收益分別為0.60美元和0.59美元,而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為2340萬美元,或每股基本收益和稀釋後收益分別為0.96美元和0.95美元。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月的淨收入下降37%,主要是由於本年度員工薪酬和福利支出的增加導致非利息支出增加。淨收入減少的原因還包括為2022年的信貸損失撥備,而2021年的信貸損失有所恢復主要是由於強勁的貸款增長。
截至2022年9月30日的9個月,非持續運營的淨收入為零,即基本和稀釋後每股收益為零,而截至2021年9月30日的9個月,非持續運營的淨收益為20萬美元,或基本和稀釋後每股收益為0.10美元。
淨利息收入
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入,即貸款和投資等生息資產的利息和股息收入與存款和借款等有息負債的利息支出之間的差額。
三個月的對比。 截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入為2750萬美元,而截至2021年9月30日的三個月的淨利息收入為2320萬美元。截至2022年9月30日的三個月,Primis的淨息差為3.57%,而截至2021年9月30日的三個月的淨息差為2.87%。2021年和2020年PPP貸款的發放對淨息差的影響很大。截至2022年9月30日的三個月,確認的PPP費用淨收入為零,而截至2021年9月30日的三個月,確認的淨PPP費用收入為270萬美元,較2021年第三季度有所下降。扣除購買力平價貸款的影響,截至2022年9月30日的三個月的淨息差為3.58%,而截至2021年9月30日的三個月的淨息差為2.66%。截至2022年和2021年9月30日的三個月,生息資產總收入分別為3260萬美元和2780萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,平均生息資產收益率分別為4.24%和3.44%。截至2022年9月30日的三個月,平均計息存款成本上升9個基點至0.64%,而截至2021年9月30日的三個月的平均計息存款成本為0.56%。截至2022年和2021年9月30日的三個月,貸款利息和費用總額分別為3,050萬美元和2,620萬美元。截至2022年9月30日的三個月的平均貸款為26.9億美元,而截至2021年9月30日的三個月的平均貸款為22.9億美元。該公司在過去幾個季度的貸款增長和資產組合的改善一直是利潤率和淨利息收入積極變動的驅動力。
43
目錄表
下表詳細説明瞭有息資產和有息負債的平均餘額、就這些資產和負債賺取/支付的利息數額以及所示期間的收益率/利率:
平均資產負債表和淨利息 | |||||||||||||||||
截至以下三個月的分析 | |||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
利息 | 利息 | ||||||||||||||||
平均值 | 收入/ | 收益率/ | 平均值 | 收入/ | 收益率/ | ||||||||||||
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 |
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 |
| |||||
(以千為單位的美元金額) | |||||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||
生息資產: |
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持有待售貸款 | $ | 21,199 | $ | 263 | 4.92 | % | $ | — | $ | — | — | % | |||||
扣除遞延費用後的貸款(1) (2) | 2,669,605 | 30,260 | 4.50 | % | 2,291,945 | 26,181 | 4.53 | % | |||||||||
投資證券 | 269,780 | 1,518 | 2.23 | % | 229,906 | 1,083 | 1.87 | % | |||||||||
其他盈利資產 | 90,268 | 555 | 2.44 | % | 689,084 | 537 | 0.31 | % | |||||||||
盈利資產總額 | 3,050,852 | 32,596 | 4.24 | % | 3,210,935 | 27,801 | 3.44 | % | |||||||||
信貸損失準備 | (29,830) | (30,598) | |||||||||||||||
對抵押貸款附屬公司的投資-持有以待出售 | — | 12,621 | |||||||||||||||
非盈利資產總額 | 264,185 | 260,714 | |||||||||||||||
總資產 | $ | 3,285,207 | $ | 3,453,672 | |||||||||||||
負債和股東權益 |
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計息負債: |
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NOW和其他活期賬户 | $ | 660,387 | $ | 536 | 0.32 | % | $ | 920,203 | $ | 1,062 | 0.46 | % | |||||
貨幣市場賬户 | 803,860 | 1,667 | 0.82 | % | 744,280 | 1,056 | 0.56 | % | |||||||||
儲蓄賬户 | 219,167 | 141 | 0.26 | % | 213,859 | 165 | 0.31 | % | |||||||||
定期存款 | 343,986 | 943 | 1.09 | % | 380,233 | 877 | 0.92 | % | |||||||||
有息存款總額 | 2,027,400 | 3,287 | 0.64 | % | 2,258,575 | 3,160 | 0.56 | % | |||||||||
借款 | 166,621 | 1,859 | 4.43 | % | 208,689 | 1,434 | 2.73 | % | |||||||||
計息負債總額 | 2,194,021 | 5,146 | 0.93 | % | 2,467,264 | 4,594 | 0.74 | % | |||||||||
無息負債: |
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活期存款 | 665,020 | 547,500 | |||||||||||||||
其他負債 | 23,832 | 28,699 | |||||||||||||||
總負債 | 2,882,873 | 3,043,463 | |||||||||||||||
股東權益 | 402,334 | 410,209 | |||||||||||||||
總負債和股東權益 | $ | 3,285,207 | $ | 3,453,672 | |||||||||||||
淨利息收入 | $ | 27,450 | $ | 23,207 | |||||||||||||
利差 | 3.31 | % | 2.70 | % | |||||||||||||
淨息差 | 3.57 | % | 2.87 | % |
(1) | 在利息收入和貸款收益率的計算中都包括貸款費用。 |
(2) | 計算中包括平均未償還貸款金額中的非應計貸款。 |
九個月的對比。 截至2022年9月30日的9個月,淨利息收入為7,490萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為7,000萬美元。截至2022年9月30日的9個月,Primis的淨息差為3.29%,而截至2021年9月30日的9個月的淨息差為3.02%。2021年和2020年PPP貸款的發放對淨息差的影響很大。截至2022年9月30日的9個月,確認的PPP費用淨收入為30萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為940萬美元,較2021年第三季度大幅下降。扣除購買力平價貸款的影響,截至2022年9月30日的9個月的淨息差為3.30%,而截至2021年9月30日的9個月的淨息差為2.80%。截至2022年和2021年9月30日的9個月,生息資產總收入分別為8740萬美元和8470萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月,平均生息資產收益率分別為3.84%和3.65%。這一增長主要是由市場狀況推動的。截至2022年9月30日的9個月,平均有息存款成本下降12個基點至0.51%,而截至2021年9月30日的9個月的平均有息存款成本為0.63%。貸款的利息和費用
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目錄表
在截至2022年和2021年9月30日的9個月中,分別為8160萬美元和8030萬美元。截至2022年9月30日的9個月的平均貸款為25.2億美元,而截至2021年9月30日的9個月的平均貸款為23.5億美元。該公司在過去幾個季度的貸款增長和資產組合的改善一直是利潤率和淨利息收入積極變動的驅動力。
平均資產負債表和淨利息 | |||||||||||||||||
截至今年首九個月的分析 | |||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
利息 | 利息 | ||||||||||||||||
平均值 | 收入/ | 收益率/ | 平均值 | 收入/ | 收益率/ | ||||||||||||
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 |
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 |
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(以千為單位的美元金額) | |||||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||
生息資產: |
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| |||||||||||
持有待售貸款 | $ | 9,456 | $ | 356 | 5.03 | % | $ | - | $ | - | - | % | |||||
扣除遞延費用後的貸款(1) (2) | 2,514,587 | 81,281 | 4.32 | % | 2,351,410 | 80,320 | 4.57 | % | |||||||||
投資證券 | 286,525 | 4,393 | 2.05 | % | 213,128 | 3,198 | 2.01 | % | |||||||||
其他盈利資產 | 237,299 | 1,409 | 0.79 | % | 536,781 | 1,222 | 0.30 | % | |||||||||
盈利資產總額 | 3,047,867 | 87,439 | 3.84 | % | 3,101,319 | 84,740 | 3.65 | % | |||||||||
信貸損失準備 | (29,640) | (34,012) | |||||||||||||||
對抵押貸款公司的投資-持有待售 | — | 12,659 | |||||||||||||||
非盈利資產總額 | 259,525 | 262,373 | |||||||||||||||
總資產 | $ | 3,277,752 | $ | 3,342,339 | |||||||||||||
負債和股東權益 | |||||||||||||||||
計息負債: | |||||||||||||||||
NOW和其他活期賬户 | $ | 723,857 | $ | 1,758 | 0.32 | % | $ | 854,360 | $ | 3,178 | 0.50 | % | |||||
貨幣市場賬户 | 808,013 | 3,464 | 0.57 | % | 706,215 | 3,294 | 0.62 | % | |||||||||
儲蓄賬户 | 222,032 | 432 | 0.26 | % | 204,286 | 464 | 0.30 | % | |||||||||
定期存款 | 341,160 | 2,317 | 0.91 | % | 418,161 | 3,429 | 1.10 | % | |||||||||
有息存款總額 | 2,095,062 | 7,971 | 0.51 | % | 2,183,022 | 10,365 | 0.63 | % | |||||||||
借款 | 148,549 | 4,558 | 4.10 | % | 219,947 | 4,413 | 2.68 | % | |||||||||
計息負債總額 | 2,243,611 | 12,529 | 0.75 | % | 2,402,969 | 14,778 | 0.82 | % | |||||||||
無息負債: | |||||||||||||||||
活期存款 | 602,872 | 514,318 | |||||||||||||||
其他負債 | 22,985 | 22,947 | |||||||||||||||
總負債 | 2,869,468 | 2,940,234 | |||||||||||||||
股東權益 | 408,284 | 402,105 | |||||||||||||||
總負債和股東權益 | $ | 3,277,752 | $ | 3,342,339 | |||||||||||||
淨利息收入 | $ | 74,910 | $ | 69,962 | |||||||||||||
利差 | 3.09 | % | 2.83 | % | |||||||||||||
淨息差 | 3.29 | % | 3.02 | % |
(1) | 在利息收入和貸款收益率的計算中都包括貸款費用。 |
(2) | 計算中包括平均未償還貸款金額中的非應計貸款。 |
45
目錄表
信貸損失準備
信貸損失準備是對收益的當期計提,目的是根據對貸款組合的評估、當前經濟狀況、貸款性質和數量的變化、歷史貸款經驗以及其他影響貸款可收回性的已知內部和外部因素,將信貸損失準備金調整為貸款組合中當前預期損失的適當水平。我們的信貸損失撥備是通過按貸款類型劃分貸款組合並對每個部分應用風險因素來計算的。風險因素是通過考慮歷史損失數據、同行數據以及應用管理層的判斷來確定的。
該公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別記錄了290萬美元和110萬美元的信貸損失準備金。在截至2022年9月30日的9個月中,公司記錄了340萬美元的信貸損失準備金,相比之下,主要由於強勁的貸款增長,截至2021年9月30日的9個月的信貸損失為450萬美元。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中,我們的沖銷總額分別為120萬美元和200萬美元,在截至2022年和2021年9月30日的九個月中,我們的沖銷總額分別為130萬美元和230萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,每月追回的資金總額為80萬美元。
管理層討論和分析的財務狀況部分提供了關於我們的貸款組合、逾期貸款、不良資產和信貸損失撥備的信息。
非利息收入
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的非利息收入主要類別:
截至以下三個月 | |||||||||
9月30日, | |||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 | |||
賬户維護費和存款服務費 | $ | 1,525 | $ | 1,509 |
| $ | 16 | ||
銀行自營壽險收入 |
| 394 |
| 387 |
| 7 | |||
抵押貸款銀行收入 |
| 2,197 |
| — |
| 2,197 | |||
其他 |
| 1,504 |
| 455 |
| 1,049 | |||
非利息收入總額 | $ | 5,620 | $ | 2,351 | $ | 3,269 |
截至2022年9月30日的三個月,非利息收入增長139%,達到560萬美元,而截至2021年9月30日的三個月,非利息收入為240萬美元。非利息收入的增加主要與本年度220萬美元的抵押貸款銀行收入有關。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的非利息收入主要類別:
在截至的9個月中 | |||||||||
9月30日, | |||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 | |||
賬户維護費和存款服務費 | $ | 4,318 | $ | 4,759 |
| $ | (441) | ||
銀行自營壽險收入 |
| 1,147 |
| 1,152 |
| (5) | |||
抵押貸款銀行收入 |
| 2,790 |
| — |
| 2,790 | |||
其他 |
| 2,085 |
| 1,207 |
| 878 | |||
非利息收入總額 | $ | 10,340 | $ | 7,118 |
| $ | 3,222 | ||
46
目錄表
截至2022年9月30日的9個月,非利息收入增長45%,達到1030萬美元,而截至2021年9月30日的9個月,非利息收入為710萬美元。非利息收入的增加主要是由於與2022年第二季度收購Primis Mortgage相關的本年度抵押貸款銀行收入增加了280萬美元,以及其他非利息收入增加了90萬美元,但被賬户維護和存款服務費收入減少40萬美元所抵消,這主要是由於費用下降導致新借記卡合同收入減少。
非利息支出
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的非利息支出的主要類別:
截至以下三個月 | |||||||||
9月30日, | |||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 | |||
薪金和福利 | $ | 12,594 | $ | 9,032 | $ | 3,562 | |||
入住費 |
| 1,402 |
| 1,552 |
| (150) | |||
傢俱和設備費用 |
| 1,455 |
| 971 |
| 484 | |||
巖心礦藏無形資產攤銷 |
| 326 |
| 341 |
| (15) | |||
弗吉尼亞州特許經營税支出 |
| 813 |
| 732 |
| 81 | |||
數據處理費用 |
| 1,528 |
| 1,003 |
| 525 | |||
電話費和通信費 |
| 342 |
| 415 |
| (73) | |||
銀行房舍和設備淨虧損 | 64 | — | 64 | ||||||
專業費用 |
| 1,261 |
| 874 |
| 387 | |||
其他運營費用 |
| 3,976 |
| 1,640 |
| 2,336 | |||
非利息支出總額 | $ | 23,761 | $ | 16,560 | $ | 7,201 |
在截至2022年9月30日的三個月中,非利息支出為2380萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為1660萬美元。非利息支出增加44%,主要是由於員工人數增加以及本年度與分支機構關閉和合並相關的福利支出增加,導致員工薪酬增加360萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中,非利息支出的增加也可歸因於2022年數據處理支出增加50萬美元,原因是本年度技術支出增加。其他非利息支出增加的一個重要驅動因素是第三季度與Primis Mortgage相關的支出增加。本季度其他運營費用增加的其他顯著驅動因素包括與數字銀行推出和V1BE採用活動相關的更高的營銷和廣告成本、倡議法律費用的增加以及與欺詐相關的費用的增加。
47
目錄表
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的非利息支出的主要類別:
在截至的9個月中 | |||||||||
9月30日, | |||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 | |||
薪金和福利 | $ | 32,792 | $ | 27,214 | $ | 5,578 | |||
入住費 |
| 4,277 |
| 4,538 |
| (261) | |||
傢俱和設備費用 |
| 3,683 |
| 2,651 |
| 1,032 | |||
巖心礦藏無形資產攤銷 |
| 1,008 |
| 1,023 |
| (15) | |||
弗吉尼亞州特許經營税支出 |
| 2,440 |
| 2,166 |
| 274 | |||
數據處理費用 |
| 4,311 |
| 2,818 |
| 1,493 | |||
電話費和通信費 |
| 1,090 |
| 1,351 |
| (261) | |||
擁有的其他不動產的淨(得)損 |
| (59) |
| 17 |
| (76) | |||
銀行房舍和設備淨虧損 | 684 | — | 684 | ||||||
專業費用 |
| 3,182 |
| 3,099 |
| 83 | |||
其他運營費用 |
| 9,770 |
| 6,901 |
| 2,869 | |||
非利息支出總額 | $ | 63,178 | $ | 51,778 | $ | 11,400 | |||
在截至2022年9月30日的9個月中,非利息支出為6320萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為5180萬美元。非利息支出增加22%,主要是由於2022年第二季度和第三季度員工人數增加以及主要與分支機構關閉和合並相關的福利支出增加,導致員工薪酬增加560萬美元。截至2022年9月30日的9個月中,非利息支出的增長也是由2022年數據處理支出增加150萬美元推動的,原因是本年度技術支出增加。在截至2022年9月30日的9個月中,入住率以及傢俱和設備費用比截至2021年9月30日的9個月增加了80萬美元,原因是與採用V1BE相關的設備費用增加。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月的其他費用有所增加,這主要是由2022年第二季度發生的合併費用推動的。本年度其他運營支出增長的其他顯著驅動因素包括與數字銀行推出和V1BE採用活動相關的更高的營銷和廣告成本,以及倡議的法律和其他專業費用的增加。
財務狀況
資產負債表概述
截至2022年9月30日,總資產為33.6億美元,截至2021年12月31日,總資產為34億美元。截至2022年9月30日的現金和現金等價物總額為9770萬美元,截至2021年12月31日的現金和現金等價物總額為5.302億美元。投資證券從截至2022年12月31日的2.943億美元減少到截至2022年9月30日的2.533億美元。貸款總額從2021年12月31日的23.4億美元增加到2022年9月30日的27.4億美元,增幅為17%。不包括購買力平價貸款,未償還貸款自2021年12月31日以來增加了4.664億美元,增幅為21%。截至2022年9月30日,存款總額為27.1億美元,而2021年12月31日為27.6億美元,總股本分別為3.918億美元和4.119億美元。
股東權益餘額從2021年12月31日到2022年9月30日減少了2860萬美元,這是由於2022年市場利率大幅上升導致公司可供出售的證券組合未實現按市值計價調整的結果。該公司有必要的資金持有這些證券,直到到期或收回價值,並且預計不會在投資中實現任何損失。
48
目錄表
貸款
截至2022年9月30日和2021年12月31日,貸款總額分別為27.4億美元和23.4億美元。截至2022年9月30日,PPP貸款總額為800萬美元,截至2021年12月31日,PPP貸款總額為7700萬美元。不包括購買力平價貸款,未償還貸款自2021年12月31日以來增加了4.664億美元,增幅為21%。
截至2022年9月30日,我們的大部分貸款發放給了弗吉尼亞州和馬裏蘭州的客户。截至2021年12月31日,我們幾乎所有的貸款都發放給了弗吉尼亞州和馬裏蘭州的客户。我們不依賴於任何一個客户或客户羣體,他們的破產將對我們的業務產生實質性的不利影響。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們為投資組合持有的貸款構成如下(以千計):
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||
| 金額 |
| 百分比 |
| 金額 |
| 百分比 |
| |||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
商業地產-業主自住 | $ | 436,354 |
| 15.9 | % | $ | 387,703 | 16.6 | % | ||
商業房地產--非業主自住 |
| 572,279 |
| 20.9 | % |
| 588,000 | 25.1 | % | ||
由農田保障 |
| 7,514 |
| 0.3 | % |
| 8,612 | 0.4 | % | ||
建設和土地開發 |
| 138,297 |
| 5.1 | % |
| 121,444 | 5.2 | % | ||
住宅1-4户 |
| 615,529 |
| 22.5 | % |
| 547,560 | 23.4 | % | ||
多户住宅 |
| 137,253 |
| 5.0 | % |
| 164,071 | 7.0 | % | ||
房屋淨值信用額度 |
| 65,852 |
| 2.4 | % |
| 73,846 | 3.2 | % | ||
房地產貸款總額 |
| 1,973,078 |
| 72.1 | % |
| 1,891,236 |
| 80.8 | % | |
商業貸款 |
| 469,618 |
| 17.2 | % | 301,980 | 12.9 | % | |||
工資保障計劃貸款 | 8,014 | 0.3 | % | 77,319 | 3.3 | % | |||||
消費貸款 |
| 279,678 |
| 10.2 | % |
| 60,996 | 2.6 | % | ||
非PCD貸款總額 |
| 2,730,388 |
| 99.8 | % |
| 2,331,531 |
| 99.6 | % | |
PCD貸款 | 6,698 | 0.2 | % | 8,455 | 0.4 | % | |||||
貸款總額 | $ | 2,737,086 | 100.0 | % | $ | 2,339,986 | 100.0 | % | |||
|
|
|
|
|
49
目錄表
下表列出了我們為投資組合持有的貸款的合同期限範圍,以及截至2022年9月30日在每個期限範圍內以固定和浮動利率發放的貸款金額(以千為單位):
1年後 | 5年後 |
| ||||||||||||||||||||||
歷時5年 | 歷時15年 | 15年後 |
| |||||||||||||||||||||
一年 | 固定 | 漂浮 | 固定 | 漂浮 | 固定 | 漂浮 |
| |||||||||||||||||
| 或更少 |
| 費率 |
| 費率 |
| 費率 |
| 費率 |
| 費率 |
| 費率 |
| 總計 | |||||||||
以房地產為抵押的貸款: | ||||||||||||||||||||||||
商業地產-業主自住 | $ | 26,079 | $ | 100,627 | $ | 52,709 | $ | 81,521 | $ | 92,809 | $ | 3,682 | $ | 78,927 | $ | 436,354 | ||||||||
商業房地產--非業主自住 | 34,079 | 183,383 | 13,249 | 54,119 | 49,725 | 1,413 | 236,311 | 572,279 | ||||||||||||||||
由農田保障 | 2,349 | 1,883 | — | 552 | 1,253 | — | 1,477 | 7,514 | ||||||||||||||||
建設和土地開發 | 99,938 | 19,013 | 13,297 | 37 | 3,685 | 693 | 1,634 | 138,297 | ||||||||||||||||
住宅1-4户 | 13,168 | 57,512 | 7,138 | 29,541 | 52,110 | 76,778 | 379,282 | 615,529 | ||||||||||||||||
多户住宅 | 8,043 | 56,797 | 17,726 | 7,240 | 19,315 | — | 28,132 | 137,253 | ||||||||||||||||
房屋淨值信用額度 | 10,289 | 1,192 | 13,560 | — | 5,811 | — | 35,000 | 65,852 | ||||||||||||||||
房地產貸款總額 | 193,945 | 420,407 | 117,679 | 173,010 | 224,708 | 82,566 | 760,763 | 1,973,078 | ||||||||||||||||
商業貸款 | 161,145 |
| 82,935 | 54,271 | 133,628 | 33,613 | 1,143 | 2,883 | 469,618 | |||||||||||||||
工資保障計劃貸款 | 1,285 | 6,729 | — | — | — | — | — | 8,014 | ||||||||||||||||
消費貸款 | 2,588 | 138,402 | 17,253 | 81,271 | 37,639 | 2,520 | 5 | 279,678 | ||||||||||||||||
非PCD貸款總額 | 358,963 | 648,473 | 189,203 | 387,909 | 295,960 | 86,229 | 763,651 | 2,730,388 | ||||||||||||||||
PCD貸款 |
| 3,146 | 1,447 | 12 | — | 1,544 | 405 | 144 |
| 6,698 | ||||||||||||||
貸款總額 | $ | 362,109 | $ | 649,920 | $ | 189,215 | $ | 387,909 | $ | 297,504 | $ | 86,634 | $ | 763,795 | $ | 2,737,086 |
資產質量
2022年第一季度、第二季度和第三季度的資產質量保持穩定,指出2022年第三季度的分類餘額有所增加,這主要是由於評級下調了一個,關係得到很好的保障,預計不會出現任何損失。雖然隨着疫苗接種率的提高,新冠肺炎已進入新常態,但新冠肺炎及其不同變體的殘餘效應,以及地緣政治衝突帶來的新風險,通脹和經濟衰退的威脅繼續導致經濟不穩定和評估對我們資產質量的影響的不確定性。當貸款逾期90天時,我們通常會將貸款置於非應計狀態。在我們不確定借款人是否能滿足貸款協議的合同條款的情況下,貸款也將被置於非應計狀態。當貸款被歸類為非應計項目時收到的現金付款將被記錄為本金的減少,只要對未來的收款存在疑問。
我們維持對房地產抵押貸款的評估,特別是那些被歸類為不良貸款和潛在問題貸款的貸款。在評估反映抵押品價值減少的情況下,我們對借款人的整體財務狀況進行評估,以確定是否需要減值或減記至其公允價值。如果發生喪失抵押品贖回權的情況,我們將按我們記錄的貸款投資或公允價值減去我們的估計出售成本中的較低者記錄OREO。
我們在貸款組合上的損失和拖欠經驗受到兩個主要因素的限制:我們的承保標準和組合管理做法。我們投資組合中的損失和拖欠是否會大幅增加,取決於獲得貸款的房地產的價值和經濟因素,如我們市場區域的整體經濟、利率上升、歷史高位通脹、全球供應鏈問題和潛在的經濟衰退。
與2021年12月31日相比,2022年9月30日底的計算儲備(在質量調整之前)有所增加,這主要是由於無擔保貸款餘額的增長,加上經濟預測惡化,特別是在房價指數和州生產總值因素中。截至2022年9月30日,質量儲備比2021年12月31日申請的質量儲備減少230萬美元。2022年第三季度觀察到的質量儲備的減少,歸因於作為年度模型更新的一部分,對質量儲備框架閾值和關鍵風險指標的調整。
50
目錄表
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良資產對比(單位:千):
| 9月30日, | 十二月三十一日, | |||||
2022 |
| 2021 |
| ||||
非權責發生制貸款 | $ | 36,851 | $ | 15,029 | |||
逾期90天的貸款和應計利息 |
| 1,855 |
| 283 | |||
不良貸款總額 |
| 38,706 |
| 15,312 | |||
擁有的其他房地產 |
| 1,041 |
| 1,163 | |||
不良資產總額 | $ | 39,747 | $ | 16,475 | |||
問題債務重組 | $ | 3,170 | $ | 3,401 | |||
包括在不良貸款中的SBA擔保金額 | $ | 2,573 | $ | 1,388 | |||
信貸損失撥備佔貸款總額的比例 |
| 1.17 | % |
| 1.24 | % | |
為非應計貸款計提信貸損失準備 |
| 86.72 | % |
| 193.66 | % | |
不良貸款信貸損失準備 |
| 82.56 | % |
| 190.09 | % | |
非應計項目對貸款總額的影響 |
| 1.35 | % |
| 0.64 | % | |
不包括小企業管理局擔保貸款的不良資產佔總資產的比例 |
| 1.11 | % |
| 0.44 | % |
截至2022年9月30日,奧利奧的價格為100萬美元,而2021年12月31日的價格為120萬美元。這一下降主要是由2022年期間的房產銷售推動的。
截至2022年9月30日,非應計貸款為3690萬美元(不包括SBA擔保全額覆蓋的70萬美元貸款),而2021年12月31日為1500萬美元(不包括SBA擔保全額覆蓋的110萬美元貸款),增長145%。這些增長在很大程度上是由一種關係推動的,這種關係在2022年第二季度受到批評,隨後在2022年第三季度被進一步下調,並被列為非應計項目。合作關係中的主要業務是多個輔助生活設施。最近的評估已經完成,目前不需要減值。截至2022年9月30日和2021年12月31日,不良資產(不包括SBA擔保貸款)佔總資產的比例分別為1.11%和0.44%。
截至2022年9月30日,我們的不合標準貸款總額為4730萬美元。不合標準的貸款總額包括小企業管理局230萬美元的擔保。截至2022年9月30日,特別提及貸款總額為3540萬美元。
截至2022年9月30日,有14筆TDR貸款,金額為320萬美元。在過去12個月中,沒有任何TDR被修改為違約。
我們有一個內部貸款審查和一個貸款委員會,兩者都提供持續的監測,以發現和解決問題貸款的問題。貸款損失準備是在考慮了影響貸款可收集性的所有已知相關內部和外部因素後確定的,以將貸款和租賃損失撥備維持在吸收估計信貸損失所需的水平。
投資證券
截至2022年9月30日,可供出售和持有至到期的投資證券總額為2.533億美元,較2021年12月31日的2.943億美元下降了14%。
截至2022年9月30日,我們投資組合中的投資證券如下:
● | 機構商業抵押貸款支持證券,金額為1.172億美元; |
● | 公司債券1,490萬美元; |
● | 480萬美元的抵押貸款債券; |
● | 政府擔保的住房抵押抵押債券2,340萬美元; |
● | 1,470萬美元的可贖回機構證券; |
51
目錄表
● | 4010萬美元的商業抵押貸款支持證券; |
● | 小企業管理局640萬美元的貸款池證券;以及 |
● | 3,180萬美元的市政債券,應税等值收益率為2.58%。 |
下表列出了截至所示日期的投資證券組合的摘要。可供出售的投資證券按公允價值報告,持有至到期的投資證券按攤銷成本報告(以千計)。
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
可供出售的投資證券: |
|
|
|
| ||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | 106,279 | $ | 122,610 | ||
國家和政治分區的義務 |
| 28,755 |
| 31,231 | ||
公司證券 |
| 14,854 |
| 13,685 | ||
抵押貸款債券 |
| 4,803 |
| 5,010 | ||
政府支持的住房抵押貸款債券 |
| 23,043 |
| 19,807 | ||
政府支持的機構證券 |
| 14,685 |
| 17,488 | ||
機構商業抵押貸款支持證券 |
| 40,100 |
| 52,667 | ||
SBA集合證券 |
| 6,372 |
| 8,834 | ||
總計 | $ | 238,891 | $ | 271,332 | ||
持有至到期的投資證券: |
|
|
|
| ||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | 10,953 | $ | 13,616 | ||
國家和政治分區的義務 |
| 3,120 |
| 3,805 | ||
政府支持的住房抵押貸款債券 |
| 318 |
| 519 | ||
政府支持的機構證券 |
| — |
| 5,000 | ||
總計 | $ | 14,391 | $ | 22,940 |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內,我們分別確認沒有與信用損失相關的信用減值費用。
流動性和資金管理
我們流動性管理的目標是確保我們有能力履行我們的財務義務。這些義務包括按需或到期支付存款,到期償還借款,以及為承諾和其他新的商業機會提供資金的能力。我們從各種來源獲得資金,包括客户存款賬户、客户存單以及我們貸款和投資的付款。如果我們的核心存款水平不足以為我們的貸款活動提供充分資金,我們可以從其他來源獲得資金,包括從亞特蘭大聯邦住房貸款銀行借款、機構存單和出售可供出售的投資證券。此外,我們與兩家代理銀行保持聯邦基金的信用額度,並利用根據協議出售的證券從經批准的證券交易商那裏回購和逆回購協議借款。
我們準備一份30天、60天和90天的現金流預測,以及一年和兩年的預測。這些預測包括貸款、投資證券和存款方面的預期現金流,這些預期現金流基於用於準備利率風險分析的數據。
截至2022年9月30日,我們有4.955億美元的未到位信貸額度和未支付的建設貸款資金。截至2022年9月30日,不到一年的存單到期金額為2.544億美元。管理層預計,這些承諾的資金需求可以主要通過未使用和可用的FHLB信貸額度和其他正常資金來源來滿足。
52
目錄表
截至2022年9月30日,博智並未意識到任何已知的趨勢、事件或不確定性對我們的流動性產生或可能產生重大影響。截至2022年9月30日,Primis沒有重大承諾或資本支出的長期債務。
資本資源
資本管理包括提供股權以支持當前和未來的運營。Primis Financial Corp.及其子公司銀行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性--可能還包括額外的自由裁量性--行動,如果採取這些行動,可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足指引及迅速糾正措施監管架構(“PCA”),我們必須符合特定的資本指引,該指引涉及我們的資產、負債及若干根據監管會計慣例計算的表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。在2022年9月30日和2021年,最新的監管通知將世行歸類為PCA監管框架下的資本充足。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求Primis保持總資本和一級資本(如監管規定)與平均資產(定義)的最低金額和比率。管理層認為,截至2022年9月30日,博智滿足其必須滿足的所有資本充足率要求。
下表比較了Primis Financial Corp.和Primis Bank在規定的最低和資本充足的監管標準期間的槓桿率和風險加權資本比率:
最低要求 |
| ||||||||
需要滿足以下條件 |
| ||||||||
資本 | 成為 | 實際比率為 |
| ||||||
充分性 | 歸類為 | 9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 目的 |
| 資本充裕 (1) |
| 2022 |
| 2021 |
| |
普里米斯金融公司 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
槓桿率 |
| 4.00 | % | 不適用 |
| 10.11 | % | 9.41 | % |
普通股一級資本比率 |
| 4.50 | % | 不適用 |
| 11.17 | % | 13.09 | % |
一級風險資本充足率 |
| 6.00 | % | 不適用 |
| 11.53 | % | 13.52 | % |
基於風險的總資本比率 |
| 8.00 | % | 不適用 |
| 15.71 | % | 18.52 | % |
普里米斯銀行 |
|
|
| ||||||
槓桿率 |
| 4.00 | % | 5.00 | % | 12.26 | % | 11.14 | % |
普通股一級資本比率 |
| 7.00 | % | 6.50 | % | 14.08 | % | 16.18 | % |
一級風險資本充足率 |
| 8.50 | % | 8.00 | % | 14.08 | % | 16.18 | % |
基於風險的總資本比率 |
| 10.50 | % | 10.00 | % | 15.28 | % | 17.43 | % |
(1) | 即時糾正措施條款不適用於銀行控股公司層面。 |
Primis Financial Corp.和Primis Bank被要求滿足監管機構規定的最低資本金要求。銀行監管機構已批准監管資本準則(“巴塞爾協議III”),旨在加強對銀行機構的現有資本要求。巴塞爾III資本規則要求Primis Financial Corp.和Primis Bank維持(I)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率至少4.5%,外加2.5%的“資本保存緩衝”,(Ii)一級資本與風險加權資產的最低比率至少6.0%,加上資本保存緩衝,(Iii)總資本與風險加權資產的最低比率至少8.0%,加上資本保存緩衝,以及(Iv)最低槓桿率4.0%。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些行動,這可能會對合並財務報表產生直接的實質性影響。
根據《巴塞爾協議III》的資本要求,Primis Financial Corp.和Primis Bank資本狀況良好。截至2022年9月30日,Primis Bank的資本保護緩衝為7.28%,超過了監管機構可能對分配施加限制的2.50%的最低要求。
53
目錄表
Primis Bank的資本狀況與PCA監管框架下的資本狀況一致。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
我們主要從事將從存款和借款中獲得的資金投資於有利息的貸款和投資的業務。因此,我們的收益在很大程度上取決於我們的淨利息收入,即貸款和其他投資的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額。如果我們的計息負債沒有與我們的生息資產同時重新定價或到期,我們就會受到利率風險和淨利息收入的相應波動的影響。我們的資產負債委員會(“ALCO”)定期開會,負責檢討我們對利率敏感的狀況,並制定政策以監控和限制利率風險敞口。ALCO制定的政策由我們的董事會審查和批准。我們採用了資產/負債管理政策,力求管理我們的淨利息收入,而不必招致不可接受的信用或投資風險。
我們使用模擬建模來管理利率風險,並審查季度利率敏感度。這種方法使用一個模型,該模型在一系列利率情景下對我們的權益經濟價值(“EVE”)的變化進行估計。EVE是資產、負債和表外合同的預期現金流量現值,採用包括估計貸款預付率、再投資率和存款衰減率在內的假設。
以下表格基於對我們利率風險的分析,該風險是通過截至2022年9月30日和2021年12月31日收益率曲線瞬時和持續平行移動(正400個基點或負100個基點,以100個基點為增量)產生的估計EVE變化來衡量的。所有更改均符合我們的資產/負債風險管理政策指南。
論股權的經濟價值敏感性 |
| ||||||||||||
截至2022年9月30日 |
| ||||||||||||
的經濟價值 |
| ||||||||||||
論股權的經濟價值 | 股本佔的百分比 |
| |||||||||||
利率的變化 | $Change | 更改百分比 | 總計 | 權益 |
| ||||||||
以基點為單位(利率衝擊) |
| 金額 |
| 從基座 |
| 從基座 |
| 資產 |
| 賬面價值 |
| ||
(以千為單位的美元金額) |
| ||||||||||||
Up 400 | $ | 544,994 | $ | (39,192) |
| (6.71) | % | 15.99 | % | 132.32 | % | ||
Up 300 |
| 555,689 |
| (28,497) |
| (4.88) | % | 16.31 | % | 134.91 | % | ||
Up 200 |
| 565,916 |
| (18,270) |
| (3.13) | % | 16.61 | % | 137.40 | % | ||
Up 100 |
| 581,379 |
| (2,807) |
| (0.48) | % | 17.06 | % | 141.15 | % | ||
基座 |
| 584,186 |
| — |
| — | % | 17.14 | % | 141.83 | % | ||
下跌100 |
| 571,754 |
| (12,432) |
| (2.13) | % | 16.78 | % | 138.82 | % |
論股權的經濟價值敏感性 |
| ||||||||||||
截至2021年12月31日 |
| ||||||||||||
的經濟價值 |
| ||||||||||||
論股權的經濟價值 | 股本佔的百分比 |
| |||||||||||
利率的變化 | $Change | 更改百分比 | 總計 | 權益 |
| ||||||||
以基點為單位(利率衝擊) |
| 金額 |
| 從基座 |
| 從基座 |
| 資產 |
| 賬面價值 |
| ||
(以千為單位的美元金額) |
| ||||||||||||
Up 400 | $ | 419,520 | $ | 10,937 |
| 2.68 | % | 12.31 | % | 101.85 | % | ||
Up 300 |
| 419,238 |
| 10,655 |
| 2.61 | % | 12.30 | % | 101.79 | % | ||
Up 200 |
| 417,156 |
| 8,573 |
| 2.10 | % | 12.24 | % | 101.28 | % | ||
Up 100 |
| 418,107 |
| 9,524 |
| 2.33 | % | 12.27 | % | 101.51 | % | ||
基座 |
| 408,583 |
| — |
| — | % | 11.99 | % | 99.20 | % | ||
下跌100 |
| 341,573 |
| (67,010) |
| (16.40) | % | 10.02 | % | 82.93 | % |
我們的利率敏感度也由管理層通過使用一個模型進行監控,該模型生成對一系列利率情景下淨利息收入(NII)變化的估計。NII取決於相對金額
54
目錄表
產生利息的資產和有息負債及其賺取或支付的利率。在這方面,該模型假設我們在2022年9月30日和2021年12月31日存在的利率敏感型資產和負債的組成在被衡量的時期內保持不變,還假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映,而無論特定資產和負債的到期期限或重新定價。所有更改均在2022年9月30日和2021年12月31日的ALM政策指南範圍內。
淨利息收入敏感度 | ||||||
截至2022年9月30日 | ||||||
調整後淨利息收入 | ||||||
利率的變化 | $Change | |||||
以基點為單位(利率衝擊) |
| 金額 |
| 從基座 | ||
(以千為單位的美元金額) | ||||||
Up 400 | $ | 112,650 | $ | (5,934) | ||
Up 300 |
| 113,669 |
| (4,915) | ||
Up 200 |
| 114,678 |
| (3,906) | ||
Up 100 |
| 117,052 |
| (1,532) | ||
基座 |
| 118,584 |
| — | ||
下跌100 |
| 118,037 |
| (547) |
淨利息收入敏感度 | ||||||
截至2021年12月31日 | ||||||
調整後淨利息收入 | ||||||
利率的變化 | $Change | |||||
以基點為單位(利率衝擊) |
| 金額 |
| 從基座 | ||
(以千為單位的美元金額) | ||||||
Up 400 | $ | 88,531 | $ | 2,341 | ||
Up 300 |
| 87,863 |
| 1,673 | ||
Up 200 |
| 87,127 |
| 937 | ||
Up 100 |
| 86,713 |
| 523 | ||
基座 |
| 86,190 |
| — | ||
下跌100 |
| 82,670 |
| (3,520) |
上述利率風險計量所使用的方法存在某些固有缺陷。模擬EVE和NII敏感性的變化需要做出某些假設,這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。因此,雖然EVE表和NII表提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指標,但這種衡量不打算也不會提供市場利率變化對我們的淨值和NII的影響的準確預測。使用不同的假設和方法對EVE和NII的敏感性進行了建模。
項目4--控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價。截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時,在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們已經利用特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的“內部控制-綜合框架(2013)”中建立的框架,評估了我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和運行的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,這些控制和程序在本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時有效。
披露控制和程序是我們的控制和其他程序,旨在確保我們根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求我們披露的信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於要求披露的決定。
55
目錄表
(B)財務報告內部控制的變化。由於收購Primis Mortgage,我們對財務報告的內部控制(該術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)在我們最近的財政季度發生了重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。與此次收購相關的這些變化包括實施新的程序,包括整合現有系統的程序,以及對我們的會計和報告專業人員進行更改,以反映他們在合規過程中的新職責。我們正在繼續評估和加強我們現有的控制措施,以適當地管理這種規模和複雜性的收購所固有的風險。
第二部分--其他資料
項目1--法律訴訟
Primis和Primis Bank不時作為原告和被告參與本行正常業務過程中產生的各種索賠和訴訟程序,包括可能包括與僱傭有關的索賠、貸款人責任索賠、違約索賠和其他類似的與貸款有關的索賠。雖然目前還不能確定這些問題的最終解決方案,但銀行管理層目前相信,這些問題無論是個別的還是總體的,都不會對銀行的財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響。截至2022年9月30日,沒有懸而未決的訴訟程序,或據管理層所知,對Primis或Primis Bank構成重大風險的訴訟程序。
項目1A--風險因素
該公司在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露了風險因素。所描述的風險可能不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或目前認為不重大的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
不適用。
第3項--高級證券違約
不適用。
項目4--礦山安全披露
不適用。
第5項--其他資料
不適用。
56
目錄表
項目6--展品
(A)展品。
證物編號: |
| 描述 |
3.1 | 公司章程(引用Primis Financial Corp.(前身為Southern National‘s)2006年8月4日提交的S-1表格註冊聲明(註冊號333-136285)的附件3.1併入本文) | |
3.2 | 2005年1月31日公司章程修正案證書(參考2006年8月4日提交的Primis Financial Corp.(前Southern National‘s)S-1表格註冊説明書(註冊號:第333-136285號)附件3.2併入本文) | |
3.3 | 2006年4月13日公司章程修正案證書(參考2006年8月4日提交的Primis Financial Corp.(前Southern National‘s)S-1表格註冊説明書(註冊號:第333-136285號)附件3.3併入本文) | |
3.4 | 2021年3月31日的公司章程修正案(在此引用Primis Financial Corp.於2021年3月31日提交的8-K表格當前報告的附件3.1) | |
3.5 | 修訂和重新修訂的章程(在此引用Primis Financial Corp.於2021年3月31日提交的8-K表格當前報告的附件3.2) | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證. | |
32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官. | |
57
目錄表
101 | 以下材料來自Primis Financial Corp.截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告,格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言):(I)綜合資產負債表(未經審計),(Ii)綜合收益表和全面收益表(未經審計),(Iii)綜合股東權益變動表(未經審計),(Iv)綜合現金流量表(未經審計),以及(V)綜合財務報表附註(未經審計)。 | |
104 | 封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入到內聯XBRL文檔中)。 |
+管理合同或補償計劃或安排
*以Form 10-Q格式與本季度報告一起提交
**以表格10-Q的形式提供本季度報告
58
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 普里米斯金融公司 | ||
(註冊人) | |||
2022年11月9日 | Dennis J.Zember,Jr. | ||
(日期) | 小丹尼斯·J·贊伯 | ||
總裁與首席執行官 | |||
2022年11月9日 | /s/Matthew Switzer | ||
(日期) | 馬修·斯威策 | ||
常務副總裁兼首席財務官 | |||
59