美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格10-Q
(標記一)
| 根據1934年《證券交易法》第13(Br)或15(D)條提交的季度報告
截至本季度末 | |
| 根據1934年《證券交易法》第13條
或第15(D)條提交的過渡報告 由_至_的過渡期 |
佣金 文檔號：000-28344
| (註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同) | |
| (公司或組織的州或其他司法管轄區 ) | (I.R.S. 僱主身分證號碼) |
南卡羅來納州列剋星敦日落大道5455號，郵編：29072
(主要執行機構地址)(郵政編碼)
(803) 951-2265
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前 姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的交易所名稱 |
| 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x否o
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的所有交互數據文件。X是O否
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的 成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器o | 加速的 文件管理器o | |
| 規模較小的報告公司
| ||
| 新興成長型公司
|
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。O
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，不是，x
指出截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：2022年11月9日，發行人發行併發行了7,572,517股普通股，每股面值1.00美元。
目錄
| 第一部分-財務信息 | 1 | |
| 第1項。 | 財務報表 | 1 |
| 合併資產負債表 | 1 | |
| 合併損益表 | 2 | |
| 綜合全面收益表(損益表) | 4 | |
| 合併股東權益變動表 | 5 | |
| 合併現金流量表 | 8 | |
| 合併財務報表附註 | 9 | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 35 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 64 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 64 |
| 第二部分--其他資料 | 65 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 65 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 65 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 65 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 65 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 65 |
| 第五項。 | 其他信息 | 65 |
| 第六項。 | 陳列品 | 66 |
| 簽名 | 67 | |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
第一社區 公司
合併資產負債表
| 9月30日 | ||||||||
| (美元 千元，面值除外) | 2022 | 12月31日， | ||||||
| (未經審計) | 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金 和銀行到期 | $ | $ | ||||||
| 有息銀行餘額 | ||||||||
| 投資 持有至到期的證券，截至2022年9月30日和2021年12月31日的公允價值分別為216,947美元和0美元 | ||||||||
| 投資 可供出售的證券 | ||||||||
| 其他 投資，按成本計算 | ||||||||
| 待售貸款 | ||||||||
| 為投資持有的貸款 | ||||||||
| 減去貸款損失準備金 | ||||||||
| 為投資而持有的淨貸款 | ||||||||
| 財產 和設備-網絡 | ||||||||
| 租賃 使用權資產 | ||||||||
| 銀行 擁有人壽保險 | ||||||||
| 擁有的其他 房地產 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 不計息 | $ | $ | ||||||
| 利息 計息 | ||||||||
| 總存款 | ||||||||
| 根據回購協議出售的證券 | ||||||||
| 次級債務 次級債務 | ||||||||
| 租賃責任 | ||||||||
| 其他 負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股 ，面值$每股，授權股份；已發行和未償還 | ||||||||
| 普通股 ，面值$每股；已授權、已發行和已發行的股份2022年9月30日 2021年12月31日 | ||||||||
| 非既得利益的 限制性股票和股票單位 | ( | ) | ||||||
| 額外的 實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計 其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
| 股東權益合計 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見 合併財務報表附註
| 1 |
第一社區 公司
合併 損益表 (未經審計)
| (千美元，每股除外) | 截至9月30日的9個月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 利息和股息收入： | ||||||||
| 貸款，包括手續費 | $ | $ | ||||||
| 投資證券--應納税 | ||||||||
| 投資證券--免税 | ||||||||
| 其他短期投資和存單 | ||||||||
| 利息收入總額 | ||||||||
| 利息支出： | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 根據回購協議出售的證券 | ||||||||
| 其他借來的錢 | ||||||||
| 利息支出總額 | ||||||||
| 淨利息收入 | ||||||||
| 貸款損失準備金(撥備) | ( | ) | ||||||
| 計提(撥備)貸款損失後的淨利息收入 | ||||||||
| 非利息收入： | ||||||||
| 存款服務費 | ||||||||
| 抵押貸款銀行收入 | ||||||||
| 投資諮詢費和非存款佣金 | ||||||||
| 出售其他資產所得(損) | ( | ) | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 非利息收入總額 | ||||||||
| 非利息支出： | ||||||||
| 薪酬和員工福利 | ||||||||
| 入住率 | ||||||||
| 裝備 | ||||||||
| 市場營銷和公共關係 | ||||||||
| FDIC保險評估 | ||||||||
| 其他房地產支出 | ||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 非利息支出總額 | ||||||||
| 税前淨收益 | ||||||||
| 所得税費用 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 基本每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
見 合併財務報表附註
| 2 |
第一社區 公司
合併 損益表 (未經審計)
| (千美元，每股除外) | 截至9月30日的三個月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 利息和股息收入： | ||||||||
| 貸款，包括手續費 | $ | $ | ||||||
| 投資證券--應納税 | ||||||||
| 投資證券--免税 | ||||||||
| 其他短期投資和存單 | ||||||||
| 利息收入總額 | ||||||||
| 利息支出： | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 根據回購協議出售的證券 | ||||||||
| 其他借來的錢 | ||||||||
| 利息支出總額 | ||||||||
| 淨利息收入 | ||||||||
| 貸款損失準備金 | ||||||||
| 計提(撥備)貸款損失後的淨利息收入 | ||||||||
| 非利息收入： | ||||||||
| 存款服務費 | ||||||||
| 抵押貸款銀行收入 | ||||||||
| 投資諮詢費和非存款佣金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 非利息收入總額 | ||||||||
| 非利息支出： | ||||||||
| 薪酬和員工福利 | ||||||||
| 入住率 | ||||||||
| 裝備 | ||||||||
| 市場營銷和公共關係 | ||||||||
| FDIC保險評估 | ||||||||
| 其他房地產支出 | ||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 非利息支出總額 | ||||||||
| 税前淨收益 | ||||||||
| 所得税費用 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 基本每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
見 合併財務報表附註
| 3 |
第一社區 公司
合併 全面收益表(虧損)
(未經審計)
| (千美元) | 截至9月30日的9個月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 其他全面收入： | ||||||||
| 期內可供出售證券的未實現虧損，扣除税收優惠淨額#美元 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期內轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損，扣除税收優惠淨額#美元 | ( | ) | ||||||
| 從可供出售轉至持有至到期證券的未實現虧損攤銷重分類調整，税費淨額#美元 | ||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 綜合收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
| (千美元) | 截至9月30日的三個月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 其他全面收入： | ||||||||
| 期內可供出售證券的未實現虧損，扣除税收優惠淨額#美元 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 從可供出售轉至持有至到期證券的未實現虧損攤銷重分類調整，税費淨額#美元 | ||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 綜合收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
見 合併財務報表附註
| 4 |
第一社區 公司
合併股東權益變動表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(未經審計)
| 非既得利益 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 | 其他內容 | 受限 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||
| (以千為單位的美元和股票) | 股票 | 普普通通 | 已繳費 | 股票和 | 保留 | 全面 | ||||||||||||||||||||||
| 已發佈 | 庫存 | 資本 | 股票單位 | 收益 | 收入(虧損) | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税收優惠的其他綜合虧損淨額為#美元。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行限制性股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 批出的股票單位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 被沒收的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 | 其他內容 | 非既得利益 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||
| (以千為單位的美元和股票) | 股票 | 普普通通 | 已繳費 | 受限 | 保留 | 全面 | ||||||||||||||||||||||
| 已發佈 | 庫存 | 資本 | 庫存 | 收益 | 收入(虧損) | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税收優惠的其他綜合虧損淨額為#美元。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行限制性股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行--遞延補償 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 被沒收的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
見 合併財務報表附註
| 5 |
第一社區 公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
| 非既得利益 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 | 其他內容 | 受限 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 股票 | 普普通通 | 已繳費 | 股票和 | 保留 | 全面 | ||||||||||||||||||||||
| 已發佈 | 庫存 | 資本 | 股票單位 | 收益 | 收入(虧損) | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税收優惠的其他綜合虧損淨額為#美元。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行限制性股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 被沒收的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税收優惠的其他綜合虧損淨額為#美元。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 發行限制性股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存單位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税收優惠的其他綜合虧損淨額為#美元。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 批出的股票單位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
見 合併財務報表附註
| 6 |
第一社區 公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 | 其他內容 | 非既得利益 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 股票 | 普普通通 | 已繳費 | 受限 | 保留 | 全面 | ||||||||||||||||||||||
| 已發佈 | 庫存 | 資本 | 庫存 | 收益 | 收入(虧損) | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税收優惠的其他綜合虧損淨額為#美元。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行限制性股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 停用/沒收的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税費後的其他綜合收入為#美元。 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行--遞延補償 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税收優惠的其他綜合虧損淨額為#美元。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
見 合併財務報表附註
| 7 |
第一社區 公司
合併現金流量表
(未經審計)
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| (千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 可供出售的投資證券溢價淨攤銷 | ||||||||
| 持有至到期的投資證券溢價淨攤銷 | ( | ) | ||||||
| (發放)貸款損失準備金 | ( | ) | ||||||
| 擁有的其他房地產的減值 | ||||||||
| 持有待售貸款的來源 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售持有以供出售的貸款 | ||||||||
| 出售固定資產收益 | ( | ) | ||||||
| (收益)所擁有的其他不動產的銷售損失 | ( | ) | ||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||
| 已獲得貸款的增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 證券公允價值收益 | ( | ) | ||||||
| (增加)其他資產減少 | ( | ) | ||||||
| 其他負債減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購買可供出售的投資證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買持有至到期的投資證券 | ( | ) | ||||||
| 購買其他投資證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可供出售的投資證券的到期日/贖回 | ||||||||
| 持有至到期的投資證券的到期日/催繳 | ||||||||
| 出售其他投資的收益 | ||||||||
| 貸款增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | ||||||||
| 出售固定資產所得 | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備的淨處置 | ||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 增加存款户口 | ||||||||
| 根據回購協議出售的證券增加 | ||||||||
| 停用/沒收的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付的股息：普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已批出的限制性股票單位 | ||||||||
| 發行普通股所得款項 | ||||||||
| 發行遞延補償股份 | ||||||||
| 非既有限制性股票的變動 | ||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | ( | ) | ||||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充披露： | ||||||||
| 期內支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 可供出售證券的未實現虧損，税後淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 持有至到期證券的未實現虧損，税後淨額 | ( | ) | ||||||
| 將可供出售的投資證券轉讓至持有至到期 | ||||||||
| 將貸款轉移至止贖財產 | $ | $ | ||||||
見 合併財務報表附註
| 8 |
合併財務報表附註(未經審計)
注1-業務性質和呈報依據
陳述的基礎
管理層認為，隨附的未經審計的綜合資產負債表、綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表以及第一社區公司(“公司”)及其全資子公司第一社區銀行(“銀行”)的現金流量，在所有重大方面均公平地反映了公司於2022年9月30日和2021年12月31日的財務 狀況、公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績以及截至9月30日的九個月的現金流量。2022年和2021年。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果並不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期結果。
管理層認為， 為公平列報綜合財務狀況和綜合經營業績所需的所有調整均已完成。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。所有重要的跨公司賬户和交易都已在整合中 消除。合併財務報表及其附註是根據表格10-Q的季度報告説明 列報的。本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的信息應參考這些未經審計的中期財務報表。
風險和不確定性
我們的業務、財務狀況和經營結果通常取決於借款人償還貸款的能力、擔保貸款的抵押品價值，以及對貸款和我們提供的其他產品和服務的需求，這在很大程度上取決於我們開展業務的一級市場和整個美國的商業環境。新冠肺炎及其變體史無前例的快速傳播及其對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產率、失業、消費者支出和其他經濟活動的相關影響已經並將繼續導致金融市場的波動和混亂 。
此外，由於新冠肺炎疫情 ，市場利率降至歷史低點，利率下調、低利率環境等對我們的業務、財務狀況和經營業績產生了不利影響。 然而，2022年期間，由於通脹上升，市場利率大幅上升。聯邦公開市場委員會(FOMC)在2022年前九個月對聯邦基金的目標區間進行了以下增加：
| - | 0.25% on March 16, 2022; | |
| - | 0.50% on May 4, 2022 | |
| - | 0.75% on June 15, 2022 | |
| - | 0.75% on July 27, 2022; and | |
| - | 0.75% on September 21, 2022. |
聯邦基金的目標範圍在2022年9月30日為3.00%-3.25%，而2022年6月30日為1.50%-1.75%，2022年3月31日為0.25%-0.50% ，2021年12月31日和2021年9月30日為0.00%-0.25%。市場利率的變化可能會對我們大部分計息資產和計息負債的收入和支出水平產生重大影響 ，並對所有計息資產的市值產生重大影響，但持有期限較短的資產除外。此外，市場利率的變化 可能會對抵押貸款發放水平和相關的抵押貸款非利息收入產生重大影響 。
| 9 |
(除平均市場價格和每股數據外，以千為單位)
每股普通股收益表
| 九個月 | 三個月 | |||||||||||||||
| 截至9月30日， | 截至9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子(普通股股東可獲得的淨收入) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行普通股： | ||||||||||||||||
| 基本股份 | ||||||||||||||||
| 稀釋性證券： | ||||||||||||||||
| 遞延補償 | ||||||||||||||||
| 限制性股票--庫存股方法 | ||||||||||||||||
| 稀釋後股份 | ||||||||||||||||
| 普通股每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
| 用於計算假定股票數量的平均市場價格 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
股票單位的重新分類
於2022年6月，本公司所有股票單位由“其他負債”重新分類為“非既有限制性股票及股票單位” ，並從截至2022年6月30日的期間起計入資產負債表上的“非既有限制性股票及限制性股票及股票單位”。
下表顯示了重新分類的每種庫存單位截至2022年6月30日的餘額。
庫存單位明細表重新分類
| (千美元) | ||||
| 庫存單位類型 | 天平 | |||
| 非員工董事遞延薪酬股票單位 | ||||
| 基於時間的限制性股票單位 | ||||
| 基於業績的限制性股票單位 | ||||
| 總庫存單位重新分類 | ||||
非員工董事延期薪酬計劃
根據經修訂並於2021年1月1日生效的公司非員工 董事遞延薪酬計劃，董事可選擇推遲支付因在董事會或董事會委員會任職而應支付的全部 或任何部分年度預聘費和每月會議費用 。普通股單位從獲得補償的日曆季度的最後一天起計入董事的賬户，並計入上表中的稀釋證券。非員工董事的賬户餘額在董事脱離董事會後30天內通過發行普通股的方式進行分配。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該計劃分別有92,142個和85,765個單位。 截至2022年9月30日和2021年12月31日，與該計劃相關的股本分別為120萬美元和110萬美元，並計入資產負債表上的“非既得限制性股票和股票單位”。
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首家社區公司 2011年股票激勵計劃
於二零一一年，本公司及其股東採納一項股票激勵計劃，預留350,000股供本公司於根據該計劃授予 購股權或限制性股票獎勵時發行(“二零一一年計劃”)。2011年計劃規定向關鍵員工和董事授予由至少兩名董事會成員組成的股票期權委員會確定的期權。期權的行使期限為十年，自授予之日起計算。在2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日，沒有未償還和可行使的股票期權 。2011計劃於2021年3月15日到期，不得根據2011計劃授予新的獎勵。但是，2011年計劃下未完成的任何獎勵將繼續未完成 ，並受2011年計劃的規定管轄。
根據2011年計劃，員工 限制性股票和單位一般在三年內懸崖歸屬，非員工董事股票在發行後約一年歸屬 。於2021年，本公司向員工及董事分別授予13,302股限制性股份及2,662股股份，公允價值分別為234,000,000元及140,000元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，所有未歸屬限制性股票的未確認補償成本分別為155.2萬美元和293.9萬美元。限售股的相關 補償費用在歸屬期間支出，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為442000美元和93.4萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，限售股相關補償費用分別為13.87萬美元和27.1萬美元。每個基於時間的限制性股票單位(“TRSU”)在單位歸屬時可轉換為一股普通股。 TRSU的相關補償成本在歸屬期間支出，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為4.8萬美元和8.3萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，TRSU的相關補償成本分別為1670萬美元和329000美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，非歸屬TRSU的未確認 補償成本分別為8萬美元和22.3萬美元。
從歷史上看，公司 根據持續服務授予基於時間的股權獎勵。從2021年開始，除按時間計價的股權獎勵外，本公司開始以業績限制性股票單位的形式授予績效股權獎勵，公司首席執行官和其他高管的績效限制性股票單位的目標數量佔總目標股權獎勵的50%。這些基於業績的限制性股票單位在三年內停滯不前，包括基於以下業績衡量標準的條件：總股東回報、平均股本回報率、 和不良資產。2021年，公司授予13,302個基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)，公允價值為23.4萬美元。PRSU的相關補償成本在歸屬期間內支出，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為19.5,000美元和19.5,000美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，PRSU的相關 補償成本分別為58萬5千美元和455萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，與PRSU相關的未確認補償支出分別為110.5萬美元和13萬美元。
首家社區公司 2021年綜合股權激勵計劃
2021年，公司及其股東 通過了一項綜合性股權激勵計劃，預留225,000股供公司發行，以幫助公司 吸引、留住和激勵公司及其子公司的董事、高級管理人員、員工、顧問和顧問( “2021計劃”)。2021年計劃取代了2011年計劃。截至2021年9月30日，2021年計劃未授予任何獎項。 在截至2022年9月30日的9個月內，本公司向董事授予7,358股限制性股票獎勵，公允價值為15.4萬美元。限制性股票獎勵將於2023年1月1日全面授予。在截至2022年9月30日的9個月內，本公司向高級管理人員授予2,201份限制性股票獎勵，公允價值為45.6萬美元，歸屬期限為一至三年。所有限售股份的相關補償支出於歸屬期間支出 ，截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為45.6萬美元和119.3萬美元。截至2022年9月30日，非既得股的未確認補償成本為80.3萬美元。於截至2022年9月30日止九個月內，本公司分別批出11,738個TRSU及11,738個PRSU，總公平值分別為24.57,000元及24.57,000元。 截至2022年9月30日止三個月，TRSU及PRSU的相關補償成本分別為20.5,000元及20.5,000元。截至2022年9月30日的9個月的相關補償成本分別為5460萬美元和546000美元。截至2022年9月30日，本公司預留了186,094股股份，以供根據2021年計劃進行未來授予。
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附註3--投資證券
投資證券的攤餘成本和估計公允價值摘要如下：
可供銷售：
可供出售的投資明細表
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||||||
| (千美元) | 成本 | 收益 | 損失 | 公允價值 | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 美國國債 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 政府支持的企業 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ( | ) | ||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||||||
| (千美元) | 成本 | 收益 | 損失 | 公允價值 | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 美國國債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 政府支持的企業 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
持有至到期：
持有至到期日的時間表
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||||||
| (千美元) | 成本 | 收益 | 損失 | 公允價值 | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 美國國債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 政府支持的企業 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
截至2021年12月31日，沒有投資證券 列為持有至到期。
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2022年6月1日，我們將2.245億美元的投資從可供出售(AFS)重新歸類為持有至到期(HTM)。這些證券在轉讓時按公允價值轉讓，這成為持有至到期證券的新成本基礎。轉讓日可供出售證券的税前未實現淨持有虧損合計約1,670萬美元，並繼續作為累計其他全面虧損的組成部分報告。這一未實現淨虧損將在證券剩餘壽命內攤銷為利息收入，作為收益率調整。本次轉讓未確認任何損益。 截至2022年9月30日，這些投資的剩餘税前未實現淨持有虧損為1610萬美元(税後淨額為1270萬美元) 。
截至2022年、2022年及2021年9月30日止九個月內，本公司並無收到任何出售可供出售的投資證券所得款項。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，出售可供出售的投資證券沒有實現毛利，也沒有實現虧損毛利。
截至2022年9月30日，公司和其他可供出售的證券包括以下公允價值：公司固定浮動債券810萬美元，共同基金11.6萬美元，外債10萬美元。根據會計準則更新(“ASU”) 2016-01-金融工具-整體(825-10小題)的要求，本公司按公允價值計量其股權投資，並通過淨收益確認的公允價值變動 。在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏，共同基金分別確認了0.9萬美元的虧損和17萬美元的收益。截至2021年12月31日，可供出售的公司和其他證券 按公允價值包括以下內容：800萬美元的公司固定-浮動債券，11.6萬美元的共同基金，以及10萬美元的外債。按成本計算，其他投資包括聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)價值792.1萬美元的股票和100萬美元的公司股票，以及截至2022年9月30日的136.7萬美元的風險投資基金。截至2021年12月31日，該公司持有698.4萬美元的FHLB股票和100萬美元的公司股票，以及總額為86.7萬美元的風險投資基金。
下表顯示了2022年9月30日和2021年12月31日的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券持續虧損的時間長度彙總。
未實現虧損總額和公允價值表，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總
| (千美元) | 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | ||||||||||||||||||
| 可供出售的證券： | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 政府支持的企業 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| (千美元) | 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | ||||||||||||||||||
| 可供出售的證券： | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
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未實現虧損總額和公允價值明細表，按投資類別和個人持有至到期的時間長短彙總，處於持續虧損狀態
| (千美元) | 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | ||||||||||||||||||
| 持有至到期證券： | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 政府支持的企業 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
政府支持的企業，抵押貸款支持證券：本公司擁有抵押支持證券，包括由政府支持的企業發行的抵押貸款債券，攤銷成本分別為4.189億美元和4.29億美元，於2022年9月30日和2021年12月的公允價值分別為3.9億美元和4.29億美元。總攤銷成本為4.189億美元，公允價值約為3.9億美元，其中包括292.6美元的攤餘成本和2.723億美元的可供出售公允價值，以及1.263億美元的攤餘成本和1.177億美元的持有至到期公允價值。這些投資中某些投資的未實現虧損不被視為“非暫時性的”，公司有意願和能力持有這些投資，直到它們到期或恢復當前賬面價值。投資的合同現金流由政府支持企業提供擔保。因此，預計該等證券的結算價格不會低於本公司投資的攤銷成本。由於公司 不打算出售這些證券，而且公司很可能不會被要求在其攤銷成本(可能是到期日)收回之前出售這些證券 ，因此公司不認為這些投資在2022年9月30日是暫時的 減值。
非機構抵押貸款支持證券： 本公司於2022年9月30日持有包括CMO在內的自有標籤抵押貸款支持證券(“PLMBS”)， 攤銷成本為39.8萬美元，公允價值約為40.2萬美元。本公司於2021年12月31日持有包括CMO在內的PLMBS，攤銷成本為48.2,000美元，公允價值約為46.4,000美元。管理層每季度監測一次這些證券，以確定投資背後的信用質量、抵押品價值和信貸支持的任何惡化情況。本公司不認為這些證券在2022年9月30日存在暫時性減值。
州和地方政府以及其他：管理層每季度監測這些證券，以確定信用質量的任何惡化。監測包括信用評級審查、財務分析和標的發行人的某些人口統計數據。 本公司不認為這些證券在2022年9月30日存在暫時性減值。
以下列出了按合同到期日計算的投資證券在2022年9月30日的攤銷成本和公允價值。預期到期日不同於合同到期日 ，因為借款人可能有權催繳或預付債務，同時支付或不支付預付款罰金。MBS基於預估預付款速度下的平均壽命。
投資證券攤銷成本和公允價值明細表
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| 可供出售 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 攤銷 | 公平 | ||||||
| (千美元) | 成本 | 價值 | ||||||
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | $ | ||||||
| 應在一年至五年後到期 | ||||||||
| 在五年到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 持有至到期 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 攤銷 | 公平 | ||||||
| (千美元) | 成本 | 價值 | ||||||
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | $ | ||||||
| 應在一年至五年後到期 | ||||||||
| 在五年到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
附註4-貸款
下表總結了我們貸款組合的 構成。貸款總額是扣除遞延貸款費用和成本後的淨額，截至2022年9月30日和2021年12月31日，遞延貸款費用和成本分別為180萬美元和140萬美元。
貸款組合明細表
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 商業、金融和農業 | $ | $ | ||||||
| 房地產： | ||||||||
| 施工 | ||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||
| 消費者： | ||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 貸款總額，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額 | $ | $ | ||||||
截至2022年9月30日和2021年12月31日，商業、金融和農業類別分別包括20萬美元和150萬美元的PPP貸款(扣除遞延費用和成本)。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日以及截至2021年12月31日的三個月和九個月以及截至2021年12月31日的貸款損失準備和記錄的應收貸款投資的詳細活動如下：
貸款損失準備和記錄的應收貸款投資活動表
| (千美元) | 商業廣告 | 房地產建設 | 房地產 抵押貸款 住宅 | 房地產 抵押貸款 商業廣告 | 消費者 家 股權 | 消費者 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 房地產 | 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 抵押貸款 | 抵押貸款 | 家 | 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 商業廣告 | 施工 | 住宅 | 商業廣告 | 股權 | 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日應收貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額-合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
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| (千美元) | 商業廣告 | 房地產 施工 | 房地產 抵押貸款 住宅 | 房地產 抵押貸款 商業廣告 | 消費者 家 股權 | 消費者 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額2021年6月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 房地產 | 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 抵押貸款 | 抵押貸款 | 家 | 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 商業廣告 | 施工 | 住宅 | 商業廣告 | 股權 | 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日應收貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額-合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
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| (千美元) | 商業廣告 | 房地產 施工 | 房地產 抵押貸款 住宅 | 房地產 抵押貸款 商業廣告 | 消費者 家 股權 | 消費者 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日應收貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額-合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
當前預期信用損失(CECL) 公司目前正在(I)評估CECL模式將對其會計產生的影響，(Ii)規劃過渡， 和(Iii)預計從2023年第一季度-新準則生效的第一個報告期-開始，對貸款損失準備進行一次性累積影響調整。目前，本公司無法 合理地確定該一次性累計調整的幅度(如有)，或新準則對本公司業務、財務狀況或經營結果的整體影響 。
下表按貸款類別和2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日分別評估和考慮了FASB ASC 310“債權人對貸款減值的會計處理”項下的減值貸款。損害包括執行TDR。
貸款類別明細表和個別評估和視為減值的貸款
| 18 |
| 九個月結束 | 截至三個月 | |||||||||||||||||||||||||||
| 未付 | 平均值 | 利息 | 平均值 | 利息 | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 錄下來 | 本金 | 相關 | 錄下來 | 收入 | 錄下來 | 收入 | |||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 公認的 | 投資 | 公認的 | |||||||||||||||||||||
| 沒有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業、金融、農業 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業、金融、農業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 共計： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業、金融、農業 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 19 |
| (千美元) | 九個月結束 | 截至三個月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 未付 | 平均值 | 利息 | 平均值 | 利息 | ||||||||||||||||||||||||
| 錄下來 | 本金 | 相關 | 錄下來 | 收入 | 錄下來 | 收入 | ||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 公認的 | 投資 | 公認的 | |||||||||||||||||||||
| 沒有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業、金融、農業 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業、金融、農業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 共計： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業、金融、農業 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 20 |
| 未付 | 平均值 | 利息 | ||||||||||||||||||
| (千美元) | 錄下來 | 本金 | 相關 | 錄下來 | 收入 | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 公認的 | |||||||||||||||
| 沒有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 施工 | — | |||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | — | |||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | — | |||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | |||||||||||||||||||
| 其他 | — | |||||||||||||||||||
| 有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 共計： | ||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為 風險類別，包括當前財務 信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等 因素。本公司通過將貸款按信用風險分類，對貸款進行單獨分析。此分析每月執行一次 。本公司使用以下風險評級定義：
特別提示。 被列為特別提示的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正， 這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或機構的信用狀況在未來某個日期惡化 。特別提及的資產不屬於不利分類，也不會使機構面臨足以構成不利分類的風險。
不合標準。被歸類為不合格的貸款 債務人的當前淨值和償付能力或質押抵押品(如果有)的保護不足。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們 的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構可能會蒙受一些損失。
令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款 具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
| 21 |
在上述流程中單獨分析的不符合上述標準的貸款被視為合格評級貸款。根據執行的最新分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下表所示，截至2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日和2021年12月31日，沒有貸款被歸類為可疑貸款。
貸款類別和按風險類別劃分的貸款明細表
| (千美元) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 經過 | 特價 提到 | 不合標準 | 值得懷疑 | 總計 | |||||||||||||||
| 商業、金融和農業 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 經過 | 特價 提到 | 不合標準 | 值得懷疑 | 總計 | |||||||||||||||
| 商業、金融和農業 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 房地產： | — | — | — | |||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||
| 消費者： | — | — | — | |||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至2022年9月30日和2021年12月31日，非權責發生貸款總額分別為490萬美元和25萬美元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，仍在應計的TDR和計入減值貸款的TDR分別為9060萬美元和140萬美元。
| 22 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，拖欠90天以上的貸款和仍應計利息分別為303000美元和0美元。以下 表格按貸款類別以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的逾期和非應計狀態的當前貸款列出：
貸款類別和當前逾期和非應計狀態貸款明細表
| 大於 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 30-59天 | 60-89天 | 90天及 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 逾期 | 逾期 | 應計 | 非應計項目 | 逾期 | 當前 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 大於 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 30-59天 | 60-89天 | 90天及 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 逾期 | 逾期 | 應計 | 非應計項目 | 逾期 | 當前 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
問題債務重組。 公司根據ASC 310-10-35的指導將TDR識別為減值。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間，沒有確定為TDR的貸款 進行了重組。此外，在過去12個月中，沒有 筆被確定為TDR的貸款出現付款違約。違約貸款是指逾期超過90天的貸款。
在確定貸款損失準備時，將審查所有TDR，以確保遵守三種適當的估值方法(抵押品的公允市場價值、現金流現值或可觀察市場價格)中的一種。所有非權責發生制貸款均減記 至其相應的抵押品價值。貸款餘額超過現金流現值的所有TDR應計貸款將獲得特定分配。所有非應計貸款都被認為是減值貸款。根據ASC 310-10，如果根據貸款協議的合同條款，銀行很可能無法收回包括本金和利息在內的所有到期金額，則貸款被減值。
收購的信用減值貸款是根據信用質量惡化收購的貸款和債務證券的會計指導進行會計處理的，可在 財務會計準則主題310-30(應收款-信用質量惡化收購的貸款和債務證券)中找到，最初按公允價值計量，其中包括預計在貸款期限內發生的未來信貸損失。在有信用惡化證據的企業合併中獲得的貸款被視為減值。通過業務組合獲得的貸款 不符合FASB ASC主題310-30的特定標準，但至少有 部分可歸因於信用質量的折扣，也將在本指導方針下計入。某些獲得的貸款，包括履約貸款和循環信貸額度(消費者和商業)，根據FASB ASC主題310-20入賬，其中折扣 通過基於貸款估計壽命的估計現金流的收益增加。
| 23 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，購買的信用減值貸款的可增加收益率 變化摘要如下：
PCI貸款可增加收益率的變化時間表
| (千美元) | 三個月 告一段落 2022年9月30日 | 三個月 告一段落 2021年9月30日 | ||||||
| 期初可增加的收益率 | $ | $ | ||||||
| 吸積 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可增加的收益率，期末 | $ | $ | ||||||
| (千美元) | 九個月 告一段落 2022年9月30日 | 九個月 告一段落 2021年9月30日 | ||||||
| 期初可增加的收益率 | $ | $ | ||||||
| 吸積 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可增加的收益率，期末 | $ | $ | ||||||
截至2022年9月30日和2021年12月31日，已記錄的購買減值貸款投資分別為92,000美元和109,000美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未償還本金餘額分別為121,000美元和152,000美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些貸款均以商業房地產為抵押。
附註5-最近發佈的會計聲明
以下是最近 權威聲明的摘要：
2016年6月，FASB發佈了 指導意見，更改了信貸損失的會計處理，並修改了某些債務證券的減值模型。修訂將在2022年12月15日之後的報告期內對本公司生效。自2018年12月15日起，所有 組織均可提前採用。該公司目前正在評估實施新標準將對其財務狀況、經營業績和現金流產生的影響。
2019年11月，FASB 發佈指導意見，推遲私營公司、非營利組織和某些較小報告 公司適用當前預期信用損失(CECL)、租賃、套期保值標準的生效日期。CECL的新生效日期將是2022年12月15日之後的 個財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。該公司正在評估這將對其財務報表產生的影響。
2019年11月，財務會計準則委員會發布了 指導意見，解決了利益攸關方在實施ASU 2016-13《金融工具--信貸損失》(主題326)期間提出的問題：金融工具信貸損失的計量。修正案影響ASC中的各種主題。 對於尚未採納ASU 2016-13財年修正案的實體，修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期-所有其他實體。只要實體採納了ASU 2016-13中的修正案，就允許在任何過渡期內提前採用。公司正在評估這 將對其財務報表產生的影響。
| 24 |
2020年3月，FASB發佈了指導意見 ，對金融工具指導意見的各個方面進行了窄範圍的改進，包括2016年發佈的CECL指導意見 。對於公共企業實體，修正案在最後的ASU發佈後生效。對於所有其他實體， 修正案在2019年12月15日之後的財年生效，並在2020年12月15日之後的 財年內的過渡期生效。ASU 2016-01修正案的生效日期在2019年12月15日之後的 財年生效，包括這些財年內的過渡期。對於與ASU 2016-13年相關的修正案，符合美國證券交易委員會備案人定義的公共商業實體，不包括符合條件的較小報告公司(如美國證券交易委員會定義的 )，應在2020年期間採用ASU 2016-13年的修正案。所有其他實體應在2023年期間通過ASU 2016-13號文件中的修正案。允許及早領養。對於尚未採用ASU 2016-13指南的實體，這些修訂的生效日期和過渡要求與ASU 2016-13中的生效日期和過渡要求 相同。對於已採用ASU 2016-13年度指導意見的實體，修正案在2019年12月15日之後 開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。對於這些實體，修訂應在修訂追溯的基礎上實施，對截至實體採納修訂的ASU 2016-13年度財務狀況表中的期初留存收益進行累計效果調整。2021年，公司成立了CECL團隊，開始實施CECL。該公司選擇Valuant的ValuCast作為其CECL解決方案。結合 和Valuant, 該公司制定了詳細的路線圖和實施計劃；收集和驗證了數據；並選擇了損失 方法。目前，公司和Valuant正在研究合理和可支持的預測和定性因素。 2022年間，公司進行了模擬運行，並委託獨立第三方對其CECL 模型進行了模型驗證。CECL的實施可能會對公司的財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了 指導意見，以提供臨時的可選指導意見，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。指南 提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和 套期保值關係，在滿足某些標準的情況下，參考LIBOR或預計將被終止的另一參考利率。 ASU旨在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益相關者。修正案的有效期為2022年12月31日。該公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
2020年8月，財務會計準則委員會發布了指導意見，以改進與實體自有權益中可轉換工具和合同的會計相關的財務報告。修訂將在2023年12月15日之後的財政年度內生效，包括該財政年度內的過渡期。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後的財政年度 。該公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
2020年10月，FASB 發佈修正案，以澄清會計準則編撰，並作出預計不會對當前會計實踐產生重大影響或對大多數實體造成重大行政成本的微小改進。該等修訂自2020年12月15日起對本公司生效，對本公司的財務報表並無重大影響。
2021年10月，FASB 修訂了《會計準則彙編》中的企業合併主題，要求實體適用收入主題中的指導原則，以確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。修正案 預期適用於在修正案生效之日或之後發生的業務合併。允許早日通過修正案，包括在過渡期內通過。本公司預期該等修訂不會對其財務報表產生重大影響。
2021年11月，FASB 在《會計準則彙編，政府援助》中增加了一個主題，要求對與政府的交易進行某些年度披露， 通過類似於其他會計準則應用贈款或繳款會計模型來核算。 該準則適用於2021年12月15日之後發佈的年度財務報表。本公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
2022年3月，FASB發佈了 修正案，旨在提高向投資者提供的有關某些貸款再融資、重組和註銷的信息的決策有用性。修正案在2022年12月15日之後的財年生效，包括該財年內的過渡期。該公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
| 25 |
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或提出的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
附註6-金融工具的公允價值
公司採用了FASB ASC公允價值計量主題820，該主題定義了公允價值，建立了公允價值計量框架，並擴大了關於公允價值計量的披露 。ASC 820將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉讓負債(退出價格)而將收到的或支付的交換價格 。ASC 820還建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入：
| 1級 | 相同資產或負債的活躍市場報價 。 |
| 2級 | 除一級價格外的其他可觀察的投入 ，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或資產或負債大體上整個 期限的可觀測或可觀測的市場數據所證實的其他投入。 |
| 3級 | 市場活動很少或沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。 第三級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要 重大管理層判斷或估計的工具。 |
FASB ASC 825-10-50《關於金融工具公允價值的披露》要求本公司披露其金融工具的估計公允價值。 本公司的公允價值估計、方法和假設如下。
現金和短期投資 -這些金融工具的賬面價值(來自銀行的現金和到期、計息的銀行餘額、出售的聯邦資金和根據轉售協議購買的證券)接近公允價值。所有債券均在90天內到期，不存在意想不到的信用問題，被歸類為1級。
可供出售的投資證券 -根據市場報價(如果有)定期計量。如果無法獲得報價市場價格，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如根據預付款假設、預計的信貸損失和流動性進行調整的未來現金流的現值。1級證券包括在活躍的交易所(如紐約證券交易所)交易的證券，或由活躍的場外市場的交易商或經紀人交易的證券。 2級證券包括由政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券和私人標籤的抵押貸款支持證券 。一般來説，這些公允價值是根據既定的定價模型進行定價的。3級證券包括流動性較差或市場不活躍的公司債務和資產支持證券。
持有待售貸款- 該公司在二級市場上以服務釋放為基礎發起固定利率住宅貸款。已結清但尚未與投資者結算的貸款，計入公司持有待售貸款組合中。這些貸款是以公司名義發放並已關閉的固定利率住宅貸款。幾乎所有這些貸款都承諾由投資者在與公司客户鎖定貸款的同一天以鎖定的價格購買。因此，這些貸款對公司的市場風險很小，被歸類為2級。這些貸款的賬面價值接近公允價值。
貸款-應收貸款的估值使用退出價格概念進行估計，該概念結合了信用風險增強、流動性不足風險和市場因素等因素，這些因素有時存在於錯位市場的退出價格中。這一信用風險假設旨在接近市場參與者在假設的有序交易中實現的公允價值。該公司的貸款組合 最初使用分段方法進行公允估值。該公司將其貸款組合分為以下類別：浮動利率貸款、減值貸款和所有其他貸款。然後對結果進行調整，以考慮如上所述的信用風險。
| 26 |
其他擁有的房地產(“OREO”) -OREO以賬面價值或公允價值中的較低者為非經常性基礎列賬。公允價值基於對抵押品的獨立評估或管理層的估計，並被視為第三級計量。
應計應收利息 -公允價值接近賬面價值，分類為1級。
存款-活期存款、儲蓄賬户和貨幣市場賬户的公允價值是報告日期的即期應付金額。定期存單的公允價值是通過使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率對未來現金流進行貼現來估計的。存款被歸類為二級。
根據回購協議出售的證券-短期借款的賬面價值(根據回購協議出售的證券和給財政部的催繳票據 )接近公允價值。這些被歸類為2級。
次級債務-次級債務的公允價值是通過使用基於類似類型工具的遞增借款利率的貼現現金流分析來估計的。這些被歸類為2級。
應計應付利息-公允價值接近賬面價值，並被歸類為第一級。
承諾延長信貸 -這些承諾的公允價值無關緊要，因為它們的基礎利率接近市場利率。
| 27 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司金融工具的賬面價值和按分類水平估計的公允價值 如下：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 攜帶 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | 金額 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||||
| 金融資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金和短期投資 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 持有至到期證券 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||||||
| 其他投資，按成本計算 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||||||||||||||
| 應計利息 | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 無息需求 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 活期存款和貨幣市場賬户計息 | ||||||||||||||||||||
| 儲蓄 | ||||||||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| 總存款 | ||||||||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||||||
| 次級債券 | ||||||||||||||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 攜帶 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | 金額 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||||
| 金融資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金和短期投資 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||||||
| 其他投資，按成本計算 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||||||||||||||
| 應計利息 | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 無息需求 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 活期存款和貨幣市場賬户計息 | ||||||||||||||||||||
| 儲蓄 | ||||||||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| 總存款 | ||||||||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||||||
| 次級債券 | ||||||||||||||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||||||||||||||
| 28 |
下表彙總了關於按公允價值列賬的各類資產截至2022年9月30日和2021年12月31日的公允價值的量化 披露，這些公允價值是按經常性基礎計量的。截至2022年9月30日或2021年12月31日，並無按公允價值列賬的負債按經常性基礎計量。
公允價值，按經常性基礎計量的資產
(千美元)
| 描述 | 2022年9月30日 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 政府支持的企業 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 描述 | 十二月三十一日， 2021 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 政府支持的企業 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表彙總了關於按公允價值列賬的每類資產截至2022年9月30日和2021年12月31日按非經常性基礎計量的公允價值的量化 披露。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，沒有按經常性基礎衡量的3級金融工具。
公允價值，按非經常性基礎計量的資產
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 描述 | 9月30日， 2022 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 減值貸款： | ||||||||||||||||
| 工商業 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總減損 | ||||||||||||||||
| 擁有的其他房地產： | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||
| 擁有的其他房地產合計 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 29 |
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 描述 | 十二月三十一日， 2021 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 減值貸款： | ||||||||||||||||
| 工商業 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總減損 | ||||||||||||||||
| 擁有的其他房地產： | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||
| 擁有的其他房地產合計 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
該公司有很大比例的貸款以房地產為抵押品。被視為減值的貸款主要按相關房地產抵押品的公允價值按非經常性 基礎進行估值。該等公允價值乃採用本公司認為屬第三級投入的獨立評估而取得。第三方評估通常在貸款被確定為減值或在將其轉移到OREO時獲得。這一內部流程包括將基礎抵押品 評估為獨立獲得的可比資產。對於不太複雜或較小的積分，可以進行內部評估。一般來説，獨立評價和內部評價每年更新一次。釐定公允價值時考慮的因素包括(其中包括)地理銷售趨勢、周邊可比物業的價值及物業的狀況。截至2022年9月30日和2021年12月31日，減值貸款總額分別為500萬美元和170萬美元。
| 30 |
對於截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的第3級資產和負債 ，公允價值計量中使用的重大不可觀察投入 如下：
公允價值計量投入和估值技術
| (以千為單位的美元) | 公允價值
為 9月30日， 2022 |
估值技術 | 意義重大
可觀察到的 輸入量 |
意義重大 看不見 輸入量 | ||||||
| 奧利奧 | $ | 評估 價值/比較銷售額/其他估計 | 估價 和或可比房產的銷售 | 評估折扣
| ||||||
| 減值貸款 | $ | 評估價值 | 估價 和或可比房產的銷售 | 評估折扣
| ||||||
| (以千為單位的美元) | 公允價值
為 12月31日， 2021 |
估值技術 | 意義重大
可觀察到的 輸入量 |
意義重大 看不見 輸入量 | ||||||
| 奧利奧 | $ | 評估 價值/比較銷售額/其他估計 | 估價 和或可比房產的銷售 | 評估折扣
| ||||||
| 減值貸款 | $ | 評估價值 | 估價 和或可比房產的銷售 | 評估折扣
| ||||||
附註7-存款
本公司在指定日期的存款總額 包括以下各項：
存款總額明細表
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 無息活期存款 | $ | $ | ||||||
| 活期存款和貨幣市場賬户計息 | ||||||||
| 儲蓄 | ||||||||
| 定期存款 | ||||||||
| 總存款 | $ | $ | ||||||
截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的定期存款分別超過了25萬美元的FDIC保險限額2470萬美元和2790萬美元。
注8--可報告的細分市場
公司的可報告部門 代表公司提供的不同產品線，管理層將其單獨視為戰略規劃。公司 有四個可報告的部門：
| · | 商業和零售銀行業務：公司的主要業務是向商業和零售客户提供存貸款產品和服務。 |
| · | 抵押貸款業務：該部門為將在二級市場上出售給投資者的貸款和為投資而持有的消費抵押貸款提供 抵押貸款發放服務。在2022年第二季度，管理層決定將消費抵押貸款 持有投資貸款納入這一細分市場。在2022年第二季度之前，持有用於投資的消費抵押貸款包括在商業和零售銀行業務部門中。持有用於銷售的貸款和持有用於投資的貸款的非利息收入在損益表上分別計入抵押銀行收入和其他收入。1。以下提供的按揭銀行財務資料包括所有期間持有的個人按揭貸款以作投資用途。從2022年6月開始，已為這一部門分配了貸款損失準備金。 |
| 31 |
| · | 投資諮詢和非存款：這一細分市場提供投資諮詢服務和非存款產品。 |
| · | 公司：此部分包括母公司財務信息，包括母公司債務利息和從銀行獲得的股息收入。 |
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月公司可報告業務部門的精選財務信息。
公司應報告部門明細表
| (千美元) | 商業廣告 | 投資 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的9個月 | 和零售業 | 抵押貸款 | 諮詢和 | |||||||||||||||||||||
| 銀行業 | 銀行業 | 非存款 | 公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
| 股息和利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 貸款損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 非利息收入 | 1 | |||||||||||||||||||||||
| 非利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 税前淨收益 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| (千美元) | 商業廣告 | 投資 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的9個月 | 和零售業 | 抵押貸款 | 諮詢和 | |||||||||||||||||||||
| 銀行業 | 銀行業 | 非存款 | 公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
| 股息和利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 貸款損失準備金 | ||||||||||||||||||||||||
| 非利息收入 | 1 | |||||||||||||||||||||||
| 非利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 税前淨收益 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| (千美元) | 商業廣告 | 投資 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月 | 和零售業 | 抵押貸款 | 諮詢和 | |||||||||||||||||||||
| 銀行業 | 銀行業 | 非存款 | 公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
| 股息和利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 貸款損失準備金 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 非利息收入 | 1 | |||||||||||||||||||||||
| 非利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 税前淨收益 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 32 |
| (千美元) | 商業廣告 | 投資 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的三個月 | 和零售業 | 抵押貸款 | 諮詢和 | |||||||||||||||||||||
| 銀行業 | 銀行業 | 非存款 | 公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
| 股息和利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 貸款損失準備金 | ||||||||||||||||||||||||
| 非利息收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 非利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 税前淨收益 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 商業廣告 | 投資 | |||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 和零售業 | 抵押貸款 | 諮詢和 | |||||||||||||||||||||
| 銀行業 | 銀行業 | 非存款 | 公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
附註9-租約
該公司對其四個設施擁有運營租賃 。租約的到期日從2024年9月到2038年12月不等，其中一些租約包括延長 多個五年期。下表提供了有關該公司租約的信息：
租賃信息明細表
| (千美元) | 2022年9月30日 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租期 | 13.86年 | 15.08年 | ||||||
| 加權平均貼現率 | % | % | ||||||
| 截至9月30日的三個月， | 截至6月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 租賃費(千美元) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 經營租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 33 |
下表顯示了截至2022年9月30日，初始期限為一年或更長的經營租賃未來的未貼現租賃付款如下：
未來未貼現經營租賃付款日程表
| (千美元) | 租賃 | 負債 | ||||||||||
| 年 | 現金 | 費用 | 減少 | |||||||||
| 2022 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023 | ||||||||||||
| 2024 | ||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||
| 此後 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
附註10-累計其他 綜合收益(虧損)
下表顯示了截至2022年9月30日的三個月和九個月各組成部分或累計其他綜合收益(虧損)的税後淨額變化。自2022年從可供出售的證券轉移到持有至到期日 以來，2021年沒有持有至到期活動。
累計其他綜合收益(虧損)表
| (千美元) | 可供出售的證券 | 持有的證券 到成熟 | 累計 其他 全面 收入(虧損) | |||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||
| 期初餘額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 轉至持有至到期證券的未實現虧損攤銷 | ||||||||||||
| 期內其他綜合虧損淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期末餘額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 截至2022年9月30日的9個月 | ||||||||||||
| 期初餘額 | ||||||||||||
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 轉至持有至到期證券的未實現虧損攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持有至到期未實現損失攤銷 | ||||||||||||
| 期內其他綜合虧損淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 34 |
注11--後續活動
後續事件是指在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易。已確認後續事件是指就資產負債表日期存在的狀況提供額外證據的事件或交易，包括編制財務報表過程中固有的估計 。未確認的後續事件是指提供有關在資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的情況的證據的事件。截至2022年9月30日，管理層已審查了截至財務報表發佈之日發生的事件，沒有後續事件需要應計或 需要披露且未在公司未經審計的綜合財務報表的腳註中披露。
項目2.管理層討論及財務狀況和經營結果分析。
關於前瞻性陳述的警示聲明
本報告包括通過引用包含或併入本報告的信息，其中包含符合1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節含義的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可能與我們公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績、 和業務有關。前瞻性陳述基於許多假設和估計，不是對未來業績的保證。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中預期的大不相同，因為它們將取決於我們不確定的許多因素，包括許多我們無法控制的因素。詞語“可能”、“大約”、“ ”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“預期”、“預期”、“ ”、“預測”、“項目”、“潛在”、“繼續”、“假設”、“相信”、“打算”、“計劃”、“預測”、“目標”和“估計”，以及類似的 表述，旨在識別此類前瞻性陳述。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的潛在風險和不確定因素包括但不限於，在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”標題下描述的那些風險和不確定性，以及以下內容：
| · | 新冠肺炎對美國經濟的持續影響，以及由此對我們的運營、流動性和資本狀況以及我們借款人和其他客户的財務狀況產生的影響； | |
| · | 由於房地產價格下跌、利率上升、失業率上升或客户付款行為變化等潛在因素造成的信貸損失 或其他因素； | |
| · | 我們以房地產和房地產市場疲軟為抵押的貸款組合的金額； | |
| · | 監管機構對我們的運營施加的限制或條件 ； | |
| · | 我們的貸款損失撥備水平和未來期間所需的貸款損失準備金數額是否足夠； | |
| · | 我們監管機構的審查，包括監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備、減記資產或採取其他行動的可能性； | |
| · | 與客户、監管機構或其他人的實際或潛在信息收集、調查或法律程序相關的風險； | |
| · | 收益減少，原因是非臨時性的減值費用增加，證券投資組合的價值進一步下降，特別是由於違約率上升，以及基礎房地產抵押品的損失嚴重； | |
| · | 銀行業和金融服務業的競爭壓力增加。 | |
| · | 利率環境的變化， 可能降低預期或實際利潤率；暫時降低我們可供出售投資證券的市值； 暫時減少累積的其他綜合收益或增加累積的其他綜合損失，這可能暫時 減少股東權益； | |
| · | 政治條件或立法或監管環境的變化，包括影響金融服務業的政府舉措，包括總統行政當局和國會選舉的結果； | |
| · | 除其他外，一般經濟狀況導致信貸質量惡化； | |
| · | 經營狀況和通脹的變化，包括通脹對我們的影響，包括對新按揭貸款和商業房地產貸款的需求減少 和再融資，存款競爭加劇，非利息支出增加，這可能對我們的財務業績產生不利影響 ； |
| 35 |
| · | 獲得資金渠道的變化或有關資金的監管要求增加，這可能會損害我們的流動性； | |
| · | 與我們對內部計算機系統和外部服務提供商技術的依賴有關的網絡安全風險，以及第三方安全漏洞的潛在影響 使我們面臨故意攻擊或意外事件導致的潛在業務中斷或財務損失 ； | |
| · | 存款流動的變化，這可能受到許多因素的負面影響，包括競爭對手支付的利率、一般利率水平、監管資本要求、 以及客户可從另類投資中獲得的回報； | |
| · | 技術的變化； | |
| · | 我們當前和未來的產品、服務、應用程序 和功能，並計劃推廣它們； | |
| · | 貨幣和税收政策的變化，包括税收法律法規的潛在變化； | |
| · | 銀行監管機構、財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和公眾會計監督委員會可能採用的會計準則、政策、估計和做法的變化 ； | |
| · | 我們在應用關鍵會計政策時使用的假設和估計，這些假設和估計可能被證明不可靠、不準確或無法預測實際結果； | |
| · | 拖欠率和已註銷貸款金額 ； | |
| · | 最近幾年的貸款增長速度，以及我們的部分貸款組合缺乏調味性； | |
| · | 我們有能力保持適當的資本水平，包括實施巴塞爾協議III的資本規則所要求的資本水平； | |
| · | 我們成功執行業務的能力 戰略； | |
| · | 我們吸引和留住關鍵人才的能力； | |
| · | 我們留住現有客户的能力，包括我們的存款關係； | |
| · | 資產質量的不利變化及由此產生的與信用風險有關的損失和費用； | |
| · | 我們無法控制的事件的潛在影響，這些事件可能會對金融市場和經濟產生不穩定的影響，例如流行病和流行病(包括新冠肺炎)、戰爭或恐怖活動、我們客户供應鏈的中斷、運輸中斷、基本公用事業中斷或貿易爭端以及相關關税； | |
| · | 洪災、惡劣天氣或其他自然災害造成的中斷；以及 | |
| · | 其他風險和不確定性詳述於截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項、截至2021年12月31日的季度報告第II部分第1A項以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中。 |
由於這些和 其他風險和不確定性，我們未來的實際結果可能與任何前瞻性 陳述所顯示的結果大不相同。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的預期不同的因素的更多信息，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告(Form 10-K)第I部分第1A項下的“風險因素”。此外，我們過去的運營結果並不一定預示着我們未來的結果。因此，我們告誡您不要過度依賴我們的前瞻性信息和陳述。
本報告中的所有前瞻性 陳述均基於截至本報告日期我們掌握的信息。儘管我們相信我們的前瞻性陳述中反映的期望是合理的，但我們不能保證這些期望一定會實現。除非適用法律要求，否則我們不承擔 公開更新或以其他方式修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件、 還是其他原因。
| 36 |
概述
以下討論 描述了我們在截至2022年9月30日的九個月和三個月與截至2021年9月30日的九個月和三個月的運營結果，並分析了我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的財務狀況。 與大多數社區銀行一樣，我們的大部分收入來自貸款和投資的利息。我們用於這些貸款和投資的資金的主要來源是我們的存款，我們為存款支付利息。因此，衡量我們成功與否的關鍵指標之一是我們的淨利息收入，即我們的利息資產(如貸款和投資)的收入與我們的有息負債(如存款和借款)的費用之間的差額。另一項關鍵指標是我們的有息資產收益率與我們的計息負債利率之間的利差。所有貸款都存在固有風險 ，因此我們保留貸款損失準備金，以吸收可能無法收回的現有貸款的可能損失。 我們通過計入貸款損失準備金或將貸款損失準備金計入我們的營業收益來建立和維護這一準備金。在接下來的 部分中，我們對這一過程進行了討論，並列出了幾個表，説明瞭我們的貸款損失撥備 以及這項撥備在各種貸款類別中的分配情況。
除了從貸款和投資中賺取利息外，我們還通過向客户收取費用和其他費用來賺取收入。在下面的討論中，我們將介紹非利息收入的各個組成部分，以及我們的非利息支出。
以下討論和分析確定了影響我們財務狀況和經營業績的重要因素，這些因素包括在所附財務報表中 。我們鼓勵您結合本報告所列財務報表、相關説明和其他統計信息來閲讀本討論和分析。
除非上下文另有要求，否則所指的“公司”、“我們”、“我們”或類似的引用是指 First Community Corporation及其子公司。凡提及“銀行”，即指第一社區銀行。
新冠肺炎大流行
我們的業務、財務狀況和經營結果通常取決於借款人償還貸款的能力、擔保貸款的抵押品價值，以及對貸款和我們提供的其他產品和服務的需求，這在很大程度上取決於我們開展業務的一級市場和整個美國的商業環境。新冠肺炎及其變體史無前例的快速傳播及其對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產率、失業、消費者支出和其他經濟活動的相關影響已經並將繼續導致金融市場的波動和混亂。
此外，由於新冠肺炎疫情，市場利率降至歷史低點，利率下調、低利率環境等 新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和經營業績產生了不利影響。然而，在2022年期間，由於通貨膨脹的加劇，市場利率大幅上升。聯邦公開市場委員會(FOMC)在2022年前9個月將聯邦基金的目標區間總共提高了300個基點聯邦基金的目標區間在2022年9月30日為3.00%-3.25%，而2022年6月30日為1.50%-1.75%，2022年3月31日為0.25%-0.50%， 2021年12月31日和2021年9月30日為0.00%-0.25%。市場利率的變化可能會對我們很大一部分有息資產和有息負債的收入和支出水平以及所有有息資產的市場價值產生重大影響 持有期限較短的資產除外。此外，市場利率的變化可能會對抵押貸款發放水平和相關的抵押貸款非利息收入產生重大影響。
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關鍵會計估計
在編制我們的財務報表時，我們採用了各種會計政策，以規範美國普遍接受的會計原則的應用，並遵循銀行業的一般慣例。我們的重要會計政策在截至2022年9月30日的未經審計的綜合財務報表的 腳註中描述，我們的附註包括在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的綜合財務報表中，該年度報告於2022年3月16日提交給美國證券交易委員會。
某些會計政策 本質上涉及更多地依賴估計、假設和判斷的使用，因此，產生可能與最初報告的結果大不相同的結果的可能性更大，這可能對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。我們認為這些會計政策和估計是關鍵會計政策 。我們已將貸款損失、所得税和遞延税項資產準備的確定確定為需要作出最主觀或最複雜判斷的會計領域，因此，隨着新的或更多信息的獲得或情況的變化，包括經濟環境和/或市場利率的整體變化，可能最有可能進行修訂。因此， 管理層已審核並批准了這些關鍵會計政策和估算，並與我們的審計委員會和合規委員會討論了這些政策。我們在Form 10-K的2021年年度報告中對這些領域進行了簡要討論。在2022年的前九個月中，我們沒有顯著改變我們應用關鍵會計政策或制定相關的 假設和估計的方式。
我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的關鍵會計估計沒有重大變化。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月的經營業績比較
淨收入
截至2022年9月30日的9個月，我們的淨收益為1,060萬美元，或每股普通股攤薄收益1.39美元，而截至2021年9月30日的9個月，我們的淨收益為1,150萬美元，或每股普通股攤薄收益1.53美元。淨收入在兩個時期之間下降97.6萬美元主要是由於非利息收入下降120萬美元和非利息支出增加120萬美元 淨利息收入增加46.3萬美元，貸款損失撥備減少57.1萬美元，所得税支出減少44.8萬美元。
| · | 淨利息收入的增長源於 平均收益資產增加1.391億美元，部分被兩個時期之間的淨息差下降26個基點所抵消。 | |
| · | 非利息收入的下降主要是由於抵押貸款銀行收入下降170萬美元，其他資產出售收益12.2萬美元，客户支票銷售收入1.7萬美元，以及其他非經常性收入15.1萬美元，部分被投資諮詢費和非存款佣金57.2萬美元，存款服務費5.5萬美元，自動櫃員機/借記卡收入4.6萬美元，銀行卡費用1.4萬美元，租金收入1.2萬美元，銀行擁有的人壽保險收入1.9萬美元的增加所抵消。電匯手續費1.5萬美元。 |
| o | 其他非經常性收入減少 是由於在一家銀行收取147,000美元的簡易判決，與我們隨後收購的兩筆貸款有關，以及在截至2021年9月30日的9個月內出售銀行所有的土地獲得13,000美元的收益。在截至2022年9月30日的9個月中，我們記錄了9,000美元 與保險收益相關的其他非經常性收入。 |
| · | 貸款損失準備金的減少 主要與以下因素有關：我們的新冠肺炎貸款損失準備方法中定性因素的減少和截至2022年9月30日的九個月的淨回收，部分被我們經濟狀況中由於通貨膨脹、供應鏈瓶頸、某些行業的勞動力短缺和烏克蘭戰爭而增加的定性因素所抵消；由於2022年3月南卡羅來納州約克縣增加了一個新團隊和新市場，我們的員工質量因素增加了 ；由於一筆410萬美元的貸款在2022年6月被轉移到非應計項目，我們的逾期貸款、評級貸款和非應計項目貸款總額的變化增加；以及貸款增長。 | |
| · | 非利息支出的增加主要是由於工資和員工福利支出增加36.1萬美元，佔用費用增加7萬美元，設備費用增加4.3萬美元，營銷和公關費用增加12.1萬美元，法律和專業費用增加28.5萬美元，ATM/借記卡和數據處理費用增加35.7萬美元，欺詐費用增加11.1萬美元，旅行、餐飲和娛樂費用增加6.7萬美元，郵資/信使費用增加5.5萬美元。以及 增加的30,000美元捐款被FDIC較低的148,000美元、其他房地產費用較低的47,000美元、無形資產攤銷較低的43,000美元和貸款處理成本較低的64,000美元所部分抵消 | |
| · | 在截至2022年9月30日的9個月中，我們的有效税率為20.2%，而截至2021年9月30日的9個月中，我們的有效税率為21.3%。 |
| o | 實際税率的降低是由於在截至2022年9月30日的9個月中税前淨收益下降以及所得税支出非經常性減少15.3萬美元。 |
| 38 |
淨利息收入
淨利息收入 是我們的主要收入來源。淨利息收入是從資產獲得的收入與存款支付的利息和用於支持此類資產的借款之間的差額。淨利息收入由我們的生息資產所賺取的利率和我們的計息負債所支付的利率、計息資產和計息負債的相對金額、 以及我們的計息資產和計息負債的錯配程度以及到期和重新定價特徵決定。
關於截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的平均資產收益率和有息負債的平均利率，以及平均餘額和相關的利息收入和利息支出金額，請參閲本項目2(管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析)末尾的 表。
截至2022年9月30日的9個月，淨利息收入增加了46.3萬美元，增幅為1.4%，從截至2021年9月30日的9個月的3,410萬美元增至3,460萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，我們的淨息差從截至2021年9月30日的九個月的3.27%下降了26個基點至3.01% 。在應税等值基礎上，截至2022年9月30日的9個月的淨息差為3.05%，而截至2021年9月30日的9個月的淨息差為3.30%。截至2022年9月30日的9個月，平均收益資產增加了1.391億美元，增幅為10.0%，與2021年同期的14億美元相比，增幅為10.0%。
| · | 淨利息收入的增加主要是由於平均盈利資產水平較高，部分被較低的淨息差所抵消。 | |
| · | 平均收益資產的增加是由於非購買力平價貸款和證券的增加，部分被購買力平價貸款和其他短期投資的下降所抵消。 | |
| · | 雖然市場利率在2022年有所上升 ，但淨利差的下降主要是由於美聯儲在2020年第一季度兩次下調聯邦基金利率目標區間，總計150個基點，以及購買力平價貸款收益產生的過剩流動性，與新冠肺炎疫情相關的其他刺激資金，以及有機存款增長部署在低收益證券。 | |
| · | 由於購買力平價貸款的減少，截至2022年9月30日的9個月，購買力平價貸款的利息收入從截至2021年9月30日的9個月的310萬美元下降至4.8萬美元 。 | |
| · | 在截至2022年9月30日的9個月中，主要由GNMA房屋淨值轉換抵押組成的可變利率抵押抵押債券的利息收入下降了42.3萬美元，至12.7萬美元，而2021年同期的正利息收入為55萬美元。 |
| o | 這一下降是由於預付款增加，導致這些投資的溢價加速攤銷。 |
| · | 2022年6月，一筆410萬美元的貸款被轉移到 非權責發生制狀態，導致2022年6月利息收入減少5.1萬美元。 |
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截至2022年9月30日的9個月，平均貸款增加了1,200萬美元，增幅為1.3%，從2021年同期的8.92億美元增加到9.04億美元。 截至2022年9月30日的9個月，購買力平價貸款平均減少4720萬美元，非購買力平價貸款平均增加5920萬美元，分別為36.8萬美元和9.036億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，平均貸款佔平均盈利資產的58.9%，而2021年同期為63.9%。平均貸款佔平均盈利資產的百分比 下降的主要原因是存款增加1.489億美元，根據回購協議出售的證券增加1,310萬美元，平均購買力平價貸款減少4720萬美元。
我們根據回購協議出售的存款和證券的增長，以及我們貸款的下降，導致我們的證券投資組合中配置了多餘的資金。 在截至2022年9月30日的九個月中，貸款收益率從2021年同期的4.52%下降了32個基點 。截至2022年9月30日的9個月內，非購買力平價貸款的收益率為4.20%。截至2022年9月30日的9個月的平均證券增加了1.398億美元，增幅為32.4%，從2021年同期的4.313億美元增至5.711億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，其他短期投資從2021年同期的7,180萬美元下降至5,910萬美元，降幅為1,270萬美元。這是因為其他收益率較低的短期投資被部署到收益率較高的證券上。截至2022年9月30日的9個月，我們證券投資組合的收益率從2021年同期的1.74%下降到1.70%。這些 下降主要與2022年3月之前的低利率環境以及上述可變利率抵押抵押貸款的利息收入減少有關。由於聯邦公開市場委員會(FOMC)在2022年前9個月將聯邦基金的目標範圍 總共提高了300個基點，我們其他短期投資的收益率從2021年同期的0.18%增加到了2022年9月30日的9個月的0.88%。2022年9月30日聯邦基金的目標範圍為3.00% -3.25%，而2022年6月30日為1.50%-1.75%，2022年3月31日為0.25%-0.50%，2021年12月31日和2021年9月30日為0.00%-0.25%。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，收益資產收益率分別為3.14%和3.44%。
在截至2022年9月30日的9個月中，有息負債的成本為19個基點，而2021年同期為25個基點。在截至2022年9月30日的9個月裏，包括活期存款在內的存款成本為9個基點，而2021年同期為14個基點。在截至2022年9月30日的9個月中，包括活期存款在內的資金成本為13個基點，而2021年同期為17個基點。我們繼續專注於增加我們的純存款(活期存款、計息交易賬户、儲蓄存款、貨幣市場賬户、IRA和客户現金管理 回購協議)，因為這些賬户往往是低成本存款，有助於我們控制總體資金成本。在截至2022年9月30日的9個月內，這些存款平均佔總存款的92.0%，而2021年同期為90.3%。
貸款損失準備和撥備
我們在已發生損失模型下計入貸款損失準備。截至2022年9月30日，貸款損失撥備為1,130萬美元，佔總貸款(不包括待售貸款)的1.19%，而截至2021年12月31日，貸款損失撥備為1,120萬美元，佔總貸款(不包括待售貸款)的1.29%。不包括購買力平價貸款和待售貸款，2022年9月30日的貸款損失撥備為總貸款的1.19%，而2021年12月31日的貸款損失撥備為總貸款的1.30%。與2021年12月31日相比，貸款損失準備佔貸款總額的百分比 下降主要與新冠肺炎定性因素中的損失出現期假設有關，該假設在2020年期間被添加到我們的貸款損失準備方法中，如下所述，並從2021年12月31日的21個月減少到2022年9月30日的3個月。貸款增長8,650萬美元；淨回收31.3萬美元；由於通脹上升、供應鏈瓶頸、某些行業的勞動力短缺以及烏克蘭戰爭，我們的經濟狀況定性因素增加了6個基點；由於2022年3月南卡羅來納州約克縣增加了新團隊和新市場，我們員工質量因素的變化增加了1個基點 ，這部分抵消了這一減少；由於一筆410萬美元的貸款在2022年6月被轉移到非應計貸款狀態，我們的逾期、評級和非應計貸款質量因素的總變化 增加了兩個基點。根據2022年5月收到的評估，這筆貸款的貸款價值比為76.3%。
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在2020年間，我們在貸款損失撥備方法中加入了新冠肺炎疫情的定性因素。這一定性因素是基於我們延期的美元金額和一年虧損出現期，該一年虧損出現期基於自銀行成立以來的年度歷史損失率最高時期 。隨着疫情的惡化，我們將我們對受新冠肺炎影響最大的某些細分行業(酒店、餐館、輔助生活和零售)的敞口添加到新冠肺炎的定性因素中，並根據世界銀行成立以來最高的兩個年度歷史損失率時期，將虧損出現期延長至兩年。新冠肺炎定性因素中的損失出現期假設從2021年12月31日的21個月降至2022年9月30日的3個月。 在2022年9月30日和2021年12月31日，新冠肺炎定性因素分別相當於我們貸款損失撥備的36.1萬美元和190萬美元。
我們在2017年收購Cornerstone Bancorp(在本文中也稱為Cornerstone)以及在2014年收購Savannah River Financial Corp.(在本文中也稱為Savannah River)時獲得的貸款根據FASB ASC 310-30入賬。這些收購的 貸款最初按公允價值計量，其中包括預計在貸款有效期內發生的預計未來信貸損失。與預計不會收回的現金流相關的貸款的信貸部分隨後不會計入利息收入(不可增值的 差額)。任何剩餘部分，即貸款或資金池預計將在公允價值之上收取的現金流量的超額部分，將計入利息收入(可累加差額)。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Cornerstone和Savannah River交易中收購貸款的剩餘信貸部分分別為9.5萬美元和13萬美元。
截至2022年9月30日的9個月，我們的貸款損失準備金為17.7萬美元，而2021年同期的支出為39.4萬美元。貸款損失準備金的減少主要是由於貸款損失準備方法中的新冠肺炎定性因素和2022年前九個月的淨回收減少，但被上文討論的 我們的經濟狀況、員工變動以及逾期、評級和非應計項目貸款定性因素和貸款增長的變化部分抵消。
貸款損失準備是指我們認為足以吸收現有貸款可能無法收回的損失的金額。 我們對貸款損失準備是否充足的判斷是基於對未來事件的假設，我們認為這些假設是合理的，但可能被證明是準確的。我們確定貸款損失準備是基於對貸款可收回性的評估 ，考慮的因素包括減值貸款餘額、我們整體貸款組合的質量、組合和規模 、貸款人員的知識和深度、可能影響借款人償還能力的經濟狀況(當地和國家)、擔保貸款的抵押品的數量和質量、我們的歷史貸款損失經驗、以及對特定問題貸款的審查。我們還考慮定性因素，如貸款政策和程序的變化， 地方或國家經濟的變化，信貸數量或類型的變化，問題貸款數量/嚴重性的變化，貸款審查和董事董事會監督的質量，以及信貸集中。我們將已確認的損失計入撥備，並將隨後的 收回計入貸款損失撥備。不能保證未來期間的貸款沖銷不會超過在任何時間點估計的貸款損失準備，也不能保證貸款損失準備金對特定會計期間不會有重大影響 。
我們每季度執行一次分析，以評估貸款組合中的風險。該投資組合被劃分為類似的風險組成部分，其歷史損失率被計算並根據當前投資組合特徵的確定變化進行調整。歷史損失率按產品類型和監管信用風險分類計算(見綜合財務報表附註4)。過去36個月，被歸類為不合格、特別提及和合格的貸款的年化加權平均損失率分別約為0.32%、0.09%和0.00%。津貼包括已分配和未分配的津貼。分配的部分由投資組合中貸款的類型和評級確定。撥備的未分配部分是為投資組合的其餘部分中存在的損失確定的，並補償估計貸款損失時的不確定性。津貼的分配部分 是根據歷史損失經驗以及上文所解釋的某些定性因素確定的。定性因素是根據當前經濟狀況所作的某些假設而確定的，並隨着條件的變化而進行調整，使之在方向上與這些變化保持一致。津貼的未分配部分由基於管理層對各種情況的評估的因素組成，這些因素不是通過經驗公式或具體津貼在估計可能損失時直接衡量的。在我們的三年回顧中衡量的總體風險，無論是數量上還是質量上，都不包括完整的 經濟週期。2009年至2011年期間的淨沖銷在我們的貸款組合中年化平均為63個基點。在最近 三年內, 我們的淨沖銷經歷了温和的淨回升。我們目前認為，我們津貼的未分配部分 代表了整個經濟週期中的潛在風險。
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我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產作為基礎抵押品的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別約有91.0%和90.9%的貸款組合擁有房地產抵押品。發放貸款時，無論是商業貸款還是個人貸款，都是基於借款人從足以償還債務的收入來源產生償還現金流的能力。房地產通常被認為是為了增加最終還款的可能性，並作為次要還款來源。我們與所有遇到現金流或其他經濟問題的借款人密切合作，我們相信我們在 有適當的流程來監控和識別問題信貸。不能保證未來期間的貸款沖銷不會超過在任何時間點估計的貸款損失準備，也不能保證貸款損失準備金對特定會計期間不會有重大影響 。津貼還須接受監管機構對充分性的審查和測試，監管機構可能會考慮用於確定充分性的方法和津貼相對於同行機構的額度等因素。此類監管機構可以要求我們根據他們在檢查時獲得的信息來調整我們的津貼。
截至2022年9月30日，不良資產佔總資產的比例為0.36%，名義不良資產水平為590萬美元，而2021年12月31日的不良資產比率為0.09% 和140萬美元，2021年9月30日的不良資產比率為0.10%和150萬美元。非權責發生制貸款從2021年12月31日的25萬美元和2021年9月30日的35.9萬美元增加到2022年9月30日的490萬美元。從2021年12月31日至2022年9月30日，不良資產和非應計貸款均有所增加，原因是一筆410萬美元的貸款在2022年6月轉為非應計貸款。根據2022年5月收到的評估，這筆貸款的貸款價值比為76.3%。此外， 我們有一個客户關係，有兩筆貸款，總額為508,000美元，在2022年9月以非應計項目計入。此關係 的貸款與價值比率為42.5%。截至2022年9月30日，我們有3萬美元的應計貸款逾期90天或更長時間，而2021年12月31日和2021年9月30日均為零。截至2022年9月30日，逾期30天或更長時間的貸款佔貸款組合的0.04%，而2021年12月31日為0.03%，2021年9月30日為0.03%。分類貸款加上OREO 和收回資產佔銀行監管風險資本總額的比例從2021年12月31日的6.27%和2021年9月30日的6.51%下降到2022年9月30日的4.90%。在截至2022年9月30日的9個月中，我們淨收回貸款34.8萬美元，淨透支沖銷3.5萬美元。
截至2022年9月30日，包括不良狀態(非應計貸款和逾期90天的貸款，以及仍在應計的貸款)的貸款有11筆，總額為490萬美元(佔總貸款的0.52%)。其中9筆貸款屬於非應計項目，總額為490萬美元。包括非權責發生狀態的最大貸款為400萬美元，以第一抵押留置權為抵押，根據2022年5月收到的評估，貸款與價值之比為76.3%。其餘8筆非權責發生貸款的平均餘額約為109,000美元 ，範圍在1美元到413,000美元之間。其中五筆貸款由第一抵押留置權擔保，三筆貸款由第二抵押留置權擔保。此外，截至2022年9月30日，我們累積的問題債務重組(TDR)為9.1萬美元，而2021年12月31日為140萬美元。這一減少是由於償還了一筆貸款。截至2022年9月30日，我們有兩筆總計3萬美元的貸款 累計逾期90天或更長時間。如果根據當前信息和事件，根據貸款協議的合同條款，我們很可能無法收回所有到期金額(包括本金和利息)，則我們認為貸款已減值。非應計貸款和應計TDR被視為減值。截至2022年9月30日，我們有10筆減值貸款，總額為500萬美元，而截至2021年12月31日，我們有10筆減值貸款，總額為170萬美元。這些貸款按抵押品公允價值法或預期現金流現值法計量減值。對於抵押品依賴型貸款，使用抵押品的公允價值 方法，公允價值由獨立評估減去估計銷售成本確定。截至9月30日，我們的減值貸款沒有特別計提貸款和租賃損失準備。, 2022年和2021年12月31日。截至2022年9月30日，我們有11筆貸款拖欠30天至89天，總計38.6萬美元，佔總貸款的0.04%，而截至2021年12月31日，貸款總額為23.5萬美元，佔總貸款的0.03%。
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下表 彙總了與我們所示期間的貸款損失準備有關的活動：
貸款損失準備
| 九個月結束 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| (千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 平均未償還貸款(不包括持有待售貸款) | $ | 897,154 | $ | 891,987 | ||||
| 期末未償還貸款(不包括持有待售貸款) | $ | 950,210 | $ | 881,520 | ||||
| 不良資產： | ||||||||
| 非權責發生制貸款 | $ | 4,875 | $ | 359 | ||||
| 逾期90天的貸款仍在累積 | 30 | — | ||||||
| 止贖的房地產 | 984 | 1,165 | ||||||
| 收回-其他 | — | — | ||||||
| 不良資產總額 | $ | 5,889 | $ | 1,524 | ||||
| 免税額期初餘額 | $ | 11,179 | $ | 10,389 | ||||
| 已註銷的貸款： | ||||||||
| 商業廣告 | — | — | ||||||
| 房地產--建築業 | — | — | ||||||
| 房地產抵押-住宅 | — | — | ||||||
| 房地產抵押-商業 | — | 110 | ||||||
| 消費者-房屋淨值 | 1 | — | ||||||
| 消費者-其他 | 46 | 57 | ||||||
| 已註銷的貸款總額 | 47 | 167 | ||||||
| 恢復： | ||||||||
| 商業廣告 | 16 | 25 | ||||||
| 房地產--建築業 | — | — | ||||||
| 房地產抵押-住宅 | 5 | — | ||||||
| 房地產抵押-商業 | 318 | 315 | ||||||
| 消費者-房屋淨值 | 10 | 34 | ||||||
| 消費者-其他 | 11 | 35 | ||||||
| 總回收率 | 360 | 409 | ||||||
| 淨貸款沖銷 | 313 | 242 | ||||||
| (發放)貸款損失準備金 | (177 | ) | 394 | |||||
| 期末餘額 | $ | 11,315 | $ | 11,025 | ||||
| 平均貸款淨沖銷(年化) | -0.05 | % | -0.04 | % | ||||
| 免税額佔貸款總額的百分比 | 1.19 | % | 1.25 | % | ||||
| 不良資產佔總資產的百分比 | 0.36 | % | 0.10 | % | ||||
| 壞賬撥備佔不良貸款的百分比 | 230.68 | % | 3,071.03 | % | ||||
| 非權責發生制貸款佔總貸款的百分比 | 0.54 | % | 0.4 | % | ||||
| 免税額佔非應計項目貸款的百分比 | 232.10 | % | 3,071.03 | % | ||||
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下表 詳細列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月按貸款類別劃分的平均未償還貸款的淨撇賬情況。
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 淨沖銷 (追討) | 平均值 貸款HFI(1) | 淨撇賬 比率 | 淨費用- 關閉 (追討) | 平均值 貸款HFI | 網絡 沖銷 比率 | |||||||||||||||||||
| 商業、金融和農業 | (16 | ) | 71,739 | -0.02 | % | (25 | ) | 97,979 | -0.03 | % | ||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | — | 89,825 | 0.00 | % | — | 96,813 | 0.00 | % | ||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | (5 | ) | 49,890 | -0.01 | % | — | 44,377 | 0.00 | % | |||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | (318 | ) | 681,903 | -0.05 | % | (205 | ) | 609,002 | -0.03 | % | ||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | (9 | ) | 27,631 | -0.04 | % | (34 | ) | 26,953 | -0.13 | % | ||||||||||||||
| 其他 | 35 | 14,224 | 0.26 | % | 22 | 7,748 | 0.28 | % | ||||||||||||||||
| 共計： | (313 | ) | 935,212 | -0.03 | % | (242 | ) | 882,872 | -0.03 | % | ||||||||||||||
| (1) | 平均貸款不包括持有的待售貸款 |
以下對特定組成部分的津貼分配 不一定表示未來的損失或未來的分配。整個免税額可用於吸收投資組合中的損失。
貸款損失準備的構成
| (千美元) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
| 的百分比 津貼中的 | 的百分比 津貼中的 | |||||||||||||||
| 金額 | 類別 | 金額 | 類別 | |||||||||||||
| 商業、金融和農業 | $ | 803 | 7.1 | % | $ | 853 | 7.6 | % | ||||||||
| 房地產--建築業 | 68 | 0.6 | % | 113 | 1.0 | % | ||||||||||
| 房地產抵押貸款： | ||||||||||||||||
| 住宅 | 607 | 5.4 | % | 560 | 5.0 | % | ||||||||||
| 商業廣告 | 8,702 | 76.9 | % | 8,570 | 76.7 | % | ||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | 321 | 2.8 | % | 333 | 3.0 | % | ||||||||||
| 其他 | 185 | 1.6 | % | 126 | 1.1 | % | ||||||||||
| 未分配 | 629 | 5.6 | % | 624 | 5.6 | % | ||||||||||
| 總計 | $ | 11,315 | 100.0 | % | $ | 11,179 | 100.0 | % | ||||||||
如果管理層在考慮了經濟和商業條件以及催收努力後認為借款人的財務狀況是這樣的，利息的收取是有問題的，則停止計息。拖欠貸款通常在逾期90天或更長時間時處於非應計狀態。在將貸款置於非應計項目狀態時，貸款已應計但仍未支付的所有利息將轉回並從收益中扣除，作為報告的利息收入的減少額。在本金和利息的收取變得合理確定之前，貸款餘額不會產生額外的利息。
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非利息收入和非利息支出
截至2022年9月30日的9個月，非利息收入為910萬美元，而2021年同期為1,030萬美元。 截至2022年9月30日的9個月，存款服務費從2021年同期的71.5萬美元增加到77萬美元，主要原因是服務費上漲、資金不足和透支費。從2022年7月1日起，我們將NSF de Minimis金額從5美元提高到50美元，並將每天的最高費用從210美元降低到140美元。 這將影響我們未來的總存款服務費。在截至2022年9月30日的9個月中，抵押貸款銀行收入從2021年同期的330萬美元下降到160萬美元 。截至2022年9月30日的9個月期間，抵押貸款產品為6,840萬美元，其中5,610萬美元在二級市場銷售，1,230萬美元作為可調整利率抵押貸款(ARM)貸款，用於我們的貸款投資組合 ，相比之下，1086萬美元的產品都是在2021年同期在二級市場銷售。在截至2022年9月30日的9個月中，銷售利潤率從2021年同期的3.02%降至2.87%。 抵押貸款產量減少主要是由於利率環境較高和房屋庫存較低。面對利率上升的逆風，我們在2022年第二季度開始營銷ARM產品，為借款人提供固定利率抵押貸款的替代方案，並幫助抵消預期的抵押貸款產生的挑戰。目前，我們提供5/1、 7/1, 以及10/1 ARM貸款，這些貸款來自我們的貸款換投資組合。由於這些ARM貸款作為投資貸款保留在我們的資產負債表上，因此增加了貸款增長和利息收入，但導致銷售手續費收入收益減少，銷售手續費收入在非利息收入中報告為抵押貸款銀行收入。
在截至2022年9月30日的9個月中，投資諮詢費從2021年同期的290萬美元增加到340萬美元，增幅為57.2萬美元。截至2022年9月30日，管理的總資產從2021年12月31日的6.509億美元和2021年9月30日的5.886億美元下降到5.295億美元。雖然與2021年同期相比，我們的財務規劃和投資管理業務線在2022年前9個月的收入增加了 ，但由於2022年前9個月的股市表現，管理下的資產(AUM)有所下降。我們的投資諮詢費跟隨AUM的變化，因此，我們預計這些費用將在2022年第四季度下降。管理層繼續將重點放在抵押貸款銀行收入以及投資諮詢費和佣金上。在截至2022年9月30日的9個月中，出售其他資產的收益(虧損)為4.5萬美元，而2021年同期為收益7.7萬美元。出售其他資產的45,000美元損失 與截至2022年9月30日的9個月內出售另一處房地產有關。
在截至2021年9月30日的9個月中，與2021年同期相比，其他非利息收入下降了57,000美元，主要是由於其他非經常性收入下降了151,000美元，客户支票銷售額下降了17,000美元，部分被ATM/借記卡收入增加46,000美元，銀行卡手續費增加14,000美元，銀行擁有的人壽保險收入19,000美元，租金收入12,000美元， 和電匯費用增加15,000美元所抵消。其他非經常性收入的減少與收取147,000美元的簡易判決有關，該判決與一家銀行註銷的貸款有關，我們隨後收購了這筆貸款，並在截至2021年9月30日的9個月內通過出售銀行擁有的土地獲得了13,000美元的收益。在截至2022年9月30日的9個月中，我們記錄了與保險收益相關的其他非經常性收入9000美元。
以下是所示期間其他非利息收入組成部分的摘要 ：
| (千美元) | 九個月結束 9月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 自動櫃員機借記卡收入 | $ | 2,038 | $ | 1,992 | ||||
| 銀行自營人壽保險收入 | 540 | 521 | ||||||
| 租金收入 | 240 | 228 | ||||||
| 其他服務費及保管箱費用 | 186 | 181 | ||||||
| 電匯手續費 | 102 | 87 | ||||||
| 其他 | 169 | 323 | ||||||
| 總計 | $ | 3,275 | $ | 3,332 | ||||
截至2022年9月30日的9個月中，非利息支出增加了120萬美元，增至3060萬美元，而2021年同期為2930萬美元 。非利息支出增加120萬美元，主要是由於工資和員工福利支出增加36.1萬美元，佔用費用增加7萬美元，設備費用增加4.3萬美元，營銷和公關費用增加12.1萬美元，其他費用增加87.9萬美元，由FDIC較低的14.8萬美元、其他房地產支出減少4.7萬美元和無形資產攤銷減少4.3萬美元部分抵消。
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| · | 在截至2022年9月30日的9個月中，工資和福利支出增加了36.1萬美元 ，從2021年同期的1830萬美元增加到1870萬美元。這一增長主要是由於正常的工資調整、財務規劃和投資諮詢委員會、我們在南卡羅來納州約克縣的貸款製作辦公室增加了 名員工(該辦公室於2022年10月轉變為全面服務分支機構)、 2022年第三季度增加了新的抵押貸款機構，以及在2022年第三季度初實施的銀行官員員工薪酬水平 被較低的抵押貸款佣金和空缺職位部分抵消。截至2022年9月30日，我們有251名相當於全職員工的員工，而2021年9月30日為243名。 |
| · | 在截至2022年9月30日的9個月中，與2021年同期的220萬美元相比，入住費增加了7萬美元，達到230萬美元，主要與主要維護項目和我們位於南卡羅來納州約克縣的貸款製作辦公室(於2022年10月轉變為全面服務分支機構 )部分抵消了因2021年出售兩家銀行 擁有的物業而導致的清潔服務費用和銀行房地税下降的影響。 |
| · | 在截至2022年9月30日的9個月中，設備支出增加了4.3萬美元，達到99.2萬美元，而2021年同期為94.9萬美元，這主要是由於汽車費用和自動取款機以及安全監控服務協議的增加。 |
| · | 在截至2022年9月30日的9個月中，營銷和公關費用增加了121,000美元，達到970,000美元，而2021年同期為849,000美元，原因是媒體計劃增加，包括我們在南卡羅來納州紐約縣市場的活動。 |
| · | 在截至2022年9月30日的9個月中，FDIC評估減少了148,000美元，至356,000美元，而2021年同期為504,000美元，原因是我們的FDIC評估費率降低了 。 |
| · | 在截至2022年9月30日的9個月中，其他房地產支出減少了47,000美元 至95,000美元，而2021年同期為142,000美元，原因是在截至2022年9月30日的9個月中，另一處房地產減記了19,000美元，而2021年同期的減記為50,000美元 。 |
| · | 在截至2022年9月30日的9個月中，無形資產攤銷減少了43,000美元 至118,000美元，而2021年同期為161,000美元。 |
| · | 在截至2022年9月30日的9個月中，其他支出增加了87.9萬美元，達到710萬美元，而2021年同期為620萬美元。 |
| O | ATM/借記卡和數據處理費用增加了357,000美元，主要原因是ATM借記卡客户活動增加，核心處理系統費用增加，以及增強的技術解決方案 。 | |
| O | 欺詐費用增加了111,000美元，主要與一起孤立的欺詐事件有關。 | |
| O | 由於新冠肺炎放寬的限制帶來了更多的面對面會議，旅行、餐飲和娛樂增加了67,000美元。 | |
| O | 由於燃料成本上漲，郵資和快遞費用增加了55000美元 。 | |
| O | 法律和專業費用增加了28.5萬美元 ，主要是由於較高的專業費用、招聘費用和諮詢費。 | |
| O | 慈善捐款增加了3萬美元。 | |
| o | 由於抵押貸款處理成本降低，貸款處理和結賬成本/費用下降了64,000美元。 |
以下 是所示期間其他非利息支出構成的摘要：
| 九個月結束 | ||||||||
| (千美元) | 9月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| ATM/借記卡和數據處理* | $ | 3,144 | $ | 2,787 | ||||
| 電話 | 259 | 279 | ||||||
| 通訊員服務 | 226 | 209 | ||||||
| 保險 | 260 | 239 | ||||||
| 律師費和律師費 | 1,025 | 740 | ||||||
| 投資諮詢費 | 311 | 308 | ||||||
| 董事收費 | 363 | 379 | ||||||
| 股東費用 | 174 | 166 | ||||||
| 會費 | 123 | 119 | ||||||
| 貸款結清成本/費用 | 194 | 258 | ||||||
| 其他 | 1,005 | 721 | ||||||
| $ | 7,084 | $ | 6,205 | |||||
*數據處理包括核心處理、賬單支付、網上銀行、遠程存款獲取以及打印和郵寄客户通知和對賬單的郵資成本
| 46 |
所得税費用
在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，我們分別產生了270萬美元和310萬美元的所得税支出。截至2022年和2021年9月30日的9個月，我們的有效税率分別為20.2%和21.3%。實際税率的下降主要是由於税前收入下降以及截至2022年9月30日的9個月所得税支出非經常性減少15.3萬美元。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月的運營結果比較
淨收入
截至2022年9月30日的三個月，我們的淨收益為400萬美元，或每股普通股攤薄收益0.52美元，而截至2021年9月30日的三個月，我們的淨收益為470萬美元，或每股普通股攤薄收益0.63美元。兩個期間淨收入下降797,000美元，主要是由於非利息收入下降891,000美元，非利息支出增加512,000美元，由淨利息收入增加338,000美元，貸款損失撥備減少31,000美元和所得税支出減少237,000美元 部分抵消。
| · | 淨利息收入的增長是由於平均收益資產增加了1.159億美元，部分被兩個時期之間的淨息差下降了17個基點所抵消。 |
| · | 非利息收入的下降主要是由於抵押貸款銀行收入下降85.7萬美元，存款服務費下降1.4萬美元或更低 非經常性非利息收入6萬美元被投資諮詢費增加部分抵消，非存款佣金增加1.3萬美元，自動櫃員機借記卡收入增加1.3萬美元。 |
| o | 其他非經常性收入減少 與在一家銀行註銷一筆貸款的簡易判決中收取的47,000美元有關，我們隨後收購了這筆貸款 ，並在截至2021年9月30日的三個月內通過出售銀行所有的土地獲得了13,000美元的收益。在截至2022年9月30日的三個月內，我們沒有任何其他 非經常性收入。 |
| · | 貸款損失準備金的減少 主要與以下因素有關：我們的新冠肺炎貸款損失準備方法中定性因素的減少和截至2022年9月30日的三個月的淨回收，部分被我們經濟狀況中由於通貨膨脹、供應鏈瓶頸、某些行業的勞動力短缺和烏克蘭戰爭而增加的定性因素所抵消；由於2022年3月南卡羅來納州約克縣增加了一個新團隊和新市場，我們的員工質量因素增加了 ；由於一筆410萬美元的貸款在2022年6月被轉移到非應計項目，我們的逾期貸款、評級貸款和非應計項目貸款總額的變化增加；以及貸款增長。 |
| · | 非利息支出的增加主要是由於入住費增加了4.3萬美元，營銷和公關費用增加了2.3萬美元，法律、專業、招聘和諮詢費增加了36.3萬美元，自動櫃員機/借記卡和數據處理費用增加了13萬美元，郵資/快遞費增加了2.4萬美元，差旅、餐飲和娛樂費用增加了1.8萬美元，慈善捐款增加了1.3萬美元，但工資和員工福利支出減少了2.1萬美元， FDIC評估減少了6.8萬美元。其他房地產支出減少3.9萬美元，無形資產攤銷減少1.3萬美元。 |
| · | 在截至2022年9月30日的三個月內，我們的有效税率為21.5%，而截至2021年9月30日的三個月的有效税率為21.7%。 |
| 47 |
淨利息收入
淨利息收入 是我們的主要收入來源。淨利息收入是從資產獲得的收入與存款支付的利息和用於支持此類資產的借款之間的差額。淨利息收入由我們的生息資產所賺取的利率和我們的計息負債所支付的利率、計息資產和計息負債的相對金額、 以及我們的計息資產和計息負債的錯配程度以及到期和重新定價特徵決定。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間的平均資產收益率和有息負債的平均利率，以及平均餘額和相關的利息收入和利息支出金額，請參閲本項目2(管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析)末尾的 表。
截至2022年9月30日的三個月，淨利息收入增加了33.8萬美元，增幅為2.7%，從截至2021年9月30日的三個月的1,250萬美元增加到1,280萬美元。截至2022年9月30日的三個月，平均收益資產增加了1.159億美元，增幅為8.0%，達到16億美元，而2021年同期為14億美元。在截至2022年9月30日的三個月內，我們的淨息差下降了17個基點，從截至2021年9月30日的三個月的3.43%降至3.26%。截至2022年9月30日的三個月，我們的淨息差在應税 等值基礎上為3.29%，而截至2021年9月30日的三個月為3.47%。不包括購買力平價貸款，我們的淨息差在截至2022年9月30日的三個月內增加了22個基點，從截至2021年9月30日的三個月的3.04%增加到3.26%。不包括購買力平價貸款，截至2022年9月30日的三個月，在應税等值基礎上，我們的淨息差為3.29%，而截至2021年9月30日的三個月的淨息差為3.08%。
| · | 淨利息收入的增加主要是由於平均盈利資產水平較高，部分被較低的淨息差所抵消。 |
| · | 平均收益資產的增加是由於非購買力平價貸款和證券的增加，部分被購買力平價貸款和其他短期投資的下降所抵消。 |
| · | 雖然市場利率在2022年有所上升 ，但淨息差下降的主要原因是，截至2022年9月30日的三個月，購買力平價利息收入較上年同期下降，美聯儲在2020年第一季度兩次下調聯邦基金利率目標區間，總計150個基點，以及購買力平價貸款收益產生的過剩流動性，與新冠肺炎疫情相關的其他刺激資金，以及有機存款增長部署在低收益證券。 |
| · | 由於購買力平價貸款減少，截至2022年9月30日的三個月，購買力平價貸款的利息收入從截至2021年9月30日的三個月的160萬美元下降至1,000美元 。 |
| · | 在截至2022年9月30日的三個月裏，主要由GNMA房屋淨值轉換抵押組成的可變利率抵押債券的利息收入增加了10.7萬美元，正息收入為24.7萬美元，而2021年同期的正利息收入為14萬美元。 |
| o | 這比截至2022年6月30日的三個月的負利息收入202000美元有所改善，這是由於提前還款減少和穩定，以及這些債券的票面利率因市場利率上升而增加。 |
聯邦公開市場委員會(FOMC)在2022年前九個月將聯邦基金的目標區間總共提高了300個基點。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，盈利資產的收益率分別為3.40%和3.57%。
在截至2022年9月30日的三個月中，有息負債的成本為21個基點，而2021年同期為22個基點。在截至2022年9月30日的三個月裏，包括活期存款在內的存款成本為9個基點，而2021年同期為12個基點。在截至2022年9月30日的三個月裏，包括活期存款在內的資金成本為14個基點，而2021年同期為15個基點。我們繼續專注於增加我們的純存款(活期存款、計息交易賬户、儲蓄存款、貨幣市場賬户、IRA和客户現金管理 回購協議)，因為這些賬户往往是低成本存款，有助於我們控制總體資金成本。在截至2022年9月30日的三個月內，這些存款平均佔總存款的92.5%，加上客户現金管理回購協議 ，而2021年同期為90.8%。
| 48 |
非利息收入和非利息費用
截至2022年9月30日的三個月的非利息收入為270萬美元，而2021年同期為360萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，存款服務費用從2021年同期的257,000美元下降到243,000美元，下降了14,000美元 主要是由於資金不足(NSF)和透支費用較低。從2022年7月1日起，我們將NSF de Minimis 從5美元提高到50美元，並將每天的最高費用從210美元降低到140美元，這每一項都將影響我們未來的綜合存款服務 收費。在截至2022年9月30日的三個月裏，抵押貸款銀行收入從2021年同期的110萬美元下降到29萬美元，下降了85.7萬美元。截至2022年9月30日的三個月，抵押貸款產品為1,740萬美元，其中1,020萬美元產品在二級市場銷售，730萬美元產品作為可調整利率抵押貸款(ARM)貸款，用於我們的貸款投資組合，相比之下，3,220萬美元全部生產出來，在2021年同期在二級市場銷售。在截至2022年9月30日的三個月中，銷售利潤率從2021年同期的3.56%下降到2.85%。按揭貸款減少主要是由於利率上升及房屋庫存偏低所致。在利率上升的逆風下，我們在2022年第二季度開始銷售ARM產品，為借款人提供固定利率抵押貸款的替代方案，並幫助抵消預期的抵押貸款生產挑戰。 目前，我們提供5/1、7/1和10/1 ARM貸款，這些貸款源於我們的貸款投資組合。由於這些貸款作為投資貸款保留在我們的資產負債表上, 結果是貸款增長和利息收入相加，但銷售手續費收入的收益較少，在非利息收入中報告為抵押銀行收入。
在截至2022年9月30日的三個月中，投資諮詢費 從2021年同期的100萬美元增加到110萬美元，增幅為1.3萬美元。截至2022年9月30日，管理的總資產從2021年12月31日的6.509億美元和2021年9月30日的5.886億美元下降到5.295億美元。雖然在截至2022年9月30日的三個月中，我們的財務規劃和投資管理業務的收入與2021年同期相比增加了 ，但由於2022年前九個月的股市表現，我們管理的資產(AUM)有所下降。我們的投資諮詢費跟隨AUM的變化，因此，我們預計這些費用將在2022年第四季度下降。管理層繼續將重點放在抵押貸款銀行的收入以及投資諮詢費和佣金上。
在截至2022年9月30日的三個月中，與2021年同期相比，非利息收入和其他收入下降了33,000美元，這主要是由於60,000美元的非經常性非利息收入下降，部分被ATM借記卡收入增加13,000美元所抵消。其他非經常性收入減少 與在簡易判決中收取47,000美元有關，該貸款與我們隨後收購的一筆銀行貸款沖銷有關；以及在截至2021年9月30日的三個月內出售銀行擁有的土地獲得13,000美元收益。在截至2022年9月30日的三個月內，我們沒有任何 其他非經常性收入。
| 49 |
以下是所示期間其他非利息收入組成部分的摘要 ：
| (千美元) | 截至9月30日的三個月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 自動櫃員機借記卡收入 | $ | 682 | $ | 669 | ||||
| 銀行自營人壽保險收入 | 182 | 175 | ||||||
| 租金收入 | 78 | 80 | ||||||
| 其他服務費及保管箱費用 | 64 | 63 | ||||||
| 電匯手續費 | 34 | 31 | ||||||
| 其他 | 47 | 102 | ||||||
| 總計 | $ | 1,087 | $ | 1,120 | ||||
在截至2022年9月30日的三個月中，非利息支出 增加了51.2萬美元，達到1040萬美元，而2021年同期為990萬美元。非利息支出增加51.2萬美元，主要是因為入住費增加了4.3萬美元，營銷和公關費用增加了2.3萬美元，法律、專業、招聘和諮詢費增加了36.3萬美元， ATM/借記卡和數據處理費用增加了13萬美元，郵資/快遞費增加了2.4萬美元，差旅、餐飲和娛樂費用增加了1.8萬美元，繳費增加了1.3萬美元，但工資和員工福利支出減少了2.1萬美元，FDIC評估減少了6.8萬美元。其他房地產支出減少39,000美元，無形資產攤銷減少13,000美元。
| · | 在截至2022年9月30日的三個月裏，工資和福利支出從2021年同期的640萬美元下降到640萬美元，下降了2.1萬美元。這一下降主要是由於較低的抵押貸款佣金和空缺職位，主要被正常的薪資調整、財務規劃和投資諮詢佣金抵消，我們在南卡羅來納州約克縣的貸款製作辦公室增加了四名員工 (該辦事處於2022年10月轉變為全面服務分支機構)，2022年第三季度增加了新的抵押貸款機構，以及 提高了2022年第三季度初實施的銀行官員員工的薪酬水平，部分抵消了較低的抵押貸款佣金和空缺職位 。截至2022年9月30日，我們有251名相當於全職員工的員工，而截至2021年9月30日，我們的全職員工數量為243名。 |
| · | 在截至2022年9月30日的三個月中，入住費增加了43,000美元，達到786,000美元，而2021年同期為743,000美元，主要與一些主要維護項目和我們位於南卡羅來納州約克縣的貸款製作辦公室(於2022年10月轉變為 全面服務分支機構)有關，部分抵消了由於 在2021年出售兩家銀行所有的物業而導致的清潔服務費用下降和銀行房地税下降。 |
| · | 在截至2022年9月30日的三個月中，設備支出下降了5000美元，降至33.1萬美元，而2021年同期為33.6萬美元。 |
| · | 在截至2022年9月30日的三個月中，營銷和公關支出增加了23,000美元，達到163,000美元，而2021年同期為14,000美元，原因是媒體計劃增加，包括在我們南卡羅來納州紐約縣市場的活動 |
| · | 在截至2022年9月30日的三個月中，FDIC評估減少了68,000美元，至121,000美元，而2021年同期為189,000美元，原因是我們的FDIC評估費率降低了 。 |
| · | 在截至2022年9月30日的三個月裏，其他房地產支出下降了3.9萬美元 ，降至1.9萬美元，而2021年同期為5.8萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們對一處房產進行了17,000美元的減記。 |
| · | 在截至2022年9月30日的三個月中，無形資產攤銷減少了1.3萬美元 至3.9萬美元，而2021年同期為5.2萬美元。 |
| · | 在截至2022年9月30日的三個月中，其他支出減少了592000美元，降至260萬美元 ，而2021年同期為200萬美元。 |
| o | 自動櫃員機/借記卡和數據處理費用增加了13萬美元，主要是由於自動櫃員機借記卡客户活動增加、核心處理系統費用增加和增強的技術解決方案 。 | |
| o | 郵資/快遞費用增加了2.4萬美元。 | |
| o | 由於新冠肺炎放寬的限制帶來了更多的面對面會議，旅行、餐飲和娛樂增加了1.8萬美元。 | |
| o | 慈善捐款增加了1.3萬美元。 | |
| o | 專業費用增加了363,000美元，主要是由於更高的法律、專業、招聘和諮詢費。 |
| 50 |
以下是所示期間其他非利息支出組成部分的彙總：
| (千美元) | 截至三個月 | |||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| ATM/借記卡和數據處理* | $ | 1,102 | $ | 972 | ||||
| 電話 | 93 | 89 | ||||||
| 通訊員服務 | 75 | 64 | ||||||
| 保險 | 88 | 80 | ||||||
| 律師費和律師費 | 496 | 133 | ||||||
| 99 | 98 | |||||||
| 投資諮詢費 | ||||||||
| 董事收費 | 128 | 125 | ||||||
| 股東費用 | 58 | 49 | ||||||
| 會費 | 39 | 39 | ||||||
| 貸款結清成本/費用 | 97 | 94 | ||||||
| 其他 | 310 | 250 | ||||||
| $ | 2,585 | $ | 1,993 | |||||
*數據處理包括核心處理、賬單支付、網上銀行、遠程存款獲取以及打印和郵寄客户通知和對賬單的郵資成本
財務狀況
截至2022年9月30日，資產總額為17億美元，截至2021年12月31日，資產總額為16億美元。貸款(不包括待售貸款)從2021年12月31日的8.637億美元增加到2022年9月30日的9.502億美元，增幅為8650萬美元。
截至2022年9月30日的三個月，不包括購買力平價貸款和購買力平價相關信貸安排的貸款總額為7,050萬美元，截至2022年9月30日的9個月為2.061億美元 ，而2021年同期分別為7,050萬美元和1.718億美元。持有待售貸款從2021年12月31日的710萬美元下降到2022年9月30日的180萬美元。截至2022年9月30日的三個月的抵押貸款產品為1,740萬美元，其中1,020萬美元的產品在二級市場銷售，730萬美元的產品作為可調整利率抵押貸款(ARM)貸款，用於我們的貸款投資組合 ，相比之下，3,220萬美元的產品都是在2021年同期在二級市場銷售的。抵押貸款 截至2022年9月30日的9個月的抵押貸款收入為6840萬美元，其中5610萬美元的貸款產品在二級市場銷售，1230萬美元的貸款產品作為ARM貸款，用於我們的貸款換投資組合， 相比之下，1.086億美元的貸款產品都是在2021年同期在二級市場銷售的。2022年9月30日和2021年12月31日的貸存比(含待售貸款)分別為66.3%和64.0%。2022年9月30日和2021年12月31日的貸存比(不包括待售貸款)分別為66.2%和63.4%。
投資證券 從2021年12月31日的5.66億美元增加到2022年9月30日的5.736億美元。2022年6月1日，我們將2.245億美元的投資從可供出售(AFS)重新歸類為持有至到期(HTM)。這些證券在轉讓時按公允價值轉讓，這成為持有至到期證券的新成本基礎。在轉讓日，可供出售證券的税前未實現淨持有虧損總計約1,670萬美元，並繼續作為累計 其他全面虧損的組成部分報告。這一未實現淨虧損將在證券剩餘壽命內攤銷為利息收入，作為收益率調整。這一轉移沒有確認任何收益或損失。截至2022年9月30日，這些投資的剩餘税前未實現淨持有虧損為1,610萬美元(税後淨額為1,270萬美元)。截至2022年9月30日，我們的HTM投資總額為2.333億美元 ，約佔我們總投資的41%。截至2022年9月30日，我們的AFS投資總額為3.384億美元，約佔總投資的59%，修改後的存續期為2.96。截至2022年9月30日，按成本計算的投資總額為190萬美元，而截至2021年12月31日，按成本計算的投資總額為180萬美元。其他短期投資從2021年12月31日的4700萬美元下降到2022年9月30日的1720萬美元 。
| 51 |
截至2022年9月30日，非購買力平價貸款從2021年12月31日的8.622億美元增加到9.5億美元，增幅為8770萬美元。截至2022年9月30日，購買力平價貸款從2021年12月31日的150萬美元減少到23.8萬美元。截至2022年9月30日，1,414筆PPP貸款總計8,830萬美元 (843筆PPP貸款，總計5,120萬美元發放於2020年，571筆PPP貸款，總計3,710萬美元發起於2021年)通過SBA PPP豁免流程 獲得豁免。
作為一家社區銀行，我們的目標之一一直是，並將繼續通過優質的貸款增長來增加我們的資產，為我們所服務的市場中的中小型企業和個人提供信貸。我們將繼續致力於滿足本地市場的信貸需求。
下表 顯示了在所示日期按類別分列的貸款組合構成：
| (千美元) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| 商業、金融和農業 | $ | 70,712 | 7.4 | % | $ | 69,952 | 8.1 | % | ||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||
| 施工 | 84,355 | 8.9 | % | 94,969 | 11.0 | % | ||||||||||
| 按揭-住宅 | 53,553 | 5.6 | % | 45,498 | 5.3 | % | ||||||||||
| 抵押貸款-商業 | 698,416 | 73.5 | % | 617,464 | 71.5 | % | ||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | 28,800 | 3.0 | % | 27,116 | 3.1 | % | ||||||||||
| 其他 | 14,374 | 1.6 | % | 8,703 | 1.0 | % | ||||||||||
| 總貸款總額 | 950,210 | 100.0 | % | 863,702 | 100.0 | % | ||||||||||
| 貸款損失準備 | (11,315 | ) | (11,179 | ) | ||||||||||||
| 淨貸款總額 | $ | 938,895 | $ | 852,523 | ||||||||||||
在本討論的上下文中，房地產抵押貸款被定義為任何由房地產擔保的貸款，不包括用於建築目的的貸款和房屋淨值信貸額度的墊款，無論貸款的目的是什麼。房屋淨值信用額度的預付款包括在消費貸款中。我們遵循金融機構在我們的市場領域的普遍做法，即在任何可能的情況下獲得房地產的擔保權益，以及任何其他可用的抵押品。採用這種抵押品是為了加強貸款最終償還的可能性，並傾向於增加房地產貸款組成部分的規模。我們通常將貸款與價值比率 限制在80%。
前面提到的購買力平價貸款和購買力平價相關信貸安排包括在上述“商業、金融和農業”貸款中。
| 52 |
貸款組合中到期的貸款的償還是流動性的一個來源。下表列出了在指定的 間隔內於2022年9月30日到期的貸款。
貸款到期日和對利率變化的敏感度
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 一年或更短時間 | 一年多 到五點 年份 | 五年多來 到十五歲 年份 | 15歲以上年份 | 總計 | |||||||||||||||
| 商業、金融和農業 | $ | 7,411 | $ | 35,159 | $ | 28,142 | $ | — | $ | 70,712 | ||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 施工 | 28,221 | 18,318 | 37,816 | — | 84,355 | |||||||||||||||
| 按揭-住宅 | 1,621 | 14,413 | 4,436 | 33,083 | 53,553 | |||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | 40,812 | 309,858 | 344,662 | 3,084 | 698,416 | |||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | 1,616 | 5,422 | 21,762 | — | 28,800 | |||||||||||||||
| 其他 | 2,276 | 9,722 | 1,973 | 403 | 14,374 | |||||||||||||||
| 總計 | $ | 81,957 | $ | 392,892 | $ | 438,791 | $ | 36,570 | $ | 950,210 | ||||||||||
一年後到期的貸款 ，具有：
| 可變利率 | $ | 96,287 | ||
| 固定費率 | 771,966 | |||
| $ | 868,253 |
上表中提供的信息 基於個人貸款的合同到期日，包括可能在合同到期日續簽的貸款。此類貸款的續簽須經過審查和信貸審批，並在到期時修改條款。
投資證券到期日分佈和收益率
下表 顯示了2022年9月30日持有的可供出售證券的預期到期日和加權平均收益率，加權平均收益率是使用攤銷成本作為權重 和税額等值賬面收益率計算的：
| (單位：千) | 一年內 | 一年多 並且少於 五 | 五年多來 並且少於 十 | 十歲以上 年份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可供銷售： | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | — | — | $ | 44,745 | 1.67 | % | 15,757 | 1.21 | % | $ | — | — | |||||||||||||||||||
| 政府支持的企業 | — | — | 2,500 | 2.00 | % | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | 1,239 | -0.71 | % | 16,440 | 4.32 | % | 4,818 | 3.76 | % | 453 | 3.25 | % | ||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | 2,595 | -2.22 | % | 98,888 | 2.16 | % | 148,122 | 2.88 | % | 20,008 | 2.60 | % | ||||||||||||||||||||
| 州和地方政府 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | 10 | —3.70 | % | 5,765 | 3.42 | % | 2,985 | 4.19 | % | 9 | 3.70 | % | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 3,844 | 0.33 | % | $ | 168,338 | 2.30 | % | $ | 171,682 | 2.77 | % | $ | 20,470 | 2.61 | % | ||||||||||||||||
| 53 |
下表 顯示了2021年12月31日持有的可供出售證券的預期到期日和加權平均收益率，該收益率是使用攤銷成本作為權重 和税額等值賬面收益率計算得出的：
| (單位：千) | 在一個範圍內 年 | 一年多 並且少於 五 | 五年多來 並且少於 十 | 十歲以上 年份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可供銷售： | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | — | — | $ | — | — | $ | 15,736 | 1.21 | % | $ | — | — | |||||||||||||||||||
| 政府支持的企業 | 2,499 | 0.58 | % | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | 466 | 1.90 | % | 22,398 | 1.84 | % | 5,613 | 2.27 | % | 2,359 | 1.87 | % | ||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | 12,828 | 2.04 | % | 129,221 | 1.31 | % | 135,147 | 1.65 | % | 120,931 | 1.08 | % | ||||||||||||||||||||
| 州和地方政府 | 4,244 | 1.35 | % | 18,667 | 2.99 | % | 78,435 | 2.33 | % | 4,123 | 3.18 | % | ||||||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | — | — | 5,029 | 3.82 | % | 2,984 | 4.18 | % | 9 | 3.70 | % | |||||||||||||||||||||
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 20,037 | 1.71 | % | $ | 175,315 | 1.63 | % | $ | 237,915 | 1.89 | % | $ | 127,422 | 1.16 | % | ||||||||||||||||
下表 顯示了2022年9月30日持有至到期證券的預期到期日和加權平均收益率，加權平均收益率是使用攤銷成本作為權重 和税額賬面收益率計算得出的：
| (單位：千) | 在一個範圍內 年 | 一年多 並且少於 五 | 五年多來 並且少於 十 | 十歲以上 年份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期： | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | — | — | $ | — | — | — | — | $ | — | — | |||||||||||||||||||||
| 政府支持的企業 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | 6,449 | 2.22 | % | 33,008 | 3.56 | % | 78,415 | 3.27 | % | 8,493 | 3.02 | % | ||||||||||||||||||||
| 州和地方政府 | 2,233 | 1.77 | % | 15,756 | 2.55 | % | 58,995 | 3.30 | % | 29,952 | 3.83 | % | ||||||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期的投資證券總額 | $ | 8,682 | 2.11 | % | $ | 48,764 | 3.24 | % | $ | 137,410 | 3.28 | % | $ | 38,445 | 3.65 | % | ||||||||||||||||
2022年9月30日，存款從2021年12月31日的14億美元增加到14億美元，增加了7500萬美元。我們的純存款(定義為總存款減去存單加上客户現金管理回購協議)增加了1.089億美元，從2021年12月31日的13億美元增加到2022年9月30日的14億美元。我們繼續專注於提高純存款佔總存款的百分比，以更好地管理我們的總體資金成本。截至2022年9月30日，我們沒有經紀人存款，也沒有上市服務存款。我們根據回購協議出售的證券(與我們的客户現金管理賬户相關幷包括在純存款中)從2021年12月31日的5420萬美元增加到2022年9月30日的7370萬美元，增加了1940萬美元。
| 54 |
下表列出了按類別劃分的存款：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 的百分比 | 的百分比 | |||||||||||||||
| (單位：千) | 金額 | 存款 | 金額 | 存款 | ||||||||||||
| 活期存款賬户 | $ | 484,747 | 33.8 | % | $ | 444,688 | 32.6 | % | ||||||||
| 計息支票賬户 | 339,197 | 23.6 | % | 331,638 | 24.4 | % | ||||||||||
| 貨幣市場賬户 | 312,846 | 21.7 | % | 287,419 | 21.1 | % | ||||||||||
| 儲蓄賬户 | 160,309 | 11.2 | % | 143,765 | 10.6 | % | ||||||||||
| 定期存款低於100,000美元 | 69,431 | 4.8 | % | 74,489 | 5.5 | % | ||||||||||
| 定期存款超過10萬美元 | 69,726 | 4.9 | % | 79,292 | 5.8 | % | ||||||||||
| $ | 1,436,256 | 100.0 | % | $ | 1,361,291 | 100.0 | % | |||||||||
存單及其他25萬美元以上定期存款的到期日
截至2022年9月30日，超過FDIC保險限額的定期存款如下：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 在三天之內 | 經過三次直通 | 六點以後。 穿過 | 之後 十二 | |||||||||||||||||
| (單位：千) | 月份 | 六個月 | 12個月 | 月份 | 總計 | |||||||||||||||
| 25萬美元或以上的定期存款 | $ | 9,833 | $ | 6,900 | $ | 4,264 | $ | 3,743 | $ | 24,740 | ||||||||||
截至2022年9月30日和2021年12月31日，未投保存款總額分別為4.37億美元和3.922億美元。
截至2021年12月31日，超過FDIC保險限額的定期存款 如下：
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 在三天之內 | 三點之後 穿過 | 六點以後。 穿過 | 之後 十二 | |||||||||||||||||
| (單位：千) | 月份 | 六個月 | 12個月 | 月份 | 總計 | |||||||||||||||
| 25萬美元或以上的定期存款 | $ | 5,836 | $ | 5,899 | $ | 4,208 | $ | 11,955 | $ | 27,898 | ||||||||||
總股東權益佔總資產的比例從2021年12月31日的8.9%降至2022年9月30日的6.9%，原因是總資產增長了6730萬美元，而股東權益總額下降了2690萬美元。股東權益減少2,690萬美元是由於累計其他全面收益(虧損)減少3,650萬美元，部分抵消的是保留收益減去支付的股息增加了760萬美元，將遞延董事會薪酬股票單位中的120萬美元從其他負債轉移到股東權益，將20萬美元的限制性股票單位從其他負債轉移到股東權益中， 由於員工和董事股票獎勵而增加了40萬美元，以及因股息再投資計劃(DIP)購買而增加的30萬美元。累計其他綜合收益的下降是由於市場利率上升，這對我們投資證券組合的公允價值和計入股東權益的累計其他綜合收益(虧損)產生了暫時的 負面影響。2022年6月1日，我們將2.245億美元的投資從可供出售(AFS)重新歸類為持有至到期(HTM)。這些證券在轉讓時按公允價值轉讓，成為持有至到期證券的新成本基礎 。轉讓日可供出售證券的税前未實現淨持有虧損合計約1,670萬美元, 並繼續被報告為累計其他綜合損失的組成部分。這一未實現淨虧損將作為收益率調整攤銷為證券剩餘期限內的利息收入。本次轉讓未確認任何收益或損失。截至2022年9月30日，這些投資的剩餘税前未實現淨持有虧損為1610萬美元(税後淨額為1270萬美元)。截至2022年9月30日，我們的HTM投資總額為2.333億美元，約佔我們總投資的41%。截至2022年9月30日，我們的AFS投資總額為3.384億美元，約佔總投資的59%，修改後的持續期為2.96。
| 55 |
2022年4月20日，我們宣佈董事會批准回購最多375,000股我們的普通股(“2022 回購計劃”)，這約佔我們截至2022年9月30日已發行的7,572,517股普通股的5%。根據2022年回購計劃，未進行任何回購 。2022年回購計劃將於2023年12月31日收盤時到期。
市場風險管理
市場風險反映了由於市場價格和利率的不利變化而造成的經濟損失的風險。損失風險可以用當前市值縮水或當前和潛在淨收入減少來衡量。我們的主要市場風險是利率風險。我們已 成立了一個資產/負債管理委員會(“ALCO”)來監控和管理利率風險。ALCO監控和管理我們資產和負債的定價和到期日，以減少 利率變化可能對我們的淨利息收入產生的潛在不利影響。ALCO制定了關於利率、風險敞口和流動性的政策指導方針和戰略。
我們採用監控 技術來衡量我們的利息敏感度“差距”，即在給定時間段內受利率重新定價影響的資產和負債之間的正或負美元差額。執行模擬建模以評估不同的利率和資產負債表組合假設對淨利息收入的影響。我們模擬了幾種不同變化對淨利息收入的影響，以包括收益率曲線的平坦、陡化和平行移動。對於上述每種情況， 我們分別在利率為100個基點和200個基點的升降息環境中模擬了對淨利息收入的影響。我們還定期 強調某些假設，如貸款提前還款率、存款衰減率和利率貝塔係數，以評估我們對利率變化的整體敏感性 。制定政策是為了維持這些 模擬的淨利息收入變化的最大預期負面影響，分別不超過10%和15%，在12個月內利率變化100和200個基點 。利率敏感度可以通過重新定價資產或負債、出售可供出售的證券、在到期時更換資產或負債或在資產或負債的存續期內調整利率來管理。在同一時間間隔內管理 數額的資產和負債重新定價有助於對衝風險，並將利率上升或下降對淨利息收入的影響降至最低。由於影響淨利息收入的諸多因素，無論是“差距”分析，還是資產/負債建模，都不是我們利息敏感度狀況的準確指標 ，包括時機, 利率變化的幅度和頻率 以及盈利資產和計息負債的數量和組合的變化。
根據在模擬利率變化影響時使用的許多因素和假設，下表估計了在隨後的12個月中，2022年9月30日和2021年12月31日的淨利息收入的假設百分比變化。在2022年9月30日，我們對債務略微敏感，在2021年12月31日，我們對資產敏感。變化的主要驅動因素是承擔現金餘額的利息減少 ，加上貸款組合的增長。因此，我們的模型反映了在利率變化後的頭12個月內，在利率上升的環境下，淨利息收入略有下降。利率上升的負面影響逆轉，淨利息收入在24個月內受到有利影響。在利率下降的環境下，該模型反映了下降100個基點的情景下淨利息收入略有增加，下降200個基點的情景下的淨利息收入下降。
下表中分別反映了100個基點和200個基點的加息和減息，假設利率在整個收益率曲線上同時和平行變化。
| 56 |
淨利息收入 敏感性
| 改變短期利率 | 假想的 百分比變化 淨利息收入 |
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| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||
| +200bp | -1.63 | % | +3.04 | % | |||||
| +100bp | -0.50 | % | +2.12 | % | |||||
| 平坦 | — | — | |||||||
| -100bp | +1.49 | % | -5.12 | % | |||||
| -200bp | -2.74 | % | -9.81 | % | |||||
在沿着整個收益率曲線同時和平行加息100個基點和200個基點之後的第二個12個月 期間，我們的淨利息收入預計將在2022年9月30日分別增長3.65%和6.30%，而2021年12月31日分別為7.82%和15.00%。
我們進行估值分析，預測資產和負債的未來現金流，以確定市場利率變化範圍內的股權現值(“PVE”)。現金流對利率變化的敏感度是衡量較長時間範圍內收益敏感度的指標。在2022年9月30日和2021年12月31日，市場利率上調200個基點的PVE敞口估計分別為3.46%和9.73%。截至2022年9月30日，PVE敞口下降100個基點的估計為(3.82)%，而2021年12月31日為(9.86)%。
流動性與資本資源
流動性管理 包括監控資金來源和用途，以便在實現利潤最大化的同時滿足我們的日常現金流要求。流動性 代表我們將資產轉換為現金或現金等價物而不會造成重大損失，並通過增加負債來籌集額外資金的能力。流動性管理變得更加複雜，因為不同的資產負債表組成部分受到不同程度的管理控制 。例如，投資組合的到期日是非常可預測的，並在做出投資決策時受到高度的控制。然而，存款淨流入和淨流出的可預測性要大得多，也不會受到幾乎相同程度的控制。資產流動性是由現金和資產提供的，這些資產隨時可以出售，或可以質押，或將在不久的將來到期。負債流動性是通過獲得核心資金來源提供的，主要是在我們的市場領域產生客户存款的能力。此外，負債流動性是通過以下方式提供的：根據批准的信用額度(購買的聯邦資金)從代理銀行借款，並通過根據回購協議出售的證券 在擔保基礎上借款。銀行是FHLB的成員，有能力獲得不同時期的墊款。 這些墊款以銀行質押的合格證券或銀行投資組合中合格貸款的轉讓為擔保。
截至2022年9月30日，我們沒有中介存款 ，也沒有上市服務存款。我們相信，我們有充足的流動性來滿足我們客户的需求 通過我們的低成本存款，我們有能力從代理銀行借入批准的信用額度(購買的聯邦資金)， 我們有能力從FHLB獲得由某些證券和貸款擔保的預付款。
我們通常 保持高水平的流動性和充足的資本，加上持續的留存收益，我們相信將足以 至少在未來12個月為銀行的運營提供資金。此外，我們相信，我們將能夠獲得充足的流動性和資本，以支持銀行的長期運營。股東權益佔總資產的比例從2021年12月31日的8.9%降至2022年9月30日的6.9%，原因是總資產增長6730萬美元，而股東權益總額下降了2690萬美元。總資產的增長主要是由於貸款增加。股東權益減少2,690萬美元，原因是累計其他全面收益(虧損)減少3,650萬美元，部分抵消的是保留收益減去支付的股息增加了760萬美元，將遞延董事會薪酬股票單位從其他負債轉移到股東權益，將限制性 股票單位從其他負債轉移到股東權益，以及員工和董事股票獎勵增加了40萬美元。 以及因股息再投資計劃(DIP)購買而增加的30萬美元。累計其他綜合收益下降是由於市場利率上升，這對我們投資證券組合的公允價值和計入股東權益的累計其他綜合收益(虧損)產生了暫時的負面影響。2022年6月1日，我們將2.245億美元的投資從可供出售(AFS)重新歸類為持有至到期(HTM)。這些證券是按轉讓時的公允價值轉讓的, 這成為持有至到期證券的新成本基礎。轉讓日可供出售證券的税前未實現淨持有虧損合計約1,670萬美元，並繼續作為累計其他全面虧損的組成部分報告。這一未實現淨虧損將在證券剩餘壽命內攤銷為利息收入，作為收益率調整。本次轉讓不會產生任何損益。截至2022年9月30日，這些投資的剩餘税前未實現淨持有虧損為1610萬美元(税後淨額為1270萬美元)。截至2022年9月30日，我們的HTM投資總額為2.333億美元，約佔我們總投資的41% 。截至2022年9月30日，我們的AFS投資總額為3.384億美元，約佔總投資的59%，修改後的持續期為2.96。世行向兩家金融機構購買了總額為6,000萬美元的聯邦資金，這兩家金融機構在2022年9月30日尚未使用，並通過美聯儲貼現窗口購買了1,000萬美元。亞特蘭大聯邦住房金融局批准了高達銀行資產25%的信貸額度，在使用時，以特定投資證券和/或合格貸款的質押為抵押。
| 57 |
通過我行的業務，我們已在合同中承諾在我們正常的業務活動中提供信貸。這些承諾 是具有法律約束力的協議，用於在指定的時間段內以預定的利率向我們的客户提供貸款。截至2022年9月30日，我們已發佈承諾，將通過各種類型的貸款安排發放1.46億美元的未使用信貸，其中包括4590萬美元的未使用房屋淨值信貸額度。截至2021年12月31日，我們已承諾通過各種貸款安排發放137.4萬美元的未使用信貸，其中包括4,290萬美元的未使用房屋淨值信貸額度。我們根據具體情況評估每個客户的信用等級。獲得的抵押品金額，如果我們認為有必要延長信貸 ，是基於我們對借款人的信用評估。抵押品有所不同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備、商業和住宅房地產。我們通過讓這些承諾接受正常的承保和風險管理流程來管理這些承諾的信用風險。
我們定期審查我們的流動性狀況，並已實施內部政策，為基於資產的流動性來源制定指導方針，並評估和監控用於支持資產負債表和非核心來源資金的購買資金總額。
監管資本規則 被稱為巴塞爾III規則或巴塞爾III規則，對銀行控股公司和銀行提出了最低資本要求。巴塞爾協議III是由每個適用的聯邦銀行監管機構以可執行法規的形式發佈的。《巴塞爾協議III》適用於所有遵守最低資本金要求的銀行機構，包括聯邦銀行和州銀行以及儲蓄和貸款協會。 銀行和儲蓄和貸款控股公司也適用，但“小型銀行控股公司”除外。小型銀行控股公司通常是合併資產少於30億美元的符合條件的銀行控股公司或儲蓄和貸款控股公司。對“先進方法”的銀行組織提出了更嚴格的要求--通常是那些合併總資產在2500億美元或以上、適用於先進方法的外國風險敞口總額在100億美元或以上的組織 銀行組織。
基於上述 ，作為一家小型銀行控股公司，我們通常不受控股公司層面的資本金要求的約束，除非 美聯儲另有通知；然而，我行仍受資本金要求的約束。因此，銀行需要 維持以下資本水平：
| · | 普通股一級風險資本比率為4.5%； |
| · | 一級風險資本充足率為6%； |
| · | 基於風險的總資本比率為8%；以及 |
| · | 槓桿率為4%。 |
| 58 |
《巴塞爾協議III》還在監管最低資本要求之上建立了一種“資本保護緩衝”，該要求必須完全由普通股一級資本組成，該資本是分幾年逐步實施的。於2019年1月1日生效的完全分階段實施的2.500%的資本保全緩衝，使本行自2019年起的有效最低資本比率如下：(I)普通股一級資本比率為7.0%，(Ii)一級資本比率為8.5%，以及(Iii)總資本比率為10.5%。根據巴塞爾協議III，如果機構的資本水平低於緩衝金額，則機構在支付股息、進行股票回購和支付可自由支配的獎金方面受到限制。這些限制規定了可用於此類行動的合格留存收入的最大百分比。
根據《巴塞爾協議III》，一級資本包括兩個組成部分：普通股一級資本和額外一級資本。最高形式的資本，普通股 一級資本，僅包括普通股(加上相關盈餘)、留存收益、累積的其他全面收益，否則稱為AOCI，以及以普通股形式存在的有限數量的少數股權。額外的一級資本主要由非累積永久優先股、一級少數股權和祖輩信託優先證券組成。2級資本一般包括高達1.25%的風險加權資產、合格優先股、次級債務和合格2級少數股權的貸款損失準備金，減去未合併金融機構的2級工具中的任何扣減。 AOCI假定包括在普通股1級資本中，並通常會運營以減少這類資本。實施後，《巴塞爾協議III》在2015年第一季度末為承保銀行組織提供了一次性機會，使其可以選擇退出AOCI的這一待遇的很大一部分。我們選擇了退出，因此，我們保留了之前對AOCI的治療。
2018年12月21日，聯邦銀行機構發佈了一項聯合最終規則，修訂其監管資本規則，以(I)解決即將實施的新信用減值模型、當前預期信用損失或CECL模型，《公認會計準則;》(Ii)下的一項會計準則為銀行組織在採用CECL;後預計將經歷的第一天的不利監管資本影響提供了一個可選的三年分階段期間，以及(Iii)要求從2023年資本規劃和接受壓力測試的某些銀行組織的壓力測試周期開始在壓力測試中使用CECL。我們目前正在(I)評估CECL 模式將對我們的會計產生的影響，(Ii)規劃過渡，以及(Iii)預計自2023年第一季度初-新標準生效的第一個報告期-確認我們的貸款損失準備的一次性累積影響調整 。目前，我們還不能合理地確定此類一次性累積調整的幅度(如果有)，或新標準對我們的業務、財務狀況或運營結果的整體影響。
2019年11月，聯邦銀行監管機構發佈了最終規則，對合並總資產低於100億美元的某些銀行組織實施了資本充足率的簡化衡量標準 。根據2020年1月1日生效的最終規則，總合並資產低於100億美元，並滿足其他資格標準的存款機構和存款機構控股公司，包括槓桿率高於9%，表外風險敞口占總合並資產的25%或以下，以及交易資產加交易負債佔總合併資產的5%或更少，被視為“符合資格的社區銀行組織”，並有資格選擇加入“社區銀行槓桿率框架”。選擇使用社區銀行槓桿率框架並保持高於9%的槓桿率的合格社區銀行組織被視為已滿足巴塞爾III規則下普遍適用的基於風險和槓桿率的資本要求， 如果適用，則被視為已滿足其主要聯邦監管機構的 迅速糾正行動規則所述的“資本充足”比率要求。我們目前沒有任何計劃選擇使用社區銀行槓桿率框架，但可能會在未來做出這樣的選擇。
如上所述，我們通常不受美聯儲資本要求的約束，除非另行通知，因為我們是一家小型銀行 控股公司。本行仍須遵守資本金要求，包括最低槓桿率及“合資格資本”與風險加權資產的最低比率。截至2022年9月30日，該行在完全分階段的基礎上滿足了規則下的所有資本充足率要求。
| 59 |
| 以千為單位的美元 | 快速糾正措施(PCA)要求 | 超額資本$s，共 PCA要求 | ||||||||||||||||||
| 資本比率 | 實際 | 井 大寫 | 充分地 大寫 | 井 大寫 | 充分地 大寫 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 槓桿率 | 8.53 | % | 5.00 | % | 4.00 | % | $ | 58,846 | $ | 75,538 | ||||||||||
| 普通股一級資本比率 | 13.42 | % | 6.50 | % | 4.50 | % | 73,397 | 94,600 | ||||||||||||
| 一級資本充足率 | 13.42 | % | 8.00 | % | 6.00 | % | 57,496 | 78,698 | ||||||||||||
| 總資本比率 | 14.49 | % | 10.00 | % | 8.00 | % | 47,608 | 68,811 | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 槓桿率 | 8.45 | % | 5.00 | % | 4.00 | % | $ | 54,297 | $ | 70,021 | ||||||||||
| 普通股一級資本比率 | 13.97 | % | 6.50 | % | 4.50 | % | 71,086 | 90,111 | ||||||||||||
| 一級資本充足率 | 13.97 | % | 8.00 | % | 6.00 | % | 56,817 | 75,843 | ||||||||||||
| 總資本比率 | 15.15 | % | 10.00 | % | 8.00 | % | 48,971 | 67,996 | ||||||||||||
截至2022年9月30日，該行的槓桿率、一級資本和總資本的風險資本比率分別為8.53%、13.42%和14.49%，而2021年12月31日的槓桿率、一級資本和總資本分別為8.45%、13.97%和15.15%。截至2022年9月30日，世行普通股一級資本充足率為13.42%，2021年12月31日為13.97%。根據巴塞爾協議III的規定，我們預計至少在未來12個月內，該行仍將是一家資本充足的機構。此外，基於我們雄厚的資本、保守的承保、 和內部壓力測試，我們相信我們將獲得足夠的資本來支持銀行的長期運營。 然而，未來與經濟衰退相關的信貸損失可能會對銀行的報告資本比率和監管資本比率產生不利影響。
作為一家銀行控股公司，我們宣佈和支付股息的能力取決於某些聯邦和州監管考慮因素，包括美聯儲的指導方針。美聯儲發佈了一份關於銀行控股公司支付股息的政策聲明。一般來説，美聯儲的政策規定，只有在銀行控股公司的預期收益留存率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應從當前收益中支付股息。美聯儲的政策還要求銀行控股公司 作為其附屬銀行的財務力量來源，在財務壓力或逆境期間隨時準備使用可用資源為這些銀行提供充足的資本 ，並保持財務靈活性和籌資能力以獲得額外資源，以便在必要時幫助其附屬銀行。此外，根據及時糾正的行動規定，如果子公司銀行資本金不足，銀行控股公司支付股息的能力可能會受到限制。 這些監管政策可能會影響我們支付股息或以其他方式進行資本分配的能力。我們的董事會 批准於2022年11月15日向截至2022年11月1日登記在冊的普通股股東支付每股普通股0.13美元的現金股息。
由於我們是獨立於本行且與本行截然不同的法人實體，且不進行獨立運作，因此本行派發股息的能力取決於本行向本行支付股息的能力，而本行支付股息的能力亦受監管限制。作為一家在南卡羅來納州註冊的銀行，該銀行 在其獲準支付的股息金額方面受到限制。除非南卡羅來納州金融機構委員會另有指示，否則根據南卡羅來納州銀行法規，銀行通常可以在任何日曆年支付最高達淨收入100%的現金股息，而無需事先獲得南卡羅來納州金融機構委員會的批准。聯邦存款保險公司還有權根據聯邦法律禁止銀行從事其認為不安全或不健全的業務行為，包括在某些情況下支付股息。
平均餘額， 收入、支出和費率。下表描述了所示期間內與我們的平均資產負債表、平均資產收益率和平均負債成本相關的某些信息。這樣的收益率是通過將收入或費用除以相應資產或負債的平均餘額得出的。平均餘額是根據日均計算得出的。
| 60 |
第一社區公司
平均收益資產的收益率和平均有息負債的利率
| 截至2022年9月30日的9個月 | 截至2021年9月30日的9個月 | |||||||||||||||||||||||
| 平均值 | 利息 | 收益率/ | 平均值 | 利息 | 收益率/ | |||||||||||||||||||
| 天平 | 賺取/支付 | 費率 | 天平 | 賺取/支付 | 費率 | |||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 賺取資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 購買力平價貸款 | $ | 368 | $ | 48 | 17.44 | % | $ | 47,605 | $ | 3,086 | 8.67 | % | ||||||||||||
| 非購買力平價貸款 | 903,621 | 28,359 | 4.20 | % | 844,382 | 27,061 | 4.28 | % | ||||||||||||||||
| 貸款總額 | 903,989 | 28,407 | 4.20 | % | 891,987 | 30,147 | 4.52 | % | ||||||||||||||||
| 免税證券 | 52,480 | 1,140 | 2.90 | % | 54,896 | 1,164 | 2.83 | % | ||||||||||||||||
| 應税證券 | 518,651 | 6,126 | 1.58 | % | 376,436 | 4,459 | 1.58 | % | ||||||||||||||||
| 國際存款在其他銀行的存款 | 59,050 | 387 | 0.88 | % | 71,052 | 94 | 0.18 | % | ||||||||||||||||
| 聯邦基金已售出 | 21 | — | 0.00 | % | 752 | — | 0.00 | % | ||||||||||||||||
| 盈利資產總額 | 1,534,191 | 36,060 | 3.14 | % | 1,395,123 | 35,864 | 3.44 | % | ||||||||||||||||
| 現金和銀行到期款項 | 27,295 | 22,844 | ||||||||||||||||||||||
| 房舍和設備 | 32,391 | 34,065 | ||||||||||||||||||||||
| 商譽和其他無形資產 | 15,496 | 15,673 | ||||||||||||||||||||||
| 其他資產 | 46,658 | 38,581 | ||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備 | (11,228 | ) | (10,629 | ) | ||||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 1,644,803 | $ | 1,495,657 | ||||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 有息負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 計息交易賬户 | $ | 336,584 | $ | 138 | 0.05 | % | $ | 296,430 | $ | 152 | 0.07 | % | ||||||||||||
| 貨幣市場賬户 | 309,717 | 384 | 0.17 | % | 267,143 | 359 | 0.18 | % | ||||||||||||||||
| 儲蓄存款 | 155,856 | 65 | 0.06 | % | 132,700 | 58 | 0.06 | % | ||||||||||||||||
| 定期存款 | 149,559 | 387 | 0.35 | % | 158,969 | 801 | 0.67 | % | ||||||||||||||||
| 購買的聯邦基金 | 88 | 3 | 4.56 | % | 1 | — | 0.00 | % | ||||||||||||||||
| 根據回購協議出售的證券 | 75,309 | 79 | 0.14 | % | 62,214 | 66 | 0.14 | % | ||||||||||||||||
| 其他短期債務 | — | — | 北美 | — | — | 北美 | ||||||||||||||||||
| 其他長期債務 | 14,964 | 426 | 3.81 | % | 14,964 | 313 | 2.80 | % | ||||||||||||||||
| 計息負債總額 | 1,042,077 | 1,482 | 0.19 | % | 932,421 | 1,749 | 0.25 | % | ||||||||||||||||
| 活期存款 | 466,139 | 413,723 | ||||||||||||||||||||||
| 其他負債 | 12,549 | 12,426 | ||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | 124,038 | 137,087 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 1,644,803 | $ | 1,495,657 | ||||||||||||||||||||
| 存款成本，包括活期存款 | 0.09 | % | 0.14 | % | ||||||||||||||||||||
| 資金成本，包括活期存款 | 0.13 | % | 0.17 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 | 2.95 | % | 3.19 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入/利潤率 | $ | 34,578 | 3.01 | % | $ | 34,115 | 3.27 | % | ||||||||||||||||
| 淨利息收入/利潤率(税額等值) | $ | 34,969 | 3.05 | % | $ | 34,475 | 3.30 | % | ||||||||||||||||
| 61 |
第一社區公司
平均收益率 盈利資產和
平均利率 有息負債
| 截至2022年9月30日的三個月 | 截至2021年9月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 平均值 | 利息 | 收益率/ | 平均值 | 利息 | 收益率/ | |||||||||||||||||||
| 天平 | 賺取/支付 | 費率 | 天平 | 賺取/支付 | 費率 | |||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 賺取資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 購買力平價貸款 | $ | 244 | $ | 1 | 1.63 | % | $ | 31,936 | $ | 1,646 | 20.45 | % | ||||||||||||
| 非購買力平價貸款 | 938,074 | 10,099 | 4.27 | % | 861,952 | 9,310 | 4.29 | % | ||||||||||||||||
| 貸款總額 | 938,318 | 10,100 | 4.27 | % | 893,888 | 10,956 | 4.86 | % | ||||||||||||||||
| 免税證券 | 52,732 | 385 | 2.90 | % | 54,626 | 388 | 2.82 | % | ||||||||||||||||
| 應税證券 | 528,312 | 2,673 | 2.01 | % | 433,900 | 1,607 | 1.47 | % | ||||||||||||||||
| 國際存款在其他銀行的存款 | 37,486 | 194 | 2.05 | % | 58,541 | 31 | 0.21 | % | ||||||||||||||||
| 聯邦基金已售出 | 43 | — | 0.00 | % | 6 | — | 0.00 | % | ||||||||||||||||
| 盈利資產總額 | 1,556,891 | 13,352 | 3.40 | % | 1,440,961 | 12,982 | 3.57 | % | ||||||||||||||||
| 現金和銀行到期款項 | 25,033 | 24,903 | ||||||||||||||||||||||
| 房舍和設備 | 32,016 | 33,747 | ||||||||||||||||||||||
| 商譽和其他無形資產 | 15,457 | 15,621 | ||||||||||||||||||||||
| 其他資產 | 49,587 | 38,376 | ||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備 | (11,247 | ) | (10,788 | ) | ||||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 1,667,737 | $ | 1,542,820 | ||||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 有息負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 計息交易賬户 | $ | 335,648 | $ | 48 | 0.06 | % | $ | 306,108 | $ | 43 | 0.06 | % | ||||||||||||
| 貨幣市場賬户 | 320,202 | 156 | 0.19 | % | 278,958 | 109 | 0.16 | % | ||||||||||||||||
| 儲蓄存款 | 167,302 | 23 | 0.05 | % | 139,540 | 20 | 0.06 | % | ||||||||||||||||
| 定期存款 | 144,338 | 105 | 0.29 | % | 157,485 | 231 | 0.58 | % | ||||||||||||||||
| 購買的聯邦基金 | 262 | 3 | 4.54 | % | — | — | 北美 | |||||||||||||||||
| 根據回購協議出售的證券 | 71,376 | 32 | 0.18 | % | 62,876 | 19 | 0.12 | % | ||||||||||||||||
| 其他短期債務 | — | — | 北美 | — | — | 北美 | ||||||||||||||||||
| 其他長期債務 | 14,964 | 191 | 5.06 | % | 14,964 | 104 | 2.76 | % | ||||||||||||||||
| 計息負債總額 | 1,054,092 | 558 | 0.21 | % | 959,931 | 526 | 0.22 | % | ||||||||||||||||
| 活期存款 | 482,461 | 430,474 | ||||||||||||||||||||||
| 其他負債 | 12,183 | 12,011 | ||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | 119,001 | 140,404 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 1,667,737 | $ | 1,542,820 | ||||||||||||||||||||
| 存款成本，包括活期存款 | 0.09 | % | 0.12 | % | ||||||||||||||||||||
| 資金成本，包括活期存款 | 0.14 | % | 0.15 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 | 3.19 | % | 3.35 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入/利潤率 | $ | 12,794 | 3.26 | % | $ | 12,456 | 3.43 | % | ||||||||||||||||
| 淨利息收入/利潤率(税額等值) | $ | 12,925 | 3.29 | % | $ | 12,585 | 3.47 | % | ||||||||||||||||
| 62 |
下表闡述了盈利資產和計息負債數量的變化以及本公司就該等資產和負債賺取和支付的利率變化對淨利息收入的相對影響。
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||||||
| 2022 versus 2021 | ||||||||||||
| 由於(1)中的變化而增加(減少) | ||||||||||||
| 卷 | 費率 | 總計 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||
| 貸款 | $ | 401 | $ | (2,141 | ) | $ | (1,740 | ) | ||||
| 免税證券 | (52 | ) | 28 | (24 | ) | |||||||
| 應税證券 | 1,680 | (13 | ) | 1,667 | ||||||||
| 在其他銀行的計息存款 | (18 | ) | 311 | 293 | ||||||||
| 利息收入總額 | 2,011 | (1,815 | ) | 196 | ||||||||
| 利息支出： | ||||||||||||
| 計息交易賬户 | 19 | (33 | ) | (14 | ) | |||||||
| 貨幣市場賬户 | 54 | (29 | ) | 25 | ||||||||
| 儲蓄存款 | 10 | (3 | ) | 7 | ||||||||
| 定期存款 | (45 | ) | (369 | ) | (414 | ) | ||||||
| 購買的聯邦基金 | — | 3 | 3 | |||||||||
| 根據回購協議出售的證券 | 14 | (1 | ) | 13 | ||||||||
| 其他長期債務 | — | 113 | 113 | |||||||||
| 利息支出總額 | 52 | (319 | ) | (267 | ) | |||||||
| 淨利息收入合計 | $ | 1,959 | $ | (1,496 | ) | $ | 463 | |||||
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 versus 2021 | ||||||||||||
| 增加(減少) 由於(1)中的更改 | ||||||||||||
| 卷 | 費率 | 總計 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||
| 貸款 | $ | 525 | $ | (1,381 | ) | $ | (856 | ) | ||||
| 免税證券 | (14 | ) | 11 | (3 | ) | |||||||
| 應税證券 | 397 | 669 | 1,066 | |||||||||
| 在其他銀行的計息存款 | (15 | ) | 178 | 163 | ||||||||
| 利息收入總額 | 893 | (523 | ) | 370 | ||||||||
| 利息支出： | ||||||||||||
| 計息交易賬户 | 4 | 1 | 5 | |||||||||
| 貨幣市場賬户 | 18 | 29 | 47 | |||||||||
| 儲蓄存款 | 4 | (1 | ) | 3 | ||||||||
| 定期存款 | (18 | ) | (108 | ) | (126 | ) | ||||||
| 購買的聯邦基金 | — | 3 | 3 | |||||||||
| 根據回購協議出售的證券 | 3 | 10 | 13 | |||||||||
| 其他長期債務 | — | 87 | 87 | |||||||||
| 利息支出總額 | 11 | 21 | 32 | |||||||||
| 淨利息收入合計 | $ | 882 | $ | (544 | ) | $ | 338 | |||||
| (1) | 應對交易量和利率產生的利息變化已按交易量和利率變化的絕對金額 的關係按比例分配給交易量和利率變化。 |
| 63 |
第3項.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的 )的有效性。基於該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息(I)被記錄、處理、彙總 並在需要時報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。
任何控制和程序系統的設計都在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設。不能保證 任何設計在所有可能的未來條件下都能成功實現其規定的目標，無論多麼遙遠。
財務內部控制的變化 報告
在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了或很可能產生重大影響。
| 64 |
第II部-
其他信息
項目1.法律訴訟
我們是正常業務活動過程中產生的索賠和訴訟的當事人。管理層並不知悉有任何針對本公司的重大待決法律程序，而我們相信，如裁定不利，將對本公司的財務狀況、經營業績或 現金流產生重大不利影響。
第1A項。風險因素。
投資我們普通股的股票 涉及某些風險，包括第1A項中確定和描述的風險。除了本公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告 以及本Form 10-Q季度報告中包含的警示聲明， 包括在本Form 10-Q季度報告第I部分第 項 第 項“關於前瞻性陳述的警示聲明”標題下的警示聲明、本Form 10-Q季度報告中其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中所述的風險和事項。
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。
| (a) | 根據自2021年1月1日起生效的非員工 董事遞延薪酬計劃，在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們將總計1,696和6,377個遞延股票單位分別貸記到 選擇遞延月費的董事的賬户中。這些遞延股票單位包括以額外股票單位形式的股息等價物。遞延股票單位是依據1933年《證券法》第4(A)(2)節規定的《1933年證券法》豁免註冊而發行的。 | |
| (b) | 不適用。 | |
| (c) | 在截至2022年9月30日的三個月內，沒有進行股份回購 ；但在截至2022年9月30日的三個月內，為履行適用於歸屬限制性股票的預扣税款義務，0和2,065股股票被預扣。2022年4月20日，我們宣佈 我們的董事會批准回購最多375,000股我們的普通股(“2022年回購計劃”)， 這相當於截至2022年9月30日我們已發行的7,572,517股流通股的約5%。2022年回購計劃將於2023年12月31日市場收盤時到期。 | |
第3項高級證券違約
不適用。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
| 65 |
項目6.展品。
| 展品 | 描述 | |
| 3.1 | 重述的公司章程(通過參考2011年6月27日提交的公司8-K表格的附件3.1合併而成)。 | |
| 3.2 | 修訂條款(通過引用本公司於2019年5月23日提交的8-K表格的附件3.1併入)。 | |
| 3.3 | 2019年5月21日修訂和重新修訂的章程(通過參考本公司於2019年5月22日提交的8-K表格的附件3.1併入)。 | |
| 31.1 | 第13a-14(A)條對特等執行幹事的證明。 | |
| 31.2 | 細則13a-14(A)首席財務幹事的證明。 | |
| 32 | 第1350節認證 | |
| 101 | 以下材料摘自公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告 語言；(I)截至2022年9月30日和2021年12月31日的合併資產負債表；(Ii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的合併損益表；(Iii)截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表；(Iv)截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的股東權益變動表；(V)截至2022年和2021年9月30日的九個月的合併現金流量表(六)合併財務報表附註。 | |
| 104 | 封面交互數據文件(封面 XBRL標籤嵌入iXBRL文檔中)。 |
| 66 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式委託簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| 第一社區公司 | ||
| (註冊人) | ||
| 日期：2022年11月9日 | 發信人： | /s/Michael C. Crapps |
| 邁克爾·C·克拉普斯 | ||
| 總裁與首席執行官 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2022年11月9日 | 發信人： | /s/D.肖恩·喬丹 |
| D.肖恩·喬丹 | ||
| 常務副總裁兼首席財務官 | ||
| (首席財務會計官) | ||
| 67 |